bÅo cÅo kiÉm toÅn dqc lap -...
TRANSCRIPT
cong ty TNHH Kiém Toån AFC Viet NamAFC Vietnam Auditing Co., Ltd.
Thånh vién tåp doan PKF Quöc téMember firm Of P KF InternationalAccountants &business advisers
S& 258/2018/BCKT-HCM.00822
Kinh gipi:
BÅo cÅo KIÉM TOÅN DQc LAPCåc thånh vién Héi dbng Quån tri vå Ban Giåm décCöng ty Cd phån Tän Phü Såi Gön
Chüng tåi då kiém toån båo cåo tåi ch(nh kém theo cüa Cång ty Cd phån Tån Phü Såi Gdn (goi tåtIå "Cöng duqc lap ngåy 28 thång 01 näm 2018, tir trang 04 dén trang 23, bao gbm Bång cand6i ké toån tai ngåy 31 thång 12 näm 2017, Båo cåo két quå hoat déng kinh doanh, Båo cåo Ivuchuyén tién te cho näm tåi chinh két thüc cüng ngåy vå Bån thuyét minh båo cåo tåi chinh
Tråch nhi#m cüa Ban Giåm d6c
Ban Giåm d6c cong ty Chiu tråch nhiem vé viéc lap vå trinh båy trung thvc vå hep IY Båo cåo tåichlnh cüa Cång ty theo chuån mvc ké toån, ché dé ké toån doanh nghi$p Viet Nam vå cåc quydinh phåp IY cé lién quan dén viéc lap vå trinh båy Båo cåo tåi chinh vå Chiu tråch nhiém vé kiémsoåt néi bé må Giåm d6c xåc dinh lå cån thiét dé dåm båo cho viec lap vå trinh båy Båo cåo tåichinh khång cé sai sot trqng yéu do gian Ian hoec nhåm lån.
Tråch nhi#m cüa Kiém toån vién
Tråch nhiém cüa chüng tåi lå dua ra y kién vé båo cåo tåi chlnh dwa trén két quå cüa cuOc kiémtoån. Chüng tåi dä tién hånh kiém toån theo cåc chuån mvc kiém toån Viet Nam. Cåc chuån mvcnay yéu cåu chüng tÖi tuån thü chuån mvc vå cåc quy dinh vé dao d&c nghé nghiep, lap ké hoachvå thvc hien cuåc kiém toån dé dat duqc sv dåm båo hgp 19 vé viec lieu båo cåo tåi chinh cüaCång ty cé con sai sot trqng yéu hay khång
Cång viec kiém toån bao gbm thvc hién cåc thü tuc nhåm thu thåp cåc bång ch&ng kiém toån vécåc s6 lieu vå thuyét minh trén båo cåo tåi chinh. Cåc thü tuc kiém toån duqc Iva chon dua trénxét doån cüa kiém toån vién, bao gbm dånh giå rüi ro co sai sot trong yéu trong båo cåo tåi chinhdo gian Ian hoec nhåm lån. Khi thvc hien dånh giå cåc rüi ro nay, kiém toån vién då xem xét kiémsoåt néi bé cia Cång ty lién quan dén viec lap vå trinh båy båo cåo tåi chinh trung thvc, hep 19nhåm thiét ké cåc thü tuc kiém toån phü hep véi tinh hlnh thvc té, tuy nhién khång nhåm muc dichdua ra y kién vé hiéu quå cüa kiém soåt néi bé cüa cong ty. cong viec kiém toån cong bao gbmdånh giå t(nh thfch hqp cüa cåc chfnh såch ké toån dwqc åp dung vå tinh hep cüa cåc voc tinhké toån cüa Ban Giåm déc cong nhv dånh giå viec trlnh båy tbng thé båo cåo tåi chinh.
Chüng töi tin tu&ng rang cåc bång chfrng kiém toån må chüng tåi då thu th4p duec lå dåy dü våthfch hqp låm cc s& cho y kién kiém toån cüa chüng tÖi.
Y kién cüa Kidm toån vién6
Theo kién chüng tåi, Båo cåo tåi chfnh då phån ånh trung thvc vå hqp 19, trén cåc khfa canh trongyéu tinh hinh tåi chinh cüa Cång ty Cd phån Tån Phü Såi Gdn tai ngåy 31 thång 12 näm 2017, cong
quå hoat Ong kinh doanh vå tinh hlnh Il-yu chuyén tién te cho näm tåi chinh két thüc cüng.00 ep våi cåc chuån rnvc ké toån, ché dé ké toån doanh nghiep Viet Nam vå cåc quy dinh
n quan én viec lap vå trlnh båy Båo cåo tåi chinh.
TOÄN
Oc AFC ViET
C NHA L NGOC H IPh6 ng Giåm déc Kidm toån vién
S6 Giåy CN DKHN kiém toån: 2111-2018-009-1 S6 Giåy CN DKHN kiém toån: 0173-2018-009-1CONG TY TNHH KIÉM TOÅN AFC VIET NAM
Thånh ph6 Hb Chi Minh, ngåy 28 thång 01 näm 2018
Hoctu Cary Head Off,ce.Tei +84 +8.'82 2200 265.Email vn3
Indochina Park Tower • No. 4 Notrr•cn Onh Chleu Street • Oakao Watd • Ho Chi Manh City • V:etnam.Website: vea•w pkf •n
Vietnam Auditing Co. Ltd. is a member [rm o/ the PKF Internato•.at I-rmtted tarndy of reg independent firms and does not accept any responsibility or Gab/0ty tor the actms inactions of any
member Of correspondent fern or hrrns
cÒNG TY CÔ PHAN TAN PHù sÀl GON414 Lûy Bén Bich, Phu&ng Hòa Thanh, Quan Tân Phü, Thành ph6 Hò Chi MinhBANG cÂN Dôl KÉ ToÂNNgày 31 théng 12 nam 2017
TÀI SAN NGAN H4N
Tibn và céc khoàn twong du'cyng tiònTiènCéc khoàn turng ducyng tièn
Dàu tw tài chinh ngàn hqnCh&ng khoân kinh doanhDV phòng giàm gié chüng khoén kinh doanhDàu tus ném giû' dén ngày déo han
Câc khoàn phài thu ngàn hanPhài thu ngén han cùa khâch hàngTrà truéc cho nguèi bén ngân hanPhài thu n0i b0 ngân hanPhài thu vè cho vay ngân han
Phài thu ngân han khécDV phòng phài thu ngàn han khé dòiTài sàn thiéu chè IY
Hàng tèn khoHàng tòn kho
Dy phòng giàm giâ hàng tbn kho
Tài sàn ngân hqn khâcChi phi trà tru&c ngân han
Thué GTGT khéu
Thué và céc khoàn khéc phài thu Nhà nu&cGiao dich mua bén lai tréi phiéu Chinh phù
Tài sàn ngân han khéc
TÀI sÀN DÀI H4N
Céc khoàn phài thu dàiPhài thu dài han cùa khéch hàng
Trà tru'&c cho ngur&i bén dài han
Vén kinh doanh don vi trvc thu0c
Phài thu n0i bê dài han
Phài thu vè cho vay dài han
Tài sàn cé dinhTài sàn cé Œ!nh hüu hinh
- Nguyen gié- Gié tri hao môn lu9 ké
Tài sàn c6 dinh thuê tài chinh
- Nguyen gié
- Gié tri hao môn lug ké
Tài sàn c6 'inh vô hinh
- Nguyen gié
- Gié tri hao môn luy ké
TONG CONG TAI SAN
Mâ
100
110
111
112
120
121
122
123
130
131
132
133
135
136
137
139
140141
149
150
151
152
153
154
155
200
210
211
212
213
214
215
220
221
222
223
224
Thuyétmin h
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
5.11
5.8
225
226
227
228
229
270
31/12/2017
VND
71.777.756.824
3.533.756.483
3.533.756.483
6.707.000.000
6.707ooo.ooo
43.164.064.203
33.482.662.299
5.633.366.817
4.068.125.087
(20.090.000)
17.779.347.402
17.779.347.402
593.588.736
593.588.736
746.177.927
(746.177.927)
71.777.756.824
01/01/2017VND
48.029.824.347
5.767.176.3965.767.176.396
23.489.893.831
15.791.097.520
5.739.184.671
1.979.701.640
(20.090.000)
18.021.760.49618.021.760.496
750.993.624
32.727.273
711.440.723
6.825.628
50.772.453
'6
50.772.453
50.772.453
851.275.097
(800.502.644)
48.080.596.800
4
CONG TY CO PHAN TÅN PHü sÅl GON414 Löy Bån Bich, Phw&ng Hba Thanh, Quan Tån Phü, Thånh ph6 Hb Chl MinhBÅNG cÄN DÖI KE ToÅNNgåy31 thång 12 näm 2017
NV PHÅI TRÅ
Ne ngÅn hqn
Phåi trå ngu+i bån ngån hanNgw&i mua trå tih truéc ngån hanThué Vå cåc khoån phåi nop Nhå nu&cPhåi trå ngu&i lao #ngChi phi phåi trå ngån hanPhåi trå nåi bå ngån han
Må s6
300
310
311
312
313
314
315
316Phåi trå theo tién dé ké hoach hep dbng xåy dvng 317
Thuyétminh
5.9
5.10
5.11
5.12
5.13
31/12/2017
VND
57.411.467.867
57.411.467.867
9.905.597.913
1.893.056.756
138.319.143
717.778.066
826.526.244
Doanh thu chua thvc hien ngån hanPhåi trå ngån hqn khåc
Vay Vå ng thué täi chinh ngån hanDV phöng phåi trå ngån hanQuy khen thvöng, phüc lgiQuy binh ån giå
Giao dich mua bån lai tråi phiéu Chinh phü
Ne dåi hqnPhåi trå ngu&i bån dåi han
Ngu&i mua trå tih tru&c dåi han
Chi phi phåi trå dåi han
Phåi trå nöi bé v6n kinh doanh
Phåi trå néi bé dåi han
Doanh thu chua thvc hien dåi han
Phåi trå dåi han khåc
Vay Vå ng thué täi chinh dåi han
Tråi phiéu chuyén dbi
Cb phiéu vu dåi
Thué thu nhåp hoän lei phåi trå
DV phöng phåi trå dåi han
Quy phåt trién khoa hpc Vå cong nghe
318
319
320
321
322
323
324
5.14
5.15
5.16
140.362.549
43.628.514.232
161.312.964
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343
01/01/2017
VND
33.771.606.433
33.771.606.4335.062.953.443
2.815.864.334
258.181.365
523.637.743
776.945.992
11.684.299
24.287.907.205
34.432.052
1-
TY
go
5
côNG TY cô PHAN TAN PHÜ sÀl GON414 Bichi Hòa Thanh, Quan Tan
Ngày 31 théng 12 nam 2017
V N CHUS HVU
Vén chù hfruVén gép cùa chù hû'u
- phiéu ph6 thông c6 quyèn bièu quyét- Cb phiéu vu déiTh4ng du' vén c6 phànQuyèn chon chuyèn d6i tréi phiéuVén khâc cùa chù hfruCS phiéu qu9
Chênh lech dénh gié lai tài sànChênh lëch ty gié h6i doéiQu9 dàu tu phét trièn
Quy hô trq sép xép doanh nghiepQuy khéc thuêc v6n chù hfruLqi nhuan sau thué chu•a phân ph6iLqi nhuen sau thué chua phân ph6i lüy ké ky
tru'&cLqi nhuan sau thué chua phân ph6i k}' nàyNgubn vén dàu tu' XDCB
Nguòn kinh phi và qu9 khâcNguòn kinh phi
Ngubn kinh phi dâ hlnh thành TSCD
TONG cQNG NGUÒN VON
PHAN HONG QUANGNgu'&i lâp bièu/Ké toân trv&ng
Thành ph6 Hb
Mâ s6
400
410 411
41 la41 lb412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
Thuyétminh
5.17
421a
421b
422
430
431
432
cÒNG
Minh
31/12/2017
VND
14.366.288.957
14.366.288.95712.000.000.000
12.000.000.000
547.035.455
1.819.253.502
1.819.253.502
.777.756.824
CÔ PHÂN* TÂN PH
NGUYEN Quôc TOÀN
01/01/2017
VND
14.308.990.367
14.308.990.367
12.000.000.000
12.000.000.000
466.001.066cri
1.842.989.301
222.301.520
1.620.687.781
48.080.596.800t.
Giâm décTP. Hò Chi Minh, ngày 28 théng 01 nam 2018
6
côNG TY CÔ PHAN TAN PHü ski GON414 LOY Bén Bichi Phur&ng Hòa Thanh. Quan Tân Phü, Thành ph6 Hb Chi MinhBÂo cÂo KÊT QUA H04T DONG KINH DOANHNâm tài chinh két thüc vào ngày 31 théng 12 ném 2017
Thuyétminh Nârn 2017
VNDDoanh thu bin hàng và cung câp dlch vuCéc khoàn giàm tru doanh thu
Doanh thu thuàn
Glé v6n hàng binLvi nhuan gopDoanh thu hoat dông tài chinhChi phi tài chinh
Trong d6: Chi phl 'Ai vayChi phi bén hàng
Chi phi quàn 19 doanh nghiëp
Lvi nhuan thuàn tir hoqt dong kinh doanhThu nhâp khâcChi phi khâc
Lqi nhuôn khéc
Tbng Fi nhuan ké toân thu6Chi phi thué thu nhâp doanh nghiep hien hành
Chi phi thué thu nhâp doanh nghièp hoân lai
Lqi nhuan sau thu6 thu nhOp doanh nghiep
Léi cc bàn trên cb phiéu
PHAN HONG QUANGbibu/Ké toân
01
02
10
11
2
2
22
23
25
26
30
31
32
40
50
51
52
6.1
62
6.4
6.5
6.6
6.7
60
CÔNGTYCÔ PHAN
453.128.994.688
453.128.994.688
435.631.897.572
17.497.097.116396.989.254
2.118.068.900
2.102.537.9006.894.889.480
6.265.262.696
2.615.865.294
266.139.980
(266.139.980)
2.349.725.314
530.471.812
1.819.253.502
1.516
* TNN PH(.I
G YEN Quôc TOÀNGiâm déc
Nâm 2016VND
387.539.252.276
387.539.252.276372.794.038.625
14.745.213.651317.755.187
1.655.613.278
1.624.392.563
5.559.866.357
5.728.620.057
2.118.869.146
2.118.869.146
498<81.365
1.620.687.781
1.351
TP. Chi Minh. ngày 28 théng 01 nam 2018
7
Ngtr&i 14p Hb