auditoria de gestion parte antecedentes.docx

7/23/2019 auditoria de gestion PARTE ANTECEDENTES.docx

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AMADEAUDITORIADELAEMPRESANJ DENNISSE FIERRO/MARIANA ROBLES | CN9 BGRUPO: 692

UNIVERSIDAD POLITECNICA SALESIANACONTABILIDAD OPERATIVA


2/49

NDICE. PLANIFICACI!N..............................................................................."

2. PROGRAMA DE AUDITORA............................................................."

".. PLANIFICACION PRELIMINAR........................................................#

3.1.1. HISTORIAL............................................................................#

".... ANTECEDENTES................................................................#

"...2. MISI!N $ VISI!N...............................................................9

"...". OBJETIVOS......................................................................%3.1.2. MARCO LEGAL...................................................................

"..2.. DISPOSICI!N LEGAL DE CREACI!N................................

"..2.2. RUC................................................................................2

"..2.". ESTATUTOS....................................................................."

"..2.&. REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO.............................9

"..2.'. CONVENIO LABORAL......................................................"%

"..2.6. LE(ES E)TERNAS............................................................"3.1.3. ORGANIZACIN................................................................."2

"..".. ORGANIGRAMA..............................................................."2

"..".2. ASIGNACI!N DE RESPONSABILIDAD..............................."&

"..".". DELEGACI!N DE AUTORIDAD O GRADO DE AUTONOMA"6

"..".&. MANUAL DE FUNCIONES................................................."*

"..".'. REGLAMENTO INTERNO O MANUAL GENERALADMINISTRATIVO.........................................................................."#

3.1.4. OPERACIONES..................................................................."9

"..&.. OPERACIONES ACTIVIDADES DE IMPORTANCIA.............."9

"..&.2. MANUALES DE PROCEDIMIENTO.....................................&%

3.1.5. FINANCIAMIENTO..............................................................&2

"..'.. FUENTES DE FINANCIAMIENTO.......................................&2

"..'.2. SUCURSALES..................................................................&&

3.1.6. CONTROL............................................................................&'


3/49

"..6.. MANUAL DE AUDITORA INTERNA...................................&'

3.1.7. INFORMACION ADICIONAL...............................................&6

"..*.. NOMBRAMIENTO GERENCIA GENERAL............................&6

"..*.2. NOMBRAMIENTO PRESIDENTE........................................&*

"..#. INFORME DE AUDITORIA PERIODOS ANTERIORES.......

2


4/49

. PLANIFICACI!N2. PROGRAMA DE AUDITORA

"


5/49

&


6/49

'


7/49

6


8/49

".. PLANIFICACION PRELIMINAR

3.1.1. HISTORIAL

".... ANTECEDENTES

N+ JC S.A.., - + 010-31 415-1 78+8538, 515- - 5-3808+ ;01- 3-8018;- 15+051 < =+1851 8 387> 5- ;8

530? 5- + -701 -18;@851. S+ 5-0180?, ;+480?,408 < - --08; + 84;8 78-585 5- ;01 0-8 ;8 834?=-885-0+858 88 -; 5=+3- 5- 3158 ;8 15+00?, ;8 448 +- ;;-8 8;-5-51 5-; E0+851 < - 53+


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"...2. MISI!N $ VISI!N

MISIN:

P1-- < 5-81;;8 4808 - ;1 -4-31 -;-51 5- -58

+- -8 ;8 4-8 -;-00? 5- ;1 01+451- < 0;-3- - -;

E0+851.

VISIN:

S- ;8 01488 5- -58 4 854858 5-; 4+51.

L8 4808 5- -;-00?. L8 7-? 5- -;-00?.

E; -4;-851 5- -;-00?. E; 101 5- -;-00?.

#

P..2


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"...". OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

T8-41 =-0+8 < 108;585, 4-1841 ;1 4-51 5- +3-31 G8-; D++-, I5-;=11P-0851, A;-31 5- O81, J-- .


14/49

N+ JC S.A.. - ;8 08; -4-8 5-50858 8 ;8 -;8180? ;8+310- 1 -031 8: E; 8;81 - 5-1 5-- 88- 1 -151 +8;- 5- ;8 IPS 8 ;8 0+8; - -0+-3-8851. E 081 5- 1 8H;80? -38 8 081 5-; -4;-851 -+01 5- ;88001- ;-8;- -3-3-.

ART. #T151 -4;-851 5-31 5-; 441 58 - +- - -38 -=-41 5--014+08;1 8; -4;-851, + ---383- 1 8 +- 88 + 7-0- -; 0+8; 8;1 015+0-3- 88 +- -8 -84851 1 -; 4>501 01-15-3- 8 H 5- +-0-3H+- +-5- 013+8 1 1 - -; 3881 < - + 081 5-3-4- ;80880585 -; 38384-31 8 +- -; 388851 5-- 14-3--. S -3- 1 5--871 5-31 5-; 3>41 50851 1 1 - 14-3-- 8; -84- 4>501 +- - 8


23/49

4>501 < 3148 3158 ;8 4-558 +- - 015-- -0-88 < +H0-3- 88-5+0 8; 441, ;8 01-0+-08 5-; 8005-3-.

ART.22E 081 5- 8005-3- 1 4138;, 8+ -; 4 ;-7- 1 5- 88-08

H083-, -; 388851 ;1 014+08 4-58384-3- 8; 8543851 8, 8+ ---383- 1 8 +- 88 + 7-0-, 88 +- - 17-8 ;8 83-08 4>508< 38384-31 113+1 - ;8 5101- ;-8;- 7-3-, 508, ;801-0+-08 5-; 8005-3- < ;8 =-08 - +- 0-- ;8 0880585.

CAPTULO VIIP-001- 5- 15-ART. 2"L1 388851- 3-- 0141 5--- ;1 +-3-:

8 R--31 < +1580? 8 ;1 +-1-. R--31 8 + 0148-1 5- 3881.0 P10+8 014;-38 8418 01 + +-1- < 0148-1 5- 3881 - ;8-;801- -18;- < - ;8 --0+0? 5- ;81-.5 G+858 +-8 015+038 - 3151 -351 < 18 01 -3+ 5- ;-8; 01;8180?- -; 15- 418; < 50;8 --8; 5- ;8 -4-8.- E-0+38 ;1 3881 +- ;- 01=- 01 185-@, +-8 71;+385 < 5- ;8 4-148-8 1;-.= 80- ;8 1-7801-, -0;841 < 1;03+5- 8 +- 8


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2 P10+8 8 ;1 388851- ;108;- 81851 < -;-4-31 85-0+851 5-13-00? 0138 8005-3- < -=-4-585- 1=-18;- - =148 +- -8830- 8@18;-4-3- ;8 -+585 < ;8 8;+5." P-38 5- 4-5831 ;1 4-1 8+;1 - 081 5- 8005-3- 1 -=-4-585.P88 -3- -=-031, -; -38;-04-31 483-5 ;1 -0-81 - -;84-380?.

&. P88 ;8 -4+-80? 803858 - ;8 01501-, -151 < ;+8-017-51.

'. G+858 81;+31 --31 8 ;8 5585 -18; 5-; 388851 < + 0--08 - -151 5- ;803808 ;1 5-08115-851 1 -; 830+;1 2"# 5-; C?51 S+38371 5-; T881.

*. C+4; -3- -;84-31 < 483-- -; 15-, ;8 418;585 < -; --31 8 ;8;-41 -3+;851 1-78 ;1-0-31 5- -3- -;84-31, 80838 < 0+4; ;8 ?5-- - 3+001- +- 5-48-8 830+;8 ;- 4838 ;8 -4-8 1 + ---383- - -; 15--+01 -38;-051.

2. N1 014+08 8 3-0-1 8;71 8+31@80? --8 ;8 =14801- +- -85- 83+8;-@8 --7858 < 0+


25/49

-3801- - 5-1 +- 01-158 8 ;1 -4;-851 8+31@80? -78-038 5- -31, 88 0858 081 < 48584-31 +508;, 01 -0-0? 5- ;1+-3-:8 R--031 5- 8;81 +-5- 80-- 5-5+001-, -3-01- 1014-801- - ;1 081 8+31@851 1 ;1 830+;1 ", '%, ', '2 < &%%

5-; C?51 S+38371 5- T881.

L8 011-8378 +-5- 15-8 -3-01- 838 5-; 00+-38 1 0-31'% 5- 8;81 < -3801-, 88 0+ + 0>531, - ;8 =148 < - ;1 081- +- ;8 ;-< ;1 8+310-.

0 E; B801 P1+;8, 5- 80+-51 01 ;1 5+-31 1 ;8 L-< 2& 5- 9'2, +-5-+8;4-3- 15-8 -3-01- 838 5- + 00+-38 1 0-31 '% 5- 8;81 531 - ;8 =148 < - ;1 081 - +- ;8 ;-< ;[email protected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

ART. 2#S- 1- 8 ;1 -4;-851:

S+38- 5- ;8 =08, 38;;- 1 -38;-04-31 ;1 3;- 5- 3881, ;8 483-848 1 15+031 -;81851 -41 5- ;8 -4-8.

P--38- 8; 3881 - -3851 5- -48+-@ 1 81 ;8 X+-08 5- 80?301 15- 518 --783-.C1-78 848 5- 0+8;+- 0;8- - -; 31 5- 3881 8 -0-0? 5- ;8 +- 018+31@80? ;-8; +-58 ;;-78 ;1 0-;851-.F8;38 8; 3881 +38 08+8 5- 4-54-31 1 -41 5- ;8 -4-8,-0-31 - ;1 081 5- +-;8, - ;1 0+8;- 5-- 88518 -; ;+8 5- 3881.D4+ 3-018;4-3- -; 341 5- --0+0? 5-; 3881, +-5- ;81-,1417- +-1- 3-4-378 5-; 3881 - 038 8 + 5-0;880? 1483-4-31, -8 +- - 830- 1 1 - -;;8.

80- 01;-038, =8 1 +001- 1 0+8;+- 138 0;8- 5- 18858 - ;1;+8- 5- 3881.

2&

P.2.


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C1838 ;8 ;-385 88 3888 1 1 3888 1 88 8H;8- 1 1 8 + 50831 1-48-0- - >; 1 -38-.U8 ;1 3;- 1 -84-38 +43858 1 ;8 -4-8 - 1-371 53315-; 3881 01383851.

CAPTULO )E08;8 5- =8;38 < 801- 50;88

ART. 29L8 -4-8 1 +-5- 41- 8 + 388851- 801- 1 -738- -3- -;84-31.

ART."%S- -38;-0- ;8 +-3- 0;8- 5- =8;38 ;-7-, < + 801-50;88, 8:8 E; -3851 838 5- +0- ' 4+31 - ;8 18 5- -3858 -0+8+H0-3-, 0+851 1 08+- -+01 5- 015-80? 5-; NJC S.A., 4;08 14-8 7-@, ;;84851 5- 83-0? 7-8; 1 ;8 -+58 7-@, 4+;38 5- ;8 5-04883- 5-; 8;81 5- + 58 1 3-0-8 7-@ +-? - -; 3881 - +1858 ;818;, < 1 0+838 7-@ +-? - -; 3881 1 3- 1858;818;-. L8 =8;38 - -; 3881 - ;8 4888, - ;8 385- 1 - -; 3+1 01-15-3-, -0+8 +H0-3- 0+851 1 08+8 -+01 5- 015-80? 8 ;8 -4-8, 4;081 4-8 7-@ +-? - -; 3881 838 1 3- 1858 ;818;- < 1-+58 7-@ +-? - -; 3881 838 1 101 1858 ;818;-.0 L8 =8;38 3138; 8; 3881 5+83- + 1858 ;818; -0+8 +H0-3-, 0+8511 08+- -+01 5- 015-80? 8; NJC S.A., 4;08, 1 4-8 7-@,+-? - -; 3881 838 1 101 1858 ;818;- < 1 -+58 7-@,+-? - -; 3881 838 1 51 4--.5 L8 71;80? ;-7- 1 83- 5-; 388851 5- ;8 1;801- 013803+8;- 1-;84-388 4;08 1 4-8 7-@, +-? - -; 3881 838 1 1011858 ;818;- < 1 -+58 7-@ +-? - -; 3881 838 1 2 4--.

ART. "C133+


27/49

-4;-851 0+;851 5-0384-3- < -3- - 508;@851 5-- -38 83511 51 ---383- 5- ;8 18@80? 508; 8 +- -3--@08. E 3151 081- 5-8 013808 -038 5- ;1 -01 < 5- ;8 5-0? 5- ;8 -4-8 5-41- 1 1, ;8 80? 5-H378.

ART. ""N1 15+0 -=-031 8;+1 ;8 80? 50;88 4+-38 01 71;80?5-; 343- -8;851 - -; 83-1 830+;1.

CAPITULO )IR-0;841: -18 83- +-- 5-- --38- < + 384380?

ART. "&L1 -0;841 5- ;1 -4;-851 - 8 83- ;8 -18 +- 10+- - ;8-4-8 -; 081 5- A543851 8.

CAPTULO )IIP+;0801-ART."'D-31 5- ;1 +0- ' 58 +-3- 8; 5- ;8 13H080? 5- ;8-1;+0? 818318 5-; --3- -;84-31, -; -4;-851 5-- +;08;1 - -;;+8 5- 3881, 4-583- ;8 H80? 5- +8 018 5- 08803-- ;-;-.

CAPITULO )IIIV-08ART. "6E; --3- -;84-31 -38 8 - # 58 5-+> 5- + +;080?-08 - ;8 =148 -038 - -; 830+;1 83-1 5- -3- -;84-31.

CAPITULO )IVD101- H8;-

ART. "* D-5- ;8 =-08 +- -38 - 7-08 -3- -;84-31, +-58 -=-031;8 5101- 5-; -;84-31 +- 83- 5- -38 =-08 8


28/49

ART. &%E 5-81;;1 5-; 1?31 8 +- - -H-- -; 830+;1 83-1, EL NJCS.A. 8 -731 ;1 +-3- 4-0841:. I=1480? 8 ;1 388851- 1- ;8 L-< %% 5- 2%%6, +- 0;+


29/49

80--.R-058 ;8 1;03+5- 88 -78;+8 1;- 3+801- 5- 8011 ;818;, - ;8-? --0378 - -848, -0+0851, 8 -;;1 +-- ;+8, 8 ;8 -1871;+0858 013+ 01 38;- -18 ;8 -0+-80? 5- 3-51 0177-3-, =+-- -0-81 =14+;8 ;8 -014-5801- +- -34- 5-8;-


30/49

"..2.'. CONVENIO LABORALPACTO O CONVENIO LABORAL:OBLIGACIONES LABORALES:L1 --H01 ;818;- 014-5- 3158 ;8 -3+01- +- ;8

C1488 11018 8 + -4;-851 8 0841 5- + -701 L108;- --H081 1101851 1 ;8 C1488014-5-:BENEFICIOS A CORTO PLAZOS1 --H01 8 0131 ;8@1 8+-;;1 +- - ;+58 - -; 3-41 5-2 4-- +-3- 8; 0-- 5-; -151 - -; +- ;1 -4;-851-381 + -701: ;1 --H01 8 0131 ;8@1 1 -011051- ;1 -+;3851 5-; 81 - ;8 4-558 - +- - 5-7-8L8 ;-;80? ;818; 7-3- -38;-0- +- ;1 388851- 3--5--01 8 -0 -; ' 5- ;8 +3;585- ;+58 1 0138;- 5- ;8C1488 L8 83080? ;818; - -38 01 081 8 ;1-+;3851 5-; --001 01 8- - ;8 +48 1 88 -;- 1;1 388851- < - 0;8H08 5- 80+-51 01 ;8 =+0? +-5--4-8 -; -18; +- -0 -3- --H01BENEFICIO POSTEMPLEOS1 --H01 13-4;-1 8+-;;1 +- - ;+58 5-+> 5- +--; -4;-851 8 010;+51 + -;80? ;818; 01 ;8 C1488,5=--3- 5- ;1 --H01 1 3-480? L1 --H01 P13-4;-1 +- 1-- ;1 -4;-851 5- ;8 C1488 1:

P;8- 5- 813801- 5-H58 A13- 8; 33+31 5- S-+585S108; IESS E; 0131 5- -31 ;8- =+-1 5-3-4851 01 8-- ;8 ;-;80? ;818; 7-3-, ;8 0+8; -38;-0- +- ;1 -4;-8515-- 88 8; I- -; 2' 5- ;8 -4+-801- 4-+8;--058 1 ;1 -4;-851 5+83- -; -151 +- - =148P;8- 5- --H01 5-H51 1 =15-851: L8 C1488 3-- +;8 5- --H01 5-H51 88 ;8 +;80? 8318;, 14851 5- ;1 0+8;- -88037585- 1 0+4;58.C&'&

E + +5-8384-31 +- - 4+01 - ;1 48-8 -0-0?, +=+01- 08;- 1 ;8 5- -=-03+8 018@8, 0841 5-578, 011 5- -8, -30.

I()*+,*-&+)&*()&/*%L8 -0-0? 3-- 0138031 5-031 01 ;1 5-8384-31 5-C1--8, 1+---, 8;4-31 < -58.

C14+080? X+58 -3- -0-0? < 8;4-31 < -58 01 -; H5- 5-3-48 181, 4158;585 5- -701 < 01+41, 88 +84-1 18@80? < ;18 +8 83-0? 5- 08;585 - -; -38+83-,8.

1+--- =148 -3851 5- 83801-, 088058510+8018;, -18; 5- -701 5- +858 < 3151 ;1 -=--3- 81-31 -387851.T-;-=138 -0- ;;84858 3-8 1 -3-8 < 014+08 8-0-0? ;8 17-585-.

O31 D-8384-31: E; +- =+0184-31 5- +8 18@80?5--5- 5- +8 014+080? -H08@. E -0-0? 017-- < -53+


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PROGRAMA DE AUDITORIA DE LA EMPRESA NJC S.A.

O8@8 ;8 38-8 5-; 58: R-78 ;8 --78 5-; 58 88 8- -;-3851 5-; ;81 5- 83801-, 0110- ;8 +- -3 ;-, ;8+- 3-- =-08 5- 8;58, ;8 ;1+-858 < ?48 8 10+8.P10-5- 8 -8;@8 ;8 -880? 5- ;8 83801- +-

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R-0 =148;4-3- ;8 17-585- +- ;- -3-+- -; -0-01385-; 3+1 83-1.S- -088 5- 010;+ ;8 38-8 -5-3-.T0+( N*

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"..".". DELEGACI!N DE AUTORIDAD O GRADO DE AUTONOMAL8 -4-8 N+1+- S.A. 0+-38 01 + 18848, -=-0384-3-5-851, ;1 4 3--83- 5-; 441 - ;8 08;585 < 8-3+8-3- ;1 5-8384-31 5-031.

A 01 5-; A1 2%&, - 8-3+8 + -+51 18848 88=80;38 ;8 18@80? -+08 5- ;8 -4-8, 8 0141 -; 0131;5-8384-38; 5--5-3-.A 387> 5- -3-738 -7- < 4-51 5-031 5- 800-1 ;01 -13+71 ;8 +-3- =1480? -8858 5- ;1 R---383-L-8;- 5- ;8 C1488.

GERENTE GENERALIV\N GONZALO MACASD\VILA

PRESIDENTE

IDER ANDR]S MENDOZA

IGLESIAS

P."."


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"..".&. MANUAL DE FUNCIONESF+01- P08;-.

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+- H8;@851 -; 181 5-; 5-8384-31 5- --78, - -;-08851 5- 3148 ;8 448. R-31 < 0131; 5- -1 0-0 < 8;58 0-01+3 5-

+>-5-. D1- 5- 0841 5- 8380? 1;03851 1 -;

5-8384-31 5- 1+--- A543851 5- P1 1 1-; 441 +>-5.

A+31@8 ;8 1;180? 5- -3858. E=-03+8 ;1+-1 5- 83801- - 081 5- +- -;

5-8384-31 5- 1+--- ;1 15--, 1+- 1 8;+88@? 1 -38 51;- ;8 448 -=800?, -880?,;4-@8 1=+58, -30.

M83-- 0138031 5-031 01 ;1 +5-8384-31 5- 088 -5.

F871-0- ;8 -;801- 3-5-8384-38;-. E 41383-+8 014+080? X+58 < =148; 01 131 5-8384-31 88+ 4-1 5--4-1 5- ;8 8037585-.

C110- ;8 38;801-, 181, ;81 5- -780+80?

auditoria de gestion parte antecedentes.docx

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