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史带财产保险股份有限公司 2016 年年度信息披露报告

一、公司简介

（一）法定名称及简称

史带财产保险股份有限公司简称：“史带财险”

（二）注册资本

人民币壹拾肆亿叁仟贰佰伍拾万（14.325亿）元。

（三）注册地

上海市浦东新区福山路 500号 25层 01-04单元

（四）成立时间

1995年 1月

（五）经营范围和经营区域

承保人民币和外币的各种财产保险、责任保险、信用保险、机动车辆保险、

飞机保险、船舶保险、工程保险、货物运输保险、农业保险、保证保险、财产损

失保险、人身意外伤害保险、短期健康保险等业务；办理上述各项保险业务的再

保险业务和法定保险业务，与国内外保险机构建立代理关系和业务往来关系，代

理国内外保险机构办理对损失的鉴定、理赔、追偿业务及处理有关事宜；办理经

中国保监会批准的资金运用业务；经中国保监会批准的其他业务。

（六）法定代表人

张兴

（七）客服电话和投诉电话

4009995507

二、财务会计信息（一）财务报表

项目 2016 年 2015 年本年比上年增减（％）

营业收入（万元） 30,103 53,314 -43.54

利润总额（万元） 11,193 3,824 192.70

归属于公司股东的净利润（万元） 8,298 2,534 227.47

归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润 3019

2,848

6

经营活动产生的现金流量净额（万元） -11,910 -41,252 71.13

总资产（亿元） 23.28 23.59 -1.31

归属于公司股东的股东权益(亿元) 9.33 8.54 9.25

1、合并资产负债表会保 01 表被审计单位：史带财产保险股份有限公司单位：元

资产期末余额年初余额

货币资金 285,709,851.97 148,466,228.22

拆出资金

交易性金融资产 246,513,264.32 199,512,601.30

衍生金融资产

买入返售金融资产

应收利息 64,469,299.65 59,907,349.29

应收保费 35,821,161.19 46,322,915.48

应收代位追偿款

应收分保账款 425,732,959.76 367,737,470.57

应收分保未到期责任准备金 156,449,654.30 91,565,046.81

应收分保未决赔款准备金 207,835,354.94 245,148,890.83

应收分保寿险责任准备金

应收分保长期健康险责任准备金

保户质押贷款

定期存款 387,740,633.60 457,148,912.60

可供出售金融资产 134,735,224.00 262,663,835.63

持有至到期投资

长期股权投资

存出资本保证金 302,774,037.05 298,071,322.90

投资性房地产 6,276,594.73 9,438,103.30

固定资产 4,244,419.11 70,719,216.34

无形资产 11,561,246.21 7,754,467.96

独立账户资产

递延所得税资产 43,627,085.32 71,361,877.31

其他资产 14,560,249.69 22,841,469.89

资产总计 2,328,051,035.84 2,358,659,708.43

1

负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额

短期借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债卖出回购金融资产款预收保费 2,666,662.60 5,749,333.92 应付手续费及佣金 18,169,676.35 17,370,599.87 应付分保账款 371,043,816.26 238,808,832.33 应付职工薪酬 27,676,880.34 44,810,169.90 应交税费 -138,633.63 -6,603,307.95 应付赔付款 1,181,360.34 1,121,340.68 应付保单红利保户储金及投资款未到期责任准备金 343,989,251.43 289,285,199.73 未决赔款准备金 548,227,694.45 746,570,033.73 保费准备金 383,769.35 383,769.35 寿险责任准备金长期健康险责任准备金长期借款应付债券独立账户负债递延所得税负债预计负债 10,152,733.70 25,502,171.09 其他负债 71,750,080.70 142,063,148.71 负债合计 1,395,103,291.89 1,505,061,291.36 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本） 1,432,500,000.00 1,432,500,000.00 资本公积 102,194,336.76 102,194,336.76 减：库存股其他综合损益 2,041,505.04 5,674,234.54 盈余公积 39,805,556.88 39,805,556.88 一般风险准备 1,330,152.47 1,330,152.47 大灾风险利润准备未分配利润 -644,923,807.20 -727,905,863.58 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 932,947,743.95 853,598,417.07 少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计 932,947,743.95 853,598,417.07 负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,328,051,035.84 2,358,659,708.43 法定代表人：张兴总经理：梁铭

主管会计工作负责人：谷一鸣精算负责人：伍晨妮

2

2、合并利润表会保 02 表

被审计单位：史带财产保险股份有限公司单位：元

项目本期金额上期金额一、营业收入 301,034,677.75 533,139,838.59 已赚保费 224,941,490.46 456,677,532.03 保险业务收入 512,468,351.71 596,710,988.37 其中：分保费收入 329,632,407.79 345,492,694.44 减：分出保费 297,707,417.04 212,644,547.06

提取未到期责任准备金 -10,180,555.79 -72,611,090.72

投资收益（损失以“-”号填列） 50,646,229.94 64,637,849.14

其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 110,425.82 -2,257,893.83 汇兑收益（损失以“-”号填列） 10,330,318.04 8,193,129.90 其他业务收入 15,006,213.49 5,889,221.35 二、营业支出 262,500,876.27 486,817,883.98 退保金赔付支出 412,759,595.18 527,619,851.45 减：摊回赔付支出 118,270,523.26 156,638,334.07 提取保险责任准备金 -198,342,339.28 -36,173,792.84 减：摊回保险责任准备金 -37,313,535.89 86,174,751.71 提取保费准备金保单红利支出分保费用 50,679,924.27 75,415,821.95 税金及附加 4,017,340.73 14,648,354.06 手续费及佣金支出 44,367,937.85 50,637,623.32 业务及管理费 107,398,458.12 148,516,246.15 减：摊回分保费用 92,568,127.96 54,060,352.53 其他业务成本 4,799,700.41 938,844.86 资产减值损失 10,345,374.32 2,088,373.34 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 38,533,801.48 46,321,954.61

加：营业外收入 71,133,360.64 5,018,047.75 减：营业外支出 -2,260,596.08

13,100,207.83 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 111,927,758.20 38,239,794.53

减：所得税费用 28,945,701.82 12,900,312.18

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 82,982,056.38 25,339,482.35 其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润 82,982,056.38 25,339,482.35 少数股东损益六、其他综合损益的税后净额归属于母公司股东的其他综合损益的税后净额 -3,632,729.50 6,149,214.42 以后将重分类进损益的其他综合损益可供出售金融资产公允价值变动 -3,632,729.50

6,149,214.42 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产归属于少数股东的其他综合损益的税后净额七、综合收益总额 79,349,326.88 31,488,696.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 79,349,326.88 31,488,696.77 归属于少数股东的综合收益总额

3

法定代表人：张兴总经理：梁铭


3、合并现金流量表会保 03 表


项目本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

收到原保险合同保费取得的现金 190,610,884.45 228,468,739.13

收到再保业务现金净额 161,530,229.64 139,842,949.54

保户储金及投资款净增加额

收到其他与经营活动有关的现金 7,177,747.71 5,367,174.89

经营活动现金流入小计 359,318,861.80 373,678,863.56

支付原保险合同赔付款项的现金 282,635,198.93 460,110,231.01

支付手续费及佣金的现金 43,226,919.54 52,932,010.56

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 80,874,092.69 167,623,742.52

支付的各项税费 12,124,520.72 40,312,164.82

支付其他与经营活动有关的现金 59,559,752.93 65,223,403.84

经营活动现金流出小计 478,420,484.81 786,201,552.75

经营活动产生的现金流量净额 -119,101,623.01 -412,522,689.19

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 396,001,744.81 677,825,761.60

取得投资收益收到的现金

47,094,225.87 65,776,444.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

66,460,116.59 96,622,263.96

收到其他与投资活动有关的现金

1,156,442.39

投资活动现金流入小计

509,556,087.27 841,380,912.87

投资支付的现金

251,133,865.81 356,756,713.96

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

6,797,401.48 7,831,770.85

投资活动现金流出小计

257,931,267.29 364,588,484.81

投资活动产生的现金流量净额

251,624,819.98 476,792,428.06

三、汇率变动对现金及现金等价物的影响

4,821,191.58 2,265,629.43

四、现金及现金等价物净增加额

137,344,388.55 66,535,368.30

加：年初现金及现金等价物余额

148,265,463.42 81,730,095.12

五、年末现金及现金等价物余额

285,609,851.97 148,265,463.42

法定代表人：张兴总经理：梁铭


4

4、合并所有者权益变动表会保 04 表


项目

2016 年

归属于母公司股东权益

实收资本(或股本) 资本公积其他综合损益盈余公积一般风险准备未弥补亏损股东权益

一、本年年初余额 1,432,500,000.00 102,194,336.76 5,674,234.54 39,805,556.88 1,330,152.47 -727,905,863.58 853,598,417.07

二、本年增减变动金额

（

（一）综合收益总额 -3,632,729.50 82,982,056.38 79,349,326.88

三、本年年末余额 1,432,500,000.00 102,194,336.76 2,041,505.04 39,805,556.88 1,330,152.47 -644,923,807.20 932,947,743.95

项目

2015 年


实收资本(或股本) 资本公积其他综合损益盈余公积一般风险准备未弥补亏损股东权益

一、本年年初余额 1,432,500,000.00 102,194,336.76 -474,979.88 39,805,556.88 1,330,152.47 -753,245,345.93 822,109,720.30


（

（一）综合收益总额 6,149,214.42 25,339,482.35 31,488,696.77

三、本年年末余额 1,432,500,000.00 102,194,336.76 5,674,234.54 39,805,556.88 1,330,152.47 -727,905,863.58 853,598,417.07

法定代表人：张兴总经理：梁铭主管会计工作负责人：谷一鸣精算负责人：伍晨妮

1

（二）财务报表附注财务报表附注完整内容参见公司互联网网站，网址如下 http://www.starrchina.cn/

史带财产保险附注 2016.pdf

（三）审计报告的主要审计意见

审计报告

安永华明(2017)审字第 60464061_B01 号

史带财产保险股份有限公司董事会：我们审计了后附的史带财产保险股份有限公司的财务报表，包括 2016 年 12 月 31

日的合并及公司的资产负债表，2016 年度的合并及公司的利润表、股东权益变动表和现

金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是史带财产保险股份有限公司管理层的责任。这种责任包

括：(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2) 设计、执行

和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注

册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国

注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取

合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的

审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风

险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部

控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还

包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的

总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

本分所已获安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)总所授权执行业务

http://www.starrchina.cn/

审计报告 (续)

安永华明(2017)审字第 60464061_B01 号

三、审计意见我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了史带财产保险股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司的财务状况以及 2016年度的合并及公司的经营成果和现金流量。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)上海分所中国注册会计师吴志强

中国上海中国注册会计师莫艾琦

2017 年 4 月 14 日

本分所已获安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)总所授权执行业务 10

三、保险责任准备金信息

史带产险（以下简称“公司”）的保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决

赔款准备金。

（一）未来现金流假设

公司在资产负债表日确定保险合同准备金时，以本公司履行保险合同相关义

务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。履行保险合同相关义务所需支出，

是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未

来净现金流量。其中：

(1) 预期未来现金流出，是指本公司为履行保险合同相关义务所必需的

合理现金流出，主要包括：(a)根据保险合同承诺的保证利益；(b)管理保险合同

或处理相关赔款必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等。

(2) 预期未来现金流入，是指本公司为承担保险合同相关义务而获得的

现金流入，包括保险费和其他收费。

预期未来净现金流量的合理估计金额以本公司资产负债表日可获取的当前

信息为基础，按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定。

（二）贴现率选择方法及其结果

公司在资产负债表日确定保险合同准备金时，考虑货币时间价值的影响，货

币时间价值影响重大的，本集团对相关现金流进行折现。判断货币时间价值影响

是否重大的主要标准是保险负债的久期，对于整体久期低于 1年的计量单元，不

考虑货币时间价值的影响；对于整体久期超过 1年的计量单元，对预期未来现金

流量进行折现。计量货币时间价值所采用的折现率，以资产负债表日可获取的当

前信息为基础确定，不予以锁定。

1.截至 2016 年 12 月 31 日分险类贴现率结果

险类

未到期责任准备金贴现率未决赔款准备金贴现率

再保前再保后再保前再保后

交强 96% 96% 100% 100%

商三 96% 96% 100% 100%

车损 96% 96% 100% 100%

11

附加 100% 100% 100% 100%

企财 100% 100% 100% 100%

家财 100% 100% 100% 100%

工程 94% 96% 100% 100%

责任 95% 95% 100% 100%

货运 97% 97% 100% 100%

船舶 100% 100% 100% 100%

意外 100% 100% 100% 100%

健康 100% 100% 100% 100%

农业 100% 100% 100% 100%

押房 100% 100% 100% 100%

保证 100% 100% 100% 100%

其他 100% 100% 100% 100%

特殊 100% 100% 100% 100%

车贷 100% 100% 100% 100%

合计 96% 97% 100% 100%

（三）其他精算假设方法及其结果

公司在资产负债表日确定保险合同准备金时，考虑边际因素，并单独计量。

公司在保险期间内，采用系统、合理的方法，将边际计入当期损益。边际因素包

括风险边际和剩余边际。

风险边际是针对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金。公司参考行业

比例确定风险边际，即车险、农险和农险以外的非车险未到期责任准备金的风险

边际分别按照未来现金流现值的无偏估计的 3.00%、8.50%和 6.00%确定；车险、

农险和农险以外的非车险未决赔款准备金的风险边际分别按照未来现金流现值

的无偏估计的 2.50%、8.00%和 5.50%确定。

剩余边际是为满足在保险合同初始确认日不确认首日利得而计提的准备金，

并在整个保险期间内按直线法摊销计入当期损益。剩余边际的后续计量与合理估

计准备金和风险边际准备金相对独立，后期评估假设的变化不影响剩余边际的后

续计量。

（四）精算假设的变化

公司对于各类精算假设的测量方法在 2016 年度没有变化。风险边际率参考

行业比例，与上年末一致。贴现率结果与上年末相比差异如下：

12

2.截至 2016 年 12 月 31 日分险类贴现率结果与上年末差异

险类

未到期责任准备金贴现率变化未决赔款准备金贴现率变化

再保前再保后再保前再保后

交强 0% 0% 0% 0%

商三 -1% -1% 0% 0%

车损 -4% -4% 0% 0%

附加 0% 0% 0% 0%

企财 0% 0% 0% 0%

家财 0% 0% 0% 0%

工程 -6% -1% 0% 0%

责任 -1% -1% 0% 0%

货运 0% 0% 0% 0%

船舶 0% 0% 0% 0%

意外 0% 0% 0% 0%

健康 0% 0% 0% 0%

农业 0% 0% 0% 0%

押房 0% 0% 0% 0%

保证 0% 0% 0% 0%

其他 0% 0% 0% 0%

特殊 0% 0% 0% 0%

车贷 0% 0% 0% 0%

合计 -3% -1% 0% 0%

（五）本年准备金评估结果以及与上一年的结果对比分析保险合同准备金

2016年年初余额本年增加额本年减少额年末余额

未到期责任准备金原保险合同 129,836,440.24 182,835,943.92 (219,456,310.57) 93,216,073.59 再保险合同 159,448,759.49 329,632,407.79 (238,307,989.44) 250,773,177.84 小计 289,285,199.73 512,468,351.71 (457,764,300.01) 343,989,251.43

未决赔款准备金原保险合同 638,512,046.66 77,044,922.11 (290,129,429.72) 425,427,539.05 再保险合同 108,057,987.07 137,372,333.79 (122,630,165.46) 122,800,155.40 小计 746,570,033.73 214,417,255.90 (412,759,595.18) 548,227,694.45

合计 1,035,855,233.46 726,885,607.61 (870,523,895.19) 892,216,945.88

13

转回/(提取)未到期责任准备金

转回/(提取)保险责任准备金

四、风险管理状况信息

1、整体情况

受业务结构调整影响，公司业务规模较去年同期下降较大，再加上股东以利

润为导向的经营理念深入整个公司，2016 年四季度公司整体偿付能力充足率

357.73%，较为充足。

从最低资本的构成来看，保险风险和信用风险为公司目前最低资本中的主要

构成部分，分别占最低资本的 32%和 61%，这主要是公司目前所经营业务主要为

2016年 2015年转回/(提取)提取未到期责任准备金原保险合同 (36,620,366.65) (273,167,470.50) 再保险合同 91,324,418.35 121,749,497.34

小计 54,704,051.70 (151,417,973.16)

摊回未到期责任准备金原保险合同 2,803,259.62 112,332,004.76 再保险合同 (67,687,867.11) (33,525,122.32)

小计 (64,884,607.49) 78,806,882.44

净额 (10,180,555.79) (72,611,090.72)

14

非车险，且与境外再保业务增加，这些业务风险因子较大。公司采用十分保守的

投资策略，绝大多数资产均投资于固定收益产品，故公司的市场风险相对较小。

保监会关于 2016年 SARMRA评估结果显示，公司的得分较低，这将使公司的

控制风险暴露较大，进而使得最低资本要求变高，一定程度上将使偿付能力充足

率下降。

2、明细指标分析

虽然公司整体偿付能力较高，但如结合明细指标分析，有些问题仍值得管理

层重视。

（1）保险风险

如前所述，公司目前保险风险相对较低主要是因为公司处于转型阶段，公司

的业务规模相对较小。但公司战略欲重点发展的均为偿二代基础下较为侵蚀资本

的险种，一旦公司进入增长期，对资本的消耗将很大，目前保险风险最低资本已

呈逐季增长趋势，正在与集团就此问题进行讨论应对措施。

（2）市场风险

我公司的投资决策是在集团指导下完成的，重点是公司资金的安全和收益的

稳定，不会盲目追求高收益，投资渠道也是考虑风险为第一要位。故在未来一段

时间内，公司的市场风险均将处于低位。

（3）信用风险

2016 年度，公司在再保分入和分出方面做了很多操作，其中不乏与集团以

及其他境外非关联方进行的交易。这类交易在偿二代体系下可能会带来较大的信

用风险，与境外非关联方进行的交易所要求的最低资本风险因子较大。

（4）流动性风险

由于公司业务规模负增长较为严重，经营性现金流为负。但由于公司净资产

较为充足，所以暂不存在流动性方面的显著问题，且公司管理层以及集团相关部

门在年初预算和季度监控中均考虑到了此问题，尽量使该风险在可控范围内。四

季度压力情景下流动性覆盖率较上季度有大幅下降，除了 AAA级金融债到期导致

优质流动资产减少之外，主要是由于 2017 年一季度将会有约 2.3 亿投资到期，

导致预期现金流入较上季度增加约 1倍，大于 0.75*现金流出，流动性覆盖率的

分母由现金流出与预期现金流入的差额变为(1-0.75)*现金流出。由于本年末公

15

司现金及其等价物较为充足，因此预期一季度的投资现金流入将会继续进行新的

投资，投资现金流出也相应增加约一倍，从而导致流动性覆盖率由 4~5 下降至

2.5 左右，但仍然充足。同时，截至 2016 年 12 月 31 日，本公司持有交易性金

融资产 2.35亿，其中 2.30亿为货币基金，能够做到及时变现且足额覆盖压力情

景下的净现金流缺口。

（5）控制风险

公司部分制度的执行度较弱，为了控制整体管理成本，存在后援岗位编制不

足的情况。这一点在偿二代的风险综合评级自评过程中有比较明显的体现。相关

部门已就此问题向公司管理层和集团做了汇报，公司会在优先度上对偿二代项目

进行优先处理，以取得未雨绸缪之效。

（6）报告报送

公司近些年在 IT 系统投入上不够明显，使得一些系统的效率相对较低，这

是不完全符合偿二代的要求的。公司董事会、管理层在听取这方面的问题后，已

着手对系统投入的问题进行讨论和规划。

五、保险产品经营信息

财产险公司适用：单位：万元

险种名称保险金额(直

保) 保险业务收入赔款支出

未到期责任

准备金

未决赔款准

备金承保利润

1 工程险 124,597 21,457 3,488 7,878 2,645 3,078

2 意外伤害险 19,362,333 9,101 4,427 1,138 3,123 -3,511

3 责任险 2,347,343 6,382 3,657 2,772 2,761 -1,164

4 企业财产保险 4,573,358 6,196 12,058 2,096 5,180 -330

5 货物运输保险 17,973,296 4,734 1,109 228 3,148 176

六、偿付能力信息

(一）公司的实际资本和最低资本；

单位：万元 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

16

实际资本 92,061.18 66,734.25 最低资本 25,735.05 14,670.84 偿付能力充足率（％） 357.73 454.88%

（二）资本溢额或者缺口；

本公司报告年度资本溢额为 66326.13 万元

（三）相比报告前一年度偿付能力充足率的变化及其原因：

2016年四季度公司的偿付能力充足率为 357.73%，较年初偿付能力充足率下

降了 97.15个百分点。年初数基于偿一代规则，四季度偿付能力充足率为审计后

的偿二代规则下计算所得。偿二代规则下大幅修改了实际资本和最低资本的计算

逻辑，导致两年数据并无直接的可比性。偿二代规则下将偿付能力风险管理能力

作为一个因子纳入最低资本计算中，由于我司这部分得分较低，导致最低资本有

所上升。但总体而言，我司的偿付能力仍旧比较充足。

（四）本公司偿付能力充足率不足的说明：

本公司报告年度偿付能力充足。

七、其他信息

本公司本年度发生《保险公司信息披露管理办法》第十六条中所列情形的重

大事项有：

1、2016 年 7 月，经史带财产保险股份有限公司 2014 年第五次董事会第四

次会议审议通过，并报请中国保监会任职资格核准（保监许可〔2016〕670 号），

彭衍滨先生任史带财产保险股份有限公司副总经理。

2、2016年 8月，经中国保监会批准设立史带财产保险股份有限公司重庆分

公司（保监许可〔2016〕859 号）。

3、2016 年 12 月，经中国保监会批准史带财产保险股份有限公司筹建湖北

分公司（保监筹建〔2016〕90 号）。

17

史带财产保险附注 2016.pdf

18

史带财产保险股份有限公司

已审财务报表

2016年12月31日


目录

页次

一、审计报告 1 - 2

二、已审财务报表

合并资产负债表 3 - 4

合并利润表 5 - 6

合并股东权益变动表 7

合并现金流量表 8

公司资产负债表 9 - 10

公司利润表 11 - 12

公司股东权益变动表 13

公司现金流量表 14

财务报表附注 15 - 86


合并资产负债表

2016 年 12 月 31 日

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

3

资产附注六 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

货币资金 1 285,709,851.97 148,466,228.22

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 2 246,513,264.32 199,512,601.30

应收利息 3 64,469,299.65 59,907,349.29

应收保费 4 35,821,161.19 46,322,915.48

应收分保账款 5 425,732,959.76 367,737,470.57

应收分保未到期责任准备金 156,449,654.30 91,565,046.81

应收分保未决赔款准备金 207,835,354.94 245,148,890.83

定期存款 6 387,740,633.60 457,148,912.60

可供出售金融资产 7 134,735,224.00 262,663,835.63

存出资本保证金 8 302,774,037.05 298,071,322.90

投资性房地产 9 6,276,594.73 9,438,103.30

固定资产 10 4,244,419.11 70,719,216.34

无形资产 11 11,561,246.21 7,754,467.96

递延所得税资产 12 43,627,085.32 71,361,877.31

其他资产 13 14,560,249.69 22,841,469.89

资产总计 2,328,051,035.84 2,358,659,708.43

载于第 15 页至第 86 页的附注为本财务报表的组成部分


合并利润表

2016 年度


5

附注六 2016 年 2015 年

一、营业收入

已赚保费 224,941,490.46 456,677,532.03

保险业务收入 25 512,468,351.71 596,710,988.37

其中：分保费收入 329,632,407.79 345,492,694.44

减：分出保费 297,707,417.04 212,644,547.06

转回未到期责任准备金 26 (10,180,555.79) (72,611,090.72)

投资收益 27 50,646,229.94 64,637,849.14

公允价值变动损益 110,425.82 (2,257,893.83)

汇兑损益 10,330,318.04 8,193,129.90

其他业务收入 28 15,006,213.49 5,889,221.35

营业收入合计 301,034,677.75 533,139,838.59

二、营业支出

赔付支出 29 412,759,595.18 527,619,851.45

减：摊回赔付支出 118,270,523.26 156,638,334.07

转回保险责任准备金 30 (198,342,339.28) (36,173,792.84)

减：摊回保险责任准备金 31 (37,313,535.89) 86,174,751.71

分保费用 50,679,924.27 75,415,821.95

税金及附加 32 4,017,340.73 14,648,354.06

手续费及佣金支出 33 44,367,937.85 50,637,623.32

业务及管理费 34 107,398,458.12 148,516,246.15

减：摊回分保费用 92,568,127.96 54,060,352.53

其他业务成本 4,799,700.41 938,844.86

资产减值损失 35 10,345,374.32 2,088,373.34

营业支出合计 262,500,876.27 486,817,883.98

三、营业利润 38,533,801.48 46,321,954.61

加：营业外收入 36 71,133,360.64 5,018,047.75

减：营业外支出 37 (2,260,596.08) 13,100,207.83

四、利润总额 111,927,758.20 38,239,794.53

减：所得税费用 38 28,945,701.82 12,900,312.18



合并利润表 (续)

2016 年度


6

附注六 2016 年 2015 年

五、净利润 82,982,056.38 25,339,482.35

归属于母公司股东的净利润 82,982,056.38 25,339,482.35

少数股东损益 - -

六、其他综合损益的税后净额

归属于母公司股东的其他综合损益

的税后净额 24 (3,632,729.50) 6,149,214.42

以后将重分类进损益的其他综合损

益

可供出售金融资产公允价值变动 (3,632,729.50) 6,149,214.42

归属于少数股东的其他综合损益

的税后净额 - -

七、综合收益总额 79,349,326.88 31,488,696.77

归属于母公司股东的综合收益总额 79,349,326.88 31,488,696.77

归属于少数股东的综合收益总额 - -



合并股东权益变动表

2016 年度


7

2016 年


股本资本公积其他综合损益盈余公积一般风险准备未弥补亏损股东权益合计

一、本年年初余额 1,432,500,000.00 102,194,336.76 5,674,234.54 39,805,556.88 1,330,152.47 (727,905,863.58) 853,598,417.07


(一) 综合收益总额 - - (3,632,729.50) - - 82,982,056.38 79,349,326.88

三、本年年末余额 1,432,500,000.00 102,194,336.76 2,041,505.04 39,805,556.88 1,330,152.47 (644,923,807.20) 932,947,743.95

2015 年


股本资本公积其他综合损益盈余公积一般风险准备未弥补亏损股东权益合计

一、本年年初余额 1,432,500,000.00 102,194,336.76 (474,979.88) 39,805,556.88 1,330,152.47 (753,245,345.93) 822,109,720.30


(一) 综合收益总额 - - 6,149,214.42 - - 25,339,482.35 31,488,696.77

三、本年年末余额 1,432,500,000.00 102,194,336.76 5,674,234.54 39,805,556.88 1,330,152.47 (727,905,863.58) 853,598,417.07



合并现金流量表

2016 年度


8

附注六 2016 年 2015 年


收到原保险合同保费取得的现金 190,610,884.45 228,468,739.13

收到再保险业务现金净额 161,530,229.64 139,842,949.54

收到的其他与经营活动有关的现金 7,177,747.71 5,367,174.89

经营活动现金流入小计 359,318,861.80 373,678,863.56

支付原保险合同赔付款项的现金 282,635,198.93 460,110,231.01

支付手续费及佣金的现金 43,226,919.54 52,932,010.56


支付的各项税费 12,124,520.72 40,312,164.82

支付的其他与经营活动有关的现金 59,559,752.93 65,223,403.84

经营活动现金流出小计 478,420,484.81 786,201,552.75

经营活动使用的现金流量净额 39 (119,101,623.01) (412,522,689.19)


收回投资所收到的现金 396,001,744.81 677,825,761.60

取得投资收益收到的现金 47,094,225.87 65,776,444.92

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产收回的现金净额 66,460,116.59 96,622,263.96

收到其他与投资活动有关的现金 - 1,156,442.39

投资活动现金流入小计 509,556,087.27 841,380,912.87

投资支付的现金 251,133,865.81 356,756,713.96

购建固定资产、无形资产和其他长期

资产支付的现金 6,797,401.48 7,831,770.85

投资活动现金流出小计 257,931,267.29 364,588,484.81

投资活动产生的现金流量净额 251,624,819.98 476,792,428.06

三、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,821,191.58 2,265,629.43

四、现金及现金等价物净增加额 39 137,344,388.55 66,535,368.30

加：年初现金及现金等价物余额 39 148,265,463.42 81,730,095.12

五、年末现金及现金等价物余额 39 285,609,851.97 148,265,463.42



资产负债表

2016 年 12 月 31 日


9

资产附注八 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

货币资金 1 285,702,908.28 148,282,551.93

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产 235,434,214.85 188,842,579.39

应收利息 64,469,299.65 59,907,349.29

应收保费 35,821,161.19 46,322,915.48

应收分保账款 425,732,959.76 367,737,470.57

应收分保未到期责任准备金 156,449,654.30 91,565,046.81

应收分保未决赔款准备金 207,835,354.94 245,148,890.83

定期存款 387,740,633.60 457,148,912.60

可供出售金融资产 134,735,224.00 262,663,835.63

长期股权投资 2 10,838,693.10 10,838,693.10

存出资本保证金 302,774,037.05 298,071,322.90

投资性房地产 6,276,594.73 9,438,103.30

固定资产 3 4,216,346.92 70,650,441.44

无形资产 11,561,246.21 7,754,467.96

递延所得税资产 46,242,412.05 73,977,204.04

其他资产 14,633,263.09 22,841,469.89

资产总计 2,330,464,003.72 2,361,191,255.16



资产负债表 (续)

2016 年 12 月 31 日


10

负债附注八 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

预收保费 2,666,662.60 5,749,333.92

应付手续费及佣金 18,169,676.35 17,370,599.87

应付分保账款 371,043,816.26 238,808,832.33

应付职工薪酬 27,676,880.34 44,810,169.90

应交税费 (138,633.63) (6,603,307.95)

应付赔付款 1,181,360.34 1,121,340.68

未到期责任准备金 343,989,251.43 289,285,199.73

未决赔款准备金 548,227,694.45 746,570,033.73

保费准备金 383,769.35 383,769.35

预计负债 10,152,733.70 25,502,171.09

其他负债 71,662,300.70 141,979,368.71

负债合计 1,395,015,511.89 1,504,977,511.36

股东权益

股本 1,432,500,000.00 1,432,500,000.00

资本公积 102,194,336.76 102,194,336.76

其他综合损益 2,041,505.04 5,674,234.54

盈余公积 39,805,556.88 39,805,556.88

一般风险准备 1,330,152.47 1,330,152.47

未弥补亏损 (642,423,059.32) (725,290,536.85)

股东权益合计 935,448,491.83 856,213,743.80

负债和股东权益总计 2,330,464,003.72 2,361,191,255.16



利润表

2016 年度


11

附注八 2016 年 2015 年

一、营业收入

已赚保费 224,941,490.46 456,677,532.03

保险业务收入 512,468,351.71 596,710,988.37

其中：分保费收入 329,632,407.79 345,492,694.44

减：分出保费 297,707,417.04 212,644,547.06

转回未到期责任准备金 (10,180,555.79) (72,611,090.72)

投资收益 50,215,844.21 64,136,807.50

公允价值变动损益 131,531.31 (2,236,788.34)

汇兑损益 10,330,318.04 8,193,129.90

其他业务收入 15,007,480.12 5,887,443.34

营业收入合计 300,626,664.14 532,658,124.43

二、营业支出

赔付支出 412,759,595.18 527,619,851.45

减：摊回赔付支出 118,270,523.26 156,638,334.07

转回保险责任准备金 (198,342,339.28) (36,173,792.84)

减：摊回保险责任准备金 (37,313,535.89) 86,174,751.71

分保费用 50,679,924.27 75,415,821.95

税金及附加 4,017,340.73 14,648,354.06

手续费及佣金支出 44,367,937.85 50,637,623.32

业务及管理费 107,112,023.36 148,354,049.43

减：摊回分保费用 92,568,127.96 54,060,352.53

其他业务成本 4,799,700.41 938,844.86

资产减值损失 10,345,374.32 12,549,680.24

营业支出合计 262,214,441.51 497,116,994.16

三、营业利润 38,412,222.63 35,541,130.27

加：营业外收入 71,133,360.64 5,018,047.75

减：营业外支出 (2,267,596.08) 13,100,207.83

四、利润总额 111,813,179.35 27,458,970.19

减：所得税费用 28,945,701.82 10,284,985.45



利润表 (续)

2016 年度


12

附注八 2016 年 2015 年

五、净利润 82,867,477.53 17,173,984.74

六、其他综合损益的税后净额

以后将重分类进损益的其他综合损

益 (3,632,729.50) 6,149,214.42

可供出售金融资产公允价值变动 (3,632,729.50) 6,149,214.42

七、综合收益总额 79,234,748.03 23,323,199.16



股东权益变动表

2016 年度


13

2016 年

股本资本公积其他综合损益盈余公积一般风险准备未弥补亏损合计

一、本年年初余额 1,432,500,000.00 102,194,336.76 5,674,234.54 39,805,556.88 1,330,152.47 (725,290,536.85) 856,213,743.80


(一) 综合收益总额 - - (3,632,729.50) - - 82,867,477.53 79,234,748.03

三、本年年末余额 1,432,500,000.00 102,194,336.76 2,041,505.04 39,805,556.88 1,330,152.47 (642,423,059.32) 935,448,491.83

2015 年

股本资本公积其他综合损益盈余公积一般风险准备未弥补亏损合计

一、本年年初余额 1,432,500,000.00 102,194,336.76 (474,979.88) 39,805,556.88 1,330,152.47 (742,464,521.59) 832,890,544.64


(一) 综合收益总额 - - 6,149,214.42 - - 17,173,984.74 23,323,199.16

三、本年年末余额 1,432,500,000.00 102,194,336.76 5,674,234.54 39,805,556.88 1,330,152.47 (725,290,536.85) 856,213,743.80



现金流量表

2016 年度


14

附注八 2016 年 2015 年


收到原保险合同保费取得的现金 190,610,884.45 228,468,739.13

收到再保险业务现金净额 161,530,229.64 139,842,949.54

收到的其他与经营活动有关的现金 7,046,015.31 5,101,941.90

经营活动现金流入小计 359,187,129.40 373,413,630.57

支付原保险合同赔付款项的现金 282,635,198.93 460,110,231.01

支付手续费及佣金的现金 43,226,919.54 52,932,010.56


支付的各项税费 12,124,520.72 40,312,164.82

支付的其他与经营活动有关的现金 59,251,035.25 65,164,329.26

经营活动现金流出小计 478,111,767.13 786,142,478.17

经营活动使用的现金流量净额 4 (118,924,637.73) (412,728,847.60)


收回投资所收到的现金 396,001,744.81 677,825,761.60

取得投资收益收到的现金 46,763,573.19 65,275,403.28

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产收回的现金净额 66,460,116.59 96,622,263.96

收到其他与投资活动有关的现金 - 1,156,442.39

投资活动现金流入小计 509,225,434.59 840,879,871.23

投资支付的现金 250,803,465.81 355,956,113.87

购建固定资产、无形资产和其他长期

资产支付的现金 6,797,401.48 7,831,770.85

投资活动现金流出小计 257,600,867.29 363,787,884.72

投资活动产生的现金流量净额 251,624,567.30 477,091,986.51

三、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,821,191.58 2,265,629.43

四、现金及现金等价物净增加额 4 137,521,121.15 66,628,768.34

加：年初现金及现金等价物余额 4 148,081,787.13 81,453,018.79

五、年末现金及现金等价物余额 4 285,602,908.28 148,081,787.13



财务报表附注

2016 年 12 月 31 日


15

一、本集团的基本情况

史带财产保险股份有限公司 (以下简称“本公司”)，系于 1995 年 1 月 3 日经中国人民

银行银复[1995]4 号文批复批准，由上海汽车工业销售总公司等 18 个股东共同发起设立

的股份制企业。本公司注册地址为上海。

本公司设立时的注册资本为人民币 21,000 万元，经过历次增资，截止至 2013 年 12 月

31 日，本公司的注册资本增加至 143,250 万元，股东增加至 29 家。

经中国保险监督管理委员会(以下简称“保监会”)批准，通过股权转让的方式，本公司

若干原有股东分别于 2014 年 2 月及 2014 年 7 月分两次向史带补偿及责任保险公司

(Starr Indemnity & Liability Company (Texas))(以下简称“史带责任保险”)转让本公司

股份56,126.4万股及45,199.2万股。转让完成后，史带责任保险持有本公司股份70.73%，

成为本公司控股股东。2015 年 7 月，经保监会批准，本公司原有股东向史带责任保险

转让本公司股份 2,419.2 万股。本次转让完成后，史带责任保险持有本公司股份增加至

72.42%。

本公司于中华人民共和国上海市工商行政管理局登记，企业法人统一社会信用代码为

91310000132235899W，经营期限为 1995 年 1 月 25 日至 2045 年 1 月 24 日。

本公司主要从事以下业务：承保人民币和外币的各种财产保险、责任保险、信用保险、

机动车辆保险、飞机保险、船舶保险、工程保险、货物运输保险、农业保险、保证保险、

财产损失保险、人身意外伤害保险、短期健康保险等业务；办理上述各项保险业务的再

保险业务和法定保险业务；与国内外保险机构建立代理关系和业务往来关系，代理国内

外保险机构办理对损失的鉴定、理赔、追偿业务及处理有关事宜；办理经保监会批准的

资金运用业务；经保监会批准的其他业务。本公司及子公司(以下统称“本集团”)主要

的经营业务为：按有关法律法规的规定经营财产保险、保险代理业务，并从事资金运用

业务等。

二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体

会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

本财务报表以本集团持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，除某些金融工具和保险责任准备金外，均以历史成本为计价原则。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2016 年

12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。


财务报表附注 (续)

2016 年 12 月 31 日


16

三、重要会计政策和会计估计

本公司及本集团 2016 年度的财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则所制订

的重要会计政策和会计估计编制。

1. 会计年度

本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2. 记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以

人民币元为单位表示。

3．企业合并

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业

控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对

被合并方控制权的日期。

合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，

按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的

净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本

公积中的股本溢价，不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为

购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方

控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公

允价值计量。



2016 年 12 月 31 日


17

三、重要会计政策和会计估计 (续)

3．企业合并 (续)

非同一控制下企业合并 (续)

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购

买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允

价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值

之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方

各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行

的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行

复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之

前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

公允价值份额的，其差额计入当期损益。

4. 合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及下属子公司截至 2016 年 12

月 31 日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中

可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各

公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵

销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本

集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财

务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公

司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并

当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进

行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评

估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

纳入合并范围的子公司详列于附注五。



2016 年 12 月 31 日


18


5. 现金及现金等价物

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团

持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

6. 外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日当月月初汇率将外币金额折算为记账本位币金

额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额按照

借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，

仍采用交易发生日当月月初的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计

量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非

货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

7. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。长期股权投资在取得

时以初始投资成本进行初始计量。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本

法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变

回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权

投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同

控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政

策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同

时调整长期股权投资的成本。



2016 年 12 月 31 日


19


7. 长期股权投资 (续)

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益

和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面

价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产

等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企

业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损

失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投

出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享

有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，

以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记

至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合

收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权

益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核

算的长期股权投资，在终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其

他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，全部转入当期

损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置

相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按相应的比

例转入当期损益。

8. 投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租

的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产

有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，

于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产折旧采用年限平均法

计提，其使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

类别使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物 30 年 3% 3.23%

本集团至少于每年年度终了，对投资性房地产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

复核，必要时进行调整。

当且仅当有确凿证据表明投资性房地产之用途已改变时确认投资性房地产的转入和转

出。



2016 年 12 月 31 日


20


9. 固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予

以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止

确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及

为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折

旧率如下:

固定资产类别使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物 30 - 35 年 3% 3.23%至 2.77%

运输设备 4 - 6 年 3% 24.25%至 16.17%

通用设备 3 - 5 年 3% 32.33%至 19.40%

其他设备 3 - 5 年 3% 32.33%至 19.40%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值率和折旧方法进行复

核，必要时进行调整。

10. 无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予

以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允

价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带

来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项使用寿命有限的无形资产的使用寿命如下：

无形资产类别使用寿命

软件使用权 5 年

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终

了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。



2016 年 12 月 31 日


21


11. 长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：

长期待摊费用类别摊销期

租入固定资产改良支出 1 - 5 年

12．金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合

同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一

部分) ，即从其账户和资产负债表内予以转销：

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金

流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融

负债被同一债权人以实质上不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款被实

质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损

益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，

是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易

日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损

益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。



2016 年 12 月 31 日


22


12．金融工具 (续)

金融资产分类和计量 (续)

金融资产的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列

条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理

的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组

合进行管理。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的

损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利

或利息收入，计入当期损益。

贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资

产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值

产生的利得或损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述

金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折

价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性

金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综

合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。

与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债，相关交易费用计入其初始确认金

额。

其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，

或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。



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金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发

生减值时，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认

后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可

靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、

债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行

其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。

以摊余成本计量的金融资产

发生减值时，将该金融资产的账面价值通过备抵项目减记至预计未来现金流量(不包括

尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按

照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担

保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现

率作为利率计算确认。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认

减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重

大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价

值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计

入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产

在转回日的摊余成本。


如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成

的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初

始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后

的余额。

对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估。

不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的

余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为

利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损

益。



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金融资产减值 (续)

以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融

资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计

入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情

况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

并相应确认有关负债。

13．资产减值

本集团对除金融资产和递延所得税资产以外的资产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在减值迹象，本

集团估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定

的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使

用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产

的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资

产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入

为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金

额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。



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14. 保险合同分类

本集团与投保人签定的合同，如本集团只承担了保险风险，则属于保险合同；如本集团

只承担保险风险以外的其他风险，则不属于保险合同；如果本集团与投保人签订的合同

使本集团既承担保险风险又承担其他风险的，应按下列情况进行处理：

(1) 保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，将保险风险部分和

其他风险部分进行分拆。保险风险部分，确定为原保险合同；其他风险部分，不确

定为原保险合同。

(2) 保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量的，

以整体合同为基础进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确定为

原保险合同；如果保险风险不重大，整个合同不确定为原保险合同。

15. 重大保险风险测试

本集团与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同，在合同初始确认日以保险风

险同质的合同组合为基础进行重大保险风险测试。

在进行重大保险风险测试时，对合同是否转移保险风险、保险保单的保险风险转移是否

具有商业实质、以及保险保单转移的保险风险是否重大依次进行判断。

本集团在考虑保单转移的保险风险是否重大时，如果原保险保单保险风险比例在保单存

续期的一个或多个时点大于等于 5%，则确认为保险合同。原保险合同的保险风险比例

在比较保险事故发生与不发生情景保险集团支付的金额后确定。对于其显而易见地满足

转移重大保险风险的条件的非寿险合同，本集团将其直接判定为保险合同。

在对再保险保单转移的保险风险是否重大进行判断时，本集团在全面理解再保险保单的

实质及其他相关合同和协议的基础上，如果再保险保单保险风险比例大于 1%的，确认

为再保险合同。再保险保单的风险比例为再保险分入发生净损失金额现值的概率加权平

均数，除以再保险分入人预期保费收入的现值；对于显而易见满足转移重大保险风险的

再保险保单，本集团不计算再保险保单保险风险比例，直接将再保险保单判定为再保险

合同。

本集团在进行重大保险风险测试时，首先将风险同质的合同归为一组，并考虑合同的分

布状况和风险特征，从合同组合中选取足够数量且具有代表性的合同样本进行重大保险

风险测试。如果所取样本中大多数合同都转移了重大保险风险，则该组合中的所有合同

均确认为保险合同。

本集团在进行重大保险风险测试时使用的假设主要是赔付率等。本集团根据实际经验和

未来的发展变化趋势确定合理估计值，以反映本集团的产品特征、实际赔付情况等。



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16. 保险合同准备金

本集团的保险合同准备金包括未到期责任准备金、未决赔款准备金。

本集团的保险合同准备金是以具有同质保险风险的保险合同组合为基础确定计量单元，

包括机动车辆商业第三者责任保险、机动车辆车体损失保险、机动车辆其他保险、机动

车交通事故责任强制保险、企业财产保险、家庭财产保险-不包括住房抵押保险、货物

运输保险、船舶保险、工程保险、责任保险、意外伤害保险、保证保险-不包括个人汽

车消费贷款购车保证保险和设备按揭贷款保险、个人汽车消费贷款购车保证保险及设备

按揭贷款保险、健康保险、特殊风险保险、农业保险、住房抵押保险和其他保险。

本集团在资产负债表日确定保险合同准备金时，以本集团履行保险合同相关义务所需支

出的合理估计金额为基础进行计量。履行保险合同相关义务所需支出，是指由保险合同

产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流量。其中：

(1) 预期未来现金流出，是指本集团为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出，

主要包括：(a)根据保险合同承诺的保证利益；(b)管理保险合同或处理相关赔款必

需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等。

(2) 预期未来现金流入，是指本集团为承担保险合同相关义务而获得的现金流入，包括

保险费和其他收费。

预期未来净现金流量的合理估计金额以本集团资产负债表日可获取的当前信息为基础，

按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日确定保险合同准备金时，考虑边际因素，并单独计量。本集团在

保险期间内，采用系统、合理的方法，将边际计入当期损益。边际因素包括风险边际和

剩余边际：

风险边际是针对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金。本集团参考行业比例

确定风险边际，即车险、农险和农险以外的非车险未到期责任准备金的风险边际分

别按照未来现金流现值的无偏估计的 3.00%、8.50%和 6.00%确定；车险、农险和

农险以外的非车险未决赔款准备金的风险边际分别按照未来现金流现值的无偏估

计的 2.50%、8.00%和 5.50%确定。

剩余边际是为满足在保险合同初始确认日不确认首日利得而计提的准备金，并在整

个保险期间内按直线法摊销计入当期损益。剩余边际的后续计量与合理估计准备金

和风险边际准备金相对独立，后期评估假设的变化不影响剩余边际的后续计量。

本集团在资产负债表日确定保险合同准备金时，考虑货币时间价值的影响，货币时间价

值影响重大的，本集团对相关现金流进行折现。判断货币时间价值影响是否重大的主要

标准是保险负债的久期，对于整体久期低于 1 年的计量单元，不考虑货币时间价值的影

响；对于整体久期超过 1 年的计量单元，对预期未来现金流量进行折现。计量货币时间

价值所采用的折现率，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定，不予以锁定。



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16. 保险合同准备金 (续)

本集团在计量未到期责任准备金时，预测未来净现金流量的期间为整个保险期间。

未到期责任准备金

未到期责任准备金是指本集团作为保险人为尚未终止的非寿险业务保险责任提取的准

备金。

本集团以未赚保费法计量未到期责任准备金。按照未赚保费法，本集团于保险合同初始

确认时，以合同约定的保费为基础，在减去手续费、营业税、保险保障基金和监管费用

等成本后计提本准备金。初始确认后，本准备金按三百六十五分之一法或对一些特殊险

种根据其业务性质和风险分布将负债释放，并确认赚取的保费收入。

本集团于资产负债表日对未到期责任准备金进行负债充足性测试。本集团按照未来现金

流法，同时考虑边际因素后重新计算确定的未到期责任准备金金额超过充足性测试日已

提取的准备金余额的，按照其差额补提未到期责任准备金，计入当期损益；反之，不调

整相关准备金。

未决赔款准备金

未决赔款准备金是指本集团作为保险人为非寿险业务保险事故已发生未结案的赔案提

取的准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔

费用准备金。

已发生已报案未决赔款准备金是指本集团为保险事故已发生并已向本集团提出索赔但

尚未结案的赔案提取的准备金。本集团按最高不超过该保单对该保险事故所承诺的保险

金额，采用逐案估计法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑贴现与边际因素，

计量已发生已报案未决赔款准备金。

已发生未报案未决赔款准备金是指本集团为保险事故已发生、尚未向本集团提出索赔的

赔案提取的准备金。本集团采用链梯法、赔付率法及 Bornhuetter-Ferguson 法以评估其

终极赔付率，其赔付率假设主要依据各险类行业平均赔付率水平并结合集团自身各险类

的实际经营情况进行估计，并同时考虑贴现与边际因素，计量已发生未报案未决赔款准

备金。

理赔费用准备金是指本集团为保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费、诉讼

费、损失检验费、相关理赔人员与法务人员薪酬等费用提取的准备金。对直接理赔费用

准备金，采用逐案预估法提取；对间接理赔费用准备金，采用比率分摊法提取；並同时

考虑贴现与边际因素，计量理赔费用准备金。



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17. 再保险

本集团于日常业务过程中进行分入和分出再保险业务。对于分入和分出再保险业务，若

通过重大保险风险测试，则确定为再保险合同；若未通过重大保险风险测试，则不确定

为再保险合同。

分出业务

已分出的再保险安排并不能使本集团免除对保单持有人的责任。在确认原保险合同保费

收入的当期，本集团按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费及应向再保险接受

人摊回的分保费用，计入当期损益。在提取原保险合同未到期责任准备金、未决赔款准

备金的当期，本集团按照相关再保险合同的约定，估计再保险合同相关的现金流量，并

考虑相关风险边际计算确定应向再保险接受人摊回的保险合同准备金，确认为相应的应

收分保准备金资产。

作为再保险分出人，本集团将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资

产负债表中分别列示，不相互抵销；将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同

形成的费用或收入在利润表中也分别列示，不相互抵销。

分入业务

本集团在确认分保费收入的当期，根据相关再保险合同的约定，计算确定分保费用，计

入当期损益。

本集团在收到分保业务账单时，按照账单标明的金额对相关分保费收入、分保费用进行

调整，调整金额计入当期损益。

18. 预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的

义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

(1) 该义务是本集团承担的现时义务；

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或

有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的

账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前

最佳估计数对该账面价值进行调整。



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19. 收入

收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以

确认。

保险业务收入

保费收入及分保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任，与保险合同相关的经济利

益很可能流入，且与保险合同相关的收入能够可靠计量时予以确认。

对于财产险、短期健康险和意外伤害险等原保险合同，根据原保险合同约定的保费总额

确认保费收入。

分保费收入根据相关分保合同的约定计算确认。

提供劳务收入

于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认

提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳

务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相

关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将

发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提

供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协

议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。

20. 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为

经营租赁。

作为经营租赁的承租人

经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产或当期损益。或

有租金在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发

生时计入当期损益。



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21. 终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财

务报表时能够单独区分的组成部分：

(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一

部分；

(3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

22. 所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的

计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应

交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及

未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税

基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：具有以下特征的交易中产生的资产

或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润

也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控

制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能

取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认由此产生的递延所得税资产，除非：

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应

的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获

得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。



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22. 所得税 (续)

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照

预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产

或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的

账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得

足够的纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同

一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销

后的净额列示。

在正常的经营活动中，涉及的很多交易和事项的最终的税务处理都存在不确定性，在计

提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初

入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的

金额产生影响。

在很有可能足够的应纳税所得额来抵扣亏损的限度内，本集团将所有尚未利用的税务亏

损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的

时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额

23. 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团

提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工

薪酬。

离职后福利(设定提存计划)

本集团员工参加由当地政府机构设立和管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时

计入相关资产成本或当期损益。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福

利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。



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24. 公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或

者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团

假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在

计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其

经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的

能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先

使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才

使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有

重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能

够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次

输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负

债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进

行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

25. 或有负债

或有负债指由过去的事项引起而可能需要本集团承担的义务。由于该等义务发生的机会

由某些不能由本集团完全控制的事件而决定，或是由于该等义务的经济利益的流出并不

能可靠地计量，因此本集团不确认该等义务。当上述不能由本集团完全控制的事件发生

或该等义务的经济利益的流出能够可靠地计量时，则将其确认为预计负债。

26. 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控

制、共同控制的，构成关联方。



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27. 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、

费用、资产和负债的列报金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估

计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大

调整。

判断

在应用本集团会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断： (1) 金融资产的分类

本集团将金融资产分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，持有至到期投资，贷款和应收款项及可供出售金融资产。进行金融资产分类需要管理层作出判断。进行判断时，本集团考虑持有金融资产的目的、遵循企业会计准则的要求以及其对财务报表列报的影响。

(2) 合同的分拆和分类

本集团需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险、保险风险部分和其他风险部分是否能够区分且是否能够单独计量作出判断，判断结果会影响合同的分拆。

同时，本集团需要就签发的保单是否转移保险风险、保险风险的转移是否具有商业实质、转移的保险风险是否重大作出判断，判断结果会影响合同的分类。合同的分拆和分类将影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。

(3) 保险合同准备金的计量单元

在保险合同准备金的计量过程中，本集团需要就作为一个计量单元的保险合同组是否具有同质的保险风险作出重大判断，判断结果会影响保险合同准备金的计量结果。

估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 (1) 对保险合同准备金的计量

于资产负债表日，本集团在计量保险责任准备金过程中须对履行保险合同相关义务所需支出的金额作出合理估计，该估计以资产负债表日可获取的当前信息为基础，按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定。于资产负债表日，本集团还须对计量保险责任准备金所需要的假设作出估计。这些计量假设需以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。



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27. 重大会计判断和估计 (续) 估计的不确定性 (续) (1) 对保险合同准备金的计量 (续)

未到期责任准备金未到期责任准备金计量使用的主要假设包括赔付率、费用假设、折现率等。 (a) 赔付率

本集团采用链梯法、Bornhuetter-Ferguson 法和赔付率法以评估其终极赔付率，其赔付率假设主要依据各险类行业平均赔付率水平并结合集团自身各险类的实际经营情况进行估计；在计算久期、折现时所用到的赔付模式主要参考损失进展因子评估。

(b) 费用假设

本集团的费用假设根据本集团经验分析、行业标准及当前和未来的经济状况而确定。费用假设受未来通货膨胀、市场竞争等因素影响，存在不确定性。

(c) 折现率

本集团的保险合同均为未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同。本集团在考虑货币时间价值影响的基础上，以资产负债表日中央国债登记结算有限责任公司编制的 750 个工作日国债收益率曲线的移动平均为基准确定折现率，同时考虑流动性、税收及其他因素确定合理的溢价。折现率假设受未来宏观经济、资本市场等因素影响，存在不确定性。于 2016 年 12 月 31 日，本集团采用的折现率假设为 1.84%至 3.47% (2015年 12 月 31 日：2.04%至 3.78%)。

未决赔款准备金已发生已报案未决赔款准备金是指本集团为保险事故已发生并已向本集团提出索赔但尚未结案的赔案提取的准备金。本集团采用逐案估损法，同时考虑边际和贴现因素，计量已发生已报案未决赔款准备金。已发生未报案未决赔款准备金是指本集团为保险事故已发生、尚未向本集团提出索赔的赔案提取的准备金。本集团根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等，采用链梯法、Bornhuetter-Ferguson 法和赔付率法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际和贴现因素，计量已发生未报案未决赔款准备金。



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27. 重大会计判断和估计 (续)

估计的不确定性 (续) (1) 对保险合同准备金的计量 (续)

未决赔款准备金 (续) 理赔费用准备金是指本集团为保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费、诉讼费、损失检验费、相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金。对直接理赔费用(如专家费、律师费、损失检验费等)，采取逐案预估法提取准备金；对间接理赔费用准备金，首先根据历史经验估计理赔费用支出与赔款支出的比例关系，然后以已发生已报案未决赔款准备金的一半和已发生未报案未决赔款准备金为基础，乘以间接理赔费用率计算间接理赔费用准备金。同时考虑边际和贴现因素，计量理赔费用准备金。本集团按照车险 2.50%、农险 8.00%、农险以外的非车险 5.50%评估未决赔款准备金的风险边际。

(2) 运用估值技术估算金融资产的公允价值

在缺乏活跃市场情况下，公允价值乃使用估值技术估算，该等方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。参照其他金融工具时，该等工具应具有相似的信用评级。对于现金流量折现分析，估计未来现金流量及折现率乃管理层基于现行市场信息及适用于具有相似收益、信用质量及到期特征的金融工具的比率所作出的最佳估计。估计未来现金流量受到经济状况、于特定行业的集中程度、工具或货币种类、市场流动性及对手方财务状况等因素的影响。折现率受无风险利率及信用风险所影响。

(3) 所得税及递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(4) 应收款项坏账准备

应收款项主要包括应收保费、应收分保账款及其他应收款。当存在客观证据表明本集团无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量低于其账面价值的差额，计提坏账准备，计入当期损益。



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27. 重大会计判断和估计 (续)

估计的不确定性 (续)

(5) 重组义务

对因重组承担的重组义务，本集团根据重组计划、合同条款等，对预计可能承担的与重组有关的直接支出进行了估计。

四、税项

本集团应缴纳的主要税项及其税率列示如下：

企业所得税 – 按现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额的 25%计缴。

营业税(1) – 按营业收入(依法可免征营业税的收入除外)的 5%计缴。(自

2016 年 5 月 1 日起，由计缴营业税改为计缴增值税)

城市维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的 5% - 7%计缴。

教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的 3% - 5%计缴。

增值税(2) – 一般纳税人应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期

允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

(1) 根据《中华人民共和国营业税暂行条例》(国务院令[2008]第 540 号)，《中华人民共

和国营业税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局[2008]第 52 号令)，本集团取

得的农业保险、出口货运保险及城镇职工补充医疗保险收入免征营业税。

(2) 根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税

[2016]36号)、《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业

有关政策的通知》(财税[2016]46号)以及《关于金融机构同业往来等增值税政策的补

充通知》(财税[2016]70号)等规定，自2016年5月1日起，本集团的主营业务收入适

用增值税，税率为6%。2016年5月1日前该部分业务适用营业税，税率为5%。

根据财政部和国家税务总局2016年12月21日发布的《关于明确金融、房地产开发、

教育辅助服务等增值税收政策的通知》，纳税人购入基金、信托、理财产品等各类

资产管理产品持有至到期，不属于财税[2016]36号的金融商品转让。

本集团计缴的税项将由有关税务机关核定。



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五、合并财务报表的合并范围

本公司子公司的情况如下：

名称业务性质

主要经营地/

注册地

注册资本

(金额单位：

人民币万元) 持股比例(%)

本公司表决权

比例(%)

直接间接

大众保险销售服务(上

海)有限公司(以下简

称“销售公司”)

保险代理上海 2,130.00 100% -

100%

本公司本年合并财务报表范围与上年度一致。

六、合并财务报表主要项目附注

1. 货币资金

2016年12月31日

币种原币汇率折合人民币银行活期存款人民币 79,635,300.75 1.0000 79,635,300.75 港币 13,116.10 0.8945 11,732.48 日元 5,741,973.00 0.0596 342,169.91 美元 7,865,569.05 6.9370 54,563,452.50 欧元 142,691.39 7.3068 1,042,617.45 小计 135,595,273.09

原存期在三个月以内的

定期存款人民币 150,000,000.00 1.0000 150,000,000.00

其他货币资金人民币 114,578.88 1.0000 114,578.88 合计 285,709,851.97

2015年12月31日

币种原币汇率折合人民币银行活期存款人民币 114,431,842.13 1.0000 114,431,842.13 港币 18,774.61 0.8378 15,728.99 日元 5,741,969.00 0.0539 309,348.58 美元 5,060,775.23 6.4936 32,862,650.04 欧元 68,715.69 7.0952 487,551.55 小计 148,107,121.29 其他货币资金人民币 359,106.93 1.0000 359,106.93 合计 148,466,228.22



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六、合并财务报表主要项目附注 (续)

1. 货币资金 (续)

于2016年12月31日，本集团无因保证保险业务而使用受到限制的银行存款 (2015年12月31日：人民币100,764.80元)，存放于第三方支付平台而使用受到限制的其他货币资金金额为人民币100,000.00元(2015年12月31日：人民币100,000.00元)。

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2016年12月31日 2015年12月31日

交易性权益工具

基金投资 239,392,271.99 192,370,503.48

资产管理计划 7,120,992.33 7,142,097.82 合计 246,513,264.32 199,512,601.30

3. 应收利息

2016年12月31日 2015年12月31日

应收企业债利息 4,379,454.36 6,942,673.50

应收金融债利息 473,916.67 663,163.94

应收银行存款利息 59,615,928.62 52,301,511.85 合计 64,469,299.65 59,907,349.29

4. 应收保费

2016年12月31日 2015年12月31日应收保费 38,063,894.96 47,438,207.07

减：坏账准备 (2,242,733.77) (1,115,291.59) 合计 35,821,161.19 46,322,915.48

应收保费账龄分析如下：

账龄 2016年12月31日

账面余额比例坏账准备净额 3个月以内(含3个月) 20,484,012.05 53.81% (204,840.12) 20,279,171.93 3个月至1年(含1年) 8,940,812.68 23.49% (89,408.13) 8,851,404.55

1年以上 8,639,070.23 22.70% (1,948,485.52) 6,690,584.71

合计 38,063,894.96 100.00% (2,242,733.77) 35,821,161.19



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4. 应收保费 (续)

账龄 2015年12月31日

账面余额比例% 坏账准备净额 3个月以内(含3个月) 34,413,015.51 72.54% (344,130.16) 34,068,885.35 3个月至1年(含1年) 9,457,818.39 19.94% (94,578.18) 9,363,240.21

1年以上 3,567,373.17 7.52% (676,583.25) 2,890,789.92 合计 47,438,207.07 100.00% (1,115,291.59) 46,322,915.48

应收保费按险种大类列示如下：

险种 2016年12月31日

账面余额比例坏账准备净额企业财产保险 5,620,115.88 14.76% (1,022,603.63) 4,597,512.25 家庭财产保险 130,040.72 0.34% (2,527.12) 127,513.60 货运保险 6,647,258.89 17.46% (141,056.81) 6,506,202.08 工程保险 6,203,927.95 16.30% (571,453.34) 5,632,474.61 责任保险 1,864,819.38 4.90% (35,124.53) 1,829,694.85 意外伤害保险 15,862,289.62 41.68% (451,342.66) 15,410,946.96 保证保险 167.67 0.00% (1.68) 165.99 特殊风险保险 136,759.97 0.36% (1,367.60) 135,392.37

健康保险 1,598,514.88 4.20% (17,256.40) 1,581,258.48

合计 38,063,894.96 100.00% (2,242,733.77) 35,821,161.19

险种 2015年12月31日

账面余额比例坏账准备净额企业财产保险 12,342,158.68 26.02% (551,997.04) 11,790,161.64 家庭财产保险 66,643.03 0.14% (1,367.91) 65,275.12 货运保险 3,254,862.20 6.86% (43,420.62) 3,211,441.58 船舶保险 17,673.04 0.04% (176.73) 17,496.31 工程保险 8,967,529.37 18.90% (186,501.97) 8,781,027.40 责任保险 2,347,600.59 4.95% (29,884.20) 2,317,716.39 意外伤害保险 15,694,016.49 33.08% (252,506.18) 15,441,510.31 保证保险 100,092.55 0.21% (2,960.63) 97,131.92

健康保险 4,647,631.12 9.80% (46,476.31) 4,601,154.81

合计 47,438,207.07 100.00% (1,115,291.59) 46,322,915.48



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5. 应收分保账款

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日应收分保账款 438,392,457.94 372,904,991.23 减：坏账准备 (12,659,498.18) (5,167,520.66)

净额 425,732,959.76 367,737,470.57

应收分保账款账龄及相应的坏账准备分析如下：账龄 2016 年 12 月 31 日账面余额比例坏账准备净额 3 个月以内(含 3 个月) 308,464,520.89 70.36% (3,084,645.21) 305,379,875.68 3 个月至 1 年(含 1 年) 87,231,090.78 19.90% (872,310.91) 86,358,779.87 1 年以上 42,696,846.27 9.74% (8,702,542.06) 33,994,304.21 合计 438,392,457.94 100.00% (12,659,498.18) 425,732,959.76 账龄 2015 年 12 月 31 日账面余额比例坏账准备净额 3 个月以内(含 3 个月) 268,363,878.19 71.97% (2,683,638.79) 265,680,239.40 3 个月至 1 年(含 1 年) 97,180,416.45 26.06% (971,804.16) 96,208,612.29 1 年以上 7,360,696.59 1.97% (1,512,077.71) 5,848,618.88 合计 372,904,991.23 100.00% (5,167,520.66) 367,737,470.57

6. 定期存款

到期期限 2016年12月31日 2015年12月31日

3个月以内(含3个月) 80,000,000.00 50,000,000.00 3个月至1年(含1年) 125,000,000.00 22,148,912.60 1年至2年(含2年) 180,000,000.00 205,000,000.00 2年至3年(含3年) - 180,000,000.00 3年至4年(含4年) - -

4年至5年(含5年) 2,740,633.60 -

合计 387,740,633.60 457,148,912.60



2016 年 12 月 31 日


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7. 可供出售金融资产 2016年12月31日 2015年12月31日

以公允价值计量：

可供出售债务工具 134,735,224.00 262,663,835.63

8. 存出资本保证金

2016年12月31日 2015年12月31日

年初余额 298,071,322.90 294,098,303.69

本年变动 4,702,714.15 3,973,019.21 年末余额 302,774,037.05 298,071,322.90

根据《中华人民共和国保险法》等有关规定，本公司按注册资本的 20％提取资本保证

金。

2016 年 12 月 31 日

存放币种原币金额期末汇率期末折合人民币存放形式存放期限

中国农业银行人民币 84,000,000.00 1.0000 84,000,000.00 定期存款 5 年

中国建设银行人民币 77,200,000.00 1.0000 77,200,000.00 定期存款 5 年

中国民生银行人民币 38,000,000.00 1.0000 38,000,000.00 定期存款 3 年

中国民生银行人民币 30,000,000.00 1.0000 30,000,000.00 定期存款 5 年

中国建设银行美元 10,606,031.00 6.9370 73,574,037.05 定期存款 1 年合计 302,774,037.05

2015 年 12 月 31 日

存放币种原币金额期末汇率期末折合人民币存放形式存放期限

中国农业银行人民币 84,000,000.00 1.0000 84,000,000.00 定期存款 5 年

中国建设银行人民币 77,200,000.00 1.0000 77,200,000.00 定期存款 5 年

中国民生银行人民币 38,000,000.00 1.0000 38,000,000.00 定期存款 3 年

中国民生银行人民币 30,000,000.00 1.0000 30,000,000.00 定期存款 5 年

中国建设银行美元 10,606,031.00 6.4936 68,871,322.90 定期存款 1 年合计 298,071,322.90



2016 年 12 月 31 日


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9. 投资性房地产

房屋及建筑物原值： 2015 年 1 月 1 日及 2015 年 12 月 31 日 22,813,878.12

处置 (6,281,909.41)

2016 年 12 月 31 日 16,531,968.71

累计折旧： 2015 年 1 月 1 日 (12,638,127.26) 计提 (737,647.56)

- 2015 年 12 月 31 日 (13,375,774.82) 计提 (568,292.36) 处置 3,688,693.20

2016 年 12 月 31 日 (10,255,373.98)

账面价值： 2016 年 12 月 31 日 6,276,594.73

2015 年 12 月 31 日 9,438,103.30



2016 年 12 月 31 日


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六、合并财务报表项目附注 (续)

10. 固定资产

房屋及建筑物通用设备运输设备其他合计

原值

2015 年 1 月 1 日 105,916,140.34 49,597,786.76 19,902,761.79 2,747,095.84 178,163,784.73

购置 - 772,600.71 90,636.00 - 863,236.71

出售及报废 (266,264.67) (11,104,431.48) (9,582,294.80) (1,313,135.76) (22,266,126.71)

2015 年 12 月 31 日 105,649,875.67 39,265,955.99 10,411,102.99 1,433,960.08 156,760,894.73

购置 - 1,315,672.58 579,306.00 - 1,894,978.58

出售及报废 (105,096,795.00) (7,002,182.19) (9,617,459.99) (967,339.81) (122,683,776.99)

2016 年 12 月 31 日 553,080.67 33,579,446.38 1,372,949.00 466,620.27 35,972,096.32

累计折旧

2015 年 1 月 1 日 (39,054,949.97) (40,567,940.42) (14,899,154.14) (1,767,927.63) (96,289,972.16)

计提 (3,046,847.28) (2,393,027.45) (1,097,415.84) (397,226.39) (6,934,516.96)

转销 25,416.21 9,681,308.17 7,940,591.25 1,115,779.68 18,763,095.31

2015 年 12 月 31 日 (42,076,381.04) (33,279,659.70) (8,055,978.73) (1,049,374.34) (84,461,393.81)

计提 (267,717.94) (1,961,036.39) (370,041.10) (93,246.82) (2,692,042.25)

转销 42,046,472.90 5,471,578.10 7,345,293.64 882,877.77 55,746,222.41

2016 年 12 月 31 日 (297,626.08) (29,769,117.99) (1,080,726.19) (259,743.39) (31,407,213.65)

资产减值准备

2015 年 1 月 1 日 - (1,288,533.46) (2,275,928.14) (144,985.66) (3,709,447.26)

转销 - 494,680.57 1,531,396.35 103,085.76 2,129,162.68

2015 年 12 月 31 日 - (793,852.89) (744,531.79) (41,899.90) (1,580,284.58)

转销 - 585,149.25 634,261.77 40,410.00 1,259,821.02

2016 年 12 月 31 日 - (208,703.64) (110,270.02) (1,489.90) (320,463.56)

账面价值

2016 年 12 月 31 日 255,454.59 3,601,624.75 181,952.79 205,386.98 4,244,419.11

2015 年 12 月 31 日 63,573,494.63 5,192,443.40 1,610,592.47 342,685.84 70,719,216.34

于 2016 年 12 月 31 日，本集团有原值约为人民币 25,684,974.12 元(2015 年 12 月 31日：人民币 40,688,582.15 元)的固定资产已提足折旧，但仍在继续使用。



2016 年 12 月 31 日


44

六、合并财务报表项目附注 (续) 11. 无形资产

房屋使用权软件使用权合计原价：

2015 年 1 月 1 日 1,215,942.00 36,060,234.00 37,276,176.00

购置 - 1,789,000.00 1,789,000.00

处置 - (5,466,002.00) (5,466,002.00)

2015 年 12 月 31 日 1,215,942.00 32,383,232.00 33,599,174.00

购置 - 7,806,656.37 7,806,656.37

2016 年 12 月 31 日 1,215,942.00 40,189,888.37 41,405,830.37

累计摊销：

2015 年 1 月 1 日 (1,215,942.00) (22,308,285.28) (23,524,227.28)

计提 - (4,346,790.39) (4,346,790.39)

处置 - 2,762,544.63 2,762,544.63

- - - 2015 年 12 月 31 日 (1,215,942.00) (23,892,531.04) (25,108,473.04)

计提 - (3,999,878.12) (3,999,878.12)

2016 年 12 月 31 日 (1,215,942.00) (27,892,409.16) (29,108,351.16)

资产减值准备：

2015 年 1 月 1 日、 2015 年 12 月 31 日及2016 年 12 月 31 日

- (736,233.00) (736,233.00)

账面价值：

2016 年 12 月 31 日 - 11,561,246.21 11,561,246.21

2015 年 12 月 31 日 - 7,754,467.96 7,754,467.96



2016 年 12 月 31 日


45


12. 递延所得税资产

本公司在资产负债表中将某些已确认的递延所得税资产和已确认的递延所得税负债以

抵销后的净额列示，于 2016 年 12 月 31 日，抵销金额为人民币 680,501.69 元(2015

年 12 月 31 日：人民币 2,056,892.68 元)。

已确认递延所得税资产：

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

精算准备金 31,042,419.75 30,771,859.01

应付职工薪酬 2,936,843.30 7,243,166.91

长期资产折旧差异 2,821,579.81 -

预计负债 2,538,183.42 6,375,542.77

可抵扣亏损 363,755.06 21,922,779.47

其他 4,604,805.67 7,105,421.83

合计 44,307,587.01 73,418,769.99

已确认递延所得税负债：

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

公允价值变动 (680,501.69) (2,056,892.68)

合计 (680,501.69) (2,056,892.68)



2016 年 12 月 31 日


46


13. 其他资产

2016年12月31日 2015年12月31日

其他应收款 (1) 4,000,860.63 7,264,786.95

长期待摊费用 3,310,113.58 5,707,152.29

抵债资产 (2) 1,976,000.00 1,976,000.00

存出保证金 1,924,093.49 1,902,000.00

待摊费用 (3) 1,290,218.23 2,040,152.12

预付款项 1,112,519.60 3,177,676.00

预付赔付款 773,702.53 773,702.53

应收代位追偿款 10,000.00 -

其他 162,741.63 -

合计 14,560,249.69 22,841,469.89

(1) 其他应收款

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日押金 4,240,970.81 5,429,423.81 应收共保款项 611,133.96 736,163.73 暂借款 435,000.00 525,055.00 房屋租金 - 1,779,228.00 备用金 - 35,460.00 其他 506,845.00 915,886.61 小计 5,793,949.77 9,421,217.15 坏账准备 (1,793,089.14) (2,156,430.20) 净额 4,000,860.63 7,264,786.95

其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：账龄 2016 年 12 月 31 日

账面余额比例坏账准备净额

3 个月以内(含 3 个月) 854,678.17 14.75% (8,885.46) 845,792.71

3 个月至 1 年(含 1 年) 1,153,386.88 19.91% (29,151.33) 1,124,235.55

1 年至 3 年(含 3 年) 2,932,571.72 50.61% (984,062.34) 1,948,509.38

3 年以上 853,313.00 14.73% (770,990.01) 82,322.99

合计 5,793,949.77 100.00% (1,793,089.14) 4,000,860.63

账龄 2015 年 12 月 31 日

账面余额比例坏账准备净额

3 个月以内(含 3 个月) 2,181,064.10 23.14% (21,810.64) 2,159,253.46

3 个月至 1 年(含 1 年) 945,532.49 10.04% (9,455.32) 936,077.17

1 年至 3 年(含 3 年) 4,302,411.21 45.67% (886,714.24) 3,415,696.97

3 年以上 1,992,209.35 21.15% (1,238,450.00) 753,759.35

合计 9,421,217.15 100.00% (2,156,430.20) 7,264,786.95



2016 年 12 月 31 日


47


13. 其他资产 (续)

(2) 抵债资产

2016年12月31日 2015年12月31日

土地使用权 1,976,000.00 1,976,000.00

抵债资产系上海前进农场 34.17 亩土地使用权，于 2016 年 12 月 31 日，本集团

尚未制定处置计划，且未发现抵债资产存在可能减值的迹象。

(3) 待摊费用

2016年12月31日 2015年12月31日

租赁费 669,410.87 866,663.57 待摊手续费 433,870.73 1,107,169.05 其他 186,936.63 66,319.50 合计 1,290,218.23 2,040,152.12

14. 预收保费

2016年12月31日 2015年12月31日

1 年以内 1,192,069.41 2,585,349.82

1 年以上 1,474,593.19 3,163,984.10

合计 2,666,662.60 5,749,333.92

15. 应付分保账款

2016年12月31日 2015年12月31日

1 年以内(含 1 年) 305,006,644.07 227,069,703.84

1 年以上 66,037,172.19 11,739,128.49

合计 371,043,816.26 238,808,832.33



2016 年 12 月 31 日


48


16. 应付职工薪酬

2016 年

应付金额

2016 年末

未付金额

2015 年

应付金额

2015 年末

未付金额

工资、奖金、津贴和

补贴 45,238,798.26 9,758,766.07 59,742,794.42 13,328,641.51

职工福利费 841,418.00 - 376,186.54 -

社会保险费 2,567,710.48 26,899.51 3,271,299.61 29,280.26

其中：医疗保险费 2,305,730.95 20,574.63 2,889,991.79 25,879.49

工伤保险费 40,530.58 4,678.91 136,297.95 1,417.55

生育保险费 221,448.95 1,645.97 245,009.87 1,983.22

住房公积金 2,956,962.11 4,302,166.85 4,039,997.81 4,297,992.85

工会经费和职工教育

经费 1,504,903.64 11,543,337.25 2,335,519.81 11,417,338.52

53,109,792.49 25,631,169.68 69,765,798.19 29,073,253.14

设定提存计划

其中：基本养老保险 4,581,874.26 55,334.54 5,481,239.39 90,064.12

失业保险费 233,991.20 1,769.02 385,474.87 2,826.52

辞退福利 4,164,061.09 1,988,607.10 16,519,911.87 15,644,026.12

合计 62,089,719.04 27,676,880.34 92,152,424.32 44,810,169.90

17. 应交/(预缴)税费

2016年12月31日 2015年12月31日

所得税 (2,876,239.78) (9,116,983.46)

增值税 2,071,940.12 6,422.92

代扣代缴个人所得税 604,213.93 605,855.62

城市维护建设税 137,725.03 108,575.10

营业税 (202,402.95) 1,659,568.26

其他 126,130.02 133,253.61

合计 (138,633.63) (6,603,307.95)



2016 年 12 月 31 日


49


18. 保险合同准备金

2016年

年初余额本年增加额本年减少额年末余额


原保险合同 129,836,440.24 182,835,943.92 (219,456,310.57) 93,216,073.59

再保险合同 159,448,759.49 329,632,407.79 (238,307,989.44) 250,773,177.84

小计 289,285,199.73 512,468,351.71 (457,764,300.01) 343,989,251.43


原保险合同 638,512,046.66 77,044,922.11 (290,129,429.72) 425,427,539.05

再保险合同 108,057,987.07 137,372,333.79 (122,630,165.46) 122,800,155.40

小计 746,570,033.73 214,417,255.90 (412,759,595.18) 548,227,694.45

合计 1,035,855,233.46 726,885,607.61 (870,523,895.19) 892,216,945.88

2015年

年初余额本年增加额本年减少额年末余额


原保险合同 402,893,060.78 251,218,293.93 (524,274,914.47) 129,836,440.24

再保险合同 37,810,112.11 345,492,694.44 (223,854,047.06) 159,448,759.49

小计 440,703,172.89 596,710,988.37 (748,128,961.53) 289,285,199.73


原保险合同 752,479,648.73 365,891,064.95 (479,858,667.02) 638,512,046.66

再保险合同 30,264,177.84 125,554,993.66 (47,761,184.43) 108,057,987.07

小计 782,743,826.57 491,446,058.61 (527,619,851.45) 746,570,033.73

合计 1,223,446,999.46 1,088,157,046.98 (1,275,748,812.98) 1,035,855,233.46

于 2016 年 12 月 31 日，保险合同准备金中风险边际和剩余边际的金额分别为：人民币

38,886,271.73 元 (2015 年 12 月 31 日：人民币 43,796,932.80 元 )和人民币

62,341,374.03 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 32,671,839.23 元)。

于 2016 年 12 月 31 日，本集团没有经重大保险风险测试后认定为非保险合同的重大合

同或认定为非保险合同的再保险交易。



2016 年 12 月 31 日


50


18. 保险合同准备金 (续)

保险合同准备金的到期期限情况如下：

2016年12月31日 2015年12月31日

1年以下 1年以上 1年以下 1年以上

(含1年) (含1年)


原保险合同 41,064,301.99 52,151,771.60 70,802,599.62 59,033,840.62

再保险合同 92,408,055.27 158,365,122.57 105,253,089.32 54,195,670.17

小计 133,472,357.26 210,516,894.17 176,055,688.94 113,229,510.79


原保险合同 331,977,296.67 93,450,242.38 501,515,481.52 136,996,565.14

再保险合同 102,457,160.07 20,342,995.33 84,873,501.92 23,184,485.15

小计 434,434,456.74 113,793,237.71 586,388,983.44 160,181,050.29

合计 567,906,814.00 324,310,131.88 762,444,672.38 273,410,561.08

原保险合同未决赔款准备金明细如下：

2016年12月31日 2015年12月31日

已发生已报案未决赔款准备金 230,975,396.97 437,953,184.69

已发生未报案未决赔款准备金 175,769,265.27 177,670,298.29

理赔费用准备金 18,682,876.81 22,888,563.68

合计 425,427,539.05 638,512,046.66

19. 农业保险大灾风险准备金

2016 年

年初余额本年计提年末余额

保费准备金

种植保险 383,769.35 - 383,769.35

2015 年

年初余额本年计提年末余额

保费准备金

种植保险 383,769.35 - 383,769.35

本公司保费准备金计提比例为：种植业保险 4%。本公司自 2015 年起不再经营农业保

险业务。



2016 年 12 月 31 日


51


20. 预计负债

2016 年

年初余额本年转回本年减少年末余额

重组义务 25,502,171.09 (2,921,064.53) (12,428,372.86) 10,152,733.70

2015 年

年初余额本年增加本年减少年末余额

重组义务 39,852,439.54 9,256,341.92 (23,606,610.37) 25,502,171.09

经股东大会批准，本公司自 2015 年 12 月起暂停上海地区的商业车险业务。

21. 其他负债

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

其他应付款 (1) 55,679,337.62 126,669,541.42

递延收益 (2) 10,000,000.00 10,000,000.00

卫星发射基金 1,802,977.23 1,719,439.58

预提费用 1,595,160.31 269,399.92

交强险救助基金 1,230,821.21 1,542,020.39

存入保证金 1,041,502.38 1,169,502.38

应付退保款 400,281.95 693,245.02

合计 71,750,080.70 142,063,148.71

(1) 其他应付款

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

应付再保公司款项 26,990,327.84 13,095,611.57

暂收款 23,579,019.42 10,601,718.25

应付费用 1,541,424.32 2,857,410.11

职工代扣代付款 778,403.72 975,628.56

押金 142,163.90 2,972,163.90

代扣代缴车船税 66,089.49 301,275.14

工会账户 21,298.44 173,336.92

未付款 - 415,804.97

房屋出售定金 - 93,960,780.96

营销员代扣代缴税费 - 3,969.53

保险业务监管费 (i) (2,577.63) 7,458.59

其他 2,563,188.12 1,304,382.92

合计 55,679,337.62 126,669,541.42



2016 年 12 月 31 日


52


21. 其他负债 (续)

(1) 其他应付款 (续)

(i) 保险业务监管费

2016 年 2015 年

年初余额 7,458.59 (242,556.61) 本年计提 1,030,706.27 444,180.20

本年缴存 (1,040,742.49) (194,165.00)

其中：本年业务 (1,033,283.90) (194,165.00)

上年业务 (7,458.59) -

年末余额 (2,577.63) 7,458.59

(2) 递延收益

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

与资产相关的政府补助

金融业财政扶持 10,000,000.00 10,000,000.00

本公司于 2015 年根据《浦东新区促进金融业发展财政扶持办法》申请政府补助人

民币 1,000 万元。



2016 年 12 月 31 日


53


22. 股本

2016 年 12 月 31 日

2015 年 12 月 31 日

股数比例股数比例

史带责任保险 1,037,448,000.00 72.42% 1,037,448,000.00 72.42%

史带(百慕大)保险和再保险集团(Starr

Insurance&Reinsurance Limited)(以

下简称“史带再保险”) 286,500,000.00 20.00% 286,500,000.00 20.00%

中金(投资集团)有限公司 72,000,000.00 5.03% 72,000,000.00 5.03%

杭州艾加健康管理有限公司 13,952,000.00 0.97% 13,952,000.00 0.97%

上海锦江国际投资管理有限公司 11,200,000.00 0.78% 11,200,000.00 0.78%

杭州银河财务咨询有限公司 6,800,000.00 0.47% 6,800,000.00 0.47%

昆仑信托有限责任公司 2,800,000.00 0.20% 2,800,000.00 0.20%

上海城市地理信息系统发展有限公司 1,800,000.00 0.13% 1,800,000.00 0.13%

合计 1,432,500,000.00 100.00% 1,432,500,000.00 100.00%

23. 资本公积

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日股本溢价 94,260,000.00 94,260,000.00 被投资单位除净损益外所有者权益

其他变动 7,934,336.76 7,934,336.76 合计 102,194,336.76 102,194,336.76



2016 年 12 月 31 日


54


24. 其他综合损益

合并资产负债表中归属于母公司的其他综合损益累积余额：

2016 年 1 月 1 日增减变动 2016 年 12 月 31 日

计入其他综合损益之可供出售金融资产公允价值变动 8,042,242.43 (5,320,235.70) 2,722,006.73

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 (476,596.37) 476,596.37 -

与计入所有者权益项目相关的所得税影响 (1,891,411.52) 1,210,909.83 (680,501.69)

合计 5,674,234.54 (3,632,729.50) 2,041,505.04

2015 年 1 月 1 日增减变动 2015 年 12 月 31 日

计入其他综合损益之可供出售金融资产公允价值变动 (156,710.14) 8,198,952.57 8,042,242.43

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 (476,596.37) - (476,596.37)

与计入所有者权益项目相关的所得税影响 158,326.63 (2,049,738.15) (1,891,411.52)

合计 (474,979.88) 6,149,214.42 5,674,234.54

合并利润表中的其他综合损益当期发生额：

2016 年

税前发生额减：前期计入其

他综合收益当

期转入损益

减：所得税归属母公司

可供出售金融资产公允价值变动 (4,155,527.99) (688,111.34) 1,210,909.83 (3,632,729.50)

合计 (4,155,527.99) (688,111.34) 1,210,909.83 (3,632,729.50)

2015 年

税前发生额减：前期计入其

他综合收益当

期转入损益

减：所得税归属母公司

可供出售金融资产公允价值变动 8,420,735.34 (221,782.78) (2,049,738.14) 6,149,214.42

合计 8,420,735.34 (221,782.78) (2,049,738.14) 6,149,214.42



2016 年 12 月 31 日


55


25. 保险业务收入

2016年 2015年

原保险合同 182,835,943.92 251,218,293.93

再保险合同 329,632,407.79 345,492,694.44

合计 512,468,351.71 596,710,988.37

本集团保险业务收入按险种划分明细如下：

险种 2016年 2015年

工程保险 214,570,248.26 150,116,002.29

意外伤害保险 91,006,435.54 82,555,205.09

责任保险 63,820,735.45 53,382,861.51

企业财产保险 61,962,772.43 158,624,475.43

货运保险 47,340,182.19 42,106,948.34

健康保险 24,813,559.20 25,880,159.25

特殊风险保险 6,684,138.00 34,281,273.97

机动车辆保险 2,250,761.23 50,915,550.75

船舶保险 1,691,626.77 695,257.37

保证保险 54,129.18 3,962.32

农业保险 - 941,216.35

家庭财产保险 (1,726,236.54) (2,791,924.30)

合计 512,468,351.71 596,710,988.37

26. 转回未到期责任准备金

2016年 2015年

提取/(转回)未到期责任准备金

原保险合同 (36,620,366.65) (273,167,470.50)

再保险合同 91,324,418.35 121,749,497.34

小计 54,704,051.70 (151,417,973.16)

摊回未到期责任准备金

原保险合同 3,000,332.18 112,332,004.76

再保险合同 (67,884,939.67) (33,525,122.32)

小计 (64,884,607.49) 78,806,882.44

净额 (10,180,555.79) (72,611,090.72)



2016 年 12 月 31 日


56


27. 投资收益

2016年 2015年

定期存款利息收入 33,397,004.21 44,513,127.71

可供出售金融资产投资收益 9,458,735.85 15,269,619.35

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产收益 7,790,489.88 4,855,102.08

合计 50,646,229.94 64,637,849.14

于资产负债表日，本集团投资收益的汇回无重大限制。

28. 其他业务收入

2016年 2015年

处置投资性房产收入 10,882,656.00 -

出租房屋收入 1,281,452.80 2,365,828.00

咨询费收入 966,426.49 -

存款利息收入 692,337.74 710,078.32

代收代缴车船税手续费收入 489,009.26 2,540,209.18

其他 694,331.20 273,105.85

合计 15,006,213.49 5,889,221.35

29. 赔付支出

2016年 2015年

原保险合同 290,129,429.72 479,858,667.02

再保险合同 122,630,165.46 47,761,184.43

合计 412,759,595.18 527,619,851.45



2016 年 12 月 31 日


57


30. 转回保险责任准备金

(1) 转回未决赔款准备金按保险合同划分如下：

2016年 2015年

原保险合同 (213,084,507.61) ) (113,967,602.07)

再保险合同 14,742,168.33 77,793,809.23

合计 (198,342,339.28) (36,173,792.84)

(2) 转回原保险合同未决赔款准备金按内容划分如下：

2016年 2015年

已发生已报案未决赔款准备金 (206,977,787.72) ) (54,787,677.89)

已发生未报案未决赔款准备金 (1,901,033.02) ) (50,313,651.43)

理赔费用准备金 (4,205,686.87) ) (8,866,272.75)

合计 (213,084,507.61) (113,967,602.07)

31. 摊回保险责任准备金

2016年 2015年

原保险合同 (75,983,792.81) 65,977,730.30

再保险合同 38,670,256.92 20,197,021.41

合计 (37,313,535.89) 86,174,751.71

32. 税金及附加

2016年 2015年

营业税 1,764,964.19 12,947,238.03

城市维护建设税 1,103,434.51 899,160.57

教育费附加 776,293.38 642,337.33

其他 372,648.65 159,618.13

合计 4,017,340.73 14,648,354.06



2016 年 12 月 31 日


58


33. 手续费及佣金支出

险种 2016年 2015年

意外伤害保险 32,043,055.09 28,835,787.31

健康保险 4,966,177.16 4,713,715.22

责任保险 3,200,192.14 1,721,564.43

企业财产保险 1,911,105.89 7,350,537.96

货运保险 1,848,139.67 2,213,508.54

机动车辆保险 507,586.42 5,936,383.52

船舶保险 71,829.10 125,870.52

工程保险 25,159.27 125,419.95

保证保险 16,245.53 (3,900.57)

特殊风险保险 7,356.77 -

家庭财产保险 (228,909.19) (381,263.56)

合计 44,367,937.85 50,637,623.32

34. 业务及管理费

2016年 2015年

工资及福利费 58,371,252.09 81,609,739.10

租赁费 10,640,498.01 11,253,000.66

电子设备运转费 5,156,829.14 9,248,726.52

无形资产摊销 3,943,270.49 4,019,097.08

办公费 2,636,587.41 6,666,422.51

业务招待费 2,568,744.09 2,347,530.69

差旅费 2,552,948.98 2,184,353.87

固定资产折旧费 2,539,322.40 6,483,759.77

邮电印刷费 2,115,886.51 3,416,717.48

长期待摊费用摊销 1,897,024.07 1,764,610.12

保险业务监管费 1,030,706.27 444,180.20

广告宣传费 910,526.43 3,039,522.55

会议费 635,598.69 659,019.00

税金 394,575.18 1,477,036.01

公杂费 368,454.10 553,740.54

车辆使用费 57,615.31 458,817.37

交强险救助基金 15.93 96,671.46

其他 11,578,603.02 12,793,301.22

合计 107,398,458.12 148,516,246.15



2016 年 12 月 31 日


59


35. 资产减值损失

2016年 2015年

计提坏账准备 10,345,374.32 2,088,373.34

36. 营业外收入

2016年 2015年

固定资产处置利得 68,302,934.25 4,341,109.03

固定资产盘盈 (9,898.63) -

其他 2,840,325.02 676,938.72

合计 71,133,360.64 5,018,047.75

37. 营业外支出

2016年 2015年

重组义务 (2,921,064.53) 9,256,341.92

固定资产处置损失 270,825.28 3,286,178.53

罚款滞纳金支出 126,554.18 169,407.83

赔偿和违约支出 107,257.70 211,299.92

罚款支出 50,749.64 -

盘亏损失 26,247.43 -

其他 78,834.22 176,979.63

合计 (2,260,596.08) 13,100,207.83



2016 年 12 月 31 日


60


38. 所得税费用

2016年 2015年

当期所得税 - 1,974,934.00

递延所得税 28,945,701.82 10,925,378.18

28,945,701.82 12,900,312.18

所得税费用与利润总额的关系如下：

2016年 2015年

利润总额 111,927,758.20 38,239,794.53

按法定税率 25%计算的税项 27,981,939.55 9,559,948.63

无需纳税的收入 (188,756.93) (495,521.51)

不可抵扣的费用 1,000,614.17 283,834.74

利用以前年度可抵扣亏损 (28,644.71) (79,879.36)

对以前期间当期所得税的调整 180,549.74 1,974,934.00

未确认的可抵扣暂时性差异的影响 - 1,656,995.68

实际税率计算的税项费用 28,945,701.82 12,900,312.18



2016 年 12 月 31 日


61


39. 现金流量表补充资料

1) 将净利润调节为经营活动现金流量

2016年 2015年

净利润 82,982,056.38 25,339,482.35

加：固定资产及投资性房地产折旧 3,260,334.61 7,672,165.52

(转回)/计提的预计负债 (2,921,064.53) 9,256,341.92

资产减值损失 10,345,374.32 2,088,373.34

无形资产摊销 3,999,878.12 4,346,790.39

长期待摊费用摊销 1,904,619.12 1,928,732.62

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产的收益 (78,914,764.97) (1,054,930.50)

公允价值变动损益 (110,425.82) 2,257,893.83

投资收益 (50,646,229.94) (64,637,849.14)

递延所得税 28,945,701.82 10,925,378.17

转回未到期责任准备金 (10,180,555.79) (72,611,090.72)

转回未决赔款准备金 (161,028,803.39) (122,348,544.55)

汇兑损益 (10,330,318.04) (8,193,129.92)

经营性应收项目的(增加)/减少 (50,968,876.88) 8,929,785.16

经营性应付项目的增加/(减少) 114,561,451.98 (216,422,087.66)

经营活动使用的现金流量净额 (119,101,623.01) (412,522,689.19)

2) 现金及现金等价物净变动情况

2016 年 2015 年

现金及现金等价物的年末余额 285,609,851.97 148,265,463.42

减：现金及现金等价物的年初余额 148,265,463.42 81,730,095.12

现金及现金等价物净增加额 137,344,388.55 66,535,368.30

3) 现金及现金等价物

2016 年 2015 年

现金：

可随时用于支付的银行存款 285,595,273.09 148,006,356.49

可随时用于支付的其他货币资金 14,578.88 259,106.93

年末现金及现金等价物余额 285,609,851.97 148,265,463.42



2016 年 12 月 31 日


62

七、分部报告

分部信息按照本集团的主要经营分部列报。

本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务分开组织和管理。本集团的

每个经营分部提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬

的产品和服务。

以下是对经营分部详细信息的概括：

(1) 车险业务

车险业务主要指提供与机动车辆有关的保险产品。

(2) 财产险业务

财产险业务主要包括企财、家财、责任、货运、工程、保证、船舶、农业保险等

有关的保险产品。

(3) 人身险业务

人身险业务主要指提供与健康、人身意外伤害有关的保险产品。

(4) 其他业务

其他业务主要指本集团不可分配的收入和支出。

本集团主要于中国境内经营保险业务，本集团资产全部位于中国境内。



2016 年 12 月 31 日


63

七、分部报告 (续)

2016年

车险财产险人身险合计

营业收入

已赚保费 3,318,604.75 133,881,720.47 87,741,165.24 224,941,490.46

未分配收益 76,093,187.29

小计 301,034,677.75

营业支出

分部费用 (2,639,335.28) 113,338,800.26 136,369,901.81 247,069,366.79

未分配费用 15,431,509.48

小计 262,500,876.27

营业利润/(亏损)

分部利润/(亏损) 5,957,940.03 20,542,920.21 (48,628,736.57) (22,127,876.33)

未分配损益 60,661,677.81

合计 38,533,801.48

2016年12月31日


资产总额

分部资产 44,538,859.82 316,642,687.58 39,698,325.56 400,879,872.96

未分配资产 1,927,171,162.88

合计 2,328,051,035.84

负债总额

分部负债 206,696,224.66 627,035,091.30 80,887,098.56 914,618,414.52

未分配负债 480,484,877.37

合计 1,395,103,291.89



2016 年 12 月 31 日


64

七、分部报告 (续)

2015年


营业收入

已赚保费 169,196,436.41 209,049,083.58 78,432,012.04 456,677,532.03

未分配收益 76,462,306.56

小计 533,139,838.59

营业支出

分部费用 136,440,598.94 225,502,224.53 121,685,645.59 483,628,469.06

未分配费用 3,189,414.92

小计 486,817,883.98

营业利润/(亏损)

分部利润/(亏损) 32,755,837.47 (16,453,140.95) (43,253,633.55) (26,950,937.03)

未分配损益 73,272,891.64

合计 46,321,954.61

2015年12月31日


资产总额

分部资产 57,379,058.92 293,956,265.64 32,475,231.09 383,810,555.65

未分配资产 1,974,849,152.78

合计 2,358,659,708.43

负债总额

分部负债 356,935,259.07 632,630,967.69 70,914,050.52 1,060,480,277.28

未分配负债 444,581,014.08

合计 1,505,061,291.36



2016 年 12 月 31 日


65

八、公司财务报表主要项目附注

1. 货币资金

2016年12月31日

币种原币汇率折合人民币银行活期存款人民币 79,630,126.00 1.0000 79,630,126.00 港币 13,116.10 0.8945 11,732.48 日元 5,741,973.00 0.0596 342,169.91 美元 7,865,569.05 6.9370 54,563,452.50 欧元 142,691.39 7.3068 1,042,617.45 小计 135,590,098.34

原存期在三个月以内的

定期存款人民币 150,000,000.00 1.0000 150,000,000.00

其他货币资金人民币 112,809.94 1.0000 112,809.94 合计 285,702,908.28

2015年12月31日

币种原币汇率折合人民币银行活期存款人民币 114,249,451.13 1.0000 114,249,451.13 港币 18,774.61 0.8378 15,728.99 日元 5,741,969.00 0.0539 309,348.58 美元 5,060,775.23 6.4936 32,862,650.03 欧元 68,715.69 7.0952 487,551.56 小计 147,924,730.29 其他货币资金人民币 357,821.64 1.0000 357,821.64 合计 148,282,551.93

于2016年12月31日，本公司无因保证保险业务而是用首先制的银行存款(2015年12月31日：人民币100,764.80元)，存放于第三方支付平台而使用受到限制的其他货币资金金额为人民币100,000.00元(2015年12月31日：人民币100,000.00元)。



2016 年 12 月 31 日


66

八、公司财务报表主要项目附注 (续)

2. 长期股权投资 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日成本法

子公司

大众销售公司 21,300,000.00 21,300,000.00

减：长期股权投资减值准备 (10,461,306.90) (10,461,306.90)

10,838,693.10 10,838,693.10

3. 固定资产

原值: 房屋及建筑物通用设备运输设备其他合计

2015年1月1日 105,916,140.34 49,260,084.76 19,902,761.79 2,733,045.84 177,812,032.73

购置 - 772,600.71 90,636.00 - 863,236.71

处置 (266,264.67) (11,104,431.48) (9,582,294.80) (1,313,135.76) (22,266,126.71)

2015年12月31日 105,649,875.67 38,928,253.99 10,411,102.99 1,419,910.08 156,409,142.73

购置 - 1,315,672.58 579,306.00 - 1,894,978.58

处置 (105,096,795.00) (7,002,182.19) (9,617,459.99) (967,339.81) (122,683,776.99)

2016年12月31日 553,080.67 33,241,744.38 1,372,949.00 452,570.27 35,620,344.32

累计折旧:

2015年1月1日 (39,054,949.97) (40,368,905.92) (14,899,154.14) (1,758,329.16) (96,081,339.19)

计提 (3,046,847.28) (2,321,415.10) (1,097,415.84) (394,495.61) (6,860,173.83)

转销 25,416.21 9,681,309.17 7,940,591.25 1,115,779.68 18,763,096.31

2015年12月31日 (42,076,381.04) (33,009,011.85) (8,055,978.73) (1,037,045.09) (84,178,416.71)

计提 (267,717.94 ) (1,923,040.16) (370,041.10) (90,540.34) (2,651,339.54)

转销 42,046,472.90 5,471,578.10 7,345,293.64 882,877.77 55,746,222.41

2016年12月31日 (297,626.08) (29,460,473.91) (1,080,726.19) (244,707.66) (31,083,533.84)

减值准备：

2015年1月1日 - (1,288,533.46) (2,275,928.14) (144,985.66) (3,709,447.26)

转销 - 494,680.57 1,531,396.35 103,085.76 2,129,162.68

2015年12月31日 - (793,852.89) (744,531.79) (41,899.90) (1,580,284.58)

转销 - 585,149.25 634,261.77 40,410.00 1,259,821.02

2016年12月31日 - (208,703.64) (110,270.02) (1,489.90) (320,463.56)

账面价值:

2016年12月31日 255,454.59 3,572,566.83 181,952.79 206,372.71 4,216,346.92

2015年12月31日 63,573,494.63 5,125,389.25 1,610,592.47 340,965.09 70,650,441.44



2016 年 12 月 31 日


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八、公司财务报表主要项目附注 (续) 3. 固定资产 (续)

于 2016 年 12 月 31 日，本公司有原值约为人民币 25,467,581.12 元(2015 年 12 月 31

日：人民币 40,507,189.15 元)的固定资产已提足折旧，但仍在继续使用。

4. 现金流量表补充资料

1) 将净利润调节为经营活动现金流量 2016年 2015年

净利润 82,867,477.53 17,173,984.74

加：固定资产及投资性房地产折旧 3,219,631.90 7,597,821.39

(转回)/计提的预计负债 (2,921,064.53) 9,256,341.92

资产减值损失 10,345,374.32 12,549,680.24

无形资产摊销 3,999,878.12 4,346,790.39

长期待摊费用摊销 1,904,619.12 1,928,732.62

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产的收益 (78,914,764.97) (1,021,744.92)

公允价值变动损益 (131,531.31) 2,236,788.34

投资收益 (50,215,844.21) (64,136,807.50)

递延所得税 28,945,701.82 8,310,051.44

转回未到期责任准备金 (10,180,555.79) (72,611,090.72)

转回未决赔款准备金 (161,028,803.39) (122,348,544.55)

汇兑损益 (10,330,318.04) (8,193,129.92)

经营性应收项目的(增加)/减少 (51,041,890.28) 8,664,552.17

经营性应付项目的增加/(减少) 114,557,451.98 (216,482,273.24)

经营活动使用的现金流量净额 (118,924,637.73) (412,728,847.60)

2) 现金及现金等价物净变动情况

现金的年末余额 285,602,908.28 148,081,787.13

减：现金的年初余额 148,081,787.13 81,453,018.79

现金及现金等价物净增加额 137,521,121.15 66,628,768.34

3) 现金及现金等价物

现金：

可随时用于支付的银行存款 285,590,098.34 147,823,965.49

可随时用于支付的其他货币资金 12,809.94 257,821.64

年末现金及现金等价物余额 285,602,908.28 148,081,787.13



2016 年 12 月 31 日


68

九、关联方关系及交易

1. 关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控

制、共同控制的，构成关联方。

下列各方构成本公司的关联方：

1) 本公司的母公司；

2) 本公司的子公司；

3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；

4) 对本公司施加重大影响的投资方；

5) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

6) 本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；

7) 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同

控制或施加重大影响的其他企业。

2．关联方关系

1) 存在控制关系的关联方

母公司名称注册地业务性质对本公司持股比例

对本公司表决权比例注册资本

史带责任保险美国保险业 72.42% 72.42% 美元 500 万

本公司的最终控制方为 Starr International Company,Inc.Switzerland。

本公司的子公司详见附注五、合并财务报表的合并范围。

2) 股东的关联方

关联方名称与本公司关系

史带再保险非控股股东 Starr International Insurance Asia Limited

(以下简称“StarrAsia”) 受最终控制方控制的其他企业

Lloyd's Syndicate CVS1919(以下简称“LSCVS”) 受最终控制方控制的其他企业



2016 年 12 月 31 日


69

九、关联方关系及交易 (续)

3．本集团与关联方之主要交易

(1) 本集团与关联方之主要交易列示如下：

关联方名称交易类型 2016 年 2015 年

史带责任保险分出保费 4,946,464.78 5,426,381.03

摊回赔付支出 457,676.48 739,768.98

摊回分保费用 780,662.30 907,675.85 史带再保险分出保费 67,746,970.83 75,151,603.17

摊回赔付支出 10,964,719.63 32,732,745.75

摊回分保费用 20,405,079.38 12,571,106.61

分保费收入 66,525,282.95 204,140,257.64

分保赔付支出 99,200,315.05 45,763,619.38

分保费用 16,624,861.24 54,746,122.67 StarrAsia 分出保费 1,928,068.23 86,833.77

摊回赔付支出 7,427,385.56 (20,160.33)

摊回分保费用 148,001.98 (198,484.75)

分保费收入 53,435.81 377,362.74

分保费用 12,896.51 - LSCVS 分出保费 - 1,841,971.27

摊回赔付支出 - 4,298,004.16

摊回分保费用 - 532,376.36

与关联方外币交易金额按照年平均汇率折算成人民币列示。本集团与关联方的交易均参照正当的市场交易条款及有关协议条款进行。

(2) 关键管理人员薪酬

2016年 2015年

工资薪酬及福利 5,461,154.25 4,839,710.04



2016 年 12 月 31 日


70

九、关联方关系及交易 (续)

4. 关联方往来款项余额

(1) 应收分保账款

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 StarrAsia 2,979,553.71 4,227,975.40 史带再保险 48,191,090.44 132,019,054.63 史带责任保险 989,755.97 304,574.95 合计 52,160,400.12 136,551,604.98

(2) 应付分保账款

2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 StarrAsia 9,720,600.56 14,149,227.72 史带再保险 106,974,410.60 89,796,945.88 史带责任保险 2,322,802.00 1,823,418.27 合计 119,017,813.16 105,769,591.87

十、或有事项

鉴于保险业务的业务性质，本集团在开展正常业务时，会涉及各种估计、或有事项及法

律诉讼，包括在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述纠纷产

生的不利影响主要包括对保单提出的索赔。本集团已对可能发生的损失计提准备，包括

当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后，对保单等索赔计提的准备。

对于无法合理预计结果或管理层认为败诉可能性极小的未决诉讼或可能的违约，不计提

相关准备。

除上述性质的诉讼以外，于 2016 年 12 月 31 日，本集团尚有作为被起诉方的若干未决诉讼。本集团根据预计损失的金额，对上述未决诉讼计提了预计负债，而本集团将仅会就任何超过已计提准备的索赔承担或有责任。

十一、租赁

本集团已签订的不可撤销经营租赁合约，在资产负债表日后以下会计期间需支付的最低

租赁付款额如下：

2016年12月31日 2015年12月31日

1 年以内(含 1 年) 8,244,950.20 10,385,351.53

1 年至 2 年(含 2 年) 6,934,995.18 8,770,556.32

2 年至 3 年(含 3 年) 4,716,055.12 6,685,133.30

3 年以上 - 3,704,571.96

19,896,000.50 29,545,613.11



2016 年 12 月 31 日


71

十二、资本承诺

于 2016 年 12 月 31 日，本集团没有重大的购买固定资产、土地使用权和计算机软件的

资本承诺。

十三、风险管理

1. 保险风险

1) 风险管理的目标和减轻风险的政策

本集团主要通过订合同分保方式控制保险业务的损失风险，辅助以临分方式对大型

风险和高风险业务予以分出。大部分分保业务为成数分保及溢额分保，并按产品类

别设立不同自留额。同时，本集团还以超赔分保的方式将车险、人身意外险、非水

险、水险和责任险业务分出给再保险公司。这些再保险合同分散了保险风险，降低

了潜在损失对本集团的影响，稳定了财务经营结果。

对于可从再保险公司摊回的赔款金额，使用与原保单一致的假设进行估计，并在资

产负债表内列示为应收分保账款或应收分保未决赔款准备金。

尽管本集团可能已订立再保险合同，但这并不能解除本集团对保户承担的直接责

任。因此再保险存在再保险公司未能履行再保险合同应承担的责任而产生的信用风

险。

本集团通过承保策略来选择和接受可承保风险；通过监察偿付能力、保险准备金充

足性等指标来监控所承受的保险风险；通过再保险安排、理赔管理来降低保险风险。

2) 保险风险类型

保险合同风险是指承保事件发生的可能性以及由此引起的赔付金额和赔付时间的

不确定性。本集团面临的主要风险是实际赔付金额和保户利益给付超过已计提的保

险责任准备金的账面价值，这类风险受索赔频率、索赔的严重程度、实际赔付金额

及长期索赔进展的影响。因此，本集团的目标是确保提取充足的保险责任准备金以

偿付该等负债。

保险风险在下列情况下均可能出现：

发生性风险－保险事故发生的数量与预期不同的可能性；

严重性风险－保险事故产生的成本与预期不同的可能性；

累积性风险－保险集团受某一事故的影响由于风险单位过于集中而大于预期的可

能性；

环境性风险－保险集团的保单赔付责任受到外部法律、经济环境变化的影响而大于

定价时预期的可能性；



2016 年 12 月 31 日


72

十三、风险管理 (续)

1. 保险风险 (续)

2) 保险风险类型 (续)

人为风险－保险集团的保单赔付责任由于被保险人的道德风险而增加的可能性；

潜在风险－保险集团将对未知类型的保险事故负责的可能性。

通过定义清晰的保单条款、慎重选择和实施承保策略和方针、扩大承保风险的分散

性、购买再保险和提取足够的责任准备金可减低上述风险。

本集团的保险业务是财产保险合同。就财产保险合同而言，索赔经常受到自然灾害、

巨灾、恐怖袭击等诸多因素影响。

目前，这类风险在本集团所承保风险的各地区没有重大分别，但若存在不适当的金

额集中仍有可能对基于组合进行赔付的严重程度产生影响。含固定未来保费的合同，并不能大幅降低保险风险。同时，保险风险也会受到保户终止合同、减少支付保费或拒绝支付保费等影响。因此，保户的行为和决定会影响保险风险。

3) 保险风险集中度

本集团保险风险的集中度于附注六、25 的“保险业务收入”分析中反映。



2016 年 12 月 31 日


73



4) 索赔进展信息

本集团不考虑分出业务的索赔进展信息人民币：

事故年度

2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年合计

累计赔付款项估计额

当年末 1,110,715,423.44 1,122,643,769.31 832,342,376.28 370,387,007.43 119,451,448.96

1 年后 1,099,196,829.43 1,103,332,835.50 840,340,031.73 378,560,985.79

2 年后 1,087,921,060.82 1,090,975,235.74 811,841,962.16

3 年后 1,080,905,734.25 1,079,822,399.86

4 年后 1,075,621,015.45

累计赔付款项估计额 1,075,621,015.45 1,079,822,399.86 811,841,962.16 378,560,985.79 119,451,448.96 3,465,297,812.22

累计已支付的赔付款项 (1,062,789,004.93) (1,044,997,170.15) (721,621,744.96) (242,573,596.93) (42,872,548.57) (3,114,854,065.54)

以前年度调整额、间接理赔费用、贴现及风险边际 197,783,947.77

尚未支付的赔付款项 548,227,694.45



2016 年 12 月 31 日


74



4) 索赔进展信息(续)

本集团考虑分出业务后的索赔进展信息人民币：

事故年度

2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年合计

累计赔付款项估计额

当年末 889,847,055.06 896,836,070.20 718,906,062.12 206,087,795.67 70,672,496.92

1 年后 884,601,015.58 882,545,029.75 701,002,841.69 206,820,848.17

2 年后 881,435,623.71 871,484,899.67 687,467,157.58

3 年后 871,880,716.81 862,949,290.11

4 年后 869,687,914.21

累计赔付款项估计额 869,687,914.21 862,949,290.11 687,467,157.58 206,820,848.17 70,672,496.92 2,697,597,706.99

累计已支付的赔付款项 (857,697,929.80) (833,039,616.14) (616,334,790.48) (131,985,128.09) (29,082,815.95) (2,468,140,280.46)

以前年度调整额、间接理赔费用、贴现及风险边际 110,934,912.98

尚未支付的赔付款项 340,392,339.51



2016 年 12 月 31 日


75



5) 假设与敏感性分析

主要假设

在计算未决赔款准备金时主要基于本集团对赔付模式的进展因子假设，以及赔付率法中的最终赔付率的假设，其中赔付率假设主要依据各险类行业平均赔付率水平并结合集团自身各险类的实际经营情况进行估计，同时考虑贴现与边际因素。重大赔案通常单独作出考虑，按照理赔人员估计的金额反映其未来发展。

其他主要假设包括对准备金适用方法的选择等。

敏感性分析

上述主要假设的变动会对未决赔款准备金造成影响。若干变量的敏感性无法量化，如法律变更、估损程序的不确定以及准备金适用方法的选择等。此外，由于赔案的发生、报案和最终结案之间存在时间差异，于资产负债表日无法准确确定未决赔款准备金的金额。

平均赔付成本或赔案数目的单项变动，均会导致未决赔款准备金的同比例变动。下

表为与未决赔款准备金有关的重大假设的敏感性分析，假设在其他变量不变的假设

下，平均赔付成本变动时，将对本集团的利润总额和所有者权益产生的影响如下：

2016 年 12 月 31 日

平均赔付成本对利润总额的税前影响对所有者权益的税前影响

增加/(减少) 增加/(减少)

+5% (17,019,616.98) (17,019,616.98)

-5% 17,019,616.98 17,019,616.98

2015 年 12 月 31 日

平均赔付成本对利润总额的税前影响对所有者权益的税前影响


+5% (25,071,057.15) (25,071,057.15)

-5% 25,071,057.15 25,071,057.15



2016 年 12 月 31 日


76


2. 金融工具风险

本集团的主要金融工具，包括以公允价值计量且变动计入损益的金融资产、定期存款、

可供出售金融资产等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的资本增值。本集团具有

多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收保费、应收分保账款、应付手续

费及佣金、应付分保账款以及应付赔付款等。

市场风险

1) 汇率风险

本集团于资产负债表日按主要货币列示的金融资产和负债列示如下：

2016年12月31日

美元其他

人民币 (折合人民币) (折合人民币) 合计

金融资产

货币资金 229,749,879.63 54,563,452.50 1,396,519.84 285,709,851.97

以公允价值计

量且其变动

计入损益的

金融资产 246,513,264.32 - - 246,513,264.32

应收利息 64,059,752.56 409,547.09 - 64,469,299.65

应收保费 30,819,807.37 4,948,777.32 52,576.50 35,821,161.19

应收分保账款 322,511,706.72 103,032,807.09 188,445.95 425,732,959.76

定期存款 387,740,633.60 - - 387,740,633.60

可供出售金融

资产 134,735,224.00 - - 134,735,224.00

存出资本

保证金 229,200,000.00 73,574,037.05 - 302,774,037.05

其他 5,625,607.50 291,040.28 8,306.34 5,924,954.12

小计 1,650,955,875.70 236,819,661.33 1,645,848.63 1,889,421,385.66

金融负债

应付手续费及

佣金 (18,169,676.35) - - (18,169,676.35)

应付分保账款 (285,023,450.73) (85,486,356.46) (534,009.07) (371,043,816.26)

应付赔付款 (954,676.35) (217,177.77) (9,506.22) (1,181,360.34)

其他 (38,160,902.92) (17,437,116.66) (81,318.04) (55,679,337.62)

小计 (342,308,706.35) (103,140,650.89) (624,833.33) (446,074,190.57)

净额 1,308,647,169.35 133,679,010.44 1,021,015.30 1,443,347,195.09



2016 年 12 月 31 日


77


2. 金融工具风险 (续)

市场风险 (续)

1) 汇率风险 (续)

2015年12月31日

美元其他

人民币 (折合人民币) (折合人民币) 合计

金融资产

货币资金 114,790,949.06 32,862,650.04 812,629.12 148,466,228.22

以公允价值计

量且其变动

计入损益的

金融资产 199,512,601.30 - - 199,512,601.30

应收利息 59,615,936.36 291,412.93 - 59,907,349.29

应收保费 43,857,285.18 2,420,136.97 45,493.33 46,322,915.48

应收分保账款 160,164,391.83 207,505,371.70 67,707.04 367,737,470.57

定期存款 457,148,912.60 - - 457,148,912.60

可供出售金融

资产 262,663,835.63 - - 262,663,835.63

存出资本

保证金

229,200,000.00 68,871,322.90 - 298,071,322.90

其他 9,166,786.95 - - 9,166,786.95

小计 1,536,120,698.91 311,950,894.54 925,829.49 1,848,997,422.94

金融负债

应付手续费及

佣金 (17,370,599.87) - - (17,370,599.87)

应付分保账款 (110,464,882.06) (128,244,358.36) (99,591.91) (238,808,832.33)

应付赔付款 (951,842.67) (151,457.92) (18,040.09) (1,121,340.68)

其他 (23,540,547.63) (8,739,095.96) (429,116.86) (32,708,760.45)

小计 (152,327,872.23) (137,134,912.24) (546,748.86) (290,009,533.33)

净额 1,383,792,826.68 174,815,982.30 379,080.63 1,558,987,889.61



2016 年 12 月 31 日


78



市场风险 (续)

1) 汇率风险 (续)

敏感性分析本集团采用敏感性分析衡量在其他变量不变的假设下，汇率发生合理、可能的变动时，将对本集团利润总额和所有者权益产生的影响。下表敏感性分析测算了外币汇率变动，本集团各报告期末主要外币货币性金融资产和负债对本集团利润总额和所有者权益的税前影响。

2016 年 12 月 31 日

美元对人民币汇率对利润总额的影响对所有者权益的税前影响


+5% 6,683,950.52 6,683,950.52

-5% (6,683,950.52) (6,683,950.52)

2015 年 12 月 31 日

美元对人民币汇率对利润总额的影响对所有者权益的税前影响


+5% 8,740,799.12 8,740,799.12

-5% (8,740,799.12) (8,740,799.12)

上述外币货币性金融资产和负债对所有者权益的影响为利润总额对所有者权益的

影响。

2) 利率风险

浮动利率工具使本集团面临现金流量利率风险，而固定利率工具则使本集团面临公允价值利率风险。本集团的利率风险政策要求维持适当的固定和浮动利率工具组合以管理利率风险。该政策还要求管理生息金融资产和付息金融负债的到期情况，一年内即须重估浮动利率工具的利息，固定利率工具的利息则在有关金融工具初始确认时计价，且在到期前固定不变。



2016 年 12 月 31 日


79



市场风险 (续) 2) 利率风险 (续)

敏感性分析本集团采用敏感性分析衡量在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对本集团利润总额和所有者权益产生的影响。由于本集团绝大部分承担利率风险的金融工具均为人民币金融工具，下表敏感性分析仅测算如人民币利率变化对利润总额和所有者权益的税前影响。固定利率金融工具的敏感性分析本集团各报告期末固定利率金融资产和负债中承担利率风险的主要为可供出售金融资产。下表敏感性分析仅测算可供出售人民币债券公允价值的变动对本集团所有者权益的税前影响。

2016 年 12 月 31 日

人民币利率对利润总额的影响对所有者权益的税前影响


+50 基点 - (2,287,672.90)

-50 基点 - 2,359,018.66

2015 年 12 月 31 日



+50 基点 - (3,068,041.26)

-50 基点 - 3,174,913.04

上述固定利率金融工具对所有者权益的影响为公允价值变动对所有者权益的税前影响。



2016 年 12 月 31 日


80



市场风险 (续)

2) 利率风险 (续) 敏感性分析 (续) 浮动利率金融工具的敏感性分析下表敏感性分析测算本集团各报告期末，浮动利率金融资产和负债，因利率变动对本集团利润总额和所有者权益的税前影响。

2016 年 12 月 31 日



+50 基点 398,749.40 398,749.40

-50 基点 (398,749.40) (398,749.40)

2015 年 12 月 31 日



+50 基点 573,954.75 573,954.75

-50 基点 (573,954.75) (573,954.75)

上述浮动利率金融资产和负债对所有者权益的影响为税前利润对所有者权益的影响。

3) 价格风险价格风险是指因市场价格变动(利率风险或外币风险引起的变动除外)而引起的金融工具公允价值变动的风险，不论该变动是由个别金融工具或其发行人的特定因素引起的，还是某些影响整个交易市场中的所有类似金融工具的因素引起的。

本集团面临的价格风险与价值随市价变动而改变的金融资产有关，主要是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团设立并管理投资目标，对投资项目及种类设置投资限额。



2016 年 12 月 31 日


81



市场风险 (续) 3) 价格风险 (续)

敏感性分析下表为价格风险的敏感性分析，假设在其他变量不变的假设下，本集团各报告期末全部上市权益工具投资在市价上/下浮10%时，将对本集团利润总额和所有者权益产生的税前影响。

2016 年 12 月 31 日

市价对利润总额的影响对所有者权益的税前影响


+10% 24,651,326.43 24,651,326.43

-10% (24,651,326.43) (24,651,326.43)

2015 年 12 月 31 日

市价对利润总额的影响对所有者权益的税前影响


+10% 19,951,260.13 19,951,260.13

-10% (19,951,260.13) (19,951,260.13)

信用风险

目前本集团面临的信用风险主要与存放在商业银行的定期存款、债券投资、应收保费、

与再保险公司的再保险安排及买入返售金融资产等有关。因本集团的投资品种受到中国

保监会的限制，投资组合中的大部分品种是国债、政府机构债券、由国家专项基金或符

合条件的机构担保的企业债券、在国有商业银行及资本充足率超过 8%的股份制商业银

行的定期存款，因此本集团面临的信用风险相对较低。

本集团通过实施信用控制政策，对潜在投资进行信用分析及对交易对手设定信用额度等

措施以减低信用风险。



2016 年 12 月 31 日


82



信用风险 (续)

下表列示了资产负债表中面临信用风险的资产项目面临的最大信用风险敞口。该最大信

用风险敞口为考虑担保或其他信用增级方法影响前的金额。

2016年12月31日 2015年12月31日

货币资金 285,709,851.97 148,466,228.22 应收利息 64,469,299.65 59,907,349.29

应收保费 35,821,161.19 46,322,915.48

应收分保账款 425,732,959.76 367,737,470.57

定期存款 387,740,633.60 457,148,912.60

可供出售金融资产 134,735,224.00 262,663,835.63

存出资本保证金 302,774,037.05 298,071,322.90

其他 5,924,954.12 9,166,786.95

信用风险敞口合计 1,642,908,121.34 1,649,484,821.64

以上资产科目余额不含基金投资余额。

流动性风险

本集团面临的主要流动性风险是源于保险合同的有关退保、减保或以其他方式提前终止

保单，保险的赔付或给付，以及集团的各项日常支出。本集团在监管框架及市场环境允

许的情况下，主要通过匹配投资资产的期限与对应保险责任的到期日来管理流动性风险，

以期望本集团能及时偿还债务并为投资活动提供资金。

本集团通过匹配投资资产的期限与对应保险责任的期限来控制流动性风险及确保本集

团能够履行付款责任，及时为本集团的融资和投资业务提供资金。



2016 年 12 月 31 日


83



流动性风险 (续)

下表列示了本集团金融资产及金融负债按未折现的合同现金流量剩余到期日所作的到期期限分析：

2016 年 12 月 31 日

即期/已逾期 1 年以内 1 至 5 年 5 年以上无期限合计

金融资产

货币资金 135,709,851.97 151,425,000.00 - - - - 287,134,851.97

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 - - - - 246,513,264.32 246,513,264.32

应收保费 33,318,266.45 3,756,186.70 989,441.81 - - 38,063,894.96

应收分保账款 - 438,392,457.94 - - - 438,392,457.94

定期存款 - 249,147,156.25 188,564,858.37 - - 437,712,014.62

可供出售金融资产 - 7,211,000.00 102,382,604.00 58,084,620.00 - 167,678,224.00

存出资本保证金 - 74,890,438.43 281,062,000.00 - - 355,952,438.43

其他 1,614,487.96 4,179,461.81 1,924,093.49 - - 7,718,043.26

小计 170,642,606.38 929,001,701.13 574,922,997.67 58,084,620.00 246,513,264.32 1,979,165,189.50

金融负债

应付手续费及佣金 (15,904,366.03) (1,793,003.49) (472,306.83) - - (18,169,676.35)

应付分保账款 - (371,043,816.26) - - - (371,043,816.26)

应付赔付款 (1,181,360.34) - - - - (1,181,360.34)

其他 (55,537,173.72) (142,163.90) - - - (55,679,337.62)

小计 (72,622,900.09) (372,978,983.65) (472,306.83) - - (446,074,190.57)

净额 98,019,706.29 556,022,717.48 574,450,690.84 58,084,620.00 246,513,264.32 1,533,090,998.93



2016 年 12 月 31 日


84



流动性风险 (续)

2015 年 12 月 31 日

即期/已逾期 1 年以内 1 至 5 年 5 年以上无期限合计

金融资产

货币资金 148,466,228.22 - - - - 148,466,228.22

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 - - - - 199,512,601.30 199,512,601.30

应收保费 33,981,281.77 5,782,034.74 7,674,890.56 - - 47,438,207.07

应收分保账款 - 372,904,991.23 - - - 372,904,991.23

定期存款 - 92,483,727.83 440,988,934.03 - - 533,472,661.86

可供出售金融资产 - 177,826,532.65 25,814,000.00 117,334,682.00 - 320,975,214.65

存出资本保证金 - 112,653,007.33 239,613,500.00 - - 352,266,507.33

其他 2,212,565.34 5,429,423.81 1,902,000.00 - - 9,543,989.15

小计 184,660,075.33 767,079,717.59 715,993,324.59 117,334,682.00 199,512,601.30 1,984,580,400.81

金融负债

应付手续费 (12,443,034.53) (2,117,226.14) (2,810,339.20) - - (17,370,599.87)

应付分保账款 - (238,808,832.33) - - - (238,808,832.33)

应付赔付款 (1,121,340.68) - - - - (1,121,340.68)

其他 (29,736,596.55) (2,972,163.90) - - - (32,708,760.45)

小计 (43,300,971.76) (243,898,222.37) (2,810,339.20) - - (290,009,533.33)

净额 141,359,103.57 523,181,495.22 713,182,985.39 117,334,682.00 199,512,601.30 1,694,570,867.48



2016 年 12 月 31 日


85


3. 操作风险

操作风险是指由于操作流程不完善、人为过错和信息系统故障等原因而引起的风险。无法控制操作风险可能导致集团声誉受损，牵涉法律或监管问题或导致财务损失。本集团在经营业务时会面临多种操作风险，这些风险是由于未取得或未充分取得适当授权或支持文件，未能保证操作与信息安全程序正常执行，或由于员工的舞弊或差错而产生。本集团尚不能消除所有操作风险，但着手通过实施严格的控制程序，监测并回应潜在风险以管理相关风险。控制包括设置有效的职责分工、权限控制、授权和对账程序，推行职工培训和考核程序，以及运用合规检查和内部审计等监督手段。

4. 资本管理中国保监会主要通过偿付能力管理规则监管资本管理风险，以确信保险公司保持充足的偿付能力。本公司进一步制定了管理目标以保持强健的信用评级和充足的偿付能力资本充足率，借此支持业务目标和使股东价值最大化。本公司通过定期评估实际偿付能力与要求偿付能力的差额来管理资本需求。本公司通过多种手段打造资本平台，满足因未来业务活动不断扩展带来的偿付能力需求。通过持续积极调整业务组合，优化资产配置，提高资产质量，本公司着力提升经营效益，以增加盈利对偿付能力的贡献。日常实务中，本公司主要通过监控本公司的偿付能力额度来管理资本需求。偿付能力额度是按照中国保监会颁布的有关法规计算；实际偿付能力额度为认可资产超出按法规厘定的认可负债的数额。本公司按照中国保监会偿付能力规则计算的本公司的实际资本、最低资本以及核心偿付能力溢额及综合偿付能力溢额如下(金额单位：人民币万元)：

2016年12月31日

实际资本 92,061.18

最低资本 25,735.05

核心偿付能力溢额及综合偿付能力溢额 66,326.13

核心偿付能力充足率及综合偿付能力充足率 357.73%

十四、公允价值

金融资产公允价值

本集团不以公允价值计量的金融资产主要包括：货币资金、应收利息、应收保费、应收分保账款、定期存款、存出资本保证金及其他资产等。本集团不以公允价值计量的金融负债主要包括：应付手续费及佣金、应付分保账款、应付赔付款及其他负债等。



2016 年 12 月 31 日


86

十四、公允价值 (续)

金融资产公允价值(续)

本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的剩余期限不长，而账面价值与公允价

值相若。

公允价值估值

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产

交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算的情况下的金额。以下方法和假

设用于估计公允价值。

对于存在活跃市场的以公允价值计量且其变动计入当期损益的资产和可供出售金融资产，

其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。

当无法从活跃市场获取报价时，本集团采用估值技术或询价来确定金融工具的公允价值，

并首先考虑可观察到的且可从公开市场获取的参数，包括债券价格、股票价格、利率和

汇率等。

对于非上市债权型投资，本集团从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，

估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。

公允价值及其层级的确定

2016 年 12 月 31 日公允价值计量使用的输入值

活跃市场报价

(第一层级)

重要可观察

输入值

(第二层级)

重要不可观察

输入值

(第三层级) 合计

持续的公允价值计量以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金

融资产

-权益工具投资 246,513,264.32 - - 246,513,264.32


-债务工具投资 - 134,735,224.00 - 134,735,224.00

合计 246,513,264.32 134,735,224.00 - 381,248,488.32

于2016年，本集团持续以公允价值计量的金融资产在第一层级和第二层级之间未发生转换。

十五、财务报表之批准

本财务报表业经本公司管理层于 2017 年 4 月 14 日批准。

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