aplicacion de activo fijo en sap manual de usuario

5/22/2018 Aplicacion de Activo Fijo en Sap Manual de Usuario

Manual de Usuario

Aplicacin de Activo Fijo en SAP

Capacitacin SERVICORP S.A.

Versin 1

Junio 2013


Manual de Usuario SERVICORP S.A.

Manual Capacitacin Activos Fijos SERVICORP S.A..docx 2

Contenido

CONTENIDO .......................................................................................................................................... 21. RESUMEN .................................................................................................................................... 42. INTRODUCCIN .......................................................................................................................... 53. INSTRUCTIVOS ........................................................................................................................... 63.1 MANTENIMIENTO DE DATOS MAESTROS DE ACTIVOS FIJOS............................................ ....................................... 63.1.1 DESCRIPCIN GENERAL........................................................................................................................ 63.1.2 CREAR DATOS MAESTROS DE ACTIVO FIJO........................................................ ....................................... 73.1.3 MODIFICAR DATOS MAESTROS DE ACTIVO FIJO............................................................. .......................... 203.1.4 VISUALIZAR DATOS MAESTROS DE ACTIVOS FIJOS........................................................ .......................... 253.1.5 BLOQUEAR DATOS MAESTROS DE ACTIVOS FIJOS............................................................................ ....... 273.1.6 BORRAR DATOS MAESTROS DE ACTIVOS FIJOS............................................................. .......................... 293.1.7 TRASPASO DE ACTIVOS FIJOS DENTRO DE LA SOCIEDAD........................................................... ............... 323.1.8 TRATAR DOCUMENTOS DE ACTIVOS FIJOS........................................................ ..................................... 38

3.2 COMPRA DE ACTIVOS FIJOS CON ORDEN DE COMPRA............................................................... .......................... 423.2.1 DESCRIPCIN GENERAL...................................................................................................................... 423.2.2 CREAR ACTIVO FIJO................................................................. ........................................................... 423.2.3 CREAR PEDIDO DE ACTIVO FIJO............................................................ ................................................ 423.2.4 CREAR ENTRADA DE MERCANCA DE ACTIVO FIJO............................................................................ ....... 473.2.5 HACER INGRESO DE LA FACTURA CON REFERENCIA AL PEDIDO.................ERROR!MARCADOR NO DEFINIDO.

3.3 COMPRA DE ACTIVOS FIJOS SIN ORDEN DE COMPRA................................................................................... ....... 503.3.1 DESCRIPCIN GENERAL...................................................................................................................... 503.3.2 ALTA DE ACTIVO FIJO CONTRA ACREEDOR............................................................................................. 50

3.4 CAPITALIZACIN DE PROYECTOS........................................................... .......................................................... 543.4.1 DESCRIPCIN GENERAL...................................................................................................................... 543.4.2 COMPLETAR NORMA DE LIQUIDACINAFEC .......................................................................................... 553.4.3 EJECUTAR LIQUIDACIN DE ACTIVO FIJO DEFINITIVO............................................................................... 59

3.5 ALTAS POSTERIORES DE ACTIVOS FIJOS........................................................................................................... 643.5.1 DESCRIPCIN GENERAL...................................................................................................................... 643.5.2 CREAR SUBNMERO.................................................................................................................... ....... 643.5.3 POSTCAPITALIZAR ACTIVO FIJO............................................................................................. ............... 69




3.6 CORRECCIN MONETARIA............................................................................................................................. 743.6.1 DESCRIPCIN GENERAL...................................................................................................................... 743.6.2 ACTUALIZAR IPC................................................................................................................................ 743.6.3 EJECUTAR PROCESO DE CORRECCIN MONETARIA................................................................ ............... 80

3.7 DEPRECIACIN DEACTIVOS FIJOS........................................................ .......................................................... 833.7.1 DESCRIPCIN GENERAL...................................................................................................................... 833.7.2 ACTUALIZAR VALORES A DEPRECIAR..................................................................................... ............... 843.7.3 EJECUTAR DEPRECIACIN............................................................................................................ ....... 893.7.4 PREVISIN DE LA AMORTIZACIN.......................................................................................................... 97

3.8 BAJAS DEACTIVOS FIJOS.............................................................................. .............................................. 1043.8.1 DESCRIPCIN GENERAL.................................................................................................................... 1043.8.2 EJECUTAR BAJA POR VENTA SIN DEUDOR.......................................................................................... .. 1043.8.3 EJECUTAR BAJA POR PRDIDA TOTAL................................................... .............................................. 1103.8.4 CONTABILIZAR INGRESOS/COSTOS POSTERIORES A LA BAJA.................................................................. 1163.8.5 VISUALIZAR BAJA........................................................... ................................................................. .. 118

3.9 SISTEMA DE INFORMACIN DEACTIVOS FIJOS............................................................. ................................... 1213.9.1

DESCRIPCIN GENERAL.................................................................................................................... 121

3.9.2 PATRIMONIO ACTIVO FIJO............................................................................................................. ..... 1213.9.3 EXPLICACIONES SOBRE BALANCE....................................................................................................... 1253.9.4 EXPLORERACTIVO FIJO................................................................................................................... 128

3.10 CIERRE ANUALACTIVOS FIJOS............................................................................................. ........................ 1343.10.1 DESCRIPCIN GENERAL.................................................................................................................... 1343.10.2 ABRIR NUEVO EJERCICIO........................................................... ........................................................ 1343.10.3 CERRAR EJERCICIO ANTERIOR...................................................................................................... ..... 136

4. ANEXOS .................................................................................................................................. 139




1. Resumen

La contabilidad en SAP considera un mdulo especial para la contabilidad financiera cuyaprincipal caracterstica es la integracin en tiempo real entre el libro mayor y los auxiliarescontables.

El mdulo de contabilidad financiera de SAP se conoce como Mdulo FI y, para LaAraucana, contemplar la configuracin de las siguientes componentes:

FI-GL: Contabilidad general.

FI-AA: Contabilidad de Activos Fijos.

FI-AR: Contabilidad de Cuentas por Cobrar.

FI-AP: Contabilidad de Cuentas por Pagar.

FI-TR: Tesorera.

Este documento contiene toda la informacin necesaria para la administracin de los ActivosFijos de la empresa.

Las funciones para Gestin de Activos Fijos permiten ilustrar y documentar el desarrollo delos activos fijos para propsitos contables.

La Contabilidad de Activos Fijos es un libro auxiliar de la contabilidad principal y es utilizadopara administrar y documentar en detalle transacciones de activos fijos. En la contabilidadprincipal, se pueden actualizar amortizaciones y cambios en los valores residuales de losactivos fijos. Tambin se puede hacer varias asignaciones de cuenta a la contabilidad decostos para estas transacciones.

Como resultado de una integracin en el sistema SAP, la Contabilidad de Activos Fijos (FI-AA) transfiere datos directamente desde y hacia otros componentes SAP. Por ejemplo, sepuede contabilizar desde el componente de Gestin de Materiales (MM) directamente a FI-AA. Cuando se compra un activo o se produce, se puede contabilizar directamente laentrada de la factura o de los bienes, o con el retiro desde el almacn hacia activos en elcomponente Contabilidad de Activos Fijos. Al mismo tiempo, se puede enviar amortizacin eintereses directamente a los mdulos de Contabilidad Financiera (FI) y Contabilidad deCostos (CO).

El componente de Contabilidad de activos fijos (FI-AA) se utiliza para gestionar y supervisaractivos fijos con SAP. En la Gestin financiera del Sistema SAP, sirve de libro auxiliar dellibro mayor de FI, suministrando informacin detallada sobre los movimientos relacionados

con activos fijos




2. Introduccin

El objetivo del presente documento consiste en detallar la forma en que funcionan losprocesos del mdulo de activos fijos. Este manual pretende ser una gua para el usuariofinal a la hora de realizar sus operaciones diarias en el sistema. Por tanto, los procesos sedetallan a nivel de transaccin de SAP.

Adems de proporcionar la gestin de activos fijos y de valores de balance, la contabilidadde activos fijos debe ofrecer una estructura organizativa para activos fijos que refleje laestructura organizativa de la empresa. Por este motivo, el componente Contabilidad de

activos fijos(FI-AA) utiliza las diferentes unidades organizativas de SAP. Se asigna un activofijo unvocamente a estas unidades organizativas en un determinado momento.

Adems, es necesario clasificar los activos fijos segn diferentes criterios de contabilidad(como los mtodos de amortizacin). Esta clasificacin sirve de ayuda en tareas decontabilidad de gestin y en la integracin de valores de balance en el libro mayor.




3. Instructivos

3.1 Mantenimiento de datos maestros de activos fijos

3.1.1 Descrip cin General

El componente de "Actualizar datos maestros" se utiliza para grabar los datos maestros delos activos fijos en funcin de un activo fijo individual. Un activo fijo se define como un bieneconmico individual que se reconoce en el balance en el momento del cierre y pertenece alservicio a largo plazo de la empresa.

Para facilitar al usuario la creacin, actualizacin y evaluacin de datos maestros, la distintainformacin individual est estructurada de acuerdo con su rea de uso y las funcionesrelevantes del sistema. El registro maestro de activo fijo se compone de dos partesprincipales:

Datos maestros generales

Esta parte del registro maestro contiene informacin concreta sobre el activo fijo. Existen lossiguientes grupos de campos:

Informacin general (descripcin, cantidad, etc.).

Imputacin.

Informacin de contabilizacin (por ejemplo, fecha de capitalizacin).

Asignaciones temporales (por ejemplo, centro de coste).

Informacin de mantenimiento.

Entradas para impuesto sobre el patrimonio (neto).

Informacin de terrenos.

Condiciones de leasing.

Medidas de fomento a la inversin.

Informacin sobre el origen del activo fijo.

Datos de inventario.

Datos del seguro.

Campos de usuario/criterios de clasificacin.




Datos para calcular valores de activos fijos

Pueden especificarse los parmetros de amortizacin en el registro maestro de activo fijopara cada una de las reas de valoracin en el plan de valoracin. Para que se puedanrealizar estas especificaciones, el registro maestro contiene un resumen de las reas devaloracin. Adems, existe una visualizacin detallada disponible para cada rea devaloracin.

3.1.2 Crear datos maestros de act ivo f i jo

El registro maestro contiene informacin general acerca del activo fijo y los trminosespecficos de depreciacin usados para su valoracin en los libros. Los datos maestros de

activos fijos en el sistema SAP se identifican a travs de un cdigo compuesto de lossiguientes dos nmeros:

Nmero principal.

Nmero secundario.

Estos registros, tambin conocidos como Dato Maestro del activo fijo, deben estar asociadosa una clase de activo fijo. Esta asociacin determinar las cuentas de la contabilidad demayor que sern imputadas al momento de hacer uso contable del cdigo de dato maestroen el sistema SAP.

El registro maestro de activo fijo en el componente FI-AA tiene un gran nmero de campos afin de satisfacer las necesidades de sus muchas funciones.

Pasos:

Paso 1:

Transaccin Ruta (a partir de men SAP)

AS01 Finanzas > Gestin financiera > Activo fijo >crear > Activo fijo

Figura 1: Ruta para crear dato maestro activo




Pantalla principal de crear activo fijo:

Figura 2: Pantalla principal para crear activos fijos

Paso 2:

Se deben ingresar los datos que se solicitan:

Clase de activos fijos: Indica la clase de activos fijos que se desea crear.




Figura 3: Clases de activos fijos

Sociedad: Clave que identifica unvocamente la sociedad.

Ctd. de activos fijos iguales: Cantidad de activos fijos del mismo tipo que el sistemadebe crear en el momento de grabar un registro maestro de activos fijos.

Figura 4: Pantalla de ingreso datos




En caso que se quiera crear un activo fijo con modelo de un activo fijo ya creado, se puede

ingresar el activo fijo ya creado, el subnmero si corresponde y la sociedad.

Figura 5: Pantalla de creacin activo fijo con modelo

Adems si existen correcciones al valor de adquisicin o de produccin de un activo fijo,entonces se puede realizar una post-capitalizacin. Un ejemplo de las circunstancias en las

que este tipo de correccin es necesario sera si se olvid de aadir los gastos y costesrelacionados con la adquisicin o montaje de un activo fijo en un ejercicio ya cerrado.

Paso 3:

Para pasar a la pantalla siguiente se puede presionar Enter o clic en .

Pantalla datos maestros: General.

En esta pantalla se ingresan los datos generales del activo fijo que se desea crear.

Figura 6: Datos Generales creacin activos fi jos




Los datos que se pide completar son los siguientes:

Denominacin: En este campo puede almacenarse una denominacin cualquierapara el inmovilizado.

Cantidad: Cantidad que el sistema gestiona en el activo fijo. Y Unidad de medida enque se gestiona el stock de material. En la unidad de medida base, el sistemaconvierte todas las cantidades que el usuario registra en otras unidades de medida(unidades de medida alternativas).

Incluir AF en lista de inventario: Fije este indicador si quiere que el inmovilizado estsujeto a la entrada inicial de stocks en un inventario.

Adems se pueden completar opcionalmente y si corresponde los datos de:

Nmero de serie: Puede almacenar el nmero de serie del fabricante delinmovilizado en este campo.

Nmero de inventario: En este campo, puede almacenar un nmero de inventariopara el inmovilizado. Este aparece en la lista de inventario estndar de lacontabilidad de inmovilizados (sistema de informacin).

Los datos informativos de esta vista son:

Determ.cuentas: Determina las cuentas asociadas del libro mayor as como suscuentas de contrapartida a contabilizar en las operaciones empresarialesrespectivas.

Capitalizacin: En este campo, el sistema almacena la fecha de referencia de laprimera contabilizacin que lleva a la capitalizacin del activo fijo. Para activos fijosnuevos coincide con la fecha del alta original.

Alta original: En este campo, el sistema almacena automticamente la fecha dereferencia de la primera contabilizacin de alta.

Ao de alta: En este campo, el sistema almacena el ejercicio en el que se hacontabilizado la primera alta.

Observacin: el botn de creacin de texto explicativo permite ingresar informacinadicional del activo fijo.

Paso 4:

Pantalla datos maestros: Dependiente tiempo.




Figura 7: Pantalla dependiente tiempo de creacin activos fijos

Los datos obligatorios de esta vista son:

Centro de costo: Clave que identifica un centro de coste de forma unvoca. Sobreeste centro se contabilizar el gasto por depreciacin.

Los datos no obligatorios de esta vista son:

Orden de mantenimiento: Clave permite recopilar costos de mantenimiento delactivo.

Emplazamiento: Se le puede dar al activo un emplazamiento como dato informativo yque puede servir de criterio de agrupamiento para informes.

Local: En este campo puede almacenar el espacio en que se encuentra elinmovilizado.

Matricula vehculo: Aqu puede almacenarse el nmero de matrcula, en caso de queel inmovilizado en cuestin sea un vehculo. Este dato se almacena temporalmente,

de tal forma que no puede garantizarse su seguimiento en caso de conversiones concambio del nmero de matrcula.

Paso 5:

Pantalla datos maestros: Asignaciones.

En esta pantalla se seleccionan criterios secundarios de clasificacin de los activos fijos.

Esta pantalla no es utilizada con campos obligatorios para La Araucana. En la siguientefigura se presenta la pantalla para el ingreso de los parmetros.




Figura 8: Pantalla asignaciones de creacin de activo fijo

Adems se ve la integracin con equipos del modulo PM, caracterstica que no estimplementada en las empresas de La Araucana.

Paso 6:

Pantalla datos maestros: Origen.

En esta pantalla se ingresan los datos del origen del activo fijo. Todos estos datos son decarcter opcional en el momento de la creacin del dato maestro.

Acreedor: En este campo se almacena el cdigo del maestro de proveedoresasociado al proveedor del activo fijo. Este valor se actualiza cuando se efecta el altadel activo fijo (excepto las ordenes en curso que se capitalizan a activo fijo).

AF comprado nuevo: Fijar este indicador si el activo fijo se compr de primera manoen el momento de la adquisicin (no usado).




Comprado 2da mano: Fijar este indicador si el activo fijo ha sido comprado de

segunda mano.

Figura 9: Pantalla Origen de creacin de activos fijos

Paso 7:

Pantalla datos maestros: Leasing.




Figura 10: Pantalla Leasing de creacin de activos fijos

Esta pantalla es de carcter opcional para los datos maestros, se pueden ingresar lossiguientes datos:

Clase: La clase de leasing sirve para diferenciar las distintas clases de contratos deleasing, aportando adems informacin sobre la imputacin:

o Clase de movimiento.

o Clase de documento.

o Indicador de IVA.

o Clave de contabilizacin para las obligaciones de leasing.

Valor base de nuevo: En este campo se almacena el precio de mercado estimado delinmovilizado en leasing.

Precio de compra: En este campo se almacena el precio de compra del inmovilizadoen leasing tras finalizar el contrato de arrendamiento financiero.

Comentario: En este campo se almacena un texto de comentario en relacin con elinmovilizado en leasing.

N pagos leasing: Nmero total de los pagos que han de efectuarse a la partecontratante/arrendador.

Cuota de leasing: Como importe a pagar, hay que indicar el importe que se pagaperidicamente a la parte contratante/arrendador en intervalos especificados en la

forma de pago.




Tp. ints. Anual: El tipo de inters de leasing sirve para la determinacin del valor en

efectivo basado en los pagos de leasing. Siempre que dichos pagos se efectendentro del ejercicio (p.ej. a intervalos mensuales, trimestrales, etc.), el tipo de intersanual es incluido en el clculo proporcionalmente.

Paso 10:

Pantalla datos maestros: Valoracin.

Figura 11: Pantalla Valoracin de creacin de activos fijos

En esta pantalla se ingresan los datos necesarios para configurar el proceso dedepreciacin del activo fijo:

rea de valoracin: Para todas las clases de activo fijo existen seis reas contables.Los cdigos para cada una de estas reas son:

o 01 rea contable: rea de valoracin gestionada como 'real' por el sistema(no rea de valoracin derivada). Ser el rea cuyos clculos se

contabilizarn en el libro mayor y tendr por finalidad llevar los clculos de ladepreciacin normal en CLP.

o 05 rea Fiscal: rea real, de carcter estadstico (no contabiliza en el libromayor), tiene por finalidad llevar los clculos de la depreciacin acelerada.

o 06 rea Fiscal Normal: rea real, de carcter estadstica.

o 40 Moneda fuerte: Corresponde al rea que llevara los clculos del reaContable en moneda fuerte USD.

o

50 Moneda UF: Corresponde al rea que llevara los clculos del reaContable en moneda UF.




Clave de amortizacin: Esta clave controla los mtodos de clculo automtico de la

depreciacin del activo fijo. La clave de amortizacin se propone por clase de activofijo y rea de valoracin y por tanto puede ser modificada por el usuario en lacreacin del activo o en forma posterior.

Duracin: Perodo (en aos) en cuyo transcurso se espera utilizar y depreciar elactivo fijo.

Periodo: Tiempo (meses) en el cual previsiblemente se utilizar y depreciar el activofijo. Por ejemplo, si la vida til de un bien se contempla en 126 meses paradepreciacin normal, entonces en el campo Vida til del la rea contable se debecolocar 10 aos y en el campo Periodo se debe colocar 6 meses.

Los datos no obligatorios de esta vista son:

Inicio de amortizacin normal: En general, el sistema deriva la fecha de inicio de ladepreciacin de la fecha de referencia de la contabilizacin de alta correspondiente.Sin embargo, el usuario tambin puede prefijar manualmente una fecha natural parael inicio de la depreciacin en el registro maestro de activos fijos. En este caso, elsistema no tiene en cuenta la fecha de referencia de la contabilizacin de altacorrespondiente.

Paso 11:

Para continuar se debe hacer doble clic en la primera rea para ingresar las claves derevalorizacin al dato maestro del activo fijo.

Figura 12: Pantalla rea de valoracin de activos fijos

Esta pantalla muestra los datos del rea contable. En ella se visualiza la clave deamortizacin, la vida til y los datos adicionales.

En el caso que se necesite ingresar valor residual al activo fijo es en esta instancia donde se

hace.




Se debe hacer clic en el botn , para ingresar las claves de

revalorizacin, donde se visualiza una nueva ventana entrar el dato correspondiente.

Figura 13: Pantalla para ingresar clave de revalorizacin

Ac se debe ingresar la clave de revalorizacin correspondiente al mes en que se dar dealta el activo fijo y por sociedad. Para seleccionar la clave correspondiente se pulsa elMatchcode.

Estas claves estn creadas por sociedad y tienen en forma interna el ndice de inflacin elque se debe actualizar mensualmente.

La clave de revalorizacin tiene una nomenclatura de acuerdo al mes y al rea devalorizacin.

Luego de ingresar la clave correspondiente se acepta en el botn de continuar .
http://help.sap.com/saphelp_470/helpdata/es/4f/71e09b448011d189f00000e81ddfac/content.htmhttp://help.sap.com/saphelp_470/helpdata/es/4f/71e09b448011d189f00000e81ddfac/content.htm




Figura 14: Pantalla para ingresar clave de revalorizacin

Paso 12:

Para continuar ingresando los datos se deben pulsar en el icono .

Se muestran los datos correspondientes al rea 05 fiscal.

Figura 15: Pantalla de rea de valoracin 05

Permite ingresar datos de valor residual si corresponde.

Se debe pulsar en para ingresar la clave de revalorizacincorrespondiente al esta rea.




Figura 16:Pantalla para ingresar clave de revalorizacin

De la misma forma se pueden ingresar la clave de revalorizacin cuando corresponda.

Luego de ingresar la clave correspondiente se acepta en el botn de continuar .

Para terminar y guardar los datos maestros del activo fijo se debe pulsar en .

El sistema muestra un mensaje de que el activo fijo se ha creado en la sociedad, y asignaun nmero correlativo de activo fijo por clase.

3.1.3 Modif icar datos maestros de act ivo f i jo

Modificar activo fijo como dato maestro para ser utilizado en los procesos de activos fijos.

La transaccin AS02 Modificar Activo Fijo permite la modificacin de los datos maestroregistrados previamente en el sistema.

Pasos:

Paso 1:

Ingresar transaccin AS02 o seguir la secuencia de acceso:


AS02 Finanzas > Gestin financiera > Activo fijo >Modificar > Activo fijo




Figura 17: Ruta para modificar activo fijo

Paso 2:

Se ingresa a la pantalla principal para Modificar activo fijo.

Figura 18: Pantalla principal para modificar activo fijo

Los datos que pide ingresar son:

Activo fijo: Nmero que, junto con el subnmero de inmovilizado, identificaunvocamente a un inmovilizado en la contabilidad de inmovilizados. Se de ingresarel activo fijo que se desea modificar. Al desplegar el matchcode de visualizan todoslos activos fijos que se han creado como dato maestro en la sociedad seleccionada.




Figura 19: Pantalla de ingreso datos

Subnmero: Nmero que, junto con el nmero principal del activo fijo, identificaunvocamente a un activo fijo en la contabilidad de activos fijos. El subnmero deactivo fijo permite

o Gestionar altas posteriores de un activo fijo por separado

o Representar bienes econmicos importantes con activos fijos parciales


Paso 3:

Pulsar Enter para pasar a la pantalla de datos generales de activo fijo. Ac se visualizan lasmismas pantallas que se ven para la creacin del dato maestro, permitiendo as que serealicen los cambios que sean necesarios.

A continuacin slo se presentan aquellas vistas que tienen un tratamiento especial alindicado en la creacin de activos fijos.

Pantalla datos maestros: General




Figura 20: Pantalla datos generales

Se pueden modificar los campos que se encuentran en blanco, ya que aquellos que no

estn en dicho color se encuentran desactivados para modificarlos.

Paso 4:

Pantalla datos maestros: Dependiente tiempo.

Figura 21: Pantalla dependiente tiempo de activos fijos




En esta pantalla se pueden modificar igualmente los campos que se encuentren en blanco.

Paso 4:

Pantalla datos maestros: Valoracin

Figura 22: Pantalla de valoracin de activos fijos

En esta pantalla se pueden modificar igualmente los campos que se encuentren en blanco.

Paso 5:

Al hacer clic sobre las reas se puede ir modificando la informacin que contenga cada reatanto los datos de valor residual como sus claves de revalorizacin.

Al igual que en las pantallas anteriores slo se puede modificar la informacin que seencuentre en campos de color blanco.




Figura 23: Pantalla de reas de valoracin, rea contable

El botn de grabacin de la transaccin tiene como resultado el registro en el sistema, de

la modificacin del activo fijo, entregando el siguiente mensaje:

3.1.4 Visual izar datos maestros de act ivos fi jos

Visualizar activo fijo como dato maestro para ser utilizado en los procesos de activos fijos.

Para la visualizacin del registro maestro se acceder mediante la transaccin AS03Visualizar Activo Fijo.

Pasos:

Paso 1:



AS03 Finanzas > Gestin financiera > Activos fijos >

Activo fijo > Visualizar > Activo fijo




Figura 24: Ruta para visualizar activos fijos

Paso 2:

En la siguiente figura se presenta la pantalla para el ingreso de los parmetros necesarios.

Figura 25: Pantalla principal transaccin

En esta pantalla se deben ingresar el cdigo identificador del activo fijo a ser visualizado y lasociedad a la cual pertenece. Una vez ingresados los datos se debe seleccionar queconjunto de datos se desea visualizar (botones Datos maestros, reas de valoracin oValores activo fijo) o la tecla Enter(con esto se pasa a visualizar vista por vista).

Observacin:Las vistas presentadas en la creacin y modificacin del activo fijo son lasmismas que se presentan en la visualizacin de datos de un activo fijo. La nica diferenciaes que en la visualizacin de datos todos los campos se encuentran deshabilitados paramodificacin.




3.1.5 Bloq uear datos maestros de act ivos f i jos

El bloqueo de un activo se realizar utilizando la transaccin AS05 Bloquear Activo. Estebloqueo no permite que se realice ninguna alta ms para el inmovilizado seleccionado.

Pasos:

Paso 1:



AS05 Finanzas > Gestin financiera > Activos fijos >

Activo fijo > Bloquear > Activo fijo

Figura 26: Ruta para bloquear activos fijos

Paso 2:

Se ingresa a la primera pantalla de Bloquear activo fijo.




Figura 27: Ingreso datos para bloquear activo fijo

En esta pantalla se deben ingresar el cdigo identificador del activo fijo a ser bloqueado y lasociedad a la cual pertenece. Una vez ingresados los datos se debe presionar el botnBloquear o la tecla Enter.

Paso 3:

En la pantalla siguiente se debe seleccionar la opcin de bloqueo para altas. La mismatransaccin sirve para desbloquear el activo fijo.

En la siguiente figura se presenta la pantalla para el ingreso de los parmetros

anteriormente mencionados.

Figura 28: Bloqueos de altas




Figura 29: Pantalla para bloqueo de activos fijos

El botn de grabacin de la transaccin tiene como resultado el registro, en el sistema,del bloqueo o desbloqueo del activo fijo. Una vez grabado el sistema muestra el mensajesiguiente dependiendo de la accin que se est realizando:

3.1.6 Bor rar datos maestros de act ivos f i jos

Eliminar activo fijo como dato maestro.

Para el proceso de borrado de un AF se utilizar la transaccin AS06 Borrar Activo y seseguir el mismo procedimiento que para el bloqueo.

Pasos:

Paso 1:






AS06 Finanzas > Gestin financiera > Activos fijos >Activo fijo > Borrar > Activo fijo

Figura 30: Ruta para borrar activos fijos

Paso 2:

Pantalla principal de borrar activo fijo.

En esta pantalla se deben ingresar el cdigo identificador del activo fijo a ser eliminado y lasociedad a la cual pertenece. Una vez ingresados los datos se debe presionar el botnBorrar o Enter.

En la siguiente figura se presenta la pantalla para el ingreso de los parmetrosanteriormente mencionados.


Paso 3:




En esta pantalla se debe seleccionar la opcin de borrar fsicamente el activo fijo.

En la siguiente figura se visualiza la pantalla para el ingreso de los parmetrosanteriormente mencionados.

Figura 32: Pantalla par borrar activos fijos

El botn de grabacin de la transaccin tiene como resultado el registro en el sistema,del borrado del dato maestro del activo fijo seleccionado, y se visualizar el siguientemensaje:

Figura 33: Mensaje de confirmacin

Para continuar se debe seleccionar S . Y el activo fijo ser borrado.




A diferencia del bloqueo, un activo fijo no podr ser borrado si tiene movimientos o valores.En caso de seleccionar un activo fijo con movimientos el sistema mostrar uno de lossiguientes mensajes.

3.1.7 Traspaso de act ivos f ijos dentro de la sociedad

En la Contabilidad de activos fijos, SAP distingue entre dos clases de traspaso: el traspaso yla transferencia de activos fijos:

Traspaso de activos fijos: Un activo fijo de baja (o bien una parte del activo fijo) setraspasa a un activo fijo de alta dentro de una nica sociedad, por ejemplo, si elactivo se hubiera creado en la clase de activo fijo incorrecta.

Transferencia de activos fijos: Un activo fijo de baja (o bien el componente de unactivo fijo) se transfiere a un activo fijo de alta que est asignado a otra unasociedad.

El traspaso de activos fijos permite traspasar un activo fijo o un activo fijo parcial a otroregistro maestro de activos fijos. El activo fijo de alta deber encontrarse en la mismasociedad que el activo fijo de baja. El traspaso puede ser necesario por alguno de lossiguientes motivos:

Un activo fijo se ha creado en la clase de activos fijos incorrecta. Puesto que no esposible modificar la clase de activo fijo en los datos maestros de activos fijos, debertraspasar el activo fijo a otro registro maestro.

Separar un activo fijo o desplazar parte de un activo fijo (transferencia de activo fijo aactivo fijo).

Pasos:

Paso 1:

Ingresar transaccin ABUMN o seguir la secuencia de acceso:


ABUMN Finanzas > Gestin financiera > Activos fijos >Contabilizacin > Traslado > Traspaso dentro dela sociedad




Figura 34: Ruta para traspaso dentro de la sociedad

Paso 2:

En esta pantalla se debe ingresar el activo fijo origen y el activo fijo destino. Adems, sedebe sealar la fecha para la cual debe ser contabilizado el traslado.

Figura 35: Pantalla traspaso: Datos variables

Los datos obligatorios de esta pantalla son:




Activo fijo origen: Nmero que, junto con un subnmero, identifica unvocamente al

activo fijo que se desea dar de baja con traslado de su informacin contable a unactivo fijo destino.

Fecha documento: Fecha de creacin del documento original. Como para un trasladoes probable que no exista un documento como una factura, entonces se sugiere usarla misma fecha que la de contabilizacin.

Fecha contabilizacin: Fecha con la que un documento entra en la contabilidadfinanciera o en la contabilidad de costos.

Fecha referencia: La fecha de referencia es la fecha valor para la contabilidad deactivos fijos. Puede diferir de la fecha de contabilizacin y de la fecha de documento,

y encontrarse, adems, en perodos contables ya cerrados para la contabilidad. Sinembargo, el ao de contabilizacin y el ao de referencia deben coincidir.

Activo fijo destino: Nmero que, junto con un subnmero, identifica unvocamente alactivo fijo que se desea dar de alta con la informacin del activo fijo origen que se dade baja. La transaccin da la posibilidad de elegir, como activo fijo destino, un activofijo existente o crear uno desde cero. Se recomienda la primera opcin, es decir,crear el activo fijo en la transaccin destinada para ello (AS01) y posteriormenterealizar el traslado eligiendo el activo fijo ya creado.

Los datos no obligatorios de esta pantalla son:

Texto: Texto explicativo para posicin de documento.

Los botones de la barra de men cumplen las siguientes funciones:

. Permite simular el asiento de traspaso antes de contabilizar. Como se ver msadelante, al describir la vista de datos de traslado, la cantidad a traspasar del activofijo origen al destino es configurable. Si no se configura nada en la vista antesmencionada, entonces el asiento de traspaso es por el total.

. Permite visualizar las partidas que sern trasladas por activofijo.

. Permite modificar la sociedad en la que ser efectuado elmovimiento de traslado.

. Permite el traslado de varios activos. Sin embargo, no permite eltraslado de un activo origen a varios activos destino. Esto debe realizarsemanualmente.

. Permite retroceder a la vista anterior dentro de la pantalla.

. Permite avanzar a la siguiente vista dentro de la pantalla.




Paso 3:

Pantalla Vista datos adicionales.

En esta pantalla se debe ingresar informacin adicional para la contabilizacin del traspaso.

Figura 36: Pantalla de traspaso, Datos adicionales

Los datos son opcionales para su ingreso:

Periodo contable: Mes contable.

Clase de documento: La clase de documento sirve para clasificar los documentoscontables. De ella se deja constancia en la cabecera del documento. Por cada clase

de documento se acuerdan determinadas propiedades que controlan los datos deldocumento. En especial se fija por cada clase de documento qu rea de nmerosde documento se permite para los documentos.

Variante de transferencia: Con ayuda de la variante de transferencia se especificacon qu mtodo de valoracin y con qu clases de movimientos se ha de contabilizaruna transferencia de activos fijos.

Referencia: Campo libre. Se recomienda colocar el nmero de folio de la facturaasociada al activo fijo original.

Asignacin: La asignacin es una informacin adicional en la posicin deldocumento.




Paso 4:

Pantalla Datos trasl. Parcial.

En esta pantalla se debe ingresar informacin relacionada con la cantidad y/o monto a sertraspasado.

Los datos obligatorios, si se desea un traslado parcial, deben ser al menos uno de lossiguientes:

Importe de contabilizacin: (excluyente con campo Porcentaje) Importe a sercontabilizado para el alta del activo fijo destino.

Porcentaje: (excluyente con campo Importe de contabilizacin) Si desea contabilizaruna baja parcial, puede indicar aqu el porcentaje de.

Cantidad: cantidad de la cantidad total de pedido que desea asignar a esta posicinde imputacin. La cantidad introducida determina qu proporcin de los gastosdesea distribuir en esta posicin de imputacin.

Referencia: Se debe indicar si el traslado es desde un activo fijo antiguo o nuevo.

En la siguiente figura se presenta la pantalla para el ingreso de los parmetrosanteriormente mencionados.

Figura 37: Pantalla de traspaso, datos trasl.parcial

Paso 5:

Pantalla Nota.




En esta pantalla se da la posibilidad de ingresar informacin de texto sobre la operacin de

traslado. No es obligatorio llenar esta informacin.

En la siguiente figura se presenta la pantalla para el ingreso de la informacin anteriormentemencionada.

Figura 38: Pantalla para ingresar notas

Los botones de la pantalla cumplen las siguientes funciones:

. Permiten cortar, copiar o pegar un texto en la nota.

. Permiten deshacer o rehacer un cambio en la nota.

. Permiten buscar un texto dentro de la nota.

. Permiten subir o bajar informacin desde o hacia un archivo.

Se puede visualizar los movimientos que se estn realizando, pulsando en el icono de

Simular .




Figura 39: Traspaso dentro de sociedad

Ac se muestra el asiento correspondiente, con las cuentas y respectiva su descripcin consu importe y la clave de contabilizacin.

Para contabilizar el traslado se debe guardar . Y el sistema enviar el siguiente mensaje:

3.1.8 Tratar documentos de act ivos f i jos

En general, el tratamiento de documentos de activos fijos es limitado en SAP. Lostratamientos permitidos son:

Modificar documento de activo fijo. Slo permite modificar el texto de posicin dedocumentos relacionados a activaciones o traslados de activos fijos. La transaccinestndar es AB02.

Visualizar documento de activo fijo. Permite visualizar el documento correspondiente

a activaciones y traslados de activos fijos. La transaccin estndar es AB03.

Pasos:

Paso 1:

Ingresar transaccin AB02 o seguir la secuencia de acceso:


AB02 Finanzas > Gestin financiera > Activos fijos >Contabilizacin > Tratar documento > Modificar




Figura 40: Ruta para tratar documentos

Paso 2:

En la pantalla se debe ingresar la sociedad, el activo fijo del cual se desea visualizar losdocumentos, el subnmero correspondiente y el ejercicio. Para visualizar los documentosse debe pulsar Enter.

Figura 41: Pantalla para ingresar documento de activo fijo




Paso 3:

Resumen de documentos para modificar.

Figura 42: Pantalla resumen de documentos

En esta pantalla se muestran todos los documentos que estn ligados al activo fijoseleccionado. Se debe elegir el documento que se desea modificar con doble clic.

Paso 4:

Se muestra el documento modificable. No obstante, los campos a modificar siempre estnlimitados al Texto y Asignacin.

Figura 43: Pantalla para modificar

Para guardar las modificaciones aplicadas se debe pulsar en . El sistema mostrar elsiguiente mensaje.




Paso 4:

Para visualizar los documentos, se debe acceder a la transaccin AB03


AB03 Finanzas > Gestin financiera > Activos fijos >Contabilizacin > Tratar documento > Visualizar

La pantalla es igual a la de modificar documento, se debe ingresar la sociedad, el activo fijodel cual se desea visualizar los documentos, el subnmero correspondiente y el ejercicio.Para visualizar los documentos se debe pulsar Enter.

Figura 44: Pantalla ingreso datos

Paso 4:

Figura 45: Visualizacin documentos

En esta pantalla los campos se encuentran desactivados para realizar modificaciones.




3.2 Compra de activos fijos con orden de compra


Un alta por compra es una operacin que resulta del alta de un activo fijo de un interlocutorcomercial. Se puede contabilizar el alta de un activo fijo de varias formas diferentes y pormedio de diferentes componentes del Sistema:

En la Contabilidad de activos fijos (FI-AA) en integracin con Acreedores, pero sinreferencia a un pedido.

En Contabilidad de activos fijos, sin referencia a un pedido y sin integracin conAcreedores (contabilizacin en una cuenta asociada - con o sin compensacin).

En la Gestin de materiales (MM) en la entrada de mercancas o la recepcin defacturas.

3.2.2 Crear activo fi jo

Para la compra de activos fijos, es decir el alta de ellos, se debe haber creado el activo fijocomo dato maestro previamente. Para esto seguir los pasos del procedimiento descrito en elpunto: Mantenimiento de datos maestros de activo fijo, actividad 3.1.2: Crear datos maestrosde activo fijo.

Una vez creados los datos maestros de activo fijo se puede crear un pedido y realizar laentrada de mercancas.

Para crear el dato maestro de un activo fijo se utiliza la transaccin AS01.

3.2.3 Crear pedid o de activo fi jo

La creacin del pedido as como la entrada de mercanca son transacciones del mdulo deMM, que se explicarn en este manual de usuario para la comprensin total del proceso dealta de un activo fijo.

A diferencia de la mayora del resto de operaciones, el alta externa a travs de un pedido

requiere una secuencia de pasos que deben llevarse a cabo en diferentes etapas:

Creacin de la solicitud de pedido.

Creacin del pedido.

Contabilizacin de la entrada de mercancas.

Contabilizacin de la recepcin de factura.

Cuando se utiliza este procedimiento integrado de gestin de pedidos, primero debe crearse

un registro maestro de activo fijo. Posteriormente, se puede contabilizar el pedido o la




solicitud de pedido imputada al activo fijo. Tambin es posible crear activos fijos desde

dentro del movimiento para abrir el pedido de compras.

Cuando se crea en el componente MM una posicin de pedido que tiene imputacin a unactivo fijo (tipo de imputacin A), el sistema primero verifica si existe el activo fijo. Tambindetermina si el activo fijo puede ser contabilizado para la fecha de entrega planificada.Posteriormente, el sistema determina la cuenta de mayor a contabilizar. A continuacin,determina las imputaciones adicionales vlidas para la fecha de entrega y las anota para laposicin de pedido.

Cuando existe una imputacin a un activo fijo procedente de un pedido de compras, no seactualiza valor alguno en al activo fijo y no se crean partidas individuales en este punto. Por

este motivo, la imputacin de la posicin del pedido de compras puede modificarse en elmomento en que se reciben las primeras mercancas o la factura.

Pasos:

Paso 1:

La transaccin SAP estndar para crear pedido es ME21N.


ME21N Logstica > Gestin de materiales > Compras >

Pedido > Crear > Proveedor/centro suministradorconocido.

Figura 46: Pantallas transaccin modulo MM para pedidos

Paso 2:

Pantalla principal de Crear pedido es la siguiente.




Figura 47: Pantalla para crear pedido

En los datos de cabecera se debe ingresar el proveedor y la fecha de documento.

En la pestaa de Dat. Org. se deben ingresar los datos de:

Org. Compras: Denomina la organizacin de compras.

Grupo compras: Clave de un comprador o grupo de compradores responsable(s)para determinadas actividades de compras.


En la parte posiciones de la pantalla se deben ingresar los siguientes datos.

Tipo de imputacin: Indica si una posicin debe liquidarse en una imputacin auxiliar.En este caso es A por activos fijos.

Material: Identifica un material de forma unvoca

Txt.brv.: Indica la denominacin breve del material.

Ctd. pedido: Cantidad pedida por el comprador y que el proveedor debe suministrar.

Unidad de medida: Indica la unidad de medida en la que debe pedirse el material.




Tipo de fecha: Especifica si la fecha de entrega se introduce o visualiza como fecha

del da o indicacin de semana o mes.

Fe. Entrega: Fecha en que debe entregarse la mercanca o prestarse el servicio.

Prc. Neto: Especifica el precio neto por unidad de precio.

Centro de costos: Centro en el cual produce o para el cual desea adquirir materialeso servicios.

Solicitante: Indicacin en la solicitud de pedido, que especifica para quien ha de sersolicitado el material o la prestacin de servicio.

Figura 48: Pantalla para crear pedido

Dar Enter, con esto tomara todos los datos ingresados en la solicitud de pedido.

Paso 3:

En la pestaa Imputacin, se debe ingresar el activo fijo creado como dato maestro.




Figura 49: Pantalla Imputacin para crear pedido

Adems en la pestaa Datos del material, se debe ingresar el grupo de artculos quecorresponda.


En la pestaa Factura debe seleccionar el indicador de impuesto.


Finalmente deber hacer clic en el cono (verificar), para verificar el documento decompras, si ste no presenta problemas a continuacin aparecer el siguiente mensaje.

Para guardar el pedido creado se debe pulsar en .




3.2.4 Crear entrada de mercan ca de acti vo fijo

Se puede contabilizar la entrada de mercancas y la recepcin de factura para un activo fijosolicitado con referencia al pedido.

Existen varias maneras de contabilizar este tipo de operaciones:

Entrada de mercancas valorada antes de la recepcin de factura.

El sistema capitaliza el activo fijo, crea partidas individuales y actualiza los camposde valores del activo fijo. La factura se contabiliza con una fecha posterior. Si existendiferencias entre el importe de contabilizacin y el importe de la factura, el sistemacorrige automticamente el importe de los CAP en el activo fijo.

Entrada de mercancas no valorada antes de la recepcin de factura.

En tal caso, el sistema crea las partidas individuales y los valores de actualizacinslo cuando se recibe la factura. El sistema tambin realiza la capitalizacin en elmomento de la recepcin de factura. Sin embargo, el sistema utiliza la fecha de la

entrada de mercancas como fecha de capitalizacin.

Recepcin de factura antes de la entrada de mercancas no valorada.

El sistema capitaliza el activo fijo, crea partidas individuales y actualiza los camposde valores.

Pasos:

Paso 1:

La transaccin SAP estndar para la entrada de mercanca es MIGO.


MIGO Logstica > Gestin de materiales > Compras >Pedido > Funciones siguientes > Entrada demercancas




Figura 52: Ruta Entrada de mercancas

Paso 2:

Pantalla principal de Entrada de mercancas Pedido.

Figura 53: Pantalla para entrada de mercancias.

En esta pantalla se debe ingresar el pedido creado para el activo fijo.




Figura 54: Seleccin de pedido

Se debe ingresar la fecha del documento y la fecha de contabilizacin. Esta fecha ser laque se ver reflejada en la capitalizacin del activo fijo.

Adems se debe ingresar el nmero de la nota de entrega y un texto de cabecera. Paravalidar los datos se debe dar Enter.

Si se desea ingresar otro pedido se debe realizar siguiendo los mismos pasos.

Paso 3:

En la pestaa Material se debe seleccionar Posicin OK, que Indica que para esta posicinse contabiliza una entrada de mercancas.

Figura 55: Pantalla Material de entrada de mercanca

Para guardar los movimientos hechos se debe pulsar en . El sistema muestra enpantalla el siguiente mensaje.




3.3 Compra de activos fijos sin orden de compra


Si utiliza tambin Acreedores del Sistema SAP, se recomienda que aproveche estaintegracin y que contabilice el alta de activo fijo (sin referencia a un pedido) con acreedor.Esto significa que se puede contabilizar en una sola transaccin el alta de activo fijo y elpasivo correspondiente al acreedor. La utilizacin de esta transaccin reduce el tiempo y laenerga necesarios para la entrada de datos, as como una posible aparicin dediscrepancias.

3.3.2 Alta de act ivo f i jo con tra acreedor

La transaccin SAP estndar para la compra de activos fijos sin orden de compra es F-90.

Pasos:

Paso 1:


F-90 Finanzas > Gestin financiera > Activos fijos >Contabilizacin > Alta > Compra > Contraacreedor

Figura 56: Ruta Alta de activo fijo contra acreedor

Paso 2:

Pantalla principal de Alta del inmovilizado por compra con acreedor.





Los datos a ingresar en esta pantalla son los siguientes:

Fecha documento: La fecha de documento es la fecha de creacin del documentooriginal.

Fecha contabilizacin: Fecha con la que un documento entra en la contabilidadfinanciera o en la contabilidad de costes.

Clase: La clase de documento sirve para clasificar los documentos contables. De ellase deja constancia en la cabecera del documento.

Perodo: Las cifras de movimientos de las cuentas se actualizan por perodos dentrodel ejercicio.


Monedad/T/C: Clave de la moneda en la que se gestionan los importes en elsistema.

Referencia: El nmero de documento de referencia puede contener el nmero dedocumento en el interlocutor comercial. Sin embargo, este campo tambin puede

estar rellenado de otra forma.




Txt.cab.doc: El texto de cabecera de documento contiene aclaraciones o notas que

tienen validez para todo el documento, es decir, no slo para posiciones dedocumento determinadas.

ClvCT: Clave de contabilizacin con la que ha de entrarse la prxima posicin dedocumento. Para los acreedores la clave es 31, y para los activos fijos es 70.

Cuenta: Cuenta que se ha de contabilizar con la siguiente posicin de documento.En caso de contabilizaciones integradas con la contabilidad de activos fijos (clave decontabilizacin 70 75) se indica el nmero de activo fijo. El nmero principal y elsubnmero deben separarse con un guin.

ClMov: En la contabilidad de inmovilizados, la clase de movimiento clasifica unaoperacin empresarial que controla diversas acciones del sistema al contabilizar losprocesos empresariales. La clase de movimiento para las altas de activos fijos es100.

Paso 3:

Para pasar a la pantalla siguiente se debe pulsar Enter.

Figura 58: Pantalla registro factura acreedor




Los datos a completar en esta pantalla son:

Importe: Importe de la posicin de documento en la moneda del documento.


ClvCT: Clave de contabilizacin con la que ha de entrarse la prxima posicin dedocumento.

Cuenta: En caso de contabilizaciones integradas con la contabilidad de activos fijos(clave de contabilizacin 70 75) se indica el nmero de activo fijo. El nmeroprincipal y el subnmero deben separarse con un guin.

ClMov: EN la contabilidad de inmovilizados, la clase de movimiento clasifica unaoperacin empresarial que controla diversas acciones del sistema al contabilizar losprocesos empresariales.

Paso 4:

Pulsar Enter para pasar a la prxima pantalla.

Figura 59: Pantalla de registro factura acreedor

En esta pantalla se debe ingresar el importe.

Adems se debe ingresar el indicador de impuestos y seleccionar que calcula impuestos.

Paso 5:




Para continuar se debe pulsar en para simular el asiento contable que se crear.

Figura 60: Pantalla visualizacin de contabilizaciones

Para mostrar el asiento completo, se debe seleccionar Documento y Simular nuevamente,una vez comprobado el asiento seleccionar guardar.

3.4 Capitalizacin de proyectos


Un activo fijo de creacin propia tiene dos niveles en su tiempo de vida que son relevantespara la contabilidad desde el punto de vista de su empresa:

Fase en curso.

Vida til.




En general, el activo fijo debe representarse en diferentes partidas de balance, dependiendo

de la fase en la que se encuentre. Por ello, es necesario gestionar el activo fijo como unobjeto separado o como un registro maestro de activo fijo a lo largo de la fase en curso. Latransicin entre estas dos fases se llamar de ahora en adelante "capitalizacin del activofijo en curso".

En el sistema se puede tratar el activo fijo en curso de dos formas diferentes, dependiendode las clases de funciones que se necesiten. El activo fijo en curso puede ser, o bien unregistro de bien patrimonial normal, o bien un registro maestro con gestin de partidasindividuales. Por lo tanto, se puede tratar el traspaso desde el activo fijo en curso a activosfijos completados de dos maneras distintas:

Trasladando los totales de un registro maestro de activo fijo normal a los bienespatrimoniales del receptor.

Liquidando las partidas individuales de un activo fijo en curso que tiene la gestin departidas individuales.

3.4.2 Comp letar norm a de l iquidacin AFeC

Para la capitalizacin de proyectos lo primero que se debe hacer es crear un activo fijo declase Obras en Curso, mediante la transaccin AS01, el cual se utilizar para la liquidacinposterior.

En el componente FI-AA se pueden acumular costes en un activo fijo en curso basndosenicamente en aspectos tcnicos. No es necesario que se tenga en cuenta la posteriorcreacin de activos fijos. Durante la fase "en curso" pueden acumularse todas las altas parauna inversin en un activo fijo individual.

Cuando se utiliza una "gestin colectiva" para activos fijos en curso, es posible gestionar lasaltas individuales como partidas abiertas a lo largo de varios ejercicios. Una vez terminadauna operacin, las partidas individuales deben compensarse y posteriormente distribuirse avarios receptores. El sistema activa la gestin de partidas abiertas cuando se crea un activofijo en curso, si fija el indicador correspondiente en la clase de activos fijos.

La liquidacin de partidas individuales se realiza por medio de las reglas de distribucin. Lasreglas de distribucin son especficas de activos fijos. Varias reglas de distribucin formanun grupo de reglas de distribucin. Se pueden asignar estos grupos a una o ms partidasindividuales de un activo fijo. Las reglas de distribucin consisten en una clave dedistribucin y en un receptor. La clave de distribucin puede estar formada por cifras deequivalencia o porcentajes. De esta forma, se pueden distribuir tantas combinaciones departidas individuales a tantas combinaciones de receptores como se desee.

Se deben liquidar aquellas partes de los activos fijos en curso que requieran capitalizacinpara los activos fijos capitalizados. Aquellas partes que no requieran capitalizacin (gasto)

pueden liquidarse como contabilizacin de correccin en centros de coste. Se puede




especificar una clase de coste en la determinacin de cuentas en la Contabilidad de activos

fijos para esta liquidacin en centros de coste. De todas formas, se deber tener en cuentaque en los receptores CO slo se pueden liquidar aquellas altas procedentes del ejercicio encurso. Esta limitacin se aplica para que las altas de los ejercicios anteriores no tenganefecto sobre los costes de los ejercicios posteriores.

Pasos:

Paso 1:


AIAB Finanzas > Gestin financiera > Activos fijos >Contabilizacin > Capitalizar AFeC > Distribuir

Figura 61: Ruta para distribucin

Paso 2:

Pantalla principal de Liquidacin de activos fijos en curso.





En esta pantalla se deben ingresar los siguientes datos:


Activo fijo: Nmero que, junto con el subnmero de inmovilizado, identificaunvocamente a un inmovilizado en la contabilidad de inmovilizados. En este casose debe seleccionar la Obra en Curso que se ha creado para la liquidacin deproyectos.

Subnmero: Nmero que, junto con el nmero principal del activo fijo, identificaunvocamente a un activo fijo en la contabilidad de activos fijos.

Paso 3:

Para continuar se debe ejecutar con , y se visualiza la pantalla de Liquidacin de activosfijos en curso.

Figura 63: Liquidacin de activos fijos en curso




En esta pantalla se muestran todas las partidas individuales que posee el activo fijo Obras

en curso.

Se deben ir seleccionando una a una o marcar todas para distribuirlas a los activos fijos

receptores, para realizar esto se debe pulsar en .

Paso 4:

Una vez seleccionada la partida que se desea registrar se visualiza la pantalla siguiente.

Figura 64: Pantalla de actualizacin de normas de liquidacin

En la pantalla de actualizar norma de liquidacin, se deben seleccionar los activos fijosdefinitivos a los cuales se les distribuir los valores de dichas partidas. Esto puede ser a unactivo fijo o a varios, indicando para cada uno de ellos el porcentaje que recibir cada activofijo receptor.

Paso 5:

Una vez terminada la distribucin de las partidas, asignando cada una de ellas a un activo

fijo receptor se debe pulsar , regresando a la pantalla anterior mostrando el estatus delas partidas en verde .




Figura 65: Liquidacin de activos fijos en curso

Para guardar los cambios realizados se debe grabar . El sistema mostrar en pantallael siguiente mensaje de que las reglas de distribucin se han guardado.

3.4.3 Ejecutar l iquidacin de act ivo f i jo def ini t ivo

Para ejecutar la liquidacin de activos fijos definitivos se debe ingresar a la transaccinestndar de SAP, AIBU.

Pasos:

Paso 1:

Transaccin Ruta (a partir de men SAP)AIBU Finanzas > Gestin financiera > Activos fijos >

Contabilizacin > Capitalizar AFeC > Liquidar




Figura 66: Ruta para liquidacin de AF en curso

Paso 1:

La pantalla principal para liquidar activos fijos en curso es la siguiente.

Figura 67: Liquidar activo fijo en curso

En esta pantalla se deben ingresar los siguientes datos.





Activo fijo: Nmero que, junto con el subnmero de inmovilizado, identificaunvocamente a un inmovilizado en la contabilidad de inmovilizados. Se debeseleccionar el activo fijo obra en curso que se ha distribuido con la transaccinanterior.

Subnmero: Nmero que, junto con el nmero principal del activo fijo, identificaunvocamente a un activo fijo en la contabilidad de activos fijos.

Fecha del documento: La fecha de documento es la fecha de creacin deldocumento original.

Fecha referencia: La fecha de referencia es la fecha valor para la contabilidad deactivos fijos. Puede diferir de la fecha de contabilizacin y de la fecha de documento,y encontrarse, adems, en perodos contables ya cerrados para la contabilidad. Sinembargo, el ao de contabilizacin y el ao de referencia deben coincidir.

Fecha contabilizacin: Fecha con la que un documento entra en la contabilidadfinanciera o en la contabilidad de costes.

Periodo: Las cifras de movimientos de las cuentas se actualizan por perodos dentrodel ejercicio.

Texto: Texto explicativo para posicin de documento

Clase documento: La clase de documento sirve para clasificar los documentoscontables. De ella se deja constancia en la cabecera del documento. En este casose debe seleccionar AA.

Asignacin: La asignacin es una informacin adicional en la posicin deldocumento.

Referencia: El nmero de documento de referencia puede contener el nmero de

documento en el interlocutor comercial. Sin embargo, este campo tambin puedeestar rellenado de otra forma.

Ejecucin test: Indicador para la clase de proceso de los programas que efectanmodificaciones de datos: Indicador activado: el programa se ejecuta de formanormal, procesando todas las verificaciones existentes en el programa y visualizandolos resultados de varias formas (como mensaje individual, como conjunto demensajes o en forma de log). Sin embargo, no se produce ninguna modificacin delos datos existentes.




Lista detallada: Controla la salida en lista. Si se activa este indicador, el sistema SAP

produce una lista de registros de la base de datos a actualizar o ya actualizadosdespus de la ejecucin del programa.

Los botones de esta pantalla permiten:

. Permite ejecutar la transaccin.

. Permite simular el asiento que se contabiliza.

Figura 68: Simulacin de la contabilizacin

. Permite ver las partidas individuales y sus clases demovimientos.




Figura 69: Visualizacin de partidas individuales

Para ejecutar y que se realicen las contabilizaciones se debe quitar la seleccin deejecucin test, y luego presionar ejecutar.

La pantalla que se muestra es la siguiente.

Figura 70: Liquidacin de Obras en curso en activos fijos definitivos

SAP muestra el siguiente mensaje.




3.5 Altas posteriores de activos fijos


En este contexto, un alta posterior es una suma o un incremento respecto a un activo fijocapitalizado en el ejercicio en curso. La fecha de inicio de la amortizacin para el incrementodebera situarse en el ejercicio en curso.

Los activos fijos pueden representarse de forma diferente en el componente FI-AA enfuncin de su complejidad. Puede contabilizar un alta posterior a un activo fijo ya existentetanto en el registro maestro existente de activo fijo, como en un nuevo subnmero. Cuandose contabiliza en un registro maestro de activo fijo ya existente, el sistema crea partidasindividuales separadas para cada alta. De todas formas, el sistema no puede visualizar laamortizacin procedente del alta posterior despus del fin del ejercicio en curso de formaseparada del alta histrica original Esta clase de visualizacin separada slo es posiblecuando se utiliza un subnmero separado para el alta posterior.

Se pueden crear subnmeros de activos fijos para un activo fijo principal. El subnmero deactivo fijo es un nmero secuencial asignado por el sistema (comenzando con el 1) y esaadido al nmero principal del activo fijo. Hay varias razones para administrar loscomponentes de los activos fijos como subnmeros:

El desarrollo de los valores para los componentes de activos fijos es separado paracada subnmero.

Los subnmeros tienen diferentes asignaciones en la contabilidad de costos (porejemplo, diferentes centros de costos).

El activo se puede dividir a travs de lneas tcnicas (por ejemplo, relaciones conequipamiento en Mantenimiento).

3.5.2 Crear sub nmero

Para crear subnmero de un activo fijo se debe ingresar a la transaccin AS11.

Pasos

Paso 1:






AS11 Finanzas > Gestin financiera > Activos fijos >Activo fijo > Subnmero > Activo fijo

Figura 71: Ruta creacin de Subnmeros de activos fijos

Paso 2:

Pantalla principal de crear subnmero.


Se debe ingresar los datos siguientes:

Activo fijo: Se debe seleccionar el activo fijo al cual se le desea crear un subnmero.





Cantidad de subnmeros iguales: Cantidad de activos fijos del mismo tipo que el

sistema debe crear en el momento de grabar un registro maestro de activos fijos.

Paso 2:

Las pantallas para crear subnmero son similares a la de creacin de dato maestro delactivo.

Figura 73: Pantalla datos generales

En esta pantalla se debe ingresar una denominacin para el subnmero que se estcreando, la cantidad y unidad de medida.

Como es un subnmero de un activo fijo ya creado, este trae la fecha de capitalizacin delactivo fijo principal.

Paso 3:

En la pantalla de Dependiente tiempo, trae el centro de costo del activo principal.




Figura 74: Pantalla dependiente tiempo

Paso 4:

En las pantallas de asignaciones, origen, seguros y leasing se pueden ingresar datosadicionales que para efectos de WIN no son obligatorios.

Paso 5:

En la pantalla de valoracin se muestran los valores del activo fijo principal, en este caso yde acuerdo a la parametrizacin de La Araucana, los parmetros de valoracin no sepueden modificar en el subnmero, es decir deben tener los mismos parmetros.




Figura 75: Pantalla de valoracin del activo fijo

Se puede modificar cualquier dato que sea necesario para la creacin del subnmero.

Paso 6:

Los datos de revalorizacin que se muestran son los del activo principal, todos estos datos

pueden ser modificados o se puede guardar el subnmero sin que se realice ningn cambio.




Figura 76: Pantalla de rea de valoracin con ingreso de clave de revalorizacin

Observacin: Las pantallas son las mismas que para la creacin del dato maestro deactivos fijos. Al crear un subnmero seleccionando un activo fijo, este toma todas lascaractersticas del activo fijo seleccionado.

Para guardar el subnmero se debe pulsar en . El sistema enva el siguiente mensaje,se debe tener en cuenta que tiene el mismo nmero que el activo fijo seleccionado con ladiferencia que se le agrega en este caso el nmero 1 final.

3.5.3 Post capital izar activo fi jo

La postcapitalizacin consiste en correcciones posteriores en valor de un activo fijo. Estopuede darse, por ejemplo, si se olvid de aadir los gastos y costos relacionados con laadquisicin o conformacin de un activo fijo.

El sistema contabiliza el valor de postcapitalizacin y calcula de nuevo la amortizacin de losejercicios cerrados segn la fecha de capitalizacin introducida en el registro maestro de

activos fijos. Posteriormente, el sistema contabiliza los valores de postcapitalizacin como




un alta en la cuenta de balance del activo fijo y la amortizacin acumulada procedente de

ejercicios pasados en la cuenta de amortizacin acumulada. El valor residual se va a unacuenta de resultados.

Pasos

Paso 1:

La transaccin SAP estndar para postcapitalizacin es ABNAN.


ABNAN Finanzas > Gestin financiera > Activos fijos >

Contabilizacin > Postcapitalizacin

Figura 77: Ruta para postcapitalizacin

Paso 2:

La pantalla principal de Postcapitalizacin es la siguiente.




Figura 78: Pantalla registro de movimientos

Se deben ingresar los siguientes datos:


AF existente: activo fijo creado

AF nuevo: crear nuevo activo fijo

Denominacin: denominacin del nuevo activo fijo que se desea crear.

Clase act. Fijos: clase a la que pertenece el activo fijo que se est creando.

Centro de coste: centro de coste del activo fijo nuevo.

En la pantalla de datos variables

Fecha de documento: La fecha de documento es la fecha de creacin del documentooriginal.

Fe. Contabilizacin: Fecha con la que un documento entra en la contabilidadfinanciera o en la contabilidad de costes.

Fecha ref. original: La fecha de referencia es la fecha valor para la contabilidad deinmovilizados. Debe estar en un ejercicio cerrado.




Importe contabiliz.: La cantidad introducida determina la proporcin de los costes que

desea distribuir en esta posicin de la imputacin.

Cantidad: La cantidad introducida determina la proporcin de los costes que deseadistribuir en esta posicin de la imputacin.

Paso 3:

En la pantalla Datos Adicionales

Figura 79: Pantalla de datos adicionales

Se pueden ingresar los siguientes datos:

Periodo contable: Mes contable.

Clase de documento: La clase de documento sirve para clasificar los documentos

contables.

Cta. Contrapartida: En este campo se pone a disposicin la cuenta de lacontrapartida determinada para la posicin.

Clase de movimiento: En la contabilidad de inmovilizados, la clase de movimientoclasifica una operacin empresarial que controla diversas acciones del sistema alcontabilizar los procesos empresariales.

Referencia: El nmero de documento de referencia puede contener el nmero dedocumento en el interlocutor comercial.




Asignacin: La asignacin es una informacin adicional en la posicin del documento


Paso 3:

La ltima pantalla permite ingresar alguna nota en caso de ser necesario.

Figura 80: Pantalla para ingreso de notas

Los botones de la pantalla cumplen las siguientes funciones:

. Permiten cortar, copiar o pegar un texto en la nota.

. Permiten deshacer o rehacer un cambio en la nota.

. Permiten buscar un texto dentro de la nota.

. Permiten subir o bajar informacin desde o hacia un archivo.

. Permite simular el asiento de traspaso antes de contabilizar.

. Permite visualizar las partidas que sern trasladas por activofijo.

. Permite modificar la sociedad en la que ser efectuado elmovimiento de traslado.




. Permite el traslado de varios activos. Sin embargo, no permite el

traslado de un activo origen a varios activos destino. Esto debe realizarsemanualmente.

. Permite retroceder a la vista anterior dentro de la pantalla.

. Permite avanzar a la siguiente vista dentro de la pantalla.

Se puede simular la postcapitalizacin antes de contabilizar definitivamente.

Para guardar los datos introducidos, y contabilizar los valores, se debe pulsar grabar . Elmensaje que se muestra por pantalla es el siguiente.

3.6 Correccin Monetaria


El mtodo que provee SAP para la ejecucin de la Correccin Monetaria de Activo Fijocorresponde al Mtodo Diferencial, que consiste en incorporar la diferencia de IPC ocurridaen cada perodo, utilizando los ndices de inflacin publicados por el SII (Servicio deImpuestos Interno).

Esta solucin est destinada a pases con un ndice de inflacin elevado donde es precisoajustar la inflacin de los activos fijos peridicamente, como parte de las actividades decierre normales. Permite revaluar la inflacin de los activos fijos ajustando su coste y suamortizacin histricos segn unndice de inflacin.

Se pueden utilizar los factores publicados por el SII segn las necesidades de cadaempresa, es decir aplicar los valores en puntos o los factores porcentuales, estos ltimospueden aplicarse por igual a todos los activos o segn el mes de adquisicin de cada uno deellos.

3.6.2 Ac tualizar IPC

Se deben configurar como mximo 13 tipos de ndices distintos, 12 dependiendo de la fechade adquisicin del bien y la otra para los que provenientes del ejercicio anterior. Mtodorecomendado por SAP por ser el ms preciso.

Activo adquirido en el transcurso del ejercicio

Se considera el factor publicado segn el mes de adquisicin del activo, aqu se ven losfactores horizontales.
http://help.sap.com/saphelp_470/helpdata/es/dd/c297203514d3119b430060b0671acc/content.htmhttp://help.sap.com/saphelp_470/helpdata/es/dd/c297203514d3119b430060b0671acc/content.htm




Ejemplo:

Activo fijo adquirido en abril 2004.

Correccin Monetaria a Junio 2004 corresponde al Valor de adquisicin * (% Junio - %Mayo) Valor adquisicin *(0,90,4).

Activo proveniente del ejercicio anterior

Se considera el factor publicado en el mes de Diciembre para el Capital Inicial.

Ejemplo:

Correccin Monetaria a Junio 2004 corresponde al Valor libro * (% Junio - % Mayo) Valoradquisicin *(0,80,3)

Si el factor acumulado del mes es negativo, es decir, el valor horizontal segn el mes deadquisicin.

Para utilizar el Factor diferencial se deben crear por rea de valoracin, ndice y claves derevalorizacin por cada mes (12) para los activos adquiridos en el ejercicio, mientras que losprocedentes del ejercicio anterior slo 1. Lo expresado anteriormente tambin se debe hacerpara la valorizacin financiera.

Para actualizar estos ndices se considerarn los factores porcentuales.

Al utilizar el Factor de la Diagonal se debe ingresar un solo ndice mensual. Estos ndices sedeben actualizar hasta el mes en el cual se desea realizar la revalorizacin.

Pasos

Paso 1:

La transaccin estndar de SAP para la Actualizacin de los ndices es S_ALR_87003624.Transaccin Ruta (a partir de men SAP)

Valor de adquisicin * (Valor % mes actualValor % mes anterior)

Capital Inicial * (Factor mes actualFactor mes anterior)





S_ALR_87003624

Paso 2:

Los ndices de actualizacin del IPC se obtienen desde la pgina de servicios de impuestosinternos.

Figura 81: ndices aos 2008

Tipo de factores a usar:

Tipo de factor Factor Tributario Factor Financiero

Diferencial por mes deadquisicin CorreccinMonetaria mensual por factoracumulado

13 ndices:

12 para el ejercicio

1 para los delejercicio anterior.

aplicacion de activo fijo en sap manual de usuario

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