UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

AGENCIA DE VIAJES “ASSISTANT TRAVEL”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en las siguientes carreras:

ANA SOFIA COSSIO AREVALO – Ingeniería Industrial

JUAN JOSE SERRA SANCHEZ-CONCHA –

Marketing y Gestión Comercial

DAVID ENRIQUE VERA ROMAN – Ingeniería Industrial

WILLIAM JASON WILLIS DELIOT –

Administración de Empresas

RUTH PAOLA MONTENEGRO RODRIGUEZ – Administración de Empresas

Lima – Perú 2018

2

Índice de Contenido

Capítulo I: Información general ....................................................................................14

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación. ........................................14

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ..............................15

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ..................................................15

1.4. Descripción del producto o servicio. ............................................................18

1.5. Oportunidad de negocio. ...............................................................................18

1.6. Estrategia genérica de la empresa. ...............................................................18

Capítulo II: Análisis del entorno ...................................................................................19

2.1. Análisis del Macro entorno.................................................................................19

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda). ...........................19

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda). ........................20

2.2. Análisis del Micro entorno. ...........................................................................33

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ............................................33

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ...............................................................35

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.........................................................36

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ..................................................................37

2.2.5. Competidores potenciales y barreras de entrada. ..........................................38

Capítulo III: Plan Estratégico.........................................................................................40

3.1. Visión y misión de la empresa. ..........................................................................40

3.2. Análisis FODA .....................................................................................................41

Capítulo IV: Estudio de mercado ..................................................................................43

4.1. Investigación de mercado. .............................................................................43

4.1.1. Criterios de segmentación. .......................................................................43

4.1.2. Marco muestral .........................................................................................46

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ........................................................................48

4.1.4. Focus group. .............................................................................................56

4.1.5. Encuestas. ................................................................................................62

4.2. Demanda y oferta. ..........................................................................................85

4.2.1. Estimación del mercado potencial.............................................................85

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ..........................................................87

4.2.3. Estimación del mercado efectivo...............................................................89

4.2.4. Estimación del mercado objetivo...............................................................92

4.2.5. Frecuencia de compra. .............................................................................94

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ........................................................95

3

4.2.7. Estacionalidad. .........................................................................................97

4.2.8. Ventas en unidades y valorizado. .............................................................98

4.3. Mezcla de marketing. ................................................................................... 106

4.3.1. Producto. ................................................................................................ 106

4.3.2. Precio. .................................................................................................... 116

4.3.3. Plaza. ..................................................................................................... 118

4.3.4. Promoción. ............................................................................................. 121

Capítulo V: Estudio legal y organizacional ................................................................ 125

5.1. Estudio Legal..................................................................................................... 125

5.1.1. Forma societaria........................................................................................... 125

5.1.2. Registro de marcas y patentes .................................................................... 128

5.1.3. Licencias y autorizaciones ............................................................................ 129

5.1.4. Legislación laboral ........................................................................................ 129

5.1.5. Legislación tributaria .................................................................................... 131

5.1.6. Otros aspectos legales. ................................................................................ 131

5.1.7. Cuadro Resumen del Capítulo. ................................................................... 132

5.2. Estudio organizacional. .................................................................................... 133

5.2.1. Organigrama funcional. ................................................................................ 133

5.2.2. Servicios Tercerizados. ................................................................................ 134

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo................................................................ 135

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................. 139

5.2.5. Aspectos laborales ....................................................................................... 141

Capítulo VI: Estudio técnico........................................................................................ 144

6.1. Tamaño del proyecto. .................................................................................. 144

6.1.1. Capacidad instalada/utilizada/máxima. ................................................... 144

6.2. Procesos. ...................................................................................................... 146

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ......................................... 146

6.2.2. Programa de producción. ........................................................................ 153

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .............................................. 157

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ........................... 161

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ................................................ 165

6.3. Tecnología para el proceso. ........................................................................ 167

6.3.1. Equipos................................................................................................... 167

6.3.2. Licencias................................................................................................. 168

6.3.3. Mobiliario. ............................................................................................... 169

4

6.3.4. Útiles de oficina. ..................................................................................... 170

6.3.5. Uniformes. .............................................................................................. 171

6.4. Localización. ................................................................................................. 172

6.4.1. Macro localización. ................................................................................. 172

6.4.2. Micro localización. .................................................................................. 173

6.4.3. Gastos de adecuación. ........................................................................... 173

6.4.4. Gastos de servicios. ............................................................................... 174

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ............................................................ 174

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. .................................................. 175

6.5. Responsabilidad social frente al entorno. .................................................. 175

6.5.1. Impacto ambiental. ................................................................................. 175

6.5.2. Con la comunidad. .................................................................................. 175

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ........................................................... 176

7.1 Inversiones. ........................................................................................................ 176

7.1.1. Inversión de activo fijo depreciable. .............................................................. 176

7.1.2. Inversión de activo fijo intangible. ................................................................. 177

7.1.3. Inversión en gasto pre-operativos................................................................. 178

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales .................................................................. 182

7.1.5. Inversión en capital de trabajo por el método déficit acumulado ................... 184

7.1.6 Liquidación de IGV. ....................................................................................... 188

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones ......................................................... 188

7.2. Financiamiento .................................................................................................. 189

7.2.1 Estructura de financiamiento ......................................................................... 189

7.2.2 Financiamiento de activo fijo ......................................................................... 189

7.2.3 Financiamiento de capital de trabajo ............................................................. 194

7.3 Ingresos Anuales ............................................................................................... 194

7.3.1 Ingresos por ventas ....................................................................................... 194

7.3.2 Recuperación de capital de trabajo ............................................................... 195

7.3.3 Valor de desecho neto del activo fijo ............................................................. 196

7.4 Costo y gastos anuales. .................................................................................... 198

7.4.1 Egresos Desembolsables. ............................................................................. 198

7.4.2 Egresos no desembolsables.......................................................................... 205

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario ......................................... 209

7.4.4 Costos fijos y variables unitarios ................................................................... 214

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ........................................................ 215

5

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y pérdidas y Flujo de Caja ...................... 215

8.2 Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ................................. 216

8.3 Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero y escudo fiscal ......... 217

8.4 Flujo de Caja Operativo ..................................................................................... 218

8.5 Flujo de Caja de Capital ..................................................................................... 218

8.6 Flujo de Caja Económico ................................................................................... 219

8.7 Flujo de Caja del Servicio de la deuda.............................................................. 219

8.8 Flujo de Caja Financiero .................................................................................... 220

Capítulo IX: Evaluación económica financiera .......................................................... 221

9.1 Cálculo de tasa de descuento ........................................................................... 221

9.1.1 Costo de oportunidad .................................................................................... 221

9.1.2 Costo Promedio ponderado de capital (WACC)............................................. 224

9.2 Evaluación económica financiera ..................................................................... 225

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad .......................................................................... 225

9.2.2 Análisis de Punto de Equilibrio ...................................................................... 229

9.3 Análisis de sensibilidad y riesgo. ...................................................................... 235

Conclusiones y Recomendaciones......................................................................... 242

Referencias bibliográficas ...................................................................................... 243

6

Indice de tablas

Tabla 1.............................................................................................................................16

Tabla 2.............................................................................................................................21

Tabla 3.............................................................................................................................25

Tabla 4.............................................................................................................................29

Tabla 5.............................................................................................................................41

Tabla 6.............................................................................................................................44

Tabla 7.............................................................................................................................44

Tabla 8.............................................................................................................................45

Tabla 9.............................................................................................................................47

Tabla 10 ...........................................................................................................................57

Tabla 11 ...........................................................................................................................57

Tabla 12 ...........................................................................................................................59

Tabla 13 ...........................................................................................................................59

Tabla 14 ...........................................................................................................................66

Tabla 15 ...........................................................................................................................66

Tabla 16 ...........................................................................................................................67

Tabla 17 ...........................................................................................................................68

Tabla 18 ...........................................................................................................................68

Tabla 19 ...........................................................................................................................69

Tabla 20 ...........................................................................................................................70

Tabla 21 ...........................................................................................................................70

Tabla 22 ...........................................................................................................................71

Tabla 23 ...........................................................................................................................72

Tabla 24 ...........................................................................................................................73

Tabla 25 ...........................................................................................................................73

Tabla 26 ...........................................................................................................................74

Tabla 27 ...........................................................................................................................75

Tabla 28 ...........................................................................................................................75

Tabla 29 ...........................................................................................................................76

Tabla 30 ...........................................................................................................................77

Tabla 31 ...........................................................................................................................77

Tabla 32 ...........................................................................................................................78

Tabla 33 ...........................................................................................................................79

Tabla 34 ...........................................................................................................................80

Tabla 35 ...........................................................................................................................80

7

Tabla 36 ...........................................................................................................................81

Tabla 37 ...........................................................................................................................82

Tabla 38 ...........................................................................................................................82

Tabla 39 ...........................................................................................................................83

Tabla 40 ...........................................................................................................................84

Tabla 41 ...........................................................................................................................86

Tabla 42 ...........................................................................................................................87

Tabla 43 ...........................................................................................................................87

Tabla 44 ...........................................................................................................................88

Tabla 45 ...........................................................................................................................88

Tabla 46 ...........................................................................................................................89

Tabla 47 ...........................................................................................................................90

Tabla 48 ...........................................................................................................................90

Tabla 49 ...........................................................................................................................91

Tabla 50 ...........................................................................................................................91

Tabla 51 ...........................................................................................................................92

Tabla 52 ...........................................................................................................................93

Tabla 53 ...........................................................................................................................93

Tabla 54 ...........................................................................................................................94

Tabla 55 ...........................................................................................................................94

Tabla 56 ...........................................................................................................................95

Tabla 57 ...........................................................................................................................95

Tabla 58 ...........................................................................................................................96

Tabla 59 ...........................................................................................................................96

Tabla 60 ...........................................................................................................................97

Tabla 61 ...........................................................................................................................97

Tabla 62 ...........................................................................................................................98

Tabla 63 ...........................................................................................................................98

Tabla 64 ...........................................................................................................................99

Tabla 65 ...........................................................................................................................99

Tabla 66 ......................................................................................................................... 100

Tabla 67 ......................................................................................................................... 100

Tabla 68 ......................................................................................................................... 101

Tabla 69 ......................................................................................................................... 102

Tabla 70 ......................................................................................................................... 102

Tabla 71 ......................................................................................................................... 103

8

Tabla 72 ......................................................................................................................... 104

Tabla 73 ......................................................................................................................... 104

Tabla 74 ......................................................................................................................... 104

Tabla 75 ......................................................................................................................... 105

Tabla 76 ......................................................................................................................... 117

Tabla 77 ......................................................................................................................... 117

Tabla 78 ......................................................................................................................... 123

Tabla 79 ......................................................................................................................... 123

Tabla 80 ......................................................................................................................... 123

Tabla 81 ......................................................................................................................... 124

Tabla 82 ......................................................................................................................... 125

Tabla 83 ......................................................................................................................... 128

Tabla 84 ......................................................................................................................... 128

Tabla 85 ......................................................................................................................... 129

Tabla 86 ......................................................................................................................... 129

Tabla 87 ......................................................................................................................... 131

Tabla 88 ......................................................................................................................... 132

Tabla 89 ......................................................................................................................... 142

Tabla 90 ......................................................................................................................... 143

Tabla 91 ......................................................................................................................... 143

Tabla 92 ......................................................................................................................... 144

Tabla 93 ......................................................................................................................... 145

Tabla 94 ......................................................................................................................... 145

Tabla 95 ......................................................................................................................... 153

Tabla 96 ......................................................................................................................... 154

Tabla 97 ......................................................................................................................... 154

Tabla 98 ......................................................................................................................... 155

Tabla 99 ......................................................................................................................... 155

Tabla 100 ....................................................................................................................... 156

Tabla 101 ....................................................................................................................... 156

Tabla 102 ....................................................................................................................... 157

Tabla 103 ....................................................................................................................... 157

Tabla 104 ....................................................................................................................... 158

Tabla 105 ....................................................................................................................... 158

Tabla 106 ....................................................................................................................... 158

Tabla 107 ....................................................................................................................... 159

9

Tabla 108 ....................................................................................................................... 159

Tabla 109 ....................................................................................................................... 159

Tabla 110 ....................................................................................................................... 160

Tabla 111 ....................................................................................................................... 161

Tabla 112 ....................................................................................................................... 162

Tabla 113 ....................................................................................................................... 162

Tabla 114 ....................................................................................................................... 163

Tabla 115 ....................................................................................................................... 163

Tabla 116 ....................................................................................................................... 164

Tabla 117 ....................................................................................................................... 166

Tabla 118 ....................................................................................................................... 167

Tabla 119 ....................................................................................................................... 168

Tabla 120 ....................................................................................................................... 169

Tabla 121 ....................................................................................................................... 170

Tabla 122 ....................................................................................................................... 171

Tabla 123 ....................................................................................................................... 172

Tabla 124 ....................................................................................................................... 173

Tabla 125 ....................................................................................................................... 173

Tabla 126 ....................................................................................................................... 174

Tabla 127 ....................................................................................................................... 176

Tabla 128 ....................................................................................................................... 177

Tabla 129 ....................................................................................................................... 178

Tabla 130 ....................................................................................................................... 178

Tabla 131 ....................................................................................................................... 179

Tabla 132 ....................................................................................................................... 179

Tabla 133 ....................................................................................................................... 180

Tabla 134 ....................................................................................................................... 182

Tabla 135 ....................................................................................................................... 182

Tabla 136 ....................................................................................................................... 185

Tabla 137 ....................................................................................................................... 188

Tabla 138 ....................................................................................................................... 188

Tabla 139 ....................................................................................................................... 189

Tabla 140 ....................................................................................................................... 193

Tabla 141 ....................................................................................................................... 193

Tabla 142 ....................................................................................................................... 194

Tabla 143 ....................................................................................................................... 195

10

Tabla 144 ....................................................................................................................... 195

Tabla 145 ....................................................................................................................... 197

Tabla 146 ....................................................................................................................... 198

Tabla 147 ....................................................................................................................... 199

Tabla 148 ....................................................................................................................... 199

Tabla 149 ....................................................................................................................... 200

Tabla 150 ....................................................................................................................... 200

Tabla 151 ....................................................................................................................... 201

Tabla 152 ....................................................................................................................... 202

Tabla 153 ....................................................................................................................... 203

Tabla 154 ....................................................................................................................... 204

Tabla 155 ....................................................................................................................... 206

Tabla 156 ....................................................................................................................... 207

Tabla 157 ....................................................................................................................... 208

Tabla 158 ....................................................................................................................... 209

Tabla 159 ....................................................................................................................... 210

Tabla 160 ....................................................................................................................... 210

Tabla 161 ....................................................................................................................... 211

Tabla 162 ....................................................................................................................... 212

Tabla 163 ....................................................................................................................... 212

Tabla 164 ....................................................................................................................... 213

Tabla 165 ....................................................................................................................... 213

Tabla 166 ....................................................................................................................... 214

Tabla 167 ....................................................................................................................... 214

Tabla 168 ....................................................................................................................... 215

Tabla 169 ....................................................................................................................... 216

Tabla 170 ....................................................................................................................... 217

Tabla 171 ....................................................................................................................... 218

Tabla 172 ....................................................................................................................... 219

Tabla 173 ....................................................................................................................... 219

Tabla 174 ....................................................................................................................... 220

Tabla 175 ....................................................................................................................... 220

Tabla 176 ....................................................................................................................... 222

Tabla 177 ....................................................................................................................... 222

Tabla 178 ....................................................................................................................... 223

Tabla 179 ....................................................................................................................... 224

11

Tabla 180 ....................................................................................................................... 225

Tabla 181 ....................................................................................................................... 226

Tabla 182 ....................................................................................................................... 227

Tabla 183 ....................................................................................................................... 227

Tabla 184 ....................................................................................................................... 228

Tabla 185 ....................................................................................................................... 228

Tabla 186 ....................................................................................................................... 229

Tabla 187 ....................................................................................................................... 230

Tabla 188 ....................................................................................................................... 230

Tabla 189 ....................................................................................................................... 231

Tabla 190 ....................................................................................................................... 232

Tabla 191 ....................................................................................................................... 232

Tabla 192 ....................................................................................................................... 233

Tabla 193 ....................................................................................................................... 234

Tabla 194 ....................................................................................................................... 234

Tabla 195 ....................................................................................................................... 236

Tabla 196 ....................................................................................................................... 237

Tabla 197 ....................................................................................................................... 238

Tabla 198 ....................................................................................................................... 239

12

Indice de figuras

Figura 1. Ranking De Países Europeos. Organización Mundial del .................................22

Figura 2. Destinos por región al 2030. Organización Mundial del Turismo. (2017).

Panorama OMT del turismo internacional. .......................................................................23

Figura 3. Proyección Al 2030. Organización Mundial del Turismo. ...................................24

Figura 4. Población Urbana y Rural 2017. .......................................................................26

Figura 5. Población Urbana y Rural de Lima 2017. ..........................................................26

Figura 6. Número de establecimientos de hospedaje 4 y 5 estrellas. Ministerio de

Comercio Exterior y Turismo. (2017)................................................................................27

Figura 7. Número de establecimientos de hospedajes 3 estrellas Ministerio de Comercio

Exterior y Turismo. (2017). ...............................................................................................27

Figura 8. Evolución de hoteles de 3, 5 y 5 estrellas. Ministerio ........................................28

Figura 9. Nuevos establecimientos. .................................................................................28

Figura 10. Consumo promedio de radio y televisión. ........................................................31

Figura 11. Focus group. 30 de agosto. Barranco. Fuente propia......................................58

Figura 12. Locación Focus group 1. Fuente propia. .........................................................58

Figura 13. Locación Focus Group 2. Fuente propia. ........................................................60

Figura 14. Gusto de viaje de los.......................................................................................66

Figura 15. Sexo de los encuestados. ...............................................................................67

Figura 16.Rango de edad. ...............................................................................................67

Figura 17. Grado de estudios. ..........................................................................................68

Figura 18. Situación económica. ......................................................................................69

Figura 19. Ingreso promedio bruto mensual. ....................................................................69

Figura 20. Número de viajes nacionales ..........................................................................70

Figura 21. Número de viajes internacionales ...................................................................71

Figura 22. Tipos de turismo realizados por ......................................................................71

Figura 23. Tiempo de anticipación para ...........................................................................72

Figura 24.Compañía en los viajes de los encuestados ....................................................73

Figura 25. Dinero presupuestado para un viaje ................................................................74

Figura 26. Dinero presupuestado para un ........................................................................74

Figura 27. Cantidad de días preferidos a viajar ................................................................75

Figura 28. Cantidad de días preferidos a viajar internacionalmente. Fuente: Elaboración

Propia ..............................................................................................................................76

Figura 29. Estación preferida para viajar. .........................................................................76

Figura 30. Estación preferida para viajar. .........................................................................77

Figura 31. Tipos de ayuda que prefiere............................................................................78

13

Figura 32. Le gustaría viajar con un asistente ..................................................................78

Figura 33. Número de veces que el encuestado ..............................................................79

Figura 34. Número de veces que el .................................................................................80

Figura 35. Rango de edad del asistente. ..........................................................................81

Figura 36. Valor más importante que debe ......................................................................81

Figura 37. Actitud o característica más ............................................................................82

Figura 38. Medio de comunicación más ...........................................................................83

Figura 39. Método de información antes ..........................................................................83

Figura 40. Lugares de compra de un ...............................................................................84

Figura 41.Fuente: Elaboración Propia ............................................................................ 107

Figura 42. Plano de ubicación agencia Assistant Travel. Fuente: .................................. 118

Figura 43. Plano de distribución interior oficina Assistant Travel. ................................... 119

Figura 44. Uso del internet en los últimos tres meses del 2017...................................... 119

Figura 45. Uso del internet por sectores. Fuente APEIM 2016 ....................................... 120

Figura 46. Penetración de las redes sociales en el Perú 2016. ...................................... 120

Figura 47. Productos más comprados en internet en Perú. Fuente GFK 2016. .............. 121

Figura 48. Organigrama Assistant Travel. Fuente: Elaboración propia........................... 133

Figura 49. Contratación. Fuente Elaboración propia ...................................................... 141

Figura 50. Plano de distribución interior oficina Assistant Travel .................................... 146

Figura 51. Diagrama de Actividades del Servicio Brindado por el Personal de Agencia de

Assistant Travel. Fuente: Elaboración Propia................................................................. 148

Figura 52. Flujo del Servicio Brindado Por El Personal De Agencia De Assistant Travel.

Fuente: Elaboración Propia ............................................................................................ 149

Figura 53. Diagrama de flujo del proceso de organización de viaje de Assistant Travel.

Fuente: Elaboración Propia. ........................................................................................... 152

Figura 56. Fuente Google Maps..................................................................................... 172

Figura 55. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 174

Figura 58. Crédito en Caja de Ahorro y Crédito Cusco. Recuperado de

https://zonasegura.cmac-cusco.com.pe/simuladorweb/fmSimuladorCredito.aspx .......... 190

Figura 59. Crédito en Caja Sullana. Recuperado de

https://www.cajasullana.pe/simuladores/#/creditos ........................................................ 191

Figura 60. Crédito en Caja Metropolitana de Lima. Recuperado de

http://www.cajametropolitana.com.pe/Simuladores/SimuladorCajaPYMEResp.asp ....... 192

Figura 61. Valores de Depreciación según SUNAT........................................................ 196

14

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación.

Nombre Comercial.

Assistant Travel

Razón Social.

Assistant Travel SAC

Logo de la empresa.

Horizonte de evaluación.

Se estima que el horizonte de evaluación será de 3 años debido a que los activos más

importantes corresponden al mobiliario en general que se requiere para implementar las

oficinas lo cuales no representan una inversión sustancial con recupero a largo plazo para

nuestro negocio. Sin embargo, hemos definido a tres años este periodo debido a que

existen variables que, si requieren nuestra atención como por ejemplo el tipo de cambio de

cada país, su inflación, políticas migratorias y regulaciones para extranjeros y diversos

temas que conlleven cambios en nuestra estructura de costos y, por lo tanto, que impacten

en la rentabilidad del negocio.

15

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

Actividad Económica.

La empresa se dedica al turismo en general, venta de pasajes, traslados, tours,

alojamiento, tarjetas de asistencia médica y seguros para el público en general. Además,

ofrecemos servicios de asistencia personalizada, guía turística y traducción. Todas las

actividades se desarrollarán en destinos nacionales e internacionales actuando como

intermediario.

Código CIIU.

7911, Actividades de agencia de viajes

Partida Arancelaria, no tiene.

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.

Nuestra empresa es se constituye bajo la modalidad de agencia de viajes enfocada en

brindar atención personalizada en adultos mayores.

16

Tabla 1

Modelo Canvas Socios claves

Cadena de Hoteles.

La elección es en base a la

disponibilidad, beneficios y

márgenes de ganancia.

Empresas de

Transportes.

La elección es en base a la

disponibilidad, calidad de

servicio y márgenes de

ganancia.

Compañías de seguros

de viajes.

Assist Card

Mayoristas de venta de

pasajes.

Agencia de social media.

Principales actividades

Venta de paquetes

turísticos.

Destinos nacionales e

internacionales.

Venta del servicio de

transporte

especializado.

Acondicionado para la

total comodidad de los

pasajeros.

Venta de Seguros de

viajes.

Asistencia personal

durante todo el viaje.

Propuesta de valor

Servicio de viajes

personalizados para

personas mayores.

A partir de 56 años que

requieran de un mayor

cuidado y dedicación.

Estas viajarán

acompañadas de un

representante de la

empresa quien tendrá

como función principal

minimizar todo tipo de

acciones que requieran

de esfuerzo y

preocupación a nuestros

clientes asegurando la

satisfacción total. Valor

agregado:

Asistencia turística.

Gestión de maletas

Check-in, reserva de

Relaciones con clientes

Red social: Facebook y

página web.

Llamadas por campañas

del equipo de ventas.

Visitas periódicas a

viajeros frecuentes

Segmentación del mercado

Hombres y mujeres

de 56 años a más.

Nivel

socioeconómico A

y B.

Sectores 6,7 y 8

Disfrutan de viajar

cómodamente.

Personas libres de

preocupaciones.

Valoran la atención

personalizada y la

asistencia inmediata

de sus necesidades.

Recursos claves Canales

Página web para cotizaciones.

Teléfono, para consultas e información general

17

Infraestructura.

Oficina Comercial la cual incluye: Muebles. Máquinas y

televisores de exhibición.

Bussiness partners (Agencias de viajes, Hoteles, empresas de

asistencia y seguros).

Página web para poder mostrar nuestros paquetes y servicios.

Facebook para poder interactuar con nuestros clientes.

Correos electrónicos, para cotizar vía on line.

Asistentes de viajes, quienes brindarán el servicio

personalizado durante el viaje y que de ellos depende la calidad

de servicio.

Plataforma tecnológica para la compra de tickets aéreos

SABRE.

hoteles y traslados, así

mismo brindará un

soporte de asistente y

realizará grabaciones y

toma de fotos.

Gestiones individuales

y personalizadas.

Oficinas, con un equipo de 2 asesores de ventas quienes

serán representantes personalizados y quienes asistirán a

los clientes con todas sus consultas.

Visitas a domicilio; nuestro equipo de asesores también

podrá ir a la casa de nuestros clientes para explicarles sobre

nuestros servicios desde la comodidad de sus casas.

Estructura de costos

Oficina para la agencia (alquiler y pago de planillas).

Publicidad.

Dos asistentes de viaje.

Fuentes de ingresos

Comisiones

Por emisión de boletos aéreos

Por venta de seguros

Por servicio de movilidad

Por noche de alojamiento en hoteles

En cada caso la agencia gana un porcentaje del

precio final.

Fuente: Elaboración Propia

18

1.4. Descripción del producto o servicio.

Assistant Travel es una agencia de viaje especializada en adultos mayores de 56

años en adelante con la finalidad de consolidar un grupo homogéneo que comparta

los mismos gustos e intereses que hagan de su viaje aún más placentero. El servicio

incluye la presencia de un asistente personal durante todo el viaje; el cual se

encargará de asegurar la máxima satisfacción de nuestros clientes durante todo el

viaje.

1.5. Oportunidad de negocio.

La oportunidad de negocio radica en que en Lima Metropolitana tiene 570,500

personas mayores a 56 años dentro del sector A y B lo cual corresponde al 15.3%

de la población total de Lima según CPI 2018. De ellos el 19.7% realiza al menos un

viaje anual según Mincetur. De ellos, el 49% viaja para relajarse y la duración de su

viaje promedia los 5 días. Además, el 78% se informa sobre su viaje por internet

según Prom Perú (2018).

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

Nuestra estrategia es ofrecer el servicio de asistencia total durante los viajes. Esta

asistencia consta de un servicio door to door en donde nuestra agencia recoge al

pasajero desde la puerta de su casa para iniciar el servicio. El servicio de asistencia

principalmente incluye a un personal de la agencia con conocimientos de enfermería

y cuidado de personas mayores. Por otro lado, esta persona es carácter alegre lo

cual impulsa a los pasajeros a animarse a realizar actividades nuevas y divertidas,

pero sobre todo seguras. Por último, esta persona asiste de manera personalizada a

todos los viajeros velando por el cumplimiento de cada una de sus necesidades. Esto

corresponde a la estrategia por diferenciación señaladas por Michael Porter.

19

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno.

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Perú, tiene como capital la ciudad de Lima la cual concentra el 29% de los 32

millones 162 mil 184 peruanos según el último censo registrado en el 2018. Las

principales ciudades del país son Lima, Arequipa, Trujillo y Chiclayo.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.

Según el IPSOS, el Perú tiene una tasa de crecimiento poblacional de 1.01% anual

y además cuenta con un ingreso per cápita de S/.962 (-1.5% vs 2016) según el INEI.

La población económicamente activa (PEA) asciende a 16 millones de peruanos.

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

La balanza comercial registraría un superávit de alrededor de US$ 7,700 millones

en el 2018. Las exportaciones bordearían los US$ 48,400 millones, mayores en 8%

a las registradas durante el 2017 y las importaciones alcanzarían aproximadamente

US$ 40,700 millones, (6% más), creciendo por segundo año consecutivo según el

Banco Central de Reserva (BCR).

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio y riesgo país.

La producción nacional en el periodo enero-junio de este año creció 4,29% y en los

últimos 12 meses (julio 2017-junio 2018) lo hizo en 3,38%, indicó el Instituto Nacional

de Estadística e Informática (INEI). Además, se espera que la inflación del 2018

cierre 2.5%. El tipo de cambio al 18/08/2018 se encuentra en 3.30 (lo más alto de lo

que va del año) debido a la crisis generada por la Lira Turca. Siguiendo la tendencia

20

regional, el riesgo país de Perú subió 19 puntos básicos pasando de 2.80% a 2.99 %

según EMBI+ Perú.

2.1.1.5. Reglamentaciones, normativas y leyes.

La ley principal es la ley N° 29408 que corresponde a la Ley General del Turismo

la cual regula las actividades turísticas dentro de un marco organizado que contempla

las obligaciones de las empresas turísticas y les exige actuar de manera íntegra

respetando tanto al turista como a las zonas de desarrollo turístico.

Además, existe el reglamento de Agencias de Viajes y Turismo aprobado por el

decreto supremo N° 026-2004-Mincetur el cual establece consideraciones sobre la

ley N° 29408 la cual establece requisitos básicos de operación, consideraciones

sobre áreas protegidas. Por último, señala la ficha que se debe de llenar para la

solicitar la autorización como agente de viajes.

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.2.1 Mercado internacional.

El turismo es una de las actividades a nivel mundial, que ha experimentado una

evolución positiva a lo largo del tiempo, superando crisis económicas y desastres

naturales, situaciones de las que se ha venido recuperando aceleradamente.

Es por ello que de acuerdo a estudios recopilados brindamos los siguientes datos:

21

Destinos Internacionales.

La Organización Mundial del Turismo (OIT), indica que las llegadas de turistas

internacionales en el mundo han pasado de 25 millones en 1950 a 278 millones en

1980, 674 millones en 2000, y 1.235 millones en 2016.

A continuación, se detallan los países más visitados en el exterior, según datos de

la OIT en el 2016.

Tabla 2 Ranking de Países más visitados en el mundo

Francia 82,6 millones de personas.

Estados Unidos: 75,6 millones de personas.

España: 75,6 millones de personas.

China 59,3 millones de personas.

Italia 52,4 millones de personas.

Reino Unido 35,8 millones de personas.

Alemania 35,6 millones de personas.

México 35 millones de personas.

Tailandia 32,6 millones de personas.

Nota: (Organización Mundial del Turismo, Panorama OMT del turismo internacional,

2017, p 6).

La Organización Mundial del Turismo ha estimado que hacia el año 2030, el

número de visitantes aumentará un 3,3% cada año y se superarán los 1.800 millones

de visitas en todo el mundo en dicho año.

22

Figura 1. Ranking De Países Europeos. Organización Mundial del

Turismo. (2017). Panorama OMT del turismo internacional

El Caribe

Los turistas que llegaron a destinos del Caribe en 2017 gastaron un promedio de

US$ 1.230 por estadía, un total de US$ 34.200 millones. El gasto total de los 30

millones de visitantes se estima que aumentó en 2,6% para llegar a los US$ 37.000

millones en 2017, según los datos revelados en informe anual de la Organización de

Turismo del Caribe (CTO).

El turismo en el Caribe registró su octavo año consecutivo de crecimiento (1,7%)

a pesar de los devastadores huracanes de septiembre, de acuerdo al informe de la

Organización de Turismo del Caribe (CTO). Según la estadística oficial llegaron 30

millones de turistas que dejaron US$ 37.000 millones en los destinos de la región.

Las llegadas de pasajeros en cruceros marcaron también un nuevo récord en 2017

a pesar de los huracanes, alcanzado 27 millones de visitas, 2,4% más que en 2016.

Proyección del turismo internacional a largo plazo

Entre el 2010 y 2030, el OMT proyecta un crecimiento del 3.3% del turismo

internacional, lo que representa 1,800 millones de dólares.

23

“La cuota de mercado de las economías emergentes pasó del 30% en 1980 al

45% en 2016, y está previsto que alcance el 57% para 2030, lo que equivale a más

de 1.000 millones de llegadas de turistas internacionales.” (Panorama OMT del

turismo internacional, edición 2017).

En suma, el turismo seguirá activando de manera importante las economías a

nivel mundial, generando una importante fuente de ingresos para millones de

familias.

Figura 2. Destinos por región al 2030. Organización Mundial del Turismo.

(2017). Panorama OMT del turismo internacional.

Destinos por región al 2030. Organización Mundial del Turismo. (2017). Panorama

OMT del turismo internacional.

24

Figura 3. Proyección Al 2030. Organización Mundial del Turismo.

(2017). Panorama OMT del turismo internacional.

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

El proyecto se enfocará en adultos mayores de 56 años de un nivel

socioeconómico A y B del sector 6, 7 y 8 de Lima y quienes a su vez representan el

15.3% de la población total. Además, el 19.7% realiza al menos un viaje anual y

gastan el 17% del total de su gasto mensual según Mincetur.

25

Tabla 3

Población por segmentos de edad según departamentos 2017

Nota: (Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública S.A.C. Perú: Población 2017, p 4).

26

Figura 4. Población Urbana y Rural 2017.

Instituto Nacional de Estadística e informática.

(2017).

Figura 5. Población Urbana y Rural de Lima 2017.

Instituto Nacional de Estadística e Informática.

(2017).

27

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Nuestros principales proveedores en este mercado son las cadenas de hoteles,

empresas de trasporte privado turístico, compañía de seguros, operadores turísticos,

restaurantes, empresa de venta de pasajes aéreos mayorista, empresa de venta de

artículos promocionales.

Cadena de Hoteles.

Para el 2015 aumentó en un 36% equivalente a 42 hoteles.

Figura 6. Número de establecimientos de hospedaje 4 y 5 estrellas.

Ministerio de Comercio Exterior y Turismo. (2017).

Para el 2015 aumentó en un 28% equivalente a 225 hoteles.

Figura 7. Número de establecimientos de hospedajes 3 estrellas

Ministerio de Comercio Exterior y Turismo. (2017).

Los Hoteles de tres estrellas son los preferidos por los turistas nacionales y

extranjeros.

28

En Lima metropolitana para el 2015 el incremento de hospedajes por distrito de las

categorías 3, 4 y 5 estrellas fue el siguiente:

Figura 8. Evolución de hoteles de 3, 5 y 5 estrellas. Ministerio

De Comercio Exterior y Turismo. (2017).

La inversión al 2016 en la cadena Hotelera fue de $ 600 millones.

Figura 9. Nuevos establecimientos.

Ministerio de Comercio Exterior y Turismo. (2017).

29

Empresas de trasporte privado turístico

Tabla 4

Empresas autorizadas del transporte de pasajeros, según ámbito y modalidad de servicio: 2007-2016

Ámbito y modalidad de

servicio 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

TOTAL 597 777 914 952 1 020 1 124 1 255 1 574 1 838 2 301

Nacional 590 769 904 943 1 011 1 115 1 243 1 561 1 826 2 289

Inter Departamental 371 348 344 341 337 356 381 425 434 485

Intra Departamental 22 19 18 17 17 14 15 13 12 4

Turístico Nacional 155 323 437 471 507 549 572 712 837 1,055

Turístico Departamental 2 - - - - - - - - -

Comunal - - 1 1 1 1 1 - - -

Excepcional 12 14 13 8 3 2 2 2 - -

Trabajadores 28 65 91 105 93 111 153 218 276 344

Servicio Social - - - - - - - - - 2

Privado - - - - 53 82 119 191 267 399

Internacional 7 8 10 9 9 9 12 13 12 12

Internacional 7 8 10 9 9 9 12 13 12 12

Nota: (Ministerio de Transportes y Comunicaciones. Número de empresas 2017).

30

Compañía de seguros.

Los seguros para viajes te cubren, los gastos médicos, medicamentos, pérdida de

equipaje, regresos anticipados o incluso casos de muerte que le ahorrará dinero y,

sobre todo, angustias al viajero, por lo general el costo de la póliza no supera el 3%

del valor total del viaje.

El monto máximo de cobertura dependerá de los días de viaje si es un seguro

familiar o individual. De acuerdo a un informe elaborado por el comercio en el

mercado hay planes que van desde US$7 mil a US$1 millón en monto máximo de

cobertura. Entre las compañías especializadas tenemos a Assist Card o

Euroamerican Assistance (EUA) ofreciendo productos para estudiantes, adultos

mayores, embarazados y ejecutivos. Todos con la finalidad de garantizar un viaje

feliz.

Operadores turísticos.

El sector Servicios Prestados a Empresas creció en 1.76% por la mayor actividad

en agencias de viajes y operadores turísticos (3.6%), publicidad e investigación de

mercados (3.2%), actividades de servicios administrativos y de apoyo (1.8%), así

como las actividades profesionales, científicas y técnicas (1.4%). Según América

Economía en su reporte anual del 2018.

Empresas de trasporte al mayorista.

Al ser una empresa de modelo B2C, buscaremos negociar el mejor precio para

nuestros clientes es por ello que las empresas de venta al por mayor de pasajes

juegan un papel importante para nuestro mercado y negociar un mejor precio que

nos brinde ganancia por comisión de boletos. Empresas tales como: CTM Tours,

Atom Travel, Perú a Travel, Bonna Tours, ST travel, Solways Travel, Sun God Perú,

entre otros.

31

2.1.2.4. Mercado Competidor.

En Lima Metropolitana tenemos 2 mil 744 agencias de viaje y operadores de

turismo las cuales están enfocados a atender y satisfacer todo tipo de público.

De todas ellas consideramos a Grupos Viajeros S.A.C como nuestro competidor

directo por brindar viajes en grupo para personas de la tercera edad.

2.1.2.5 Mercado Distribuidor.

Los canales de distribución de los servicios turísticos en alto desarrollo vienen

siendo las redes sociales como Facebook, Twitter, YouTube. Más de un 50% de los

viajes de ocio se reserva actualmente en forma online.

El Comercio indica que hay 116 mil personas mayores de 60 años que acceden

a Facebook en el Perú. “Desde entonces se ha duplicado la presencia de adultos

mayores peruanos en la red.

Sin embargo, el medio de información más usado por los adultos mayores son los

programas de televisión, las radios y periódicos.

Figura 10. Consumo promedio de radio y televisión.

Ministerio de Transporte y Comunicaciones. (2016)

32

2.1.2.6. Leyes o Reglamentos del sector vinculados al proyecto.

- La Ley Nro. 27889 crea el fondo de Promoción y Desarrollo Turístico con la finalidad

de financiar las actividades y proyectos destinados a la promoción y desarrollo del

turismo nacional.

- Ley General de Turismo

Ley General de Turismo (Ley 29408)

Agencia de Viajes

o Reglamento de Agencias de Viajes y Turismo

- Hoteles

Reglamento de Establecimiento de Hospedaje

o Decreto Legislativo Nº 919

- Guías de Turismo

o Ley del Guía de Turismo

- IGV

o Decreto Legislativo 1119, publicado el 18 de julio de 2012

o Decreto Legislativo 1125, publicado el 23 de julio de 2012

o Decreto Legislativo 161, publicado el 28 de agosto de 2012

o Decreto Supremo 181-2012-EF, publicado el 21 de setiembre de 2012

http://apoturperu.org/legislacion-turistica/

- Código Ético Mundial para el Turismo

- Ley Nº 30490 Ley de la persona adulta mayor.

33

2.2. Análisis del Micro entorno.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Principales competidores directos.

- Viajes en Grupo S.A.C:

Empresa turística privada dedicada solo a viajes en grupo proyectados,

diseñados, organizados y dirigidos a toda persona que quiera compartir viajes

inolvidables en grupo. Cuenta con experiencia en brindar viajes exclusivos para

adultos mayores.

Servicio principal: Venta de paquetes turísticos para viajes grupales.

Servicios secundarios: Charlas, Fiestas Temáticas

Tipos de paquetes de viajes: Ofrecen paquetes calendarizados por cada mes, cada

paquete ofrece un servicio todo incluido excepto de almuerzos/cenas, propinas,

traslados no contemplados en la ruta de viaje, extras en hoteles, exceso de equipajes,

gastos de índole personal y gastos médicos.

Canales de distribución: Ventas en sus oficinas.

Medio de comunicación: Web, Redes sociales.

Trayectoria: Desde el 2015

Nivel de Competitividad: Alta

Principales competidores indirectos.

Basados en el reporte del INEI, al 31/12/2013 existían 2744 agencias de viaje y

operadoras de turismo en Lima metropolitana. Considerando estas cifras, hemos

tomado a los siguientes principales competidores indirectos que brindan servicios

similares a los ofrecidos por Assistant Travel:

34

Agencias de viajes.

- NM Viajes

- Latam Perú

- Costamar

- Travelmar

- Viajes Falabella

Servicios principales: Venta de paquetes turísticos

Servicios secundarios: Venta de pasajes aéreos

Tipos de paquetes de viajes: Ofrecen paquetes turísticos en cualquier fecha del año,

cada paquete ofrece un servicio todo incluido excepto de almuerzos/cenas, propinas,

traslados no contemplados en la ruta de viaje, extras en hoteles, exceso de equipajes,

gastos de índole personal y gastos médicos.

Canales de distribución: Ventas en sus oficinas, ventas vía web.

Medio de comunicación: Web, Redes sociales, Televisión, Radio, Periódico

Nivel de Competitividad: Medio

A través de la ley del adulto mayor 30490, las municipalidades brindan servicios

de esparcimiento y realizan actividades recreativas que podrían ser productos

sustitutos al servicio de Assistant Travel. Consideramos las siguientes

municipalidades que vienen implementando el CIAM (centro integrado de atención al

adulto mayor) en sus gobiernos locales:

Municipalidades.

- Municipalidad de La Molina

- Municipalidad de Lima

- Municipalidad de Miraflores

- Municipalidad de Jesús María

- Municipalidad de Surco

- Municipalidad de Carabayllo

- Municipalidad de Lince

- Municipalidad de San Martin de Porres

- Municipalidad de San Borja

35

- Municipalidad de Los Olivos

Servicios principales: Brindar servicios gratuitos de talleres y actividades físicas.

Servicios secundarios: Talleres autofinanciados, viajes autofinanciados con destinos

locales y eventualmente a provincias.

Tipos de paquetes de viajes: No determinado.

Canales de distribución: Actividades y/o ventas en el municipio

Medio de comunicación: Web, Redes sociales.

Nivel de Competitividad: Bajo

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Identificación de la idea de Negocio.

Nuestro negocio sería un modelo B2C, ya que está dirigido a una actividad comercial

entre un negocio y un consumidor individual de nuestro servicio.

Identificación de los tipos de clientes.

- Usuario: Adulto mayor

- Comprador: Todo aquel que cuente con el poder adquisitivo para adquirir nuestro

servicio, familiares, amistades y el propio adulto mayor.

- Consumidor: Adulto mayor

Identificación del proceso y hábitos de compra de los adultos mayores.

En base a un estudio de del 2015 “Perfil del vacacionista Nacional”, los adultos

mayores basan mayormente su interés de compra (55%) en comentarios y

experiencias de familiares y amigos. Un 14% por internet y páginas web y un 18% a

través de televisión (programas de viajes/reportajes).

En la actualidad los adultos mayores están dispuestos a pagar por recibir un buen

servicio, más que ahorrar costos busca un buen entretenimiento, tranquilidad,

seguridad y buen servicio de inicio a fin.

36

Los Consumidores.

- Consumidor individual: Adulto Mayor

Al ser un modelo B2C no existen compradores dominantes ya que todas las

compras son personales y/o en parejas y estas no se encuentran concentradas ni

compran en volumen. Por otro lado, nuestro producto es diferenciado por lo cual no

es de fácil sustitución y al no existir una oferta muy similar los compradores no tienen

un servicio con el cual comparar y exigir mayores descuentos en precios.

No existe un riesgo de integración hacia atrás puesto que nuestros consumidores

adquieren el servicio por placer y no por beneficios económicos.

Finalmente, nuestros clientes objetivos son los que menos información recopilan

antes de viajar (según el mismo estudio de 2015) con lo cual su nivel de negociación

tiende a ser bajo.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Proveedores

- Cadena de hoteles, existen 1023 hoteles de 3 estrellas (29535 habitaciones) y 157

hoteles (12931) hoteles de 4 y 5 estrellas

- Empresas de transportes privado turístico.

- Compañías de seguros, Assist Card como la más representativa.

- Operadores turísticos, al final del 2013 existían 2744 operadores y agencias

turísticas.

- Empresa de venta de pasajes aéreos mayoristas, como CTM Tours, Atom Travel,

Perú a Travel, Bonna Tours, ST Travel, Solways Travel, Sun God Perú, entre otros.

- Restaurantes en el Perú, existen 118460 empresas dedicadas a la actividad de

servicio de comidas y bebidas en el Perú al cierre del 2013 según INEI.

37

Los proveedores de hoteles son importantes para Assistant Travel por lo cual las

alianzas que generemos con ellos nos brindarán mayor crecimiento y rentabilidad.

En su mayoría, los hoteles no pertenecen a cadenas ni están asociados, pero si

tienden a subir sus precios según el nivel de demanda que exista en el mercado, su

nivel de calidad y servicio es de acuerdo a su categoría. Estos proveedores no tienen

a integrarse hacia adelante puesto que su sector de negocio es independiente y

demandado. Su nivel de negociación tiende a ser medio.

Los operadores turísticos son recursos claves en nuestro negocio, gracias a ellos

se desarrolla la actividad turística. Al igual que los hoteles, estos no están asociados,

pero si comparten clientes en caso se sobresaturarse además tienden a subir sus

precios en caso exista demasiada demanda. El nivel de calidad y servicio depende

al precio pagado.

Estos proveedores pueden tener tendencia a integrarse hacia adelante ya que sus

actividades son opcionales y no continuas por lo cual buscaran un socio estratégico

para subir sus ingresos. Su nivel de negociación tiende a ser medio.

Los mayoristas de venta de pasajes realizan operaciones por volumen por lo cual

su nivel de negociación es alto. Al estar concentrados y ser pocos los proveedores

de este servicio tenderán a subir los precios de acuerdo a la estacionalidad. Las

marcas proveedoras de este servicio son fuertes y reconocidas. No existe intención

de integrarse hacia adelante puesto que su modelo de negocio es independiente.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Sustitutos.

- Reales

o Sustitutos perfectos: Viajes en Grupo S.A.C.

Actualmente, en el rubro de servicios turísticos no existe un costo por migrar de

un servicio a otro por lo cual es relativamente fácil optar por la agencia que mejores

beneficios le ofrezcan.

38

La calidad y precios que brinda esta empresa es similar a los que brindara

Assistant Travel, pero nuestra diferenciación radicara en un servicio dedicado al

adulto mayor, en la asistencia personal y mejora continua de la calidad para lograr la

fidelización de nuestra clientela.

o Sustitutos imperfectos: NM Viajes, Latam Perú, Costamar, Travelmar, Viajes

Falabella y los CIAM de las Municipalidades.

Las agencias de viajes competidoras ofrecen servicios de paquetes turísticos de

calidad promedio y dirigido al público en general por ende existe propensión de los

clientes a sustituir los productos entre si ya que solo los diferencias por los precios.

De igual forma, la migración a otro producto es fácil.

Las Municipalidades brindan a los adultos mayores locales con áreas de

socialización y actividad constante y permiten mejorar la calidad de vida de esta

población. Si bien es cierto que no ofrecen un servicio similar a Assistant Travel, los

CIAM si ofrecen servicios de recreación que podrían sustituir imperfectamente a lo

buscado por los adultos mayores y al ser de costo cero su migración es fácil.

- Potenciales.

Cualquier entidad privada que encuentre atractivo y rentable la atención al adulto

mayor.

2.2.5. Competidores potenciales y barreras de entrada.

En la actualidad el mercado del Turismo es muy explotado ofreciendo diversas

promociones, facilidades y comodidades para acceder a un paquete de viajes. Los

adultos mayores, el mercado al cual nos estamos enfocando, no es un sector muy

explotado por lo cual no se tienen competidores directos en abundancia.

- Potenciales amenazas de competidores

39

Actualmente cualquier inversor podría abrir un negocio en el sector turismo ya que

las barreras de ingreso no son complejas, la más resaltante son la estructura de

precios con precios disuasivos pero que igual no frenan las inversiones puesto que

el sector turismo sigue incrementándose.

Los productos sustitutos actuales como las agencias de viajes mencionados

brindan un servicio casi similar pero no dedicado, brindándonos la ventaja de

diferenciarnos. Mientras que los CIAM brindan servicios con la finalidad de

recreación, pero no se asemejan a los servicios que brindará Assistant Travel por lo

cual podrá sustituirla.

- Barreras de entrada

Ante la poca atención de los adultos mayores podemos aplicar como barrera de

entrada (y que se alinea a nuestra estrategia de diferenciación) las alianzas

estratégicas con los proveedores que nos permitirán obtener mayores beneficios

como disponibilidad de alojamientos, pasajes y servicios turísticos sin perjudicar en

ningún momento nuestro servicio lo cual se traducirá en confort y satisfacción de los

clientes.

Al realizar alianzas con los proveedores generamos una barrera de ingreso a la

materia prima lo cual dificulta la negociación de posibles competidores.

Posteriormente a la generación de satisfacción de los adultos mayores se podrá

generar una barrera de lealtad a la marca.

40

Capítulo III: Plan Estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

Visión

Consolidarnos a nivel nacional como la agencia de viajes preferida de los adultos

mayores y ser los referentes de un servicio integral de calidad basados en el respeto

y la comprensión de las necesidades de nuestros clientes.

Misión

Satisfacer a nuestros clientes mediante un servicio integral y personalizado de

viajes de alta calidad a precios competitivos generando valor para los accionistas,

colaboradores y para la sociedad en general.

41

3.2. Análisis FODA

Tabla 5

FODA Cruzado

Análisis Externo

Oportunidades Amenazas

1. El 50% de la población peruana pertenece al PEA

(56.1% de la PEA son adultos mayores).

1. Existen agentes informales que ofrecen

servicios de guiado turístico.

2. El 42.2% de los hogares peruanos cuentan con un

miembro familiar de 60 años a mas

2. Sólo el 36% de la población adulta cuenta con

sistema de pensiones.

3. El crecimiento del turismo internacional (Según

OMT se proyecta un 3.3% de crecimiento entre el

2010 y el 2030).

3. Lima tiene 2,744 agencia de viajes.

An

áli

sis

In

tern

o

Fortalezas FO Estrategias Ofensivas FA Estrategias Defensivas

1. Contamos con un asistente que acompañara a los

pasajeros en cada viaje

F2 - O1 Utilizaremos nuestro servicio diferenciado

para un mercado desatendido

F2 - A1 Nos haremos responsable de cualquier

impase. Contamos con seguros y protecciones al

consumidor

2. Somos una agencia pionera en el servicio F4 - O2 Nuestros asesores de venta irán a la casa de

los clientes para ofrecerles los paquetes.

F3 - A2 Nuestra comunicación realzará nuestro

compromiso con los adultos mayores y sus

necesidades. 3. Estamos ubicados en un centro comercial concurrido

42

4. Contactamos a nuestros clientes por diversos

medios

F3 - O3 Nuestra ubicación en el CC Caminos del Inca

permite acercamiento a nuestro púbico

F4 - A1 Prospectaremos en las casas de los

clientes lo cual nos permite entender su entorno y

sus necesidades.

Debilidades DO Estrategias de Reorientación DA Estrategias Supervivencia

1. Sólo tenemos una sucursal D2 - O3 Empezaremos a generar socios estratégicos

en cada punto de destino a fin de obtener mejores

beneficios.

D1 – A1 Ofreceremos a los agentes informales

integrase a nuestro equipo de trabajo 2. Nuevos en el Mercado

3. Falta de experiencia en el negocio D4 - O3 Buscaremos alianzas con operadores

turísticos en provincias para abarcar la totalidad de los

potenciales clientes.

D2 - A3 Compartiremos en medios publicitarios

nuestras primeras experiencias a fin de notar

nuestra calidad como agencia. 4. Falta de cartera de clientes

Fuente: Elaboración Propia.

43

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado.

4.1.1. Criterios de segmentación.

Para el presente trabajo de investigación se ha considerado los siguientes criterios

de segmentación:

Segmentación geográfica

- País escogido Perú

- Departamento de Lima

- Provincia de Lima

- Distritos de la zona 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana los cuales, según APEIM,

incluyen los siguientes distritos:

- Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel.

- Zona 7: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina.

- Zona 8: Surquillo, Barranco, Chorrillos

Segmentación demográfica

Se ha considerado hombres y mujeres con edades a partir de los 56 años que

vivan en la zona 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana quienes según CPI 2018 representan

el 15.3% de la población total de Lima y de estos el 19.7% realiza al menos un viaje

anual según MINCETUR.

44

Tabla 6

Segmentación Demográfica por edades y distritos

SEGMENTACION DEMOGRAFICA

DISTRITO TOTAL % POBLACION MAYOR A 56

AÑOS

POBLACION MAYOR A 56

AÑOS

Realizan al menos un

viaje 19.7%

ZONA 7

MIRAFLORES 87600 15.30% 13402.80 2640.35

SAN ISIDRO 58000 15.30% 8874.00 1748.18

SAN BORJA 119000 15.30% 18207.00 3586.78

SURCO 364000 15.30% 55692.00 10971.32

LA MOLINA 181300 15.30% 27738.90 5464.56

ZONA 8

BARRANCO 31800 15.30% 4865.40 958.48

SURQUILLO 96600 15.30% 14779.80 2911.62

CHORRILLOS 340700 15.30% 52127.10 10269.04

ZONA 6

SAN MIGUEL 143500 15.30% 21955.50 4325.23

JESUS MARIA 76300 15.30% 11673.90 2299.76

LINCE 53000 15.30% 8109.00 1597.47

PUEBLO LIBRE 81000 15.30% 12393.00 2441.42

MAGDALENA 58000 15.30% 8874.00 1748.18

TOTAL 1690800 258692.40 50962.40

Fuente: Elaboración Propia

Segmentación Socioeconómica

Para el proyecto consideraremos a personas dentro del NSE A y B debido a que

concentran la mayor proporción de nuestras zonas objetivas (zonas 6, 7 y 8).

Tabla 7

Segmentación por niveles socioeconómicos

Zonas TOTAL Niveles Socioeconómicos (NSE)

Muestra Error (%) NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E

Zona 6 100 13.5 59.7 20.3 6.2 0.3 288 5.7

Zona 7 100 34.0 44.9 13.1 6.6 1.4 350 5.6

Zona 8 100 3.0 31.5 40.6 20.3 4.6 305 5.9

Fuente APEIM 2017

45

Nivel de confianza al 95% p=0.5

Segmentación Psicográfica

Según la Organización Mundial del Turismo (OMT) el crecimiento del turismo

mundial tendrá un aumento de 3.3% anual y en el Perú crecerá en entre 7% y 8%.

Por otro lado, el perfil psicográfico de nuestro consumidor meta es de tipo sofisticado

y progresista según las clasificaciones descritas por Arellano. Además, son personas

que gustan de la comodidad y de viajes placenteros. En el siguiente cuadro podemos

apreciar que los niveles socioeconómicos A y B gastan el 17% y 16.6%

respectivamente de su gasto familiar mensual en actividades de esparcimiento.

Tabla 8

Ingreso promedio en Lima Metropolitana por NSE

Tipos de Grupos por NSE Lima Metropolitana

TOTAL NSE A NSE B NSE C

Grupo 7: Esparcimiento, Diversión, Servicios Culturales y de Enseñanza - gasto promedio

S/ 475.00 S/ 1,321.00 S/ 800.00 S/ 380.00

PROMEDIO GENERAL DE GASTO FAMILIAR MENSUAL

S/ 3,468.00 S/ 7,800.00 S/ 4,815.00 S/ 3,122.00

PROMEDIO GENERAL DE INGRESO FAMILIAR MENSUAL

S/ 5,006.00 S/ 14,205.00 S/ 7,297.00 S/ 4,193.00

Fuente INEI 2017

Segmentación Conductual

Nos dirigimos tanto a hombres como a mujeres que disfruten de viajar de manera

asistida al menos una vez al año a destinos nacionales e internacionales.

46

4.1.2. Marco muestral

- Cálculo del tamaño de la muestra

Utilizaremos la siguiente fórmula para determinar el tamaño de muestra en nuestra

población finita:

Donde las variables son:

n = número de encuestas a realizar

Z = Coeficiente de confianza

α = variable determinada por:

Consideramos un 95% de Nivel de Confianza que en un Nivel estandarizado para

estos cálculos de muestra.

Para un Nivel de confianza de 95%, el valor de Z es igual a 1.96 (por tabla de

distribución normal Z)

p = Probabilidad a favor (población con atributos deseados)

q = Probabilidad en contra (población con atributos no deseados)

Al desconocer p y q usamos una opción segura de 0.5, p = q = 0.5

N = Tamaño del universo conocido

47

e = error de estimación muestral

Consideraremos un 5% = 0.05 como máximo aceptado que es un valor estandarizado

para estos cálculos de muestra.

Conociendo los valores para la fórmula, procedemos a reemplazar:

Obteniendo un valor de:

n = 382,207 = 383 encuestas

Se va a realizar 383 encuestas orientadas hacia los adultos mayores (56 años a

más) del NSE A y B distribuidas según la siguiente tabla:

Tabla 9

Marco muestral

MARCO MUESTRAL

DISTRITO TOTAL EDADES DE

56 A MÁS

TOTAL NSE A Y NSE B

MERCADO POTENCIAL

% de cuota

Encuestas por distrito

ZONA 7

15.30% 29%

MIRAFLORES 87600 3886.81 5% 20

SAN ISIDRO 58000 2573.46 3% 13

SAN BORJA 119000 5280.03 7% 27

SURCO 364000 16150.68 22% 82

LA MOLINA 181300 8044.28 11% 41

ZONA 8

BARRANCO 31800 1410.97 2% 7

SURQUILLO 96600 4286.14 6% 22

CHORRILLOS 340700 15116.86 20% 77

ZONA 6

SAN MIGUEL 143500 6367.1 8% 33

JESUS MARIA 76300 3385.43 5% 17

LINCE 53000 2351.61 3% 12

PUEBLO LIBRE 81000 3593.97 5% 18

MAGDALENA 58000 2573.46 3% 13

TOTAL 75020.8 100% 383

Fuente Elaboración Propia

48

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

- Entrevista a Gerente de Agencia de Turismo Special Tour

En el siguiente link se podrá acceder a la entrevista completa realizada:

https://www.youtube.com/watch?v=o6_xV0OSvCk&t=6s

Objetivo de la entrevista: Conocer, en base a su experiencia, su opinión y/o

recomendación respecto a nuestra idea de negocio. Así mismo, conocer el proceso

interno operativo de una agencia de viajes.

Perfil:

Nombre: Teresa Mariñas Marín

Profesión: Administradora de Turismo

Experiencia: 18 años

Fecha de entrevista: 5 de setiembre 2018

Define su empresa como una agencia pequeña con una cartera de clientes sólida

que se mantiene a pesar de la fluctuación de la economía.

- Sobre su negocio

La estructura de su agencia de viajes Special Tour es pequeña. Ella desempeña

el cargo de Gerente y a su vez atiende el counter junto con otra persona. Trabajan

con ella dos personas más pero no en oficina; una persona se encarga de la

actualización de la web y otra se encarga de la contabilidad. De las 4 personas, sólo

quienes atienden en counter se encuentran en planilla y ganan entre S/. 1,200 y S/.

1,500, las otras 2 tienen un ingreso variable y les paga por recibos por honorarios.

El horario de atención de la agencia es de lunes a viernes de 9:30 a.m. a 7:00

p.m., con una hora de refrigerio y sábados de 10:00 a.m. a 2:00 p.m.

49

- Sobre el segmento objetivo

Su cartera de clientes es mixta, no le interesa un segmento específico. Prefiere

atender a todo cliente que acuda a su agencia, familiares, amigos, gente

recomendada, personas que la contactaron por la web, personas nacionales,

extranjeros y de todas las edades.

- Sobre la operación de una agencia de viajes

El valor agregado para ella es el face to face para despejar dudas, aconsejar, es

un servicio que no lo da una agencia on line. El face to face permite solucionar

problemas y brindar alternativas, indagar los gustos y preferencias para hacer un

análisis fino y una recomendación más acertada.

Sus socios clave son sus proveedores de paquetes que tienen contactos con todo

el mundo. Tiene uno para paquetes de Europa con quien negocia tarifas para

diferentes temporadas. A través de sus mayoristas de emisión de boletos negocia

con las líneas aéreas.

Respecto a sus recursos claves, ella ha adquirido una oficina en Miraflores para

la atención de sus clientes, considera que da seguridad a sus clientes y estabilidad y

confianza para los bancos. También considera que contar con liquidez la ayuda a

comprar paquetes y dar facilidad a sus clientes para el pago de los mismos.

La relación con sus clientes es por página web, envía mailing a sus bases de

clientes y los atiende en su oficina. Aunque considera importante publicar en

periódicos y revistas, ella no lo ha hecho aún. A ella le ha funcionado la promoción

boca a boca, la recomendación.

No cuenta con una línea especial de producto, ella arma paquetes (ticket aéreo +

seguro+ hotel + trenes + etc.) en función a la demanda de los clientes. Los más

vendidos son los que tienen como destino nacional Cusco y Arequipa e internacional

Europa y el Caribe.

Respecto a estacionalidad ya no hay temporadas altas o bajas. Los meses de julio y

diciembre son bajos, pues esos paquetes se venden anticipadamente.

Sus productos son sus paquetes de viaje, los que son armados por sus operadores

mayoristas. Sólo envían una lista de hoteles para que los clientes elijan. Armar un

50

paquete significa tener los boletos, los traslados y los tours. Ellos arman en función

a que los clientes solicitan. Ya cuenta con contratos con todos. Ellos son una agencia

detallista porque venden al público. Las agencias mayoristas se dedican a elaborar

paquetes. Ella trabaja con mayoristas.

Las fortalezas de una agencia de viajes son su experiencia y el seguimiento que hace

a los detalles de los viajes de sus clientes.

Las debilidades están relacionadas a qué tan rápido pueden reaccionar respecto a

una necesidad del pasajero.

Las amenazas, considera las App para la venta de paquetes on line.

Sobre las oportunidades, considera que para el turismo aún hay mucho por hacer

en infraestructura respecto aeropuertos, hoteles, restaurantes, transporte.

- Conclusiones sobre nuestro nicho objetivo

Considera que los adultos mayores representan un segmento interesante, pero

estresante. Opina que el adulto mayor es un cliente especial, necesita mucha

dedicación, foco, se debe ser muy detallista, específico y claro. Son un segmento

delicado, se debe estar muy al pendiente de ellos.

- Conclusiones sobre nuestra idea de negocio

Recomienda dedicarse a los clientes, estar detrás de ellos. Ayudarlos en sus

trámites, estar al tanto de un seguro de viajes, considera que esto es muy importante.

Los adultos mayores se pierden en los aeropuertos. Ellos buscan viajar sin

problemas. Quieren que los guíen paso a paso. Por ejemplo, en USA los aeropuertos

son tan grandes que se pierden. No se adaptan fácilmente a las soluciones

automáticas. Siempre debe haber alguien con ellos.

Sobre la rentabilidad, considera que depende de la ambición y visión de negocio.

Una vez cubiertos tus costos, ya depende de cada uno hasta cuánto quiere llegar a

ganar.

Los precios de los paquetes están asociados a la calidad que busquen los clientes

y del tipo de cliente. Hay paquetes baratos, pero implican un servicio de bajísima

51

calidad en hotel, traslados, tours, entre otros que muchas veces, no es informado a

los clientes y genera insatisfacción. Esas insatisfacciones no pueden ser resueltas

con facilidad si la compra se hizo on line.

- Entrevista a Gerente de Empresa de Transporte Turístico DLM Deluxe Móvil SAC

Objetivo: Conocer, en base a su experiencia, su opinión y/o recomendación

respecto a nuestra idea de negocio. Así mismo, conocer el proceso interno

operativo de una empresa de transporte de turistas.

Perfil:

Nombre: Manuel Bravo Zavaleta

Profesión: Administrador de Empresas

Experiencia: 9 años

Fecha de entrevista: 10 de setiembre 2018

Su empresa se dedica al transporte de

personas y de carga pequeña, orientada al

servicio de calidad.

- Sobre su negocio

La estructura de su empresa la conforma una gerencia general, gerencia de

operaciones y gerencia de comercial. Trabajan 4 personas. Operativamente atienden

las 24 horas. Respecto al cálculo de tarifas, se basan en precios de la competencia

y análisis de costos.

- Sobre el segmento objetivo

Atiende a segmento turistas japoneses. Esto obligó a que los conductores

supieran hablar inglés y japonés.

- Sobre la operación de una agencia de viajes

52

El valor agregado de su negocio es la puntualidad, seguridad y comodidad. La

sinceridad es importante, se asegura de no ofrecer un servicio que no tiene y no

generar falsa expectativa. Una actividad clave es el servicio al cliente, entender sus

necesidades y darles lo que necesitan. Hoy en día cuentan con herramientas que

permiten ofrecer un mejor servicio como waze y otras.

Esta actividad es demandante y sujeto siempre a imprevistos.

Los socios clave, fueron agencias japonesas y de la colonia Nikei. Los socios son las

agencias, el inversionista y sus trabajadores (conductores).

Los recursos clave, son sus vehículos los cuales han sido financiados al crédito; los

choferes también son recursos valiosos pues son quienes tienen la relación directa

con los clientes. Las unidades son nuevas con GPS y seguros.

La relación con sus clientes es por contactos, referidos de manera directa o vía su

página web. La competencia es ruda en este negocio. Sin embargo, sirve de aliada

para ampliar la capacidad de sus movilidades.

Sus principales competidores son quienes tienen traslados más variables.

- Sobre las oportunidades

Es conveniente visitar el mercado a las afueras de Lima

- Sobre nuestro nicho objetivo

Considera que los adultos mayores representan un segmento que necesita

seguridad y comodidad. Aún no lo atienden, pero considera interesante.

- Sobre la rentabilidad

Considera que el negocio, aunque es estresante, es rentable. Margina entre el

35% y 45%.

- Sobre nuestra idea de negocio

Recomienda conocer las necesidades de los adultos mayores, armar paquetes

con rutas cortas y seguras. Si son rutas largas, deber ir cómodos, por ende, las

53

unidades deben ser adaptadas a sus gustos, como por ejemplo video o música

adecuada a su edad.

- Entrevista a Ex Jefe de E-Commerce de LCP

En el siguiente link se podrá acceder a la entrevista completa realizada:

https://www.youtube.com/watch?v=DGG6oDMFavE&t=357s

Objetivos de la entrevista a profundidad

Conocer, en base a su experiencia, su opinión y/o recomendación respecto a

nuestra idea de negocio. Así mismo, conocer el proceso de la venta de tickets aéreos

a usuarios finales y agencias de viaje.

Perfil:

Nombre: Hernán Zurita Gamero

Profesión: Ingeniero

Experiencia: 1 años y medio

Fecha de entrevista: 13 de setiembre

2018

Define a la empresa típica peruana familiar en

crecimiento.

- Sobre su negocio

Trabajaban en el área de E-commerce 3 personas cuyos ingresos están alrededor

de S/2,000 y S/.3, 000.

El horario de atención de lunes a viernes de 8:30 a.m. a 6:30 p.m.

- Sobre el segmento objetivo

54

Sus carteras de clientes son quienes le compran por la página web. Personas

entre 25 y 30 años que viajan a provincia por pocos días y por trabajo.

Aunque LCP nació para atender el segmento B, hoy atienden a todo tipo de

clientes que tenga la necesidad de viajar.

- Sobre la operación de una agencia de viajes

El valor agregado de LCP es la flexibilidad para atender las necesidades del

cliente, en función a la demanda. Pueden tomar decisiones rápidas y reaccionar al

mercado, por ejemplo, abrir más vuelos a determinado destino ya sean nacionales o

internacionales.

A las agencias de viaje les dan tarifas preferenciales atractivas para que puedan

colocarlas con sus clientes.

Las actividades clave para LCP son 2, el mapeo de las tarifas actuales contra las

de la competencia, todos los días, para tener precios competitivos y la oferta de

destinos de alta demanda como Cusco. En este caso amplían su capacidad abriendo

más vuelos para atender la demanda que otras aerolíneas no pueden.

Sus socios clave son los proveedores tecnológicos que ayudan a posicionar la

marca como Google, Movistar que ayuda con la distribución de las ofertas. Otro socio

importante son los Medios de pago que permiten procesar pagos en línea.

La relación con sus clientes es por la página web y también mediante el aplicativo

móvil App LCP que permite la venta de pasajes, confirmación de vuelos, así como la

consulta de los estados de los vuelos. También cuentan con búsquedas pagadas a

través de anuncios en Google.

La línea de producto que genera mayor ingreso es la venta de pasajes con

destinos donde las otras aerolíneas no llegan, por ejemplo, Huánuco o Chachapoyas.

Los precios para estos destinos son más altos. En el caso de rutas comerciales como

Cusco, cuentan con más vuelos con alta frecuencia lo que permite manejar menores

precios.

La estacionalidad la manejan con una planificación anual conforme la demanda y

el clima, por ejemplo, en invierno planifican vuelos a la selva y en verano hay más

vuelos a la sierra. Las variables que consideran para la planificación son horarios y

frecuencia en base a la demanda. Evalúan también el tráfico del aeropuerto, entre

otras variables.

55

Respecto a sus recursos claves son su plataforma tecnológica, la App LCP y los

colaboradores que le dan el soporte a dicha plataforma.

- Sobre nuestro nicho objetivo

Considera que los adultos mayores representan un segmento interesante, porque

tienen necesidad de viajar a provincia para visitar a familiares o por temas médicos y

requieres movilizarse por medio aéreo.

- Sobre nuestra idea de negocio

Recomienda optimizar al máximo los costos. La demanda se mantiene y está en

crecimiento. Se debe trabajar una estrategia de precios y ofrecer paquetes que sean

atractivos y alta frecuencia de compra.

- Sobre la rentabilidad

Es una industria difícil y los márgenes son muy bajos. Los costos de

mantenimiento de aviones y combustible son los que se llevan el mayor porcentaje

de ingreso.

- Conclusiones de las entrevistas a profundidad

o Los entrevistados, manifestaron que el segmento adulto mayores, requieren de

cuidado, adaptación y flexibilidad.

o Consideran que son un segmento atractivo y poco atendido actualmente.

o Una altísima calidad de servicio es requerida para atender a un cliente de este

segmento, pues sus expectativas son altas y no quieren preocuparse de nada más

que disfrutar.

o Respecto al asistente de viaje, éste debe cuidar el mínimo detalle y asegurarse

que el cliente se encuentre cómodo y a gusto.

o Los entrevistados son empresarios exitosos pues, cada quien, en su rubro, han

logrado mantener una empresa con márgenes de utilidad entre el 30% y 40%.

56

4.1.4. Focus group.

Objetivos del Focus Group

o Conocer sus preferencias respecto a destinos donde viajar.

o Reconocer qué es lo que valorarían de un asistente de viaje.

o Evaluar la aceptación de nuestra agencia de viajes con destinos para adultos

mayores y asistencia personalizada.

o Profundizar en los motivos de viajes

o Conocer como conforman sus grupos de viajes y las dificultades que esto

conlleva.

o Presentar el proyecto y absolver dudas.

o Saber qué tan necesario es contar con la presencia de un asistente de viaje.

o Determinar cuáles serían las funciones más valoradoras de este asistente de

viaje.

- Focus Group 1

Video https://www.youtube.com/watch?v=X3-oXaHkKSw&t=209s

57

Participantes

Tabla 10

Relación de participantes Focus Group 1

Focus Group Nº1

Lugar: Sala de reuniones Colegio Santa Rosa De Barranco

Nº Nombre Y Apellido Edad Genero Ocupación Distrito

1 Edith Olor tegui 63 F Pensionista Surco

2 Sonia León 64 F Negocio Propio Surco

3 María Elena Valdivieso 65 F Secretaria Cieneguilla

4 María Isabel Basurto 64 F Profesora Surquillo

5 Ana María Manrique 66 F Técnica Enfermera Lince

6 María Del Pilar Torres 63 F Ama De Casa Chorrillos

7 Ana Rosa Herrera 64 F Administradora Surquillo

8 María Ruth Rodríguez 64 F Su casa Chorrillos

Fuente: Elaboración propia

Tabla 11

Datos generales Focus Group 1

Datos Focus Group 1

Fecha 30-08-2018

Participantes Mujeres entre 60 y 65 años

Número de participantes 8

Residencia de los participantes Zona 7 y 8

Nivel socio económico B

Duración 1 hora

Fuente: Elaboración Propia

58

Figura 11. Focus group. 30 de agosto. Barranco. Fuente propia.

Figura 12. Locación Focus group 1. Fuente propia.

59

- Focus Group 2

Video https://www.youtube.com/watch?v=jZE0IFC3EJ4&t=11s

Participantes

Tabla 12

Relación de participantes Focus Group 2

Focus Group Nº2

Lugar: Av. Escorial 236 Santiago de Surco

Nº Nombre Y Apellido Edad Genero Ocupación Distrito

1 Hernán Salinas Zagaceta 66 M Jubilado Surco

2 Máximo Lazo Calvo 61 M Jubilado Surco

3 Carmen Salinas Zagaceta 70 F Jubilada Surco

4 Cecilia Lazo Calvo 62 F Vendedora Surco

5 Rossana Parodi Fernández

Maldonado 68 F Jubilada Surco

6 Hilda Chiri Gallo 62 F Rentas Jesús

María

7 Carmela Parodi Fernández

Maldonado 62 F Rentas Surco

Fuente: Elaboración Propia.

Tabla 13

Datos generales Focus Group 2

Datos Focus Group 2

Fecha 02-09-2018

Participantes Hombres y mujeres entre 65 y 80 años

Número de participantes 8

Residencia de los participantes Zona 7

Nivel socio económico A

Duración 1 hora

Fuente: Elaboración Propia.

60

Figura 13. Locación Focus Group 2. Fuente propia.

- Conclusiones de los Focus Group 1 y 2

En base a los resultados de nuestros Focus Group, concluimos lo siguiente:

o Perfil del cliente

Los adultos mayores tienen alta frecuencia de viaje al interior y al exterior del país,

siendo los destinos del exterior sus preferidos.

Les gusta viajar cómodos y sin problemas de ningún tipo.

Prefieren viajar y olvidarse de cualquier gestión o trámite

Son planificados cuando viajan al exterior, por lo general planean sus viajes como

mínimo con 3 meses de anticipación, pudiendo hacerlo hasta con 1 año.

Los viajes al interior, por lo general, no los planifican con mucho tiempo, mínimo 1

mes.

o Sobre las preferencias de viaje

Las mujeres de este segmento prefieren viajar en grupo de amigas en búsqueda de

diversión, aunque también hacen viajes familiares.

61

Los hombres no se mostraron entusiastas en hacerlo con amigos, prefieren hacerlo

en familia.

Los viajes al exterior son más recurrentes que los viajes al interior.

Los destinos preferidos por las mujeres son el Caribe y Europa y países de Asia

(China, Japón Tailandia, Grecia).

Los hombres prefieren Europa y Estados Unidos.

Los cruceros no son de la preferencia de los entrevistados, indicaron que no les

gustaría viajar en uno.

o Sobre la idea de un asistente de viaje

Los grupos de mujeres les agradaría un acompañante que las divierta, las ayude

con el idioma.

Los hombres preferirían que el acompañante pueda darles una orientación respecto

a los destinos y los tramites que son necesarios para movilizarse durante el viaje.

Debe ser una persona culta, educada y que conozca a detalle los lugares a visitar.

La cordialidad es importante, así como la paciencia.

Debe transmitir seguridad, que los acompañe de inicio a fin.

Este asistente debe hacer seguimiento y verifique en cada etapa del viaje si todo

está de acuerdo a sus expectativas.

Debe ser muy detallista.

o Sobre la idea de negocio

Los entrevistados recomendarían definitivamente una agencia de viajes que les

brinde como valor agregado una persona que se encargue de todos los detalles de

su viaje antes y durante el mismo. Que esté pendiente de ellos y los hagan sentir

seguros y divertidos.

62

4.1.5. Encuestas.

Las encuestas fueron hechas bajo el siguiente formato y con el apoyo de las

encuestas en línea de Google. Se realizan un total de 384 encuestas arrojando los

siguientes resultados:

Formato de Encuestas – Assistant Travel

Assistant Travel– Agencia de viajes especializada en adultos mayores, agradece

su participación y opinión vertida en la siguiente encuesta que nos ayudará a

brindarle un excelente servicio. Se solicita su total sinceridad para que los resultados

sean confiables.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

1. ¿Le gusta viajar?

a. Si

b. No

2. Indique su sexo

a. Mujer

b. Hombre

c. Prefiero no decirlo

3. ¿Su rango de edad es?

a. 56 – 60 años

b. 61 – 65 años

c. 66 – 70 años

d. 75 a más

4. ¿Cuál fue su último grado de

estudios?

a. Secundaria

b. Técnico

c. Universitario

d. Postgrado

5. ¿Cuál es su situación laboral

actual?

a. Trabajador dependiente

b. Trabajador independiente

c. Pensionista

6. ¿Cuál es su ingreso promedio

bruto mensual?

a. 1000 a 2000 soles

b. 2001 a 3000 soles

c. 3001 a 4000 soles

d. 4001 soles a más

7. ¿Cuántas veces ha viajado a

nivel nacional en el 2017?

a. 0

63

b. 1

c. 2

d. 3 a más

8. ¿Cuántas veces ha viajado a

nivel internacional en el 2017?

a. 0

b. 1

c. 2

d. 3 a más

9. ¿Qué tipo de turismo realiza Ud.?

(puede marcar más de una

opción)

a. Turismo de descanso, sol

y playa

b. Turismo de Naturaleza

(visitas a zonas naturales,

rurales)

c. Turismo cultural (religioso,

gastronómico, museo,

ciudad)

d. Turismo de diversión

(fiestas, eventos)

10. ¿Con qué tiempo de anticipación

planifica su viaje?

a. No lo planifico

b. 1 mes

c. 2 meses

d. 3 meses a más

11. ¿Ud. Viaja solo o acompañado

(con cuantas personas)?

a. Solo

b. Acompañado de 1

persona

c. Acompañado de 2

personas

d. Acompañado de 3

personas a más

12. ¿Cuánto dinero presupuesto para

un viaje nacional (pasajes, hotel,

tours y comida)

a. 1000 a 2000 soles

b. 2001 a 3000 soles

c. 3001 a 4000 soles

d. 4001 soles a más

13. ¿Cuánto dinero presupuesto para

un viaje internacional (pasajes,

hotel, tours y comida)

a. 1000 a 2000 dólares

b. 2001 a 3000 dólares

c. 3001 a 4000 dólares

d. 4001 dólares a más

14. ¿Por cuantos días prefiere viajar

a nivel nacional?

a. 3 a 5 días

b. 6 a 7 días

c. 7 a 9 días

d. 10 días a más

15. ¿Por cuantos días prefiere viajar

a nivel internacional?

a. 3 a 5 días

64

b. 6 a 7 días

c. 7 a 9 días

d. 10 días a más

16. ¿En qué estación del año prefiere

viajar a nivel nacional? (puede

marcar más de una opción)

a. Verano

b. Otoño

c. Invierno

d. Primavera

17. ¿En qué estación del año prefiere

viajar a nivel internacional?

(puede marcar más de una

opción)

a. Verano

b. Otoño

c. Invierno

d. Primavera

18. Si tuviera un asistente personal

que lo acompañe en sus viajes

¿Qué tipo de ayuda le pediría a

este asistente? (puede marcar

más de una opción)

a. Ayuda en la traducción del

idioma

b. Ayuda en el guiado y la

cultura del país visitado

c. Asistencia médica

d. Ayuda en cualquier tipo

de trámite que se

presente en el viaje

e. Otro

(especificar)………………

…….

19. ¿Le gustaría viajar con un

asistente personal de Assistant

Travel?

a. Si

b. No

20. ¿Cuántas veces viajaría a nivel

nacional con un asistente de viaje

de nuestra empresa Assistant

Travel?

a. 0

b. 1

c. 2

d. 3 a más

21. ¿Cuántas veces viajaría a nivel

internacional con un asistente de

viaje de nuestra empresa

Assistant Travel?

a. 0

b. 1

c. 2

d. 3 a más

22. ¿Qué rango de edad debería

tener este asistente?

a. 20 – 25 años

b. 26 – 30 años

c. 31 – 35 años

d. 36 – 40 años

65

23. ¿Cuál es el valor más importante

que Ud. considera que debe

tener este asiste?

a. Honestidad

b. Respeto

c. Responsabilidad

d. Sensibilidad

e. Otro

(especificar)………………

…….

24. ¿Cuál es actitud o característica

más resaltante que Ud. considera

que debe tener este asistente?

a. Alegre

b. Activo

c. Conversador

d. Atento

e. Otro

(especificar)………………

…….

25. ¿Qué medio de comunicación

usa más para informarse?

a. Radio

b. Televisión

c. Internet

d. Periódicos y Revistas

e. Otro

(especificar)………………

…….

26. ¿Cómo se informa Ud. antes de

realizar un viaje? (puede marcar

más de una opción)

a. A través de un familiar y/o

amigo

b. Por internet

c. Por revistas de viajes

d. Visitando una agencia de

viaje

e. Otro

(especificar)………………

…….

27. ¿Dónde compra Ud. su paquete

turístico (boletos aéreos y/o Hotel

y/o Tours)? (puede marcar más

de una opción)

a. Por internet

b. Agencia de viajes

c. Fono compra (compra por

teléfono)

d. Visita a domicilio (por

agente de viajes)

e. Otro

(especificar)………………

…….

66

- Análisis de Resultados

Tabla 14

Pregunta 1 ¿Le gusta viajar?

Descripción Cantidad %

Si 365 95%

No 19 5%

384 100%

Fuente: Elaboración Propia

Figura 14. Gusto de viaje de los encuestados. Fuente propia.

Tabla 15

Pregunta 2 Indique su sexo

Descripción Cantidad %

Mujer 193 53%

Hombre 166 45%

Prefiero no decirlo 6 2%

365 100%

Fuente: Elaboración Propia

67

Figura 15. Sexo de los encuestados.

Fuente propia

Tabla 16

Pregunta 3 ¿Su rango de edad es?

Descripción Cantidad %

56 – 60 años 169 46%

61 – 65 años 95 26%

66 – 70 años 73 20%

75 a mas 28 8%

365 100%

Fuente: Elaboración Propia

Figura 16.Rango de edad.

Fuente: Elaboración Propia

68

Tabla 17

Pregunta 4 ¿Cuál fue su ultimo grado de

estudios?

Descripción Cantidad %

Secundaria 19 5%

Técnico 59 16%

Universitario 216 59%

Postgrado 71 19%

365 100%

Fuente: Elaboración Propia

Figura 17. Grado de estudios.

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 18

Pregunta 5 ¿Cuál es su situación laboral actual?

Descripción Cantidad %

Trabajador dependiente 95 26%

Trabajador independiente 193 53%

Pensionista 77 21%

365 100%

Fuente: Elaboración Propia

69

Figura 18. Situación económica.

Fuente: Elaboración Propia.

Tabla 19

Pregunta 6 ¿Cuál es su ingreso promedio bruto

Descripción Cantidad %

1000 a 2000 soles 67 18%

2001 a 3000 soles 109 30%

3001 a 4000 soles 78 21%

4001 soles a mas 111 30%

365 100%

Fuente: Elaboración Propia

Figura 19. Ingreso promedio bruto mensual.

Fuente: Elaboración Propia.

70

Tabla 20

Pregunta 7 ¿Cuántas veces ha viajado a nivel?

Descripción Cantidad %

0 31 8%

1 120 33%

2 82 22%

3 a mas 132 36%

365 100%

Fuente: Elaboración Propia

Figura 20. Número de viajes nacionales

en el 2017 de los encuestados.

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 21

Pregunta 8 ¿Cuántas veces ha viajado a nivel

internacional en el 2017?

Descripción Cantidad %

0 76 21%

1 121 33%

2 85 23%

3 a mas 83 23%

365 100%

Fuente: Elaboración Propia

71

Figura 21. Número de viajes internacionales

en el 2017 de los encuestados.

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 22

Pregunta 9 ¿Qué tipo de turismo realiza Ud.? (Puede marcar más de una opción)

Descripción Cantidad %

Turismo de descanso, sol y playa 207 36%

Turismo de Naturaleza (visitas a zonas naturales, rurales) 158 28%

Turismo cultural (religioso, gastronómico, museo, ciudad) 154 27%

Turismo de diversión (fiestas, eventos) 53 9%

572 100%

Fuente: Elaboración Propia

Figura 22. Tipos de turismo realizados por

los encuestados. Fuente: Elaboración Propia.

72

Tabla 23

Pregunta 10 ¿Con que tiempo de anticipación planifica

su viaje?

Descripción Cantidad %

No lo planifico 46 13%

1 mes 65 18%

2 meses 76 21%

3 meses a mas 178 49%

365 100%

Fuente: Elaboración Propia

Figura 23. Tiempo de anticipación para

planificar un viaje. Fuente: Elaboración Propia.

73

Tabla 24

Pregunta 11 ¿Ud. Viaja solo o acompañado (con cuantas

personas)?

Descripción Cantidad %

Solo 27 7%

Acompañado de 1 persona 157 43%

Acompañado de 2 personas 74 20%

Acompañado de 3 personas a mas 107 29%

365 100%

Fuente: Elaboración Propia

Figura 24.Compañía en los viajes de los encuestados

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 25

Pregunta 12 ¿Cuánto dinero presupuesta para un viaje nacional

(pasajes, hotel, tours y comida)?

Descripción Cantidad %

1000 a 2000 soles 133 36%

2001 a 3000 soles 126 35%

3001 a 4000 soles 40 11%

4001 soles a mas 66 18%

365 100%

Fuente: Elaboración Propia

74

Figura 25. Dinero presupuestado para un viaje

nacional. Fuente: Elaboración Propia

Tabla 26

Pregunta 13. ¿Cuánto dinero presupuesto para un viaje

internacional (pasajes, hotel, tours y comida)

Descripción Cantidad %

1000 a 2000 dólares 118 32%

2001 a 3000 dólares 70 19%

3001 a 4000 dólares 76 21%

4001 dólares a mas 101 28%

365 100%

Fuente: Elaboración Propia

Figura 26. Dinero presupuestado para un

viaje internacional

Fuente: Elaboración Propia

75

Tabla 27

Pregunta 14 ¿Por cuantos días prefiere viajar a nivel nacional?

Descripción Cantidad %

3 a 5 días 173 47%

6 a 7 días 90 25%

7 a 9 días 37 10%

10 días a mas 65 18%

365 100%

Fuente: Elaboración Propia

Figura 27. Cantidad de días preferidos a viajar

Nacionalmente. Fuente: Elaboración Propia

Tabla 28

Pregunta 15 ¿Por cuantos días prefiere viajar a nivel internacional?

Descripción Cantidad %

3 a 5 días 102 28%

6 a 7 días 81 22%

7 a 9 días 49 13%

10 días a mas 133 36%

365 100%

Fuente: Elaboración Propia

76

Figura 28. Cantidad de días preferidos a viajar

internacionalmente. Fuente: Elaboración Propia

Tabla 29

Pregunta 16 ¿En qué estación del año prefiere viajar a nivel nacional?

(puede marcar más de una opción)

Descripción Cantidad %

Verano 245 46%

Otoño 88 17%

Invierno 73 14%

Primavera 124 23%

530 100%

Fuente: Elaboración Propia

Figura 29. Estación preferida para viajar.

Fuente: Elaboración Propia

77

Tabla 30

Pregunta 17 ¿En qué estación del año prefiere viajar a nivel

internacional? (puede marcar más de una opción)

Descripción Cantidad %

Verano 245 46%

Otoño 88 17%

Invierno 73 14%

Primavera 124 23%

530 100%

Fuente: Elaboración Propia

Figura 30. Estación preferida para viajar.

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 31

Pregunta 18 Si tuviera un asistente personal que lo acompañe en sus viajes ¿Qué

tipo de ayuda le pediría a este asistente? (puede marcar más de una opción)

Descripción Cantidad %

Ayuda en la traducción del idioma 199 35%

Ayuda en el guiado y la cultura del país visitado 139 24%

Asistencia médica 92 16%

Ayuda en cualquier tipo de trámite que se presente en el viaje 137 24%

Otro (no especifico) 1 0%

568 100%

Fuente: Elaboración Propia

78

Figura 31. Tipos de ayuda que prefiere

que brinde el asistente

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 32

Pregunta 19 ¿Le gustaría viajar con un

asistente personal de Assistant Travel?

Descripción Cantidad %

Si 285 78%

No 80 22%

365 100%

Fuente: Elaboración Propia

Figura 32. Le gustaría viajar con un asistente

personal de Assistant Travel

Fuente: Elaboración Propia

79

Tabla 33

Pregunta 20 ¿Cuántas veces viajaría

a nivel nacional con un asistente de viaje

de nuestra empresa Assistant Travel?

Descripción Cantidad %

0 80 22%

1 131 36%

2 51 14%

3 a más 102 28%

365 100%

Fuente: Elaboración Propia

Figura 33. Número de veces que el encuestado

Viajaría nacionalmente con un asistente de Assistant

Travel. Fuente: Elaboración Propia

80

Tabla 34

Pregunta 21 ¿Cuántas veces viajaría

a nivel internacional con un asistente de

viaje de nuestra empresa Assistant Travel?

Descripción Cantidad %

0 80 22%

1 168 46%

2 84 23%

3 a más 33 9%

365 100%

Fuente: Elaboración Propia

Figura 34. Número de veces que el

encuestado viajaría internacionalmente

con un asistente de Assistant Travel

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 35

Pregunta 22 ¿Qué rango de edad debería tener

este asistente?

Descripción Cantidad %

20 – 25 años 31 8%

26 – 30 años 134 37%

31 – 35 años 130 36%

36 – 40 años 70 19%

365 100%

Fuente: Elaboración Propia

81

Figura 35. Rango de edad del asistente.

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 36

Pregunta 23 ¿Cuál es el valor más importante que Ud. considera que debe

tener este asiste?

Descripción Cantidad %

Honestidad 70 19%

Respeto 117 32%

Responsabilidad 145 40%

Sensibilidad 31 8%

Otros (Culto, Honestidad y Responsabilidad) 2 1%

365 100%

Fuente: Elaboración Propia

Figura 36. Valor más importante que debe

tener el asistente de viaje.

Fuente: Elaboración Propia

82

Tabla 37

Pregunta 24 ¿Cuál es actitud o característica más resaltante que Ud.

considera que debe tener este asistente?

Descripción Cantidad %

Alegre 50 14%

Activo 116 32%

Conversador 101 28%

Atento 94 26%

Otros (Motivador, Culto, Servicial y Responsable) 4 1%

365 100%

Fuente: Elaboración Propia

Figura 37. Actitud o característica más

resaltante que debe tener el asistente de viaje

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 38

Pregunta 25 ¿Qué medio de comunicación usa más para

informarse?

Descripción Cantidad %

Radio 20 5%

Televisión 77 21%

Internet 140 38%

Periódicos y Revistas 126 35%

Otros (Facebook) 2 1%

365 100%

Fuente: Elaboración Propia

83

Figura 38. Medio de comunicación más

usado para informarse.

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 39

Pregunta 26 ¿Cómo se informa Ud. antes de realizar un viaje?

(puede marcar más de una opción)

Descripción Cantidad %

A través de un familiar y/o amigo 125 25%

Por internet 203 40%

Por revistas de viajes 95 19%

Visitando una agencia de viaje 84 17%

Otros (especificar) 0 0%

507 100%

Fuente: Elaboración Propia

Figura 39. Método de información antes

de realizar un viaje

Fuente: Elaboración Propia

84

Tabla 40

Pregunta 27 ¿Dónde compra Ud. su paquete turístico (boletos aéreos

y/o Hotel y/o Tours)? (puede marcar más de una opción)

Descripción Cantidad %

Por internet 153 32%

Agencia de viajes 240 50%

Fono compra (compra por teléfono) 40 8%

Visita a domicilio (por agente de viajes) 50 10%

Otros (especificar) 0 0%

483 100%

Fuente: Elaboración Propia

Figura 40. Lugares de compra de un

paquete turístico.

Fuente: Elaboración Propia

85

4.2. Demanda y oferta.

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Nuestro mercado potencial hace referencia a todos los adultos mayores los cuales

cumplen con los criterios de segmentación y características para nuestro servicio

ofrecido en Assistant Travel.

Los criterios de segmentación utilizados para determinar nuestro mercado

potencial fueron los siguientes:

- Segmentación zonal en los distritos de Lima (Zona 6, 7 y 8)

- Segmentación por edad (56 años a más)

- Segmentación por nivel socio económico (NSE A y B)

Para hallar nuestros totales de mercado potencial utilizamos el estudio de CPI

Market Report – abril 2018 y la proyección de la tasa de crecimiento de IPSOS que

es 1.01% anual.

86

Tabla 41

Mercado Potencial proyectado a 3 años

CRECIMIENTO 1.01%

MERCADO POTENCIAL - PROYECCION A 3 AÑOS

DISTRITO TOTAL EDADES DE 56 A MÁS

TOTAL NSE A Y NSE B

MERCADO POTENCIA

L 2018

MERCADO POTENCIA

L 2019

MERCADO POTENCIA

L 2020

MERCADO POTENCIA

L 2021

ZONA 7 AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

MIRAFLORES 87600

15.30% 29%

3887 3926 3966 4006

SAN ISIDRO 58000 2573 2599 2626 2652

SAN BORJA 119000 5280 5333 5387 5442

SURCO 364000 16151 16314 16479 16645

LA MOLINA 181300 8044 8126 8208 8290

ZONA 8

BARRANCO 31800 1411 1425 1440 1454

SURQUILLO 96600 4286 4329 4373 4417

CHORRILLOS 340700 15117 15270 15424 15580

ZONA 6

SAN MIGUEL 143500 6367 6431 6496 6562

JESUS MARIA 76300 3385 3420 3454 3489

LINCE 53000 2352 2375 2399 2424

PUEBLO LIBRE 81000 3594 3630 3667 3704

MAGDALENA 58000 2573 2599 2626 2652

TOTAL 75021 75779 76544 77317

Fuente: Elaboración Propia

87

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

El mercado disponible es la parte del mercado potencial de personas que

consumen un servicio igual o similar al mío y por consiguiente tienen intención y

acceso a la compra del servicio.

Para considerar el mercado disponible hemos empleado los resultados de la

pregunta Nro. 1 y 19 el cual nos permitirán saber si los consumidores potenciales

consumen servicios de viajes turísticos.

Tabla 42

Pregunta 1 ¿Le gusta viajar?

Descripción Cantidad %

Si 365 95%

No 19 5%

384 100%

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 43

Pregunta 19 ¿Le gustaría viajar con un

asistente personal de Assistant Travel?

Descripción Cantidad %

Si 285 78%

No 80 22%

365 100%

Fuente: Elaboración Propia

88

Mercado disponible Año 1 al 3 = Mercado Potencial * 0.95 * 0.78

Tabla 44

Mercado Disponible proyectado a 3 años

MERCADO DISPONIBLE - PROYECCION A 3 AÑOS

DISTRITO MERCADO

DISPONIBLE 2019 MERCADO

DISPONIBLE 2020 MERCADO

DISPONIBLE 2021

ZONA 7 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

MIRAFLORES 2909 2939 2968

SAN ISIDRO 1926 1946 1965

SAN BORJA 3952 3992 4032

SURCO 12089 12211 12334

LA MOLINA 6021 6082 6143

ZONA 8

BARRANCO 1056 1067 1078

SURQUILLO 3208 3241 3273

CHORRILLOS 11315 11429 11544

ZONA 6

SAN MIGUEL 4766 4814 4862

JESUS MARIA 2534 2560 2585

LINCE 1760 1778 1796

PUEBLO LIBRE 2690 2717 2745

MAGDALENA 1926 1946 1965

TOTAL 56152 56719 57292

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 45

Consolidado de Mercados #1

Años 2019 2020 2021

Mercado Potencial 75779 76544 77317

Mercado Disponible 56152 56719 57292

Fuente: Elaboración Propia

89

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Nuestro mercado efectivo estará definido por las personas que puedan y quieran

pagar los precios de los paquetes turísticos que ofrece la agencia Assistant Travel.

Para estimar este mercado hemos utilizado dos preguntas de las encuestas, Nro.

12 y 13, que nos dan información de cuanto es el gasto que realizan durante sus

viajes nacionales e internacionales:

- Paquetes turísticos nacionales

Tabla 46

Pregunta 12 ¿Cuánto dinero presupuesta para un viaje nacional

por persona (pasajes, hotel, tours y comida)?

Descripción Cantidad %

1000 a 2000 soles 133 36%

2001 a 3000 soles 126 35%

3001 a 4000 soles 40 11%

4001 soles a mas 66 18%

365 100%

Fuente: Elaboración Propia

90

Mercado efectivo Nacional Año 1 al 3 = Mercado disponible * 0.64

Tabla 47

Mercado efectivo nacional proyectado a 3 años

MERCADO EFECTIVO NACIONAL - PROYECCION A 3 AÑOS

DISTRITO MERCADO

EFECTIVO 2019 MERCADO EFECTIVO

2020 MERCADO EFECTIVO

2021

ZONA 7 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

MIRAFLORES 1862 1881 1900

SAN ISIDRO 1233 1245 1258

SAN BORJA 2529 2555 2581

SURCO 7737 7815 7894

LA MOLINA 3853 3892 3932

ZONA 8

BARRANCO 676 683 690

SURQUILLO 2053 2074 2095

CHORRILLOS 7241 7315 7388

ZONA 6

SAN MIGUEL 3050 3081 3112

JESUS MARIA 1622 1638 1655

LINCE 1126 1138 1149

PUEBLO LIBRE 1722 1739 1757

MAGDALENA 1233 1245 1258

TOTAL 35937 36300 36667

Fuente: Elaboración Propia

- Paquetes turísticos internacionales

Tabla 48

Pregunta 13 ¿Cuánto dinero presupuesta para un viaje

internacional por persona (pasajes, hotel, tours y comida)?

Descripción Cantidad %

1000 a 2000 dólares 118 32%

2001 a 3000 dólares 70 19%

3001 a 4000 dólares 76 21%

4001 dólares a mas 101 28%

365 100%

Fuente: Elaboración Propia

91

Mercado efectivo Internacional Año 1 al 3 = Mercado disponible * 0.68

Tabla 49

Mercado efectivo internacional proyectado a 3 años

MERCADO EFECTIVO INTERNACIONAL - PROYECCION A 3 AÑOS

DISTRITO MERCADO

EFECTIVO 2019 MERCADO

EFECTIVO 2020 MERCADO

EFECTIVO 2021

ZONA 7 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

MIRAFLORES 1978 1998 2018

SAN ISIDRO 1310 1323 1336

SAN BORJA 2687 2715 2742

SURCO 8220 8303 8387

LA MOLINA 4094 4136 4177

ZONA 8

BARRANCO 718 725 733

SURQUILLO 2182 2204 2226

CHORRILLOS 7694 7772 7850

ZONA 6

SAN MIGUEL 3241 3273 3306

JESUS MARIA 1723 1740 1758

LINCE 1197 1209 1221

PUEBLO LIBRE 1829 1848 1866

MAGDALENA 1310 1323 1336

TOTAL 38183 38569 38958

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 50

Consolidado de Mercados

Años 2019 2020 2021

Mercado Potencial 75779 76544 77317

Mercado Disponible 56152 56719 57292

Mercado Efectivo Nacional 35937 36300 36667

Mercado Efectivo Internacional 38183 38569 38958

Fuente: Elaboración Propia

92

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Nuestro mercado objetivo es el cual podremos atender basándonos en ser una

empresa nueva que ingresa al mercado competitivo de las agencias turísticas.

Consideraremos que tendremos una participación base de 1% optando por un

estilo conservador y bajo el respaldo del juicio de experto de las personas

entrevistadas.

Basándonos en datos del MINCETUR, el turismo crecerá un 10% en el 2019 y se

proyecta sus incrementos en los años siguientes. Assistant Travel considerará un

crecimiento anual del 2% basándonos en el estilo conservador y el juicio de experto.

Mercado objetivo Nacional Año 1 al 3 = Mercado efectivo * % de participación.

Tabla 51

Mercado objetivo nacional proyectado a 3 años

MERCADO OBJETIVO NACIONAL - PROYECCION A 3 AÑOS

DISTRITO MERCADO

OBJETIVO 2019 MERCADO OBJETIVO

2020 MERCADO OBJETIVO

2021

ZONA 7 AÑO 1 (2% Base) AÑO 2 (+2% crecimiento)

AÑO 3 (+2% crecimiento)

MIRAFLORES 19 19 19

SAN ISIDRO 12 13 13

SAN BORJA 25 26 26

SURCO 77 79 80

LA MOLINA 39 39 40

ZONA 8

BARRANCO 7 7 7

SURQUILLO 21 21 21

CHORRILLOS 72 74 75

ZONA 6

SAN MIGUEL 31 31 32

JESUS MARIA 16 17 17

LINCE 11 11 12

PUEBLO LIBRE 17 18 18

MAGDALENA 12 13 13

TOTAL 359 367 374

Fuente: Elaboración Propia

93

Mercado objetivo Internacional Año 1 al 3 = Mercado efectivo * % de participación.

Tabla 52

Mercado objetivo internacional proyectado a 3 años

MERCADO OBJETIVO INTERNACIONAL - PROYECCION A 3 AÑOS

DISTRITO MERCADO

OBJETIVO 2019 MERCADO

OBJETIVO 2020 MERCADO

OBJETIVO 2021

ZONA 7 AÑO 1 (2% Base) AÑO 2 (+2% crecimiento)

AÑO 3 (+2% crecimiento)

MIRAFLORES 20 20 21

SAN ISIDRO 13 13 14

SAN BORJA 27 27 28

SURCO 82 84 86

LA MOLINA 41 42 43

ZONA 8

BARRANCO 7 7 7

SURQUILLO 22 22 23

CHORRILLOS 77 78 80

ZONA 6

SAN MIGUEL 32 33 34

JESUS MARIA 17 18 18

LINCE 12 12 12

PUEBLO LIBRE 18 19 19

MAGDALENA 13 13 14

TOTAL 382 389 397

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 53

Consolidado de Mercados Objetivos

Años 2019 2020 2021

Mercado Objetivo 2% crecimiento 2% crecimiento 2%

Mercado Objetivo Nacional 359 367 374

Mercado Objetivo Internacional 382 389 397

Fuente: Elaboración Propia

94

4.2.5. Frecuencia de compra.

Para poder calcular la frecuencia de compra nos basamos en las siguientes

preguntas:

20. ¿Cuántas veces al año viajaría a nivel nacional con un asistente de viaje de

nuestra empresa Assistant Travel?

Tabla 54

Frecuencia de compra a nivel nacional

Respuestas Cantidad % Veces

al Año

Frecuencia

de Compra

0 80 22% 0 0.00

1 131 36% 1 0.36

2 51 14% 2 0.28

3 a más 102 28% 3 0.84

Total 365 100% 1

Nota: Esto quiere decir que una persona viaja 1 vez al año a nivel nacional con un

asistente de viaje de AT. Elaboración Propia

21. ¿Cuántas veces al año viajaría a nivel internacional con un asistente de viaje de

nuestra empresa Assistant Travel?

Tabla 55

Frecuencia de compra a nivel internacional

Respuestas Cantidad % Veces al

Año

Frecuencia

de Compra

0 80 22% 0 0.00

1 168 46% 1 0.46

2 84 23% 2 0.46

3 a más 33 9% 3 0.27

Total 365 100% 1

Nota: Esto quiere decir que una persona viaja 1 vez al año a nivel internacional

con un asistente de AT. Elaboración Propia

95

Tabla 56

Frecuencia de compra Total

Paquetes Frecuencia de Compra

Nacionales 1

Internacionales 1

Total 2

Nota: Una persona viaja 2 veces al año de las cuales 1 de

ellas son a nivel nacional y 1 fuera del país. Elaboración Propia.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

La cuantificación anual de la demanda para nivel nacional e internacional se

obtendrá del resultado de nuestro mercado objetivo por la frecuencia de compra de

paquetes de viaje a nivel nacional como internacional.

Tabla 57

Demanda Nacional proyectada a 3 años

Demanda Nacional - Proyección a 3 Años

Distrito Demanda

2019

Demanda

2020

Demanda

2021

Zona 7 Año 1 Año 2 Año 3

Miraflores 19 19 19

San Isidro 12 13 13

San Borja 25 26 26

Surco 77 79 80

La Molina 39 39 40

Zona 8

Barranco 7 7 7

Surquillo 21 21 21

Chorrillos 72 74 75

Zona 6

San Miguel 31 31 32

Jesús María 16 17 17

Lince 11 11 12

Pueblo Libre 17 18 18

Magdalena 12 13 13

Total 359 367 374

Nota: La demanda de compra de paquetes nacionales en

96

Assistant Travel para el año 2019 ascenderá a 359, para el

2020 a 367 y en el 2021 a 374. Elaboración Propia

Tabla 58

Demanda Internacional proyectada a 3 años

Demanda Internacional - Proyección a 3 Años

Distrito Demanda

2019

Demanda

2020

Demanda

2021

Zona 7 Año 1 Año 2 Año 3

Miraflores 20 20 21

San Isidro 13 13 14

San Borja 27 27 28

Surco 82 84 86

La Molina 41 42 43

Zona 8

Barranco 7 7 7

Surquillo 22 22 23

Chorrillos 77 78 80

Zona 6

San Miguel 32 33 34

Jesús María 17 18 18

Lince 12 12 12

Pueblo Libre 18 19 19

Magdalena 13 13 14

Total 382 389 397

Nota: La demanda de compra de paquetes internacionales en

Assistant Travel para el año 2019 ascenderá a 382, para el 2020

a 389 y en el 2021 a 397. Elaboración Propia

Tabla 59

Cuadro resumen de la demanda proyectada a 3 años.

Cuadro Resumen - Proyección a 3 Años

Años 2019 2020 2021

Demanda Nacional 359 367 374

Demanda Internacional 382 389 397

Total 741 756 771

Nota: En el año 2019 la demanda ascenderá a 741 paquetes de viajes

nacionales e internacionales, para el 2020 a 756 y en el 2021 a 771. Elaboración Propia.

97

4.2.7. Estacionalidad.

En base a las encuestas realizadas podremos determinar en qué meses del año

se venderá más o menos paquetes nacionales e internacionales. Para ello se toman

las siguientes preguntas:

Pregunta Nº 16 ¿En qué estación del año prefiere viajar a nivel nacional? (puede

marcar más de una opción).

Tabla 60

Cuadro Nº 16 de Encuestas ¿En qué

estación del año prefiere viajar a nivel

nacional?

Descripción Cantidad %

Verano 245 46%

Otoño 88 17%

Invierno 73 14%

Primavera 124 23%

Total 530 100%

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 61

Cuadro Nº 17 ¿En qué estación del año

prefiere viajar a nivel internacional?

(puede marcar más de una opción).

Descripción Cantidad %

Verano 245 46%

Otoño 88 17%

Invierno 73 14%

Primavera 124 23%

Total 530 100%

Fuente: Elaboración Propia

Por Inicio de operaciones en el año 1 se realizará un ajuste reflejado en el primer

trimestre en el que será de inversión más que de ventas. Aplicando los resultados de

98

la encuesta a partir del año 2 en adelante tanto para paquetes nacionales como

internacionales.

Tabla 62

Estacionalidad por trimestre Nacional

Año Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

1 9% 15% 23% 53%

2 46% 17% 14% 23%

3 46% 17% 14% 23%

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 63

Estacionalidad por trimestre Internacional

Año Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

1 9% 15% 23% 53%

2 46% 17% 14% 23%

3 46% 17% 14% 23%

Fuente: Elaboración Propia

4.2.8. Ventas en unidades y valorizado.

La estacionalidad de nuestro programa de ventas para la demanda nacional en

unidades para los años 1, 2 y 3 es la siguiente:

99

Tabla 64

Programa de Ventas Nacional Año 2019

Programa de Ventas Nacional

Año 1 2019

Meses % Ventas Ventas

Enero 0% 0

Febrero 4% 14

Marzo 5% 18

Abril 7% 25

Mayo 5% 18

Junio 3% 11

Julio 6% 22

Agosto 6% 22

Setiembre 11% 40

Octubre 14% 50

Noviembre 16% 57

Diciembre 23% 83

Total 100% 359

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 65

Programa de Ventas Nacional Año 2020

Programa de Ventas Nacional

Año 2 2020

Meses % Ventas Ventas

Enero 16% 59

Febrero 15% 55

Marzo 15% 55

Abril 5% 18

Mayo 6% 22

Junio 6% 22

Julio 5% 18

Agosto 5% 18

Setiembre 4% 15

Octubre 8% 29

Noviembre 8% 29

Diciembre 7% 26

Total 100% 367

Fuente: Elaboración Propia

100

Tabla 66

Programa de Ventas Nacional Año 2021

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 67

Programa de Ventas Nacional proyectado a 3 años

Programa de Ventas Nacional

Meses 2019 2020 2021

Enero 0 59 60

Febrero 14 55 56

Marzo 18 55 56

Abril 25 18 19

Mayo 18 22 22

Junio 11 22 22

Julio 22 18 19

Agosto 22 18 19

Setiembre 40 15 15

Octubre 50 29 30

Noviembre 57 29 30

Diciembre 83 26 26

Total 359 367 374

Nota: En el año 2019 las ventas en unidades ascenderán a

359, para el 2020 a 367 y 2021 a 374.

Programa de Ventas Nacional

Año 3 2021

Meses % Ventas Ventas

Enero 16% 60

Febrero 15% 56

Marzo 15% 56

Abril 5% 19

Mayo 6% 22

Junio 6% 22

Julio 5% 19

Agosto 5% 19

Setiembre 4% 15

Octubre 8% 30

Noviembre 8% 30

Diciembre 7% 26

Total 100% 374

101

El programa de ventas con estacionalidad para la demanda internacional en unidades

para los años 1, 2 y 3 es la siguiente:

Tabla 68

Programa de Ventas Internacional

Año 2019

Programa de Ventas Internacional

Año 1 2019

Meses % Ventas Ventas

Enero 0% 0

Febrero 4% 15

Marzo 5% 19

Abril 7% 27

Mayo 5% 19

Junio 3% 11

Julio 6% 23

Agosto 6% 23

Setiembre 11% 42

Octubre 14% 53

Noviembre 16% 61

Diciembre 23% 88

Total 100% 382

Fuente: Elaboración Propia

102

Tabla 69

Programa de Ventas Internacional

Año 2020

Programa de Ventas Internacional

Año 2 2020

Meses % Ventas Ventas

Enero 16% 62

Febrero 15% 58

Marzo 15% 58

Abril 5% 19

Mayo 6% 23

Junio 6% 23

Julio 5% 19

Agosto 5% 19

Setiembre 4% 16

Octubre 8% 31

Noviembre 8% 31

Diciembre 7% 27

Total 100% 389

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 70

Programa de Ventas Internacional

Año 2021

Programa de Ventas Internacional

Año 3 2021

Meses % Ventas Ventas

Enero 16% 64

Febrero 15% 60

Marzo 15% 60

Abril 5% 20

Mayo 6% 24

Junio 6% 24

Julio 5% 20

Agosto 5% 20

Setiembre 4% 16

Octubre 8% 32

Noviembre 8% 32

103

Diciembre 7% 28

Total 100% 397

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 71

Programa de Ventas Internacional proyectado

a 3 años

Programa de Ventas Internacional

Meses 2019 2020 2021

Enero 0 62 64

Febrero 15 58 60

Marzo 19 58 60

Abril 27 19 20

Mayo 19 23 24

Junio 11 23 24

Julio 23 19 20

Agosto 23 19 20

Setiembre 42 16 16

Octubre 53 31 32

Noviembre 61 31 32

Diciembre 88 27 28

Total 382 389 397

Nota: En el año 2019 las ventas en unidades ascenderán a

382, para el 2020 a 389 y 2021 a 397.

El valor de venta y precio sugerido al consumidor son:

Tabla 70

Valor de Venta y Precio sugerido al consumidor

Paquetes Valor de Venta IGV Precio al

Consumidor

Nacional 1779.66 320.34 2100

Internacional 7012.71 1262.29 8275

Fuente: Elaboración Propia

El programa de ventas para el año 1,2 y 3 según el tipo de paquetes

brindados expresado en unidades es:

104

Tabla 72

Programa De Ventas Nacionales en Unidades

Programa de Ventas Nacional en Unidades

Paquete Año 1: 2019 Año 2: 2020 Año 3: 2021

Nacional 359 367 374

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 73

Programa De Ventas Internacionales en Unidades

Programa de Ventas Internacional en Unidades

Paquete Año 1: 2019 Año 2: 2020 Año 3: 2021

Internacional 382 389 397

Fuente: Elaboración Propia

El programa de venta para los años 1, 2 y 3 expresados en nuevos soles según tipo

de paquetes brindados son los siguientes:

Tabla 74

Programa De Ventas Nacionales en Nuevos Soles

Programa de Ventas Nacional en Nuevos Soles

Paquete Año 1: 2019 Año 2: 2020 Año 3: 2021

Nacional S/. 639,560 S/. 652,352 S/. 665,399

IGV S/. 115,121 S/. 117,423 S/. 119,772

Total Ingresos Con IGV S/. 754,681 S/. 769,775 S/. 785,170

Fuente: Elaboración Propia

En el año 2019 las ventas en unidades en referencia a paquetes nacionales

ascenderán a S/. 639,560.00 sin IGV, para el 2020 a S/. 652,352.00 y al 2021 a S/.

665,399.00 sin IGV.

105

Tabla 75

Programa De Ventas Internacionales en Nuevos Soles

Programa de Ventas Internacional en Nuevos Soles

Paquete Año 1: 2019 Año 2: 2020 Año 3: 2021

Nacional S/. 2,677,683 S/. 2,731,237 S/. 2,785,861

IGV S/. 122,316 S/. 124,762 S/. 127,257

Total, Ingresos Con IGV S/. 2,799,999 S/. 2,855,999 S/. 2,913,119

Fuente: Elaboración Propia

En el año 2019 las ventas en referencia a paquetes internacionales se proyectan

ascender a S/. 2, 677,683.00 sin IGV, para el 2020 a S/. 2, 731, 237.00 y al 2021 a

S/. 2, 785, 861.00 sin IGV.

106

4.3. Mezcla de marketing.

4.3.1. Producto.

Nuestra propuesta de negocio funciona al igual una agencia de viajes

convencional. Sin embargo, ofrecemos el valor diferencial dentro de los paquetes

turísticos de tener a un representante de nuestra compañía que viaje con los turistas

y que los asista en todo momento y cumpla con sus más exigentes necesidades. Este

representante cuenta una experiencia en servicio al cliente, es animoso, empático y

sensible con los adultos mayores y además cuenta con conocimientos en enfermería.

Por ello basados en los resultados obtenidos mediante nuestras encuestas, focus

group y entrevistas de profundidad hemos podido pre definir nuestra oferta destinos

de nuestros paquetes turísticos.

Logo

Nuestra función principal es brindar una asistencia total para tu viaje es por ello

que quisimos plasmar a través del logo lo que somos.

Escogimos colores específicos ya que queríamos que nos identifiquen con el azul

ya que denota profesionalismo, calma e integridad de la mano con el amarillo que

trasmite calidez y alegría. Siendo atractivo para nuestro público objetivo.

Logo Assistant Travel

107

Figura 41.Fuente: Elaboración Propia

Variedad de Producto

- Paquetes nacionales

Paquete turístico Cusco 5D/4N

Alojamiento: Illa Hotel (ubicado a 500 m del centro)

Día 1

Cusco/ City Tour

Salida 02:00 pm hasta las 07:00 pm

Visita al Templo del Sol o Coricancha

Santuario de Sacsayhuamán

Día 2

Maras Moray

Salida 07:30 am a 14:30 pm

Visita a Maras Moray y sus salinas.

Retorno a la plaza San Francisco para Comprar recuerdos.

Día 3

Valle Sagrado

Salida 08:30 am 07:00 pm

Visitaremos los restos arqueológicos de Pisac, luego pasamos por Lamay, Calca

y llegaremos a Urubamba.

Almuerzo 2 pm

Visita a Ollantaytambo en el Valle Sagrado 3 pm

Visita a Chincheros 5 pm

Regreso al hotel y noche libre.

Día 4

Machu Picchu

Salida 02:30 am a 07:30 pm

108

Traslado a la estación de Ollantaytambo donde abordaremos el tren hacia Machu

Picchu el cual está ubicado en el distrito de Aguas Calientes.

Visita a Aguas Calientes y ascenso a la Ciudadela de Machu Picchu en bus. El

costo de la entrada no está incluido.

Almuerzo en Aguas Calientes

Nos trasladamos a la estación de tren para retornar a Ollantaytambo.

Recojo de la estación de tren en Ollantaytambo hacia Cusco.

Día 5

Cusco/Lima

Check out del hotel 10 am

Mañana Libre para comprar recuerdos

Traslado al aeropuerto rumbo a Lima.

Paquete turístico Puno 3D / 2 N

Día 1

Juliaca - Puno

Visita a las Chullpas de Sillustani, tumbas cilíndricas hechas de piedra y La laguna

Umayo, ubicada al frente de las Chullpas.

Día 2

Lago Titicaca: Islas Flotantes de los Uros e Isla Taquile

Desayuno en el hotel 7 am

Excursión en bote 9 am sobre el Lago Titicaca

Excursión a la Isla de Taquile,

En la tarde regreso a Puno y traslado al hotel

Día 3

Puno - Juliaca

En la mañana después del desayuno, traslado al aeropuerto de Juliaca para

abordar su vuelo de retorno.

Paquete turístico Arequipa 4D/3N

109

Día 1

Arequipa

A la llegada recepción y asistencia en el aeropuerto y Traslado al hotel

seleccionado. En la tarde, excursión de tres horas por la ciudad de Arequipa.

Retorno al hotel.

Día 2

Arequipa - Valle del Colca

Desayuno en el hotel 7 am

Tour hacia el Cañón del Colca

Arribo a Chivay a las 13:00 horas aprox.

Visita a los baños termales.

Día 3

Valle del Colca - Cruz del Cóndor - Arequipa

Desayuno en el hotel 7 am

Tour hacia la Cruz del Cóndor y visita al Mirador de Chinina.

Visita al pueblo de Yanque

Almuerzo en un restaurante local, retorno a Arequipa llegando al hotel

seleccionado a las 18:00hrs. Aprox.

Día 4

Arequipa

Después del desayuno, traslado al aeropuerto o estación de bus.

- Paquetes Internacionales

Cuba 7D/6N La Habana-Varadero

Día 1

Recojo de pasajeros de sus casas 04:00hr

Salida de lima 07:00hr rumbo a Panamá Airport

Llegada al aeropuerto internacional de Panamá 12:00hr

110

Conexión con la habana 14:00hr

Llegada 17:00hr a la habana cuba

Traslado hacia la Habana llegada 19:00hr

Registro en hotel 20:00hr

Noche libre

Día 2

Desayuno en el hotel buffet 09:00hr

Mañana de playa en hotel

Almuerzo 14:00hr

Visita centros de artesanías 16:00hr

Retorno a hotel 20:00hr

Noche Libre

Día 3

Desayuno en el hotel buffet 09:00hr

Mañana de playa en hotel nado con delfines hasta las 14:00

Actividades libres en hotel (spa, relax, etc.)

Noche 19:00hr visita a Buenavista Club Social de salsa en vivo.

Día 4

Desayuno en el hotel buffet 09:00hr

Mañana de playa en hotel

Tarde 14:00hr visita la Bodeguita del Medio en la Habana

Tour ruta del Ron Habana Club 17:00hr

Noche Libre

Día 5

Desayuno en el hotel buffet 09:00hr

Salida en Catamarán hacia los Cayos todo el día 10:00hr (almuerzo incluido)

Retorno a hotel 19:00hr

Día 6

Desayuno en el hotel buffet 09:00hr

Mañana de playa en hotel full day actividades internas

Clases de baile en hotel 18:00hr

111

Día 7

Desayuno en el hotel buffet 09:00hr

Mañana de playa en hotel

Retorno hacia Lima 15:00hr en vuelo directo llegada 20:00hr

Cancún 6D/5N

Día 1

Recojo de pasajeros de sus casas 05:00hr

Salida de lima 7 am rumbo a México DF.

Llegada al aeropuerto de México DF 12 pm

Conexión hacia Cancún salida 2pm

Llegada 6 pm

Traslado al hotel llegada 8m

Noche en Hotel libre

Día 2

Desayuno en el hotel buffet 9 am

Mañana de playa en hotel

Almuerzo en hotel 2 pm

Tarde salida visita centros comerciales exclusivos

Noche Visita Discotecas temáticas

Día 3

Desayuno en el hotel buffet 9 am

Mañana de playa en hotel

Actividades en la playa (parapente, jetsky)

Almuerzo marino en hotel

Tarde libre de relax

Noche visita al Coco Bongo

Día 4

Desayuno en el hotel buffet 9 am

Mañana turística visita Che Chen Izta y pirámides mayas 11 am

Tarde visita a Xcaret y show en vivo 3 pm

112

Noche Karaoke en la playa

Día 5

Desayuno en el hotel buffet 9 am

Visitas a loa Cenotes Mayas 11 am

Retorno al hotel

Almuerzo 2 pm

Día 6

Día libre en hotel

Retorno hacia lima en vuelo directo llegada 11 pm

San Andrés 4D/3N

Día 1

Salida de Lima 4am

Llegada 10 am al aeropuerto de Panamá

Conexión con San Andrés llegada 1 pm

Traslado hacia Hotel Decamerón Isleño

Resto de la tarde libre

Noche de fiesta

Día 2

Full day recorrido de la Isla de 9 am a 5 pm

Se visitará atracciones como como la cueva de Morgan, bahía El Cove, el Hoyo

Soplador, Big Pond, el balneario West View y La Piscinita.

Noche bar lugareño

Día 3

Visita isla Johnny Cay en barco y full day en los Cayos

Regreso 4 pm hacia la ciudad para realizar compras

Día 4

Buceo en arrecifes y caminata submarina

113

Retorno a Lima 4 pm en vuelo directo

Llegada 10 pm

Europa (Para el caso de Europa, hemos tomado como referencia actividades de

paquetes ya armados de Viajes Falabella debido a la complejidad de los destinos)

Día 1

Lima – Madrid

Vuelo con destino a Madrid. Noche a en cabina de avión.

Día 2

Madrid

Llegada al aeropuerto de Madrid-Barajas. Día libre.

Día 3

Madrid

Desayuno. Por la mañana visita panorámica de la ciudad con guía local. Por la

tarde tiempo libre para actividades personales. Alojamiento.

Día 4

Madrid- San Sebastián- Burdeos

Desayuno. Viaje hacia norte de España, pasando por las regiones de Castilla León

y País vasco para llegar a San Sebastián. Tiempo para pasear en su parte antigua.

Continuación hacia la frontera francesa. Alojamiento.

Día 5

Burdeos – Blois - Paris

Desayuno. Viaje desde la capital vinícola del país Galo hacia el Valle de Loira, la

región que alberga los castillos más importantes de Francia. Continuación hacia

Paris. Alojamiento en el hotel previsto.

Día 6

Paris

114

Desayuno. Por la mañana, visita panorámica de la ciudad, recorriendo los Campos

Elíseos, Arco del Triunfo, la Ópera, Torre Eiffel, Barrio Latino, Jardines de

Luxemburgo y Los Inválidos. Tarde libre. Nuestro guía ofrecerá la posibilidad de

asistir al famoso espectáculo del Lido. Regreso y alojamiento.

Día 7

Paris

Desayuno. Día libre para pasear por esta ilustre ciudad o subir a la Torre Eiffel.

Existirá la posibilidad de contratar una visita al famoso Palacio de Versalles y sus

bellos jardines. Alojamiento.

Día 8

Paris – Basilea - Zúrich

Desayuno. Salida hacia Basilea, ciudad suiza fronteriza entre Francia y Alemania

que se considera la capital cultural de país. Tiempo para pasear por su centro

histórico. Continuamos viaje hasta Zúrich. Llegada y tiempo libre para recorrer

esta hermosa ciudad Suiza, opcionalmente pueden realizar la visita guiada donde

visitaremos la Bahnhofstrasse la colina Lindenhof, el viejo barrio de marineros y

pescadores Schippe; y el puente más antiguo de Zúrich Rathaus-Brücke donde se

encuentra el Ayuntamiento a orilla de su lago etc. Alojamiento.

Día 9

Zúrich

Desayuno. Salida hacia Lucerna, situada a orillas del lago de los Cuatro Cantones

y ha conservado en sus edificaciones, plazas y callejuelas el encanto medieval. A

la hora indicada salida bordeando los Alpes hacia Vaduz, capital del principado de

Liechtenstein, que posee un animado casco antiguo.

Día 10

Innsbruck – Padova - Venecia

Desayuno. Salida en dirección al Paso Alpino de Brenner. Continuación hacia

Venecia, tarde dedicada a visita ciudad de las 118 islas.

Día 11

115

Venecia – Asis - Roma

Desayuno. A la hora indicada salida hacia Asís, donde visitaremos la ciudad y la

Basílica de San Francisco.

Día 12

Roma

Desayuno. Continuamos con la visita panorámica de la Ciudad Imperial,

recorriendo los Foros Romanos, Coliseo, Arco de Constantino, Plaza de Venecia

y Plaza de San Pedro en la Ciudad-Estado de El Vaticano.

Día 13

Roma

Desayuno. Excursión opcional de día completo al sur de Italia, con la maravillosa

bahía de Nápoles y la pintoresca isla de Capri e impresionante recinto histórico de

Pompeya. Alojamiento.

Día 14

Roma – Bendición Papal – Florencia

Desayuno. Salida hacia Ciudad del Vaticano. Continuación hacia Florencia, cuna

del renacimiento y de la lengua italiana. Pasearemos por esta ciudad rebosante

de Arte, Historia y Cultura, admirando la Catedral de Santa María dei Fiori con su

bello Campanille el Baptisterio decorado con las famosas puertas del paraíso, por

donde pasaron personajes tan conocidos como Miguel Ángel o Dante Alighieri.

Alojamiento.

Día 15

Florencia – Pisa – Niza – Costa Azul

Desayuno. Salida hacia Pisa. Parada en la Plaza de los Milagros para contemplar

el bello conjunto monumental que forman: la Catedral, Baptisterio y la famosa

Torre Inclinada.

Día 16

Costa Azul – Nimes – Barcelona

116

Desayuno. Breve recorrido panorámico de la ciudad para continuar hacia la ciudad

de Nimes, pequeña pero completamente amurallada e intacta hasta hoy también

conocido por el anfiteatro romano (Arena). Continuación hacia la frontera española

a través de la Provenza y sus magníficas autopistas. Llegada a Barcelona.

Día 17

Barcelona – Zaragoza – Madrid

Desayuno. Por la mañana visita panorámica de la ciudad con guía local,

incluyendo sus lugares más típicos y pintorescos. Salida hacia Zaragoza. Tiempo

libre para poder visitar la Basílica de la Virgen del Pilar.

Día 18

Madrid – Colombia

Desayuno. A la hora indicada traslado al aeropuerto para tomar el vuelo de

regreso.

4.3.2. Precio.

En el cálculo del precio hemos tomado en consideración los costos y gastos que

implican sostener la operación de una agencia de viajes convencional y además

hemos agregado el costo que representa tener a un agente representante que asista

a los viajeros con todo pagado más el costo que el mismo servicio implica. Además,

hemos tomado en consideración los precios que están dispuestos a pagar por

nuestro público objetivo según el resultado de nuestras encuestas. Por otro lado,

tomamos como referencia las tarifas de nuestra competencia directa ̈ Viajes en Grupo

SAC¨ para asegurarnos de estar a precio mercado.

Hemos considerado a 4 agencias modelo para comparar los precios de sus

paquetes y asegurarnos de no estar ni sobre ni bajo precio de mercado. Las tarifas

fueron consultadas vía web el día 15 de setiembre 2018 desde sus direcciones

oficiales:

117

- Agencia 1 Peruvian Travel Service / Pagina web:

www.peruviantravelservice.com/

- Agencia 2 Costamar Travel / Pagina web: www.costamartravel.com

- Agencia 3 Viajes Falabella / Pagina web: www.viajesfalabella.com.pe

- Agencia 4 Yaku Travel / Pagina web: www.yakutravel.com.pe

Tabla 76

Tarifario de la competencia

# Destino Agencia 1

($) Días/noche

Agencia 2 ($)

Días/noche Agencia 3

($) Días/noche

Agencia 4 ($)

Días/noche

1 San Andrés

703 4d/3n - - 969 5d/4n 699 4d/3n

2 Varadero 833 6d/5n - - - - 949 6d/5n

3 Punta Cana

1185 8d/7n 1005 5d/4n 1379 5d/4n - -

4 Europa - - 3299 20d/19n 2689 20d/19n 2989 19d/18n

5 Arequipa 259 4d/3n 305 4d/3n - - 155 3d/2n

6 Cusco 377 3d/2n 405 3d/2n 339 4d/3n 165 3d/2n

7 Puno 149 3d/2n - - - - 259 3d/2n

Fuente: Elaboración Propia

Por lo tanto, nuestro precio todo incluido desde la puerta de la casa del viajero y

además el servicio de asistente personal seria:

Tabla 77

Precios por paquetes Assistant Travel

Resumen precios por paquete

Paquetes Nacionales Dólares Soles

Con IGV Sin IGV Con IGV Sin IGV

Puno 3D/2N $396 $336 S/.1,319 S/.1,118

Cusco 5D/4N $475 $403 S/.1,582 S/.1,340

Arequipa 4D/3N $483 $409 S/.1,608 S/.1,363

Paquetes Internacionales Dólares Soles

CUBA* 7D/6N $2,573 $2,181 S/.8,568 S/.7,261

CANCÚN 6D/5N $2,599 $2,203 S/.8,655 S/.7,334

SAN ANDRÉS 4D/3N $1,459 $1,236 S/.4,858 S/.4,117

Fuente: Elaboración propia.

118

4.3.3. Plaza.

Nuestras actividades como agencia de viajes especializada en adultos mayores

tendrán tres canales de comercialización. El primer canal corresponde a una agencia

física ubicada en el Centro Comercial Caminos de Inca ubicada en el distrito de

Santiago de Surco con dirección Jr. Monterrey 170. Hemos escogido esta ubicación

debido a que concentra la mayor proporción de nuestro mercado potencial. Esta

agencia física tiene un área de 45m2 a un precio de alquiler mensual de $780. En la

siguiente figura se aprecia la ubicación y la descripción del local extraída el día 10 de

septiembre de 2018 del portal Adondevivir.com conocida página web de arriendo de

propiedades en Lima.

Figura 42. Plano de ubicación agencia Assistant Travel. Fuente:

Adondevivir.com

119

Figura 43. Plano de distribución interior oficina Assistant Travel.

Fuente: Arq. Romina Nauth

El segundo canal será el internet debido a que el 47.6% de los hombres de nuestro

público objetivo y el 40.2% de las mujeres de nuestro público objetivo usa el internet

según el INE 2017 en los últimos tres meses.

Figura 44. Uso del internet en los últimos tres meses del 2017.

Fuente: INEI 2017

120

Figura 45. Uso del internet por sectores. Fuente APEIM 2016

Por otro lado, hemos escogido las redes sociales, principalmente en el Facebook,

como medio de comunicación debido a que tiene un alcance del 89% de la población.

Figura 46. Penetración de las redes sociales en el Perú 2016.

Fuente: GFK 2016

Además, considerando el alto público que busca información de sus viajes y que

además realiza compras desde internet; hemos considerado que desde la misma

agencia física se maneje las redes sociales para tener un mayor alcance de nuestro

público.

A continuación, el siguiente cuadro indica que los viajes representan el 16% de las

compras por internet de los usuarios según GFK 2015.

121

Figura 47. Productos más comprados en internet en Perú. Fuente GFK

2016.

La tercera plaza corresponde a que un representante de la agencia vaya a las

casas de las personas quienes soliciten una presentación más cercana y cómoda de

los paquetes turísticos. Estas visitas se harán durante el horario de trabajo de alguno

de los ejecutivos y serán cubiertos los costos de movilidad.

4.3.4. Promoción.

Como estrategia de promoción llegaremos a nuestro público a través de los

medios de comunicación que ellos prefieren tales como periódicos, web y redes

sociales. En todos los casos nos mostraremos como una agencia confiable y

especializada en el adulto mayor.

122

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Pre lanzamiento

El lanzamiento de nuestra compañía está planificado para el 10 de diciembre del

2018. Sin embargo, haremos campaña de preventa de paquetes turísticos desde 01

de noviembre sólo por internet (Facebook y pagina web). Para ambos casos

trabajaremos una campaña de intriga que empezará el 01 de octubre con presencia

en redes y pagina web ofreciendo un descuento de 15% hasta el 30 de noviembre.

Se colocará nuevas publicaciones inter diarias para generar expectativa entre la

comunidad. Además, el día 20 de noviembre se hará una activación en el centro

comercial caminos del inca.

Lanzamiento

El lanzamiento oficial será junto con la apertura de nuestro local. Invitaremos a

todos nuestros familiares, amigos y referidos, así como a clientes potenciales

captados en las redes sociales a un coctel de inauguración en el local de la agencia

a fin de que se la conozcan y refieran la ubicación.

123

Calendario de actividades de promoción

Tabla 78

Actividades de pre lanzamiento octubre 2018

Pre Lanzamien

to Octubre

Días por Actividades

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

Inicio campaña de intriga

x

Anuncio Facebook

x x x x x x x x x x x x x x x x

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 79

Actividades de pre lanzamiento noviembre 2018

Pre Lanzamien

to Noviembre

Días por Actividades

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

Fin campaña de intriga

x

Anuncio Facebook

x x x x x x x x x x x x x x x x

Activación en CC Caminos del inca

x

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 80

Actividades de lanzamiento diciembre 2018

Lanzamiento Diciembre

Días por Actividades

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

Anuncio Facebook

x x x x x x x x x x x x x x x x

Apertura Local

x

Coctel Inauguración

x

Fuente: Elaboración Propia

124

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Tabla 81

Promoción para todos los años

Actividad Descripción Item Unidad Medida Costo unitario Presupuesto 2018 Presupuesto 2019 Presupuesto 2020 Presupuesto 2021

Sin IGV Con IGV Sin IGV Con IGV Sin IGV Con IGV Sin IGV Con IGV Sin IGV Con IGV

Activación en Centro Comercial Caminos del Inca

Show de activación como parte de la campana de prelanzamiento. Participación de 2 animadores. Se harán sorteos y se darán premios (20 Nov 2018)

Animadores 2 Und. S/246.00 S/300.00

S/398.45 S/485.92 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 Pasajes aéreos 1 Und. S/152.45 S/185.92

Lanzamiento

Coctel de Inauguración

Coctel de inauguración para amigos y familiares. También para los referidos de la página web y Facebook. (10dic)

Catering 70 Und. S/2,245.98 S/2,739.00 S/2,245.98 S/2,739.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00

Web / Internet

Publicidad Digital

Publicidad pagada en medios digitales: banners web, enlaces en páginas amigas, posicionamiento google adwords. Esto depende del número de clics y el ratio de alcance; estableceremos un ppto máximo de S/.800xmes

Marketing Digital 1 Und. S/800.00 S/944.00 S/800.00 S/944.00 S/4,800.00 S/5,664.00 S/4,800.00 S/5,664.00 S/4,800.00 S/5,664.00

Redes y Pagina Web

Realización de página web y diseño. Mantenimiento anual Facebook ad para llegar a publico segmentado

Diseño de interfases 1 Und. S/820.00 S/1,000.00 S/820.00 S/1,000.00 S/820.00 S/1,000.00 S/820.00 S/1,000.00 S/820.00 S/1,000.00

Impresión de publicidad

Impresión de volantes

Brouchures y trípticos para ser entregados bajo puerta de nuestra zona de influencia en Surco

Diseño de tarjetas de presentación

1 Und. S/41.00 S/50.00

S/879.04 S/1,072.00 S/442.80 S/540.00 S/442.80 S/540.00 S/442.80 S/540.00

Impresión de tarjetas de presentación

1 Mll. S/41.00 S/50.00

Diseño de brochure 1 Und. S/82.00 S/100.00

Impresión de brochure 1 Mll. S/237.80 S/290.00

Diseño de marca, catálogo de usos de marca y aplicaciones

(membrete), flyers

1 Und. S/272.24 S/332.00

Servicio de mensajería 1 Und. S/205.00 S/250.00

Branding del local

Acondicionar el local tanto interior como exterior para la vista del publico

Branding 1 Und. S/1,200.00 S/1,416.00 S/1,200.00 S/1,416.00

S/6,343.47 S/7,656.92 S/6,062.80 S/7,204.00 S/6,062.80 S/7,204.00 S/6,062.80 S/7,204.00

125

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio Legal.

5.1.1. Forma societaria

Nuestra empresa será una sociedad anónima cerrada, según la Ley General de

Sociedades (Ley 26887) bajo las siguientes características:

- Está conformada por 5 socios, personas naturales.

- Señalamos como domicilio común para efectos de la constitución en Jr. Monterrey

N° 170 pisos 3 departamentos 302 distritos de Surco, provincia de Lima y

departamento de Lima pudiendo establecer sucursales u oficinas en cualquier lugar

del país o en el extranjero.

- La denominación será Assistant Travel SAC tiene una duración indeterminada,

inicia sus operaciones el 10 de diciembre y adquiere personalidad jurídica desde su

inscripción en el registro de personas jurídicas de la SUNARP.

- Se ha realizado la reserva de preferencia registral.

- Nos obligamos a efectuar los aportes para la formación del capital social y a

formular el correspondiente Estatuto.

- El monto del capital social asciende a S/. 136,524 (treinta mil soles), representado

por 136,524 acciones nominativas con un valor nominal de S/.1.00 (un sol) cada

acción suscritas y pagadas de acuerdo a lo siguiente:

Tabla 82

Participación de la junta de accionistas

Accionistas % Cargo Participación (S/.)

Cossio Arévalo, Ana Sofía 20.00% Accionista S/. 27,304.80

Montenegro Rodríguez, Ruth Paola 20.00% Accionista S/. 27,304.80

Serra Sánchez Concha, Juan José 20.00% Accionista S/. 27,304.80

Vera Román, David Enrique 20.00% Accionista S/. 27,304.80

Willis Deliot, William Jason 20.00% Accionista S/. 27,304.80

Fuente: Elaboración propia.

- La sociedad se regirá por un ESTATUTO y en todo lo no previsto por este, se

estará a lo dispuesto por la Ley General de Sociedades 26887.

126

- La sociedad tiene por objeto dedicarse a:

Venta de paquetes turísticos con destinos nacionales e internacionales, venta de

pasajes vía aérea, seguros de viaje, transporte privado, visitas guiadas a nivel

nacional e internacional.

Se entienden incluidos en el objeto social los actos relacionados con el mismo que

coadyuven a la realización de sus fines.

Sobre la transferencia y adquisición de acciones acordamos suprimir el derecho

de preferencia para la adquisición de acciones, conforme a lo previsto en el último

párrafo del artículo 237º de la "Ley".

- Los órganos de la sociedad serán:

La junta general de accionistas: el órgano supremo de la sociedad, la

conformaremos los 5 accionistas y con el quórum correspondiente. Decidimos

juntos por la mayoría que establece la "Ley". Todos los accionistas incluso los

disidentes y los que no hubieran participado en la reunión, estaremos sometidos a

los acuerdos adoptados por la junta general.

La convocatoria a junta de accionistas se sujeta a lo dispuesto en el art. 245º de la

"Ley". Además, cada accionista podrá hacerse representar en las reuniones de

junta general por medio de otro accionista, su cónyuge, ascendiente o descendente

en primer grado, pudiendo extenderse la representación a otras personas.

La celebración de juntas no presenciales se sujeta a lo dispuesto por el artículo 246º

de la "Ley".

La gerencia: no habiendo directorio, todas las funciones establecidas en la “Ley”

para este órgano societario serán ejercidas por el gerente general.

La junta general de socios puede designar uno o más gerentes sus facultades

remoción y responsabilidades se sujetan a lo dispuesto por los artículos 185º al 197

de la "Ley".

El Gerente General está facultado para la ejecución de todo acto y/o contrato

correspondiente al objeto de la sociedad, pudiendo asimismo realizar los siguientes

actos:

o Dirigir las operaciones comerciales y administrativas.

o Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades. en lo judicial gozará de

las facultades señaladas en los artículos 74, 75, 77 y 436 del Código Procesal Civil,

así como la facultad de representación prevista en el artículo 10 de la ley 26636 y

demás normas conexas y complementarias; teniendo en todos los casos facultad

127

de delegación o sustitución. Además, al amparo del artículo 14 del Decreto

Legislativo N° 1070 y del artículo 13 del Decreto Supremo Nº 014-2008- JUS.

o Encargarse del movimiento de todo tipo de cuenta bancaria.

o Adquirir y transferir bajo cualquier título.

o Solicitar, adquirir, transferir registros de patente, marcas, nombres comerciales

conforme a ley, suscribiendo cualquier clase de documentos vinculados a la

propiedad industrial o intelectual.

o Participar en licitaciones, concursos públicos y/o adjudicaciones.

El Gerente General, previo acuerdo expreso de los miembros de la junta general

de accionistas, podrá realizar los actos necesarios para la administración de la

sociedad

La sociedad tendrá directorio

La modificación del pacto social, se regirán por los artículos 198 y 199 de la “Ley”,

así como el aumento y reducción del capital social, se sujeta a lo dispuesto por los

artículos 201 al 206 y 215 al 220, respectivamente de la “Ley”.

Los estados financieros y utilidades se regirán por lo dispuesto en los artículos 40,

221 al 233 de la “Ley”.

La disolución, liquidación y extinción se sujetará a lo dispuesto por los artículos

407, 409, 410, 412, 413 a 422 de la “Ley”.

128

Actividades y valorización

Tabla 83

Valorización fase pre operativa

Descripción Cantidad Costo

Unitario IGV

Total Sub Total

Total

Aspectos Legales

Búsqueda y reserva de nombre 1 S/20.50 S/4.50 S/20.50 S/. 25.00

Elaboración de la minuta de constitución de la empresa y escritura pública ante el notario

1 S/422.30 S/92.70 S/422.30 S/. 515.00

Inscripción de la empresa o sociedad en el registro de personas jurídicas de la SUNARP

1 S/41.00 S/9.00 S/41.00 S/. 50.00

Inscripción del RUC 1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/. 0.00

Redacción del contrato de arrendamiento del local

1 S/123.00 S/27.00 S/123.00 S/. 150.00

Legalizar libros societarios y contables 1 S/147.60 S/32.40 S/147.60 S/. 180.00

Sub-Total Constitución de Empresa S/754.40 S/165.60 S/754.40 S/. 920.00

Fuente. Elaboración propia.

Estaremos en el régimen general de Impuesto a la Renta

5.1.2. Registro de marcas y patentes

Tabla 84

Valorización de solicitudes

Descripción Cantidad Costo

Unitario IGV

Total Sub Total

Total

Aspectos Legales

Descarga de solicitud 1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/. 0.00

Presentación de solicitud 1 S/456.50 S/100.21 S/456.50 S/. 556.71

Examen de forma, publicación, oposición y resolución

1 S/193.52 S/42.48 S/193.52 S/. 236.00

Sub-Total Registro de marca S/650.02 S/142.69 S/650.02 S/. 792.71

Fuente. Elaboración propia.

129

5.1.3. Licencias y autorizaciones

Tabla 85

Valorización de licencias

Descripción Cantidad Costo

Unitario IGV Total Sub Total Total

Licencia de funcionamiento en Municipalidad 1 S/228.78 S/50.22 S/228.78 S/. 279.00

Inscripción de seguridad en Defensa Civil 1 S/182.86 S/40.14 S/182.86 S/. 223.00

Inscripción de agencia en MINCETUR 1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/. 0.00

Sub-Total Licencias y permisos S/411.64 S/90.36 S/411.64 S/. 502.00

Total Aspectos Legales S/398.65 S/1,816.06 S/2,214.71

Fuente. Elaboración propia

5.1.4. Legislación laboral

Tabla 86

Valorización según legislación laboral.

Actividades Detalle Valorizac

ión

Planilla

Los trabajadores estarán en la planilla de la empresa. Se presenta al Ministerio de

Trabajo una solicitud con el libro u hojas numeradas con el formato, copia de RUC y

voucher de pago al Banco de la Nación.

1% UIT

Jornada de

trabajo Sera de 48 horas semanales con diferentes jornadas diarias.

Sobre tiempo

Se considera el pago 25% adicional para las dos primeras horas y 35% adicional por

las siguientes horas. Podría ser pagado con días de descanso dentro de 30 días

siguientes. Es a voluntad del trabajador.

Vacaciones Se considera 30 días o su equivalente a un mes de sueldo. Se harán efectivas dentro

de los 360 días siguientes de haber adquirido el derecho.

Gratificación Se pagarán dos veces al año, en los meses de julio y diciembre. Es el equivalente a un

mes de sueldo.

CTS Es un beneficio que compensa al trabajador por el tiempo de servicios prestado a la

empresa. Se computa desde el primer mes de iniciado el vínculo laboral.

ESSALUD La empresa hace el pago correspondiente a un % de la remuneración del empleado. 9%

Recibos por

honorarios

Comprobante emitido por los gastos pagados por servicios profesionales brindados

de forma discontinua (fuera de planilla).

130

Sistema

nacional de

pensiones

Comprobante emitido por los gastos pagados por servicios profesionales brindados

de forma discontinua (fuera de planilla). 13%

Fuente. Elaboración propia.

131

5.1.5. Legislación tributaria

Tabla 87

Valorización según legislación tributaria.

ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACIÒN

Impuesto general a las ventas (IGV)

Base legal: art. 1° del T.U.O. de la Ley del Impuesto General a las Ventas aprobado por Decreto Supremo N° 055-99-EF y Artículo 2 del Reglamento de la Ley del IGV, Decreto Supremo N° 029-94-EF. (*) Tasa del IGV: Art. 17°. TUO de la Ley del Impuesto General a las Ventas, aprobado por D.S. 055-99-EF y Art.1° - Ley N° 29666 Tasa del IPM -Impuesto de Promoción Municipal - Art. 76° - Decreto Legislativo N° 776.

18%

Impuesto a la renta Base legal: art. 55 de Ley del Impuesto a la Renta 29.5%

Impuesto a las transacciones financieras

La tasa es del 0.005% que se aplica sobre el valor de cada operación afecta.

0.005%

Fuente. Elaboración propia.

5.1.6. Otros aspectos legales.

Inscripción en APAVIT (Asociación Peruana de Agencias de Viajes y Turismo)

APAVIT, es una Persona Jurídica de Derecho Privado sin fines de lucro, fundada

en la ciudad de Lima el 27 de mayo de 1947. Goza de reconocimiento oficial,

concedido por Resolución Directoral, 080-78 IT/DGT el 04 de abril de 1978 (hoy

rango Ministerial)

Requisitos

1. Carta dirigida al presidente del consejo de APAVIT

2. Ficha de inscripción

3. Hoja de registro de representantes ante APAVIT

4. DNI de representantes de la agencia

5. Ficha RUC

6. Licencia de funcionamiento

132

7. Declaración jurada de MINCETUR

8. Escritura de constitución de la empresa

9. Carta de presentación de 2 agencias de viajes asociadas a APAVIT con 2 años

de afiliación como mínimo que no haya tenido ningún tipo de sanción y que se

encuentre al día en el pago de sus cuotas de asociado a APAVIT

10. Sustentar con documentos la calificación del personal de la agencia

11. Fotos del local de la agencia a fin de validar la infraestructura adecuada

Costo de inscripción: S/.1, 600

Cuota social mensual: S/.125

Plazo máximo de resolución: 15 días hábiles

5.1.7. Cuadro Resumen del Capítulo.

Tabla 88

Valorización en cuadro resumen

Descripción Cantidad Costo

Unitario IGV Total Sub Total Total

Aspectos Legales Búsqueda y reserva de nombre 1 S/20.50 S/4.50 S/20.50 S/. 25.00 Elaboración de la minuta de constitución de la empresa y escritura pública ante el notario

1 S/422.30 S/92.70 S/422.30 S/. 515.00

Inscripción de la empresa o sociedad en el registro de personas jurídicas de la SUNARP

1 S/41.00 S/9.00 S/41.00 S/. 50.00

Inscripción del RUC 1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/. 0.00 Redacción del contrato de arrendamiento del local

1 S/123.00 S/27.00 S/123.00 S/. 150.00

Legalizar libros societarios y contables 1 S/147.60 S/32.40 S/147.60 S/. 180.00 Sub-Total Constitución de Empresa S/754.40 S/165.60 S/754.40 S/. 920.00 Descarga de solicitud 1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/. 0.00 Presentación de solicitud 1 S/456.50 S/100.21 S/456.50 S/. 556.71 Examen de forma, publicación, oposición y resolución

1 S/193.52 S/42.48 S/193.52 S/. 236.00

Sub-Total Registro de marca S/650.02 S/142.69 S/650.02 S/. 792.71 Licencia de funcionamiento en Municipalidad

1 S/228.78 S/50.22 S/228.78 S/. 279.00

Inscripción de seguridad en Defensa Civil

1 S/182.86 S/40.14 S/182.86 S/. 223.00

Inscripción de agencia en MINCETUR 1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/. 0.00 Sub-Total Licencias y permisos S/411.64 S/90.36 S/411.64 S/. 502.00

Total Aspectos Legales S/398.65 S/1,816.06 S/2,214.71

Fuente. Elaboración propia.

133

5.2. Estudio organizacional.

El organigrama de Assistant Travel considera áreas administrativas, operativas

y comerciales las cuales interactúan entre sí para brindar el mejor servicio al

cliente. Dentro de nuestra agencia tendremos ubicados físicamente al

Administrador, a los dos counters (uno comercial y otro de operaciones) y a un

asistente administrativo.

5.2.1. Organigrama funcional.

Figura 48. Organigrama Assistant Travel. Fuente: Elaboración propia.

Administrador

Counter (2) Asistente de viajes (2)

Asistente administrativoEstudio contable

Agencia de limpieza

Agencia de publicidad

134

5.2.2. Servicios Tercerizados.

Contador Externo

Se identifica la necesidad para determinar las ganancias (ventas) y perdidas de

la empresa, encargándose de toda la contabilidad y manejo de planilla,

adicionándole el manejo tributario y laboral. Realizaremos la contratación de un

contador tercerizado para trabajar los libros contables por concepto de ventas y

compras, así como llevar el control de las diversas partidas que constituyen.

Agencia de publicidad

Contrataremos una agencia de publicidad especializada, para poder desarrollar

las diferentes piezas graficas que serán publicadas en la página web. La agencia

nos brindará un diseñador web con las diferentes funciones, como la preparación

de e-mails para nuestra base de datos y así poder mandarles a nuestros clientes

descuentos o promociones, también se contará con un community manager para

realizar las campañas en Facebook, Google adwars, Analitics, YouTube e

Instagram. Las publicaciones se realizarán diariamente para poder atraer a más

clientes a nuestra base de datos y estos posibles consumidores conozcan más

sobre nuestra agencia de viajes, y por último la agencia nos brindará un

programador web, este realizará las conversiones de los precios hacia la página

web y a su vez cambiará las promociones semanalmente o quincenal, dependiendo

de la comunicación que se tenga con el área comercial de la agencia de viajes.

Empresa de Limpieza

Se contratará a una empresa que brinde el servicio de limpieza. Esta realizará la

limpieza 3 veces por semana e incluirá todos los productos necesarios para el

mantenimiento del local.

135

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

El Administrador de la agencia tendrá como principal función asegurar la

rentabilidad de la empresa, el orden documentario y la satisfacción total de todos

nuestros clientes. Ejecutará y hará seguimiento a todos los demás puestos.

Además, buscará nuevas formas de rentabilizar la agencia, optimizando los gastos

y maximizando los ingresos. Será él quien dirija la agencia a todo nivel,

manteniendo el orden y el buen clima laboral entre todos los demás trabajadores.

Perfil de puesto

Puesto: Administrador

Área: Administrativa

Reporta a: Accionistas

Funciones:

- Administración de la Agencia.

- Coordinar con nuestros asistentes los viajes.

- Controlar la regularización de documentos con el departamento de

Administración Contable

- Evaluar proveedores

- Coordinar con los proveedores las órdenes de compra que exijan intervención

de la supervisión en la mejora de tiempos de entrega, precio, calidad o servicio

post venta

Estudios:

- Administrador titulado, de preferencia con especialización en turismo y

hotelería.

Experiencia:

- Mínima de cinco años (05) en el rubro de Agencias de turismo.

- Conocimientos: Dominio sistema Amadeus / Sabre

- Capacidad para organizar personal a cargo.

- Dominio del idioma inglés a nivel: Avanzado

Competencias Requeridas:

- Habilidad de Negociación.

- Liderazgo,

- Coaching

136

- Capacidad para trabajar en equipo.

Sueldo: S/. 4,500.00

Lugar de Trabajo y Horario:

- Calle Monterey 170 Chacarilla Lima-Perú

- Lunes a sábado de 11:00 am a 08:00 pm (incl. Ref.)

- Descanso: Domingo

Beneficios:

- Planilla de la empresa.

- Beneficios de ley de acuerdo al régimen de la empresa.

El asistente administrativo dará soporte al Administrador de la agencia en todas

solicitudes que impacten directamente en las operaciones que impliquen algún tipo

de control y/o seguimiento. Esta persona será responsable del archivamiento

documentario de todas las cuentas por cobrar y por pagar; así como expedientes

de personal, municipal y cualquier relación que guarde con la empresa y que sea

solicitada por el administrador.

Perfil de puesto

Puesto: Asistente Administrativo

Área: Administrativa

Reporta a: Administrador

Funciones:

- Realizar los pagos de planilla y depósito de pagos de la empresa.

- Facturación

- Cuadre de caja, liquidaciones y arqueos.

- Organizar los horarios del personal rotativo.

Estudios:

- Secretariado Gerencial / Asistente de Gerencia

Experiencia:

- Mínima de cinco años (05) en rubro de Agencias de turismo.

- Conocimientos: Gestión hotelera, procesos hoteleros operacionales y

administrativos.

- Dominio del idioma inglés a nivel: Intermedio

Competencias Requeridas:

137

- Resolución de problemas

- Sentido de urgencia

- Comunicación efectiva

Sueldo: S/. 2,500.00

Lugar de Trabajo y Horario:

- Calle Monterey 170 Chacarilla Lima-Perú

- Lunes a sábado de 11:00 am a 08:00 pm (incl. Ref.)

- Descanso: Domingo

Beneficios:

- Planilla de la empresa.

- Beneficios de ley de acuerdo al régimen de la empresa.

Tendremos dos counters (atención al público). Ambos tendrán como función

principal realizar todas las coordinaciones del viaje antes y durante con la finalidad

de cumplir nuestra promesa de valor.

Perfil de puesto

Puesto: Ejecutivo de Counter

Área: Ventas

Reporta a: Administrador

Funciones:

- Atención al público en general.

- Cumplir los objetivos comerciales.

- Realizar el apoyo a los Asistentes de viaje de manera oportuna y a todo

nivel.

- Programar, arrendar y organizar todo tipo de actividad concerniente a las

actividades de la agencia.

- Programar, arrendar y organizar todo tipo de actividad concerniente a las

actividades de la agencia.

Estudios:

- Egresado de la carrera de Administración Turística o turismo y hotelería.

138

Experiencia:

- Mínima de tres años (03) en el rubro de Agencias de turismo o venta de

servicios.

Conocimientos:

- Dominio sistema Amadeus

- Dominio Microsoft office.

- Dominio del idioma inglés a nivel: Intermedio.

Competencias Requeridas:

- Habilidad de Negociación.

- Trabajo en equipo.

- Proactivo.

- Responsable

Sueldo:

- S/. 2,500.00

Lugar de Trabajo y Horario:

- Calle Monterey 170 Chacarilla Lima-Perú

- Lunes a sábado de 11:00 am a 08:00 pm (incl. Ref.)

- Lunes a sábado de 12:00 pm a 09:00 pm (incl. Ref.)

- Descanso Domingo

Beneficios:

- Planilla de la empresa

- Beneficios de ley de acuerdo al régimen de la empresa.

Contaremos con dos asistentes de viajes que serán los encargados de

acompañar a nuestros viajeros a los distintos destinos ofrecidos brindándoles una

experiencia grata y placentera.

Perfil de puesto

Puesto: Asistente de Viaje.

Área: Operaciones

Reporta a: Administrador.

139

Funciones:

- Atención al público en general.

- Asistir de manera personalizada al viajero.

- Conocer el protocolo y costumbres nacionales e internacionales.

- Conocer el manejo de las líneas aéreas, hoteles, restaurantes y transporte.

- Aplicar acciones de prevención y gestión de riesgos

Estudios:

- Guía oficial de turismo

Experiencia:

- Mínima de cinco años (05) en el rubro de Agencias de turismo como guía

oficial de turismo.

Conocimientos:

- Dominio de Microsoft office.

- Dominio del idioma inglés a nivel: Avanzado.

- Curso de primeros auxilios.

Competencias Requeridas:

- Atención al cliente.

- Empático.

- Proactivo.

- Responsable

Sueldo:

- S/. 3,500

Lugar de trabajo y horario:

- Horario rotativo

Beneficios:

- Planilla de la empresa de acuerdo al régimen.

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Contador Externo.

Se identifica la necesidad para determinar las ganancias (ventas) y perdidas de

la empresa, encargándose de toda la contabilidad y manejo de planilla,

adicionándole el manejo tributario y laboral. Realizaremos la contratación de un

140

contador tercerizado para trabajar los libros contables por concepto de ventas y

compras, así como llevar el control de las diversas partidas que constituyen.

Agencia de publicidad.

Contrataremos una agencia de publicidad especializada, para poder desarrollar

las diferentes piezas graficas que serán publicadas en la página web. La agencia

nos brindará un diseñador web con las diferentes funciones, como la preparación

de e-mails para nuestra base de datos y así poder enviar a nuestros clientes

información de descuentos o promociones, también se contará con un community

manager para realizar las campañas en Facebook, Google adwars, Analitics,

YouTube e Instagram. Las publicaciones se realizarán diariamente para poder

atraer a más clientes a nuestra base de datos y estos posibles consumidores

conozcan más sobre nuestra agencia de viajes, y por último la agencia nos brindará

un programador web, este realizará las conversiones de los precios hacia la página

web y a su vez cambiará las promociones semanalmente o quincenal, dependiendo

de la comunicación que se tenga con el área comercial de la agencia de viajes.

Empresa de Limpieza.

Se contratará a una empresa que brinde el servicio de limpieza. Esta realizará la

limpieza 3 veces por semana e incluirá todos los productos necesarios para el

mantenimiento del local.

141

5.2.5. Aspectos laborales

Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

- Contratos indefinidos con tres meses de prueba, bajo el régimen general. Los

servicios tercerizados contarán con contratos anuales renovables dependiendo

de necesidad de la empresa.

Figura 49. Contratación. Fuente Elaboración propia

Régimen laboral de puestos de trabajo.

Contratos indefinidos bajo régimen general lo cual incluye el pago de todos los

beneficios de conforme a las leyes laborales vigentes.

142

Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 89

Planilla Anual

Clasificación Ítem Puesto Cantidad Sueldo básico

Mensual

Asignación Laboral

Sueldo básico Anual

Gratificaciones (Jul / Dic)

SUB-TOTAL

ESSALUD CTS Planilla Anual

Sub total

10% de RMV 9.00% 8.33%

Administración 1 Administrador 1 S/. 4,500 S/. 93 S/. 55,116 S/. 9,000 S/. 64,116 S/. 5,770 S/. 5,341 S/. 75,227

Administración 2 Asistente Administrativo 1 S/. 2,500 S/. 93 S/. 31,116 S/. 5,000 S/. 36,116 S/. 3,250 S/. 3,008 S/. 42,375

MOD 3 Asistente de viaje 2 S/. 3,500 S/. 93 S/. 86,232 S/. 14,000 S/. 100,232 S/. 9,021 S/. 8,349 S/. 117,602

Venta 4 Ejecutivo de counter 2 S/. 2,500 S/. 93 S/. 62,232 S/. 10,000 S/. 72,232 S/. 6,501 S/. 6,017 S/. 84,750

TOTAL 6 S/. 13,000 S/. 372 S/. 234,696 S/. 38,000 S/. 272,696 S/. 24,543 S/. 22,716 S/. 319,954

Fuente: Elaboración propia.

El mismo cuadro se repite para los años 2019, 2020 y 2021.

143

Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 90

Gastos de terceros

Servicio Cantidad Frecuencia del

servicio Sub Total IGV Total

Empresa de limpieza 1 Inter diario 1000 180 1180

Agencia de publicidad 1 Diario 699 125.82 824.82

Contador Externo 1 Mensual 940 169.2 1109.2

2639 475.02 3114.02

Fuente: Elaboración propia

Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 91

Horarios de trabajo

Personal Clasificación Lunes a Viernes Sábado Domingo

Asistente de viajes Administrativo Rotativo Rotativo Rotativo

Administrador Administrativo 11:00 am - 8:00 pm 11:00 am - 8:00 pm Descanso

Ejecutivo de counter Comercial 11:00 am - 8:00 pm 11:00 am - 8:00 pm Descanso

Ejecutivo de counter Operaciones 12:00 am - 9:00 pm 12:00 am - 9:00 pm Descanso

Asistente administrativo Administrativo 11:00 am - 8:00 pm 11:00 am - 8:00 pm Descanso

Fuente: Elaboración propia

Nota: En base a los horarios del Centro Comercial Caminos de Inca.

144

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto.

6.1.1. Capacidad instalada/utilizada/máxima.

La capacidad instalada para Assistant Travel está determinada por la Mano de

Obra Directa (MOD) que en este caso son nuestros asistentes personales de viaje

y por los días laborables en el año.

La capacidad utilizada se determina por la Mano de Obra Directa (MOD) que en

este caso son nuestros asistentes personales de viaje y por los días de trabajo que

están determinados por los viajes que se realizarán según el programa de ventas

anuales.

La capacidad máxima será determinada en condiciones no normales tal como

trabajar los 365 días del año y las 24 horas por día.

Criterios.

Tabla 92

Criterios de cálculos

Nro. de asistentes personales 2 Asistentes

Promedio de días de un viaje 5 Días

Días al año (laborables) 240 días (20 días x 12 meses)

Días al año (máximo) 365 Días

Fuente: Elaboración Propia

Cálculos.

Capacidad utilizada (nro. de viajes) = 3 viajes x 2 asistentes x 12 meses

1 asistente 1 mes

Capacidad utilizada (nro. de viajes) = 72 viajes

145

Capacidad instalada (nro. de viajes) = 240 días x 1 viaje x 2 asistentes

1 asistente 5 días

Capacidad instalada (nro. de viajes) = 96 viajes

Capacidad máxima (nro. de viajes) = 365 días x 1 viaje x 2 asistentes

1 asistente 5 días

Capacidad máxima (nro. de viajes) = 146 viajes

Tabla 93

Cálculos de capacidades

Producción anual 2019 2020 2021

Capacidad utilizada (nro. de viajes) 72 72 72

Capacidad instalada (nro. de viajes) 96 96 96

Capacidad máxima (nro. de viajes) 146 146 146

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 94

Porcentaje de utilización de capacidad instalada

Producción anual 2019 2020 2021

Capacidad utilizada (nro. de viajes) 72 72 72

Capacidad instalada (nro. de viajes) 96 96 96

Porcentaje de utilización de capacidad instalada 75% 75% 75%

Fuente: Elaboración Propia

Nuestra capacidad instalada no varía en los tres años puesto que contamos con

2 asistentes durante ese periodo de tiempo. La capacidad utilizada tampoco sufre

variación puesto que nuestra demanda aumenta un 2% con respecto al año anterior,

esta cifra incrementa levemente el número de pasajeros en los años 2020 y 2021

pero estos pasajeros serán asignados en los grupos viajeros ya programados sin la

necesidad de incrementar el número de viajes.

También se debe considerar que contando con 2 asistentes de viajes solo se

utiliza el 75% de su tiempo destinado para viajes razón por la cual no es necesario

contar con un asistente personal adicional si se mantienen las condiciones de

146

demanda según el programa de ventas calculado y en caso exista un aumento

tenemos un 25% de tiempo disponible que podría cubrir dicha sobredemanda.

6.2. Procesos.

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Somos una agencia de turismo que brinda el servicio de asistencia

personalizada, de entretenimiento en sus viajes a los adultos mayores.

Ubicados en el centro comercial “Caminos del Inca” en una agencia de 45m2 con

la siguiente distribución:

Figura 50. Plano de distribución interior oficina Assistant Travel

Descripción del servicio brindado por el personal comercial de Assistant Travel:

El ingreso del primer turno es a las 11:00 am, contamos con dos operarios que

son los ejecutivos de counter, que contarán con horarios rotativos que permitan la

atención en el rango de horario establecido siendo el cierre de agencia a las 09:00

pm. Como principal función se encargarán de ofrecer, gestionar y concretar los

viajes a los destinos nacionales e internacionales que ofrecemos. Nuestros canales

147

de contacto con los clientes serán presenciales, vía telefónica, por la página web

(para recolectar posibles interesados) y así visitarlos o vengan a la agencia como

ellos lo prefieran.

El Administrador de tienda será el encargado de las visitas por lo cual se

encargará de validar las contrataciones realizadas para proceder a cumplir con

estas visitas según las fechas planificadas y organizadas.

148

Diagrama analítico

Figura 51. Diagrama de Actividades del Servicio Brindado por el Personal de Agencia

de Assistant Travel. Fuente: Elaboración Propia

149

Figura 52. Flujo del Servicio Brindado Por El Personal De Agencia De Assistant Travel. Fuente: Elaboración Propia

150

Proceso de organización del viaje

Los grupos de viaje con destino nacional se planificarán con un mes de

anticipación y en el caso de internacional con dos meses de anticipación, se

considerará venta cerrada al estar cancelado el pago al 100%.

Paso 1

Una vez cerrado el grupo de viaje. Ocho días después el ejecutivo de counter

contacta con los viajeros1 y el asistente administrativo mediante herramientas como

la plataforma “SABRE” y otros proveedores. El asistente administrativo planificará el

destino del viaje, seleccionará el destino, y armará el paquete de viaje con la cantidad

de personas en total2, seleccionando aerolínea, trasporte y hotel.

Paso 2

Una vez armado el paquete de viaje con la cantidad de personas en total, se

enviará al asistente de viaje la lista de grupo por correo electrónico. Quince días

después de haber cerrado la venta con el grupo de viajeros la cual tendrá la siguiente

información:

o Nombres Y Apellidos

o Dirección

o Correo electrónico

o Teléfono celular

o Información relevante del viaje (alergias, malestares, cuidados especiales, etc.).

Paso 3

Luego de leer toda la información de los viajeros. Veintidós días después, el

asistente de viaje se encargará de contactar a las personas para consultar el recojo

y llegada del viaje.

Paso 4

Luego de saber las unidades de trasporte requeridas, veinticinco días después, el

asistente de viaje realiza la contratación de las unidades con nuestro proveedor para

que todo quede organizado.

151

Paso 5

Veintinueve días después se contactará con cada pasajero para dar las pautas

del viaje y hora de recojo establecida según horario de salida del vuelo.

Sólo en el caso de viajes internacionales se realizará una segunda llamada cerca a

la fecha del vuelo para recordarles lo ya antes mencionado.

El día del viaje el asistente de viaje estará en contacto constante verificando que

todos los pasajeros lleguen tranquilos al aeropuerto y los ayudará a realizar los

trámites correspondientes en el aeropuerto.

Devolución

En caso de cualquier suceso o incidencia en el que el pasajero no pueda

presentarse no hay devolución de efectivo, pero no pierde su dinero. El pasajero, en

esta situación, podrá reprogramar su viaje hasta 1 año después de realizada su

compra.

Si en el caso que el pasajero no se haya presentado al viaje por enfermedad o deceso

se evaluará el porcentaje de devolución.

Leyenda

1. Se realiza la planificación ocho días después cerrada la venta del grupo de viajeros,

para recolectar toda la documentación requerida para el viaje.

2. La cantidad del grupo de viaje es de 10 personas. Pero se podrá viajar con mínimo

5 personas o máximo 12 personas por viaje con un asistente.

3. Se contactará para saber las unidades requeridas, ya que en algunos casos los

pasajeros pueden vivir en el mismo domicilio y solo requerir una unidad por dos

personas.

152

Figura 53. Diagrama de flujo del proceso de organización de viaje de Assistant Travel. Fuente: Elaboración Propia.

153

6.2.2. Programa de producción.

A continuación, mostramos el programa de producción para nuestra empresa

Assistant expresada por mes, año y tipo de servicio brindado destinos nacionales e

internacionales.

Para realizar el cálculo del programa de producción hemos considerado la

demanda calculada para los destinos nacionales e internacionales y servicios

gratuitos a considerar que será 1 Paquete para destinos nacionales por año que

sortearemos en la empresa lo cual equivale a dos personas más a considerar en los

viajes a realizar.

Destinos Nacionales

Tabla 95

Demanda de Destinos Nacionales

Etapa Demanda Servicios Gratuitos

2019 359 2.00

2020 367 2.00

2021 374 2.00

Fuente: Elaboración Propia

154

Tabla 96

Programa de Producción 2019-Destino Nacional

2019 Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Cantidad De Paquetes de Viaje % 0% 4% 5% 7% 5% 3% 6% 6% 11% 14% 16% 23% 100%

Demanda de Paquetes Nacionales 359 Cantidad De Personas 0 14 18 25 18 11 22 22 40 50 57 83 359

Servicios Gratuitos 2.00 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 2

Total de unidades de personas para viajes nacionales Unid. 0 14 18 27 18 11 22 22 40 50 57 83 361

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 97

Programa de Producción 2020-Destino Nacional

2020 Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Cantidad De Paquetes de Viaje % 16% 15% 15% 5% 6% 6% 5% 5% 4% 8% 8% 7% 100%

Demanda de Paq. Nacionales 367 Cantidad De Personas 59 55 55 18 22 22 18 18 15 29 29 26 367

Servicios Gratuitos 2.00 2.00 2

Total de unidades de personas para viajes nacionales Unid. 59 55 55 18 22 22 18 18 17 29 29 26 369

Fuente: Elaboración Propia

155

Tabla 98

Programa de Producción 2021-Destino Nacional

2021 Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Cantidad De Paquetes de Viaje % 16% 15% 15% 5% 6% 6% 5% 5% 4% 8% 8% 7% 100%

Demanda de Paquetes Nacionales 374 Cantidad De Personas 60 56 56 19 22 22 19 19 15 30 30 26 374

Servicios Gratuitos 2.00 2.00 2

Total de unidades de personas para viajes nacionales Unid. 60 56 56 19 22 22 19 19 17 30 30 26 376

Fuente: Elaboración Propia

Destinos Internacionales

En destinos internacionales no existirán servicios gratuitos ya que los paquetes brindados en un sorteo por la agencia AT, serán solo

nacionales.

Tabla 99

Programa de Producción 2019-Destino Internacional

2019 Ene Feb Mar Abr Mayo Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Cantidad De Paquetes de Viaje % 0% 4% 5% 7% 5% 3% 6% 6% 11% 14% 16% 23% 100%

Demanda de Paquetes Internacionales 382 Cantidad De Personas 0 15 19 27 19 11 23 23 42 53 61 88 382

Servicios Gratuitos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total de unidades de personas para viajes internacionales Unid. 0 15 19 27 19 11 23 23 42 53 61 88 382

Fuente: Elaboración Propia

156

Tabla 100

Programa de Producción 2020-Destino Internacional

2020 Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Cantidad De Paquetes de Viaje % 16% 15% 15% 5% 6% 6% 5% 5% 4% 8% 8% 7% 100%

Demanda de Paquetes Internacionales 389 Cantidad De Personas 62 58 58 19 23 23 19 19 16 31 31 27 389

Servicios Gratuitos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total, de unidades de personas para viajes internacionales Unid. 62 58 58 19 23 23 19 19 16 31 31 27 389

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 101

Programa de Producción 2021-Destino Internacional

2021 Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Cantidad De Paquetes de Viaje % 16% 15% 15% 5% 6% 6% 5% 5% 4% 8% 8% 7% 100%

Demanda de Paquetes Internacionales 397 Cantidad De Personas 64 60 60 20 24 24 20 20 16 32 32 28 397

Servicios Gratuitos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total de unidades de personas para viajes internacionales Unid. 64 60 60 20 24 24 20 20 16 32 32 28 397

Fuente: Elaboración Propia

157

Tabla 102

Programa de Producción Cuadro Resumen

2019 2020 2021

Destinos Nacionales 361 369 376

Destinos Internacionales 382 389 397

Total 743 758 773

Fuente: Elaboración Propia

Esto quiere decir que el programa de producción para el año 1 será de 361

personas que prefieran destinos nacionales y 382 personas destinos internacionales

incluyendo los servicios gratuitos, en el 2020 369 y 389 y para el 2021 de 376 y 397

personas que viajarán con nosotros a dichos destinos.

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Brindaremos paquetes nacionales e internacionales los cuales estarán

conformados por los siguientes destinos:

Paquetes Nacionales

Tabla 103

Destinos Nacionales

Destinos Nacionales

Cusco

Arequipa

Puno

Fuente: Elaboración Propia

158

Tabla 104

Requerimientos para el viaje al Cusco

Paquete Cusco Costo

Unitario Días Sub-Total

Ticket Aéreo (Ida y Vuelta) $45.00 1 $45.00

Traslados (Itinerario de Visita) $30.00 5 $150.00

Guía (Itinerario de Visita) $0.00 5 $0.00

Hotel $25.00 5 $125.00

Assist Card $0.00 1 $0.00

Costo De Mantener A Un Asistente $44.50 1 $44.50

Total paquete Cusco US$ $364.50

Total paquete Cusco S/. S/. 1,213.79

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 105

Requerimientos para el viaje a Puno

Paquete Puno Costo

Unitario Días Sub-Total

Ticket Aéreo (Ida y Vuelta) $85.00 1 $85.00

Traslados (Itinerario de Visita) $30.00 3 $90.00

Guía (Itinerario de Visita) $0.00 3 $0.00

Hotel $35.00 3 $105.00

Assist Card $0.00 1 $0.00

Costo De Mantener A Un Asistente $35.50 1 $35.50

Total paquete Puno US$ $315.50

Total paquete Puno S/. S/. 1,050.62

Fuente: Elaboración Propia Tabla 106

Requerimientos para el viaje a Arequipa

Paquete Arequipa Costo

Unitario Días Sub-Total

Ticket Aéreo (Ida y Vuelta) $55.00 1 $55.00

Traslados (Itinerario de Visita) $30.00 4 $120.00

Guía (Itinerario de Visita) $0.00 4 $0.00

Hotel $40.00 4 $160.00

Assist Card $0.00 1 $0.00

Costo De Mantener A Un Asistente $43.50 1 $43.50

Total paquete Arequipa US$ $378.50

Total paquete Arequipa S/. S/. 1,260.41

Fuente: Elaboración Propia

159

Paquetes Internacionales

Tabla 107

Destinos Internacionales

Cuba, La Habana-Varadero

México, Cancún

Colombia, San Andrés

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 108

Requerimientos para el viaje a Cuba, La Habana – Varadero

Paquete Cuba Costo

Unitario Días Sub-Total

Ticket Aéreo (Ida y Vuelta) $542.00 1 $542.00

Traslados (Itinerario de Visita) $80.00 7 $560.00

Guía (Itinerario de Visita) $0.00 7 $0.00

Hotel $80.00 7 $560.00

Assist Card $40.00 1 $40.00

Costo De Mantener a un Asistente $191.20 1 $191.20

Total paquete Cuba US$ $1,893.20

Total paquete Cuba S/. S/. 6,304.36

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 109

Requerimientos para el viaje a México, Cancún

Paquete Cancún Costo

Unitario Días Sub-Total

Ticket Aéreo (Ida y Vuelta) $520.00 1 $520.00

Traslados (Itinerario de Visita) $80.00 6 $480.00

Guía (Itinerario de Visita) $0.00 6 $0.00

Hotel $120.00 6 $720.00

Assist Card $40.00 1 $40.00

Costo De Mantener A Un Asistente $194.00 1 $194.00

Total paquete Cancún US$ $1,954.00

Total paquete Cancún S/. S/. 6,506.82

Fuente: Elaboración Propia

160

Tabla 110

Requerimientos para el viaje a Colombia, San Andrés

Paquete San Andrés Costo

Unitario Días Sub-Total

Ticket Aéreo (Ida y Vuelta) $510.00 1 $510.00

Traslados (Itinerario de Visita) $80.00 4 $320.00

Guía (Itinerario de Visita) $0.00 4 $0.00

Hotel $50.00 4 $200.00

Assist Card $40.00 1 $40.00

Costo De Mantener A Un Asistente $119.00 1 $119.00

Total paquete San Andrés US$ $1,189.00

Total paquete San Andrés S/. S/. 3,959.37

Fuente: Elaboración Propia

161

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

El programa de compra para paquetes nacionales e internacionales calendarizado por año es el siguiente:

Paquetes Nacionales

Tabla 111

Plan de Compra para el 2019

Año 1: 2019 Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total Costo Unitario

sin IGV (Nuevos Soles)

Costo Unitario con IGV

(Nuevos Soles)

Total de Costo sin IGV (Nuevos

Soles)

Total de Costo con IGV (Nuevos

Soles)

Cusco 0 4 6 9 6 3 8 8 13 16 18 28 119 S/. 1,029.00 S/. 1,213.79 S/. 122,451.00 S/. 144,440.42

Arequipa 0 5 6 9 6 4 7 7 13 17 19 27 120 S/. 1,068.00 S/. 1,260.41 S/. 128,160.00 S/. 151,248.60

Puno 0 5 6 9 6 4 7 7 13 17 20 28 122 S/. 890.00 S/. 1,050.62 S/. 108,580.00 S/. 128,175.03

Total 0 14 18 27 18 11 22 22 39 50 57 83 361 S/. 2,987.00 S/. 3,524.81 S/. 359,191.00 S/. 423,864.05

Fuente: Elaboración Propia

162

Tabla 112

Plan de Compra para el 2020

Año 2: 2020 Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total Costo Unitario

sin IGV (Nuevos Soles)

Costo Unitario con IGV

(Nuevos Soles)

Total de Costo sin IGV (Nuevos

Soles)

Total de Costo con IGV (Nuevos

Soles)

Cusco 20 20 20 9 12 12 9 9 17 10 10 10 158 S/. 1,029.00 S/. 1,213.79 S/. 162,582.00 S/. 191,778.03

Arequipa 20 20 20 9 10 10 0 0 0 10 10 8 117 S/. 1,068.00 S/. 1,260.41 S/. 124,956.00 S/. 147,467.39

Puno 19 15 15 0 0 0 9 9 0 9 9 8 93 S/. 890.00 S/. 1,050.62 S/. 82,770.00 S/. 97,707.20

Total 59 55 55 18 22 22 18 18 17 29 29 26 368 S/. 2,987.00 S/. 3,524.81 S/. 370,308.00 S/. 436,952.61

Fuente: Elaboración Propia Tabla 113

Plan de Compra para el 2021

Año 3: 2021 Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total Costo Unitario

sin IGV (Nuevos Soles)

Costo Unitario con IGV

(Nuevos Soles)

Total de Costo sin IGV (Nuevos

Soles)

Total de Costo con IGV (Nuevos

Soles)

Cusco 20 20 20 10 11 11 10 10 17 10 10 9 158 S/. 1,029.00 S/. 1,213.79 S/. 162,582.00 S/. 191,778.03

Arequipa 20 20 20 9 0 11 9 0 0 10 10 9 118 S/. 1,068.00 S/. 1,260.41 S/. 126,024.00 S/. 148,727.79

Puno 20 16 16 0 11 0 0 9 0 10 10 8 100 S/. 890.00 S/. 1,050.62 S/. 89,000.00 S/. 105,061.50

Total 60 56 56 19 22 22 19 19 17 30 30 26 376 S/. 2,987.00 S/. 3,524.81 S/. 377,606.00 S/. 445,567.32

Fuente: Elaboración Propia

Esto quiere decir que para el 2019 costearemos 361 pasajes nacionales con una inversión de S/. 423,864.05, para el 2020 368 con

S/. 436,952.61 y para el 2021 376 con una inversión de S/. 445,567.32

163

Paquetes Internacionales

Tabla 114

Plan de Compra para el 2019

Año 1: 2019 Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total Costo Unitario

sin IGV (Nuevos Soles)

Costo Unitario con IGV

(Nuevos Soles)

Total de Costo sin IGV (Nuevos

Soles)

Total de Costo con IGV (Nuevos

Soles)

Cuba 0 5 6 9 6 4 8 8 14 17 20 29 126 S/. 5,342.67 S/. 6,304.36 S/. 673,177.00 S/. 794,348.86

Cancún 0 5 6 9 6 4 8 8 14 18 20 29 127 S/. 5,514.25 S/. 6,506.82 S/. 700,310.29 S/. 826,366.14

San Andrés 0 5 6 9 6 4 8 8 14 18 21 30 129 S/. 3,355.40 S/. 3,959.37 S/. 432,846.38 S/. 510,758.73

Total 0 15 18 27 18 12 24 24 42 53 61 88 382 S/. 14,212.33 S/. 16,770.55 S/. 1,806,333.67 S/. 2,131,473.73

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 115

Plan de Compra para el 2020

Año 2: 2020 Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total Costo Unitario

sin IGV (Nuevos Soles)

Costo Unitario con IGV

(Nuevos Soles)

Total de Costo sin IGV (Nuevos

Soles)

Total de Costo con IGV (Nuevos

Soles)

Cuba 20 18 18 0 0 10 0 10 0 10 10 9 105 S/. 5,342.67 S/. 6,304.36 S/. 560,980.83 S/. 661,957.38

Cancún 20 20 20 9 10 0 9 9 8 10 10 9 134 S/. 5,514.25 S/. 6,506.82 S/. 738,910.07 S/. 871,913.88

San Andrés 22 20 20 10 13 13 10 0 8 11 11 9 147 S/. 3,355.40 S/. 3,959.37 S/. 493,243.55 S/. 582,027.39

Total 62 58 58 19 23 23 19 19 16 31 31 27 386 S/. 14,212.33 S/. 16,770.55 S/. 1,793,134.45 S/. 2,115,898.65

Fuente: Elaboración Propia

164

Tabla 116

Plan de Compra para el 2021

Año 3: 2021 Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total Costo Unitario

sin IGV (Nuevos Soles)

Costo Unitario con IGV

(Nuevos Soles)

Total de Costo sin IGV (Nuevos

Soles)

Total de Costo con IGV (Nuevos

Soles)

Cuba 20 20 20 0 0 12 0 10 0 10 10 8 110 S/. 5,342.67 S/. 6,304.36 S/. 587,694.20 S/. 693,479.16

Cancún 20 20 20 10 12 0 10 0 8 10 10 10 130 S/. 5,514.25 S/. 6,506.82 S/. 716,853.05 S/. 845,886.60

San Andrés 22 20 20 10 12 12 10 10 8 12 12 10 158 S/. 3,355.40 S/. 3,959.37 S/. 530,152.93 S/. 625,580.46

Total 62 60 60 20 24 24 20 20 16 32 32 28 398 S/. 14,212.33 S/. 16,770.55 S/. 1,834,700.19 S/. 2,164,946.22

Fuente: Elaboración Propia

Esto quiere decir que para el 2019 costearemos el servicio para 382 personas con una inversión de S/. 2, 131,473.73, para el 2020

386 con S/. 2, 115,898.65 y para el S/2021 398 con S/. 2, 164,946.22

165

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Nuestra agencia de viajes Assistant Travel tendrá los siguientes requerimientos

en cuanto a la mano de obra directa. Siendo los principales puestos los siguientes:

Asistente de Viaje.

- En el caso del asistente de viaje se escogió en función a la capacidad de viajeros,

según la demanda del servicio en el cual vamos a requerir 2 asistentes de viajes por

la cantidad de destinos que realizaremos.

- Los asistentes de viajes no se encontrarán en la agencia su función empezara

desde el momento en que se planifique el viaje, es decir serán los que recojan a los

viajeros desde su casa, haciendo que su viaje sea el más cómodo y placentero.

- Viajarán con ellos en grupos de 10 al destino elegido, y al retorno los dejarán en

sus domicilios respectivos. Brindando un servicio de Inicio a Fin.

Ejecutivo de Counter.

- El horario de trabajo de la agencia de viajes será de lunes a sábado en el rango de

horario de 11:00 am a 09:00 pm.

- Existirán dos turnos de tal manera que cada uno por día cumpla las 8 horas de

trabajo siendo a la semana 48 horas con un día de descanso en la semana.

- La función principal de los operarios será informar sobre los paquetes de viajes

brindados y realizar cotizaciones donde el promedio por atención con el cliente será

de 40 minutos.

166

Tabla 117

Cálculo de mano de Obra Directa

Actividad Descripción

Tiempo

Total

en Min

Frecuencia

por día

Tiempo

Total/Día

Total

Requerido

en Horas

Mano de

Obra

necesaria

(*)

Apertura Ubicación en los

puestos 5 1 5

0.08 0.01

Atención

Presencial

Informa, ofrece,

negocia. 40 5 200

3.33 0.42

Llamadas

Telefónicas

Contacto de

ventas 50 2 100

1.67 0.21

Planificación y

Organización

Establecer

fechas y horarios

de visita 35 1

35

0.58 0.07

Validación de

Información

Gestión para

realizar las

visitas. 45 1

45

0.75 0.09

Cierre de

Actividades

Reporte de lo

realizado en el

día, cuantas

ventas, tramites

por realizar. 40 1

40

0.67 0.08

Cierre de

agencia 5 1 5

0.08 0.01

Total 220 0.90

Fuente: Elaboración Propia

Esto quiere decir que para el puesto de Ejecutivo de counter se requiere 1 persona,

pero por el tema de rango de horarios se contratará 2 operarios.

167

6.3. Tecnología para el proceso.

6.3.1. Equipos.

Tabla 118

Descripción de equipos

Descripción Cantidad Costo Unitario IGV Total Sub Total Total

Laptop Lenovo Ideapad 520 Ci7 8GB 1TB 15.6" 4 2287.29 1646.85 9149.15 10796

Impresora/escáner Multifuncional L575 1 846.61 152.39 846.61 999

Tablet Galaxy Note 10.1 Blanco 1 846.61 152.39 846.61 999

Televisor TV 43P UHD Plano Smart 43´´ 1 1016.10 182.90 1016.10 1199

Celulares Samsung Galaxy J7 Neo 4 7.63 5.49 30.51 36

POS Visa (pocket) 1 168.64 30.36 168.64 199

Total 5172.88 2170.37 12057.63 14228

Fuente: Elaboración Propia

168

6.3.2. Licencias.

Tabla 119

Descripción de licencias

Descripción Cantidad Costo

Unitario IGV Total Sub Total Total

Frecuencia de compra

anual Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Software Sabre ($350 + IGV) TC 3.31 1 1158.50 208.53 1158.50 1367.03 0 1367.03 - - -

Licencia Software Sabre anual x usuario 4 77.45 55.76 309.80 365.56 1 365.56 365.56 365.56 365.56

Licencia página web y hosting Anual 1 253.39 45.61 253.39 299.00 1 299.00 299.00 299.00 299.00

Licencia office 2018 en dólares Anual 1 224.37 40.39 224.37 264.76 1 264.76 264.76 264.76 264.76

Licencia antivirus McAfee Anual 1 84.66 15.24 84.66 99.90 1 99.90 99.90 99.90 99.90

Plan teléfono fijo + Internet Movistar 1 93.14 16.76 93.14 109.90 12 1318.80 1318.80 1318.80 1318.80

Plan telefonía móvil Movistar Mensual 4 338.64 60.96 338.64 399.60 12 4795.20 4795.20 4795.20 4795.20

Sub Total 8510.25 7143.22 7143.22 7143.22

IGV 1531.85 1285.78 1285.78 1285.78

Total 10042.10 8429.00 8429.00 8429.00

Fuente: Elaboración Propia

169

6.3.3. Mobiliario.

Tabla 120

Descripción de mobiliario

Descripción PV Cantidad Costo Unitario IGV Total Sub Total Total

Escritorios en L 389.9 4 1321.69 237.91 1559.60 1559.60

Sillas Gerenciales 299.9 4 1016.61 182.99 1199.60 1199.60

Sillón triple 1599 1 1355.08 243.92 1599.00 1599.00

Sillón simple 899 1 761.86 137.14 899.00 899.00

Mesa de sala 799 1 677.12 121.88 799.00 799.00

Sillas simples 149 6 757.63 136.37 894.00 894.00

Armario archivador 249.9 1 211.78 38.12 249.90 249.90

Maceta 111.3 1 94.32 16.98 111.30 111.30

Total 6196.10 1115.298305 7311.4 7311.4

Fuente: Elaboración Propia

170

6.3.4. Útiles de oficina.

Tabla 121

Descripción de útiles de oficina

Descripción PV Cantidad Costo

Unitario IGV Total Sub Total Total

Frecuencia de compra anual

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Lapiceros Bolígrafos 032 Trilux Azul 0.5 30 0.42 2.29 12.71 15.00 3.00 45.00 45.00 45.00 45.00

Hojas Bond A4 500 hojas de 75gr. Ultra Copy 10 5 8.47 7.63 42.37 50.00 6.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Engrapador 22H Azul 7.9 3 6.69 3.62 20.08 23.70 1.00 23.70 23.70 23.70 23.70

Perforador Plateado U10 5.5 3 4.66 2.52 13.98 16.50 1.00 16.50 16.50 16.50 16.50

Grapas 26/6 (caja x 1000) 0.7 5 0.59 0.53 2.97 3.50 5.00 17.50 17.50 17.50 17.50

Resaltador N48 Amarillo 1.8 5 1.53 1.37 7.63 9.00 3.00 27.00 27.00 27.00 27.00

Folders Manila (Pqt. x10) A4 3.6 1 3.05 0.55 3.05 3.60 3.00 10.80 10.80 10.80 10.80

Clips #1(caja x 100) 1.1 1 0.93 0.17 0.93 1.10 5.00 5.50 5.50 5.50 5.50

Fasters (caja x 50) 5.5 1 4.66 0.84 4.66 5.50 5.00 27.50 27.50 27.50 27.50

Calculadora 8 dígitos Mx-8S 15.7 3 13.31 7.18 39.92 47.10 2.00 94.20 94.20 94.20 94.20

Cinta de adhesiva 1/2 pulgada 1.1 2 0.93 0.34 1.86 2.20 5.00 11.00 11.00 11.00 11.00

Porta Lapiceros Circular Negro 2.5 3 2.12 1.14 6.36 7.50 0.00 7.50

Archivadores A4 Lomo ancho azul 20.2 4 17.12 12.33 68.47 80.80 2.00 161.60 161.60 161.60 161.60

Bandeja / Rejilla Organizadora 12.3 3 10.42 5.63 31.27 36.90 0.00 36.90

Sub Total

784.70 740.30 740.30 740.30

IGV

141.25 133.25 133.25 133.25

Total

925.95 873.55 873.55 873.55

Fuente: Elaboración Propia

171

6.3.5. Uniformes.

Tabla 122

Descripción uniforme del personal

Descripción PV Cantidad Costo

Unitario IGV Total Sub Total Total

Frecuencia de compra anual

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Blusa 119.4 2 101.19 36.43 202.37 238.80 1.00 238.80 238.80 238.80 238.80

Camisa Blanca 149 3 126.27 68.19 378.81 447.00 1.00 447.00 447.00 447.00 447.00

Pantalón Azul Hombre 159 3 134.75 72.76 404.24 477.00 1.00 477.00 477.00 477.00 477.00

Pantalón Azul Mujer 139 2 117.80 42.41 235.59 278.00 1.00 278.00 278.00 278.00 278.00

Fotochek 5 5 4.24 3.81 21.19 25.00 1.00 25.00 25.00 25.00 25.00

Sub Total

1465.80 1465.80 1465.80 1465.80

IGV

263.84 263.84 263.84 263.84

Total

1729.64 1729.64 1729.64 1729.64

Fuente: Elaboración Propia

172

6.4. Localización.

6.4.1. Macro localización.

Para la definir la ubicación de nuestra agencia comercial hemos considerado estar

dentro de un centro comercial concurrido, de fácil acceso y que este también se

encuentro dentro de un distrito con alta proporción de nuestro público objetivo. Es

por ello que apostamos por estar ubicados en el Centro Comercial Caminos del Inca

en el distrito de Santiago de Surco. Este se encuentra ubicado en la Avenida Caminos

del Inca cuadra 2 con acceso desde las avenidas Angamos y San Luis. Además, se

encuentra dentro de la urbanización Chacarilla del Estanque la cual cuenta con

mayor proporción de nuestro público del sector económico A.

Figura 54. Fuente Google Maps.

Tabla 123

Ponderación de variables

Factores Peso Surco Miraflores San Borja

Calificación Ponderación

Calificación Ponderación

Calificación Ponderación

Vías de Acceso 0.28 8 2.24 7 1.96 7 1.96

Comodidad 0.25 6 1.5 7 1.75 6 1.5

Seguridad 0.22 5 1.1 4 0.88 3 0.66

Disponibilidad de locales

0.15 4 0.6 3 0.45 2 0.3

Costos de adecuación

0.1 2 0.2 2 0.2 3 0.3

1 5.64 5.24 4.72

Fuente Elaboración propia.

173

6.4.2. Micro localización.

Hemos buscado un local dentro del Centro Comercial mencionado y encontramos

uno de 45m2 en el tercer piso de la torre dos con número 302. El precio de alquiler

de S/. 2,535 mensuales y se deberá pagar dos meses como adelanto.

Tabla 124

Ponderación de variables

Factores Peso Caminos del Inca Jockey Plaza

El Polo

Calificaci

ón Pondera

ción Calificaci

ón Pondera

ción Calificaci

ón Ponderaci

ón

Costo de Alquiler 0.4 9 3.6 5 2 7 2.8

Transaccionalidad 0.27 6 1.62 7 1.89 6 1.62

Inversión en acondicionamiento

0.15 3 0.45 6 0.9 2 0.3

Cercanía a nuestros clientes 0.18 2 0.36 3 0.54 2 0.36

1 6.03 5.33 5.08

Fuente Elaboración propia.

6.4.3. Gastos de adecuación.

Tabla 125

Valorización por adecuación.

Descripción Cantidad

Costo Unitario

IGV Total Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Búsqueda Nombre SUNARP

1 4.1 0.9 5 5

Reserva de Nombre SUNARP

1 16.4 3.6 20 20

Gasto Notarial por inscripción Notaria Bazán

1 205 45 250 250

Licencia Municipal de Funcionamiento

1 228.78 50.22 279 328.4

Arbitrios y Tributos (Municipalidad Surco) *

1 - - - -

Traslado de Mobiliario 1 1000 180 1180 1180

Informe y expediente INDECI

1 369.5904 81.13 450.72 450.72 **450.72

Informe por levantamiento de observaciones INDECI

1 160.884 35.32 196.2 196.2

2380.9 2430.32 0 450.72 0

Nota: * Tanto gasto de arbitrios y tributos son asumidos por el propietario se encuentra incluido en el costo del alquiler .

** Costo por renovación de licencia cada dos años. Elaboración Propia

174

6.4.4. Gastos de servicios.

Tabla 126

Valorización por servicios

Descripción Cantidad Costo Unitario IGV Sub Total Total

Alquiler de local 1 2535 - 2535 2535

Garantía 2x1 2 2535 - 5070 5070

Agua (aprox.) 1 41 9 50 50

Luz (aprox.) 1 164 36 200 200

5275 45 7855 7855

Fuente Elaboración propia.

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 55. Plano del centro de operaciones.

175

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Nuestro local comercial es también nuestro centro de operaciones; ya que desde

ahí haremos las todas las gestiones con nuestros principales socios proveedores

para consolidar los paquetes y a su vez ofrecerlos a los clientes sea por nuestros tres

canales de atención. En dicho local tendremos espacio para atender hasta a cuatro

personas a la vez; además tiene espacio para dos asesores de venta y un gerente

de agencia.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno.

6.5.1. Impacto ambiental.

Debido a nuestras operaciones generamos papelería producto de las impresiones

de las cotizaciones e información sobre nuestros servicios y además durante las

excursiones a distintas áreas protegidas tanto en Perú como en el resto del mundo

podríamos generar residuos provenientes de papel y plástico. Es por ello que dentro

de nuestra oficina tendremos un tacho recolector de residuos reciclables

provenientes principalmente del papel que generemos. Durante los viajes llevaremos

bolsas para entregar a todos los viajeros para que guarden sus desechos consigo y

no los arrojen a las vías.

6.5.2. Con la comunidad.

Buscaremos asociarnos con labores sociales dirigidas al esparcimiento de los

adultos mayores, ofreciéndoles mejores tarifas para sus miembros, así como

facilidades de pago.

176

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1 Inversiones.

7.1.1. Inversión de activo fijo depreciable.

Se consideran activos fijos depreciables los que según la ley de Impuesto a la

Renta poseen un valor unitario mayor a 1/4 de UIT (unidad impositiva tributaria). Una

UIT en 2018 equivale a S/. 4150, por tanto, para que los valores por unidad de los

activos sean depreciados su valor debe ser mayor a S/. 1037.5 por unidad.

Además, según el artículo 23 de la Ley mencionada, “la regla del 1/4 de UIT no es

de aplicación cuando los referidos bienes muebles cuyo costo es menor al 1/4 de la

UIT, es necesario formar parte de un conjunto o equipo”; en ese sentido, nuestra

impresora es considerada como un activo fijo depreciable.

Tabla 127

Activo Fijo depreciable (soles).

Inversión en activo fijo depreciable

Descripción Tipo Unidad Cantidad Costo

Unitario

Total Costo

sin IGV IGV

Total Costo con IGV

Laptop Lenovo Ideapad 520 Ci7 8GB 1TB 15.6"

Equipo Unidad 6 2,287 13,724 2,470 16,194

Impresora/escáner Multifuncional L575 *

Equipo Unidad 1 847 847 152 999

Sillón triple Mobiliario Unidad 1 1,355 1,355 244 1,599 Televisor TV 43P UHD Plano Smart 43´´

Equipo Unidad 1 1,999 1,694.1 304.9 1,999

TOTAL 17,619 3,172 20,791

Fuente: Elaboración Propia

Como se observa en la tabla anterior, la inversión en activo depreciable asciende

a S/. 20,791 con IGV y sin IGV asciende a S/. 17,619. Dado que el presente proyecto

es un servicio que no requiere de maquinaria, la inversión en activo fijo depreciable

está compuesta por el equipo: una laptop para cada trabajador y una impresora,

además del mobiliario.

177

7.1.2. Inversión de activo fijo intangible.

Nuestra inversión en activos intangibles estará compuesta por todos los gastos

relacionados con la constitución de la empresa.

A continuación, se detallamos la inversión:

Tabla 128

Activo Fijo Intangible.

Descripción Cantidad Costo

Unitario IGV Total Sub Total Total

Aspectos Legales

Búsqueda y reserva de nombre 1 S/20.50 S/4.50 S/20.50 S/. 25.00

Elaboración de la minuta de constitución de la empresa y escritura pública ante el notario

1 S/422.30 S/92.70 S/422.30 S/. 515.00

Inscripción de la empresa o sociedad en el registro de personas jurídicas de la SUNARP

1 S/41.00 S/9.00 S/41.00 S/. 50.00

Inscripción del RUC 1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/. 0.00

Redacción del contrato de arrendamiento del local

1 S/123.00 S/27.00 S/123.00 S/. 150.00

Legalizar libros societarios y contables 1 S/147.60 S/32.40 S/147.60 S/. 180.00

Sub-Total Constitución de Empresa S/754.40 S/165.60 S/754.40 S/. 920.00

Descarga de solicitud 1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/. 0.00

Presentación de solicitud 1 S/456.50 S/100.21 S/456.50 S/. 556.71

Examen de forma, publicación, oposición y resolución

1 S/193.52 S/42.48 S/193.52 S/. 236.00

Sub-Total Registro de marca S/650.02 S/142.69 S/650.02 S/. 792.71

Licencia de funcionamiento en Municipalidad

1 S/228.78 S/50.22 S/228.78 S/. 279.00

Inscripción de seguridad en Defensa Civil 1 S/182.86 S/40.14 S/182.86 S/. 223.00

Inscripción de agencia en MINCETUR 1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/. 0.00

Sub-Total Licencias y permisos S/411.64 S/90.36 S/411.64 S/. 502.00

Total Aspectos Legales S/398.65 S/1,816.06 S/2,214.71

Licencias por uso de software y comunicaciones

Software Sabré ($350 + IGV) 1 S/. 1,158.50 S/. 208.53 S/. 1,158.50 S/. 1,367.03

Licencia Software Sabré anual x usuario 4 S/. 77.45 S/. 55.76 S/. 309.80 S/. 365.56

Licencia página web y hosting Anual 1 S/. 253.39 S/. 45.61 S/. 253.39 S/. 299.00

Licencia office 2018 en dólares Anual 1 S/. 224.37 S/. 40.39 S/. 224.37 S/. 264.76

Licencia antivirus McAfee Anual 1 S/. 84.66 S/. 15.24 S/. 84.66 S/. 99.90

Total Aspectos Legales S/365.53 S/2,030.72 S/2,396.25

Total Activo Intangible S/. 764.18 S/. 3,846.79 S/. 4,610.96

Fuente: Elaboración Propia

178

7.1.3. Inversión en gasto pre-operativos.

Los gastos pre-operativos están conformados por gastos de adecuación del que

se realizará en el local, el costo del alquiler, activos no depreciables y el lanzamiento

de la campaña.

El gasto de adecuación está conformado por el pintado de paredes del local, la

fumigación y la limpieza de los ambientes. Se hará cambio de las chapas, se revisará

las instalaciones del agua y eléctricas. El detalle de los gastos es mencionado en la

siguiente tabla:

Tabla 129

Gastos de Adecuación

Ítem Concepto Cantidad Precio

Venta

Valor de

venta IGV

Total con

IGV

1 Pintado de paredes (m2) 45 S/. 20 S/. 762.7 S/. 137.3 S/. 900

2 Fumigación 1 S/. 200 S/. 169.5 S/. 30.5 S/. 200

3 Cambio de cerraduras 1 S/. 60 S/. 50.8 S/. 9.2 S/. 60

4 Mantenimiento cañerías 1 S/. 150 S/. 127.1 S/. 22.9 S/. 150

5 Revisión de cableado 1 S/. 150 S/. 127.1 S/. 22.9 S/. 150

6 Traslado de Mobiliario 1 S/. 1,180 S/. 1,000 S/. 180 S/. 1,180

Total S/. 2,237 S/. 403 S/. 2,640

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 130

Gasto de Alquiler de oficina

Ítem Concepto Cantidad Precio Venta Valor de venta IGV Total con IGV

1 Arriendo de local 1 S/. 2,535 S/. 2,535 S/. 0 S/. 2,535

2 Garantía 2x1 2 S/. 2,535 S/. 5,070 S/. 0 S/. 5,070

Total S/. 7,605 S/. 0 S/. 7,605

Fuente: Elaboración Propia

179

Tabla 131

Gastos de Servicios y Sueldos.

Ítem Concepto Cantidad Precio

Venta Valor de venta IGV Total con IGV

1 Agua 1 S/. 50 S/. 42.4 S/. 7.6 S/. 50

2 Luz 1 S/. 200 S/. 169.5 S/. 30.5 S/. 200

3 Sueldo de un mes 1 S/. 21,603 S/. 21,603 S/. 0 S/. 21,603

4 Plan teléfono fijo +

Internet Movistar 1 S/. 109.9 S/. 93.1 S/. 16.8 S/. 109.9

5 Plan telefonía móvil

Movistar Mensual 4 S/. 99.9 S/. 338.6 S/. 61.0 S/. 399.6

Total S/. 22,247 S/. 116 S/. 22,363

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 132

Activos no Depreciables.

Ítem Concepto Cantid

ad

Precio

Venta

Valor de

venta IGV Total con IGV

Equipos

1 Tablet Galaxy Note 10.1 Blanco 1 S/. 999 S/. 846.6 S/. 152.4 S/. 999

2 Celulares Samsung Galaxy J7

Neo 4 S/. 9 S/. 30.5 S/. 5.5 S/. 36

3 POS Visa (pocket) 1 S/. 199 S/. 168.6 S/. 30.4 S/. 199

Mobiliario

4 Escritorios en L 4 S/. 390 S/.

1,321.7 S/. 237.9 S/. 1,560

5 Sillas Gerenciales 4

S/. 300 S/.

1,016.6 S/. 183.0 S/. 1,200

6 Sillón simple 1 S/. 899 S/. 761.9 S/. 137.1 S/. 899

7 Mesa de sala 1 S/. 799 S/. 677.1 S/. 121.9 S/. 799

8 Sillas simples 6 S/. 149 S/. 757.6 S/. 136.4 S/. 894

9 Armario archivador 1 S/. 250 S/. 211.8 S/. 38.1 S/. 250

10 Maceta 1 S/. 111 S/. 94.3 S/. 17.0 S/. 111

Total S/. 5,887 S/. 1,060 S/. 6,946

Fuente: Elaboración Propia

Tendremos, además, una campaña de lanzamiento con las siguientes actividades

que a continuación se detalla.

180

Tabla 133

Campaña de Lanzamiento.

Descripción Ítem Unidad Medida Costo unitario Presupuesto 2018

Sin IGV Con IGV Sin IGV Con IGV

Show de activación como parte de la campana de pre

lanzamiento. Participación de 2 animadores.

Se harán sorteos y se darán premios (20 Nov 2018)

Animadores 2 Unid. S/246.00 S/300.00

S/398.45 S/485.92 Pasajes aéreos 1 Unid. S/152.45 S/185.92

Coctel de inauguración para amigos y familiares. También para

los referidos de la página web y Facebook. (10dic) Catering 70 Unid. S/2,245.98 S/2,739.00 S/2,245.98 S/2,739.00

Publicidad pagada en medios digitales: banners web, enlaces en

páginas amigas, posicionamiento google adwords. Esto depende

del número de clics y el ratio de alcance; estableceremos un ppto

máximo de S/.800xmes

Marketing Digital 1 Unid. S/800.00 S/944.00 S/800.00 S/944.00

Realización de página web y diseño. Mantenimiento anual

Facebook ad para llegar a publico segmentado

Diseño de

interfaces 1 Unid. S/820.00 S/1,000.00 S/820.00 S/1,000.00

Desarrollo de

wordpress 1 Unid. S/2,460.00 S/3,000.00 S/0.00 S/0.00

Brochures y trípticos para ser entregados bajo puerta de nuestra

zona de influencia en Surco

Diseño de tarjetas

de presentación 1 Unid. S/41.00 S/50.00

S/879.04 S/1,072.00

Impresión de

tarjetas de

presentación

1 Mil. S/41.00 S/50.00

Diseño de brochure 1 Unid. S/82.00 S/100.00

Impresión de

brochure 1 Mil. S/237.80 S/290.00

181

Diseño de marca,

catálogo de usos

de marca y

aplicaciones

(membrete), flyers

1 Unid. S/272.24 S/332.00

Servicio de

mensajería 1 Unid. S/205.00 S/250.00

Acondicionar el local tanto interior como exterior para la vista del

publico

Branding 1 Unid. S/1,200.00 S/1,416.00 S/1,200.00 S/1,416.00

1 Unid. S/1,200.00 S/1,416.00

Total S/6,343.47 S/7,656.92

Fuente: Elaboración Propia

182

Tabla 134

Inversión Gasto Pre-Operativo.

Ítem Concepto Costo Sin IGV IGV Total costo con IGV

1 Adecuación S/. 2,237 S/. 403 S/. 2,640

2 Alquiler S/. 7,605 S/. 0 S/. 7,605

3 Servicios y sueldos S/. 22,247 S/. 116 S/. 22,363

4 Activos no depreciables S/. 5,887 S/. 1,060 S/. 6,946

5 Campaña de lanzamiento S/. 6,343 S/. 1,313 S/. 7,657

Total Pre-operativos S/. 44,319 S/. 2,892 S/. 47,211

Fuente: Elaboración Propia

Los gastos pre-operativos suman un total de S/. 47,211 incluido el IGV.

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales

Debido a que el presente proyecto es un servicio, la inversión en inventarios

iniciales estará conformada por implementos de seguridad, insumos de limpieza,

útiles de oficina y uniformes para el personal.

El inventario inicial suma un total de S/. 4,066 incluido IGV y S/.3, 445 sin IGV. En

la siguiente tabla se muestra el detalle:

Tabla 135

Inversión en Inventario Inicial.

Ítem Concepto Cantidad Precio

Venta

Valor de

venta IGV

Total con

IGV

Implementos de seguridad

1 Botiquín* 1 S/. 37.9 S/. 32.1 S/. 5.8 S/. 38

2 Extintor 9kg pqs ABC 1 S/. 99.9 S/. 84.7 S/. 15.2 S/. 100

3 Guantes de limpieza (ciento) 1 S/. 15.0 S/. 12.7 S/. 2.3 S/. 15

Insumos de Limpieza

4 Bolsa grande de basura (ciento) 1 S/. 10 S/. 8.5 S/. 1.5 S/. 10

5 Bolsa pequeña de basura (ciento) 1 S/. 5 S/. 4.2 S/. 0.8 S/. 5

6 Papel Higiénico en rollo (paquete) 3 S/. 16 S/. 40.7 S/. 7.3 S/. 48

7 Jabón Líquido (botella) 3 S/. 8 S/. 20.3 S/. 3.7 S/. 24

8 Papel toalla (paquete) 3 S/. 12 S/. 30.5 S/. 5.5 S/. 36

9 Alcohol en gel (botella) 2 S/. 10 S/. 16.9 S/. 3.1 S/. 20

183

10 Cloro concentrado (galón) 1 S/. 18 S/. 15.3 S/. 2.7 S/. 18

11 Desinfectante (galón) 1 S/. 21 S/. 17.8 S/. 3.2 S/. 21

Útiles de oficina

12 Lapiceros Bolígrafos 032 Trilux Azul 30 S/. 0.50 S/. 12.7 S/. 2.3 S/. 15

13 Hojas Bond A4 500 hojas de 75gr.

UtraCopy 5 S/. 10.00 S/. 42.4 S/. 7.6 S/. 50

14 Engrapador 22H Azul 3 S/. 7.90 S/. 20.1 S/. 3.6 S/. 24

15 Perforador Plateado U10 3 S/. 5.50 S/. 14.0 S/. 2.5 S/. 17

16 Grapas 26/6 (caja x 1000) 5 S/. 0.70 S/. 3.0 S/. 0.5 S/. 4

17 Resaltador N48 Amarillo 5 S/. 1.80 S/. 7.6 S/. 1.4 S/. 9

18 Folders Manila (pqte x10) A4 1 S/. 3.60 S/. 3.1 S/. 0.5 S/. 4

19 Clips #1(caja x 100) 1 S/. 1.10 S/. 0.9 S/. 0.2 S/. 1

20 Fasters (caja x 50) 1 S/. 5.50 S/. 4.7 S/. 0.8 S/. 6

21 Calculadora 8 dígitos Mx-8S 3 S/. 15.70 S/. 39.9 S/. 7.2 S/. 47

22 Cinta de adhesiva 1/2 pulgada 2 S/. 1.10 S/. 1.9 S/. 0.3 S/. 2

23 Porta Lapiceros Circular Negro 3 S/. 2.50 S/. 6.4 S/. 1.1 S/. 8

24 Archivadores A4 Lomo ancho azul 4 S/. 20.20 S/. 68.5 S/. 12.3 S/. 81

25 Bandeja / Rejilla Organizadora 3 S/. 12.30 S/. 31.3 S/. 5.6 S/. 37

Uniformes para personal**

26 Blusa 6 S/. 119.40 S/. 607.1 S/. 109.3 S/. 716

27 Camisa Blanca 6 S/. 149.00 S/. 757.6 S/. 136.4 S/. 894

28 Pantalón Azul Hombre 6 S/. 159.00 S/. 808.5 S/. 145.5 S/. 954

29 Pantalón Azul Mujer 6 S/. 139.00 S/. 706.8 S/. 127.2 S/. 834

30 Fotochek 6 S/. 5.00 S/. 25.4 S/. 4.6 S/. 30

Total S/. 3,445 S/. 620 S/. 4,066

Fuente: Elaboración Propia

Nota: Caja de madera. Incluye Alcohol + Agua oxigenada + Algodón + Tijeras + Esparadrapo + Sulfa + Gasa +

Venda + Curitas + Tintura de árnica - (Dos juegos por persona)

184

7.1.5. Inversión en capital de trabajo por el método déficit acumulado

Para determinar el capital de trabajo necesario, hemos calculado los ingresos y

egresos del primer año para luego determinar el déficit acumulado de cada mes, para

luego determinar el capital de trabajo identificando el déficit más alto. Además, hemos

estimado que el primer mes no tendremos ventas, debido a que los paquetes de viaje

se suelen comprar con una proyección de viaje a 2 o 3 meses.

A continuación, veremos que el mayor déficit se da en el mes de agosto y asciende

a S/. 80,636.

En el siguiente cuadro los montos no incluyen IGV.

185

Tabla 136

Capital de Trabajo (Déficit Acumulado).

Primer Año

Ingresos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total

Estacionalidad paquetes nacionales

0.00% 4.00% 5.00% 7.00% 5.00% 3.00% 6.00% 6.00% 11.00% 14.00% 16.00% 23.00% 100.00%

Ingresos por paquetes nacionales

S/. 0 S/.

18,308 S/.

22,885 S/.

32,039 S/. 22,885 S/. 13,731 S/. 27,462 S/. 27,462 S/. 50,347 S/. 64,078 S/. 73,232 S/. 105,270 S/. 457,697

Estacionalidad paquetes internacionales

0.00% 4.00% 5.00% 7.00% 5.00% 3.00% 6.00% 6.00% 11.00% 14.00% 16.00% 23.00% 100.00%

Ingresos por paquetes internacionales

S/. 0 S/.

94,972 S/.

118,715 S/.

166,201 S/.

118,715 S/. 71,229 S/. 142,458 S/. 142,458 S/. 261,173 S/. 332,401 S/. 379,887 S/. 546,088

S/. 2,374,296

Total Ingresos S/. S/. 0

S/. 113,280

S/. 141,600

S/. 198,240

S/. 141,600

S/. 84,960 S/. 169,920 S/. 169,920 S/. 311,519 S/. 396,479 S/. 453,119 S/. 651,359 S/.

2,831,994

Egresos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total

Compra MP S/. 0

S/. 84,969

S/. 103,197

S/. 154,795

S/. 103,197

S/. 67,769 S/. 135,637 S/. 135,637 S/. 237,805 S/. 300,232 S/. 344,219 S/. 498,084 S/.

2,165,540

Gasto de Administración

Luz S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 814

Agua S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 203

Alquiler* S/.

1,014 S/. 1,014 S/. 1,014 S/. 1,014 S/. 1,014 S/. 1,014 S/. 1,014 S/. 1,014 S/. 1,014 S/. 1,014 S/. 1,014 S/. 1,014 S/. 12,168

Insumos de mantenimiento y limpieza

S/. 104 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 104 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 207

Plan teléfono fijo + Internet

S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 447

Servicio de contabilidad

S/. 1,109

S/. 1,109 S/. 1,109 S/. 1,109 S/. 1,109 S/. 1,109 S/. 1,109 S/. 1,109 S/. 1,109 S/. 1,109 S/. 1,109 S/. 1,109 S/. 13,310

Sueldos Administración

S/. 9,800

S/. 9,800 S/. 9,800 S/. 9,800 S/. 9,800 S/. 9,800 S/. 9,800 S/. 9,800 S/. 9,800 S/. 9,800 S/. 9,800 S/. 9,800 S/. 117,602

Servicio de limpieza S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 4,800

186

Útiles de Oficina S/. 0 S/. 58 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 58 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 58 S/. 0 S/. 13 S/. 186

Gasto de Ventas

Promoción y Publicidad

S/. 509 S/. 509 S/. 509 S/. 509 S/. 509 S/. 509 S/. 509 S/. 509 S/. 509 S/. 509 S/. 509 S/. 509 S/. 6,105

Agua S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 203

Luz S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 814

Alquiler S/.

1,014 S/. 1,014 S/. 1,014 S/. 1,014 S/. 1,014 S/. 1,014 S/. 1,014 S/. 1,014 S/. 1,014 S/. 1,014 S/. 1,014 S/. 1,014 S/. 12,168

Actividades de RS S/. 636 S/. 636 S/. 1,271

Insumos de mantenimiento y limpieza

S/. 104 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 104 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 207

Plan teléfono fijo + Internet Movistar

S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 447

Útiles de Oficina S/. 0 S/. 58 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 58 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 58 S/. 0 S/. 13 S/. 186

Plan telefonía móvil Movistar Mensual

S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 2,032

Servicio de Limpieza S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 4,800

Comisión por pago con tarjeta (Visa)

S/. 6,400

S/. 6,400 S/. 6,400 S/. 6,400 S/. 6,400 S/. 6,400 S/. 6,400 S/. 6,400 S/. 6,400 S/. 6,400 S/. 6,400 S/. 6,400 S/. 76,800

Sueldos Ventas S/.

7,062 S/. 7,062 S/. 7,062 S/. 7,062 S/. 7,062 S/. 7,062 S/. 7,062 S/. 7,062 S/. 7,062 S/. 7,062 S/. 7,062 S/. 7,062 S/. 84,750

Mano de Obra

Asistente de viaje S/.

7,938 S/. 7,938 S/. 7,938 S/. 7,938 S/. 12,112 S/. 7,938 S/. 14,938 S/. 7,938 S/. 7,938 S/. 7,938 S/. 12,112 S/. 14,938 S/. 117,602

Costos Indirectos de Fabricación

Luz S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 407

Agua S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 102

Alquiler S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 6,084

Renovación de uniformes

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,880 S/. 2,880

Insumos de mantenimiento y limpieza

S/. 52 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 52 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 104

187

Útiles de oficina S/. 0 S/. 29 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 29 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 29 S/. 0 S/. 6 S/. 93

Plan teléfono fijo + Internet Movistar

S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 224

Servicio de Limpieza S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 2,400

Plan telefonía móvil Movistar

S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 2,032

Pago por cuota (intereses + amortización)

S/. 795 S/. 795 S/. 795 S/. 795 S/. 795 S/. 795 S/. 795 S/. 795 S/. 795 S/. 795 S/. 795 S/. 795 S/. 9,541

Total Egresos S/. S/.

38,051 S/.

122,905 S/.

140,989 S/.

192,587 S/.

145,163 S/.

105,705 S/. 181,324 S/. 173,429 S/. 275,597 S/. 338,168 S/. 386,186 S/. 546,423

S/. 2,646,528

Saldo mes -S/.

38,051 -S/. 9,625 S/. 611 S/. 5,652 -S/. 3,564 -S/. 20,746 -S/. 11,404 -S/. 3,510 S/. 35,922 S/. 58,311 S/. 66,933 S/. 104,935

Saldo acumulado -S/.

38,051 -S/.

47,676 -S/.

47,065 -S/.

41,413 -S/. 44,977

-S/. 65,722

-S/. 77,127 -S/. 80,636 -S/. 44,714 S/. 13,597 S/. 80,531 S/. 185,466

Máximo Déficit Acumulado S/. 80,636

Fuente: Elaboración Propia

188

7.1.6 Liquidación de IGV.

En la liquidación de IGV solo consideramos los activos que están afectos al IGV

(impuesto general de las ventas).

Tabla 137

Liquidación de IGV.

Concepto Año 0 2019 2020 2021

Ventas S/. 2,831,993 S/. 2,883,636 S/. 2,944,663

IGV de los ingresos S/. 509,759 S/. 519,054 S/. 530,039

IGV de MP e insumos S/. 389,797 S/. 389,418 S/. 398,214

IGV de Gastos administrativos S/. 5,085 S/. 5,085 S/. 5,085

IGV de Gasto de ventas S/. 18,572 S/. 16,968 S/. 17,266

IGV de Costo Indirecto S/. 2,411 S/. 2,411 S/. 2,411

IGV de Activo Tangible S/. 3,172

IGV de Activo Intangible S/. 764

IGV de Gastos pre-operativos S/. 2,892

Total IGV de egresos S/. 6,827 S/. 415,865 S/. 413,882 S/. 422,976

Diferencia S/. 6,827 S/. 93,894 S/. 105,173 S/. 107,064

Crédito Fiscal S/. 6,827

Liquidación del IGV S/. 87,066 S/. 105,173 S/. 107,064

Fuente: Elaboración Propia

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones

A continuación, se muestra un cuadro resumen de todas las inversiones realizadas

en el proyecto:

Tabla 138

Estructura de inversiones

Tipo de Inversión Costo sin

IGV IGV

Total costo con IGV

Peso

Activos fijos S/. 17,619 S/. 3,172 S/. 20,791 13.22%

Activos intangibles S/. 3,847 S/. 764 S/. 4,611 2.93%

Gasto pre operativo S/. 44,319 S/. 2,892 S/. 47,211 30.01%

Inventario inicial S/. 3,445 S/. 620 S/. 4,066 2.58%

Capital de Trabajo S/. 80,636 S/. 0 S/. 80,636 51.26%

Total S/. 149,867 S/. 7,447 S/. 157,315 100.00%

Fuente: Elaboración Propia

189

7.2. Financiamiento

7.2.1 Estructura de financiamiento

Tabla 139

Estructura de Financiamiento

Concepto Aporte Propio

Préstamo Total %

Activos fijos S/. 0 S/. 20,791 S/. 20,791 13.22%

Activos intangibles S/. 4,611 S/. 0 S/. 4,611 2.93%

Gasto pre operativo S/. 47,211 S/. 0 S/. 47,211 30.01%

Inventario inicial S/. 4,066 S/. 0 S/. 4,066 2.58%

Capital de Trabajo S/. 80,636 S/. 0 S/. 80,636 51.26%

86.78% 13.22%

Inversión Total S/. 136,524 S/. 20,791 S/. 157,315

Fuente: Elaboración Propia

7.2.2 Financiamiento de activo fijo

Se ha evaluado tres opciones para el financiamiento del activo fijo:

Caja de Ahorro y Crédito Cusco S.A.

El crédito que brinda esta institución de denomina “crédito empresarial” otorgado

a micro, pequeñas y medianas empresas el cual tiene las siguientes condiciones:

- Requisitos

Documento de identidad vigente.

RUC y/o licencia de funcionamiento y/o documento que acredite la existencia del

negocio.

Documento del domicilio o del local comercial propio.

- Monto

Monto Mínimo S/300.00 Nuevos Soles o US$300.00

190

Monto Máximo S/.100,000.00 Nuevos Soles o US$35,00.00 Dólares

Americanos.

- Plazo

Máximo 60 meses.

- Edad

Mínima 20 años

Máxima 74 años 11 meses 29 días.

Haciendo uso del simulador de créditos de la institución, se calcula una TCEA

(Tasa en la cual se incluyen todos los costos del crédito) de 29.23% para el monto y

tiempo solicitado. En este caso, por un financiamiento de S/. 68,002, equivalente a

activo fijo depreciable y gastos operativos, por un periodo de tres años.

Figura 56. Crédito en Caja de Ahorro y Crédito Cusco. Recuperado de

https://zonasegura.cmac-

cusco.com.pe/simuladorweb/fmSimuladorCredito.aspx

Caja Sullana

El crédito que brinda esta institución de denomina “crédito empresarial” otorgado

a personas con negocio y empresas con las siguientes condiciones:

- Personas Naturales

Copia DNI

191

Boletas de negocio.

Buena calificación en la Central de Riesgo.

Copia de recibo de servicio: Luz, Agua, etc.

- Personas Jurídicas

R.U.C

Si es persona jurídica deberá presentar documentos que acrediten la existencia

y funcionamiento de la empresa, además de los poderes del representante legal

vigentes.

DNI de los representantes legales.

Buena calificación en la central de riesgos.

Contar de preferencia con domicilio estable.

De acuerdo al simulador de créditos web de Caja Sullana, se calcula una TCEA de

30.63% para el dinero solicitado. El financiamiento asciende a S/. 68,002, equivalente

a activo fijo depreciable y gastos operativos, por un periodo de tres años.

Figura 57. Crédito en Caja Sullana. Recuperado de

https://www.cajasullana.pe/simuladores/#/creditos

192

Caja Metropolitana de Lima

Se ha evaluado un crédito para MYPES bajo las siguientes condiciones:

- Personas Jurídicas

Para el caso de Personas Jurídicas, Copia de la Escritura de Constitución de la

empresa y modificación de estatutos si las hubiera.

Original de Vigencia de Poder de (los) Representante(s) Legales(es) con una

antigüedad máxima de quince (15) días a la fecha de desembolso, que deberá ser

visada por el Administrador de Agencia.

Copia de DOI vigente del representante legal o ticket en trámite de RENIEC sólo si

en la web de RENIEC se visualiza la firma vigente para lo cual se deberá adjuntar la

impresión.

Si cuentas con historial crediticio en el sistema financiero deberás presentar una

calificación 100% Normal, durante los últimos seis (06) meses.

Los locales comerciales pueden ser propios o alquilados.

En caso resida en vivienda alquilada o en condición de alojado, deberá demostrar

permanencia en el domicilio como mínimo 12 meses, caso contrario, deberá contar

con un garante con casa propia.

Figura 58. Crédito en Caja Metropolitana de Lima. Recuperado de

http://www.cajametropolitana.com.pe/Simuladores/SimuladorCajaPYM

EResp.asp

193

De acuerdo con el simulador online, se calcula una TCEA de 24.48% para el

dinero y tiempo solicitado. El monto a financiar es de S/. 68,002, equivalente a activo

fijo depreciable y gastos operativos, por un periodo de tres años.

De las tres opciones consideradas anteriormente, se ha seleccionada un crédito

con Caja Municipal Lima por ser la que cuenta con una menor TCEA. Por lo tanto, el

préstamo a solicitar en dicha institución presenta las siguientes condiciones:

Tabla 140

Condiciones del Préstamo.

Importe a desembolsar S/. 20,791

Tasa de interés efectiva* 1.842% mensual

Plazo de Amortización 36.0 meses

Tipo de amortización Amortización Variable

Tipo de Cuota Fija

Valor de la cuota mensual S/. 795

*TCEA Caja Metropolitana de Lima 24.48%

Fuente: Elaboración Propia

Tomando en consideración las condiciones del crédito fijadas por la Caja

Metropolitana de Lima, hemos calculado el siguiente cronograma anual.

Tabla 141

Cronograma Anual de pagos

Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Total

Amortización S/. 5,479 S/. 6,821 S/. 8,491 S/. 20,791

Intereses S/. 4,061 S/. 2,720 S/. 1,050 S/. 7,832

Total S/. 9,541 S/. 9,541 S/. 9,541 S/. 28,623

Fuente: Elaboración Propia

194

7.2.3 Financiamiento de capital de trabajo

El capital de trabajo asciende a S/. 80,636 y será financiado con aportes propios.

Cada accionista aportará S/. 27,304.74 (20% C/U)

7.3 Ingresos Anuales

7.3.1 Ingresos por ventas

Estos provienen de la venta de los pasajes, tanto nacional como internacional.

Tabla 142

Estructura de Precios.

Resumen precios por paquete

Paquetes Nacionales Dólares Soles

Con IGV Sin IGV Con IGV Sin IGV

Puno 3D/2N $396 $336 S/.1,319 S/.1,118

Cusco 5D/4N $475 $403 S/.1,582 S/.1,340

Arequipa 4D/3N $483 $409 S/.1,608 S/.1,363

Paquetes Internacionales Dólares Soles

Cuba* 7D/6N $2,573 $2,181 S/.8,568 S/.7,261

Cancún 6D/5N $2,599 $2,203 S/.8,655 S/.7,334

San Andrés 4D/3N $1,459 $1,236 S/.4,858 S/.4,117

Fuente: Elaboración Propia

Con nuestros precios de venta hemos hallado la proyección de ingresos anuales

en la siguiente tabla.

195

Tabla 143

Ingreso por ventas de paquetes nacionales.

Paquete 2019 2020 2021

Puno S/.131,868 S/. 135,221 S/. 137,456

Cusco S/.158,175 S/. 162,196 S/. 164,877

Arequipa S/.167,654 S/. 170,380 S/.174,469.42

Total Nacional S/. 457,697 S/. 467,797 S/. 476,802

IGV S/. 82,385 S/. 84,204 S/. 85,824

Total Ingresos Con IGV S/. 540,083 S/. 552,001 S/. 562,627

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 140

Ingresos por ventas de paquetes internacionales.

Paquete 2019 2020 2021

Cuba S/.914,898 S/. 929,420 S/. 951,203

Cancún S/.924,143 S/. 938,812 S/. 960,815

San Andrés S/.535,255 S/. 547,607 S/.555,841.91

Total Internacional S/. 2,374,296 S/. 2,415,839 S/. 2,467,860

IGV S/. 427,373 S/. 434,851 S/. 444,215

Total Ingresos Con IGV S/. 2,801,669 S/. 2,850,690 S/. 2,912,075

Fuente: Elaboración Propia

7.3.2 Recuperación de capital de trabajo

Al final del periodo de evaluación, el capital de trabajo más la suma de capital de

trabajo incremental año a año en un 2% anual el cual será recuperado.

El cálculo de la recuperación de capital se muestra en la siguiente tabla:

Tabla 144

Recuperación de capital de trabajo.

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Ventas - paquetes 741 756 771

Ratio % 2.00% 2.00%

Requerimiento S/. 80,636 S/. 82,249 S/. 83,894

Capital de trabajo Incremental S/. 1,613 S/. 1,645

Recuperación del Capital de Trabajo S/. 83,894

Fuente: Elaboración Propia

196

El capital de trabajo a recuperar es de S/. 83,894.00 y este se recupera al final del

tercer año.

7.3.3 Valor de desecho neto del activo fijo

El valor de desecho un activo es el valor monetario del activo al final de su vida

útil o depreciación. Este valor es el que la empresa recuperara al final del tercer año

al vender dichos activos en el momento de su liquidación. Este dinero será un ingreso

para la empresa.

La SUNAT indica el porcentaje de depreciación de acuerdo con el artículo 22 de

la Ley del impuesto a la renta y se aplica según la siguiente tabla:

Figura 59. Valores de Depreciación según SUNAT

197

Tabla 145

Valor de Desecho

Ítem Activos UM Cantida

d Costo

Unitario Costo Total

Depreciación Anual

(SUNAT)

Depreciación Anual

Valor en libros al final del 3er año

Precio de

mercado

Utilidad /Perdida

Impuesto

29.5% (2)

Valor de Desecho

Neto

1 Laptop Lenovo Ideapad 520 Ci7 8GB 1TB 15.6" Unidad 6

S/. 2,287 S/. 13,724 25% S/. 3,431 S/.3,431 S/.3,431 S/. 0 S/. 0 S/. 3,431

2 Impresora/escáner Multifuncional L575 * Unidad 1

S/. 847 S/. 847 25% S/. 212 S/.212 S/. 212 S/. 0 S/. 0 S/. 212

3 Sillón triple Unidad 1 S/. 1,355 S/. 1,355 10% S/. 136 S/.949 S/.542 S/. 0 S/. 0 S/. 542

4 Televisor TV 43P UHD Plano Smart 43´´ Unidad 1

S/. 1,999 S/. 1,999 20% S/. 400 S/.800 S/.1,000 S/. 200 S/. 59 S/. 941

Total S/. 17,924 S/. 4,178 S/. 5,391 S/. 5,184 S/. 59 S/. 5,125

Nota: (1) Precios de mercado en base a investigación en páginas web cómo OLX y Mercado Libre (2) IR al final del 3er año. Elaboración Propia

198

7.4 Costo y gastos anuales.

7.4.1 Egresos Desembolsables.

7.4.1.1 Presupuesto de materia prima e insumos.

Dado que el presente proyecto es de servicio, no existe un presupuesto de materia

prima e insumos, sino que es un costo directo. Dicho costo directo involucra los

costos de ticket aéreo, traslados, guía, hotel, Assist Card y de un asistente para cada

paquete turístico ofrecido.

El proyecto contempla tres paquetes nacionales y tres paquetes internacionales

con los siguientes costos directo:

Tabla 146

Costo Directo por paquete.

Concepto Costo por PQT. Sin IGV

Paquetes Nacionales

Cusco S/. 1,028.63

Arequipa S/. 1,068.14

Puno S/. 890.35

Paquetes Internacionales

Cuba S/. 5,342.67

Cancún S/. 5,514.25

San Andrés S/. 3,355.40

Fuente: Elaboración Propia

199

Considerando los costos por paquetes turísticos del proyecto, así como el

programa de producción, se obtiene el siguiente presupuesto anual por costos

directos:

Tabla 147

Presupuesto de Costo Directo

Concepto 2019 2020 2021

Paquetes Nacionales

Cusco S/. 122,407 S/. 162,524 S/. 162,524

Arequipa S/. 128,177 S/. 124,972 S/. 126,041

Puno S/. 108,623 S/. 82,803 S/. 89,035

Paquetes Internacionales

Cuba S/. 673,177 S/. 560,981 S/. 587,694

Cancún S/. 700,310 S/. 738,910 S/. 716,853

San Andrés S/. 432,846 S/. 493,244 S/. 530,153

Total sin IGV S/. 2,165,540 S/. 2,163,433 S/. 2,212,300

Total con IGV S/. 2,555,338 S/. 2,552,851 S/. 2,610,514

Fuente: Elaboración propia

7.4.1.2 Presupuesto de mano de obra.

La mano de obra del proyecto está conformada por el personal que interviene

directamente con el cliente para brindar el servicio, en este caso, está conformado

por los agentes de viaje.

Tabla 148

Presupuesto de Mano de Obra Directa

Ítem

Puesto Cantid

ad Sueldo básico

Asignación Laboral

Remuneración anual

Gratificaciones

(Jul/Dic)

Subtotal

ESSALUD

CTS Total Anual

10% de

RMV 9.00% 8.33%

1 Asistente de viaje

2 S/. 3,500 S/. 93 S/.

86,232 S/.

14,000 S/.

100,232 S/.

9,021 S/.

8,349 S/.

117,602

TOTAL 2

S/. 86,232

S/. 14,000

S/. 100,232

S/. 9,021

S/. 8,349

S/. 117,602

Fuente: Elaboración Propia

200

7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.

Los costos indirectos son los costos que acompañan indirectamente al servicio

ofrecido y se detallan de la siguiente forma:

Tabla 149

Presupuesto por Costos Indirectos.

Concepto % Año 1 Año 2 Año 3

Depreciación operaciones 27.37% S/. 1,144 S/. 1,144 S/. 1,144

Luz 20.0% S/. 480 S/. 480 S/. 480

Agua 20.0% S/. 120 S/. 120 S/. 120

Alquiler 20.0% S/. 6,084 S/. 6,084 S/. 6,084

Renovación de uniformes 100% S/. 3,398 S/. 3,398 S/. 3,398

Insumos de mantenimiento y

limpieza 20.0% S/. 122 S/. 122 S/. 122

Útiles de oficina 20.0% S/. 109 S/. 109 S/. 109

Plan teléfono fijo + Internet

Movistar 20.0% S/. 264 S/. 264 S/. 264

Servicio de Limpieza 20.0% S/. 2,832 S/. 2,832 S/. 2,832

Plan telefonía móvil Movistar 50.00% S/. 2,398 S/. 2,398 S/. 2,398

Total de Gastos S/. 16,951 S/. 16,951 S/. 16,951

Total de Gastos - sin IGV S/.14,540 S/. 14,540 S/. 14,540

Fuente: Elaboración Propia

La renovación de uniformes se realizará una vez al año y consiste en entregarle

dos blusa o camisa y dos pantalones. Se ha considerado igual cantidad de hombres

como de mujeres, por lo que a continuación se presenta el detalle:

Tabla 150

Renovación de Uniformes.

Concepto Cantidad Precio Venta Valor de

venta IGV

Total con

IGV

Blusa 6 S/. 119.40 S/. 607.1 S/. 109.3 S/. 716

Camisa Blanca 6 S/. 149.00 S/. 757.6 S/. 136.4 S/. 894

Pantalón Azul Hombre 6 S/. 159.00 S/. 808.5 S/. 145.5 S/. 954

Pantalón Azul Mujer 6 S/. 139.00 S/. 706.8 S/. 127.2 S/. 834

Total S/. 2,880 S/. 518 S/. 3,398

Fuente: Elaboración Propia

201

Según nuestro plano de distribución, hemos determinado que el porcentaje de

distribución de gastos comunes corresponde 40% al área administrativa, 40% al área

de ventas y 20% al área de operaciones.

Tal y como se muestra en la siguiente tabla.

Tabla 151

Costos comunes.

Año %* 2019 2020 2021

Luz S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400

Administrativa 40.0% S/. 960 S/. 960 S/. 960

Ventas 40.0% S/. 960 S/. 960 S/. 960

Operaciones 20.0% S/. 480 S/. 480 S/. 480

Agua S/. 600 S/. 600 S/. 600

Administrativa 40.0% S/. 240 S/. 240 S/. 240

Ventas 40.0% S/. 240 S/. 240 S/. 240

Operaciones 20.0% S/. 120 S/. 120 S/. 120

Alquiler del Local* S/. 30,420 S/. 30,420 S/. 30,420

Administrativa 40.0% S/. 12,168 S/. 12,168 S/. 12,168

Ventas 40.0% S/. 12,168 S/. 12,168 S/. 12,168

Operaciones 20.0% S/. 6,084 S/. 6,084 S/. 6,084

Servicio de Limpieza S/. 14,160 S/. 14,160 S/. 14,160

Administrativa 40.0% S/. 5,664 S/. 5,664 S/. 5,664

Ventas 40.0% S/. 5,664 S/. 5,664 S/. 5,664

Operaciones 20.0% S/. 2,832 S/. 2,832 S/. 2,832

Insumos de

mantenimiento y limpieza S/. 612 S/. 612 S/. 612

Administrativa 40.0% S/. 245 S/. 245 S/. 245

Ventas 40.0% S/. 245 S/. 245 S/. 245

Operaciones 20.0% S/. 122 S/. 122 S/. 122

Útiles de oficina S/. 547 S/. 547 S/. 547

Administrativa 40.0% S/. 219 S/. 219 S/. 219

Ventas 40.0% S/. 219 S/. 219 S/. 219

Operaciones 20.0% S/. 109 S/. 109 S/. 109

Plan teléfono fijo + Internet Movistar S/. 1,319 S/. 1,319 S/. 1,319

Administrativa 40.0% S/. 528 S/. 528 S/. 528

Ventas 40.0% S/. 528 S/. 528 S/. 528

Operaciones 20.0% S/. 264 S/. 264 S/. 264

Plan telefonía móvil

Movistar S/. 4,795 S/. 4,795 S/. 4,795

Administrativa 0.0% S/. 0 S/. 0 S/. 0

Ventas 50.0% S/. 2,398 S/. 2,398 S/. 2,398

Operaciones 50.0% S/. 2,398 S/. 2,398 S/. 2,398

Fuente: Elaboración Propio

Nota: Alquiler incluye arbitrios.

202

7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administrativos.

Para los gastos de administración utilizaremos la misma distribución de los gastos

comunes.

Tabla 152

Presupuesto de Gastos de Administración

Concepto % Año 1 Año 2 Año 3

Depreciación 42.0% S/. 1,755 S/. 1,755 S/. 1,755

Amortización 100.0% S/. 1,537 S/. 1,537 S/. 1,537

Luz 40.0% S/. 960 S/. 960 S/. 960

Agua 40.0% S/. 240 S/. 240 S/. 240

Alquiler* 40.0% S/. 12,168 S/. 12,168 S/. 12,168

Insumos de mantenimiento y limpieza 40.0% S/. 245 S/. 245 S/. 245

Plan teléfono fijo + Internet Movistar 40.0% S/. 528 S/. 528 S/. 528

Servicio de contabilidad 100.0% S/. 13,310 S/. 13,310 S/. 13,310

Sueldos Administración 100.0% S/. 117,602 S/. 117,602 S/. 117,602

Servicio de limpieza 40.0% S/. 5,664 S/. 5,664 S/. 5,664

Útiles de Oficina 40.0% S/. 219 S/. 219 S/. 219

Total de Gastos S/. 154,228 S/. 154,228 S/. 154,228

Total de Gastos- sin IGV S/.149,143 S/. 149,143 S/. 149,143

Fuente: Elaboración Propia

203

7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas.

Los gastos de venta son distribuidos bajo el mismo criterio que los costos comunes

(arbitrios, agua, insumo de limpieza y alquiler del local) y de igual forma para los

costos indirectos y gastos de administración. El presupuesto de gastos ventas anual

para el proyecto es:

Tabla 153

Presupuesto de Gasto de Ventas

Concepto % Año 1 Año 2 Año 3

Depreciación 30.62% S/. 1,279 S/. 1,279 S/. 1,279

Promoción y Publicidad 100% S/. 7,204 S/. 7,204 S/. 7,204

Agua 40% S/. 240 S/. 240 S/. 240

Luz 40% S/. 960 S/. 960 S/. 960

Alquiler 40% S/. 12,168 S/. 12,168 S/. 12,168

Actividades de RS 100% S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500

Insumos de mantenimiento y limpieza 40% S/. 245 S/. 245 S/. 245

Plan teléfono fijo + Internet Movistar 40% S/. 528 S/. 528 S/. 528

Útiles de Oficina 40% S/. 219 S/. 219 S/. 219

Plan telefonía móvil Movistar Mensual 50% S/. 2,398 S/. 2,398 S/. 2,398

Servicio de Limpieza 40% S/. 5,664 S/. 5,664 S/. 5,664

Comisión por pago con tarjeta (Visa) 100% S/. 90,624 S/. 92,276 S/. 94,229

Sueldos Ventas 100% S/. 84,750 S/. 84,750 S/. 84,750

Total de Gastos S/. 207,777 S/. 209,430 S/. 211,383

Total de Gastos - sin IGV S/.189,206 S/. 192,462 S/. 194,117

Fuente: Elaboración Propia

204

Los gastos de promoción y publicidad se componen de la siguiente manera:

Tabla 154

Promoción y Publicidad Anual.

Descripción Ítem Unidad Medida Costo unitario Presupuesto 2019-2021

Sin IGV Con IGV Sin IGV Con IGV

Publicidad pagada en medios

digitales: banners web, enlaces en

páginas amigas, posicionamiento

google adwords. Esto depende del

número de clics y el ratio de

alcance; estableceremos un ppto

máximo de S/.800 x mes.

Marketing Digital 6 Unid. S/800.00 S/944.00 S/4,800.00 S/5,664.00

Realización de página web y

diseño. Mantenimiento anual

Facebook ad para llegar a publico

segmentado

Diseño de interfaces 1 Unid. S/820.00 S/1,000.00 S/820.00 S/1,000.00

Desarrollo de wordpress 1 Unid. S/2,460.00 S/3,000.00 S/0.00 S/0.00

Brochures y trípticos para ser

entregados bajo puerta de nuestra

zona de influencia en Surco

Diseño de tarjetas de

presentación 1 Unid. S/41.00 S/50.00

S/442.80 S/540.00 Impresión de tarjetas de

presentación 1 Mll. S/41.00 S/50.00

Diseño de brochure 1 Unid. S/82.00 S/100.00

Impresión de brochure 1 Mll. S/237.80 S/290.00

205

Diseño de marca,

catálogo de usos de

marca y aplicaciones

(membrete), flyers

1 Unid. S/272.24 S/332.00

Servicio de mensajería 1 Unid. S/205.00 S/250.00

Total S/6,062.80 S/7,204.00

Fuente: Elaboración Propia

7.4.2 Egresos no desembolsables

7.4.2.1 Depreciación

La depreciación es distribuida en las áreas de operaciones, administración y ventas.

206

Tabla 155

Depreciación.

Ítem Concepto Cantidad Unidad de Costo

Valor Total Vida Útil Depreciación

Anual Medida Unitario

Área de operaciones

1 Laptop Lenovo Ideapad 520 Ci7 8GB 1TB 15.6" 2 Unidad S/. 2,287 S/. 4,575 4 S/. 1,144

Área de administración

2 Laptop Lenovo Ideapad 520 Ci7 8GB 1TB 15.6" 2 Unidad S/. 2,287 S/. 4,575 4 S/. 1,144

3 Impresora/escáner Multifuncional L575 1 Unidad S/. 847 S/. 847 4 S/. 212

4 Televisor TV 43P UHD Plano Smart 43´´ 1 Unidad S/. 1,999 S/. 1,999 5 S/. 400

Área de ventas

5 Laptop Lenovo Ideapad 520 Ci7 8GB 1TB 15.6" 2 Unidad S/. 2,287 S/. 4,575 4 S/. 1,144

6 Sillón triple 1 Unidad S/. 1,355 S/. 1,355 10 S/. 136

Total 9 S/. 17,924 S/. 4,178

Fuente: Elaboración Propia

207

Según la tabla, la depreciación anual es de S/. 4,178, el cual se distribuye de la siguiente manera:

Tabla 156

Distribución de depreciación por áreas.

Año 1 % Año 2 % Año 3 %

Depreciación de operaciones S/. 1,144 27.37% S/. 1,144 27.37% S/. 1,144 27.37%

Depreciación de administración S/. 1,755 42.01% S/. 1,755 42.01% S/. 1,755 42.01%

Depreciación de ventas S/. 1,279 30.62% S/. 1,279 30.62% S/. 1,279 30.62%

Total S/. 4,178 100% S/. 4,178 100% S/. 4,178 100%

Fuente: Elaboración Propia

208

7.4.2.2 Amortización de intangibles

La amortización de intangibles se va a distribuir en los tres años que durara

el proyecto. En el punto 7.1.2. Se detalla el activo fijo intangible y en la siguiente

tabla se muestra la distribución:

Tabla 157

Amortización de intangibles

Nº ACTIVIDAD Costo total

con IGV Año 1 Año 2 Año 3

1 Aspectos legales S/. 2,215 S/. 738 S/. 738 S/. 738

2 Licencias por uso de software y comunicaciones

S/. 2,396 S/. 799 S/. 799 S/. 799

TOTAL S/. 4,611 S/. 1,537 S/. 1,537 S/. 1,537

Fuente: Elaboración Propia

Como se observa en la tabla anterior, el total de amortización asciende a

S/. 1,537 anual.

7.4.2.3 Gasto por activo fijo no depreciables

Los gastos por activos fijos no depreciables correspondes a activos que no

superan el ¼ de UIT, y al superar este valor no se deprecian según SUNAT. El

monto total es S/. 6,946 incluido IGV y S/.5, 887 sin IGV.

209

Tabla 158

Gasto por activo fijo no depreciable

Ítem Concepto Cantidad Precio

Venta

Valor de

venta IGV

Total con

IGV

Equipos

1 Tablet Galaxy Note 10.1

Blanco 1 S/. 999 S/. 846.6 S/. 152.4 S/. 999

2 Celulares Samsung

Galaxy J7 Neo 4 S/. 9 S/. 30.5 S/. 5.5 S/. 36

3 POS Visa (pocket) 1 S/. 199 S/. 168.6 S/. 30.4 S/. 199

Mobiliario

4 Escritorios en L 4 S/. 390 S/. 1,321.7 S/. 237.9 S/. 1,560

5 Sillas Gerenciales 4 S/. 300 S/. 1,016.6 S/. 183.0 S/. 1,200

6 Sillón simple 1 S/. 899 S/. 761.9 S/. 137.1 S/. 899

7 Mesa de sala 1 S/. 799 S/. 677.1 S/. 121.9 S/. 799

8 Sillas simples 6 S/. 149 S/. 757.6 S/. 136.4 S/. 894

9 Armario archivador 1 S/. 250 S/. 211.8 S/. 38.1 S/. 250

10 Maceta 1 S/. 111 S/. 94.3 S/. 17.0 S/. 111

Total S/. 5,887 S/. 1,060 S/. 6,946

Fuente: Elaboración Propia

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario

Los costos de producción y total unitario promedio son mostrados en las

siguientes tablas:

Costo de producción promedio unitario

El costo de producción unitario es el costo de ofrecer un servicio de paquete

turístico. Los costos de materia prima e insumo son los costos directos del

servicio. Los resultados son:

210

Tabla 159

Costo de producción unitario promedio (Sin IGV).

Concepto 2019 2020 2021

Materia Prima e insumos S/. 2,165,540 S/. 2,163,433 S/. 2,212,300

Mano de Obra Directa S/. 117,602 S/. 117,602 S/. 117,602

Costos Indirectos S/. 14,540 S/. 14,540 S/. 14,540

Total Costo de Producción S/. 2,297,683 S/. 2,295,575 S/. 2,344,442

Paquetes turísticos 741 756 771

Costo de producción por unidad S/. 3,101 S/. 3,036 S/. 3,041

Fuente: Elaboración Propia

Según la tabla anterior, el costo promedio para cada servicio del proyecto es

de S/. 3,101 para el primer año, luego estos bajaran conforme la empresa eleve

sus ventas.

Costo Total promedio Unitario

Tabla 160

Costo Total Promedio Unitario (Sin IGV).

Concepto 2019 2020 2021

Costos Variables

Materia Prima e insumos S/. 2,165,540 S/. 2,163,433 S/. 2,212,300

Costos Fijos

Mano de Obra Directa S/. 117,602 S/. 117,602 S/. 117,602

Costos indirectos S/. 14,540 S/. 14,540 S/. 14,540

Gastos Administrativos S/. 149,143 S/. 149,143 S/. 149,143

Gastos de Ventas S/. 189,206 S/. 192,462 S/. 194,117

Total S/. 2,636,031 S/. 2,637,181 S/. 2,687,702

Paquetes turísticos 741 756 771

Costo Total Unitario S/. 3,557 S/. 3,488 S/. 3,486

Fuente: Elaboración Propia

El costo total promedio unitario es de S/.3, 557 e irá disminuyendo conforme

la empresa eleve sus ventas.

211

Costos unitarios por paquete.

Tabla 161

Costo Unitario - Paquete Puno.

Concepto 2019 2020 2021

Materia prima e insumos S/. 890.35 S/. 890.35 S/. 890.35

Costo de Insumo y Materia Prima S/. 890.35 S/. 890.35 S/. 890.35

Mano de Obra Directa S/. 46.41 S/. 45.58 S/. 44.63

Costos Indirectos S/. 5.74 S/. 6.76 S/. 6.62

Costo de Producción Unitario S/. 942.50 S/. 942.69 S/. 941.60

Gastos Administrativos S/. 58.85 S/. 57.80 S/. 56.60

Gastos de Ventas S/. 74.66 S/. 74.59 S/. 73.67

Costo Total Unitario S/. 1,076.01 S/. 1,075.07 S/. 1,071.87

Fuente: Elaboración Propia

El costo unitario por paquete turístico de Puno es de 1,076.01 soles para el

año 1 e irá disminuyendo conforme se eleven las ventas de paquetes turísticos

de Puno.

Tabla 159

Costo Unitario - Paquete Cusco.

Concepto 2019 2020 2021

Materia prima e insumos S/. 1,028.63 S/. 1,028.63 S/. 1,028.63

Costo de Insumo y Materia Prima S/. 1,028.63 S/. 1,028.63 S/. 1,028.63

Mano de Obra Directa S/. 55.66 S/. 54.67 S/. 53.53

Costos Indirectos S/. 6.88 S/. 6.76 S/. 6.62

Costo de Producción Unitario S/. 1,091.18 S/. 1,090.06 S/. 1,088.78

Gastos Administrativos S/. 70.59 S/. 69.33 S/. 67.89

Gastos de Ventas S/. 89.56 S/. 89.47 S/. 88.37

Costo Total Unitario S/. 1,251.33 S/. 1,248.85 S/. 1,245.04

Fuente: Elaboración Propia

212

El costo unitario por paquete turístico de Cusco es de 1,251.33 soles para el

año 1 e irá disminuyendo conforme se eleven las ventas de paquetes turísticos

de Cusco.

Tabla 162

Costo Unitario - Paquete Arequipa.

Concepto 2019 2020 2021

Materia prima e insumos S/. 1,068.14 S/. 1,068.14 S/. 1,068.14

Costo de Insumo y Materia Prima S/. 1,068.14 S/. 1,068.14 S/. 1,068.14

Mano de Obra Directa S/. 56.60 S/. 55.59 S/. 54.44

Costos Indirectos S/. 7.00 S/. 6.87 S/. 6.73

Costo de Producción Unitario S/. 1,131.74 S/. 1,130.60 S/. 1,129.31

Gastos Administrativos S/. 71.78 S/. 70.50 S/. 69.04

Gastos de Ventas S/. 29.32 S/. 29.23 S/. 28.97

Costo Total Unitario S/. 1,232.84 S/. 1,230.33 S/. 1,227.31

Fuente: Elaboración Propia

El costo unitario por paquete turístico de Arequipa es de 1,232.84 soles para

el año 1 e irá disminuyendo conforme se eleven las ventas de paquetes

turísticos de Arequipa.

Tabla 163

Costo Unitario - Paquete Cuba

Concepto 2019 2020 2021

Materia prima e insumos S/. 5,342.67 S/. 5,342.67 S/. 5,342.67

Costo de Insumo y Materia Prima S/. 5,342.67 S/. 5,342.67 S/. 5,342.67

Mano de Obra Directa S/. 301.53 S/. 296.13 S/. 289.99

Costos Indirectos S/. 37.28 S/. 36.61 S/. 35.85

Costo de Producción Unitario S/. 5,681.48 S/. 5,675.41 S/. 5,668.52

Gastos Administrativos S/. 382.40 S/. 375.55 S/. 367.76

Gastos de Ventas S/. 485.11 S/. 484.63 S/. 478.66

Costo Total Unitario S/. 6,548.99 S/. 6,535.59 S/. 6,514.94

Fuente: Elaboración Propia

213

El costo unitario por paquete turístico de Cuba es de S/.6,548.99 para el año

1 e irá disminuyendo conforme se eleven las ventas de paquetes turísticos de

Cuba.

Tabla 164

Costo Unitario - Paquete Cancún.

Concepto 2019 2020 2021

Materia prima e insumos S/. 5,514.25 S/. 5,514.25 S/. 5,514.25

Costo de Insumo y Materia Prima S/. 5,514.25 S/. 5,514.25 S/. 5,514.25

Mano de Obra Directa S/. 304.57 S/. 299.12 S/. 292.92

Costos Indirectos S/. 37.66 S/. 36.98 S/. 36.22

Costo de Producción Unitario S/. 5,856.48 S/. 5,850.35 S/. 5,843.39

Gastos Administrativos S/. 386.26 S/. 379.34 S/. 371.48

Gastos de Ventas S/. 490.02 S/. 489.52 S/. 483.50

Costo Total Unitario S/. 6,732.76 S/. 6,719.22 S/. 6,698.37

Fuente: Elaboración Propia

El costo unitario por paquete turístico de Cancún es de 6,732.76 soles para

el año 1 e irá disminuyendo conforme se eleven las ventas de paquetes

turísticos de Cancún.

Tabla 165

Costo Unitario - Paquete San Andrés.

Concepto 2019 2020 2021

Materia prima e insumos S/. 3,355.40 S/. 3,355.40 S/. 3,355.40

Costo de Insumo y Materia Prima S/. 3,355.40 S/. 3,355.40 S/. 3,355.40

Mano de Obra Directa S/. 170.98 S/. 167.92 S/. 164.44

Costos Indirectos S/. 21.14 S/. 20.76 S/. 20.33

Costo de Producción Unitario S/. 3,547.52 S/. 3,544.07 S/. 3,540.16

Gastos Administrativos S/. 216.83 S/. 212.95 S/. 208.54

Gastos de Ventas S/. 48.26 S/. 48.35 S/. 47.53

Costo Total Unitario S/. 3,812.61 S/. 3,805.37 S/. 3,796.23

Fuente: Elaboración Propia

El costo unitario por paquete turístico de San Andrés es de 3,812.61 soles

para el año 1 e irá disminuyendo conforme se eleven las ventas de paquetes

turísticos de San Andrés.

214

7.4.4 Costos fijos y variables unitarios

Tabla 166

Costos Variables (Sin IGV).

Concepto Año 1 Año 2 Año 3

Costos Directos S/. 2,165,540 S/. 2,163,433

S/. 2,212,300

Total Costos Variable S/. 2,180,080 S/. 2,177,973

S/. 2,226,839

Paquetes turísticos 741 756 771

Costo Variable Unitario promedio S/. 2,942 S/. 2,881 S/. 2,888

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 167

Costos fijos (Sin IGV).

Concepto Año 1 Año 2 Año 3

Mano de obra S/. 117,602 S/. 117,602 S/. 117,602

Costos indirectos S/. 14,540 S/. 14,540 S/. 14,540

Gasto de Administración S/. 149,143 S/. 149,143 S/. 149,143

Gasto de Ventas S/. 189,206 S/. 192,462 S/. 194,117

Total Costos Fijos S/. 470,491 S/. 473,747 S/. 475,402

Paquetes turísticos 741 756 771

Costo Fijo unitario promedio S/. 635 S/. 627 S/. 617

Fuente: Elaboración Propia

215

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y pérdidas y Flujo de Caja

Las premisas consideradas son:

El horizonte de evaluación es de 3 años, iniciando el 2019

La liquidación se da al tercer año.

El valor venta de los paquetes turísticos son:

Tabla 168

Estructura de precios.

Valor de Venta

IGV Precio al

Consumidor

Nacional

Puno S/. 1,118 S/. 201 S/. 1,319

Cusco S/. 1,340 S/. 241 S/. 1,582

Arequipa S/. 1,363 S/. 245 S/. 1,608

Internacional

Cuba S/. 7,261 S/. 1,307 S/. 8,568

Cancún S/. 7,334 S/. 1,320 S/. 8,655

San Andrés S/. 4,117 S/. 741 S/. 4,858

Fuente: Elaboración Propia

Son 6 tipos de servicios: Tres a destinos nacionales (Puno, Cusco, Arequipa)

y tres a destinos internacionales (Cuba, Cancún, San Andrés)

IGV igual a 18%.

Los egresos e ingresos del flujo de caja están afectos al IGV, excepto la

partida de remuneraciones.

El Estado de Ganancias y Pérdidas no incluye IGV.

La depreciación de activos fijos es lineal y de acuerdo al tiempo indicado por

SUNAT

La amortización se realiza en base a los 3 años que dura el proyecto.

El impuesto a la renta es de 29.5%

216

8.2 Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

La utilidad de la empresa tiende a ser positiva y creciente, por ende, el

proyecto genera ganancias. Los resultados son mostrados en la siguiente tabla:

Tabla 169

Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros.

Concepto 2019 2020 2021

Ventas S/. 2,831,993 S/. 2,883,636 S/. 2,944,663

Costo de Ventas

Materia prima e insumos (costo directo) S/. 2,165,540 S/. 2,163,433 S/. 2,212,300

Mano de Obra Directa S/. 117,602 S/. 117,602 S/. 117,602

Costos Indirectos S/. 14,540 S/. 14,540 S/. 14,540

Utilidad Bruta S/. 534,310 S/. 588,061 S/. 600,221

Gastos Administrativos S/. 149,143 S/. 149,143 S/. 149,143

Gastos de Ventas S/. 189,206 S/. 192,462 S/. 194,117

Utilidad Operativa S/. 195,962 S/. 246,455 S/. 256,961

Impuesto a la Renta S/. 57,809 S/. 72,704 S/. 75,803

Utilidad / Pérdida Neta S/. 138,153 S/. 173,751 S/. 181,157

Fuente: Elaboración Propia

217

8.3 Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero y escudo fiscal

El estado de ganancias y pérdidas considerando gastos financieros y el

escudo fiscal es:

Tabla 170

Estado de Ganancias y Pérdidas con Gasto Financiero y Escudo Fiscal.

Concepto 2019 2020 2021

Ingresos S/. 2,831,993 S/. 2,883,636 S/. 2,944,663

Costo de Ventas

Materia prima e insumos (costo directo) S/. 2,165,540 S/. 2,163,433 S/. 2,212,300

Mano de Obra Directa S/. 117,602 S/. 117,602 S/. 117,602

Costos Indirectos S/. 14,540 S/. 14,540 S/. 14,540

Utilidad Bruta S/. 534,310 S/. 588,061 S/. 600,221

Gastos Administrativos S/. 149,143 S/. 149,143 S/. 149,143

Gastos de Ventas S/. 189,206 S/. 192,462 S/. 194,117

Utilidad Operativa - EBIT S/. 195,962 S/. 246,455 S/. 256,961

Gastos Financieros S/. 4,061 S/. 2,720 S/. 1,050

Utilidad antes de impuestos S/. 191,900 S/. 243,735 S/. 255,910

Impuesto a la Renta S/. 56,611 S/. 71,902 S/. 75,494

Utilidad Neta S/. 135,290 S/. 171,833 S/. 180,417

Escudo Fiscal * S/. 1,198.12 S/. 802.42 S/. 309.84

*29.5% de los intereses

Fuente: Elaboración Propia

En la tabla anterior se muestra la utilidad neta real del proyecto ya que los

gastos financieros correspondientes al crédito y el escudo fiscal por los

intereses del préstamo han sido restados en el ejercicio. Nuevamente la utilidad

del proyecto tiende a ser positiva y creciente.

218

8.4 Flujo de Caja Operativo

El Flujo de Caja operativo muestra los ingresos y egresos durante los tres

años que dura el proyecto:

Tabla 171

Flujo de Caja Operativo.

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Ingresos S/. 3,341,752 S/. 3,402,691 S/. 3,474,702

Total de ingresos S/. 3,341,752 S/. 3,402,691 S/. 3,474,702

Materia prima e insumos (costo directo) S/. 2,555,338 S/. 2,552,851 S/. 2,610,514

Mano de Obra Directa S/. 117,602 S/. 117,602 S/. 117,602

Costos Indirectos S/. 16,951 S/. 16,951 S/. 16,951

Gastos Administrativos S/. 154,228 S/. 154,228 S/. 154,228

Gastos de Ventas S/. 207,777 S/. 209,430 S/. 211,383

Impuesto a la Renta S/. 56,611 S/. 71,902 S/. 75,494

Liquidación de IGV S/. 87,066 S/. 105,173 S/. 107,064

Total de egresos S/. 3,195,573 S/. 3,228,137 S/. 3,293,235

Flujo Operativo S/. 146,178 S/. 174,553 S/. 181,467

Fuente: Elaboración Propia

8.5 Flujo de Caja de Capital

El Flujo de Caja de Capital considera todas las inversiones para realizar el

proyecto, tales como la inversión de activo fijo, intangible, pre-operativos,

inventarios inicial y capital de trabajo. Asimismo, se contempla el valor de

desecho y recuperación de capital de trabajo al tercer año del proyecto.

219

Tabla 172

Flujo de Caja Capital.

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Activo Fijo Tangible S/. 20,791

inversión en Intangibles S/. 4,611

Inversión de Gasto pre-operativos S/. 47,211

Inventario inicial S/. 4,066

Capital de trabajo S/. 80,636 S/. 1,613 S/. 1,645

Recuperación de capital de trabajo S/. 83,894

Venta de activos (valor de deshecho) S/. 5,125

Flujo de Capital S/. 157,315 S/. 1,613 S/. 1,645 S/. 89,019

Fuente: Elaboración Propia

8.6 Flujo de Caja Económico

El Flujo de Caja Económico es el flujo operativo al cual se le resta las

inversiones realizadas en el flujo de capital y se le suma el valor de desecho y

recuperación de capital de trabajo al último año del proyecto:

Tabla 173

Flujo de Caja Económico.

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Flujo Operativo S/. 0 S/. 146,178 S/. 174,553 S/. 181,467

Flujo de Capital -S/. 157,315 -S/. 1,613 -S/. 1,645 -S/. 89,019

Flujo Económico -S/. 157,315 S/. 144,566 S/. 172,909 S/. 270,486

Fuente: Elaboración Propia

Nuestro flujo de caja económico es positivo durante todo el horizonte del

proyecto, con estos montos se procederá a calcular el VANE y la TIRE.

8.7 Flujo de Caja del Servicio de la deuda

Este monto es el financiado por Caja Municipal Metropolitana de Lima, acá

se considera la cuota a pagar, los intereses y el escudo fiscal correspondiente

a 29.5% de los intereses generados en el año:

220

Tabla 174

Flujo de servicio de la deuda.

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Préstamo S/. 20,791

Amortización S/. 5,479 S/. 6,821 S/. 8,491

Interés S/. 4,061 S/. 2,720 S/. 1,050

Escudo Fiscal S/. 1,198 S/. 802 S/. 310

Flujo de deuda S/. 20,791 S/. 8,343 S/. 8,739 S/. 9,231

Fuente: Elaboración Propia

8.8 Flujo de Caja Financiero

En el flujo de Caja Financiero se resta el flujo de caja económico y el servicio

de la deuda de los 3 años de evaluación del proyecto.

Tabla 175

Flujo de Caja Financiero.

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Flujo económico -S/. 157,315 S/. 144,566 S/. 172,909 S/. 270,486

Flujo de deuda S/. 20,791 -S/. 8,343 -S/. 8,739 -S/. 9,231

Flujo de caja financiero

-S/. 136,524 S/. 136,223 S/. 164,170 S/. 261,255

Fuente: Elaboración Propia

221

Capítulo IX: Evaluación económica financiera

9.1 Cálculo de tasa de descuento

9.1.1 Costo de oportunidad

9.1.1.1 CAPM

El CAPM sirve para determinar la tasa de retorno de un activo, a esta tasa

también se le conoce como costo de oportunidad. Su fórmula es:

Ke = Rf + β * (Rm – Rf)

Donde las variables son:

β: Riesgo del mercado (beta)

Ke: costo de oportunidad o rentabilidad del activo

Rm: Rendimiento esperado

Rf: Tasa libre de riesgo

Para hallar el rendimiento del mercado esperado hemos utilizado el

promedio aritmético de la tasa de retorno de inversión del mercado de acciones

de Estados Unidos del año 2008 al año 2017 y el promedio de las tasas de

retorno de los bonos de tesoro de Estados Unidos para hallar la tasa libre de

riesgo en el mismo periodo. Además, hemos usado el riesgo país de Setiembre

2018 que es 1.21% y una inflación promedio entre los años 2007 al 2017 de

Estados Unidos y Perú. La beta des apalancada es el promedio de los sectores

Hotel y retail on-line del 2018.

222

Tabla 176

Datos para la tasa de descuento.

Concepto Datos

Tasa Libre de Riesgo E.E.U.U. 4.29%

Rendimiento del Mercado E.E.U.U. 10.26%

Beta des apalancada (Hotel/Retail on line) 0.904

Beta apalancada (Hotel/Retail on line) 1.0077

Riesgo País Perú (Tasa %) * 1.21%

Tasa Impositiva Perú (IR) 29.50%

Costo Deuda Tasa Banco (Kd) 24.48%

Razón Capital (E/(D+E) 86.78%

Razón Endeudamiento (D/(D+E) 13.22%

Nota: Damodaran (2018), BCRP (2017). Banco Mundial

Por lo tanto, el costo de oportunidad del proyecto es el siguiente:

Tabla 177

Costo de Oportunidad del proyecto

Concepto %

COK Nominal 10.31%

COK Nominal + Riesgo País 11.52%

COK Apalancado 11.52%

Fuente: Elaboración Propia

Esta tasa obtenida podría ser usada para calcular el VAN financiero del

proyecto, aunque se optó por usar el COK propio.

223

9.1.1.2 COK Propio del proyecto

Para calcular el Cok propio se ha considerado el costo de oportunidad de

cada uno de los socios del proyecto y este se detalla en la siguiente tabla:

Tabla 178

Cok Propio.

Socio COK Descripción

Cossio Arévalo, Ana Sofía 33.83% Tasa referencial de préstamo de Interbank para el aporte de capital

Montenegro Rodríguez, Ruth Paola

32.15% Tasa referencial de préstamo de CMAC Huancayo para el aporte de capital

Serra Sánchez Concha, Juan José

33.29% Tasa referencial de préstamo de BBVA para el aporte de capital

Vera Román, David Enrique 32.56% Tasa referencial de préstamo de Scotiabank para el aporte de capital

Willis Deliot, William Jason 33.93% Tasa referencial de préstamo de BCP para el aporte de capital

Total 33.15%

Factor riesgo 1.738

COK Propio 57.63%

Fuente: Elaboración propia

224

9.1.2 Costo Promedio ponderado de capital (WACC)

El WACC es usado para calcular el costo promedio de capital del proyecto,

este presenta el promedio de financiamiento del proyecto.

Se calcula de la siguiente manera:

WACC= Ke * C + Kd*(1 - IR) * D

Dónde:

Ke: Costo de oportunidad (COK apalancado)

Kd: Tasa de financiamiento

D: Razón de endeudamiento

C: Razón de capital

IR: Impuesto a la Renta

El Kd (costo de la deuda) es la TCEA del préstamo (24.48%), por otro lado,

la razón de endeudamiento es el capital ajeno a la empresa (D) y la razón de

capital corresponde al monto de inversión financiado por capital propio (C),

tanto C y D son de la estructura de inversión. Una vez obtenido los datos se

procede a calcular el WACC del proyecto.

Tabla 179

WACC del proyecto.

Concepto %

Cok del proyecto 57.63%

Costo Deuda (Kd) 24.48%

Razón Capital (E/(D+E) 86.78%

Razón Endeudamiento (D/(D+E) 13.22%

Impuesto a la renta 29.50%

WACC 52.30%

Fuente: Elaboración Propia

Con esta tasa hallaremos el VAN económico del proyecto.

225

9.2 Evaluación económica financiera

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1 VANE y VANF

La teoría nos dice que el VAN es un indicador financiero que nos ayuda a

medir rentabilidad del proyecto, en caso de obtener los siguientes valores se

procede así:

VAN < 0; rechazamos el proyecto

VAN = 0; indiferente

VAN > 0, aceptamos el proyecto

Cuando el proyecto es financiado únicamente con el capital propio se

emplea el VANE como indicador y se utiliza el WACC como de descuento y el

flujo de caja económico. Cuando una parte de las inversiones es financiada por

terceros se emplea en VANF y en ese caso utilizamos la tasa COK y el flujo de

caja financiero.

Tabla 180

Indicadores financieros VANE y VANF.

Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Flujo económico -S/. 157,315 S/. 144,566 S/. 172,909 S/. 270,486

Flujo financiero -S/. 136,524 S/. 136,223 S/. 164,170 S/. 261,255

WACC 52.30%

COK 57.63%

VAN económico S/. 88,731

VAN financiero S/. 82,666

Fuente: Elaboración Propia

226

En la tabla anterior, tanto el VANE como VANF del proyecto son mayores

a 0, por lo tanto, podemos afirmar que el proyecto es rentable.

9.2.1.2 TIRE, TIRF y TIR Modificada

La tasa interna de retorno del proyecto (TIR), también es un indicador de

rentabilidad. La teoría nos dice que:

TIR < tasa de descuento; rechazamos el proyecto

TIR = tasa de descuento; indiferente

TIR > tasa de descuento; aceptamos proyecto

Tabla 181

Indicadores de Rentabilidad TIRE, TIRF y TIR Modificada

Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Flujo económico -S/. 157,315 S/. 144,566 S/. 172,909 S/. 270,486

Flujo financiero -S/. 136,524 S/. 136,223 S/. 164,170 S/. 261,255

WACC 52.30%

COK 57.63%

VAN económico S/. 88,731

TIR económico 94.1%

VAN financiero S/. 82,666

TIR financiero 104.4%

TIRE modificada 65.2%

TIRF modificada 70.5%

Fuente: Elaboración Propia

Según la tabla anterior las TIR que se han calculado son mayores que las

tasas de descuento, por lo tanto, se puede concluir que el proyecto es rentable.

227

9.2.1.3 Periodo de recuperación descontado

Este método nos permite saber cuándo se logrará recuperar la inversión del

proyecto que se realizó en el inicio. En este sentido usaremos la tasa WACC

para hallar los flujos futuros del proyecto.

Tabla 182

Flujos descontados.

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Flujo económico -S/. 157,315 S/. 144,566 S/. 172,909 S/. 270,486

Flujo descontado S/. 94,924 S/. 74,548 S/. 33,014

Flujo futuro -S/. 62,391 S/. 12,158 S/. 45,172

Fuente: Elaboración Propia

En la tabla anterior se ve que en el año 2 el flujo se vuelve positivo.

Tabla 183

Periodo de Recuperación Descontado.

Ingreso neto - Año 2 S/. 74,548

Ingreso mensual Año 2 S/.6,212.37

Meses para cubrir saldo - Año 2

10

Periodo de recuperación en meses 22.04

Periodo de recuperación descontado

Periodo de recuperación en años 1.84

Año 1.00

Meses 10.00

Días 1.29

Fuente: Elaboración Propia

Como muestra la tabla anterior, la recuperación de capital se da a los 1.84

años, equivalente a 1 año con 10 meses y 1.29 días.

228

9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C)

Este análisis nos ayuda a saber cuánto ganamos por el costo del proyecto

que realizaremos.

En el análisis beneficio/costo utilizaremos los flujos que serán descontados

con el WACC, a continuación, los cálculos:

Tabla 184

Indicador Beneficio/Costo del Flujo Económico.

Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Flujo económico -S/. 157,315 S/. 144,566 S/. 172,909 S/. 270,486

Flujo descontado S/. 94,924 S/. 74,548 S/. 33,014

Total flujos descontados S/. 202,487

Inversión total S/. 157,315

B/C S/. 1.29 Por cada sol invertido se recibe 1.29 soles

Fuente: Elaboración Propia

Según la tabla anterior, usando los flujos económicos da como resultado el

indicador de beneficio/costo de S/. 1.29, indicando que por cada sol invertido

en el proyecto se recibe S/. 1.29.

Usando los flujos financieros obtenemos el siguiente indicador beneficio

costo.

Tabla 185

Indicador Beneficio/Costo del Flujo Financiero.

Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Flujo financiero -S/. 136,524 S/. 136,223 S/. 164,170 S/. 261,255

Flujo descontado S/. 86,418 S/. 66,070 S/. 26,843.71

Total flujos descontados S/. 179,332

Inversión total S/. 136,524

B/C S/. 1.31 Por cada sol invertido se recibe 1.31 soles

Fuente: Elaboración Propia

229

Según la tabla anterior, usando los flujos financieros da como resultado un

indicador de S/. 1.31, dicho resultado quiere decir que por cada sol invertido

cuando el proyecto es financiado por capital propio y tercero se recibe S/. 1.31.

9.2.2 Análisis de Punto de Equilibrio

Este análisis nos permite saber la cantidad paquetes turísticos y en soles

que debe vender nuestra empresa Assistant Travel para cubrir nuestros costos

variables y fijos.

9.2.2.1 Costos variables y costos fijos

Los costos variables se conforman por los costos directos por cada servicio

mientras que los costos fijos se conforman por costos indirectos, gastos

administrativos y gastos de ventas.

Tabla 186

Costos Variables Unitarios.

Concepto 2019 2020 2021

Paquetes Nacionales

Puno S/. 890 S/. 890 S/. 890

Cusco S/. 1,029 S/. 1,029 S/. 1,029

Arequipa S/. 1,068 S/. 1,068 S/. 1,068

Paquetes Internacionales

Cuba S/. 5,343 S/. 5,343 S/. 5,343

Cancún S/. 5,514 S/. 5,514 S/. 5,514

San Andrés S/. 3,355 S/. 3,355 S/. 3,355

Fuente: Elaboración Propia

230

Tabla 187

Costos Fijos Totales.

Concepto 2019 2020 2021

Mano de obra S/. 117,602 S/. 117,602 S/. 117,602

Costos indirectos S/. 14,540 S/. 14,540 S/. 14,540

Gasto de Administración S/. 149,143 S/. 149,143 S/. 149,143

Gasto de Ventas S/. 189,206 S/. 192,462 S/. 194,117

Total S/. 470,491 S/. 473,747 S/. 475,402

Fuente: Elaboración Propia

9.2.2.2 Estado de resultados por el método de costeo directo

En el método de costo directo se diferencian los costos fijos y los costos

variables del proyecto, en tal forma que se halla el margen de contribución en

lugar de utilidad bruta.

Tabla 188

Estado de Resultados método Costeo Directo.

Concepto 2019 2020 2021

Ingreso S/. 2,831,993 S/. 2,883,636 S/. 2,944,663

Costo Variable S/. 2,165,540 S/. 2,163,433 S/. 2,212,300

Materia Prima E Insumos S/. 2,165,540 S/. 2,163,433 S/. 2,212,300

Margen de contribución S/. 666,452 S/. 720,203 S/. 732,363

Costo Fijo S/. 470,491 S/. 473,747 S/. 475,402

Mano De Obra Directa S/. 117,602 S/. 117,602 S/. 117,602

Costos Indirectos S/. 14,540 S/. 14,540 S/. 14,540

Gastos Administrativos S/. 149,143 S/. 149,143 S/. 149,143

Gastos De Ventas S/. 189,206 S/. 192,462 S/. 194,117

Utilidad Operativa S/. 195,962 S/. 246,455 S/. 256,961

Gasto Financieros S/. 4,061 S/. 2,720 S/. 1,050

Utilidad antes del impuesto S/. 191,900 S/. 243,735 S/. 255,910

Impuesto a la renta S/. 56,611 S/. 71,902 S/. 75,494

Utilidad Neta S/. 135,290 S/. 171,833 S/. 180,417

Fuente: Elaboración Propia

231

9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Se utilizará la siguiente fórmula:

Punto de Equilibrio = CF

Pu - CVu

Dónde:

CF: Costos Fijos

CVu: Costo variable unitario

Pu: Precio unitario

Para el cálculo del punto de equilibrio, el precio unitario tomará en cuenta el

valor de venta de cada paquete turístico:

Tabla 189

Valor de Venta por servicio.

Tipos de paquetes Valor de venta

Paquetes Nacionales

Puno S/. 1,118

Cusco S/. 1,340

Arequipa S/. 1,363

Paquetes Internacionales

Cuba S/. 7,261

Cancún S/. 7,334

San Andrés S/. 4,117

Fuente: Elaboración Propia

232

Los costos variables unitarios calculados para todos los años del proyecto

son:

Tabla 190

Costos Variables Unitario.

Concepto 2019 2020 2021

Paquetes Nacionales

Puno S/. 890 S/. 890 S/. 890

Cusco S/. 1,029 S/. 1,029 S/. 1,029

Arequipa S/. 1,068 S/. 1,068 S/. 1,068

Paquetes Internacionales

Cuba S/. 5,343 S/. 5,343 S/. 5,343

Cancún S/. 5,514 S/. 5,514 S/. 5,514

San Andrés S/. 3,355 S/. 3,355 S/. 3,355

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 191

Margen de Contribución (Pvu-Cvu).

Concepto 2019 2020 2021

Paquetes Nacionales

Puno S/. 227 S/. 227 S/. 227

Cusco S/. 312 S/. 312 S/. 312

Arequipa S/. 295 S/. 295 S/. 295

Paquetes Internacionales

Cuba S/. 1,918 S/. 1,918 S/. 1,918

Cancún S/. 1,820 S/. 1,820 S/. 1,820

San Andrés S/. 762 S/. 762 S/. 762

Fuente: Elaboración Propia

233

Con los costos fijos del proyecto y el margen de contribución, calculamos el

punto de equilibrio en unidades:

Tabla 192

Punto de equilibrio en unidades.

Concepto 2019 2020 2021

Punto de Equilibrio (unidades) 335 338 339

Paquetes Nacionales

Puno 16 16 16

Cusco 19 19 19

Arequipa 20 20 20

Paquetes Internacionales

Cuba 108 109 109

Cancún 109 110 111

San Andrés 63 64 64

Total 335 338 339

Fuente: Elaboración Propia

En la tabla anterior se aprecia que para cubrir todos los costos fijos del

proyecto se debe vender 335 paquetes turísticos para el año 1, para el año 2

338 y 339 paquetes al año 3.

234

9.2.2.4 Punto de equilibrio en soles.

El punto de equilibrio en soles nos ayuda a saber cuánto se debe obtener

en ingresos para no perder ni ganar. En este caso multiplicaremos el valor de

venta por la cantidad obtenida en el punto de equilibrio de cada año del

proyecto.

Tabla 193

Punto de Equilibrio en Soles.

Concepto 2019 2020 2021

Paquetes Nacionales

Puno S/. 17,448 S/. 17,568 S/. 17,630

Cusco S/. 25,103 S/. 25,277 S/. 25,365

Arequipa S/. 27,056 S/. 27,243 S/. 27,338

Paquetes Internacionales

Cuba S/. 786,527 S/. 791,972 S/. 794,738

Cancún S/. 802,503 S/. 808,058 S/. 810,881

San Andrés S/. 260,926 S/. 262,732 S/. 263,650

Total S/. 1,919,564 S/. 1,932,851 S/. 1,939,603

Fuente: Elaboración Propia

Para cubrir los costos del primer año se debe vender en total S/. 1, 919,564.

En la siguiente tabla se muestra como el punto de equilibrio va disminuyendo

conforme crece la demanda.

Tabla 194

Venta (unidades) Vs Punto de Equilibrio

Concepto 2019 2020 2021

Ventas 100% 100% 100%

Paquetes Turísticos (Nacionales e

Internacionales) 741 756 771

Punto De Equilibrio

Productos 335 338 339

Punto De Equilibrio % 45.2% 44.7% 43.9%

Fuente: Elaboración Propia

235

9.3 Análisis de sensibilidad y riesgo.

9.3.1 Variables de entrada.

Para realizar el análisis de sensibilidad identificaremos las variables de

entrada que sufrirán cambios para determinar qué tan sensible son los

indicadores económicos en nuestro proyecto. Realizando para cada variable

una simulación.

Las variables de entrada del proyecto son:

Demanda.

Precio de venta.

Costos Directos.

9.3.2 Variables de salida

Las variables de salida son el resultado de los cambios realizados a las

variables de entrada del proyecto.

En este caso, las variables de salida son el VAN económico (VANE), la tasa

interna de retorno económico (TIRE), que ayudaran a medir cuánto afecta las

variables de entrada al proyecto.

9.3.3 Análisis unidimensional

Para el análisis unidimensional se medirá la sensibilidad de las variables de

entrada realizando una simulación para cada una de ellas cuando sufriendo

disminución o incremento y las demás se mantienen constante. Calculando el

nivel de la variable del valor actual neto económico (VANE) sea igual a cero.

236

Análisis de Sensibilidad en la Demanda

Al realizar un análisis de sensibilidad en la demanda se disminuirá en un

0.83% mostrándonos un nuevo escenario.

Tabla 195

Sensibilidad en la Demanda

Concepto 2019 2020 2021

Variables De Entrada

Demanda Nacional

Demanda de viajes nacionales proyectados 359 367 374

Puno 118 121 123

Cusco 118 121 123

Arequipa 123 125 128

Demanda Internacional

Demanda de viajes internacionales proyectados 382 389 397

Cuba 126 128 131

Cancún 126 128 131

San Andrés 130 133 135

VANE 88,731

TIRE 94.13%

Porcentaje de disminución en la demanda 0.83%

Variables de salida

Demanda Nacional

Nueva demanda de viajes nacionales proyectados 356 364 371

Puno 117 120 122

Cusco 117 120 122

Arequipa 122 124 127

Demanda Internacional

Nueva demanda de viajes internacionales proyectados 379 386 394

Cuba 125 127 130

Cancún 125 127 130

San Andrés 129 132 134

Nuevo VANE 0

Nuevo TIRE 52%

Fuente: Elaboración Propia

237

Análisis de Sensibilidad en el Precio

Al realizar un análisis de sensibilidad en el precio se disminuirá en un 0.68%

mostrándonos un nuevo escenario.

Tabla 196

Sensibilidad en el Precio

Concepto 2019 2020 2021

Variables de entrada

Precios Nacionales

Precios de viajes nacionales proyectados 4,509 4,509 4,509

Puno 1,319 1,319 1,319

Cusco 1,582 1,582 1,582

Arequipa 1,608 1,608 1,608

Precios Internacionales

Precios de viajes internacionales proyectados 22,081 22,081 22,081

Cuba 8,568 8,568 8,568

Cancún 8,655 8,655 8,655

San Andrés 4,858 4,858 4,858

VANE 88,731

TIRE 94.13%

Porcentaje de disminución en el precio 0.68%

Variables De Salida

Precios Nacionales

Nuevos precios de viajes nacionales proyectados 4,478 4,478 4,478

Puno 1,310 1,310 1,310

Cusco 1,571 1,571 1,571

Arequipa 1,597 1,597 1,597

Precios Internacionales

Nuevos precios de viajes internacionales proyectados 21,931 21,931 21,931

Cuba 8,510 8,510 8,510

Cancún 8,596 8,596 8,596

San Andrés 4,825 4,825 4,825

Nuevo VANE 0

Nuevo TIRE 52.30%

Fuente: Elaboración Propia

238

Análisis de Sensibilidad en los Costos Directos

Al realizar un análisis de sensibilidad en los costos directos se incrementará

en un 1.04% mostrándonos el nuevo escenario.

Tabla 197

Sensibilidad en los costos

CONCEPTO 2019 2020 2021

Variables de entrada

Costos Directos

Materia Prima Directa 2,555,338 2,552,851 2,610,514

Mano de obra directa 117,602 117,602 117,602

VANE 88,731

TIRE 94.13%

Porcentaje de incremento en los costos 1.04%

Variables de salida

Nuevos Costos Directos

Materia Prima Directa 2,581,962 2,579,449 2,637,712

Mano de obra directa 118,828 118,828 118,828

Nuevo VANE 0

Nuevo TIRE 52.30%

Fuente: Elaboración Propia

9.3.4 Análisis multidimensional

En el análisis multidimensional se usarán las variables de entrada y salida

que se usaron para el análisis unidimensional, en este caso variaremos tres

variables de entrada y las otras serán constantes.

En este escenario mostraremos como se obtiene un VANE igual a cero

cuando la demanda y el precio disminuyen y los costos directos aumentan en

un 0.30%.

239

Tabla 198

Análisis multidimensional - Variables de entrada y de salida

Concepto 2019 2020 2021

Variables de Entrada

Demanda

Demanda de viajes nacionales proyectados 359 367 374

Puno 118 121 123 Cusco 118 121 123 Arequipa 123 125 128

Demanda de viajes internacionales proyectados 382 389 397

Cuba 126 128 131 Cancún 126 128 131 San Andrés 130 133 135

Precios

Precios de viajes nacionales proyectados 4,509 4,509 4,509

Puno 1,319 1,319 1,319 Cusco 1,582 1,582 1,582 Arequipa 1,608 1,608 1,608

Precios de viajes internacionales proyectados 22,056 22,056 22,056

Cuba 8,568 8,568 8,568 Cancún 8,629 8,629 8,629 San Andrés 4,858 4,858 4,858

Costos Directos

Materia Prima Directa 2,555,338 2,552,851 2,610,514 Mano De Obra Directa 117,602 117,602 117,602

VANE 88,731

TIRE 94.13%

Porcentaje de disminución en la demanda, precio e incremento de costos 0.30%

Variables De Salida

Nueva Demanda

Nueva demanda de viajes nacionales proyectados 358 366 373

Puno 118 121 123 Cusco 118 121 123 Arequipa 123 125 128

Nueva demanda de viajes internacionales proyectados 381 388 396

Cuba 126 128 131 Cancún 126 128 131 San Andrés 130 133 135

Nuevos Precios

Nuevos precios de viajes nacionales proyectados 4,500 4,495 4,495

Puno 1,315 1,315 1,315 Cusco 1,577 1,577 1,577 Arequipa 1,608 1,604 1,604

Nuevos precios de viajes internacionales proyectados 22,016 22,016 22,016

Cuba 8,543 8,543 8,543 Cancún 8,629 8,629 8,629 San Andrés 4,844 4,844 4,844

Nuevos Costos Directos

Materia Prima Directa 2,562,898 2,560,404 2,618,237 Mano De Obra Directa 117,950 117,950 117,950

Nuevo VANE 0

Nuevo TIRE 52%

Fuente: Elaboración Propia

240

9.3.5 Variables críticas del proyecto

Las variables críticas del proyecto son elegidas cuando hacen que los

indicadores financieros se vuelvan negativos ante un ligero movimiento de

dichas variables, por ende, cuando el VAN es menor a cero, la TIRE menos al

WACC y la TIRF menor al COK.

Al realizar el análisis de sensibilidad hemos notado que la variable más

crítica es el precio, ya que ante variaciones pequeñas (-0.68%) nos varia la

rentabilidad del proyecto significativamente. Seguidamente, la disminución en

la demanda (-0.83%) y en tercer lugar el incremento de los costos (+ 1.04%)

Para disminuir el riesgo que representan cada variable crítica se debe

considerar

1. Caída de la demanda se puede deber a ingreso de nuevos competidores

en el mercado que briden servicios similares. Para ello mantendremos un factor

diferencial de calidad servicio y buena atención al público.

2. Caída del precio; ofreceremos servicios complementarios (toma de fotos,

filmaciones, recuerdos) que mantengan el precio en niveles que sean rentables

para el negocio.

3. Incremento de costo directo, negociar nuevas alianzas comerciales con

los proveedores de hoteles y transporte para obtener mejores tarifas pactadas

previamente por un periodo de tiempo.

Asimismo, la disminución de la cantidad demandada de servicio ocasionaría

que no se cumpla acuerdos con proveedores respecto a que ofrecen un precio

menor siempre y cuando adquieran determinada cantidad.

241

9.3.6 Perfil de riesgo

Luego de identificar y analizar las posibles situaciones de riesgo del proyecto

tomando como herramienta el análisis de sensibilidad, se concluye que las

variables “costo directo", "precio" y "demanda", representan un alto riesgo para

el proyecto debido a su alta sensibilidad, siendo la situación más riesgosa la

disminución del precio y la demanda.

En caso de que el precio y demanda disminuyan se debe tomar las

siguientes acciones:

• Contactar con proveedores adicionales que ofrezcan un mejor precio en

cuanto a hoteles, tickets aéreos y traslados. Generando una red de contactos

más amplia que me permite negociar precios más bajos y los costos de cada

viaje sean de menor costo.

• Buscar nuevos destinos turísticos con bajo costo directo.

Si se aplica lo mencionado se bajará el costo unitario del producto para que

el precio de venta unitario se mantenga con su margen proyectado, la demanda

siga creciendo y los costos sean más bajos generando mayor margen de

ganancia.

Otro factor importante es la demanda, debemos crear una figura de marca

fuerte y también hacer campañas de posicionamiento de nuestra empresa.

Utilizando medios de tan eficaces como las redes sociales que son de alto

alcance y bajo costo.

242

Conclusiones y Recomendaciones

Luego de evaluar todas las aristas de nuestro proyecto y aterrizar nuestra iniciativa

dentro de un escenario que nos permita competir dentro de la industria de los viajes,

hemos concluido lo siguiente:

Los costos operativos del negocio son altos; basándonos en opiniones y juicios de

expertos, en nuestras propias conclusiones y opiniones nuestro proyecto de negocio

es bueno; ya que atacamos un nicho generalmente desatendido. Sin embargo, los

estándares de operación de nuestra agencia de viajes son muy similares a empresas

del mismo rubro que tienen años de experiencia en el negocio y por lo cual su misma

posición en el mercado les permite incurrir en gastos como por ejemplo contratar los

servicios de limpieza, agencia de publicidad e inclusive el alquiler del local. Nos

recomiendan y coincidimos en ello que esos gastos no se realicen hasta por lo menos

el primer año de operación y más bien sean distribuidos dentro del personal y, con

respecto al alquiler, empezar acondicionando una casa de alguno de los directores o

inclusive hacerlo de manera virtual. Todo esto con la finalidad de mejorar los

márgenes de ganancia, tener precios más competitivos y poder reinvertir las

ganancias en la mejora del negocio. Además, es importante mencionar que mantener

buenas relaciones con nuestros principales stake holders permitiría operar a costos

bajos; sea buscando mejores tarifas en hoteles y en transporte y acordando

mantenerlas por un periodo de tiempo. De esto modo podríamos tener mejores tarifas

y promociones para nuestro público sobre todo en la etapa inicial del proyecto.

Por otro lado, al atender un nicho de mercado usualmente desatendido, podemos

incrementar los precios de tal manera que cubra nuestra calidad y exclusividad en

nuestro servicio; ya que como hemos demostrado, nuestro servicio es altamente

sensible a una pequeña disminución en el precio de venta. Sin embargo, debemos

ser cuidadosos; ya que una subida excesiva en los precios nos podría sacar del

mercado. Para ellos, podríamos ofrecer servicios complementarios que mantengan

nuestras tarifas y a su vez que sea percibida como alternativas de valor para nuestros

clientes. Es por ello por lo que mantener el prestigio y la buena reputación de nuestra

agencia de viaje será la pieza clave y fundamental para la sostenibilidad de nuestro

negocio y que será nuestra arma principal frente a cualquier factor externo que se

nos presente.

243

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