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Avec la participation du

Analyse de groupe conventionnel

Analyse de groupe lait conventionnel 2014

lait

SECTION 1 BLOC ANALYSE ENTREPRISE GLOBALE

SECTION 2 BLOC LAIT

SECTION 3 BLOC TAILLE D’ENTREPRISE

SECTION 4 BLOC MOYENNE DE LAIT PAR VACHE

Groupe de tête : Critères de sélection

• RST/UTP • CDR Charges % • Rendement de l’actif • RST/kg • Charges variables / hectolitres • Marge lait std / vache • Lait / kg de concentrés • Efficience alimentaire

Faits saillants 2014

Entreprise • Amélioration de l’ensemble des résultats : (avoir, endettement, solde

résiduel, liquidité, critères technico-économiques) ) • Maintien des faibles taux d’intérêt • Poursuite de la hausse de la valeur des terres

Lait • Production supplémentaire de 112 % du quota détenu

� 11 journées additionnelles d’automne � 1 jour en juillet et 2 jours en août � 3 jours en septembre, octobre et 2 jours en novembre

� 8.0 % de prêt de quota de janvier à mars � 9.5 % de prêt de quota d’avril à décembre

• Primes � Certification LCQ pénalité applicable aux producteurs non

certifiés � 6 $/hl pour les mois de février, de mars et d’avril � 8 $/hl pour les mois de mai 2014 et les mois suivants � Au 31 décembre 2014, 97 % des producteurs l’ont obtenu

� Qualité � Prime 1 PLQ ≤ 20 000 BT et 200 000 CS = 50 $/hl � Prime 2 CMML ≤ 15 000 BT et 150 000 CS = variable $/hl

� SNG/G � ≤ 2.35 payé sur la composante kg gras depuis août 2014 � > 2.35 les excédents de solides non gras ne sont pas payés

• Prix du lait � Hausse du prix des composantes et du prix moyen à l’hectolitre

� ↑ 4.0 % prix brut moyen (79.38 à 82.53 $/hl), même écart au net

� ↑ 2.9 % prix gras (9.5747 à 9.8574 $/kg) � ↑ 5.2 % prix protéine (9.0151 à 9.4862 $/kg)

• Prix des vaches � Réforme

� ↑ 47 % prix (0.64 $ à 0.94 $/lb vif)

Culture • Hausse du rendement fourrager moyen (foin et maïs ensilage) et de la

qualité • Baisse du prix du maïs et du soya • Hausse du prix de l’ensemble des petites céréales (avoine, blé, grains

mélangés)

BLOC ENTREPRISE GLOBALE

Le bloc entreprise globale présente le portrait global des entreprises participantes à cette analyse. Les résultats qui y sont présentés témoignent de l’efficacité de l’ensemble de leurs secteurs d’activité : lait, culture et autres productions. Ce bloc entreprise globale vous permet d’évaluer la valeur marchande des entreprises et celle de l’avoir propre. Vous pourrez comparer l’état des résultats de différents groupes, connaître leurs capacités de remboursement et leurs soldes résiduels en plus de certains indicateurs financiers.

Description des groupes

CA MOY 14 représente les résultats 2014 de l’ensemble du groupe échantillonné, soit 65 fermes spécialisées dans le lait

CA MOY 13 représente les résultats de 64 entreprises de la

moyenne 2014 donc nous avions les données également en 2013

CA TETE 14 Résultats du groupe de tête 2014 – 20% des fermes

présentant la meilleure performance (13 fermes) CA FIN 14 Résultats du groupe de fin 2014 – 20% des fermes

présentant la moins bonne performance (13 fermes)

BLOC ENTREPRISE GLOBALE

Notre groupe moyen 2014 a obtenu un solde résiduel positif de 6 %, ce qui se situe à un niveau acceptable pour assurer de l’autofinancement ou absorber les baisses de revenus ou l’augmentation des charges. Nous pouvons dire que l’année 2014, a été une bonne année pour les entreprises laitières dans la région. Ce groupe 2014 obtient un meilleur un solde résiduel par rapport à 2013, de 4%. Le groupe de tête a 13% de solde tandis que le groupe fin obtient -1%.

L’essentiel de cet écart est expliqué par le taux de charges avants salaires et retraits. Le groupe moyen obtient un taux de 59%, contre 50% pour le groupe de tête et 68% pour le groupe de fin.

Au niveau des retraits, salaires et impôts, les deux années se ressemble aussi avec 6% et 17% des revenus. Il en est de même pour le niveau de paiements qui se situe entre 19% et 20 %. Le groupe de fin prend qu’à à lui seulement 13% de ses revenus pour les salaires et le groupe de tête un gros 21%. Concernant les paiements le groupe de tête se démarque avec seulement 17% des revenus.

Il y a eu encore beaucoup d’autofinancement cette année pour pouvoir réinvestir cette année. Par contre, le groupe de tête a réussi à autofinancer ses investissements en y consacrant 25 000$ en moyenne et à augmenter de 12000$ son encaisse.

L’état des résultats permet de déceler où se situe les écarts au niveau des charges. Ce qui saute aux yeux est que le groupe de tête par rapport au groupe de fin a pratiquement les mêmes charges variables (199 000$ et 196 700$) pour produire 134 000$ de plus de revenus. Toute la différence est là!

Le gros des écarts se situe au niveau des charges d’aliments (+4%) de l’entretien, carburant, et travaux à forfait (+3%) et des achats d’animaux (+3%). Le groupe de tête produit avec 41 % de charges variables, le groupe moyen avec 49 % et le groupe de fin 56 %. Pour ce qui est des charges fixes excluant les intérêts moyen-long terme et l’amortissement, les 3 groupes y accorde les mêmes proportions (de 15% à 17%). Le niveau d’amortissement et les frais généraux sont par contre plus élevés pour le groupe fin (+6%).

Concernant la répartition des actifs des entreprises, cela se ressemble beaucoup entre les groupes : le quota de 49 à 51% des actifs, ensuite viennent les terres avec 17 à 19% et suivent les machineries et équipements avec 9 à 10%.

Notre groupe de tête présente la meilleure autonomie financière avec 75%, contre 60% pour la moyenne et 47% pour la fin. La dette doit être en lien avec le cycle de l’entreprise.

BLOC LAIT

L’analyse de gestion répartie lait permet d’analyser le secteur laitier indépendamment des autres secteurs d’activités de l’entreprise. Contrairement aux résultats de la section entreprise globale, il nous est possible de comparer les entreprises entre elles au niveau de l’efficacité laitière. En particulier au niveau de l’alimentation car tout ce qui est autoconsommé est acheté à des prix standards.

Notre groupe moyen 2014 a produit un revenu laitier total d’un peu moins de 410,000$. Le calcul du revenu laitier comprend; la paie de lait, la ristourne, la vente nette d’animaux (ventes – achats ± variation d’inventaire), autres revenus divers (direct et répartis). Le groupe de fin est celui qui profite le moins de la ristourne d’Agropur avec 1 % de son revenu laitier contre 4 et 2% pour nos deux autres groupes. Le groupe de fin voit son revenu imputé de 2.6% pour les achats d’animaux, pour le groupe de tête l’achat d’animaux représente moins de 0.5%.

Le groupe de tête se démarque principalement par sa performance au niveau des charges variables avec un gain de 8 % par rapport au groupe moyen et 13% par rapport au groupe de fin. L’écart se situe essentiellement au niveau de l’alimentation. Le rapport Critères technico-économiques permet de mieux comprendre ces importantes différences. Le problème ne se situe pas au niveau des quantités servies, ni des prix moyens la tonne mais bien de la capacité qu’ont les vaches à transformer les aliments en lait. Car en fait pour tous les groupes la quantité de concentrés servis par vache est semblable et se situe à entre 2510 et 2660 kg. La quantité de fourrages varie de 5.4 à 5.8 TMS kg et le prix moyen la tonne de concentrés diffère seulement de 25$/tm entre le plus faible coût et le plus élevé. Ce dernier était de 441$/tm en 2013. Donc, si le coût d’alimentation par vache est comparable mais qu’en % de revenu laitier il est très différent, le problème se situe au niveau de l’efficience alimentaire. L’efficience alimentaire est tributaire d’un ensemble de facteurs. Entre autres, de la race, de la génétique, de la qualité des fourrages, de l’ensemble de la régie, de la qualité des sujets d’élevages au premier vêlage etc. Ceci se traduit par un taux d’efficience de 1.1 pour le groupe fin et de 1.31 pour la tête. Le ratio de lait / kg de concentrés suit cette même tendance avec seulement 3.07 li/kg our le groupe fin et de très bin 3.62 li/kg pour la

tête. Quant au taux moyen, il est de 3.23 li/kg, en baisse de 0.03 par rapport à 2013.

Le prix du lait pour le groupe de fin est à peine insuffisant pour couvrir le coût de production standardisé avec un léger gain de 3.38$/hl. Une différence substantielle par rapport au groupe de tête qui lui génère un bénéfice de 18.09$/hl (voir Résultats standards répartis/hl).

Au niveau des résultats technico-économiques, la moyenne de lait par vache calculée (différente de celle de Valacta car elle est basée sur le lait réellement produit) pour notre groupe moyen est de 8600 litres, 500 litres sous le groupe de tête.

Le taux de réforme oscille entre 31 et 34.5% et l’intervalle de vêlage présente un écart entre les groupes têtes et fin de 14 jours. La moyenne est passée de 414 à 410 jrs depuis 2013. Le coût de production total d’une taure se situe entre 3470$ et 3700 $.

Identification CA MOY 14 CA MOY 13 CA TETE 14 CA FIN 14

Année 2014 2013 2014 2014

Nombre de fermes 65 64 13 13

PRODUITS $ % $ % $ % $ %

Vente de lait 389,603 88 376,862 89 425,803 88 313,199 89

Vente d'animaux 28,854 7 21,261 5 29,643 6 18,436 5

Compensation ASRA animaux 152 0 561 0 0 0 143 0

Autres revenus directs animaux 322 0 295 0 15 0 17 0

Ventes de récoltes 5,952 1 4,635 1 6,959 1 4,891 1

Assurances récoltes 139 0 727 0 10 0 0 0

Compensation ASRA cultures 755 0 394 0 648 0 1,232 0

Agri-Qc & Agri-Invest. + Agri-stab. 743 0 1,056 0 994 0 526 0

Travaux extérieurs avec machineries 1,258 0 1,246 0 1,739 0 833 0

Ristournes et revenus divers 2,734 1 2,690 1 2,156 0 3,864 1

Revenus autres activités 7,847 2 7,204 2 9,275 2 6,887 2

Denrées consommées famille 1,095 0 961 0 1,481 0 956 0

Var. inventaire animaux d'abattage 380 0 (50 ) 0 0 0 594 0

Var. inventaire qté animaux reprod. (2,018 ) 0 (1,743 ) 0 (1,711 ) 0 (3,801 ) -1

Var. inventaire céréales et autres prod. 522 0 283 0 86 0 612 0

Var. inventaire qté fourrages, paille 3,876 1 4,394 1 7,656 2 3,621 1

Gains (pertes) c/recevoir et c/payer 103 0 404 0 842 0 (104 ) 0

PRODUITS TOTAUX 442,318 100 421,180 100 485,596 100 351,906 100

CHARGES D'EXPLOITATION

Mise en marché lait, animaux 24,217 5 23,771 6 25,964 5 19,296 5

Achat animaux 7,222 2 6,497 2 1,720 0 9,600 3

Moulée et autres concentrés 66,739 15 69,824 17 62,020 13 58,870 17

Médicaments, vétérinaire et implants 14,195 3 14,428 3 11,164 2 13,348 4

Reproduction (insémination, embryons) 7,300 2 7,708 2 7,606 2 5,717 2

Cotisation ASRA animaux 123 0 191 0 0 0 198 0

Autres frais directs animaux 15,667 4 15,280 4 12,951 3 16,130 5

Achat de récoltes et paille 4,764 1 5,004 1 5,583 1 3,407 1

Fertilisants, semences, pesticides, etc. 18,126 4 17,792 4 18,356 4 15,213 4

Cotisation ass. récolte, ASRA cultures 744 0 715 0 872 0 713 0

Entretien, carburant, et loc. machinerie 39,621 9 35,836 9 36,137 7 33,572 10

Travaux à forfait 13,329 3 11,696 3 13,564 3 16,370 5

Dépenses autres activités 2,502 1 2,131 1 2,747 1 1,583 0

Intérêts sur court terme 1,869 0 2,330 1 796 0 2,690 1

Charges variables 216,418 49 213,203 51 199,480 41 196,707 56

Entretien et location terre 4,798 1 4,635 1 3,837 1 3,776 1

Entretien et location bâtiments 4,916 1 4,947 1 5,575 1 5,187 1

Salaires, avantages sociaux & CSST 21,824 5 19,903 5 33,676 7 17,016 5

Electricité, téléphone, auto (ferme) 10,645 2 9,661 2 10,258 2 10,910 3

Taxes, ass., cotisations, adm., divers 24,807 6 24,052 6 24,172 5 23,796 7

Charges fixes 66,990 15 63,198 15 77,518 16 60,685 17

Intérêts sur emprunts MLT 24,569 6 24,702 6 17,047 4 25,107 7

- Subventions sur intérêts (51 ) 0 (245 ) 0 0 0 (179 ) 0

Amort., mach., bâtiments et autres 53,427 12 52,714 13 53,561 11 49,087 14

CHARGES TOTALES 361,353 82 353,572 84 347,605 72 331,407 94

BÉNÉFICE D'EXPLOITATION GLOBAL 80,965 18 67,609 16 137,990 28 20,499 6

Bénéfice en % Produit Brut 18.3% 16.1% 28.4% 5.8%

Bén. (avant sal. & int MLT) en % produit 28.8% 26.6% 38.9% 17.7%

Identification

Année

Nombre de fermes

ACTIFS $ % $ % $ % $ %

Encaisse 8,172 0 1,782 0 31,249 1 0 0

Comptes Agri-Qc & Agri-Invest. 1,687 0 1,768 0 2,051 0 1,571 0

Comptes à recevoir 45,967 2 49,099 2 60,178 2 40,297 2

Inventaires

Fourrages et paille 62,694 3 58,713 3 57,507 2 61,044 3

Céréales & autres 8,350 0 7,374 0 8,680 0 7,558 0

Animaux d'abattage 950 0 579 0 0 0 1,563 0

Approvisionnements 7,882 0 7,120 0 8,384 0 10,108 1

Sous-total CT 135,702 6 126,435 6 168,049 7 122,141 7

Animaux reproducteurs 180,606 8 162,935 7 199,522 8 138,890 8

Machinerie et équipements 226,581 10 216,899 10 226,108 9 188,191 10

Bâtiments (valeur contributive) 106,378 5 109,222 5 105,164 4 99,000 5

Terre 406,148 18 400,761 18 409,021 17 338,413 19

Quotas 1,131,508 50 1,119,281 51 1,213,173 50 893,615 49

Autres actifs agricoles 66,152 3 62,187 3 120,504 5 28,474 2

Sous-total MLT 2,117,374 94 2,071,284 94 2,273,493 93 1,686,584 93

ACTIFS TOTAUX 2,253,076 100 2,197,719 100 2,441,542 100 1,808,725 100

PASSIFS

Découvert bancaire 0 0 0 0 0 0 755 0

Marge de crédit, plus anticipés 32,806 1 39,036 2 22,228 1 40,294 2

Comptes fournisseurs 16,771 1 15,236 1 12,301 1 24,091 1

Exigibilités sur emprunts 64,895 3 64,894 3 64,404 3 48,613 3

Sous-total CT 114,472 5 119,166 5 98,933 4 113,753 6

Emprunts moyen terme 34,807 2 45,134 2 30,397 1 22,001 1

Emprunts long terme 745,525 33 731,083 33 485,385 20 815,917 45

Sous-total MLT 780,332 35 776,217 35 515,782 21 837,918 46

DETTES TOTALES 894,804 40 895,383 41 614,715 25 951,671 53

AVOIR DES PROPRIÉTAIRES 1,358,272 60 1,302,336 59 1,826,827 75 857,054 47

TOTAL PASSIFS & AVOIR PROPRIO. 2,253,076 100 2,197,719 100 2,441,542 100 1,808,725 100

Critères financiers

Fonds de roulement fin ($) 21,230 7,269 69,116 8,388

Ratio fonds de roulement fin (> 2) 1.19 1.06 1.70 1.07

Durée équivalente d'emprunt (ans) 11.1 11.0 8.0 14.7

Proportion des dettes

Court terme (sauf exigibilités) 6% 6% 6% 7%

Exigibilités 7% 7% 10% 5%

Dettes moyen terme 4% 5% 5% 2%

Dettes long terme 83% 82% 79% 86%

Non inclus dans le bilan

Résidence 80,469 75,929 95,382 85,941

Autres actifs non agricoles 10,382 10,394 8,209 8,654

Perte de valeur contr. des bâtiments (128,838 ) (132,100 ) (126,898 ) (121,029 )

65 64 13 13

2014 2013 2014 2014

CA MOY 14 CA MOY 13 CA TETE 14 CA FIN 14

Identification

Année

Nombre de fermes

$ % $ % $ % $ %

Produits bruts totaux 442,318 100 421,180 100 485,596 100 351,906 100

- Charges (avant salaires, 261,578 59 256,395 61 243,321 50 240,344 68

int. MLT, amort., taxe capital)

MARGE (avant sal. , int., etc.) 180,740 41 164,786 39 242,274 50 111,562 32

- Salaires payés 21,824 5 19,903 5 33,676 7 17,016 5

- Retraits personnel & prélèvements 42,568 10 45,347 11 49,798 10 29,044 8

- Impôts, taxe sur capital 5,370 1 5,209 1 16,617 3 (546 ) 0

= Total salaires, retraits, impôts 69,762 16 70,459 17 100,091 21 45,514 13

CDR MAXIMUM 110,978 25 94,326 22 142,183 29 66,048 19

- Remboursement capital réel MLT 61,190 14 61,274 15 63,276 13 45,138 13

- Remboursement intérêt MLT 24,518 6 24,457 6 17,047 4 24,928 7

= Total paiements 85,708 19 85,731 20 80,323 17 70,066 20

SOLDE RÉSIDUEL base gestion 25,270 6 8,595 2 61,861 13 (4,018 ) -1

(capacité d'autofinancement)

PROVENANCE DES FONDS (+)

Solde résiduel 25,270 8,595 61,861 (4,018 )

Nouveaux emprunts totaux 174,499 273,077 82,206 167,077

- Emprunts refinancés (107,358 ) (189,230 ) (43,120 ) (120,232 )

Augmentation m.de crédit & c/payer 0 0 850 114

Diminution comptes / recevoir 2,644 577 0 9,663

Apports et emprunts personnels 2,449 5,887 2,505 2,871

Dimi. invent. anim., récolte., approv. 0 0 0 0

Ventes parts ou actions 0 0 0 0

TOTAL 97,504 98,906 104,301 55,475

UTILISATION DES FONDS (-)

Investissements machineries 38,991 32,778 37,113 15,424

Investissements bâtiments 9,354 10,534 5,481 7,950

Investissements fonds de terre 8,792 2,218 1,889 11,169

Investissements quota 13,115 19,922 12,692 8,846

Investissements autres actifs agr. 3,457 2,991 8,775 554

Subventions diverses (833 ) (1,154 ) (516 ) (3,430 )

Investissements nets agricoles 72,876 67,289 65,434 40,513

Placement net Agri-Qc & Agri-Invest. (55 ) 500 (14 ) (140 )

Investissements nets non agricoles 5,769 12,444 2,174 3,290

Diminution marge crédit & c/payer 3,745 7,532 0 0

Augmentation comptes à recevoir 0 0 1,724 0

Augmentation inv. anim.,réc.,approv. 3,463 2,520 6,368 3,628

Achats parts ou actions 5,199 9,284 16,792 2,877

TOTAL 90,997 99,569 92,478 50,168

VARIATION DE L'ENCAISSE 6,506 (663 ) 11,824 5,307

Encaisse bilan début 1,665 2,541 19,430 (6,058 )

Encaisse bilan fin 8,172 1,782 31,249 (755 )

Variation de l'encaisse 6,507 (759 ) 11,819 5,303

65 64 13 13

2014 2013 2014 2014


Identification

Année

Nombre de fermes

BILAN

Actifs totaux fin $ 2,253,076 2,197,719 2,441,542 1,808,725

Dettes totales fin $ 894,804 895,383 614,715 951,671

Avoir net % 60% 59% 75% 47%

Var. d'avoir net avec inflation $ 54,402 62,098 91,673 5,306

Var. av. net sans infl. ni transfert $ 30,560 10,812 78,706 (13,883 )

Fonds de roulement fin $ 21,230 7,269 69,116 8,388

RATIOS DU BILAN

Ratio fonds de roulement fin >2 1.19 1.06 1.70 1.07

Ratio liquidité MLT >2 2.71 2.67 4.41 2.01

Ratio endettement <0.5 0.40 0.41 0.25 0.53

Ratio service dette >1.2 1.29 1.10 1.76 0.94

Ratio risque global <0.4 0.31 0.37 0.14 0.56

FINANCE

Capacité remboursement max. $ 110,978 94,326 142,183 66,048

Capacité remboursement Opti. $ 57,551 41,612 88,622 16,961

Remb. capital et intérêts $ 85,708 85,731 80,323 70,066

Solde résiduel de gestion $ 25,270 8,595 61,861 (4,018 )

Investissements agricoles nets $ 72,876 67,289 65,434 40,513

Capacité d'autofinancement >20% 35% 13% 95% 0%

Ratio intérêt sur dette moy MLT % 2.9% 2.9% 2.9% 2.8%

Durée des emprunts avec CDR Ans 8.6 10.4 4.3 16.9

Durée des emprunts avec annuité Ans 11.1 11.0 8.0 14.7

Produits bruts / dettes fin $ 0.49 0.47 0.79 0.37

Paiements / produits bruts % 19.4% 20.4% 16.5% 19.9%

EFFICACITÉ

Charges avant int., sal., amort. % 59.1% 60.9% 50.1% 68.3%

Rendement avoir net % 1.1% 0.1% 4.6% -4.9%

Rendement actif total % 1.8% 1.2% 4.1% -0.9%

Marge économique % 13.0% 9.9% 18.3% 4.8%

Produits bruts / actif MLT $ 0.21 0.21 0.22 0.21

Produits bruts / UTP $ 198,973 189,892 218,147 171,077

INVESTISSEMENTS AGRICOLES $ $ $ $

Machineries $ 38,991 32,778 37,113 15,424

Bâtiments $ 9,354 10,534 5,481 7,950

Fonds de terre $ 8,792 2,218 1,889 11,169

Quotas $ 13,115 19,922 12,692 8,846

Autres actifs $ 3,457 2,991 8,775 554

Subventions diverses $ (833 ) (1,154 ) (516 ) (3,430 )

Total investissements nets $ 72,876 67,289 65,434 40,513

GESTION

Produit brut total $ 442,318 421,180 485,596 351,906

Charges totales $ 361,353 353,572 347,605 331,407

Bénéfice d'exploitation total $ 80,965 67,609 137,990 20,499

RST / UTP totales $ 55,637 48,970 81,997 29,594

65 64 13 13

2014 2013 2014 2014


Identification

Année

Nombre de fermes

PRODUITS $ % $ % $ % $ %

Ventes de lait + prélèvements 381,084 93 367,278 94 409,287 90 310,569 97

Ristourne laitière 9,143 2 10,217 3 17,424 4 3,086 1

Ventes d'animaux + prélèvement 25,979 6 18,021 5 30,216 7 17,296 5

- Achats d'animaux (6,915 ) -2 (6,351 ) -2 (1,720 ) 0 (8,262 ) -3

Variation inv. animaux quantité (2,051 ) -1 (1,712 ) 0 (1,711 ) 0 (4,136 ) -1

Autres revenus directs 373 0 292 0 15 0 267 0

Agri-Qc & Agri-Invest. Std. 208 0 557 0 256 0 112 0

Revenus divers répartis 1,754 0 1,575 0 1,547 0 2,406 1

PRODUITS BRUTS LAIT 409,574 100 389,877 100 455,314 100 321,337 100

CHARGES

Mise en marché du lait 21,570 5 21,153 5 23,125 5 17,340 5

Location de quotas 0 0 0 0 0 0 0 0

Aliments concentrés achetés 66,711 16 69,775 18 62,020 14 58,870 18

Céréales de la ferme $ std 2,639 1 2,764 1 2,896 1 617 0

Fourrages de la ferme $ std 74,086 18 69,939 18 72,259 16 61,939 19

Fourrages achetés 1,781 0 2,327 1 2,523 1 1,672 1

Médicaments et vétérinaire 14,178 3 14,405 4 11,164 2 13,342 4

Reproduction 7,299 2 7,708 2 7,606 2 5,717 2

Approvisionnements laiterie 5,645 1 5,597 1 6,017 1 4,689 1

Contrôle laitier 4,429 1 4,460 1 3,572 1 4,337 1

Litière achetée et produite 7,687 2 6,578 2 6,182 1 7,969 2

Pension d'animaux 620 0 862 0 477 0 1,047 0

Autres charges directes 3,664 1 3,479 1 3,567 1 3,124 1

Intérêts sur court terme 690 0 919 0 265 0 942 0

Charges variables 210,999 52 209,967 54 201,673 44 181,605 57

MARGE AVANT CHARGES FIXES 198,575 48 179,910 46 253,641 56 139,732 43

Entretien et location équipements 8,491 2 8,566 2 8,393 2 7,989 2

Entretien et carburant camion 4,875 1 4,660 1 4,369 1 4,407 1

Entretien location terre & bâtiments 4,835 1 4,814 1 5,467 1 5,273 2

Forfait fumier 5,308 1 4,962 1 4,900 1 7,242 2

Intérêts sur emprunts MLT 16,019 4 15,911 4 12,063 3 16,054 5

Salaires payés 15,292 4 13,868 4 24,148 5 12,092 4

Frais généraux 24,357 6 22,663 6 24,374 5 23,908 7

Amortissements équipements 15,790 4 15,008 4 15,755 3 16,607 5

Amortissements bâtiments 12,547 3 12,967 3 12,999 3 11,546 4

Charges fixes 107,514 26 103,419 27 112,468 25 105,118 33

CHARGES TOTALES LAIT 318,513 78 313,386 80 314,141 69 286,723 89

BÉNÉFICE RÉPARTI LAIT 91,061 76,491 141,173 34,614

RST RÉPARTI

+ Intérêts et salaires payés 32,001 30,698 36,476 29,088

- Intérêts standardisés actifs MLT (4,170 ) (4,206 ) (4,591 ) (3,337 )

- Intérêts std charges animaux (16 ) (17 ) (15 ) (15 )

= RST réparti lait 118,876 102,966 173,043 60,350

RST / UTP réparti lait 75,814 66,216 109,244 43,293

RST / HL 25.84 22.30 34.69 16.40

65 64 13 13

2014 2013 2014 2014



Année 2014 2013 2014 2014


VOLUME DE LAIT PRODUIT (HL) 4,600 4,618 4,989 3,679

CHARGES

Mise en marché du lait 4.69 4.58 4.64 4.71

Location de quota 0.00 0.00 0.00 0.00

Aliments concentrés achetés 14.50 15.11 12.43 16.00

Céréales de la ferme $ std 0.57 0.60 0.58 0.17

Fourrages de la ferme $ std 16.11 15.15 14.49 16.83

Fourrages achetés 0.39 0.50 0.51 0.45

Médicaments et vétérinaire 3.08 3.12 2.24 3.63

Reproduction 1.59 1.67 1.52 1.55

Approvisionnements laiterie 1.23 1.21 1.21 1.27

Contrôle laitier 0.96 0.97 0.72 1.18

Litière achetée et produite 1.67 1.42 1.24 2.17

Pension d'animaux 0.13 0.19 0.10 0.28

Autres charges directes 0.80 0.75 0.72 0.85

Intérêts sur court terme 0.15 0.20 0.05 0.26

Charges variables 45.87 45.47 40.43 49.36

Entretien et location équipements 1.85 1.86 1.68 2.17

Entretien et carburant camion 1.06 1.01 0.88 1.20

Entretien location terre & bâtiments 1.05 1.04 1.10 1.43

Forfait fumier & autres 1.15 1.07 0.98 1.97

Intérêts sur emprunts MLT 3.48 3.45 2.42 4.36

Salaires payés 3.32 3.00 4.84 3.29

Frais généraux 5.29 4.91 4.89 6.50

Amortissements équipements 3.43 3.25 3.16 4.51

Amortissements bâtiments 2.73 2.81 2.61 3.14

Charges fixes 23.37 22.40 22.55 28.57

Retraits pers, impôt et prélèvements 7.38 7.95 9.30 5.41

Rémunération std avoir net lait 0.60 0.59 0.72 0.50

CHARGES TOTALES 77.22 76.41 73.00 83.83

- Ventes bovins laitiers (5.65 ) (3.90 ) (6.06 ) (4.70 )

+ Achats bovins laitiers 1.50 1.38 0.34 2.25

- Var. inv. animaux reproducteurs 0.45 0.37 0.34 1.12

- Agri-Qc & Agri-Invest. Std. (0.05 ) (0.12 ) (0.05 ) (0.03 )

- Revenus divers directs & répartis (0.46 ) (0.40 ) (0.31 ) (0.73 )

= Sous-total à déduire (4.21 ) (2.68 ) (5.73 ) (2.09 )

PRIX CIBLE POUR LE LAIT ($ STD) 73.01 73.73 67.26 81.74

PRODUITS

Prix reçu en moyenne / hl produit 84.69 81.61 85.36 85.13

(incluant la ristourne laitière) 1.99 2.21 3.49 0.84

Écart prix reçu - prix cible 11.68 7.88 18.09 3.38

Prix brut moyen total reçu/hl vendu 85.48 82.43 86.72 85.36

Prix cible par kg mg produit 17.57 17.97 16.23 19.48

Prix reçu par kg mg produit 20.38 19.89 20.60 20.29

Écart par kg mg produit 2.81 1.92 4.37 0.81


Année 2014 2013 2014 2014


PERFORMANCE GLOBALE

Marge lait standard / vache $ 3,855 3,556 4,458 3,385

RST / hl $/hl 25.84 22.30 34.69 16.40

RST / kg mg $/kg 6.22 5.43 8.37 3.91

Lait / vache Li 8,602 8,605 9,111 8,076

Kg mg / vache kg 357 353 378 339

Lait total produit Li 460,016 461,760 498,851 367,928

ALIMENTATION

Coût std concentrés vache $/hl 13.05 13.52 11.47 14.06

Coût std fourrages vache $/hl 12.20 11.56 10.81 13.26

Lait / kg de concentré Li 3.23 3.26 3.62 3.07

Lait fourrager std protéine / va kg 3,361 3,427 4,083 3,110

Lait fourrager std énergie / va kg 3,204 3,150 3,954 2,850

Qté de conc. / vache / an Kg 2,661 2,639 2,515 2,629

Qté conc. / va / jour lactation % poids 1.31% 1.33% 1.24% 1.28%

M.S. fourrage / u.a. / an TMS 5.67 5.61 5.41 5.83

M.S. fourrage / va / jr % poids 2.38% 2.34% 2.26% 2.45%

M.S. totale / va / jr lactation % poids 3.69% 3.67% 3.50% 3.74%

Efficience alimentaire 1.18 1.18 1.31 1.10

Coût std concentrés va / tm $ 422 441 416 432

Protéine moyenne concentrés % 17.6% 17.3% 17.6% 17.2%

Énergie moyenne concentrés Mcal 1.64 1.65 1.66 1.63

% valeur conc. de la ferme % 4% 4% 4% 1%

REMPLACEMENT

Taux de réforme % 31.7% 33.2% 30.9% 34.6%

Taux de remplacement % 26.0% 27.9% 28.5% 24.0%

Taux d'élevage % 32.3% 32.4% 36.1% 28.4%

Âge au 1er vêlage mois 25.0 25.4 24.6 25.1

Poids au 1er vêlage kg 608 608 614 596

Coût production total / taure $std 3,633 3,470 3,539 3,702

Ch. variables élevage / taure $std 2,352 2,197 2,144 2,376

AUTRES CRITÈRES DE RÉGIE

Intervalle de vêlage Jrs 410 414 401 415

Charges vétérinaire / vache $ 265 268 204 293

Coût entretien onglons /vache $ 0 0 0 0

Charges reproduction / vache $ 136 144 139 125

Âge moyen des vaches An:mois 3:11 4:0 3:11 3:11

Poids des vaches Kg 653 658 655 650

Nb saillies par vache 2.4 2.4 2.3 2.5

CHAMPS

Rendement du foin TMS/ha 5.8 5.7 6.4 5.2

Rendement du mais-ensilage TMS/ha 12.0 10.0 12.7 12.2

Coût des fourrages produits $/TMS 230 222 222 233

Lait total / ha fourrager Li 9,553 9,279 11,690 7,890

Vaches / ha fourrager Têtes 1.1 1.1 1.3 1.0

Charges machineries / ha $/ha 912 818 938 860


Année 2014 2013 2014 2014


PRODUITS

+ Prix brut standardisé $/hl 83.38 79.50 83.03 84.21

- Mise en marché standard $/hl 4.75 4.65 4.75 4.75

= Prix net standardisé $/hl 78.63 74.85 78.28 79.46

x Lait produit / vache hl/va 86.02 86.05 91.11 80.76

= Produit standardisé (vaches) $/va 6,764 6,441 7,132 6,417

CHARGES (portion vaches seulement)

Concentrés $/va 1,123 1,164 1,045 1,136

Fourrages $/va 1,087 1,032 1,030 1,131

Médicaments et vétérinaire $/va 238 241 181 266

Embryons $/va 0 6 1 4

Insémination $/va 122 123 122 110

Approvisionnements laiterie $/va 106 104 110 103

Paille $/va 100 84 72 134

Contrôle, enreg., classification $/va 83 83 65 95

Autres et divers $/va 51 49 47 53

- Charges totales std (vaches) $/va 2,908 2,885 2,674 3,032

= Marge lait std par vache $/va 3,855 3,556 4,458 3,385

÷ Nombre d'hl / va hl/va 86.02 86.05 91.11 80.76

= Marge lait std par hl $/hl 44.82 41.33 48.93 41.92

Note

Dans le calcul de la standardisation des revenus, les prix des

composantes et les frais de mise en marché sont les mêmes pour tous

et sont basés sur le prix du lait intra quota.

Les valeurs des fourrages et céréales de la ferme sont aussi calculées

à des valeurs standards (prix du marché).

La répartition entre les vaches et les jeunes a été faite sur la base

des unités animales. Toutefois, pour vétérinaire, embryons et

insémination, les unités animales jeunes ne comptent que pour 1/3

de leur valeur.

Identification CA FIN 14

Année 2014

Nombre de fermes 13

STRUCTURE

Nombre de taures produites Têtes 17.3 17.4 19.7 12.9

Nombre de vaches Têtes 53.5 53.7 54.8 45.6

Nbre d'unités animales jeunes U.A. 19.0 19.5 21.5 14.4

% U.A. jeunes U.A. 26% 27% 28% 24%

CRITÈRES TECHNIQUES

Fourrages répartis taure TMS/ta 6.2 6.1 5.8 6.2

Qte concentré/taure produite Kg 733 834 651 773

Poids au vêlage Kg 608 608 614 596

Poids à 24 mois en % des va. % 90% 88% 92% 88%

Âge au 1er vêlage Mois 25 25 25 25

Âge moyen des vaches An:ms 3:11 4:0 3:11 3:11

Taux d'élevage % 32% 32% 36% 28%

Taux de réforme % 32% 33% 31% 35%

Prix moyen vaches vendues $/va 1,262 914 1,287 1,136

Intervalle de vêlage Jrs 410 414 401 415

Coût des fourrages produits $/TMS 230 222 222 233

COÛTS DE PRODUCTION $/taure $/taure $/taure $/taure

Valeur du veau 222 118 221 195

Valeur du lait consommé 107 75 206 18

Coût foin valeur std 1,146 1,090 1,056 1,146

Coût concentré std 539 580 389 599

Vétérinaire 86 87 64 94

Reproduction (ins. + embryons) 44 48 44 42

Litière et paille 116 99 87 144

Pension animaux 36 47 24 81

Divers (enr., class., expos) 56 53 51 58

Charges variables 2,352 65% 2,197 63% 2,144 61% 2,376 64%

Entr. & loc. équip. & camion 202 200 180 223

Entretien + location bâtiments 63 62 66 82

Forfait fumier & autres 80 75 69 130

Intérêts emprunts MLT 66 64 50 77

Salaires payés 139 126 208 129

Retraits personnels, impôts 309 334 399 213

Frais généraux 100 91 100 115

Amortissements équipements 135 128 133 158

Amortissements bâtiments 163 168 158 179

Rémunération avoir net 25 25 31 20

Charges fixes 1,281 35% 1,273 37% 1,395 39% 1,326 36%

COÛT PROD. (four.&cér. $ std) 3,633 3,470 3,539 3,702

- Foin & céréales $ std (1,685 ) (1,670 ) (1,446 ) (1,745 )

+ Foin & céréales au CP 1,910 1,962 1,643 1,975

COÛT PROD.(four.&cér. au coût) 3,858 3,762 3,736 3,932

65 64 13

2014 2013 2014

CA MOY 14 CA MOY 13 CA TETE 14

BLOC TAILLE ENTREPRISE

Les fermes sont ici classées par leur taille selon le quota détenu. Vous y trouverez tous les rapports des résultats globaux ainsi que ceux du secteur laitier. Cette section est intéressante pour faire des comparaisons entre la situation financière et l’efficacité des entreprises d’après leur structure.


CA14 -35KG Cette colonne représente la moyenne 2014 d’entreprises de la région détenant moins de 35 kg/jour

CA14 35-50KG Cette colonne représente la moyenne 2014

d’entreprises de la région détenant entre 35 et 50 kg/jour

CA14 +50KG Cette colonne représente la moyenne 2014

d’entreprises de la région détenant plus de 50 kg/jour

BLOC TAILLE ENTREPRISE

Avec 5 ou 6% de solde résiduel, les entreprises ont pratiquement toutes la même marge de manouvre indépendamment de leurs tailles. Ce sont les entreprises de 35 à 50 kg de quota qui ont le meilleur taux de dépenses avec 58%. Soit légèrement mieux que les plus grosses (59%) et les plus petites qui ont 62% de charges. Malgré tout, ces dernières avec leur différence de charges de 4% avec le groupe central, obtiennent un même solde résiduel en ayant 2% de moins de consacré aux salaires et retraits et de 1 à 3% de moins pour leurs paiements. Le groupe de 35 à 50 kg-jr est le moins endetté (36% de dettes) par rapports aux 2 autres groupes (41%). Si elles ont plus de paiements à faire c’est qu’elles ont une durée des emprunts plus courtes (9.8 ans, vs 11.7 et 11.8 ans) pour les autres. Au niveau du rendement de l’actif, les petites avoisines 0% tandis que nous obtenons du 2% et 2.25 plus les groupes suivants. Si on regarde le coût de production, on constate que l’écart du prix reçus est assez semblable parmi les 3 groupes. Il est de 9.38$/hl pour les plus petite, de 12.93$/hl pour le groupe central et de 11.68$/hl pour les 50 kg et plus. La marge de lait standard par vache, est moins élevée pour les entreprises de 35 kg et moins (3370$/va vs 3990$). L’efficience alimentaire y est moins élevée. Ce n’est pas tant l’efficacité que le chiffre d’affaires qui fait que les entreprises de grandes tailles ont de meilleurs résultats. Des petites entreprises sont aussi efficaces et peuvent tirer leur épingle du jeu. Dans l’optique d’une réduction des risques, il est important d’avoir un équilibre entre la capacité de remboursement et le niveau d’endettement.

Identification CA14 -35KG CA14 35-50KG CA14 +50KG

Année 2014 2014 2014

Nombre de fermes 18 23 24

PRODUITS $ % $ % $ %

Vente de lait 241,129 86 348,802 89 540,060 88

Vente d'animaux 16,199 6 22,613 6 44,327 7

Compensation ASRA animaux 103 0 0 0 333 0

Autres revenus directs animaux 11 0 341 0 540 0

Ventes de récoltes 2,342 1 7,203 2 7,461 1

Assurances récoltes 30 0 225 0 139 0

Compensation ASRA cultures 497 0 651 0 1,048 0

Agri-Qc & Agri-Invest. + Agri-stab. 446 0 675 0 1,030 0

Travaux extérieurs avec machineries 1,168 0 1,619 0 980 0

Ristournes et revenus divers 2,561 1 1,609 0 3,942 1

Revenus autres activités 8,696 3 8,804 2 6,295 1

Denrées consommées famille 727 0 1,090 0 1,371 0

Var. inventaire animaux d'abattage 429 0 0 0 708 0

Var. inventaire qté animaux reprod. (440 ) 0 (3,198 ) -1 (2,070 ) 0

Var. inventaire céréales et autres prod. 1,438 1 (308 ) 0 628 0

Var. inventaire qté fourrages, paille 3,526 1 2,441 1 5,511 1

Gains (pertes) c/recevoir et c/payer 132 0 (284 ) 0 451 0

PRODUITS TOTAUX 278,994 100 392,283 100 612,754 100


Mise en marché lait, animaux 15,090 5 21,486 5 33,680 5

Achat animaux 7,014 3 5,072 1 9,440 2

Moulée et autres concentrés 42,163 15 57,875 15 93,666 15

Médicaments, vétérinaire et implants 8,670 3 12,461 3 19,999 3

Reproduction (insémination, embryons) 4,669 2 6,009 2 10,509 2

Cotisation ASRA animaux 143 0 0 0 225 0

Autres frais directs animaux 11,325 4 14,066 4 20,460 3

Achat de récoltes et paille 2,805 1 3,509 1 7,435 1

Fertilisants, semences, pesticides, etc. 12,336 4 15,304 4 25,170 4

Cotisation ass. récolte, ASRA cultures 455 0 602 0 1,097 0

Entretien, carburant, et loc. machinerie 25,163 9 35,015 9 54,880 9

Travaux à forfait 7,616 3 11,919 3 18,967 3

Dépenses autres activités 3,752 1 2,606 1 1,464 0

Intérêts sur court terme 1,582 1 1,684 0 2,262 0

Charges variables 142,783 51 187,608 48 299,254 49

Entretien et location terre 2,138 1 3,690 1 7,856 1

Entretien et location bâtiments 2,936 1 4,516 1 6,785 1

Salaires, avantages sociaux & CSST 11,450 4 17,208 4 34,025 6

Electricité, téléphone, auto (ferme) 7,326 3 9,967 3 13,784 2

Taxes, ass., cotisations, adm., divers 18,987 7 22,677 6 31,211 5

Charges fixes 42,837 15 58,058 15 93,661 15

Intérêts sur emprunts MLT 16,801 6 20,147 5 34,632 6

- Subventions sur intérêts (130 ) 0 (9 ) 0 (31 ) 0

Amort., mach., bâtiments et autres 33,627 12 45,310 12 76,055 12

CHARGES TOTALES 235,919 85 311,114 79 503,571 82

BÉNÉFICE D'EXPLOITATION GLOBAL 43,075 15 81,169 21 109,183 18

Bénéfice en % Produit Brut 15.4% 20.7% 17.8%

Bén. (avant sal. & int MLT) en % produit 25.5% 30.2% 29.0%

Identification

Année

Nombre de fermes

ACTIFS $ % $ % $ %

Encaisse 6,595 0 3,354 0 13,971 0

Comptes Agri-Qc & Agri-Invest. 744 0 1,152 0 2,908 0

Comptes à recevoir 31,223 2 48,248 2 54,838 2

Inventaires

Fourrages et paille 40,324 3 55,112 3 86,738 3

Céréales & autres 7,390 1 10,238 1 7,260 0

Animaux d'abattage 1,129 0 0 0 1,727 0

Approvisionnements 5,370 0 5,928 0 11,638 0

Sous-total CT 92,775 7 124,032 6 179,080 6

Animaux reproducteurs 102,580 8 163,113 8 255,890 8

Machinerie et équipements 141,751 11 196,819 10 318,726 10

Bâtiments (valeur contributive) 63,749 5 90,417 5 153,647 5

Terre 258,833 19 378,738 19 542,903 17

Quotas 672,986 50 1,007,924 50 1,593,833 50

Autres actifs agricoles 15,362 1 47,736 2 121,893 4

Sous-total MLT 1,255,261 93 1,884,748 94 2,986,892 94

ACTIFS TOTAUX 1,348,036 100 2,008,780 100 3,165,972 100

PASSIFS

Découvert bancaire 0 0 0 0 0 0

Marge de crédit, plus anticipés 18,269 1 30,423 2 45,992 1

Comptes fournisseurs 13,600 1 7,985 0 27,570 1

Exigibilités sur emprunts 36,574 3 60,728 3 90,129 3

Sous-total CT 68,443 5 99,136 5 163,691 5

Emprunts moyen terme 25,383 2 45,939 2 31,207 1

Emprunts long terme 459,326 34 582,417 29 1,116,485 35

Sous-total MLT 484,709 36 628,356 31 1,147,692 36

DETTES TOTALES 553,152 41 727,492 36 1,311,383 41

AVOIR DES PROPRIÉTAIRES 794,884 59 1,281,288 64 1,854,589 59

TOTAL PASSIFS & AVOIR PROPRIO. 1,348,036 100 2,008,780 100 3,165,972 100

Critères financiers

Fonds de roulement fin ($) 24,332 24,896 15,389

Ratio fonds de roulement fin (> 2) 1.36 1.25 1.09

Durée équivalente d'emprunt (ans) 11.8 9.8 11.7

Proportion des dettes

Court terme (sauf exigibilités) 6% 5% 6%

Exigibilités 7% 8% 7%

Dettes moyen terme 5% 6% 2%

Dettes long terme 83% 80% 85%

Non inclus dans le bilan

Résidence 52,119 84,032 98,316

Autres actifs non agricoles 8,486 9,542 12,610

Perte de valeur contr. des bâtiments (86,627 ) (110,404 ) (178,162 )

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2014 2014 2014

CA14 -35KG CA14 35-50KG CA14 +50KG

Identification

Année

Nombre de fermes

$ % $ % $ %

Produits bruts totaux 278,994 100 392,283 100 612,754 100

- Charges (avant salaires, 174,148 62 228,458 58 358,890 59


MARGE (avant sal. , int., etc.) 104,846 38 163,825 42 253,864 41

- Salaires payés 11,450 4 17,208 4 34,025 6

- Retraits personnel & prélèvements 26,425 9 36,775 9 60,222 10

- Impôts, taxe sur capital 310 0 8,924 2 5,760 1

= Total salaires, retraits, impôts 38,185 14 62,907 16 100,007 16

CDR MAXIMUM 66,661 24 100,917 26 153,857 25

- Remboursement capital réel MLT 33,180 12 61,319 16 82,075 13

- Remboursement intérêt MLT 16,671 6 20,138 5 34,601 6

= Total paiements 49,851 18 81,457 21 116,676 19

SOLDE RÉSIDUEL base gestion 16,811 6 19,460 5 37,181 6



Solde résiduel 16,811 19,460 37,181

Nouveaux emprunts totaux 119,223 120,666 267,546

- Emprunts refinancés (76,852 ) (67,456 ) (168,475 )

Augmentation m.de crédit & c/payer 0 0 0

Diminution comptes / recevoir 4,996 2,607 917

Apports et emprunts personnels 2,066 2,747 2,447

Dimi. invent. anim., récolte., approv. 0 724 0

Ventes parts ou actions 0 0 0

TOTAL 66,243 78,749 139,616


Investissements machineries 15,695 31,026 64,096

Investissements bâtiments 5,168 13,339 8,675

Investissements fonds de terre 8,300 1,979 15,691

Investissements quota 10,972 10,761 16,979

Investissements autres actifs agr. 152 2,874 6,493

Subventions diverses (2,527 ) (294 ) (79 )

Investissements nets agricoles 37,760 59,685 111,855

Placement net Agri-Qc & Agri-Invest. (197 ) 192 (185 )

Investissements nets non agricoles 4,770 8,685 3,724

Diminution marge crédit & c/payer 8,349 2,273 1,705

Augmentation comptes à recevoir 0 0 0

Augmentation inv. anim.,réc.,approv. 6,133 0 5,468

Achats parts ou actions 4,986 2,091 8,338

TOTAL 61,801 72,926 130,905

VARIATION DE L'ENCAISSE 4,442 5,823 8,711

Encaisse bilan début 2,154 (2,465 ) 5,256

Encaisse bilan fin 6,595 3,354 13,971

Variation de l'encaisse 4,441 5,819 8,715

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2014 2014 2014

CA14 -35KG CA14 35-50KG CA14 +50KG

Identification

Année

Nombre de fermes

BILAN

Actifs totaux fin $ 1,348,036 2,008,780 3,165,972

Dettes totales fin $ 553,152 727,492 1,311,383

Avoir net % 59% 64% 59%

Var. d'avoir net avec inflation $ 19,958 56,190 78,516

Var. av. net sans infl. ni transfert $ 10,378 28,990 47,195

Fonds de roulement fin $ 24,332 24,896 15,389

RATIOS DU BILAN

Ratio fonds de roulement fin >2 1.36 1.25 1.09

Ratio liquidité MLT >2 2.59 3.00 2.60

Ratio endettement <0.5 0.41 0.36 0.41

Ratio service dette >1.2 1.33 1.23 1.31

Ratio risque global <0.4 0.31 0.29 0.32

FINANCE

Capacité remboursement max. $ 66,661 100,917 153,857

Capacité remboursement Opti. $ 33,034 55,607 77,802

Remb. capital et intérêts $ 49,851 81,457 116,676

Solde résiduel de gestion $ 16,811 19,460 37,181

Investissements agricoles nets $ 37,760 59,685 111,855

Capacité d'autofinancement >20% 45% 33% 33%

Ratio intérêt sur dette moy MLT % 3.2% 2.9% 2.8%

Durée des emprunts avec CDR Ans 9.0 7.6 9.1

Durée des emprunts avec annuité Ans 11.8 9.8 11.7

Produits bruts / dettes fin $ 0.50 0.54 0.47

Paiements / produits bruts % 17.9% 20.8% 19.0%

EFFICACITÉ

Charges avant int., sal., amort. % 62.4% 58.2% 58.6%

Rendement avoir net % -2.1% 1.5% 1.9%

Rendement actif total % 0.0% 2.0% 2.2%

Marge économique % 11.8% 14.2% 12.7%

Produits bruts / actif MLT $ 0.22 0.21 0.21

Produits bruts / UTP $ 157,357 190,060 225,942

INVESTISSEMENTS AGRICOLES $ $ $

Machineries $ 15,695 31,026 64,096

Bâtiments $ 5,168 13,339 8,675

Fonds de terre $ 8,300 1,979 15,691

Quotas $ 10,972 10,761 16,979

Autres actifs $ 152 2,874 6,493

Subventions diverses $ (2,527 ) (294 ) (79 )

Total investissements nets $ 37,760 59,685 111,855

GESTION

Produit brut total $ 278,994 392,283 612,754

Charges totales $ 235,919 311,114 503,571

Bénéfice d'exploitation total $ 43,075 81,169 109,183

RST / UTP totales $ 39,305 55,927 63,450

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2014 2014 2014

CA14 -35KG CA14 35-50KG CA14 +50KG

Identification

Année

Nombre de fermes


Ventes de lait + prélèvements 239,657 95 343,097 94 523,552 92

Ristourne laitière 1,938 1 6,404 2 17,171 3

Ventes d'animaux + prélèvement 15,275 6 22,297 6 37,534 7

- Achats d'animaux (6,047 ) -2 (5,072 ) -1 (9,332 ) -2

Variation inv. animaux quantité (682 ) 0 (3,198 ) -1 (1,979 ) 0

Autres revenus directs 11 0 341 0 675 0

Agri-Qc & Agri-Invest. Std. 126 0 167 0 308 0

Revenus divers répartis 1,708 1 1,017 0 2,499 0

PRODUITS BRUTS LAIT 251,986 100 365,053 100 570,428 100

CHARGES

Mise en marché du lait 13,494 5 19,358 5 29,748 5

Location de quotas 0 0 0 0 0 0

Aliments concentrés achetés 42,163 17 57,875 16 93,589 16

Céréales de la ferme $ std 1,854 1 2,238 1 3,611 1

Fourrages de la ferme $ std 48,937 19 63,724 17 102,876 18

Fourrages achetés 1,416 1 1,238 0 2,567 0

Médicaments et vétérinaire 8,666 3 12,461 3 19,958 3

Reproduction 4,669 2 6,009 2 10,509 2

Approvisionnements laiterie 3,939 2 5,472 1 7,090 1

Contrôle laitier 3,574 1 3,967 1 5,512 1

Litière achetée et produite 5,051 2 6,717 2 10,580 2

Pension d'animaux 92 0 469 0 1,161 0

Autres charges directes 2,314 1 2,813 1 5,494 1

Intérêts sur court terme 538 0 698 0 796 0


MARGE AVANT CHARGES FIXES 115,279 46 182,014 50 276,936 49

Entretien et location équipements 5,181 2 7,352 2 12,062 2

Entretien et carburant camion 2,747 1 5,072 1 6,281 1

Entretien location terre & bâtiments 2,716 1 4,374 1 6,864 1

Forfait fumier 4,437 2 5,096 1 6,163 1


Salaires payés 7,805 3 12,036 3 24,027 4

Frais généraux 17,181 7 22,799 6 31,237 5

Amortissements équipements 9,460 4 12,489 3 23,703 4

Amortissements bâtiments 7,493 3 11,073 3 17,749 3

Charges fixes 67,910 27 93,561 26 150,586 26

CHARGES TOTALES LAIT 204,617 81 276,600 76 444,078 78

BÉNÉFICE RÉPARTI LAIT 47,369 88,453 126,350

RST RÉPARTI

+ Intérêts et salaires payés 19,233 26,004 47,323

- Intérêts standardisés actifs MLT (2,464 ) (3,704 ) (5,897 )

- Intérêts std charges animaux (10 ) (14 ) (23 )

= RST réparti lait 64,127 110,739 167,753

RST / UTP réparti lait 53,888 76,057 85,632

RST / HL 22.29 26.68 26.53

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2014 2014 2014

CA14 -35KG CA14 35-50KG CA14 +50KG


Année 2014 2014 2014


VOLUME DE LAIT PRODUIT (HL) 2,877 4,150 6,324

CHARGES

Mise en marché du lait 4.69 4.66 4.70

Location de quota 0.00 0.00 0.00

Aliments concentrés achetés 14.66 13.94 14.80

Céréales de la ferme $ std 0.64 0.54 0.57

Fourrages de la ferme $ std 17.01 15.35 16.27

Fourrages achetés 0.49 0.30 0.41

Médicaments et vétérinaire 3.01 3.00 3.16

Reproduction 1.62 1.45 1.66

Approvisionnements laiterie 1.37 1.32 1.12

Contrôle laitier 1.24 0.96 0.87

Litière achetée et produite 1.76 1.62 1.67

Pension d'animaux 0.03 0.11 0.18

Autres charges directes 0.80 0.68 0.87

Intérêts sur court terme 0.19 0.17 0.13

Charges variables 47.52 44.10 46.41

Entretien et location équipements 1.80 1.77 1.91

Entretien et carburant camion 0.95 1.22 0.99

Entretien location terre & bâtiments 0.94 1.05 1.09

Forfait fumier & autres 1.54 1.23 0.97

Intérêts sur emprunts MLT 3.79 3.20 3.56

Salaires payés 2.71 2.90 3.80

Frais généraux 5.97 5.49 4.94

Amortissements équipements 3.29 3.01 3.75

Amortissements bâtiments 2.60 2.67 2.81

Charges fixes 23.61 22.54 23.81

Retraits pers, impôt et prélèvements 6.37 7.60 7.60

Rémunération std avoir net lait 0.55 0.61 0.60

CHARGES TOTALES 78.05 74.85 78.42

- Ventes bovins laitiers (5.31 ) (5.37 ) (5.94 )

+ Achats bovins laitiers 2.10 1.22 1.48

- Var. inv. animaux reproducteurs 0.24 0.77 0.31

- Agri-Qc & Agri-Invest. Std. (0.04 ) (0.04 ) (0.05 )

- Revenus divers directs & répartis (0.60 ) (0.33 ) (0.50 )

= Sous-total à déduire (3.61 ) (3.75 ) (4.70 )

PRIX CIBLE POUR LE LAIT ($ STD) 74.44 71.11 73.73

PRODUITS

Prix reçu en moyenne / hl produit 83.82 84.04 85.40 (incluant la ristourne laitière) 0.67 1.54 2.72

Écart prix reçu - prix cible 9.38 12.93 11.68

Prix brut moyen total reçu/hl vendu 84.62 84.89 86.14

Prix cible par kg mg produit 17.73 17.17 17.77

Prix reçu par kg mg produit 19.96 20.29 20.59

Écart par kg mg produit 2.24 3.12 2.81


Année 2014 2014 2014


PERFORMANCE GLOBALE

Marge lait standard / vache $ 3,368 3,989 3,960

RST / hl $/hl 22.29 26.68 26.53

RST / kg mg $/kg 5.31 6.44 6.39

Lait / vache Li 7,821 8,710 8,832

Kg mg / vache kg 328 361 366

Lait total produit Li 287,666 415,048 632,370

ALIMENTATION

Coût std concentrés vache $/hl 13.32 12.65 13.21

Coût std fourrages vache $/hl 13.45 11.52 12.19

Lait / kg de concentré Li 3.18 3.20 3.27

Lait fourrager std protéine / va kg 3,286 3,297 3,431

Lait fourrager std énergie / va kg 2,932 3,089 3,380

Qté de conc. / vache / an Kg 2,458 2,720 2,702

Qté conc. / va / jour lactation % poids 1.22% 1.36% 1.32%

M.S. fourrage / u.a. / an TMS 5.57 5.42 5.86

M.S. fourrage / va / jr % poids 2.44% 2.27% 2.42%

M.S. totale / va / jr lactation % poids 3.66% 3.63% 3.74%

Efficience alimentaire 1.12 1.22 1.18

Coût std concentrés va / tm $ 424 405 432

Protéine moyenne concentrés % 16.6% 17.7% 17.8%

Énergie moyenne concentrés Mcal 1.63 1.66 1.64

% valeur conc. de la ferme % 4% 4% 4%

REMPLACEMENT

Taux de réforme % 29.0% 32.5% 32.2%

Taux de remplacement % 23.0% 27.4% 26.4%

Taux d'élevage % 27.1% 32.7% 34.0%

Âge au 1er vêlage mois 25.6 24.8 24.9

Poids au 1er vêlage kg 590 603 617

Coût production total / taure $std 3,541 3,539 3,719

Ch. variables élevage / taure $std 2,367 2,254 2,403


Intervalle de vêlage Jrs 413 409 409

Charges vétérinaire / vache $ 236 262 279

Coût entretien onglons /vache $ 0 0 0

Charges reproduction / vache $ 127 126 147

Âge moyen des vaches An:mois 4:1 4:0 3:10

Poids des vaches Kg 626 654 663

Nb saillies par vache 2.5 2.4 2.5

CHAMPS

Rendement du foin TMS/ha 5.1 5.7 6.3

Rendement du mais-ensilage TMS/ha 10.0 11.5 12.4

Coût des fourrages produits $/TMS 225 229 232

Lait total / ha fourrager Li 7,281 9,526 10,741

Vaches / ha fourrager Têtes 0.9 1.1 1.2

Charges machineries / ha $/ha 724 897 1011

Énergie moyenne du foin Mcal 0.31 0.29 0.17

Protéine moyenne du foin % 3.6 3.5 1.3


Année 2014 2014 2014


PRODUITS

+ Prix brut standardisé $/hl 83.93 83.19 83.32

- Mise en marché standard $/hl 4.75 4.75 4.75

= Prix net standardisé $/hl 79.18 78.44 78.57

x Lait produit / vache hl/va 78.21 87.10 88.32

= Produit standardisé (vaches) $/va 6,193 6,832 6,939


Concentrés $/va 1,042 1,102 1,167

Fourrages $/va 1,094 1,053 1,107

Médicaments et vétérinaire $/va 214 234 248

Embryons $/va 4 (2 ) 0

Insémination $/va 111 114 130

Approvisionnements laiterie $/va 107 115 99

Paille $/va 107 100 95

Contrôle, enreg., classification $/va 97 83 77

Autres et divers $/va 48 44 56

- Charges totales std (vaches) $/va 2,825 2,843 2,979

= Marge lait std par vache $/va 3,368 3,989 3,960

÷ Nombre d'hl / va hl/va 78.21 87.10 88.32

= Marge lait std par hl $/hl 43.06 45.80 44.83

Identification

Année

Nombre de fermes

STRUCTURE

Nombre de taures produites Têtes 10.0 15.6 24.4

Nombre de vaches Têtes 36.8 47.7 71.6

Nbre d'unités animales jeunes U.A. 11.2 17.1 26.8

% U.A. jeunes U.A. 23% 26% 27%


Fourrages répartis taure TMS/ta 6.2 5.9 6.3

Qte concentré/taure produite Kg 810 678 743

Poids au vêlage Kg 590 603 617

Poids à 24 mois en % des va. % 89% 89% 90%

Âge au 1er vêlage Mois 26 25 25

Âge moyen des vaches An:ms 4:1 4:0 3:10

Taux d'élevage % 27% 33% 34%

Taux de réforme % 29% 32% 32%

Prix moyen vaches vendues $/va 1,249 1,193 1,312



COÛTS DE PRODUCTION $/taure $/taure $/taure

Valeur du veau 197 227 228

Valeur du lait consommé 121 122 90

Coût foin valeur std 1,173 1,102 1,161

Coût concentré std 573 486 561

Vétérinaire 79 85 89

Reproduction (ins. + embryons) 43 41 47

Litière et paille 118 114 117

Pension animaux 9 30 48

Divers (enr., class., expos) 54 48 61

Charges variables 2,367 67% 2,254 64% 2,403 65%

Entr. & loc. équip. & camion 185 211 202

Entretien + location bâtiments 54 64 65

Forfait fumier & autres 103 86 68

Intérêts emprunts MLT 68 61 67

Salaires payés 108 123 160

Retraits personnels, impôts 253 323 321

Frais généraux 107 105 93

Amortissements équipements 123 123 146

Amortissements bâtiments 150 162 168

Rémunération avoir net 22 26 25

Charges fixes 1,174 33% 1,285 36% 1,316 35%

COÛT PROD. (four.&cér. $ std) 3,541 3,539 3,719

- Foin & céréales $ std (1,746 ) (1,589 ) (1,722 )

+ Foin & céréales au CP 1,891 1,745 2,019

COÛT PROD.(four.&cér. au coût) 3,686 3,695 4,015

18 23 24

2014 2014 2014

CA14 -35KG CA14 35-50KG CA14 +50KG

BLOC MOYENNE DE LAIT PAR VACHE

Les fermes sont ici classées par la moyenne de lait par vache. Vous y trouverez tous les rapports des résultats globaux ainsi que ceux du secteur laitier. Cette section permet de valider si la moyenne de production par vache est en lien avec les résultats globaux des entreprises.


CA14 -8100L Cette colonne représente des entreprises de la région qui produisent 8100 litres et moins par vache pour 2014

CA14 81-9000 Cette colonne représente des entreprises de la

région qui produisent entre 8100 et 9000 litres par vache pour 2014

CA14 +9000L Cette colonne représente des entreprises de la

région qui produisent plus de 9000 litres par vache pour 2014

BLOC MOYENNE DE LAIT PAR VACHE

� Au niveau de l’efficacité globale, la moyenne de lait semble avoir une influence sur les résultats de manière proportionnelle1. Il faut par contre faire attention au nombre d’entreprises peu élevé dans chaque sous-groupes. Les entreprises de 8100 li/va et moins ont un taux de dépenses de 62%, ce qui est 6% de plus que le groupe de 9000 litres/va et plus.

� Ces dernières ont 2% de plus de paiements à faire ce qui résulte en un solde résiduel de 4% supérieur.

� Le taux de dépenses, est par contre autant influencé par les charges fixes que les charges variables (+5% chacun) contrairement à l’analyse des sous-groupes tête et fin (qui n’était influencé que par les charges variables).

� Les fermes ayant une plus grosse moyenne ont également un endettement de 12% moins élevés que les 35 kg et moins. Et ont une durée des emprunts de 4.5 ans plus courtes.

� De façon non surprenante, la marge par vache s’accroît avec l’augmentation de la production. Les 21 entreprises ayant une moyenne de 9000li et plus, ont une bonne efficacité (3.34 li / kg concentré). Les autres se situent à 3.19 li/kg.

À première vue, la moyenne de lait par vache semble avoir une influence sur la performance globale des entreprises à partir d’une moyenne de 8100 litres. Et une certainement influence sur la performance du secteur laitier.

Lorsque nous grossissons le nombre d’entreprises en régions, nous avons par contre des bémols à émettre au niveau global de l’entreprise.

1 Contrairement à la conclusion lorsque nous présentons une moyenne avec plus de 180 entreprises.

Identification CA14 -8000L CA14 81-9000 CA14 +9000L

Année 2014 2014 2014



Vente de lait 299,981 87 439,832 89 398,370 89

Vente d'animaux 25,530 7 29,940 6 28,625 6

Compensation ASRA animaux 0 0 308 0 88 0

Autres revenus directs animaux 12 0 490 0 217 0

Ventes de récoltes 2,769 1 7,089 1 7,039 2

Assurances récoltes 289 0 149 0 5 0

Compensation ASRA cultures 789 0 855 0 602 0

Agri-Qc & Agri-Invest. + Agri-stab. 393 0 1,056 0 559 0

Travaux extérieurs avec machineries 1,696 0 944 0 1,259 0

Ristournes et revenus divers 3,879 1 2,318 0 2,274 1

Revenus autres activités 8,131 2 8,895 2 4,978 1

Denrées consommées famille 1,052 0 985 0 1,276 0

Var. inventaire animaux d'abattage 0 0 654 0 368 0

Var. inventaire qté animaux reprod. (2,464 ) -1 (470 ) 0 (3,636 ) -1

Var. inventaire céréales et autres prod. 1,370 0 176 0 11 0

Var. inventaire qté fourrages, paille 3,362 1 2,931 1 5,734 1

Gains (pertes) c/recevoir et c/payer (160 ) 0 (25 ) 0 508 0

PRODUITS TOTAUX 346,629 100 496,127 100 448,277 100


Mise en marché lait, animaux 18,563 5 27,555 6 24,480 5

Achat animaux 5,625 2 8,694 2 6,288 1

Moulée et autres concentrés 51,030 15 77,172 16 66,088 15

Médicaments, vétérinaire et implants 11,320 3 16,866 3 13,147 3

Reproduction (insémination, embryons) 5,529 2 8,870 2 6,824 2

Cotisation ASRA animaux 0 0 208 0 122 0

Autres frais directs animaux 12,395 4 18,568 4 14,464 3

Achat de récoltes et paille 3,959 1 5,890 1 4,249 1

Fertilisants, semences, pesticides, etc. 15,988 5 19,417 4 18,348 4

Cotisation ass. récolte, ASRA cultures 544 0 907 0 731 0

Entretien, carburant, et loc. machinerie 34,064 10 43,862 9 39,047 9

Travaux à forfait 11,022 3 16,358 3 10,702 2

Dépenses autres activités 3,638 1 2,507 1 1,178 0

Intérêts sur court terme 2,276 1 1,560 0 1,920 0


Entretien et location terre 3,872 1 6,522 1 3,593 1

Entretien et location bâtiments 5,045 1 4,925 1 5,282 1

Salaires, avantages sociaux & CSST 23,996 7 21,156 4 20,117 4

Electricité, téléphone, auto (ferme) 9,005 3 10,824 2 11,243 3

Taxes, ass., cotisations, adm., divers 22,475 6 26,033 5 24,602 5

Charges fixes 64,393 19 69,460 14 64,837 14


- Subventions sur intérêts (2 ) 0 (125 ) 0 0 0

Amort., mach., bâtiments et autres 38,069 11 57,648 12 58,994 13

CHARGES TOTALES 300,349 87 403,299 81 353,511 79

BÉNÉFICE D'EXPLOITATION GLOBAL 46,280 13 92,828 19 94,766 21

Bénéfice en % Produit Brut 13.4% 18.7% 21.1%

Bén. (avant sal. & int MLT) en % produit 26.6% 28.6% 30.6%

Identification

Année

Nombre de fermes

ACTIFS $ % $ % $ %

Encaisse 3,441 0 5,051 0 15,687 1

Comptes Agri-Qc & Agri-Invest. 596 0 2,651 0 1,430 0

Comptes à recevoir 38,115 2 40,586 2 60,168 3

Inventaires

Fourrages et paille 54,806 3 69,483 3 61,138 3

Céréales & autres 6,937 0 8,033 0 8,916 0

Animaux d'abattage 0 0 1,595 0 968 0

Approvisionnements 4,522 0 8,845 0 9,672 0

Sous-total CT 108,417 6 136,244 5 157,979 7

Animaux reproducteurs 134,080 8 203,218 8 189,686 8

Machinerie et équipements 164,390 10 245,326 10 247,659 11

Bâtiments (valeur contributive) 80,046 5 120,110 5 106,188 5

Terre 314,369 18 450,177 18 405,139 18

Quotas 897,708 52 1,272,635 51 1,131,643 49

Autres actifs agricoles 21,973 1 91,210 4 73,069 3

Sous-total MLT 1,612,565 94 2,382,675 95 2,153,384 93

ACTIFS TOTAUX 1,720,982 100 2,518,919 100 2,311,362 100

PASSIFS

Découvert bancaire 0 0 0 0 0 0

Marge de crédit, plus anticipés 30,180 2 30,990 1 37,115 2

Comptes fournisseurs 15,303 1 22,260 1 10,654 0

Exigibilités sur emprunts 45,955 3 70,601 3 71,806 3

Sous-total CT 91,438 5 123,851 5 119,575 5

Emprunts moyen terme 26,232 2 19,057 1 62,232 3

Emprunts long terme 694,118 40 870,039 35 623,238 27

Sous-total MLT 720,350 42 889,096 35 685,470 30

DETTES TOTALES 811,788 47 1,012,947 40 805,045 35

AVOIR DES PROPRIÉTAIRES 909,194 53 1,505,972 60 1,506,317 65

TOTAL PASSIFS & AVOIR PROPRIO. 1,720,982 100 2,518,919 100 2,311,362 100

Critères financiersFonds de roulement fin ($) 16,979 12,393 38,404

Ratio fonds de roulement fin (> 2) 1.19 1.10 1.32

Durée équivalente d'emprunt (ans) 13.7 11.5 9.2

Proportion des dettesCourt terme (sauf exigibilités) 6% 5% 6%

Exigibilités 6% 7% 9%

Dettes moyen terme 3% 2% 8%

Dettes long terme 86% 86% 77%

Non inclus dans le bilanRésidence 92,449 65,957 76,701

Autres actifs non agricoles 3,591 7,498 19,774

Perte de valeur contr. des bâtiments (91,414 ) (140,210 ) (141,029 )

18 26 21

2014 2014 2014

CA14 -8000L CA14 81-9000 CA14 +9000L

Identification

Année

Nombre de fermes

$ % $ % $ %

Produits bruts totaux 346,629 100 496,127 100 448,277 100

- Charges (avant salaires, 216,326 62 296,739 60 252,308 56


MARGE (avant sal. , int., etc.) 130,303 38 199,388 40 195,969 44

- Salaires payés 23,996 7 21,156 4 20,117 4

- Retraits personnel & prélèvements 30,536 9 47,353 10 45,875 10

- Impôts, taxe sur capital 2,376 1 5,005 1 8,002 2

= Total salaires, retraits, impôts 56,908 16 73,514 15 73,994 17

CDR MAXIMUM 73,395 21 125,874 25 121,976 27

- Remboursement capital réel MLT 41,881 12 67,542 14 68,742 15

- Remboursement intérêt MLT 21,935 6 27,756 6 22,092 5

= Total paiements 63,816 18 95,298 19 90,834 20

SOLDE RÉSIDUEL base gestion 9,579 3 30,576 6 31,141 7



Solde résiduel 9,579 30,576 31,141

Nouveaux emprunts totaux 171,126 168,008 186,868

- Emprunts refinancés (113,046 ) (90,891 ) (122,872 )

Augmentation m.de crédit & c/payer 0 0 0

Diminution comptes / recevoir 5,023 2,429 2,223

Apports et emprunts personnels 2,322 1,593 2,248

Dimi. invent. anim., récolte., approv. 0 0 0

Ventes parts ou actions 0 0 0

TOTAL 75,004 111,715 99,609


Investissements machineries 25,925 52,298 33,323

Investissements bâtiments 10,421 8,551 9,434

Investissements fonds de terre 4,722 14,582 5,113

Investissements quota 11,389 13,365 15,000

Investissements autres actifs agr. 0 5,141 4,343

Subventions diverses 0 (148 ) (2,395 )

Investissements nets agricoles 52,457 93,789 64,818 Placement net Agri-Qc & Agri-Invest. (317 ) 806 (896 )

Investissements nets non agricoles 3,990 3,211 10,460

Diminution marge crédit & c/payer 7,985 1,209 3,249

Augmentation comptes à recevoir 0 0 0

Augmentation inv. anim.,réc.,approv. 2,869 3,885 3,519

Achats parts ou actions 417 4,314 10,395

TOTAL 67,401 107,214 91,545

VARIATION DE L'ENCAISSE 7,603 4,501 8,063

Encaisse bilan début (4,168 ) 550 7,626

Encaisse bilan fin 3,441 5,051 15,687

Variation de l'encaisse 7,609 4,501 8,061

18 26 21

2014 2014 2014

CA14 -8000L CA14 81-9000 CA14 +9000L

Identification

Année

Nombre de fermes

BILAN

Actifs totaux fin $ 1,720,982 2,518,919 2,311,362

Dettes totales fin $ 811,788 1,012,947 805,045

Avoir net % 53% 60% 65%

Var. d'avoir net avec inflation $ 25,665 65,280 63,718

Var. av. net sans infl. ni transfert $ 5,957 42,733 35,084

Fonds de roulement fin $ 16,979 12,393 38,404

RATIOS DU BILAN

Ratio fonds de roulement fin >2 1.19 1.10 1.32

Ratio liquidité MLT >2 2.24 2.68 3.14

Ratio endettement <0.5 0.47 0.40 0.35

Ratio service dette >1.2 1.14 1.32 1.34

Ratio risque global <0.4 0.41 0.31 0.26

FINANCE

Capacité remboursement max. $ 73,395 125,874 121,976

Capacité remboursement Opti. $ 35,326 68,226 62,982

Remb. capital et intérêts $ 63,816 95,298 90,834

Solde résiduel de gestion $ 9,579 30,576 31,141

Investissements agricoles nets $ 52,457 93,789 64,818

Capacité d'autofinancement >20% 18% 33% 48%

Ratio intérêt sur dette moy MLT % 2.9% 2.9% 2.9%

Durée des emprunts avec CDR Ans 12.4 8.6 6.9

Durée des emprunts avec annuité Ans 13.7 11.5 9.2

Produits bruts / dettes fin $ 0.43 0.49 0.56

Paiements / produits bruts % 18.4% 19.2% 20.3%

EFFICACITÉ

Charges avant int., sal., amort. % 62.4% 59.8% 56.3%

Rendement avoir net % -0.9% 1.4% 1.8%

Rendement actif total % 0.8% 2.0% 2.1%

Marge économique % 10.2% 13.8% 14.0%

Produits bruts / actif MLT $ 0.22 0.21 0.21

Produits bruts / UTP $ 170,669 212,111 204,974

INVESTISSEMENTS AGRICOLES $ $ $

Machineries $ 25,925 52,298 33,323

Bâtiments $ 10,421 8,551 9,434

Fonds de terre $ 4,722 14,582 5,113

Quotas $ 11,389 13,365 15,000

Autres actifs $ 0 5,141 4,343

Subventions diverses $ 0 (148 ) (2,395 )

Total investissements nets $ 52,457 93,789 64,818

GESTION

Produit brut total $ 346,629 496,127 448,277

Charges totales $ 300,349 403,299 353,511

Bénéfice d'exploitation total $ 46,280 92,828 94,766

RST / UTP totales $ 44,644 58,646 60,772

18 26 21

2014 2014 2014

CA14 -8000L CA14 81-9000 CA14 +9000L

Identification

Année

Nombre de fermes


Ventes de lait + prélèvements 298,502 95 426,805 92 389,404 93

Ristourne laitière 2,010 1 13,529 3 9,825 2

Ventes d'animaux + prélèvement 19,162 6 28,893 6 27,253 7

- Achats d'animaux (5,625 ) -2 (8,594 ) -2 (5,460 ) -1

Variation inv. animaux quantité (2,464 ) -1 (385 ) 0 (3,843 ) -1

Autres revenus directs 193 0 491 0 218 0

Agri-Qc & Agri-Invest. Std. 145 0 246 0 205 0

Revenus divers répartis 2,447 1 1,517 0 1,464 0

PRODUITS BRUTS LAIT 314,370 100 462,502 100 419,066 100

CHARGES

Mise en marché du lait 16,631 5 24,340 5 22,015 5

Location de quotas 0 0 0 0 0 0

Aliments concentrés achetés 51,030 16 77,102 17 66,088 16

Céréales de la ferme $ std 1,701 1 2,944 1 3,065 1

Fourrages de la ferme $ std 66,250 21 83,723 18 68,564 16

Fourrages achetés 1,459 0 2,376 1 1,314 0

Médicaments et vétérinaire 11,320 4 16,828 4 13,143 3

Reproduction 5,529 2 8,870 2 6,824 2

Approvisionnements laiterie 5,416 2 5,902 1 5,421 1

Contrôle laitier 3,653 1 5,010 1 4,382 1

Litière achetée et produite 6,429 2 9,105 2 6,902 2

Pension d'animaux 28 0 1,156 0 361 0

Autres charges directes 2,174 1 4,944 1 3,277 1

Intérêts sur court terme 756 0 643 0 699 0


MARGE AVANT CHARGES FIXES 141,995 45 219,559 47 217,012 52

Entretien et location équipements 6,509 2 9,120 2 9,294 2

Entretien et carburant camion 4,541 1 5,851 1 3,824 1

Entretien location terre & bâtiments 4,725 2 4,989 1 5,027 1

Forfait fumier 5,213 2 7,200 2 2,867 1


Salaires payés 16,151 5 14,913 3 14,625 3

Frais généraux 20,884 7 25,990 6 24,620 6

Amortissements équipements 10,348 3 16,516 4 19,002 5

Amortissements bâtiments 8,466 3 14,122 3 13,554 3

Charges fixes 90,847 29 117,134 25 107,413 26

CHARGES TOTALES LAIT 263,222 84 360,077 78 309,467 74

BÉNÉFICE RÉPARTI LAIT 51,148 102,425 109,599

RST RÉPARTI

+ Intérêts et salaires payés 30,917 33,989 29,924

- Intérêts standardisés actifs MLT (3,223 ) (4,703 ) (4,217 )

- Intérêts std charges animaux (13 ) (19 ) (16 )

= RST réparti lait 78,829 131,692 135,289

RST / UTP réparti lait 56,306 78,295 87,396

RST / HL 22.05 25.66 28.53

18 26 21

2014 2014 2014

CA14 -8000L CA14 81-9000 CA14 +9000L


Année 2014 2014 2014


VOLUME DE LAIT PRODUIT (HL) 3,575 5,132 4,743

CHARGES

Mise en marché du lait 4.65 4.74 4.64

Location de quota 0.00 0.00 0.00

Aliments concentrés achetés 14.28 15.03 13.93

Céréales de la ferme $ std 0.48 0.57 0.65

Fourrages de la ferme $ std 18.53 16.32 14.46

Fourrages achetés 0.41 0.46 0.28

Médicaments et vétérinaire 3.17 3.28 2.77

Reproduction 1.55 1.73 1.44

Approvisionnements laiterie 1.52 1.15 1.14

Contrôle laitier 1.02 0.98 0.92

Litière achetée et produite 1.80 1.77 1.46

Pension d'animaux 0.01 0.23 0.08

Autres charges directes 0.61 0.96 0.69

Intérêts sur court terme 0.21 0.13 0.15

Charges variables 48.22 47.34 42.60

Entretien et location équipements 1.82 1.78 1.96

Entretien et carburant camion 1.27 1.14 0.81

Entretien location terre & bâtiments 1.32 0.97 1.06

Forfait fumier & autres 1.46 1.40 0.60

Intérêts sur emprunts MLT 3.92 3.59 3.08

Salaires payés 4.52 2.91 3.08

Frais généraux 5.84 5.06 5.19

Amortissements équipements 2.89 3.22 4.01

Amortissements bâtiments 2.37 2.75 2.86

Charges fixes 25.41 22.83 22.65

Retraits pers, impôt et prélèvements 6.33 7.36 8.04

Rémunération std avoir net lait 0.55 0.59 0.63

CHARGES TOTALES 80.51 78.13 73.92

- Ventes bovins laitiers (5.36 ) (5.63 ) (5.75 )

+ Achats bovins laitiers 1.57 1.67 1.15

- Var. inv. animaux reproducteurs 0.69 0.08 0.81

- Agri-Qc & Agri-Invest. Std. (0.04 ) (0.05 ) (0.04 )

- Revenus divers directs & répartis (0.74 ) (0.39 ) (0.35 )

= Sous-total à déduire (3.88 ) (4.32 ) (4.18 )

PRIX CIBLE POUR LE LAIT ($ STD) 76.64 73.81 69.73

PRODUITS

Prix reçu en moyenne / hl produit 83.92 85.71 83.99 (incluant la ristourne laitière) 0.56 2.64 2.07

Écart prix reçu - prix cible 7.28 11.91 14.26

Prix brut moyen total reçu/hl vendu 84.63 86.18 85.27

Prix cible par kg mg produit 18.27 17.70 16.92

Prix reçu par kg mg produit 20.00 20.56 20.38

Écart par kg mg produit 1.74 2.86 3.46


Année 2014 2014 2014


PERFORMANCE GLOBALE

Marge lait standard / vache $ 3,191 3,750 4,551

RST / hl $/hl 22.05 25.66 28.53

RST / kg mg $/kg 5.26 6.16 6.92

Lait / vache Li 7,415 8,553 9,640

Kg mg / vache kg 311 357 397

Lait total produit Li 357,468 513,150 474,280

ALIMENTATION

Coût std concentrés vache $/hl 12.79 13.59 12.51

Coût std fourrages vache $/hl 14.26 12.38 10.75

Lait / kg de concentré Li 3.19 3.19 3.34

Lait fourrager std protéine / va kg 3,115 3,165 3,929

Lait fourrager std énergie / va kg 2,698 3,153 3,726

Qté de conc. / vache / an Kg 2,328 2,683 2,883

Qté conc. / va / jour lactation % poids 1.18% 1.31% 1.42%

M.S. fourrage / u.a. / an TMS 5.71 5.73 5.59

M.S. fourrage / va / jr % poids 2.48% 2.36% 2.34%

M.S. totale / va / jr lactation % poids 3.66% 3.67% 3.76%

Efficience alimentaire 1.06 1.16 1.29

Coût std concentrés va / tm $ 407 433 418

Protéine moyenne concentrés % 16.7% 17.9% 17.5%

Énergie moyenne concentrés Mcal 1.66 1.64 1.65

% valeur conc. de la ferme % 3% 4% 4%

REMPLACEMENT

Taux de réforme % 29.5% 32.0% 32.5%

Taux de remplacement % 23.2% 25.4% 28.6%

Taux d'élevage % 29.1% 32.8% 34.1%

Âge au 1er vêlage mois 25.6 24.9 24.7

Poids au 1er vêlage kg 589 612 615

Coût production total / taure $std 3,444 3,579 3,869

Ch. variables élevage / taure $std 2,268 2,331 2,460



Charges vétérinaire / vache $ 235 280 267

Coût entretien onglons /vache $ 0 0 0

Charges reproduction / vache $ 115 148 139

Âge moyen des vaches An:mois 4:2 3:11 3:11

Poids des vaches Kg 631 665 655

Nb saillies par vache 2.3 2.5 2.4

CHAMPS

Rendement du foin TMS/ha 5.6 5.9 6.1

Rendement du mais-ensilage TMS/ha 10.8 12.5 12.1


Lait total / ha fourrager Li 7,764 9,487 11,340

Vaches / ha fourrager Têtes 1.0 1.1 1.2

Charges machineries / ha $/ha 838 929 946


Année 2014 2014 2014


PRODUITS

+ Prix brut standardisé $/hl 83.99 83.55 82.90

- Mise en marché standard $/hl 4.75 4.75 4.75

= Prix net standardisé $/hl 79.24 78.80 78.15

x Lait produit / vache hl/va 74.15 85.53 96.40

= Produit standardisé (vaches) $/va 5,875 6,739 7,533


Concentrés $/va 948 1,162 1,206

Fourrages $/va 1,102 1,094 1,075

Médicaments et vétérinaire $/va 212 251 238

Embryons $/va 1 (1 ) 2

Insémination $/va 102 133 121

Approvisionnements laiterie $/va 112 98 110

Paille $/va 97 107 92

Contrôle, enreg., classification $/va 76 84 89

Autres et divers $/va 34 61 49

- Charges totales std (vaches) $/va 2,685 2,989 2,982

= Marge lait std par vache $/va 3,191 3,750 4,551

÷ Nombre d'hl / va hl/va 74.15 85.53 96.40

= Marge lait std par hl $/hl 43.03 43.85 47.21

Identification

Année

Nombre de fermes

STRUCTURE

Nombre de taures produites Têtes 14.0 19.7 16.8

Nombre de vaches Têtes 48.2 60.0 49.2

Nbre d'unités animales jeunes U.A. 15.8 21.7 18.3

% U.A. jeunes U.A. 25% 27% 27%


Fourrages répartis taure TMS/ta 6.4 6.2 6.1

Qte concentré/taure produite Kg 633 682 862

Poids au vêlage Kg 589 612 615

Poids à 24 mois en % des va. % 88% 89% 91%

Âge au 1er vêlage Mois 26 25 25

Âge moyen des vaches An:ms 4:2 3:11 3:11

Taux d'élevage % 29% 33% 34%

Taux de réforme % 29% 32% 33%

Prix moyen vaches vendues $/va 1,117 1,261 1,369



COÛTS DE PRODUCTION $/taure $/taure $/taure

Valeur du veau 199 219 241

Valeur du lait consommé 108 54 193

Coût foin valeur std 1,192 1,148 1,125

Coût concentré std 498 525 585

Vétérinaire 79 90 85

Reproduction (ins. + embryons) 38 48 44

Litière et paille 113 121 111

Pension animaux 2 59 22

Divers (enr., class., expos) 38 67 53

Charges variables 2,268 66% 2,331 65% 2,460 64%

Entr. & loc. équip. & camion 195 200 211

Entretien + location bâtiments 72 57 70

Forfait fumier & autres 92 96 46

Intérêts emprunts MLT 62 68 65

Salaires payés 170 120 143

Retraits personnels, impôts 239 304 372

Frais généraux 93 95 110

Amortissements équipements 105 122 175

Amortissements bâtiments 128 162 188

Rémunération avoir net 21 25 29

Charges fixes 1,175 34% 1,248 35% 1,409 36%

COÛT PROD. (four.&cér. $ std) 3,444 3,579 3,869

- Foin & céréales $ std (1,690 ) (1,673 ) (1,710 )

+ Foin & céréales au CP 1,811 1,893 2,011

COÛT PROD.(four.&cér. au coût) 3,565 3,799 4,169

18 26 21

2014 2014 2014

CA14 -8000L CA14 81-9000 CA14 +9000L

analyse de groupe lait conventionnel - agriconseils.qc.ca€¢ baisse du prix du maïs et du soya...

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