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2018

A member of Kreston InternationalA global network of independent accounting firms

Contenido

1. Quienes somos2. Impuestos Empresariales3. Consultoría de Gestión tributaria4. Fusiones & Adquisiciones5. Litigios tributarios6. Asesoramiento fiscal Internacional y

Empresarial7. Precios de Transferencia8. Impuestos Aduaneros & Comercio exterior

TAX

Somos una firma de servicios profesionales orientada a brindar soluciones en Impuestos Tributarios

Aduaneros, Nacionales y Municipales, Administración y Servicios Financieros, Consultorías, Outsourcing,

Precios de Transferencia y Servicios Legales , ofreciendo un Asesoramiento técnico – jurídico de

forma integrada y especializada con alta calidad para nuestros clientes

Brindamos Servicios Financieros, Empresariales y Legales certificados por las normas de Calidad

Internacional de IBNORCA

TaxAudit

&

Assurance

Outsoursing

Consultancy

Legal

ServicesTransfer

Price

Formamos parte de una de las redes mas grandes del mundo, perteneciendo a lafirma Kreston Internacional www.kreston.com especialista en Auditorías &Asesoramiento Financiero Empresarial, Outsourcing, Precios de Transferencia,impuestos, Consultoría y Servicios Legales con oficinas en 108 países, ofreciendouna cobertura integral a nivel nacional como internacional.

http://www.kreston.com/

Impuestos Empresariales (Planificación tributaria integral)

• Revisión de los impuestos aplicables en los modelos financieros

• Estructuración para reducir la carga fiscal e incrementar la tasa de retorno

• Definición de los esquemas contractuales eficientes tributariamente

• Optimización fiscal en contratos

Acompañamiento en la preparación de las declaraciones tributarias

• Elaboración y revisión analítica de las declaraciones tributarias por

impuestos aplicables, retención en la fuente, IVA y otros impuestos

NIIF - Normas Internacionales de Información Financiera

• Análisis de los impactos tributarios derivados de la implementación de las

NIIF, en la potestad tributaria boliviana

Acuerdos de Intercambio de Información

• Clasificación de entidades

• Debido cumplimiento de las obligaciones de entrega de información

• Análisis de las políticas y procedimientos adoptados para efectos de la

implementación

Servicios a Compañías Privadas

• Asesoría tributaria para empresas pequeñas, medianas y grandes

• Cumplimiento de obligaciones tributarias

• Planeación tributaria local e internacional (Convenios de Doble Imposición,

Beneficios fiscales, etc.)

TAX/AUDIT/OUTSOURCING/CONSULTANCY & LEGAL SERVICES

Consultoría de Gestión Tributaria (Consultoría tributaria permanente)

Outsourcing tributario

• Comprende la organización, planificación y seguimiento del cumplimiento de las

obligaciones tributarias por períodos o por gestión, según corresponda

• Elaboración de declaraciones tributarias periódicas de IVA, RC-IVA, IT e IUE

retención en la fuente y demás obligaciones de orden fiscal en otros regímenes

• Estudio y respuestas a consultas verbales o escritas del “día a día” formuladas por

compañías que requieran de una opinión para aplicar o entender la misma

Revisión de la información tributaria exógena

• Comprende la verificación y/o validación de reportes de información

tributaria nacional, departamental o municipal que garantice el cumplimiento de

los requisitos fiscales y técnicos requeridos por la Administración Tributaria

(Servicios de Impuestos Nacionales, Aduana Nacional de Bolivia y Gobiernos

Municipales)

Préstamo de Personal (Loan staff)

• Brindamos recursos humanos con experiencia en el sector, para apoyar a su

empresa en todos sus requerimientos de cumplimiento fiscal, bajo la supervisión y

responsabilidad de un equipo técnico-jurídico con experiencia en gestión

administrativa, jurisdiccional, jurisprudencia en materia Tributaria y Aduanera


Fusiones & Adquisiciones

Debida diligencia (Due diligence)

• Revisión de la situación legal y tributaria de una empresa

determinada, con el fin de identificar las contingencias que esta

tenga, en un período determinado, antes de la realización de la

operación

Estructuración tributaria

• Estrategia tributaria y simplificación de las estructuras corporativas

• Revisión y optimización del impacto tributario derivado de la operación

• Análisis y evaluación del riesgo tributario por sector económico


Atención de controversias

• Atención de procesos en vía administrativa o vía judicial, con el fin de

impugnar por los medios adecuados, actos definitivos de carácter

general y particular en materia tributaria, aduanera, municipal y

demás actuaciones de la administración pública. También

representamos los intereses de nuestros clientes en litigios de

impugnación tributaria en vía jurisdiccional y constitucional

Recursos y demandas contra actos, emitidos por: • Servicio de Impuestos Nacionales

• Aduanera Nacional de Bolivia

• Gobiernos Autónomos Municipales

• Otras Entidades Públicas

Consultoría litigiosa• Elaboración de mapas litigiosos con la exposición de los argumentos

que fundamenten vicios de forma y de fondo de los actos

administrativos tributarios emitidos contra los clientes.

• Diseño de estrategias litigiosas para ser implementadas en vía

administrativa, en vía jurisdiccional, en vía constitucional o en vía

convencional, las cuales redundan en beneficio de los clientes

Litigios Tributarios

Litigio estratégico• Interposición de acciones de inconstitucionalidad concretas o

abstractas, recursos contra tributos ilegales, recursos de

nulidad y control de convencionalidad

• Atención de acciones constitucionales de tutela: amparos,

libertad, protección de privacidad, populares y de

cumplimiento

• Preparación y elaboración de recursos de alzada, recursos

jerárquicos y demandas contenciosas administrativas o

demandas contenciosas tributarias, apelaciones y casaciones

para la defensa de nuestros clientes

• Defensa de los intereses de los clientes frente al uso de las

acciones constitucionales, judiciales y administrativas.

• Acompañamiento en mecanismos alternativos de resolución de

conflictos


Consultoría fiscal Internacional & Empresarial

Acompañamiento tributario en la decisión de ingresar al país

• Vergara & Asociados diseña un marco general del sistema tributario

boliviano actual, incluyendo aspectos que podrían impactar en el ingreso al

país de cualquier compañía

Servicios para la expansión internacional

• Asesoría en torno a las actividades de inicio de operaciones internacionales

nuevas

• Selección de la estructura de inversión

• Servicios transversales coordinados desde Bolivia

ISTR – Estrategia internacional para el análisis de impuestos

• Optimización de la tasa real impositiva

• Gestión del riesgo fiscal

• Optimización del flujo de caja

Fusiones y adquisiciones internacionales

• Estrategias para mejorar la eficiencia fiscal

• Identificación de riesgos fiscales potenciales

• Optimización de la estructura de inversión

BEPS- Erosión de la base imponible y traslado de beneficios

• Análisis de los efectos de las acciones propuestas en el marco del

proyecto BEPS para contrarrestar la erosión de la base imponible

y el traslado de beneficios

• Documentación global de precios de transferencia, incluyendo

archivo maestro y reporte local


Actividades de cumplimiento ante la Autoridad Tributaria

Asesoría y acompañamiento en la elaboración de Estudios de Precios deTrasferencia con el cumplimiento de los deberes tradicionales como los nuevosdeberes derivados del proyecto BEPS de la OECD, tales como:

• Elaboración de Estudios Técnicos de Precios de Transferencia en impuestosInternos e impuestos Aduaneros o documentación especifica delcontribuyente (Local File)

• Análisis del cumplimiento de las disposiciones vigentes en materia de preciosde transferencia impuestos y aduanas

• Atención de fiscalizaciones y defensa por ajustes de precios de transferencia.

• Asesoría en planteamiento de precios de transferencia

• Elaboración de Informe País por País (Country by Country Report)

• Definición de Políticas de Precios de Transferencia

• Asesoramiento en procesos contenciosos en materia de Precios deTransferencia

• Asesoramiento en la negociación de Acuerdos Previos con la Administración(APA`s)

• Estudios Técnicos de Valor de Mercado y normas del GATT

• Asesoramiento en las Declaraciones de Precios de Transferencia (Formulario601)

• Asesoría y acompañamiento en la preparación de estudios de Atribución deRentas y Ganancias Ocasionales a Establecimientos Permanentes

Precio de Transferencia


Precio de Transferencia

Procesos de discusión con la Autoridad Tributaria

• Asesoría Técnica-Jurídica estratégica de Precios de Transferencia

• Dictámenes periciales

Consultoría

• Consultoría especializada y/o permanente en materia de Precios de Transferenciaque responde las consultas verbales o escritas del “día a día”

• Diseño e implementación de políticas de Precios de Transferencia alineadas conBEPS

• Elaboración de diagnósticos y análisis preliminares

• Acompañamiento en el diseño y negociación de Acuerdos Anticipados de Precios deTransferencia (APAs)

• Auditorías y análisis de riesgos sobre Estudios de Precios de Transferenciadeclarados a la Administración Tributaria de periodos fiscales no prescritos


Asesoría especializada aduanera

• Clasificaciones arancelarias previas y oficiales, fiscalizacionesaduaneras y cambiarias, diferimientos y desdoblamientos arancelarios,servicios destinados a Operadores Económicos Autorizados (OEA),Depósitos Aduaneros, Sociedades de Comercialización Internacional,Valoración Aduanera en el marco del GATT, ProcedimientosSancionatorios y Procedimientos Determinativos

Zonas francas

Evaluación de las condiciones requeridas para la declaratoria y operaciónde Zonas Francas Industriales y Comerciales. Estas actividades incluyen:

• Estudio de prefactibilidad

• Estructura del Plan Maestro de Desarrollo General y solicitud

de declaratoria ante el Ministerio correspondiente

• Estructuración del modelo de negocios específico para la actividad del

usuario dentro del régimen de zona franca, levantamiento de

procedimientos y elaboración de manuales

• Asesoría y consultoría permanente

• Auditorías externas

Impuestos Aduaneros & Comercio Exterior


Impuestos Aduaneros & Comercio exterior

Acuerdos comerciales

Asesoría en la definición y aplicación de estrategias para aprovechar losacuerdos comerciales, la cual incluye:

• Identificación e implementación de oportunidades arancelarias

y tributarias provenientes de los acuerdos comerciales

• Asesoría en temas relacionados con reglas de origen, compras

públicas, principio de trato nacional, obstáculos técnicos al comercio y

normas sanitarias y fitosanitarias

• Consultoría sobre el tratamiento dado a los acuerdos comerciales por

las autoridades Bolivianas

Valoración Aduanera

Verificación del debido cumplimiento de las normas de valoraciónaduanera en el marco del GATT, acompañamiento en las controversiassuscitadas por las aduanas en los temas de valor y asesoríay/o representación frente a fiscalizaciones, controles aduaneros yprocedimientos de variación del valor aduanero y liquidacionesoficiales expedidos por la ANB, en los cuales se cuestione el valor delprecio pagado o por pagar declarado en aduana

Herramientas de sistematización

Asesoramiento en la implementación de herramientas de sistematizaciónde operaciones de comercio exterior para la optimización financiera ygestión adecuada del riesgo

Asesoría permanente aduanera y cambiaría

Revisión de consultas sobre los temas aduaneros relativos a los distintosregímenes de importación y exportación de bienes, manejo de beneficiosde impuestos a la importación, régimen sancionatorio yproyectos especiales que tengan nuestros clientes en susdiferentes proyectos de inversión


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Oficina La PazZona Calacoto - Calle 16, Nº.8277 esquina BTeléfonos: (+591) 22776303 / 2776304

Oficina Santa CruzZona Equipetrol Norte, Calle Las Begonias Nº15Teléfonos: (+591) 33445114 / 33402340

Oficina CochabambaCentro Internacional de Convenciones, Av. Salamanca Nº 625, Piso 3 Teléfonos: (+591) 68211003

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