ООО Хоум Кредит энд Финанс Банк2q17+ifrs+signed+_rus_.pdf ·...

ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"

Сокращенная консолидированная промежуточная финансоваяотчетность за шесть месяцев, закончившихся

(Неаудированная)

30 июня 2017 года


6

7

8

10

12

Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности

5

Содержание

3

Сокращенный консолидированный промежуточный отчет о движении денежных средств

Сокращенный консолидированный промежуточный отчет о прибыли или убытке

Сокращенный консолидированный промежуточный отчет о совокупном доходе

Сокращенный консолидированный промежуточный отчет о финансовом положении

Сокращенный консолидированный промежуточный отчет об изменениях в капитале

Заключение независимых аудиторов по обзорной проверке сокращенной

консолидированной промежуточной финансовой отчетности

AK1.1vioHepHoe 06U-1ecTso «KnMr» npecHeHCKafl Ha6., 10 MOCKBa, PoCCV151 123112 TenecpoH +7 (495) 937 4477 ¢aKC +7 (495) 937 4400/99 Internet www.kpmg.ru

3a1<.mo1.1eH1r1e He3ae1r1c1r1MblX ay,Q1r1Topoe no o63opHOM npoeepKe COKpa~eHHOM KOHCOnlr1,Qlr1pOBaHHOM npoMemyTO"IHOM cp1r1HaHCOBOM 1r1HcpopMa41;11;1

YYacrnviKaM vi CoseTy .QvipeKTopos

000 «XoyM KpeAV1T 3HA <l>viHaHc 6aHK»

BcmynneHue

Mb1 nposenvi 063opHyt0 nposepKy npvinaraeMoro coKpaU-1eHHoro KOHconviAviposaHHoro npoMe>KYTOYHOro OTYeTa 0 cpviHaHCOBOM nono>KeHV1V1 000 «XoyM KpeAV1T 3HA ¢V1HaHC 6aHK» (Aanee - «6aHK») 111 ero AOYepHV1X KOMnaHV11i1 (Aanee - «rpynna») no COCTOS'!HV1IO Ha 30 V1IOHS'l 2017 rOAa V1 COOTBeTCTBYIOU-IV1X COKpaU-1eHHblX KOHCOnV1AV1POBaHHblX npoMe>KYTOYHblX OTYeTOB 0 npV10blnV1 vinvi y6blTKe, COBOKynHOM AOXOAe, V13MeHeHV1S'lX B KanviTane vi ABV1>KeH111vi AeHe>KHblX cpeACTB 3a wecTb Mecs:i1.1es, 3aKOHYviswvixcs:i Ha yKa3aHHYIO AaTy, a TalOKe npviMeYaHV11i1 K COKpaU-1eHHOli1 KOHCOnV1AV1POBaHHOli1 npoMe>KYTOYHOli1 cpviHaHCOBOli1 V1HcpOpMal.IV1V1 (Aanee «COKpaU-1eHHas:i KOHCOnV1AV1POBaHHas:i npoMe>KYTOYHas:i cpviHaHCOBas:i V1HcpopMaL1V1S'l» ). PyKOBOACTBO rpynnbl HeceT OTBeTCTBeHHOCTb 3a nONOTOBKY V1 npeACTasneHvie A8HHOli1 COKpaU-1eHHOli1 KOHCOnV1AV1POB8HHOli1 npoMe>KYTOYHOli1 cpV1H8HCOBOli1 V1HcpOpM8L\V1V1 8 COOTBeTCTBV1V1 c Me)f{AyHapOAHblM CT8HA8PTOM cpV1H8HCOBOli1 OTYeTHOCTV1 (/AS) 34 «npoMe»wmo4HaR cfJuHaHCOeaR om4emHOCmb». Hawa OTBeTCTBeHHOCTb COCTOV1T 8 Bb1pa>1<eHV1V1 BblBOAa 8 OTHOWeHV1V1 AaHHOli1 COKpaU-1eHHOli1 KOHCOnV1AV1POBaHHOli1 npoMe>KYTOYHOli1 cpviHaHCOBOli1 V1HcpOpMal\V1"1 Ha OCHOB8HV1V1 npoBeAeHHOli1 H8MV1 0030pHoli1 nposepKV1.

06beM o63opHoii npoeepKu

Mbl nposenvi 0030PHYIO nposepKy B COOTBeTCTBV1V1 c Me)f{AyHapOAHblM CT8HA8PTOM no o63opHoli1 nposepKe 2410 «063opHaR npoeepKa npoMe>Kymo4HoD <jJuHaHcoeoD uHcfJopMaL{uu, npoeoauMaR He3aeucuMblM ayaumopoM npeanpuRmUR». 063opHas:i nposepKa 3aKntaYaeTcs:i s HanpasneHvi111 3anpocos, rnasHblM o6pa3oM COTPYAHV1KaM, OTBeYat0U-1V1M 3a cpviHaHCOBble sonpocb1 vi sonpocb1 6yxranrnpcKoro yyern, a TalOKe s npoBeAeHvivi aHanvirnYeCKV1X vi npoyvix o63opHblX npo1.1eAyp. 053opHa51 nposepKa npeAnonaraeT cyU-1eCTBeHHO MeHbWV11i1 o6beM pa6oT no cpasHeHviio c ayAV1TOM, npOBOAV1MblM 8 COOTBeTCTBV1V1 c Me>KAyHapOAHblMV1 CTaHA8PTaMV1 ayAV1Ta, scneACTBV1e Yero He no3BOns:ieT HaM nonyYV1Tb ysepeHHOCTb B TOM, YTO HaM CTano V13BeCTHO 060 scex cyU-1eCTBeHHblX o6cT051TenbcTsax, KOTOpb1e Mornvi Obi OblTb 06Hapy>1<eHb1 s XOAe ayA111Ta. CooTBeTCTBeHHO, Mbl He Bblpa>KaeM ayAV1TOpCKOe MHeHvie.

Ay.a.1o1pyeMoe nl-·tl-40 000 cXcyM Kpe.QMT 3HA. a>..iHaHc 6aHK» Hela1rnCMMb1H ay,Q,~ncp AO cKnMr• KCMnaHMR, 3aperncrp1o1poaawHaR e COOT8&TCT!hH1 c lSICCHO,QarenbCTSOM Poc01MocoH ¢leA8P3L1"1M, l.(/18H earn

BHeceHo a EAvi HbiH rocy.ci,apCTaeHHb1H peecrp 10PHAM.,.ecic1o1x mu.1 la N2 HeJaeMCMMblx t;1-1pM KnMr, axo,Q,R1.41o1x a atc04Ha41o110 KPMG lntemat1ona1 1027700280937 C0<>perat1ve ("KPMG lntemational"), >aper11C:Tp•po•aHHYIO no

JaKOHO.Qarenbcray WeeH4'1P"'"' MOCKaa, PoeotHcxaR ct>e.Qepa1.11o1R

8HeceHo a EAMHb1H rocy.Qapcra&HHblH peecrp IOPl'\AH~ecicMx nrrt4 .sa Nv 1027700125628.

YneH CaMoperyn11pyeMoH opraH111a41o111 ay,ci111opoa cPoCCl-'~o.:HH Cot01 ayAHTOpo!l:it (Acco411a4MA) OcHOl!IHOH pell1crpa4MOHHblH HOMep 1am1CM " peecrpe ay,ci11ropoe H ayAHTCpolMX opraHM33411H 11603053203

000 «XoyM Kpeaum 3Hd cPuHaHc 5aHK» 3aKn101.1eHue He3aaucuM1>1x ayaumopoa no o63opHoii npoaepKe coKpall{eHHoii KOHconuaupoaaHHOU npoMeJHymol./HOU cpuHaHCOBOU UHc/JOpMa~uu CmpaHu~a 2

BblBOd

no pe3yilbT8TaM npoBeAeHHOLi1 o63opHOLi1 nposepK~ Mbl He o6Hapy>K~Il~ cpaKTOB, KOTOpble

A8Il~ 6bl HaM OCHOBaH~R nonaraTb, 4TO np~naraeMaR COKpalJ..leHHaR KOHCOil~A~posaHHaR

npoMe>KYT04HaR cp~HaHCOBaR ~HcpOpMal..j~R no COCTORH~fO Ha 30 ~fOHR 2017 roAa ~ 38

weCTb MeCRL.jeB, 38KOH4~BW~XCR Ha yKa3aHHYfO AaTy, He noArOTOBileHa BO scex

cy1J..1eCTBeHHblX OTHOWeH~RX B COOTBeTCTB~~ c Me)!(AyHapOAHblM CTaH,QapTOM

cp~HaHCOBOLi1 OT4eTHOCrn (/AS) 34 «npoMe>K'jmOIJHafl cjJUHBHCOeaR omtJemHOCmbJJ ,

npol/Ue o6cmoRmenbCfflBB

0630pHaR nposepKa COKpa1J..1eHHOLi1 KOHCOil~A~POB8HHOLi1 npoMe>KYT04HOLi1 cp~HaHCOBOLi1 ~HcpopMal..j~~ 38 Tp~ MeCRL.ja, 38KOH4~BW~eCR 30 ~fOHR 2017 ro,Qa ~ 30 ~fOHR 2016 ro,Qa, He npOBOA~Il8Cb.

28 asrycrn 2017 ro,Qa



за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года

Зарегистрированный юридический адрес

Участники

Дочерние компании Страна регистрации

Зависимая компания Страна регистрации

ООО "Эквифакс Кредит Сервисез" Российская Федерация

(Неаудирован-

ные данные)





Доля владения (%)

30 июня

2017 года

31 декабря

2016 года

ООО "Финансовые инновации"

Российская Федерация 0 100,00

Российская Федерация

25,00 25,00

Казахстан

Люксембург

Нидерланды см.ниже см.ниже

ООО "Центр Бонусных Операций"*

1. Описание Группы

ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" (далее - "Банк") было создано в Российской Федерации как

общество с ограниченной ответственностью и получило лицензию на осуществление банковских

операций в 1990 году. В 2002 году Банк был приобретен Группой Хоум Кредит. 13 октября 2011 года

Банк получил генеральную лицензию №316 от Центрального Банка России (далее - "ЦБ РФ"). Банк и его

дочерние компании далее совместно именуются "Группа".

ул. Правды, д. 8/1

Москва, 125040,


Хоум Кредит Интернешнл а.с. 0,01 0,01


30 июня

2017 года

31 декабря

2016 года

Хоум Кредит Б.В. 99,99 99,99

Страна регистрации

Нидерланды

Чешская Республика

ООО "ХК Финанс" №2"** см.ниже см.ниже

Евразия Страктчерд Финанс № 4 Б.В. см.ниже см.ниже

Стороной, обладающей конечным контролем над Группой, является Петр Келлнер, который осуществляет

контроль над Группой через ППФ Групп Н.В., зарегистрированной в Нидерландах.

Евразия Кэпитал С.А.

100,00 100,00

ДБ АО "Банк Хоум Кредит" 100,00 100,00

см.ниже см.ниже

30 июня

2017 года

31 декабря

2016 года

Евразия Страктчерд Финанс № 3 Б.В.

Евразия Кэпитал С.А., Евразия Страктчерд Финанс № 3 Б.В., ООО "ХК Финанс" №2" и Евразия

Страктчерд Финанс № 4 Б.В. являются компаниями специального назначения, созданными Банком для

содействия в выпуске долговых ценных бумаг и субординированных займов.

(*) По состоянию на 30 июня 2017 года ООО "Центр Бонусных Операций" ликвидировано.

(**) По состоянию на 30 июня 2017 года ООО "ХК Финанс" №2 ликвидировано.



Нидерланды

12




Правление

Председатель Правления

Совет Директоров

Коликова Ирина

Основные виды деятельности

По состоянию на 30 июня 2017 года региональная сеть Банка включала в себя головной офис в Москве и 7

филиалов Банка в Уфе, Ростове-на-Дону, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Новосибирске, Хабаровске,

Нижнем Новгороде, 249 банковских офисов, 3 694 кредитных офиса, 78 региональных центров, 2

представительства, более 93 тысяч пунктов продаж в магазинах по всей Росcии и несколько почтовых

отделений. По состоянию на 30 июня 2017 года сеть банкоматов насчитывала 723 банкомата и

платежных терминала на территории Российской Федерации.

По состоянию на 30 июня 2017 года собственная сеть в Казахстане включала в себя 41 банковский офис,

8 490 кредитных офисов и пунктов продаж в магазинах, 222 почтовых отделения и 410 банкоматов и

платежных терминалов на территории страны.

Сокращенная консолидированная промежуточная финансовая отчетность составлена в соответствии с

требованиями Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) в части критериев признания

и оценки финансовых показателей. Раскрытия информации в данной сокращенной консолидированной

промежуточной финансовой отчетности представлены в соответствии с требованиями МСФО 34

"Промежуточная финансовая отчетность" и должны рассматриваться вместе с консолидированной

финансовой отчетностью Группы по состоянию на 31 декабря 2016 года, поскольку представленная

сокращенная консолидированная промежуточная финансовая отчетность представляет собой

обновленные данные, предоставляемые в дополнение к ранее представлявшейся финансовой информации.

Кредиты предлагаются как существующим, так и новым клиентам на всей территории Российской

Федерации и Республики Казахстан через различные каналы продаж: региональную сеть банковских

офисов и представительств, пункты продаж в магазинах, а также отделения "Почты России", "Казпочту" и

прочие каналы продаж.

Председатель Совета

Директоров

Заместитель Председателя

Совета Директоров

Вайсбанд Галина

Шмейц Иржи

Первый заместитель

Председателя Правления


Правления


Правления


Правления

Член Правления

Андресов Юрий

Мосолов Дмитрий

Алешкин Артем

Деятельность Группы регулируется ЦБ РФ, деятельность дочернего банка акционерного общества "Хоум

Кредит энд Финанс Банк" (далее - "ДБ АО "Банк Хоум Кредит") регулируется Национальным Банком

Республики Казахстан (далее - "НБ РК"). Основной деятельностью Группы является предоставление

широкого спектра банковских продуктов и услуг физическим лицам на территории Российской

Федерации и Республики Казахстан, таких как кредитование, привлечение депозитов, открытие и

обслуживание сберегательных и текущих счетов, осуществление платежей, выпуск и обслуживание

дебетовых карт, услуги Интернет-банкинга, зарплатные проекты и другие банковские услуги.

1. Описание Группы (продолжение)

2.

Антоненко Александр

Шаффер Мартин

Егорова Ольга

Член Совета Директоров

Тай Юлий Член Совета Директоров

Принципы составления финансовой отчетности

13




(а)

(б)

(в)

Национальной валютой Российской Федерации является российский рубль. Руководство определило

российский рубль в качестве функциональной валюты Банка и большинства его дочерних компаний,

кроме ДБ АО "Банк Хоум Кредит", так как он наилучшим образом отражает экономическую сущность

основных событий и обстоятельств в Группе. Функциональной валютой ДБ АО "Банк Хоум Кредит"

является казахский тенге. Российский рубль является валютой представления данных настоящей

сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности. Все данные настоящей

сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности были округлены с точностью

до целых миллионов рублей, если не указано иное.

Сокращенная консолидированная промежуточная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с

принципом учета по фактическим затратам или амортизированным фактическим затратам, за

исключением финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой

отражаются в составе прибыли или убытка за период, и активов, имеющихся в наличии для продажи,

отраженных по справедливой стоимости. Прочие финансовые активы и обязательства отражаются по

амортизированной стоимости. Нефинансовые активы и обязательства отражаются по фактическим

затратам с учетом поправки на инфляцию, как описано в Примечании 3(б) консолидированной

финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2016 года.

Конфликт в Украине и связанные с ним события привели к пересмотру оценок рисков ведения бизнеса в

Российской Федерации в сторону увеличения. Введение экономических санкций в отношении российских

граждан и юридических лиц со стороны Европейского Союза, Соединенных Штатов Америки, Японии,

Канады, Австралии и других стран, а также ответных санкций, введенных правительством Российской

Федерации, привело к увеличению экономической неопределенности, в том числе большей волатильности

на рынках капитала, падению курса российского рубля, сокращению объема иностранных и внутренних

прямых инвестиций, а также существенному снижению доступности источников долгового

финансирования. В частности, некоторые российские компании могут испытывать сложности при

получении доступа к международному фондовому рынку и рынку заемного капитала, что может привести

к усилению их зависимости от российских государственных банков. Оценить последствия введенных

санкций и угрозы введения новых санкций в будущем в долгосрочной перспективе представляется

затруднительным. Руководство Группы полагает, что оно принимает все необходимые меры для

обеспечения устойчивости деятельности Группы в текущей обстановке.

2.

Условия осуществления хозяйственной деятельности

Группа осуществляет свою деятельность преимущественно в Российской Федерации и Республике

Казахстан. Соответственно, Группа подвергается экономическим и финансовым рискам на финансовых

рынках Российской Федерации и Республики Казахстан, которые присущи развивающимся рынкам.

Правовая, налоговая и административная системы продолжают развиваться, но подвержены различным

интерпретациям и часто вносимым изменениям, которые в совокупности с другими недостатками

правовой и фискальной систем создают дополнительные трудности для предприятий, осуществляющих

свою деятельность в Российской Федерации и Республике Казахстан.

Функциональная валюта и валюта представления данных консолидированной

финансовой отчетности

Сокращенная консолидированная промежуточная финансовая отчетность отражает оценку руководства

возможного влияния бизнес-среды Российской Федерации и Республики Казахстан на деятельность и

финансовое положение Группы. Будущие экономические условия могут отличаться от оценки

руководства.

Принципы составления финансовой отчетности (продолжение)

Принципы оценки финансовых показателей

14




(а)

Ряд новых стандартов, поправок к стандартам и разъяснений еще не вступили в действие по состоянию на

30 июня 2017 года и не применялись при подготовке данной сокращенной консолидированной

промежуточной финансовой отчетности. Из указанных нововведений следующие стандарты, поправки и

разъяснения потенциально могут оказать влияние на деятельность и финансовое положение Группы.

Группа планирует начать применение указанных стандартов, поправок и разъяснений с момента

вступления их в действие.

МСФО (IFRS) 9 "Финансовые инструменты", опубликованный в июле 2014 года, заменяет

существующее руководство в МСФО (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка" и

включает требования в отношении классификации и оценки финансовых инструментов, обесценения

финансовых активов и учета хеджирования.

Новые стандарты и разъяснения, еще не вступившие в действие

Данная сокращенная консолидированная промежуточная финансовая отчетность подготовлена с

использованием той же учетной политики, что и при подготовке консолидированной финансовой

отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2016 года.

МСФО (IFRS) 15 "Выручка по договорам с покупателями" устанавливает общую систему принципов

для определения того, должна ли быть признана выручка, в какой сумме и когда. Стандарт заменяет

действующее руководство в отношении признания выручки, в том числе МСФО (IAS) 11 "Договоры на

строительство", МСФО (IAS) 18 "Выручка" и разъяснение КРМФО (IFRIC) 13 "Программы лояльности

клиентов". Основополагающий принцип нового стандарта состоит в том, что предприятие признает

выручку, чтобы отразить передачу обещанных товаров или услуг покупателям в сумме, соответствующей

возмещению, на которое предприятие, в соответствии со своими ожиданиями, получит право в обмен на

эти товары или услуги. Новый стандарт предусматривает подробные раскрытия в отношении выручки,

включает руководство по учету операций, которые ранее не рассматривались в полном объеме, а также

улучшает руководство по учету соглашений, состоящий из многих элементов. МСФО (IFRS) 15 вступает в

силу в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2018 года или после этой даты.

Разрешается досрочное применение стандарта. Группа не намерена применять данный стандарт досрочно.

Группа находится в процессе оценки возможного влияния МСФО (IFRS) 15 на консолидированную

финансовую отчетность.

МСФО (IFRS) 16 "Аренда" заменяет действующее руководство в отношении учета аренды, включая

МСФО (IAS) 17 "Аренда", КРМФО (IFRIC) 4 "Определение наличия в соглашении признаков договора

аренды", Разъяснение ПКР (SIC) 15 "Операционная аренда – стимулы" и Разъяснение ПКР (SIC) 27

"Анализ сущности сделок, имеющих юридическую форму аренды". Новый стандарт отменяет двойную

модель учета, применяемую в настоящее время в учете арендатора. Данная модель требует

классификацию аренды на финансовую аренду, отражаемую на балансе, и операционную аренду,

учитываемую за балансом. Вместо нее вводится единая модель учета, предполагающая отражение аренды

на балансе и имеющая сходство с действующим в настоящее время учетом финансовой аренды. Для

арендодателей правила учета, действующие в настоящее время, в целом сохраняются – арендодатели

продолжат классифицировать аренду на финансовую и операционную. МСФО (IFRS) 16 вступает в силу в

отношении годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2019 года или после этой даты.

Разрешается досрочное применение стандарта при условии, что МСФО (IFRS) 15 "Выручка по договорам

с покупателями" будет также применен. Группа не намерена применять данный стандарт досрочно.

Группа находится в процессе оценки возможного влияния МСФО (IFRS) 16 на консолидированную


3. Основные принципы учетной политики

15




МСФО (IFRS) 9 содержит три основные оценочные категории финансовых активов: оцениваемые по

амортизированной стоимости, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

(FVOCI) и оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (FVTPL). Согласно

МСФО (IFRS) 9, классификация финансовых активов определяется, главным образом, исходя из бизнес-

модели, в рамках которой происходит управление финансовым активом и характеристик

предусмотренных договором потоков денежных средств. Стандарт упраздняет существующие в МСФО

(IAS) 39 категории финансовых активов: финансовые активы, удерживаемые до погашения, кредиты и

дебиторская задолженность и финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. Согласно МСФО

(IFRS) 9, производные инструменты, встроенные в основной договор, представляющий собой

финансовый актив в сфере применения стандарта, не отделяются от основного договора. Вместо этого

весь гибридный договор целиком оценивается на предмет классификации. Долевые инструменты

оцениваются по справедливой стоимости.

Классификация и оценка

Финансовые активы, по которым признаются 12-месячные ОКУ, относятся к стадии 1; финансовые

активы, по которым наблюдается значительное повышение кредитного риска с момента первоначального

признания, но по которым не наступило событие дефолта, относятся к стадии 2; и финансовые активы, по

которым наступило событие дефолта или которые так или иначе являются кредитно-обесцененными

относятся к стадии 3.

Оценка ожидаемых кредитных убытков должна быть объективной и взвешенной по степени вероятности,

должна отражать временную стоимость денег и включать обоснованную и подтверждаемую информацию,

которую можно получить без чрезмерных затрат или усилий в отношении прошлых событий, текущих

условий и прогнозов будущих экономических условий. Согласно МСФО (IFRS) 9, признание кредитных

убытков происходит раньше, чем согласно МСФО (IAS) 39 и приводит к повышению волатильности в

прибыли или убытке. Это также приведет к увеличению оценочного резерва под убытки, поскольку по

всем финансовым активам ожидаемые убытки под обесценение будут оцениваться как минимум в размере

12-месячных ОКУ и совокупность финансовых активов, по которым будут оцениваться ОКУ за весь срок,

с высокой степенью вероятности будет больше совокупности финансовых активов с выявленными

объективными признаками обесценения согласно МСФО (IAS) 39.

МСФО (IFRS) 9 в основном сохранил существующие в МСФО (IAS) 39 требования в отношении

классификации финансовых обязательств.

3. Основные принципы учетной политики (продолжение)

Обесценение

МСФО (IFRS) 9 заменяет модель "понесенных убытков", используемую в МСФО (IAS) 39, на модель

"ожидаемых кредитных убытков". Новая модель обесценения применяется к финансовым активам,

оцениваемым по амортизированной стоимости и оцениваемым по справедливой стоимости через прочий

совокупный доход, дебиторской задолженности по аренде, некоторым обязательствам по предоставлению

кредита и договорам финансовых гарантий. Новая модель обесценения в общем случае требует

признавать ожидаемые кредитные убытки в составе прибыли или убытка по всем финансовым активам, –

даже тем, которые были только что созданы или приобретены. Согласно МСФО (IFRS) 9, величина

обесценения оценивается в размере ожидаемых кредитных убытков вследствие событий дефолта по

финансовому инструменту, возможных в пределах 12 месяцев после отчетной даты ("12-месячные ОКУ"),

или ожидаемых кредитных убытков в результате всех возможных событий дефолта по финансовому

инструменту на протяжении всего ожидаемого срока его действия ("ОКУ за весь срок"). Первоначально

величина ожидаемых кредитных убытков, признанных по финансовому активу, равна величине 12-

месячных ОКУ (за исключением некоторой торговой дебиторской задолженности, дебиторской

задолженности по аренде, активов по договору или приобретенных или созданных кредитно-

обесцененных финансовых активов). В случае значительного повышения кредитного риска по

финансовому инструменту с момента первоначального признания оценочный резерв под убытки

признается в размере ОКУ за весь срок.

16




Группа начала формальную оценку потенциального влияния на сокращенную консолидированную

промежуточную финансовую отчетность в результате применения МСФО (IFRS) 9. Таким образом,

оценка количественного влияния от применения МСФО (IFSR) 9 на консолидированную финансовую

отчетность Группы на данный момент невозможна. Группа приступила к разработке модели, основанной

на МСФО (IFRS) 9. Первые PDхLGDхEAD модели для всех сегментов, за исключением портфелей с

низким кредитным риском, были разработаны к концу 2016 года.

Поправки к стандартам:

• "Проект по пересмотру требований к раскрытию информации" (поправки к МСФО (IAS) 7 "Отчет о

движении денежных средств" );

• Признание отложенных налоговых активов в отношении перенесенных на будущее неиспользованных

налоговых убытков (поправки к МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" );

• Классификация и оценка операций с выплатами на основе акций (поправки к МСФО (IFRS) 2 "Выплаты

на основе акций" ).

Переход на МСФО (IFRS) 9

Расчет ожидаемых кредитных убытков с высокой степенью вероятности будет осуществляться на основе

вероятности дефолта, убытках от дефолта и воздействию на величины требований, подверженных

кредитному риску на момент дефолта (подход PDxLGDxEAD) (по крайней мере в отношении некоторых

портфелей) в зависимости от вида подверженной кредитному риску позиции, стадии, к которой относится

позиция согласно МСФО (IFRS) 9, оценки на индивидуальной или групповой основе и т.п.


Группа еще не анализировала возможное влияние этих изменений на свою консолидированную


Учет хеджирования

Требования общего порядка учета хеджирования направлены на упрощение учета хеджирования, большее

сближение учета хеджирования со стратегиями управления рисками. Стандарт не содержит прямых

указаний в отношении учета макрохеджирования, который рассматривается в рамках отдельного проекта.

МСФО (IFRS) 9 предусматривает выбор учетной политики в отношении возможности Группы

продолжить учет хеджирования в соответствии с МСФО (IAS) 39.

Требования по классификации, оценке и обесценению в общем случае применяются ретроспективно (с

некоторыми освобождениями) путем корректировки вступительного сальдо нераспределенной прибыли и

резервов на дату первоначального применения. Стандарт не содержит требования о пересчете

сравнительных данных за прошлые периоды.

МСФО (IFRS) 9 вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2018 года или

после этой даты. Досрочное применение стандарта разрешено. Группа не планирует применять стандарт

досрочно.

17




(б)

До

реклассифи-

кации


Процентые доходы 11 295 167 11 462

Комиссионные доходы 3 567 (167) 3 400

Реклассифи-

цировано

Реклассифи-

цировано

30 июня 2016 30 июня 2016

После


кации

млн. рублей млн. рублей млн. рублей

Реклассификация комиссий от торговых

партнеров из статьи "Комиссиионные доходы" в

состав процентных доходов по кредитам

физических лиц статьи "Процентные доходы"

сокращенного консолидированного

промежуточного отчета о прибыли или убытке

Комиссионные доходы 6 888 (444) 6 444

Три месяца, Три месяца,

закончившиеся закончившиеся

Реклассификация комиссий от торговых

партнеров из статьи "Комиссиионные доходы" в

состав процентных доходов по кредитам

физических лиц статьи "Процентные доходы"

сокращенного консолидированного

промежуточного отчета о прибыли или убытке

закончившихся закончившихся

До


кации







Шесть месяцев, Шесть месяцев,

30 июня 2016 30 июня 2016

После


кации








Процентые доходы 23 143 444 23 587

Сравнительные данные

Представление комиссионных доходов было изменено на 30 июня 2017 года по сравнению с

представлением на 30 июня 2016 года для более соответствующего отражения сути операций. Эффект от

изменения в представлении приведен ниже:

18




Счета и депозиты банков и других финансовых институтов 401 382 202 228

1

Выпущенные долговые ценные бумаги

4

178

Три месяца,

закончившиеся



3 327

4 1459 462

405

3 4567 202

561

54

Процентные расходы

30 июня 2016

млн. рублей

10 526

392

Дебиторская задолженность по сделкам "обратного РЕПО" 172 36

261Кредиты корпоративным клиентам 143

11 566

432

104



23 587 11 462

8

4.

793

21 141


Текущие счета и депозиты клиентов 6 719

22 928

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1


30 июня 2017

10 684

248

425

66

185



Субординированные займы 1 124 1 430

Кредиторская задолженность по сделкам "РЕПО" 43

85

8 330

В состав процентных доходов по кредитам, выданным физическим лицам, за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года, входит общая сумма, равная

785 млн. рублей (шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2016 года: 1 793 млн. рублей), начисленная по обесцененным финансовым активам.

4 515

Процентные доходы и процентные расходы

30 июня 2016

561

30 июня 2017

Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах


21 819

663

884

Шесть месяцев,

закончившихся







Процентные доходы

Кредиты физическим лицам

649

19




Расчетно-кассовое обслуживание и ведение счетов 696 601 351 315






30 июня 2017

Шесть месяцев, Три месяца,

закончившихся закончившиеся

559

Кассовые операции 245 293 126 139

203

854 296

518

Проверка качества клиентов

Государственные пошлины



2 162

46 -

2 026

43

318

3 223

30 июня 2017

60

Комиссии от торговых партнеров 309 169 171 105


239

64

259

433

90

Кассовые операции

Комиссии за перевод пенсионных взносов

70Прочие

30 июня 2017

3 656 4 029

30 июня 2016






483

88

30 июня 2016



6 444

291

266

5 924

Расчетно-кассовое обслуживание и ведение счетов

Платежи "Агентству по страхованию вкладов"

Комиссионные расходы

Прочие

30 июня 2017



1 149


177 148


млн. рублей млн. рублей

1 104



5.

6.

Штрафы, полученные от клиентов

Агентские операции по договорам страхования

Комиссионные доходы

-

355

54

131



30 июня 2016






141

30 июня 2016

45

131


562


76

177

184

Три месяца, Три месяца,


3 400

38

56 83

586

23

20




13

Прибыль от продажи кредитов 2 - - -

Чистая прибыль от досрочного погашения субординированного

займа - 207 - 207

Производные финансовые инструменты, используемые для

хеджирования - (78) - -

29 19 15 24

32




67

20

40

22

(7)

48

Прибыль от участия в зависимой компании

(607)

69 59


30 июня 2016

Прибыль от переоценки финансовых активов и обязательств в

иностранной валюте


265

- (9)9

6 (556)



30 июня 2017

66

(2 088)


18




1 189

37

закончившихся закончившиеся закончившиеся

(33)



30 июня 2016

Прочие

7. Чистый прочий операционный доход/(расход)

Примечание

Чистая прибыль/(чистый убыток) от процентных производных

финансовых инструментов

Чистый убыток от сделок "Спот" и валютных производных финансовых

инструментов

1

(111)

Чистая реализованная прибыль от операций с финансовыми активами,

имеющимися в наличии для продажи


30 июня 2017

21




Потребительские кредиты 947 2 003 490 954

Кредиты наличными денежными средствами




30 июня 2016

(122) 3 381 (173) 983



Создание/(восстановление) резервов под обесценение


337


30 июня 2017 30 июня 2016

Шесть месяцев, Шесть месяцев, Три месяца, Три месяца,

закончившихся закончившихся закончившиеся закончившиеся

1 416

14

-

(2)

2 769

-



30 июня 2017

8.

Ипотечные кредиты



Автокредиты

Кредитные карты

(12)

219

12

44

-

788

771

195

38

2 137

-

186


2

7 717

Кредиты корпоративным клиентам 252

Прочие активы

--

22




24

Транспортные и командировочные расходы 83 73 42 38

Налоги и отчисления по заработной плате 1 044 958 503 454

Вознаграждение сотрудникам и прочие расходы на персонал

503

2 435






Телекоммуникационные и почтовые расходы

Арендная плата

Ремонт и эксплуатация

Реклама и маркетинг

Амортизация и износ

328

9 022

62

107

376

133

521

419

857

398

Информационные услуги

Налоги, отличные от налога на прибыль

Прочие

Профессиональные услуги

368

418



9.

4 694

Общехозяйственные и административные расходы




4 599




4 632


202

269

2 376

Примечание



30 июня 2016


30 июня 2017

64

62

175

205

58

209

160

165

112

110

71

191

30 июня 2017

159

8 915

383

50

261

206

30 июня 2016

540

1 038

262

307


31

4 510

23





8 983 2 226 4 795 2 406

(1 797) (445) (959) (481)

30 июня 2017 30 июня 2016 30 июня 2017 30 июня 2016









млн. рублей млн. рублей млн. рублей млн. рублей





30 июня 2016

(957) (492)

Расход по отложенному налогу (944) (93) (510) (284)



(447) (208)Расход по текущему налогу за отчетный период (888) (388)

Расчет эффективной ставки по налогу на прибыль

Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу

Доход, облагаемый по более низкой ставке налога

Налог на прибыль, рассчитанный в соответствии с применимой

ставкой по налогу на прибыль (20%)

Шесть месяцев, Три месяца, Три месяца,

закончившихся закончившихся

(481) (957) (492)

(48) (45) (11) (12)

13 9 13 1

10.

30 июня 2017 30 июня 2016 30 июня 2017







Расход по налогу на прибыльШесть месяцев,




(1 832) (481)

Прибыль до налогообложения

(1 832)

24




99

Чистое изменение

справедливой

стоимости

финансовых активов,

имеющихся в

наличии для

продажи

Резерв

хеджирования

денежных потоков

6

- - - (46)

106 (1) 5 124 (25)3 (1) 2 133 (27)

-9 (37) - - -

99

- -

(1) 5 124 (25)(36) 143 6

Сумма

после

налого-

обложе-

ния

Сумма

до

налого-

обложе-

ния млн. рублей

3 (1) 2 179



30 июня 2017

(неаудированные данные)



30 июня 2016




30 июня 2017




30 июня 2016


Сумма

до

налого-

обложе-

ния

Расход

по

налогу

на

прибыль

Сумма

после

налого-

обложе-

ния

Сумма

до

налого-

обложе-

ния

(Расход)/

возмеще-

ние по

налогу

на

прибыль

Сумма

после

налого-

обложе-

ния

Расход

по

налогу на

прибыль

Сумма

после

налого-

обложе-

ния

Сумма

до налого-

обложе-

ния

Расход

по

налогу

на

прибыль

10. Расход по налогу на прибыль (продолжение)

Налоговое влияние в отношении компонентов прочего совокупного дохода может быть представлено следующим образом:

25




11.

12.

4 429

2 863

Обязательные резервы в ЦБ РФ представляют собой обязательные беспроцентные депозиты, рассчитанные

в соответствии с требованиями ЦБ РФ, по которым имеются ограничения на проведение операций.

6

2017 года 2016 года

Денежные средства в кассе



144

Счета и депозиты в МастерКард и ВИЗА 1 581 1 655

Все остатки, представленные в данном примечании, не имеют признаков обесценения и не являются

просроченными.

Все остатки, представленные в данном примечании, не имеют признаков обесценения и не являются

просроченными.


Вышеуказанные счета и депозиты в банках и других финансовых институтах включают счета типа

"Ностро", кредиты и депозиты.

Счета типа "Ностро" в ЦБ РФ

Счета типа "Ностро" в НБ РК

Денежные средства и их эквиваленты30 июня 31 декабря





6 829

23 400 23 122

6 779

7 0247 963

3 393

Дебиторская задолженность по сделкам "обратного РЕПО"

56


со сроком погашения в течение одного месяца 3 445 2 950

Счета и депозиты в НБ РК 1 764 1 890

-

Счета и депозиты в МастерКард и ВИЗА являются страховыми депозитами, свободное использование

которых ограничено.

30 июня




31 декабря

7 461

1 115

161

В соответствии с положениями, утвержденными НБ РК, минимальные резервные требования

рассчитываются как процент от определенных обязательств ДБ АО "Банк Хоум Кредит". ДБ АО "Банк

Хоум Кредит" обязан соблюдать эти требования путем поддержания баланса денежных средств в местной

валюте и счетов типа "Ностро" в НБ РК, равных или выше средних минимальных требований.

4 560

1 102Обязательные резервы в ЦБ РФ

Обязательные резервы в НБ РК

Срочные депозиты в банках и других финансовых

институтах со сроком погашения более одного месяца

26




13.

Средний

лимит

задолжен-

ности

47

Потребительские кредиты 37.8 17 37.2 17

Кредитные

карты

Минималь-

ный еже-

месячный

платеж*

Средний

лимит

задолжен-

ности

Средний

срок

% тыс. рублей мес.


(Неаудированные данные)

5% 76 36 5% 73 36

31 декабря 2016 года

Минималь-

ный еже-

месячный

платеж*

19 644

61 667

4 346

Ипотечные кредиты

Автокредиты

18 293

56 926




106 179

Потребительские кредиты

Кредиты корпоративным клиентам 6 027

4

2 141

(15 401)(12 127)Резерв под обесценение

170 945177 440

2 755


1

Ниже представлены данные о среднем размере выданных кредитов и среднем сроке по типам кредитов:

30 июня 2017 года 31 декабря 2016 года

Средний

размер

Средний

срок

Средний

размер

Средний

срок

тыс. рублей мес. тыс. рублей

% тыс. рублей мес.

* Минимальный ежемесячный платеж от общей суммы задолженности по соответствующей кредитной карте плюс прочие платежи.

По состоянию на 30 июня 2017 года средняя величина коэффициента соотношения суммы кредитов к

сумме обеспечения по ипотечным кредитам составляла 54% (по состоянию на 31 декабря 2016 года: 56%).

Группа предоставляет потребительские кредиты на любые цели, включая приобретение товаров

домашнего пользования, услуг и прочие цели. Кредиты наличными денежными средствами и кредиты по

кредитным картам предоставляются на общие цели.

Средний

срок

мес.


Кредиты наличными денежными

средствами 177.1 47 169.2

2016 года

Кредиты наличными денежными средствами

30 июня 31 декабря

97 930

2017 года


Кредиты клиентам

27




13.

Кредиты наличными денежными

средствами


Группа оценила сумму резерва под обесценение кредитов клиентам в соответствии с положениями учетной

политики, описанными в Примечании 3(к) годовой консолидированной финансовой отчетности за год,

закончившийся 31 декабря 2016 года.

Изменения указанных оценок могут повлиять на величину резерва под обесценение кредитов. Например,

при изменении ожидаемых будущих денежных потоков на плюс/минус один процент размер резерва под

обесценение кредитов по состоянию на 30 июня 2017 года был бы на 1 774 млн. рублей меньше/больше (по

состоянию на 31 декабря 2016 года: 1 709 млн. рублей).

В конце 2014 года Группа инициировала процесс реструктуризации кредитов с целью поддержания

отношений с клиентами и повышения эффективности взыскания. В целях оценки обесценения такие

реструктуризированные кредиты учитываются в той же категории активов, что и на дату изменения

условий договора, до тех пор, пока заемщики соблюдают пересмотренные условия договора в течение

оговоренного периода времени, и, в случае подтверждения заемщиками своей платежеспособности, по

истечении этого срока такие кредиты учитываются как непросроченные. По состоянию на

30 июня 2017 года размер реструктуризированных кредитов физических лиц составил 4 615 млн. рублей

(31 декабря 2016 года: 5 353 млн. рублей).

%

73519Ипотечные кредиты

5 479

1398 747 137

2 3051 693


Кредиты клиентам (продолжение)

Потребительские кредиты 2 382 130 2 725 129

146


млн. рублей %

135

712

Автокредиты 2 100100

68

Покрытие

резервами

под

обесцене-

ние

Кредиты, не

приносящие

дохода

Общие суммы резервов под обесценение в соотношении к кредитам, не приносящим дохода, по типам

кредитов представлены в следующей таблице:

4 152


Покрытие

резервами

под

обесцене-

ние


149

Итого

129

1

11 223

В течение шести месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года, Группой были проданы непросроченные

ипотечные кредиты на общую сумму 145 млн. рублей за 147 млн. рублей. Доход в сумме 2 млн. рублей

признан в чистом прочем операционном доходе (в течение шести месяцев, закончившихся 30 июня 2016

года, таких продаж кредитов не было) (Примечание 7).

Кредиты, не приносящие дохода, являются кредитами со сроком просрочки свыше 90 дней. Кредиты и

дебиторская задолженность с просроченными платежами сроком более 360 дней (кроме ипотечных

кредитов и автокредитов) списываются. Ипотечные кредиты и автокредиты с просроченными платежами

сроком более 720 дней списываются. Некоторые списанные кредиты могут быть впоследствии проданы. В

течение шести месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года, и шести месяцев, закончившихся 30 июня 2016

года, Группа не продавала кредиты, не приносящие дохода.

Кредиты, не

приносящие

дохода

28




13.

Остаток по

состоянию на

30 июня

(неаудирован-

ные данные) 6 071 1 394 12 127

947

2 943

1 402

14

2 093 - -

(4 063) (1) -

7 - -

52

(1 789)

414


Кредитные

карты

Потреби-

тельские

кредиты

3 090

7 - -

(1 636)

337

384

15 401

Чистое

создание/

(восстановле-

ние) резерва под

обесценение

Восстановление

ранее

списанных

кредитов

Списания

Курсовые

разницы при

пересчете

показателей

зарубежных

предприятий из

других валют

(122) -

2 190

252(12)

3 105

Изменения резерва под обесценение по типам кредитов за шесть месяцев, закончившихся

30 июня 2017 года, представлены в следующей таблице:

Анализ изменений резерва под обесценение

3 511

Ипотечные

кредиты

485

млн.

рублей

Кредиты

наличными

денежными


Авто-

кредиты

Кредиты

корпоратив-

ным

клиентам

8 156 2

Остаток по

состоянию на

1 января 142

(7 633)(144)

381

Всего

29




13.

14.

(а) Нематериальные активы

(б) Основные средства

(252)(178) (71) (3)

338

(4 073)


2 741





6 928




30 июня

2016 года

4 606

2 003

11 744

Остаток по состоянию на

1 января

20 808

Чистое создание резерва под


Восстановление ранее

списанных кредитов

Списания

Курсовые разницы при

пересчете показателей

зарубежных предприятий из

других валют

Остаток по состоянию на

30 июня


Фактические затраты

4 867

11 403

(6 556) (6 375)

Остаточная стоимость

Резерв под обесценение (77) (84)

Всего

29 55517 604

Изменения резерва под обесценение по типам кредитов за шесть месяцев, закончившихся

30 июня 2016 года, представлены в следующей таблице:

Остаточная стоимость

Фактические затраты

31 декабря

4 944


2016 года

31 декабря

Основные средства и нематериальные активы

2017 года

2017 года

30 июня

6 839

2 137

Потреби-

тельские

кредиты

Кредитные

карты

374

(4 897)

2 426

(18 626)(10 755)

3 381

1 692

Авто-

кредиты

7 705

(2 898)

6

(2)

2

(2)

-

4

Ипотечные

кредиты

500

186

20

(74)

-

632

Накопленная амортизация (4 716)

4 4503 978

Кредиты

наличными

денежными



11 500

7 457

2 855

Накопленный износ

30




14.

15.

8

1

Остаток на 30 июня (неаудированные данные)

Движения по строке "Резерв под обесценение" представлены в таблице ниже:

2017 год 2016 год

(3) (2)

(12)

Списания 16 10


(24)

31 декабря

Остаток на 1 января

2016 год


30 июня

43

394

Сумма резерва, относящаяся к закрытым офисам




2016 года2017 года

2017 год


61

955

1 699

Курсовые разницы при пересчете показателей

зарубежных предприятий из других валют -

83

(3)

Расчеты с поставщиками

Начисленные доходы

Прочие

1 092

Дебиторская задолженность по налогам,

отличным от налога на прибыль

(5)

4

1 557

463

Примечание млн. рублей млн. рублей

Остаток на 1 января (5) (1)

Чистое создание резерва под обесценение (14)

57

112

(77)

Авансы и предоплаты

Резерв под обесценение

Движения по строке "Резерв под обесценение" представлены в таблице ниже:

Основные средства и нематериальные активы (продолжение)



(84) (76)

7 52

31




16.

5

1 859 -

В мае 2017 года Группа выпустила необеспеченные, номинированные в казахских тенге облигации 2-го

выпуска с фиксированной ставкой купона, действующей до даты погашения.


31 декабря

2016 года

Необеспеченные, номинированные в

казахских тенге облигации 2-го

выпуска на сумму 10 000 млн. тенге Май 2020

Фиксиро-

ванная,

15,00%

Процентная

ставкаДата погашения

Февраль 2019

Фиксиро-

ванная,

9,50%

Необеспеченные, номинированные в

казахских тенге облигации 1-го

выпуска на сумму 6 769 млн. тенге

1 859

9 952

3 134

Процентная

ставка

Дата

погашения






В октябре 2012 года Группа выпустила субординированные еврооблигации на сумму

500 млн. долларов США со сроком погашения через 7,5 лет и фиксированной ставкой купона в размере

9,38% через Евразия Кэпитал С.А. Условиями выпуска предусмотрено право Банка досрочно погасить

выпуск 24 апреля 2018 года ("дата пересмотра купона"). После даты пересмотра купона ставка по купону

будет определена, как ставка по двухлетним государственным ценным бумагам США + 862,4 базисных

пункта. Поступления от выпуска были использованы для выдачи субординированного займа Банку. В

ноябре 2012 года выпуск был зарегистрирован в ЦБ РФ. По состоянию на 30 июня 2017 года Группа

выкупила облигации общей номинальной стоимостью 272 млн. долларов США.

2016 года

Апрель 2021/

Апрель 2019*

Еврооблигации на сумму

200 млн. долларов США

23 649

Фиксиро-

ванная,

10,50% 10 218

(*) дата возможного досрочного погашения

2017 года

В феврале 2014 года Группа выпустила необеспеченные, номинированные в казахских тенге облигации 1-

го выпуска с фиксированной ставкой купона, действующей до даты погашения.

Еврооблигации на сумму

500 млн. долларов США

Апрель 2020/

Апрель 2018*

Фиксиро-

ванная,

9,38% 13 697 14 061

24 279

17. Субординированные займы

1 275 1 257




1 257


2017 года

30 июня

32




18.

19.

116 196

Текущие счета и депозиты до востребования

148 217

309 252

Обеспеченные кредиты

6 697

2016 года




6 9735 774

5 611Необеспеченные кредиты

31 декабря30 июня

30 июня

В октябре 2013 года Группа выпустила субординированные еврооблигации, удовлетворяющие

требованиям к капиталу второго уровня в соответствии с Базелем III в сумме 200 млн. долларов США со

сроком погашения через 7,5 лет и фиксированной ставкой купона в размере 10,50% через Евразия Кэпитал

С.А. Поступления от выпуска были использованы для выдачи субординированного займа Банку.

Условиями выпуска предусмотрено право Банка досрочно погасить выпуск 17 апреля 2019 года ("дата

пересмотра купона"). После даты пересмотра купона ставка по купону будет определена, как ставка по

двухлетним государственным ценным бумагам США + 903 базисных пункта. В ноябре 2013 года выпуск

был зарегистрирован в ЦБ РФ. По состоянию на 30 июня 2017 года Группа выкупила облигации общей

номинальной стоимостью 35 млн. долларов США.

Счета и депозиты банков и других финансовых институтов31 декабря

Физические лица

6 409

Текущие счета и депозиты до востребования

6 251

Срочные депозиты 119 393

30 039

149 432

6 100 5 999

Прочие привлеченные средства

2017 года




270


163


-

2017 года

2016 года

Текущие счета и депозиты клиентов

6

Юридические лица

Срочные депозиты

32 021

154 626 155 683

17. Субординированные займы (продолжение)

33




20.

21.

30 июня

Сумма выплаченная (840) (655)

628 345Остаток на 30 июня (неаудированные данные)

Чистое создание резерва 993 747




Остаток на 1 января 475 253




Движения по резерву на возврат комиссий по договорам страхования могут быть представлены

следующим образом:

2017 год 2016 год

39

Отрицательная справедливая стоимость производных финансовых


218 39


2 1971 916

Прочие обязательства

Прочие

30 июня

1 389 1 579

465

192 264

424

Резерв на возврат комиссий по договорам страхования 628 475

Начисленное вознаграждение сотрудникам

Расчеты с поставщиками

Кредиторская задолженность по налогам, отличным от

налога на прибыль


2017 год 2016 год

168

4 856

Движения по строке "Резервы по судебным процессам" могут быть представлены следующим образом:

51

Резерв по судебным процессам 49 69

169

48Резерв на реструктуризацию

Страховые взносы "Агентству по страхованию вкладов"

5 227

Суммы выплаченные (45) (107)


Остаток на 1 января

98

131

49

74

69

25Чистое создание резерва




218


31 декабря


Производные финансовые инструменты, предназначенные для

торговли

31 декабря


34




21.

22.

48 9

Сумма резерва, относящаяся к закрытым офисам


Движения по строке "Резерв на реструктуризацию" за период могут быть представлены следующим

образом:

2017 год 2016 год

(3) (29)


Остаток на 1 января 51 38

Прочие обязательства (продолжение)

Финансовые инструменты

Нижеследующая таблица отражает активы и обязательства по срокам, оставшимся до даты их погашения,

по состоянию на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года на основе недисконтированных потоков

денежных средств. Суммы недисконтированных потоков денежных средств отличаются от балансовых

величин, раскрытых в сокращенном консолидированном промежуточном отчете о финансовом положении,

так как балансовые данные основаны на дисконтировании потоков денежных средств. Ценные бумаги,

имеющиеся в наличии для продажи, которые включены в Ломбардный список ЦБ РФ и могут быть

заложены в качестве обеспечения по кредитам, предоставляемым ЦБ РФ, включены в категорию «Менее 1

месяца», так как руководство полагает, что это ликвидные активы, которые могут быть реализованы в

краткосрочном периоде или заложены по сделкам РЕПО в случае недостатка ликвидности. Согласно

российскому законодательству физические лица имеют право досрочно изъять депозит в любой момент,

лишаясь в большинстве случаев части начисленных процентов. Основываясь на прошлом опыте,

руководство считает большую часть срочных депозитов стабильным источником фондирования и

классифицирует их в соответствии со сроками погашения, установленными договором, или ожидаемыми

пролонгациями. Презентация риска ликвидности была изменена начиная с 2017 года.

Риск ликвидности

35




22.

31 487 89 981 78 079 3 217

Прочие активы 706 627 306 60 -

Всего активов 60 927 32 638 94 531 77 940 2 659 14 406 283 101 59 897

- - -

- - - -

15 656 278 317

1 557216 79 1 228 34 - -

-

Активы, удерживаемые для

продажи - -

- 1 699

194

- 4 818

Дебиторская задолженность

по текущему налогу на

прибыль - - 194 - - -

3 874 3 874 - - - -

Требования по отложенному

налогу -

Инвестиция в зависимую

компанию - - - - - 67 67 - - - - -

-

- -

138 138

4 818

-

- - 177

7 608

- - 21 90317 230 118 4 133 422

7 799 7 799- - - - -

127- - 127 - -

- - - - - 7 608

- 22 038

Финансовые активы, имею-

щиеся в наличии для продажи

(не обремененные залогом) 18 964 365 2 552 143 14

177 -

210 87919 325 31 268 84 482 72 587 3 217 -

- 22 - - - - 22

Кредиты клиентам 17 856 31 639 91 301 77 737 2 645 - 221 178

2 865

- - 23 126

Счета и депозиты в банках и

других финансовых

институтах - 7 1 - - 2 857

- 23 401 23 126 - - -

2 901 7 948- - 11 5 036 -

Активы

Денежные средства и их

эквиваленты 23 401 - - - -

Без срока

погашения Всего

Финансовые инструменты (продолжение)




млн. рублей Менее 1

месяца

От 1 до 3

месяцев

От 3

месяцев до

1 года

От 1 года

до 5 лет

Более 5

лет

Более 5

лет

Без срока


Менее 1

месяца

От 1 до 3

месяцев

От 3

месяцев до

1 года

От 1 года

до 5 лет

Положительная справедливая

стоимость производных

финансовых инструментов - - - - - - -

Основные средства и нема-

териальные активы

36




22.

- - 336 - - - 336

- - 164 230

346 4 709 778

Кредиторская задолженность

по текущему налогу на

прибыль 118 - - - - - 118

- - 3 158

Чистая кумулятивная

позиция 15 815 29 932 28 473 59 617 62 276 76 682

2 939 3 152 6 - - -

Чистая внебалансовая

позиция 2 932 - 7 - -

20 509 36 979 27 264 49 070 52 287 67 943

- 3 158

71 101

Безотзывные обязательства

кредитного характера 2 932 - 7 - - - 2 939 3 152

23 661 16 476 (9 715) 21 806 3 217 15 656

Чистая балансовая

позиция 18 747 14 117 (1 452) 31 144 2 659 14 406 79 621

203 480 36 236 15 011 99 696 56 273 -

6 - - -

- - 5 227

Всего обязательств 42 180 18 521 95 983 46 796 - -

- 4 856 1 149 2 784 1 092 202Прочие обязательства 2 132 661 1 950 113 -

- 207 216

- 1 508

- 161 651 33 447 11 822 91 112 27 849

Текущие счета и депозиты

клиентов 37 577 16 305 75 710 32 059 -

- - 7 473

28 403

Счета и депозиты банков и

других финансовых

институтов 2 328 1 303 2 227 110 - - 5 968 1 640

- - 2 349 26 054 - -Субординированные займы - - 15 757 10 772 - - 26 529

4 1403 742 - -

Более 5

лет

- 59 59 1 390 -

Выпущенные долговые

ценные бумаги - 59 339

Всего Менее 1

месяца

Обязательства





млн. рублей Менее 1

месяца

От 1 до 3

месяцев

От 3

месяцев до

1 года

От 1 года

до 5 лет

Более 5

лет

Без срока

погашения

Без срока


От 1 до 3

месяцев

От 3

месяцев до

1 года

От 1 года

до 5 лет

- 39 - - - 39

Отрицательная справедливая

стоимость производных

финансовых инструментов 25 193 - - - - 218 -

37




22.

Менее 1 месяца

От 1 до 3 месяцев

От 3 месяцев до 1 года

От 1 года до 5 лет


Оценка справедливой стоимости направлена на определение цены, которая была бы получена при

продаже актива или уплачена при передаче обязательства в условиях обычной сделки между

участниками рынка на дату оценки. Тем не менее, учитывая неопределенность и использование

субъективных суждений, справедливая стоимость не должна интерпретироваться как реализуемая в

рамках немедленной продажи активов или передаче обязательств.

Справедливая стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, обращающихся на активном

рынке, основывается на рыночных котировках или дилерских ценах. Группа определяет справедливую

стоимость всех прочих финансовых инструментов с использованием прочих методов оценки.

- Оценка справедливой стоимости потребительских кредитов, кредитов наличными и кредитных карт

была сделана с применением дисконтирования будущих потоков денежных средств по ставке 21,0%.

Оценка справедливой стоимости ипотечных кредитов была сделана с применением дисконтирования

будущих потоков денежных средств по ставке 12,5%;

- Оценка справедливой стоимости депозитов в банках и других финансовых институтах была сделана с

применением дисконтирования будущих потоков денежных средств по ставке 8,3% в рублях;

- Оценка справедливой стоимости депозитов банков и других финансовых институтов была сделана с

применением дисконтирования будущих потоков денежных средств по ставкам 0,6% в долларах США,

9,3% в рублях и 9,5% в казахских тенге;

- Оценка справедливой стоимости депозитов клиентов была сделана с применением дисконтирования

будущих потоков денежных средств по ставкам 7,4-9,1% в рублях, 0,1-3,1% в долларах США, 0,8%-2,5%

в евро и 7,6-12,7% в казахских тенге;

- Группа использует модели оценки для определения справедливой стоимости финансовых инструментов,

оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

за период, которые основываются только на общедоступных рыночных данных, такие как валютные

обменные курсы ЦБ РФ и рыночные процентные ставки.

Справедливая стоимость финансовых инструментов

Следующие допущения были использованы руководством для определения справедливой стоимости

прочих финансовых инструментов:

Следующие допущения, были использованы руководством для определения справедливой стоимости

финансовых инструментов, обращающихся на активном рынке:

- Оценка справедливой стоимости выпущенных долговых ценных бумаг была сделана с применением

рыночной котировки 99,2-104,6% от номинальной стоимости для облигаций, номинированных в

казахских тенге;

- Оценка справедливой стоимости субординированного займа была сделана с применением рыночных

котировок в пределах 104,1-107,1% от номинальной стоимости для субординированного займа в долларах

США.

Недисконтированные денежные потоки по срочным депозитам физических лиц в соответствии с датами

погашения, установленными договором, представлены в таблице ниже:


2017 года 2016 годамлн. рублей




15 051

15 335

70 229

22 329

7 775

10 216

88 017

22 803

122 944 128 811

38




22. Финансовые инструменты (продолжение)

Группа имеет систему контроля в отношении оценки справедливой стоимости. Указанная система

включает Блок управления рисками, который является независимым от руководства фронт-офиса и

подотчетен Директору по управлению рисками и который несет ответственность за независимую

проверку результатов торговых и инвестиционных операций, а также всех существенных оценок

справедливой стоимости.

Специальные механизмы контроля включают:

- проверку наблюдаемых котировок;

- в случаях использования ряда котировок для схожих финансовых инструментов, определение того,

каким образом была определена справедливая стоимость с использованием указанных котировок.

- в случаях, когда котировки схожих инструментов используются для оценки справедливой стоимости,

определение того, каким образом указанные котировки были скорректированы с учетом характеристик

инструментов, подлежащих оценке;

Существенные вопросы, связанные с оценкой, доводятся до сведения Правления.

- понимание того, каким образом была получена оценка справедливой стоимости в той мере, в какой она

представляет собой фактические рыночные сделки;

- Уровень 1: котировки на активном рынке (нескорректированные) в отношении идентичных финансовых

инструментов;

- проверку и процесс одобрения новых моделей и изменений к моделям, включая ежеквартальную

проверку и бэк-тестирование моделей в отношении наблюдаемых рыночных сделок;

Группа оценивает справедливую стоимость финансовых инструментов, отраженных в сокращенном

консолидированном промежуточном отчете о финансовом положении, с использованием следующей

иерархии оценок справедливой стоимости, учитывающей существенность данных, используемых при

формировании указанных оценок:

- Уровень 2: данные, отличные от котировок, относящихся к Уровню 1, доступные непосредственно (т.е.

котировки) либо опосредованно (т.е. данные, производные от котировок). Данная категория включает

инструменты, оцениваемые с использованием рыночных котировок на активных рынках для схожих

инструментов, рыночных котировок для схожих инструментов на рынках, не рассматриваемых в качестве

активных, или прочих методов оценки, все используемые данные которых непосредственно или

опосредованно основываются на наблюдаемых исходных данных;

- Уровень 3: данные, которые не являются доступными. Данная категория включает инструменты,

оцениваемые с использованием информации, не основанной на наблюдаемых исходных данных, притом

что такие не являющиеся наблюдаемыми данные оказывают существенное влияние на оценку

инструмента. Данная категория включает инструменты, оцениваемые на основании котировок для

схожих инструментов, в отношении которых требуется использование существенных, не являющихся

наблюдаемыми, корректировок или суждений для отражения разницы между инструментами.

- пересчет по моделям оценки;

- анализ и изучение существенных ежедневных изменений в оценках;

- проверку существенных не являющихся наблюдаемыми данных, оценочных корректировок и

существенных изменений в оценке справедливой стоимости инструментов, относимых к Уровню 3, по

сравнению с предыдущим месяцем.

В случае использования информации третьих лиц, включая информацию о ценах и рыночных котировках

брокеров, для оценки справедливой стоимости Блок управления рисками оценивает и документирует

подтверждения, полученные от третьих лиц, в целях подтверждения заключения о том, что подобные

оценки соответствуют требованиям МСФО, включая:

- подтверждение того, что информация о ценах или рыночных котировках брокеров одобрена Группой

для использования при ценообразовании финансовых инструментов;

39




22.

Активы


Субординированные займы

Активы



Активы


154 626 - 154 946 - 154 946

Балансовая

стоимость

Справедливая стоимость

Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3 Всего

В таблице далее приведен анализ справедливой стоимости финансовых инструментов, не оцениваемых

по справедливой стоимости, по состоянию на 30 июня 2017 года, в разрезе уровней иерархии

справедливой стоимости:


Кредиты клиентам 177 440 - - 178 772 178 772


Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3

В таблице далее приведен анализ финансовых инструментов, отражаемых по справедливой стоимости, по

состоянию на 30 июня 2017 года, в разрезе уровней иерархии справедливой стоимости:

Уровень 1 Уровень 2 Всего млн. рублей

18 066 3 879 21 945

Справедливая стоимость финансовых активов, отличных от кредитов клиентам, и финансовых

обязательств, отличных от выпущенных долговых ценных бумаг, субординированных займов и текущих

счетов и депозитов клиентов по состоянию на 30 июня 2017 года и на 31 декабря 2016 года не отличается

существенным образом от их балансовой стоимости.

-


клиентов

3 134 - 3 210

24 279 25 065


Финансовые активы, имеющиеся в наличии для

продажи (не обремененные залогом)

- 156 213

3 210

24 899

170 945 - - 171 489 171 489

23 649 24 899 -

В таблице далее приведен анализ справедливой стоимости финансовых инструментов, не оцениваемых

по справедливой стоимости, по состоянию на 31 декабря 2016 года, в разрезе уровней иерархии

справедливой стоимости:


ценные бумаги


клиентов

Кредиты клиентам


ценные бумаги 1 257 - 1 224 - 1 224

-


Балансовая

стоимость

Справедливая стоимость

218 218

Всего


- - 25 065

155 683 - 156 213

-

Отрицательная справедливая стоимость

производных финансовых инструментов

40




22.

Активы



18 597 18 063

У Группы имеются обязательства по предоставлению кредитных ресурсов. Данные обязательства

предусматривают выдачу кредитных ресурсов в форме одобренных лимитов по кредитным картам,

одобренного овердрафта и одобренных потребительских кредитов.


15 658 14 905

17 734 3 868

Обязательства по кредитным картам

22

Уровень 1 Уровень 2 Всего

2 932 3 152

7 6

Обязательства по потребительским кредитам и

кредитам наличными денежными средствами

Неиспользованные овердрафты корпоративных

клиентов



23. Внебалансовые обязательства

Обязательства кредитного характера

Общая договорная сумма действующих обязательств кредитного характера представляет собой будущие

требования денежных средств. Обязательства кредитного характера, связанные с кредитованием

физических лиц, в основном относятся к категории "менее 1 месяца" до погашения, однако срок

исполнения некоторых из данных обязательств может истечь, или они могут быть прекращены без

фактического финансирования.

21 602

-

Отрицательная справедливая стоимость


- 22

В таблице далее приведен анализ финансовых инструментов, отражаемых по справедливой стоимости, по

состоянию на 31 декабря 2016 года, в разрезе уровней иерархии справедливой стоимости:

Положительная справедливая стоимость


Финансовые активы, имеющиеся в наличии для

продажи (не обремененные залогом)

39 39





41




25. Условные обязательства

Сроком менее одного года

Сроком от одного года до пяти лет

Условные налоговые обязательства

Налоговые системы Российской Федерации и Республики Казахстан являются относительно новыми и

характеризуются наличием часто изменяющихся нормативных документов, официальных комментариев

нормативных документов и решений судебных органов, действие которых может иметь обратную силу и

которые, во многих случаях, содержат неоднозначные, порой противоречивые формулировки, открытые

для различных интерпретаций со стороны налоговых органов. Правильность расчета налогов является

предметом рассмотрения и детальных проверок со стороны органов, в полномочия которых входит

наложение существенных штрафов, неустоек и процентов. Налоговый год остается открытым для

проверок со стороны налоговых органов на протяжении трех и пяти соответственно последующих

календарных лет после его окончания. Тем не менее, при определенных обстоятельствах налоговый год

может оставаться открытым в течение более продолжительного периода времени. Недавние события,

произошедшие в Российской Федерации, свидетельствуют о том, что налоговые органы занимают более

жесткую позицию при интерпретации и применении налогового законодательства.

1 452 1 375

Сроком более пяти лет 140 149

Начиная с 1 января 2012 года в России вступили в действие новые правила трансфертного

ценообразования. Новые правила предоставляют налоговым органам право внесения корректировок в

связи с трансфертным ценообразованием и начисления дополнительных налоговых обязательств в

отношении всех сделок, подлежащих налоговому контролю, в случае отклонения цены сделки от

рыночной цены или диапазона доходности. Согласно положениям правил трансфертного

ценообразования налогоплательщик должен последовательно применять 5 методов определения

рыночной стоимости, предусмотренных Налоговым кодексом.

2017 года

Обязательства Группы по операционной аренде, которые не могут быть аннулированы в одностороннем

порядке, представлены в следующей таблице:

31 декабря

759 605

2 351





24. Операционная аренда

Группа заключила ряд договоров операционной аренды помещений и оборудования. Размер платежей по

операционной аренде, как правило, увеличивается ежегодно, что отражает рыночные тенденции.

Обязательства по операционной аренде не включают обязательства условного характера.

30 июня

2016 года

2 129

В течение шести месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года, расходы по операционной аренде,

отраженные в сокращенном консолидированном промежуточном отчете о прибыли или убытке,

составили 521 млн. рублей (в течение шести месяцев, закончившихся 30 июня 2016 года: 540 млн.

рублей) (Примечание 9).

42




(a)

Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах - 4 550

- 4 550

Налоговые обязательства, возникающие в результате операций между предприятиями, определяются на

основе фактических цен, использовавшихся в таких операциях. Существует вероятность того, что по мере

дальнейшего развития интерпретации правил трансфертного ценообразования в Российской Федерации и

внесения изменений в подход, применяемый налоговыми органами Российской Федерации, эти

трансфертные цены могут быть оспорены. Учитывая тот факт, что правила трансфертного

ценообразования в Российской Федерации существуют на протяжении короткого периода времени,

последствия таких спорных ситуаций не могут быть оценены с достаточной степенью надежности.

Вместе с тем, они могут быть существенными для финансового положения и/или деятельности Группы в

целом.

25. Условные обязательства (продолжение)



97 (1 249)

Операции с материнской компанией

Суммы, включенные в сокращенный консолидированный промежуточный отчет о прибыли или убытке,

по операциям с материнской компанией, могут быть представлены следующим образом:

30 июня 30 июня







Процентные доходы 264 307

26. Операции со связанными сторонами


Убыток от переоценки финансовых активов и обязательств,

выраженных в иностранной валюте (167)





Суммы, включенные в сокращенный консолидированный промежуточный отчет о финансовом

положении, по операциям с материнской компанией, могут быть представлены следующим образом:

(1 556)

Данные обстоятельства создают налоговые риски в Российской Федерации и Республике Казахстан,

значительно превышающие аналогичные риски в других странах. По мнению руководства Группы,

налоговые обязательства Группы были полностью отражены в данной сокращенной консолидированной

промежуточной финансовой отчетности, исходя из интерпретации руководством Группы действующего

налогового законодательства Российской Федерации и Республики Казахстан, официальных

комментариев нормативных документов и решений судебных органов. Однако, принимая во внимание

тот факт, что интерпретации налогового законодательства различными регулирующими органами могут

отличаться, и в случае применения принудительных мер воздействия со стороны регулирующих органов,

их влияние на данную сокращенную консолидированную промежуточную финансовую отчетность может

быть существенным.

43




(a)

(б) Операции с компаниями, являющимися дочерними по отношению к стороне,

обладающей конечным контролем


по операциям с компаниями, являющимися дочерними по отношению к стороне, обладающей конечным

контролем, могут быть представлены следующим образом:

30 июня 30 июня







По состоянию на 31 декабря 2016 года счета и депозиты в банках и других финансовых институтах,

представленные выше, включают срочные депозиты в сумме 4 550 млн. рублей с эффективной

процентной ставкой 8,0% и сроком погашения от одного года до двух лет. По состоянию на 30 июня 2017

года счетов и депозитов в материнской компании не было.


Операции с материнской компанией (продолжение)

Процентные доходы - (103)

Процентные расходы (617) (736)

Комиссионные доходы 576 595Прибыль/(убыток) от переоценки финансовых активов и

обязательств, выраженных в иностранной валюте 303

26. Операции со связанными сторонами (продолжение)

Прочие операционные доходы 161




6

(140)Чистый убыток от сделок "Спот" и производных финансовых

инструментов - (440)

Общехозяйственные и административные расходы (611) (411)

(188) (1 229)


44




(б)

(в)


по операциям с ключевыми руководящими сотрудниками (членами Совета Директоров и Правления)

представляют собой выплаты компенсаций и вознаграждений в течение отчетного периода в размере

288 млн. рублей (в течение шести месяцев, закончившихся 30 июня 2016 года: 249 млн. рублей).


Прочие активы 70 37

(12 135)

Счета и депозиты банков и других финансовых институтов (2 497) (2 567)

Текущие счета и депозиты клиентов (10) (142)

(10 501)

По состоянию на 30 июня 2017 года текущие счета и депозиты клиентов включали в себя депозиты в

сумме 10 млн. рублей со сроком погашения менее одного месяца (по состоянию на 31 декабря 2016 года:

прочие привлеченные средства в сумме 142 млн. рублей со сроком погашения менее одного месяца).

По состоянию на 30 июня 2017 года субординированные займы составили 10 149 млн. рублей и имели

эффективную процентную ставку 10,0% и срок погашения от 1 года до 4 лет (по состоянию на

31 декабря 2016 года: 10 417 млн. рублей с эффективной процентной ставкой 10,2% и сроком погашения

от 1 года до 5 лет).

Операции с ключевыми руководящими сотрудниками

По состоянию на 30 июня 2017 года счета и депозиты в банках и других финансовых институтах

включали срочные депозиты в размере 2 497 млн. рублей с эффективной процентной ставкой 7,0% и

сроком погашения менее одного месяца и от одного месяца до одного года (31 декабря 2016 года: в

размере 2 567 млн. рублей с эффективной процентной ставкой 9,4% и сроком погашения менее одного

месяца и от одного месяца до двух лет).

Суммы, включенные в сокращенный консолидированный промежуточный отчет о финансовом

положении, по операциям с компаниями, являющимися дочерними по отношению к стороне,

обладающей конечным контролем, могут быть представлены следующим образом:

(10 149) (10 417)

Отрицательная справедливая стоимость производных

финансовых инструментов (193) (39)

Прочие обязательства (91) (85)


1 451






234

918

Денежные средства и их эквиваленты

26. Операции со связанными сторонами (продолжение)

Операции с компаниями, являющимися дочерними по отношению к стороне,

обладающей конечным контролем (продолжение)

844Основные средства и нематериальные активы

45




Активы, взвешенные с учетом риска (Н20.0)Активы, взвешенные с учетом риска (Н20.1, Н20.2)

388 824 413 919

Группа определяет в качестве капитала те статьи, которые определены в соответствии с

законодательством Российской Федерации в качестве статей, составляющих капитал кредитных

организаций. Группа рассчитывает величину капитала в соответствии с Положением ЦБ РФ от

28 декабря 2012 года № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала)

кредитных организаций (Базель III)». По состоянию на 30 июня 2017 года минимальные значения

норматива достаточности базового капитала, норматива достаточности основного капитала и норматива

достаточности собственных средств (капитала) составляли 4,5%, 6,0% и 8,0%, соответственно (по

состоянию на 31 декабря 2016 года: 4,5%, 6,0% и 8,0% соответственно).

Расчет уровня достаточности капитала в соответствии с требованиями ЦБ РФ по состоянию на

30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года может быть представлен следующим образом:

31 декабря

2016 года


413 813

30 июня

2017 года




389 616

Норматив достаточности капитала Н20.0 13.6%

9.5%

9.5%

14.7%

Группа предоставляет в территориальное учреждение ЦБ РФ, осуществляющее надзор за ее

деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов по установленной форме. Департамент

учёта и отчетности контролирует на ежедневной основе соблюдение нормативов достаточности капитала.

Управление капиталом

8.0%

ЦБ РФ устанавливает и контролирует выполнение требований к уровню достаточности капитала Банка и

Группы в целом. В Казахстане НБ РК устанавливает и отслеживает выполнение требований к уровню

достаточности капитала в ДБ АО "Банк Хоум Кредит".

Группа также расчитывает коэффициент достаточности капитала в соответствии с Базельским

соглашением, выпущенным в 1988 году и дополненным в 1998 году ("Соглашение") Банком

Международных Расчетов. Капитал I уровня представляет собой капитал Группы. Капитал II уровня

представляет собой субординированный долг в сумме, не превышающей 50% от капитала I уровня. В

соответствии с Соглашением минимальный уровень соотношения капитала I уровня и всего капитала к

активам, взвешенным с учетом риска, составляет 4,0% и 8,0% соответственно.

27.

32 921

8.0%

Базовый капитал 32 921

23 457

Всего 56 378

Норматив достаточности базового капитала Н20.1

37 179

37 179

20 171

57 350

Основной капитал

Дополнительный капитал

Норматив достаточности основного капитала Н20.2

Группа поддерживает достаточность капитала на уровне, который соответствует характеру и объему

проводимых Группой операций.

46




Выручка по сегментам состоит из процентного и комиссионного доходов, включая межсегментный доход

вследствие распределения финансирования, привлеченного казначейством. Результаты по

индивидуальным сегментам оцениваются Правлением исходя из сегментной прибыли или убытка.

Группа осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации и Республики Казахстан.

Распределение выручки по географическим сегментам осуществляется на основании местонахождения

клиентов и активов.

По состоянию на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года Группа соответствовала всем описанным

выше требованиям.

Главными операционными сегментами являются потребительские кредиты, кредиты наличными

денежными средствами и кредиты по кредитным картам. Прочие сегменты, включающие в себя

ипотечные кредиты, автокредиты, кредиты корпоративным клиентам и казначейские операции, являются

менее значительными, и поэтому информация по ним не рассматривается Группой в отдельности.

Активы сегментов в основном состоят из кредитного портфеля и финансовых активов, приносящих

процентный доход, полученных в результате казначейских операций. Выверка доходов, прибыли и

активов сегментов Группы приведена ниже.

27.1%

61 574

20.5% 19.3%

Коэффициент достаточности капитала

Капитал I уровня 46 892 43 797

Капитал II уровня 15 014 17 777

Всего 61 906

227 507

27.1%

27. Управление капиталом (продолжение)

2017 года

28. Анализ по сегментам

Правление является высшим органом, принимающим решения по операционным вопросам. Правление

выполняет обзор внутренней отчетности на регулярной основе для того, чтобы оценить текущие

показатели индивидуальных сегментов и распределить ресурсы Группы соответственно.

Правление занимается мониторингом деятельности, в основном, исходя из видов продуктов и регионов, в

которых представлена Группа.

Коэффициент достаточности капитала I уровня

2016 года





Активы, взвешенные с учетом риска 228 513

Расчет уровня достаточности капитала Группы в соответствии с требованиями Банка Международных

Расчетов по состоянию на 30 июня 2017 года и по состоянию на 31 декабря 2016 года может быть

представлен следующим образом:


47




(а)

Прибыль по сегментам 4 681 1 929 10 350 1 052 18 012

(8 703) (17 698)

Чистые прочие

операционные расходы - - - (5) (5)

(Создание)/восстановление

резервов под обесценение (947) (337) 122 (240) (1 402)

Комиссионные расходы (136) (363) (334) (128) (961)

- - 7 000 7 000

Всего расходов (2 568) (1 660) (4 767)

Межсегментные процентные

расходы (1 475) (959) (4 526) - (6 960)

Чистые межсегментные

прочие операционные

расходы (10) (1) (29) - (40)

Процентные расходы от

операций с внешними

контрагентами - - - (8 330) (8 330)

28. Анализ по сегментам (продолжение)


Процентные доходы от


контрагентами

Всего доходов 7 249 3 589 15 117 9 755 35 710

Операционные сегменты


Потреби-

тельские

кредиты

Кредитные

карты

Кредиты

наличными

денежными


Прочие

сегменты

Комиссионные доходы 1 533 963 2 420 866 5 782

Всего




5 716 2 626 12 697 1 889 22 928

Межсегментные доходы -

48




(а)

- (907) (907)

(2 003)

Чистые прочие

операционные расходы - -

(184) (7 705)

Создание резервов под


6 204 (618)

Прибыль/(убыток) по

сегментам 4 024 1 232

10 054

(664)

Всего расходов (3 402) (3 292) (9 025) (10 672) (26 391)

10 842

(2 137) (3 381)

(111) (70) (483) -

(1 170) (715) (4 862)

- (9 462)

7 426 4 524 15 229

Всего

1 097 2 349 697

Кредитные

карты

6 235






Процентные доходы от


контрагентами 5 334 3 427 12 880 1 946 23 587

- - - 7 411 7 411

Комиссионные доходы 2 092

Всего доходов

Потреби-

тельские

кредиты

Прочие

сегменты

Операционные сегменты (продолжение)


Кредиты

наличными

денежными


37 233

- (6 747)

Процентные расходы от


контрагентами - -

Межсегментные доходы

Межсегментные процентные

расходы

Комиссионные расходы (118) (370) (299) (119) (906)

Чистые межсегментные

прочие операционные

расходы

(9 462)

49




(а)

Выверка выручки по сегментам по отношению к общей выручке приведена ниже:




30 июня 2017


30 июня 2016

Балансовая стоимость на

31 декабря 2016 года 58 156 16 539 89 774

37 233

(7 000)

Нераспределенные резервы под обесценение (14) (12)

209142



41 783 206 252



Прибыль по сегментам, подлежащим раскрытию

Общехозяйственные и административные расходы (9 022) (8 915)

Прибыль до налогообложения 8 983 2 226


Выверка прибыли по сегментам по отношению к общей прибыли до налогообложения приведена ниже:

(7 411)

142 209

Выручка по сегментам

Межсегментная выручка

Всего выручки

18 012 10 842

(188) (198)

Всего



28 852 30 031

35 710



30 июня 2017

Нераспределенные комиссионные доходы







Прочие

сегменты


Активы сегментов

Балансовая стоимость на


(Неаудированные данные) 53 836 16 103 100 108 40 104

Потреби-

тельские

кредиты

Кредитные

карты

Кредиты

наличными

денежными

средствами млн. рублей

210 151


Нераспределенные комиссионные расходы


30 июня 2016

Нераспределенные комиссионные доходы

Нераспределенный прочий операционный доход 53 300

50




(а)

(б)

Требования по налогу на прибыль

- (1 416)

Общехозяйственные и

административные расходы (7 103) (1 919) -

4 818

Комиссионные расходы (1 010) (139)

28 852

(8 330)

1 699 1 557

Всего активов

(9 022)

(Создание)/восстановление резервов

под обесценение (1 596) 180


закончившихся 30 июня 2017 года

Процентные доходы от операций с

внешними контрагентами

Процентные расходы от операций с

внешними контрагентами (7 065)

(15 021) (3 214) (1 634) (19 869)

6 796 1 989 (1 634) 7 151

(533) -

7 608 7 799


(кроме учтенных в прочих сегментах) 1 276


138

Активы, удерживаемые для продажи 177 127

Инвестиция в зависимую компанию

206 252

Денежные средства и их эквиваленты (кроме учтенных в прочих

сегментах) 14 221

67

Основные средства и нематериальные активы

4 068


Комиссионные доходы 4 636 1 288 -


5 924


210 151

Всего


15 654




Всего активов сегментов, подлежащих раскрытию

Выверка активов сегментов, подлежащих раскрытию, по отношению к общим активам приведена ниже:



Прибыль до налогообложения 8 095 2 522 (1 634) 8 983

Прибыль за период

Расход по налогу на прибыль (1 299)

1 753 (71)

(1 265) -

22 928

-

Чистые прочие операционные доходы

18 480 4 448 -

-

(1 634) 48

(1 149)


Географические сегменты

Российская

Федерация

Республика

Казахстан Элиминации

1 246

Всего доходов 23 116 5 736

239 267 237 591

Всего расходов

(1 832)

51




(б)

Прибыль за период 2 228 1 314

(399)

1 634 - 6 444

Расход по налогу на прибыль (117) (364) -

5 153 (367) 30 031

Процентные расходы от операций с

внешними контрагентами (8 846) (616) - (9 462)

Межсегментные процентные расходы (367) 367

(481)

Всего расходов (22 900) (3 475) (1 430) (27 805)


-

Комиссионные расходы (1 104)

141

-

Чистые межсегментные прочие

операционные расходы (184) (215)

Всего доходов

Межсегментные доходы 367 (367) -

(1 797) 1 745

-

25 245

Чистые прочие операционные расходы

(990) (114) -

1 448

-

Прибыль до налогообложения 2 345 1 678 (1 797) 2 226

Создание резервов под обесценение (7 321) (396) - (7 717)

Общехозяйственные и

административные расходы (7 007) (1 908) - (8 915)

(1 797) (208)



Федерация


Казахстан Элиминации Всего


закончившихся 30 июня 2016 года


Процентные доходы от операций с

внешними контрагентами 20 068 3 519 - 23 587

Комиссионные доходы 4 810

Географические сегменты (продолжение)

52




(б)

Сегментные активы и обязательства

Географические сегменты (продолжение)

Денежные средства и их эквиваленты

Счета и депозиты в банках и других

финансовых институтах

Кредиты клиентамФинансовые активы, имеющиеся в

наличии для продажи (не

обремененные залогом)

Активы, удерживаемые для продажи

Основные средства и нематериальные

активы

Инвестиция в зависимую компанию

Дебиторская задолженность по

текущему налогу на прибыль

Требования по отложенному налогу




Счета и депозиты банков и других

финансовых институтов

Текущие счета и депозиты клиентов

Отрицательная справедливая

стоимость производных финансовых


Кредиторская задолженность по

текущему налогу на прибыль

Прочие обязательства

118

4 162 694 - 4 856

170 001 22 374 - 192 375 Всего обязательств

- 118 -

(1 776) 239 267

3 134

23 649 - - 23 649

3 149 2 625 - 5 774

139 016 15 610 - 154 626

25 193 - 218

- 3 134 -

Всего активов

20 631 2 769

2 702 161

152 979 24 461

21 945 -

177 -

6 221



Федерация


Казахстан

1 387

1 843 -

194 -

3 813 61

1 162 537

211 667 29 376




- 23 400

- 2 863

- 177 440

- 21 945

- 177

(1 776) 67

- 194

- 3 874

- 1 699

- 7 608

Элиминации Всего

53

ООО Хоум Кредит энд Финанс Банк2q17+ifrs+signed+_rus_.pdf ·...

Documents