Acreditivul documentarCamera Internaional de Comer de la Paris (CCI) a elaborat nc din 1933 un set de norme privind AD, intitulate Reguli i uzane uniforme referitoare la acreditivele documentare (RUU), care au fost revizuite (1951, 1962,1974, 1984). Ultima revizuire fost adoptat de Comitetul Director al CCI n aprilie 1993 i publicat n acelai an n Publicaia 500; ea se aplic de la 1 ianuarie 1994.

Acreditivul documentar (engl. Documentary Credit sau Letter of Credit, L/C, fr. credit documentaire) reprezint angajamentul asumat de ctre o banc la ordinul i n contul clientului su ( cumprtorul) de a plti sau accepta s plteasc o anumit sum de bani contra documentelor atestnd livrarea mrfii pe care vnztorul (beneficiarul acreditivului) se oblig s le emit i s le prezinte n condiiile i termenele stabilite de ordonatorul acreditivului

(1).contractul de vnzare internaional (2). ordin de deschidere a acreditivului (3).deschiderea acreditivului i ntiinarea bncii exportatorului.(4).avizarea exportatorului cu privire la deschiderea acreditivului.(5).confirmarea concordanei datelor din acreditiv cu clauzele din contractul de vnzare internaional(6).livrarea mrfurilor (7).remiterea documentelor care dovedesc expedierea mrfurilor (8).plata contravalorii mrfurilor pe baza documentelor (n cazul n care acreditivul este domiciliat n ara vnztorului-exportator).(9).remiterea documentelor bncii importatorului i debitarea contului acestuia (10). pe baza documentelor primite i verificate, are loc efectuarea plii prin creditarea bncii exportatorului (11) transmiterea documentelor, pe baza crora importatorul va intra n posesia mrfurilor.

Caracteristicin primul rnd, n mecanismul acreditivului sunt implicate relaii de creditare O a doua caracteristic este formalismul sau caracterul documentar O a treia caracteristic este independena acreditivului fa de relaia contractual de baz O alt caracteristic este caracterul de garanie al acreditivului, ndeosebi atunci cnd acesta este irevocabil n sfrit, o caracteristic este adaptabilitatea, n sensul c, prin tipurile sale, acreditivul poate fi adecvat diferitelor operaiuni de comer exterior.

Documentary Credit Procedure

Avantaje

un risc foarte redus de neplat a mrfurilor livrate, avnd n vedere angajamentul de plat al unei bnci: n cazul acreditivului confirmat putem vorbi de securitatea total a plii; n cazul celui neconfirmat irevocabil, sigurana este ridicat; iar n cazul celui revocabil acceptabil;implicarea bncilor n verificarea documentelor de livrare (conformitatea aparent a acestora); riscul pierderii documentelor transmise prin intermediul bncilor, este minim ;derularea plilor este supus unor reguli recunoscute pe plan internaional; se poate vorbi de caracterul universal al acestei tehnici, prin aplicarea RUU 500 al CCI. Ca atare nu exist riscul unor nenelegeri izvorte din dispoziii echivoce ori contradictorii ale diferitelor legi naionale. adaptabilitatea la specificul diferitelor categorii de operaiuni comerciale internaionale.

Inconvenientecaracterul complex al acestei tehnici, bazat pe proceduri stricte, cu o component administrativ. Publicaia 500, de exemplu, are 49 de articole, cuprinse n 7 capitole i cuprinde 40 de pagini;costul relativ ridicat, ndeosebi pentru tranzaciile comerciale de valori mai reduse (sub 10.000 USD). Acest cost este dat de comisioanele percepute de bnci, pentru acoperirea cheltuielilor de operare i obinere de profit. Dac prile nu prevd altfel, costul acreditivului este suportat de importator.durata de operare relativ ridicat. Este vorba, pe de o parte, de timpul care se scurge ntre acordul privind plata prin acreditiv i momentul n care exportatorul primete notificarea deschiderii acreditivului,iar , pe de alt parte, de timpul necesar pentru efectuarea plii, banca dispunnd de un termen rezonabil de examinare a documentelor (care este de o sptmn n cazul acreditivelor confirmate, dar se poate prelungi).acreditivul documentar este mai puin agreat de ctre anumii parteneri comerciali, recursul la aceast tehnic de plat indicnd o anumit nencredere n capacitatea de plat a importatorului.

Scrisoarea de credit comercial (engl. Commercial Letter of Credit) reprezint un document prin care banca emitent se angajeaz n mod irevocabil fa de exportator, s onoreze cambiile trase asupra ei de ctre acesta, fie prin plat (dac tratele sunt la vedere) sau prin acceptare (dac tratele sunt la termen) cu condiia ca, odat cu tratele, s fie prezentate i documentele menionate n scrisoarea de credit prin care se atest expedierea mrfii.

Definition of a Trade Letter of CreditA letter addressed to a beneficiary (exporter) by a bank (issuing bank)

wherein the bank undertakes, on behalf of an applicant (importer)

to effect payment to the beneficiary for merchandise shipped or services performed

provided that the beneficiary presents the required documents in compliance with the terms of the letter of credit

Documents Common to an Export L/CCommercial InvoicePacking ListBills of LadingCertificate of OriginOther Certificates: Quality, InspectionBeneficiary Statements

1.Importer and Exporter enter into a sales agreement AgreementExporterImporter

2.Importer applies for a letter of credit with the Issuing Bank ApplicationIssuing BankImporter

3.Issuing Bank advises the letter of credit to U.S. Bank, usually via SWIFT L / CSWIFT

4.U.S. Bank authenticates the L/C and advises L/C to Beneficiary

U.S. BankLetter of CreditBeneficiary

5.Exporter prepares thedocuments and ships the goods

7.Assuming clean documents, U.S. Bank pays exporter by debiting Issuing Banks account or upon receipt of funds from a separate reimbursing bank. Documents sent to Issuing Bank.ExporterU.S. BankDocumentsIssuing Bank

8.Issuing Bank examines documents and delivers to importer against payment. Importer takes possession of goods by presenting documents.

DocumentsImporterDocs

9.The exporter has been paid, the importer has their goods, the banks have been reimbursed, and the cycle is complete!AgreementApplicationLetter ofCreditDocumentsLetter ofCreditDocumentsDocumentsExporterIssuing BankU.S. BankGoodsImporter

Benefits of Letters of CreditTo the Exporter:Payment protection Reliance on issuing banks credit rather than buyersRapid, local source of repayment, if payable at a U.S. bankTo the Importer:Documentary evidence that the ordered goods have been shipped on timeAssurance that necessary clearance documents will be providedPayment deferred until goods are shipped and documents presented (use of funds)

Tipuri de acreditive documentare

Din punct de vedere al fermitii angajamentului bancar: revocabile/irevocabileDin punct de vedere al confirmrii acreditivelor irevocabile: confirmate/ neconfirmateDin punct de vedere al domicilierii: n ara exportatorului / n ara importatorului / ntr-o ar terDin punct de vedere al momentului plii: cu plata la vedere /cu plata la termen /de acceptare /de negociere

Acreditivul irevocabil i confirmat este forma cea mai sigur , deoarece el comport un dublu angajament bancar; cel al bncii emitente i cel al bncii confirmatoare (n general, banca notificatoare). Confirmarea poate fi solicitat de ctre banca emitent sau de ctre exportator.