www.cibeg.comMarch - 2016

.

٢٠١٦ا�يضاحات مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

ا%صولالمركزي البنك لدي وأرصده ١٥١٦٫٤٠٩٫٣٤٢٩٫٨٤٨٫٩٥٤نقدية

البنوك لدي ١٦٣١٫١١٠٫١٣٤٢١٫٠٠٢٫٣٠٥أرصدةاخرى حكوميه واوراق خزانة ١٧١٨٫١٩٤٫٩٥٠٢٢٫١٣٠٫١٧٠أذون

المتاجرة بغرض مالية ١٨٤٫٩٦٧٫٣٥٠٥٫٨٤٨٫٣٧٧أصولللبنوك وتسھي0ت ١٩٤٣٫١٧٢٣٨٫٤٤٣قروضللعم0ء وتسھي0ت ٢٠٦٠٫٠١٢٫٠٧٣٥٦٫٧٩٧٫٥٧٦قروض

البيع لغرض بھا محتفظ متداولة غير ٤٢٣٫٥٧٣٫٨٢٣١٫٠٦٦٫٢٧٠أصولمالية ٢١١٥٠٫٣٧٤٨٠٫٩٩٥مشتقات

مالية استثماراتللبيع متاحه -٢٢٤٢٫٤٧٤٫١٣٣٤٦٫٢٨٩٫٠٧٥

ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ -٢٢٩٫٢٥٩٫٩٠٩٩٫٢٦١٫٢٢٠شقيقة شركات في مالية ٢٣٣٥٫٠٩٤١٥٩٫٩٨٣إستثمارات

أخرى ٢٤٤٫٤٨٣٫٤٥٤٤٫٧٨٩٫٢٩١أصول٤١١٩٨٫٩٨٨٢٠٩٫٨٤٢الشھره

ملموسه غير ٤١٥٩٦٫٧٨٨٦٢٩٫٣٤٠أصولمؤجلة ضريبية (التزامات) ٣٢٣١٦٫٥٩٢٢٥٨٫١٥٧أصول

ثابتة ٢٥١٫٠٨٠٫٦١٧١٫٠٩٠٫١٨١أصول

ا%صول ١٩٢٫٩٠٦٫٧٩٣١٧٩٫٥٠٠٫١٧٩إجمالي

الملكية حقوق و ا�لتزاماتا�لتزامات

للبنوك مستحقة ٢٦٦٢٨٫٩٥٤١٫٦٠٠٫٧٦٩أرصدةالعم0ء ٢٧١٦٩٫٣٥٢٫١٥٠١٥٥٫٢٣٤٫٤١٦ودائع

البيع لغرض بھا محتفظ متداولة غير ٤٢٢٫٣٢٥٫٩٠٧٣٧١٫٦٢٢التزاماتمالية ٢١١٢٧٫٦٢٨١٤٥٫٧٣٥مشتقات

الجارية الدخل ضرائب ٤٨٢٫٧٢٦١٫٩٤٩٫٦٩٤التزاماتاخرى ٢٩٤٫٢١٤٫٧٩٠٢٫٦٢٢٫٢٦٩التزامات

اEجل طويلة ٢٨١٢٤٫٢٣٤١٣١٫٣٢٨قروضاخــــــــــــرى ٣٠٩١٤٫٧١٥٨٦١٫٧٦١مخصصات

إ%لتزامات ١٧٨٫١٧١٫١٠٤١٦٢٫٩١٧٫٥٩٤إجمالي

الملكية حقوقالمدفوع و المصدر المال ٣١١١٫٤٧٠٫٦٠٣١١٫٤٧٠٫٦٠٣رأس

٣٤١٫٤٦٤٫٧٥٧١٥١٫٩٩٣ا�حتياطياتالعاملين إثابة نظام لحساب ٢٩٦٫٨٠٩٢٤٨٫١٤٨مجنب

مرحلة ( خسائر ) (٦٤٫٥٦٦)٣٢٫٢٧٧أرباح

الملكية حقوق ١٣٫٢٦٤٫٤٤٦١١٫٨٠٦٫١٧٨إجماليالعام / الفترة أرباح ١٫٢٩١٫٥٥٤٤٫٧٢٨٫٩٧٦صافي

العام / الفترة أرباح وصافى الملكية حقوق ١٤٫٥٥٦٫٠٠٠١٦٫٥٣٥٫١٥٤إجمالياEقليه ١٧٩٫٦٨٩٤٧٫٤٣١حقوق

ا%قليه وحقوق العام / الفترة أرباح وصافى الملكية حقوق ١٤٫٧٣٥٫٦٨٩١٦٫٥٨٢٫٥٨٥إجمالي

ا%قليه وحقوق الملكية حقوق و ا>لتزامات ١٩٢٫٩٠٦٫٧٩٣١٧٩٫٥٠٠٫١٧٩إجمالي

معھا وتقرأ المالية للقوائم متممة المرفقة اLيضاحات

مرفق) المحدود الفحص (تقرير

٢٠١٦ مارس ٣١ فى المجمعة الميزانية

العرب عز ھشامالمنتدب والعضو ا�دارة مجلس رئيس

المالية القوائم

العرب عز ھشام

المنتھ أشھر فىالث�ثة المنتھية أشھر المنتالتسعة أشھر فى�ثة المنتھية أشھر التسعة٢٠١٦####ا�يضاحات مارس ٢٠١٥###٣١ مارس ٣١

مصر جنيه مصريبا�لف جنيه مصربا�لف جنيه مصريبا لف جنيه با لف

المستمرة العمليات

المشابھة وا$يرادات القروض ٣٫٣٧٧٫٧٩٦###٤٫١٧٨٫٨٥٩####عائد

المشابھة التكاليف و الودائع (١٫٥٠٨٫٢٩٥)##(١٫٩١٠٫٥٧٤)###تكلفة

العائد من الدخل ١٫٨٦٩٫٥٠١##٢٫٢٦٨٫٢٨٥##٦صافى

العمو ت و ا6تعاب ٤٥٥٫٣٣٨###٤٦٣٫٠٥٨####إيراد

العمو ت و ا6تعاب (٥٣٫٤١٨)##(٨٣٫٩٨١)###مصروف

والعمو�ت ا�تعاب من الدخل ٤٠١٫٩٢٠##٣٧٩٫٠٧٧##٧صافى

ارباح توزيعات -###٤٩٢###٨إيراد

المتـاجرة دخل ٦٣٫٥٢٨###١٠٧٫٦٤٢####٩صـافى

الماليه ا$ستثمارات ١٦٣٫٨٢٣##٣٣٫٨٢٠###٢٢أرباح

ادارية (٤٨٨٫٦٦٥)##(٦٠١٫٥٤٨)###١٠مصروفات

أخرى تشغيل (مصروفات) ١٢٫٦٢٣##(١٦١٫٤٠٠)###١١إيرادات

الشھره -(١٠٫٨٥٤)٤١استھ�ك

ملموسه غير أصول -(٣٢٫٥٥٢)٤١استھ�ك

ا ئتمان خسائر عن ا ضمح�ل (٤٢٠٫٨٩٨)##(٢٨٧٫٦١٣)###١٢عبء

الشقيقه الشركات أرباح فى البنك ١٥٫٤٤٢##(٧٤٠)###نصيب

الدخل ضرائب قبل ١٫٦١٧٫٢٧٤##١٫٦٩٤٫٦٠٩##الربح

الدخل ضرائب (٥٤٢٫٥٦٧)##(٤٨٢٫٧٢٦)###١٣مصروف

مؤجلة ضريبية (التزامات) ٣٢أصول & ٢٠٫٠٥٠##٥٨٫٤٣٥###١٣

المستمرة العمليات من العام أرباح ١٫٠٩٤٫٧٥٧##-١٫٢٧٠٫٣١٨١##صافى

المستمرة غير العمليات

المستمرة غير العمليات من ا6رباح ٠٢٥٫٩٦١١٣٫٦٤٢صافي

الفترة أرباح ١٫٢٩٦٫٢٧٩١٫١٠٨٫٣٩٩صافى

ا قلية ٢٣٣##٤٫٧٢٥###حقوق

البنك مساھمى ١٫١٠٨٫١٦٦##١٫٢٩١٫٥٥٤##حقوق

( سھم / جنيه ) السھم ١٤ربحية

٠،٨٣(٠)٠،٦١،٠٣-ا6ساسى

٠،٨٢(٠)٠،٦١،٠١١-المخفض

العرب عز ھشامالمنتدب والعضو ا دارة مجلس رئيس

٢٠١٦ مارس ٣١ فى المنتھية المالية الفترة عن المجمعة الدخل قائمة

المالية القوائم

٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ مارس ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

التشغيل أنشطة فى النقدية التدفقاتالمستمرة العمليات من الدخل ضرائب قبل ١٫٦٩٤٫٦٠٩١٫٦١٧٫٢٧٤الربح

المستمرة غير العمليات من الدخل ضرائب قبل ٣٢٫١٤٨١٨٫٣٥١الربح

التشغيل أنشطة من النقدية التدفقات مع ا(رباح صافى لتسوية تعدي,تالثابتة ا.صول ٦٤٫٩٥١٥٤٫٦٩٢إھ0ك

ا�ئتمان خسائر عن ا�ضمح0ل ٢٨٧٫٦١٣٤٢٠٫٨٩٨عبءا.خرى المخصصات ٢٣٫٦٢٢٢٧٫٩٧٠عبء

المتاجره بغرض ماليه استثمارات تقييم ١٩٥٫٠٠٠٩٥٫٩٧١فروقا�ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ و للبيع المتاحه المالية ل0ستثمارات عملة تقييم (٦٩٫٣٥١)(٢٦٣٫٥٦٧)فروق

الشھره -١٠٫٨٥٤استھ0كملموسه غير أصول -٣٢٫٥٥٢استھ0ك

مالية استثمارات اضمح0ل ١٩٫٤٨١٢٢٫٨٦٨عبءا�خرى المخصصات من (١٥٥)(٤٧٠)المستخدم

منھا الغرض انتفى اخرى -(٣٣٫١٣٢)مخصصات

ا�خرى المخصصات تقييم إعادة ٦٢٫٩٣٤٧٫٩٢٠فروقثابته أصول بيع (٦٤٧)(١٦٤)أرباح

مالية إستثمارات بيع (١٧٧٫٢٤٢)(١٦٫٢٥٩)أرباحشقيقة شركات فى مالية إستثمارات بيع -(٨٤٫٩٣٤)أرباح

ا.سھم على المبنية ٤٨٫٦٦١٤٢٫٦٠٩المدفوعاتشقيقة شركات فى مالية إستثمارات تقييم إعاده (١٥٫٤٤٢)٧٤٠فروق

عقارية استثمارات تقييم (٢٤٫٢٩٩)-فروق

التشغيل أنشطة من وا4لتزامات ا(صول فى التغيرات قبل التشغيل ٢٫٠٧٤٫٦٣٩٢٫٠٢١٫٤١٧أرباح

ا4لتزامات و ا(صول فى (الزيادة) النقص صافــــــــىالبنـــــــــــــــوك لدى (١٫٦٣٧٫٦٦٤)(١٣٫٦٥٠٫٣١٢)ودائع

أخرى حكوميه وأوراق الخزانه (٣٫٥٠٠٫٨٥٠)٥٫١٢٨٫٠٣٤أذونالمتاجره بغرض ماليه (١٫٩٩٧٫٦٩٤)٦٨٦٫٠٢٧أصول

مالية ٥٦٫٢٠٩(٨٧٫٤٨٦)مشتقاتوالبنوك للعم0ء (٤٫٧١٥٫٦٢٧)(٣٫٥٠٦٫٨٣٩)قروضا.خرى (١١٢٫٩٠١)(٢٫٠٧٩٫٥٣١)ا.صــــــول

للبنوك المستحقه (٧٢١٫٦١١)(٩٧١٫٨١٥)ا.رصدةالعمـــــــــــــــــ0ء ١٤٫١١٧٫٧٣٤١٤٫٠٤٢٫٠٤٨ودائع

الجارية الدخل ضرائب التزامات (١٫٨١٤٫٦٠٩)(١٫٩٤٩٫٦٩٤)مدفوعاتا.خرى ٣٫٦٨٢٫٩٢٤١٫٠٢٤٫٧٧٠اOلتزامات

التشغيل أنشطة من الناتجة النقدية التدفقات ٣٫٤٤٣٫٦٨١٢٫٦٤٣٫٤٨٨صافـــى

ا4ستثمار أنشطة من النقديه التدفقاتشقيقة شركات اقتناء مقابل ٤٨٫٦٠٧٤٩١مدفوعاتشقيقة شركات استبعاد من -١٥٩٫٩٨٩متحص0ت

الفروع وتجھيز وOنشاء ثابته أصول لشراء (١١٦٫٥٥٩)(١٧٤٫٥٥٨)مدفوعاتا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ مالية إستثمارات بيع من ١٫٣١١٢٫٧٦٥٫٠٢٥متحص0تا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ مالية إستثمارات لشراء (٣٫٨١٣٫١٢٠)-مدفوعات

للبيع متاحه ماليه إستثمارات لشراء (٥٫٨٥٢٫٩٥٢)(١٤٣٫٥٥٧)مدفوعاتللبيع متاحه ماليه إستثمارات بيع من ٢٫٣٤٥٫٧٨٩١٫٦٦٦٫٨٠٣متحص0ت

ا4ستثمار أنشطه فى) (المستخدمه عن الناتجة النقدية التدفقات (٥٫٣٥٠٫٣١٢)٢٫٢٣٧٫٥٨١صافى

٢٠١٦ مارس ٣١ فى المنتھية المالية الفترة عن المجمعة النقدية التدفقات قائمة

٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ مارس ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

التمويل أنشطة من النقديه التدفقاتا.جل طويلة قروض في (النقص) (٢٨٫٢١٦)(٧٫٠٩٤)الزياده

المدفوعه ا.رباح (٤٧٣٫٨٣٨)(١٫٤٦٣٫٤٥٠)توزيعات

التمويل أنشطة في المستخدمه النقدية التدفقات (٥٠٢٫٠٥٤)(١٫٤٧٠٫٥٤٤)صافـــى

الفترة خ0ل حكمھا ومافي النقدية في الزياده ( النقص ) (٣٫٢٠٨٫٨٧٨)٤٫٢١٠٫٧١٨صافيالفترة أول في حكمھا ومافى النقدية ١٢٫٦٢٢٫٥٣١١٥٫٠٦٢٫٩٠١رصيد

الفترة نھاية فى حكمھا ومافي النقدية ١٦٫٨٣٣٫٢٤٩١١٫٨٥٤٫٠٢٣رصيد

: يلى فيما حكمھا ومافى النقدية وتتمثلالمركزي البنك لدى وأرصدة ١٦٫٤٠٩٫٣٤٢٨٫٨٤٢٫١٣٤النقدية

البنوك لدي ٣١٫١١٠٫١٣٤٩٫٩٧٩٫٩٥٦أرصدةاخرى حكومية أوراق و خزانة ١٨٫١٩٤٫٩٥٠٣٠٫٦٨٠٫٦٩٣أذون

اOلزامي اOحتياطي نسبه إطار في المركزي البنك لدي (٦٫٨٢٠٫٩٤٧)(١٣٫٨٩٣٫٠٥٨)أرصدهأشھر ث0ثة أكثرمن إستحقاق البنوك لدي (٥٫٢١٦٫٧٧٣)(٢٣٫٥٠٣٫٧٩٢)ودائع

أشھر ث0ثة أكثرمن إستحقاق اخرى حكومية أوراق و الخزانه (٢٥٫٦١١٫٠٤٠)(١١٫٤٨٤٫٣٢٧)أذون

حكمھا ومافى النقدية ١٦٫٨٣٣٫٢٤٩١١٫٨٥٤٫٠٢٣إجمالى

�٢٠١٦تابع� مارس ٣١ فى المنتھية المالية الفترة عن المجمعة النقدية التدفقات قائمة

٢٠١٥سمار

٣١فىيةتھمناليةمالالرةلفتناععةجمالميةملكالوقحقفييرلتغةائمقا

٢٠١٥سارم٣١

درصالمالالمسرأ

وعمدفوال

نينوقاطيتياإح

عامطيتياإح

حلةمرر)سائخح(رباأ

صخاطيتياإح

مةلقييااطحتيإ

تراثماست+دلةلعاا

يعللبحةمتاليةما

كيةبنطرخامطىتياإح

احربىأصاف

رةلفتا

ظامبنسالحبجنم

يناملالعابةإث

وقحقلىجماإ

ينھمساللمكيةلملا

لية8ققاقوح

وقحقلىجماإ

ينھمساللمكيةلملا

لية8ققاقووح

ريصمنيهجف8لبا

رةلفتلاأوفىصيدلرا

٩٫٠٨١٫٧٣٤

٦٢١٫٠٨٤

١٫٨٥٠٫٤٩٦

(١٥٥٫١٦٠)

٢٨٫١٠٨

(٥٩٣٫٢٣٦)

١٫٩٩١

٣٫٧٤١٫٤٥٦

١٧٧٫٧٦٥

١٤٫٧٥٤٫٢٣٨

٤٩٫١٩٤

١٤٫٨٠٣٫٤٣٢

تطياتيا8حياالولمح

-١٨٢٫٢٧١

١٫٨٩٨٫٩٨٥

-٢٫١٠٦

--

(٢٫٠٨٣٫٣٦٢)

--

--

ر)سائ(خاحربا8لىلاحوالم

حلةمر

--

-٩٣٫٩٢٦

--

-(٩٣٫٩٢٦)

--

--

عةوزالماحربا8

--

--

--

-(١٫٥٦٣٫٦٤٦)

-(١٫٥٦٣٫٦٤٦)

-(١٫٥٦٣٫٦٤٦)

رةلفتحارباىأصاف

--

--

--

-١٫١٠٨٫١٦٦

-١٫١٠٨٫١٦٦

٢٣٣

١٫١٠٨٫٣٩٩

مةلقيىارفتغيالفىصا

ليةلماتاراثماستEلدلةلعاا

يعللبحةمتاال

--

--

-١١٧٫٤٣١

--

-١١٧٫٤٣١

-١١٧٫٤٣١

طيتيااحلى)امنل(حوم

كيةبنطرخام

--

--

--

٥٢٢

(٥٢٢)

--

--

ابةإثظامبنسالحبجنم

يناملالع

--

--

--

--

٤٢٫٦٠٩

٤٢٫٦٠٩

-٤٢٫٦٠٩

رةلفترااخفيصيدلرا

٩٫٠٨١٫٧٣٤

٨٠٣٫٣٥٥

٣٫٧٤٩٫٤٨١

(٦١٫٢٣٤)

٣٠٫٢١٤

(٤٧٥٫٨٠٥)

٢٫٥١٣

١٫١٠٨٫١٦٦

٢٢٠٫٣٧٤

١٤٫٤٥٨٫٧٩٨

٤٩٫٤٢٧

١٤٫٥٠٨٫٢٢٥

٢٠١٦سمار

٣١فىيةتھمناليةمالالرةلفتناععةجمالميةملكالوقحقفييرلتغةائمقا

٢٠١٦

سمار

٣١در

صالم

مالال

سرأ

وعمدف

والني

نوقا

طيتيا

إحعام

طيتيا

إححلة

مرر)

سائخح(

رباأ

صخا

طيتيا

إحمة

لقييا

اطحتي

إات

مارستث

,دلة

لعاا

يعللب

حةمتا

ليةما

كيةبن

طرخا

ىماط

حتيإ

احرب

ىأصاف

رةلفت

اظام

بنسا

لحنب

مجين

املالع

ابةإث

مةرج

قترو

فبية

جنتأ

م8ع

وقحق

لىجما

إين

ھمسا

للمكية

لملا

لية:ق

قاقو

حوق

حقلى

جماإ

ينھم

ساللم

كيةلمل

الية

:ققا

قووح

ريص

ميه

جنف

:لبا

رةلفت

لاأو

فىصيد

الر١١

٫٤٧٠

٫٦٠٣

٨٠٣٫

٣٥٥

١٫٥١

٨٫٣٧

٣(٦

٤٫٥٦

٦)٣٠

٫٢١٤

(٢٫٢

٠٢٫٤

٦٢)

٢٫٥١

٣٤٫

٧٢٨٫

٩٧٦

٢٤٨٫

١٤٨

-١٦

٫٥٣٥

٫١٥٤

٤٧٫٤

٣١١٦

٫٥٨٢

٫٥٨٥

لس

رزي

اتطي

تيا:ح

ياال

ولمح

-٢٣

٢٫٠٠

٨٢٫

٩٤٤٫

١٩٠

-٥٦

٤-

-(٣

٫١٧٦

٫٧٦٢)

--

--

-ر)

سائ(خ

احرب

ا:لى

لاحو

المحلة

مر-

--

٨٨٫٢

٥٨-

--

(٨٨٫

٢٥٨)

--

--

-

عةوز

الماح

ربEا

--

--

--

-(١

٫٤٦٣

٫٤٥٠)

--

(١٫٤

٦٣٫٤

٥٠)

-(١

٫٤٦٣

٫٤٥٠)

رةلفت

حاربا

ىاصاف

--

--

--

-١٫

٢٩١٫

٥٥٤

--

١٫٢٩

١٫٥٥

٤٤٫

٧٢٥

١٫٢٩

٦٫٢٧

٩

مةاھ

مسال

سبةىن

رفتغي

ال-

--

٨٫٥٨

٥-

--

--

-٨٫

٥٨٥

١٢٧٫

٥٣٣

١٣٦٫

١١٨

مةلقي

ىارف

تغيال

فىصا

ليةلما

تاارا

تثم8س

لدلة

لعاا

يعللب

حةمتا

ال-

--

--

(١٫٨

٧٣٫٠

٥٥)

--

--

(١٫٨

٧٣٫٠

٥٥)

-(١

٫٨٧٣

٫٠٥٥)

طيتيا

احلى

)امنل(

حوم

كيةبن

طرخا

م-

--

--

-٥٠

٦(٥

٠٦)

--

--

-ابة

إثظام

بنسا

لحنب

مجين

املالع

--

--

--

--

٤٨٫٦

٦١-

٤٨٫٦

٦١-

٤٨٫٦

٦١

بيةجن

تأم8

عمة

رجقت

روف

--

--

--

--

-٨٫

٥٥١

٨٫٥٥

١-

٨٫٥٥

١

رةلفت

رااخ

فيصيد

الر١١

٫٤٧٠

٫٦٠٣

١٫٠٣

٥٫٣٦

٣٤٫

٤٦٢٫

٥٦٣

٣٢٫٢

٧٧٣٠

٫٧٧٨

(٤٫٠

٧٥٫٥

١٧)

٣٫٠١

٩١٫

٢٩١٫

٥٥٤

٢٩٦٫

٨٠٩

٨٫٥٥

١١٤

٫٥٥٦

٫٠٠٠

١٧٩٫

٦٨٩

١٤٫٧

٣٥٫٦

٨٩

المالية�� للقوائم المتممة المجمعةيضاحات

١

المالية للقوائم المتممة فيالماليةالفترةعنةجمعالما$يضاحات المنتھية٢٠١٦مارس٣١

عامة.١ معلومات

الدولى التجارى البنك خ!ليقدم من العربية مصر جمھورية في وا�ستثمار المصرفية والتجزئة المؤسسات خدمات ويوظف٢٦فرعا١٦١(مصر) مصرفية في٦١٩١وحدة موظفاالماليالمتاريخ .ركز

رقم القانون بموجب مصرية مساھمة شركة البنك في١٩٧٤لسنة٤٣تأسس للبنك الرئيسي المركز ويقع العربية مصر جمھورية ديجول٢١/٢٣في شارل والبنك-شارع الجيزهالمالية ل<وراق المصرية البورصة في مدرج

القابضة كابيتال أى سى شركة مساھمة�تأسست بتاريخ(شركة رقم٢٠٠٥إبريل٩مصرية) القانون Eحكام الشركة١٩٩٢لسنة٩٥طبقا قيد وتم التنفيذية التجاريو�ئحته بالسجلرقم رقم١٠/٤/٢٠٠٥في١٦٦٧٩٨تحت ترخيص بموجب النشاط بمزاولة المال لسوق العامة الھيئة موافقة على الشركة حصلت ويمتلكھـــذا.٢٠٠٦مايو٢٤بتاريخ٣٥٣وقدفي تبلــــــغ٢٠١٦مارس٣١البنك القابضة كابيتال أى سى بشركة ملكية٥٤،٩٩٤،٦٠٠حصة بنسبة في٩٩٫٩٨سھم القابضة الشركة تمتلك كما الحصص٢٠١٦مارس٣١%

لھا التابعة الشركات في :التالية

الشركةإ ا#سھمسم المساھمةعدد البنكحصة%نسبة

المباشرة %غير

الماليةشركة- ا�وراق في للسمسرة الدولي ١،٩٧٩،٢٩٠٩٨٫٩٦٩٨٫٩٤التجاري

مانجمنت- أستس أى سى ٤٧٨،٥٧٧٩٥٫٧٢٩٥٫٧٠شركة

المالية- اEوراق في ا�كتتابات وتغطية لترويج كابيتال أى سى ٣،٩٨١،٥٧٨٩٩٫٥٤٩٩.٥٢شركة

المالية- اEوراق لتداول دايناميك ٥٠٠,٣٩٣,٣٩٩٫٩٦٩٩٫٩٥شركة

التمويلي- للتاجير كوربليس ٥٦٫٥٠شركة ٥٦٫٥٢ ٩٧٧،٧٩٥

المحاسبية.٢ السياسات ملخص

إ المعروضة السنوات لكل بثبات السياسات ھذه إتباع تم وقد . المالية القوائم ھذه إعداد في المتبعة المحاسبية السياسات أھم يلي :فيما ذلك غير عن اPفصاح تم إذا �

المالية.٢٫١ القوائم إعداد أسس

إعد عاميتم خRل الصادرة المصرية المحاسبة لمعايير وفقا المالية القوائم بتاريخ٢٠٠٦اد إدارته مجلس من المعتمدة المصري المركزي البنك لتعليمات ووفقا ١٦وتعديRتھاو٢٠٠٨ديسمبر اEصول تقييم بإعادة معدلة التاريخية التكلفة أساس وعلى ، إليھا المشار المعايير مع الماليةالمتفقة وا�لتزامات واEصول ، المتاجرة بغرض المالية ا�لتزامات

المالية المشتقات عقود وجميع ، للبيع المتاحة المالية وا�ستثمارات والخسائر اEرباح خRل من العادلة بالقيمة نشأتھا عند .المبوبة

التجميع.٢٫١٫١ أسس

نسبة على البنك �ستحواذ كاملة)٩٨,٩٩نظرا (سيطرة القوائم% إعداد في المتبع ا�ساس ھو الكلى التجميع اسلوب فأن القابضة كابيتال أى سى شركة رأسمال فيللبنك المجمعة المجمعةالمالية المالية القوائـــم تتمــــثل (مصر)للبنكو الدولي التجاري للبنك المالية القوائم الواقعةوفي والشركات القابضة كابيتال أى سى لشركة

المستثمــــ للشركات التشغيلية و المالية السياسات في التحكم على البنك قدرة خRل من السيطرة وتتحقق التابعة) (الشركة سيطرتھا علىتحت الحصول بغرض فيھا ر: يلي ما التجميع أسس وتتضمن أنشطتھا. من -منافع

وشركات البنك بين المتبادلة والمعامRت اEرصدة جميع .استبعاد المجموعة

ال اقتناء تاريخ في المقتناة ا�لتزامات و ل<صول العادلة القيمة في القابضة الشركة بنصيب التابعة الشركات اقتناء تكلفة تحديد للشركاتيتم القابضة شركة

.التابعة

الشركات في اYخرين المساھمين حقوق في اEقلية حقوق .التابعةتتمثل

التج طريقة إتباع .يتم القابضة كابيتال أى سى لشركة المشتركة السيطرة تحت الواقعة للشركة المالية القوائم تجميع في النسبي ميع

والشقيقة.٢٫٢ التابعة الشركات

التابعة.٢٫٢٫١ الشركات

الخاصة اEغراض ذات المنشآت ذلك في (بما الشركات Specialھي Purpose Entities / SPEsمباشر بطريق البنك يمتلك التي على) القدرة مباشر غير أوحق وتأثير وجود ا�عتبار في ويؤخذ . التصويت حقوق نصف عن تزيد ملكية حصة للبنك يكون وعادة ، والتشغيلية المالية سياستھا في المستقبليةالتحكم التصويت وق

ا على القدرة للبنك كان إذا ما تقييم عند الحالي الوقت في تحويلھا أو ممارستھا يمكن .التي الشركة على لسيطرة

الشقيقة.٢٫٢٫٢ الشركات

ي وعادة ، السيطرة حد الى يصل � ولكن عليھا مؤثرا نفوذا مباشر غير أو مباشر بطريق البنك يمتلك التي المنشآت ھي الشقيقة منالشركات ملكية حصة للبنك كونالى٢٠ %٥٠. التصويت حقوق من %

عم عن المحاسبة في الشراء طريقة استخدام و/أويتم للشراء أصول من البنك قدمه الذي المقابل أو العادلة بالقيمة ا�قتناء تكلفة قياس ويتم ، للشركات البنك اقتناء لياتمضافا التبادل تاريخ في وذلك ، المقتناة الشركة عن نيابة يقبلھا التزامات و/أو البنك تكبدھا التزامات و/أو مصدرة ملكية حقوق تكاأدوات أية مباشرةإليھا تعزي ليف

تاريخ في العادلة بقيمتھا وذلك للتحديد القابلة المقتناة المحتملة ا�لتزامات ذلك في بما اEصول صافي قياس ويتم ، ا�قتناء أيةلعملية وجود عن النظر بغض ، ا�قتناءذلك في البنك لحصة العادلة القيمة عن ا�قتناء تكلفة في الزيادة وتعتبر ل<قلية يتمحقوق ، إليه المشار للصافي العادلة القيمة عن ا�قتناء تكلفة قلت وإذا شھرة الصافيأخرى. تشغيل (مصروفات) إيرادات بند ضمن الدخل قائمة في مباشرة الفرق تسجيل

الش عن المحاسبة المالشركاتويتم المالية القوائم في بطريقةجمعةقيقة الملكيةللبنك الطريقةحقوق لھذه شھرةوفقا أية متضمنة ا�قتناء بتكلفة ا�ستثمارات تثبت ،البنك حق وثبوت اEرباح ھذه توزيع اعتماد عند الدخل قائمة في اEرباح توزيعات وتثبت ، القيمة في اضمحRل خسائر أية منھا تحصيلھاويخصم في

القطاعية.٢٫٣ التقارير

ب المرتبطة والعمليات اEصول من مجموعة ھو النشاط والقطاعقطاع . أخرى أنشطة بقطاعات المرتبطة تلك عن تختلف ومنافع بمخاطر تتسم خدمات أو منتجات تقديمتعمل جغرافية بقطاعات المرتبطة تلك عن تخصھا ومنافع بمخاطر تتسم واحدة اقتصادية بيئة داخل خدمات أو منتجات بتقديم يرتبط مختلفةالجغرافي اقتصادية بيئة .في

المالية�� للقوائم المتممة المجمعةيضاحات

٢

العم�.٢٫٤ ا#جنبيةترجمة ت

والعرض.٢٫٤٫١ التعامل عملة

. للبنك والعرض التعامل عملة وھو المصري بالجنيه للبنك المالية القوائم عرض يتم

ا#جنبية.٢٫٤٫٢ بالعم�ت وا#رصدة المعام�ت

السار الصرف أسعار أساس على المالية السنة خRل اEخرى بالعمRت المعامRت وتثبت المصري بالجنيه البنك حسابات إعادةتمسك ويتم ، المعاملة تنفيذ تاريخ فى يةذ فى السارية الصرف أسعار أساس على المالية الفترة نھاية فى اEخرى بالعمRت النقدية الطبيعة ذات واPلتزامات اEصول أرصدة فىتقييم اPعتراف ويتم ، التاريخ لك

و المعامRت تلك تسوية عن والخسائرالناتجة باEرباح الدخل :قائمة التالية البنود ضمن التقييم عن الناتجة بالفروق

اPلت / ل<صول والخسائر اEرباح خRل من العادلة بالقيمة نشأتھا عند المبوبة المالية اEدوات من الدخل صافى أو المتاجرة دخل بغرضصافى زاماتوالخس اEرباح خRل من العادلة بالقيمة نشأتھا عند المبوبة تلك أو .المتاجرة النوع بحسب ائر

البنود لباقى بالنسبة أخرى تشغيل ( مصروفات ) .إيرادات

(أدو للبيع متاحة إستثمارات المصنفة اEجنبية بالعمRت النقدية الطبيعة ذات المالية ل<دوات العادلة القيمة فى التغيرات تحليل عنيتم نتجت تقييم فروق بين ما دين) اتالمستھل التكلفة فى الدخلالتغيرات قائمة فى اPعتراف ويتم ، ل<داة العادلة القيمة تغيير عن نتجت وفروق السارية الصرف أسعار تغيير عن نتجت وفروق ل<داة كة

الص أسعار بتغيير المتعلقة وبالفروق المشابھة واPيرادات القروض عائد ضمن المستھلكة التكلفة فى بالتغييرات المتعلقة التقييم بنبفروق فى إيراداترف مصروفات)(دلل متاحة مالية إستثمارات / العادلة القيمة (احتياطي العادلة القيمة فى التغيير بفروق الملكية حقوق ضمن اPعتراف ويتم أخرى، الناتجةتشغيل التقييم فروق تتضمن بيع).

العا القيمة تغير عن الناتجة والخسائر اEرباح النقدية الطبيعة ذات غير البنود والخسائرعن اEرباح خRل من العادلة بالقيمة بھا المحتفظ الملكية حقوق أدوات مثل دلةح فى العادلة القيمة إحتياطى ضمن للبيع متاحة مالية إستثمارات المصنفة الملكية حقوق أدوات عن الناتجة التقييم بفروق اPعتراف الملكيةويتم .قوق

المالية.٢٫٥ ا#صول

اEص بتبويب البنك :يقوم التالية المجموعات بين المالية ول

والخسائر اEرباح خRل من العادلة بالقيمة مبوبة مالية .أصولومديونيات .قروضا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ مالية .استثماراتللبيع متاحة مالية .استثمارات

. اEولي ا�عتراف عند استثماراتھا تصنيف بتحديد اPدارة وتقوم

والخسائرا#صول.٢٫٥٫١ ا#رباح خ�ل من العادلة بالقيمة المبوبة المالية

المجموعة ھذه مجموعتان:وتشمل

. المتاجرة بغرض مالية أصول . والخسائر اEرباح خRل من العادلة بالقيمة نشأتھا عند تبويبھا تم التى اEصول

اقتناؤھ تم إذا المتاجرة بغرض أنھا على المالية اEداة تبويب إذايتم أو القصير اEجل فى بيعھا بغرض أساسية بصفة قيمتھا وتحمل أدواتا محفظة من جزءا تمثل كانتا تصنيف يتم كما القصير اEجل فى أرباح على الحصول إلى تشير حديثة فعلية معامRت على دليل ھناك وكان معا إدارتھا يتم محددة بغرضمالية أنھا على لمشتقات

إذا إ� .المتاجرة تغطية أدوات أنھا على تخصيصھا تم

: التالية الحا�ت في والخسائر اEرباح خRل من العادلة بالقيمة أنھا على نشأتھا عند المالية اEصول تبويب يتمف يتم الذي الوقت في المتاجرة بغرض أنه على العRقة ذى المشتق معالجة تم إذا ينشأ قد الذي القياس تضارب ذلك يقلل محلعندما المالية اEداة تقييم يه

المصدرة. الدين وأدوات والعمRء للبنوك والتسھيRت للقروض بالنسبة المستھلكة بالتكلفة المشتق

إدارة أو اPستثمار Pستراتيجية وفقا العادلة بالقيمة وتقييمھا الملكية حقوق أدوات في ا�ستثمارات مثل اPستثمارات بعض إدارة وإعدعند ادالمخاطروالخسا اEرباح خRل من العادلة بالقيمة أنھا على اPستثمارات تلك تبويب عندھا يتم ، اEساس ھذا على العليا ل]دارة عنھا ئر.التقارير

ال التدفقات على بشدة تؤثر التي الضمنية المشتقات من أكثر أو واحد على تحتوي التي بھا المحتفظ الدين أدوات مثل ، المالية تلكاEدوات تبويب فيتم ، نقديةوالخسائر. اEرباح خRل من العادلة بالقيمة أنھا على اEدوات

فترة أثناء وذلك والخسائر اEرباح خRل من العادلة بالقيمة المقيمة المالية اEدوات مجموعة من مالية مشتقة أية تبويب إعادة يتم يتم� � كما ، سريانھا أو بھا ا�حتفاظتبوي بإعادة تخصيصھا تم قد اEداة ھذه كانت إذا والخسائر اEرباح خRل من العادلة بالقيمة المالية اEدوات مجموعة من Rنق مالية أداه أية ا�عترافب عند البنك معرفة

. والخسائر اEرباح خRل من العادلة بالقيمة تقيم كأداة اEولي

والمديونيات.٢٫٥٫٢ القروض

أص تمثل والمديونيات :القروض عدا فيما نشطة سوق في متداولة وليست للتحديد قابل أو ثابت مبلغ ذات مشتقة غير مالية و�

تبوي تم التي أو ، المتاجرة بغرض اEصول ضمن الحالة ھذه في تبويبھا يتم ، قصير زمني مدى في أو فورا بيعھا البنك ينوي التي نشأتھااEصول عند بھااEر خRل من العادلة والخسائر.بالقيمة باح

بھا. اEولي ا�عتراف عند للبيع متاحة أنھا على البنك بوبھا التي اEصولا�ئتمانية. القدرة تدھور بخRف أخرى Eسباب فيھا اEصلي استثماره قيمة استرداد جوھرية بصورة البنك يستطيع لن التي اEصول

ا�ستحقاق.٢٫٥٫٣ تاريخ حتى بھا المحتفظ المالية ا�ستثمارات

وتاريخت للتحديد قابل أو محدد سداد مبلغ ذات مشتقة غير مالية أصو� ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ المالية ا�ستثمارات النيةمثل البنك إدارة ولدى محدد إستحقاقعلى المجموعة كل تبويب إعادة ويتم ، استحقاقھا تاريخ حتى بھا اPحتفاظ على إذوالقدرة للبيع متاحة تاريخأنھا حتى بھا المحتفظ المالية اEصول من ھام مبلغ البنك باع ا

. الضرورة حا�ت بإستثناء ا�ستحقاق

للبيع.٢٫٥٫٤ المتاحة المالية ا�ستثمارات

استجا بيعھا يتم وقد محددة غير لمدة بھا لRحتفاظ النية ھناك تكون مشتقة غير مالية أصو� للبيع المتاحة المالية ا�ستثمارات فىتمثل التغيرات أو السيولة إلى للحاجة بة. اEسھم أو الصرف أو العائد أسعار

: المالية ل<صول بالنسبة يلى ما ويتبع

المالية�� للقوائم المتممة المجمعةيضاحات

٣

بشراء البنك فيه يلتزم الذى التاريخ وھو المتاجرة تاريخ فى المالية ل<صول المعتادة بالطريقة والبيع الشراء بعمليات ا�عتراف بالنيتم وذلك اEصل بيع المبوبةأو ل<صول سبةلل المتاحة المالية وا�ستثمارات ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ المالية وا�ستثمارات والخسائر اEرباح خRل من العادلة .بالقيمة بيع

والخسائ اEرباح خRل من العادلة بالقيمة نشأتھا عند تبويبھا يتم � التى المالية باEصول أو� اPعتراف باEصوليتم اPعتراف ويتم المعاملة تكاليف إليھا مضافا العادلة بالقيمة رالمعامل تكاليف تحميل مع فقط العادلة بالقيمة وذلك والخسائر اEرباح خRل من العادلة بالقيمة نشأتھا عند تبويبھا يتم التى الدخل.المالية قائمة على ة

فت تنتھى عندما المالية اEصول استبعاد المرتبطةيتم والمنافع المخاطر معظم البنك يحول عندما أو المالى اEصل من نقدية تدفقات على الحصول فى التعاقدى الحق سريان رة. التعاقدية مدتھا انتھاء أو إلغائھا أو منھا بالتخلص إما تنتھى عندما اPلتزامات استبعاد ويتم أخر طرف إلى بالملكية

بالقيم �حقا القياس وبالتكلفةيتم والخسائر اEرباح خRل من العادلة بالقيمة المبوبة المالية واEصول للبيع المتاحة المالية اPستثمارات من لكل العادلة ل]ستثماراتة المستھلكة. ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ

الق فى التغيرات عن الناتجة والخسائر باEرباح الدخل قائمة فى اPعتراف التىيتم الفترة فى وذلك والخسائر اEرباح خRل من العادلة بالقيمة المبوبة المالية ل<صول العادلة يمةالمال ل]ستثمارات العادلة القيمة فى التغيرات عن الناتجة والخسائر باEرباح الملكية حقوق فى مباشرة اPعتراف يتم بينما فيھا استحدث يتم أن إلى وذلك للبيع المتاحة تبعادية

. الملكية حقوق ضمن بھا اPعتراف سبق التى المتراكمة والخسائر باEرباح الدخل قائمة فى اPعتراف يتم عندھا قيمته إضمحRل أو اEصل

الط ذات باEصول الخاصة اEجنبية العمRت وخسائر وأرباح المستھلكة التكلفة بطريقة المحسوب بالعائد الدخل قائمة فى اPعتراف وكذلكيتم ، للبيع متاحة المبوبة النقدية بيعةتحصيل فى للبنك الحق ينشأ عندما للبيع متاحة المبوبة الملكية حقوق أدوات عن الناتجة اEرباح بتوزيعات الدخل قائمة فى اPعتراف .يتم ھا

أسعار أساس على نشطة أسواق فى أسعارھا عن المعلن ل]ستثمارات العادلة القيمة تحديد الجاريةيتم Bidالطلب Priceلم أو المالى ل<صل نشطة سوق ھناك تكن لم إذا أماأو حديثة محايدة معامRت استخدام ذلك ويتضمن التقييم أساليب أحد بإستخدام العادلة القيمة البنك فيحدد الجارية، الطلب أسعار أوتتوافر ، المخصومة النقدية التدفقات تحليل

الخيارات تسعير الملكينماذج حقوق Eدوات العادلة القيمة تقدير من البنك يتمكن لم وإذا بالسوق المتعاملين قبل من ا�ستخدام شائعة اEخرى التقييم طرق ،أو للبيع متاحة المبوبة ة. القيمة فى إضمحRل أى خصم بعد بالتكلفة قيمتھا قياس يتم

مج ضمن المبوب المالى اEصل تبويب بإعادة البنك عنيقوم Rنق قروض) أو (سندات المديونيات و القروض تعريف عليه يسرى الذى للبيع المتاحة المالية اEدوات موعةا�ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ المالية اEصول أو والمديونيات القروض مجموعة إلى للبيع المتاحة اEدوات اEحوال�مجموعة حسب ا-كل البنك لدى تتوافر عندما لنيةوذلك

ت فى العادلة بالقيمة التبويب إعادة وتتم ا�ستحقاق تاريخ حتى أو المنظور المستقبل خRل المالية اEصول بھذه اPحتفاظ على أرباحوالقدرة أية معالجة ويتم ، التبويب إعادة اريخا على وذلك الملكية حقوق ضمن سابقا بھا اPعتراف تم التى اEصول بتلك متعلقة خسائر :أو التالى لنحو

ل]ستثمار المتبقى العمر مدار على الخسائر أو اEرباح استھRك يتم ثابت إستحقاق تاريخ له الذى تبويبه المعاد المالى اEصل حالة ا�ستحقاقفى تاريخ حتى به المحتفظوالقي المستھلكة التكلفة أساس على القيمة بين فرق أى استھRك ويتم الفعلى العائد المالىبطريقة ل<صل المتبقى العمر مدار على ا�ستحقاق تاريخ أساس على مة

مب بھا اPعتراف سبق خسائر أو أرباح بأية اPعتراف يتم �حقا المالى اEصل قيمة إضمحRل حالة وفى ، الفعلى العائد طريقة فىبإستخدام الملكية حقوق ضمن اشرة. والخسائر اEرباح

ا المالى اEصل حالة فىفي بھا اPعتراف يتم عندئذ ، فيه التصرف أو اEصل بيع حتى الملكية حقوق ضمن الخسائر أو اEرباح تظل ثابت إستحقاق تاريخ له ليس لذىحقوق ضمن مباشرة بھا اPعتراف سبق خسائر أو أرباح بأية اPعتراف يتم �حقا المالى اEصل قيمة إضمحRل حالة وفى والخسائر اEرباحالملكاEرباح فى ية

والخسائر.

لتعكس المالية) اEصول مجموعة (أو المالي ل<صل الدفترية القيمة تسوية فيتم المقبوضات أو للمدفوعات تقديراته بتعديل البنك قام والتقديراتإذا الفعلية النقدية التدفقاتالحال القيمة بحساب وذلك الدفترية القيمة حساب إعادة يتم أن على ا�عترافالمعدلة يتم و المالية ل<داة الفعلي العائد بسعر المقدرة المستقبلية النقدية للتدفقات ية

. والخسائر اEرباح في مصروف أو كإيراد بالتسوية

للمتح تقديراته بزيادة �حق تاريخ في البنك وقام إليه مشار ھو لما طبقا مالي أصل تبويب بإعادة البنك قام إذا اEحوال جميع سيتمفي ما لزيادة نتيجة المستقبلية النقدية صRتالتقدير في التغير تاريخ من وذلك الفعلي العائد لسعر كتسوية الزيادة ھذه بتأثير ا�عتراف يتم ، النقدية المتحصRت ھذه من فياسترداده ل<صل الدفتري للرصيد كتسوية وليس

. التقدير في التغير تاريخ

الم.٢٫٦ ا#دوات بين اليةالمقاصة

وك بھا المعترف المبالغ بين المقاصة Pجراء للنفاذ قابل قانوني حق ھناك كان إذا المالية وا�لتزامات اEصول بين المقاصة إجراء أساسيتم على التسوية Pجراء النية ھناك انت. واحد آن في ا�لتزام وتسوية اEصل �ستRم أو ، المبالغ صافى

شراء اتفاقيات بنود الوتعرض أذون بند ضمن بالميزانية الصافي أساس على الشراء بإعادة التزام مع خزانة أذون بيع واتفاقيات البيع بإعادة التزام مع خزانة خزانةأذون. أخرى حكومية وأوراق

المالية.٢٫٧ المشتقات التغطيةأدوات محاسبة و

عقد في الدخول تاريخ في العادلة بالقيمة بالمشتقات ا�عتراف السوقيةيتم أسعارھا من العادلة القيمة على الحصول ويتم . العادلة بقيمتھا �حقا قياسھا إعادة ويتم ، المشتقةتسعير ونماذج المخصومة النقدية التدفقات نماذج مثل التقييم أساليب أو ، الحديثة السوقية المعامRت أو ، النشطة اEسواق في والمعلنة . اEحوال بحسب ، جميعالخيارات تظھر

. سالبة العادلة قيمتھا كانت إذا ا�لتزامات ضمن أو ، موجبة العادلة قيمتھا كانت إذا اEصول ضمن المشتقات

باع ، أسھم الى للتحويل القابلة السندات في التحويل خيار مثل ، أخرى مالية أدوات في المشمولة الضمنية المالية المشتقات معالجة مستقيتم مشتقات تكونتبارھا � عندما لةوالخسائ اEرباح خRل من العادلة بالقيمة مبوب غير العقد ذلك وكان اEصلي بالعقد المرتبطة بتلك لصيقة والمخاطر ا�قتصادية الضمنيةالخصائص المشتقات تلك قياس ويتم . ر

بن ضمن الدخل قائمة في العادلة القيمة في بالتغيرات ا�عتراف ويتم العادلة المركببالقيمة العقد تبويب البنك اختار إذا الضمنية المشتقات فصل يتم و� المتاجرة دخل صافي د. والخسائر اEرباح خRل من العادلة بالقيمة بالكامل

ال طبيعة وعلى ، تغطية أداة مخصصة المشتقة كانت إذا ما على العادلة القيمة عن الناتجة والخسائر باEرباح ا�عتراف طريقة بعضتعتمد بتخصيص البنك ويقوم . المغطى بند: يلي مما أيا أنھا على المشتقات

. العادلة) القيمة (تغطية المؤكدة ا�رتباطات أو بھا المعترف وا�لتزامات ل<صول العادلة القيمة مخاطر تغطيات

معتر التزام أو أصل الى تنسب كبيرة بدرجة متوقعة مستقبلية نقدية تدفقات مخاطر النقدية).تغطيات التدفقات (تغطية بھا متنبأ معاملة الى تنسب أو ، به ف

بالتوث المعاملة نشأة عند البنك .ويقوم المطلوبة الشروط فيھا توافرت إذا الغرض لھذا المخصصة للمشتقات التغطية محاسبة استخدام المغطاةويتم البنود بين للعRقة المستندي يقأھداف وكذلك ، التغطية بالتوثوأدوات مستمرة بصفة وكذلك التغطية نشأة عند أيضا البنك ويقوم . المختلفة التغطية معامRت في الدخول من واPستراتيجية الخطر يقإدارة

النق التدفقات أو العادلة القيمة في التغيرات مقابلة في فعالة التغطية معامRت في المستخدمة المشتقات كانت إذا ما لتقدير .ديةالمستندي المغطى للبند

العادلة.٢٫٧٫١ القيمة تغطية

تغيرات أية مع وذلك ، العادلة القيمة لتغطيات المؤھلة المخصصة للمشتقات العادلة القيمة في بالتغيرات الدخل قائمة في ا�عتراف لخطريتم المنسوبة العادلة القيمة في. المغطى ا�لتزام أو اEصل

المالية�� للقوائم المتممة المجمعةيضاحات

٤

القي في الفعالة التغيرات أثر الفعالةويؤخذ التغيرات أثر ويؤخذ " العائد من الدخل صافي " الى وذلك بھا المتعلقة المغطاة والبنود العائد سعر مباد�ت لعقود العادلة فيمة. " المتاجرة دخل صافي " الى المستقبلية العملة لعقود العادلة القيمة

المتع المغطاة والبنود العقود كافة في الفعالية عدم أثر .ويؤخذ " المتاجرة دخل صافي " الى السابقة الفقرة في الواردة بھا لقة

المحاسبة يتم الذي المغطى للبند الدفترية القيمة على تم الذي التعديل استھRك يتم ، التغطية محاسبة بشروط تفي التغطية تعد لم وذلكوإذا ، المستھلكة التكلفة بطريقة عنهعل والخسائر اEرباح على المغطاةبتحميله الملكية حقوق Eداة الدفترية القيمة على أجريت التي التعديRت الملكية حقوق ضمن وتبقى . ا�ستحقاق حتى الفترة مدار ى

. استبعادھا يتم حتى

التغطية.٢٫٧٫٢ لمحاسبة المؤھلة غير المشتقات

العا القيمة في بالتغيرات " المتاجرة دخل صافي " ضمن الدخل قائمة في ا�عتراف "يتم الدخل قائمة في ا�عتراف ويتم ، التغطية لمحاسبة المؤھلة غير للمشتقات دلةعن الناتجة والخسائر باEرباح وذلك " والخسائر اEرباح خRل من العادلة بالقيمة نشأتھا عند المبوبة المالية اEدوات من الدخل العادلةصافي القيمة في التغيرات

با� إدارتھا يتم التي .للمشتقات والخسائر اEرباح خRل من العادلة نشأتھا عند المبوبة المالية وا�لتزامات اEصول مع رتباط

العائد.٢٫٨ ومصروفات إيرادات

ومصروف بإيرادات " المشابھة والتكاليف الودائع تكلفة " أو المشابھة واPيرادات القروض عائد " بند ضمن الدخل قائمة في ا�عتراف باستخديتم العائد الفعليات العائد طريقة امRخ من العادلة بالقيمة نشأتھا عند تبويبھا تم التي أو المتاجرة بغرض المبوبة تلك عدا فيما بعائد تحمل التي المالية اEدوات .لجميع والخسائر اEرباح ل

إيرادات وتوزيع مالي التزام أو Eصل المستھلكة التكلفة حساب طريقة ھي الفعلي العائد العائدوطريقة ومعدل . بھا المتعلقة اEداة عمر مدار على العائد مصاريف أو العائدأ ، المالية ل<داة المتوقع العمر خRل تحصيلھا أو سدادھا المتوقع المستقبلية النقدية التدفقات لخصم يستخدم الذي المعدل ھو وذلكالفعلي مناسبا ذلك كان إذا أقل زمنية فترة و

الى بدقة جمللوصول ا�عتبار في باEخذ النقدية التدفقات بتقدير البنك يقوم ، الفعلي العائد معدل حساب وعند . مالي التزام أو Eصل الدفترية الماليةالقيمة اEداة عقد شروط يعكافة الحساب طريقة وتتضمن ، المستقبلية ا�ئتمان خسائر ا�عتبار في يؤخذ � ولكن المبكر) السداد خيارات تعتبر(مثل التي العقد أطراف بين المقبوضة أو المدفوعة اEتعاب

خصومات. أو عRوات أية المعاملة تكلفة تتضمن كما ، الفعلي العائد معدل من جزءا

قيدھ ويتم بھا الخاص العائد بإيرادات ا�عتراف يتم � الحالة بحسب مضمحلة أو منتظمة غير بأنھا المديونيات أو القروض تصنيف القوائموعند خارج ھامشية سجRت في ا: يلي لما وفقا وذلك النقدي ل<ساس وفقا اPيرادات ضمن بھا ا�عتراف ويتم ، المالية

الصغيرة والقروض الشخصي ل]سكان والعقارية ا�ستھRكية للقروض بالنسبة المتأخرات كامل استرداد بعد وذلك تحصيلھا يتم .عندما ا�قتصادية ل<نشطة

لحينبال القرض على الجدولة عقد لشروط وفقا �حقا المحسوب العائد يعلى حيث أيضا النقدي اEساس يتبع للمؤسسات الممنوحة للقروض من٢٥سدادنسبة %الق القرض رصيد على المحسوب العائد إدراج يتم ا�نتظام في العميل استمرار حالة وفي سنة لمدة انتظام أدنى وبحد الجدولة رصيدأقساط على (العائد باPيرادات ائم

الجدولة قبل الميزانية في القرض رصيد كامل سداد بعد إ� باPيرادات يدرج � الذي الجدولة قبل المھمش العائد دون المنتظمة) .الجدولة

ا#تعاب.٢٫٩ إيرادات

الخ تأدية عند اPيرادات ضمن تسھيل أو قرض خدمة عن المستحقة باEتعاب ا�عتراف أويتم بالقروض المتعلقة والعمو�ت اEتعاب بإيرادات ا�عتراف إيقاف ويتم دمةوف اPيرادات ضمن بھا ا�عتراف ويتم ، المالية القوائم خارج ھامشية سجRت في قيدھا يتم حيث ، المضمحلة أو المنتظمة غير ا�عترافالمديونيات يتم عندما النقدي ل<ساس قا

وبالنسب العائد .بإيرادات الفعلي العائد لمعدل Rتعدي باعتبارھا معالجتھا يتم عامة بصفة المالي ل<صل الفعلي للعائد Rمكم جزءا تمثل التي ل<تعاب ة

ا ا�رتباط أتعاب أن اعتبار على وذلك القروض ھذه سحب يتم سوف بأنه مرجح احتمال ھناك كان إذا القروض على ا�رتباط أتعاب تأجيل يحصلويتم تعتبرلتي البنك عليھاانتھاء حالة وفي ، القرض على الفعلي العائد معدل بتعديل بھا ا�عتراف يتم ثم ، المالية اEداة �قتناء المستمر التدخل عن يتمتعويضا للقرض البنك إصدار دون ا�رتباط فترة

. ا�رتباط سريان فترة انتھاء عند اPيرادات ضمن باEتعاب ا�عتراف

ا� ترويتم بأتعاب ا�عتراف ويتم اEولي ا�عتراف عند اPيراد ضمن العادلة بقيمتھا قياسھا يتم التي الدين بأدوات المتعلقة باEتعاب ضمنعتراف المشتركة القروض ويجمعدل ذات له بجزء يحتفظ البنك كان أو القرض من جزء بأية البنك احتفاظ وعدم الترويج عملية استكمال عند اYخريناPيرادات للمشاركين المتاح الفعلي العائد

أخر طرف لصالح معاملة على التفاوض في المشاركة أو التفاوض عن الناتجة والعمو�ت باEتعاب الدخل قائمة في ا�عتراف مالية�ويتم أدوات أو أسھم شراء ترتيب مثلالمنشآت بيع أو اقتناء أو المعن�أخرى المعاملة استكمال عند النسبيوذلك الزمني التوزيع أساس على عادة اEخرى والخدمات اPدارية ا�ستشارات بأتعاب ا�عتراف ويتم . ية

م على الزمن من طويلة فترات على تقديمھا يتم التي الحفظ وخدمات المالي التخطيط إدارة بأتعاب ا�عتراف ويتم . الخدمة أداء مدار .على فيھا الخدمة أداء يتم الفترة دار

النشاط إيرادات القابضةتتمثل يليبالشركة :فيما

اEو بورصة من البيع أو الشراء عملية تنفيذ يفيد ما ورود فور العمRء لحساب المالية اEوراق وبيع بشراء المتعلقة العمو�ت .إيرادات المالية راق

إدارة وأتعاب الحفظ محددةصناديق " مئوية بنسب اPدارة أتعاب حساب صناديقيتم أصول صافى قيمة من التعاقد" لشروط الشركةالتيا�ستثمارطبقا تقومضمنفيبإدارتھا اEتعاب تلك وتدرج ، شھر كل Eساستإيرادانھاية طبقا شھريا أصولا�ستحقاق.الشركة صافى من محددة بنسبة عمو�ت حساب يتم

ال ھذه وتحتسب ، الصندوق أصول تقييم نظير يوميالصندوق وتجنب .عمولة

ا#رباح.٢٫١٠ توزيعات إيرادات

. تحصيلھا في الحق صدور عند اEرباح بتوزيعات الدخل قائمة في ا�عتراف يتم

الشراء.٢٫١١ وإعادة البيع واتفاقيات البيع وإعادة الشراء اتفاقيات

م مخصومة اEصول ضمن شرائھا Pعادة اتفاقيات بموجب المباعة المالية اEدوات عرض اتفاقياتيتم عرض ويتم بالميزانية أخرى حكومية وأوراق الخزانة أذون أرصدة نإعاد وسعر البيع سعر بين بالفرق ا�عتراف ويتم . بالميزانية أخرى حكومية وأوراق الخزانة أذون أرصدة الى مضافة البيع وإعادة علىالشراء يستحق عائد أنه على الشراء ة

طر باستخدام ا�تفاقية مدة .مدار الفعلي العائد معدل يقة

المالية.٢٫١٢ ا#صول اضمح�ل

المستھلكة.٢٫١٢٫١ بالتكلفة المثبتة المالية ا#صول

المالية اEصول من مجموعة أو المالية اEصول أحد اضمحRل على موضوعي دليل ھناك كان إذا ما بتقدير ميزانية كل تاريخ في البنك أويقوم المالي اEصل ويعد ،اEص من وقعالمجموعة التي اEحداث من أكثر أو لحدث نتيجة ا�ضمحRل على موضوعي دليل ھناك يكون عندما ا�ضمحRل خسائر تحميل ويتم مضمحلة المالية تول

ا اEصول لمجموعة أو المالي ل<صل المستقبلية النقدية التدفقات على يؤثر الخسارة حدث وكان الخسارة (حدث ل<صل اEولى ا�عتراف تقديرھالمالبعد يمكن التي ية. عليھا يعتمد بدرجة

: يلي مما أيا ا�ضمحRل خسائر على موضوعي دليل وجود لتحديد البنك يستخدمھا التي المؤشرات وتتضمن

. المدين أو المقترض تواجه كبيرة مالية صعوبات . السداد عدم مثل القرض اتفاقية شروط مخالفة

المالية�� للقوائم المتممة المجمعةيضاحات

٥

في دخوله أو المقترض إفRس .توقع له الممنوح التمويل ھيكل إعادة أو تصفية دعوي . للمقترض التنافسي الوضع تدھورالظر في منحھا على البنك يوافق � قد تناز�ت أو امتيازات بمنحه للمقترض المالية بالصعوبات قانونية أو اقتصادية Eسباب البنك العاديةقيام وف . الضمان قيمة اضمحRلا�ئتمان الحالة .تدھور ية

النق التدفقات في قياسه يمكن انخفاض الى تشير واضحة بيانات وجود المالية اEصول من مجموعة اضمحRل خسائر على الموضوعية اEدلة المتوقعةومن المستقبلية ديةوم ، حدة على أصل لكل ا�نخفاض ھذا تحديد إمكانية عدم من الرغم على اEولى ا�عتراف منذ المجموعة ھذه Eحدمن بالنسبة السداد في اPخفاق حا�ت عدد زيادة ثال

. المصرفية المنتجات

ع اثنى الى ثRثة بين عامة بصفة الفترة ھذه وتتراوح محددة محفظة لكل عليھا والتعرف الخسارة وقوع بين ما الفترة بتقدير البنك شھراويقوم شر

م دليل ھناك كان إذا ما بتقدير أو� البنك يقوم أوكما إجمالي مستوى على التقدير ويتم ، منفردا أھمية ذو كان إذا حده على مالي أصل لكل ا�ضمحRل على وضوعي: يلي ما يراعى المجال ھذا وفي ، منفردة أھمية لھا ليس التي المالية ل<صول فردي

منفردا- دراسته تم مالي أصل اضمحRل على موضوعي دليل يوجد � أنه البنك حدد الماليةإذا اEصول مع اEصل ھذا إضافة يتم عندھا ، � أم بذاته ھاما كان سواء ،. التاريخية اPخفاق لمعد�ت وفقا ا�ضمحRل لتقدير معا تقييمھا يتم ثم مشابھة ائتماني خطر خصائص لھا التي

دراس- يتم عندھا ، مالي أصل اضمحRل على موضوعي دليل يوجد أنه البنك حدد وجودإذا الدراسة عن نتج وإذا ، ا�ضمحRل لتقدير منفردا �ته ، اضمحRل خسائر. مجمع أساس على لھا اضمحRل خسائر حساب يتم التي المجموعة الى اEصل ضم يتم

ا النقدية للتدفقات الحالية القيمة وبين ل<صل الدفترية القيمة بين بالفرق ا�ضمحRل خسائر مخصص مبلغ قياس خسائرويتم ذلك في يدخل و� ، المتوقعة لمستقبليةالدفت القيمة تخفيض ويتم . المالي ل<صل اEصلي الفعلي العائد معدل باستخدام مخصومة ، بعد تحملھا يتم لم التي المستقبلية حسابا�ئتمان باستخدام ل<صل رية

ا�ئت خسائر عن ا�ضمحRل بعبء ا�عتراف ويتم ا�ضمحRل خسائر الدخل.مخصص قائمة في مان

خسا أية لقياس المستخدم الخصم سعر يكون عندھا ، متغير عائد معدل يحمل ا�ستحقاق تاريخ حتى به المحتفظ ا�ستثمار أو القرض كان معدلوإذا ھو اضمحRل ئر، العملية ول<غراض . اEصل اضمحRل على موضوعي دليل وجود تحديد عند للعقد وفقا الفعلي القيمةالعائد أساس على القيمة اضمحRل خسائر بقياس البنك يقوم قد

النقدية للتدفقات الحالية القيمة إضافة يراعى ، المضمونة المالية ل<صول وبالنسبة ، معلنة سوق أسعار باستخدام ل<داة ،العادلة المالي اEصل من المتوقعة المستقبلية. بذلك المتعلقة المصاريف خصم بعد الضمان وبيع علي التنفيذ من تنتج قد التي التدفقات وتلك

عل أي ، ا�ئتماني الخطر خصائص ناحية من متشابھة مجموعات في المالية اEصول تجميع يتم ، إجمالي مستوى على ا�ضمحRل تقدير أسوEغراض عمليةى اسذ اEخرى والعوامل المتأخرات وموقف الضمان ونوع الجغرافي والموقع والصناعة اEصل نوع ا�عتبار في أخذا البنك يجريھا التي تلكالتصنيف وترتبط . الصلة ات

على المدينين لقدرة مؤشرا لكونھا اEصول تلك من للمجموعات المستقبلية النقدية التدفقات بتقدير محلالخصائص ل<صول التعاقدية للشروط وفقا المستحقة المبالغ دفع. الدراسة

للمج المستقبلية النقدية التدفقات تقدير يتم ، التاريخية اPخفاق معد�ت أساس على المالية اEصول من لمجموعة ا�ضمحRل تقدير النقديةوعند التدفقات أساس على موعةا ومقدار البنك في ل<صول التاريخيةالتعاقدية الخسائر مقدار تعديل ويتم البنك يحوزھا التي ل<صول المشابھة ا�ئتمان خطر خصائص ذات ل<صول التاريخية لخسائر

ا الخسائر مقدار تحديد خRلھا تم التي الفترة في تتوافر لم التي الحالية اEحوال أثر تعكس بحيث الحالية المعلنة البيانات أساس وكذلكعلى اEحواللتاريخية آثار Pلغاء. حاليا موجودة تعد ولم التاريخية الفترات في موجودة كانت التي

ذات بھا الموثوق البيانات في التغيرات مع المالية اEصول من لمجموعة النقدية التدفقات في التغيرات توقعات تعكس أن على البنك ،ويعمل أخرى الى فترة من العRقةف التغيرات لذلك ومقدارمثال المجموعة في الخسارة احتما�ت في التغيرات الى تشير أخرى عوامل وأية التسديدات وموقف ، العقارات وأسعار ، البطالة معد�ت ،ي ھا

. المستقبلية التدفقات لتقدير المستخدمة وا�فتراضات للطريقة دورية مراجعة بإجراء البنك ويقوم

للبيع.٢٫١٢٫٢ المتاحة المالية ا�ستثمارات

است ضمن المبوبة المالية اEصول من مجموعة أو أحد اضمحRل على موضوعي دليل ھناك كان إذا ما بتقدير ميزانية كل تاريخ في البنك للبيعيقوم متاحة مالية ثماراتمتاح المبوبة الملكية حقوق أدوات في ا�ستثمارات حالة وفى ، ا�ستحقاق تاريخ حتي بھا محتفظ مالية استثمارات أوأو الكبير ا�نخفاض ا�عتبار في يؤخذ ، للبيع ة

. اEصل في اضمحRل ھناك كان إذا ما تقدير عند وذلك ، الدفترية قيمتھا من Eقل ل<داة العادلة القيمة في الممتد

يناير أول من تبدأ التي الفترات خRل بلغ٢٠٠٩أما إذا كبيرا ا�نخفاض فيعد الدفت١٠، القيمة تكلفة من تسعة% عن تزيد لفترة استمر إذا ممتدا ا�نخفاض ويعد ، ريةاضمح رد يتم و� الدخل، قائمة في بھا ويعترف الملكية حقوق من المتراكمة الخسارة ترحيل يتم إليھا المشار اEدلة توافرت وإذا ، القيمةأشھر Rل

ح إذا الملكية حقوق بأدوات يتعلق فيما الدخل بقائمة به يعترف ،الذي للبيع متاحة المبوبة الدين Eدوات العادلة القيمة ارتفعت إذا أما �حقا العادلة القيمة في ارتفاع دثالد قائمة خRل من ا�ضمحRل رد يتم ، الدخل قائمة في با�ضمحRل ا�عتراف بعد وقع بحدث بموضوعية ا�رتفاع ذلك ربط الممكن من خل.وكان

العقارية.٢٫١٣ ا�ستثمارات

اEتتمثل تشمل � وبالتالي رأسمالية زيادة أو إيجاريه عوائد على الحصول أجل من للبنك المملوكة والمباني اEراضي في العقارية يمارسا�ستثمارات التي العقارية صولال الطريقة بذات العقارية ا�ستثمارات عن المحاسبة ويتم . لديون وفاء آلت التي تلك أو خRلھا من أعماله .البنك الثابتة ل<صول بالنسبة المطبقة محاسبية

الثابتة.٢٫١٤ ا#صول

ناق التاريخية بالتكلفة الثابتة اEصول جميع وتظھر . والمكاتب والفروع الرئيسي المركز مقار في أساسية بصفة والمباني اEراضي .تتمثل ا�ضمحRل وخسائر اPھRك صامب المرتبطة النفقات التاريخية التكلفة .وتتضمن الثابتة اEصول بنود باقتناء اشرة

عندما وذلك ، مRئما يكون حسبما ، Rمستق Rأص باعتبارھا أو القائم ل<صل الدفترية القيمة ضمن الRحقة بالنفقات ا�عتراف مستقبليةويتم اقتصادية منافع تدفق Rمحتم يكونالتكل ھذه تحديد الممكن من وكان البنك الى باEصل مصروفاتمرتبطة ضمن تحملھا يتم التي الفترة في واPصRح الصيانة مصروفات تحميل ويتم . بھا موثوق بدرجة فة

. اEخرى التشغيل

القيمة الى تصل بحيث التكلفة لتوزيع الثابت القسط طريقة باستخدام اEخري الثابتة ل<صول اPھRك حساب ويتم ، اEراضي إھRك يتم مدار� على اEعمارالتخريدية: كالتالي ، اPنتاجية

واPنشاءات سنة٢٠المباني

مستأجرة عقارات أقل٣تحسينات كانت إذا اPيجار فترة على أو سنوات

وخزائن مكتبي سنوات٥أثاث

تكييف وأجھزة وحاسبة كاتبة سنوات٨آ�ت

نقل سنوات٥وسائل

المالية�� للقوائم المتممة المجمعةيضاحات

٦

متكاملة آلية نظم / اYلي الحاسب سنوات٣/١٠أجھزة

وتركيبات سنوات٣تجھيزات

مراجعة ويتم . ضروريا ذلك كان كلما وتعدل ، ميزانية كل تاريخ في الثابتة ل<صول اPنتاجية واEعمار التخريدية القيمة مراجعة تحديدويتم بغرض إھRكھا يتم التي اEصولا أن الى تشير الظروف في تغيرات أو أحداث وقوع عند القيمةا�ضمحRل الى الفور على ل<صل الدفترية القيمة تخفيض ويتم . لRسترداد قابلة تكون � قد الدفترية لقيمة

ا�ستردادية القيمة عن الدفترية القيمة زادت إذا ا�ستردادية

ت ويتم ، أعلى أيھما ل<صل ا�ستخدامية القيمة أو ل<صل البيعية القيمة صافي ا�ستردادية القيمة صافيوتمثل بمقارنة الثابتة اEصول من ا�ستبعادات وخسائر أرباح حديد. الدخل قائمة في أخرى تشغيل (مصروفات) إيرادات ضمن (الخسائر) اEرباح إدراج ويتم . الدفترية بالقيمة المتحصRت

المالية.٢٫١٥ غير ا#صول اضمح�ل

محدد إنتاجي عمر لھا ليس التي اEصول استھRك يتم الشھرةباستثنا�� ھناك�ء كان كلما استھRكھا يتم التي اEصول اضمحRل دراسة ويتم سنويا. اضمحRلھا اختبار ويتم. لRسترداد قابلة تكون � قد الدفترية القيمة أن الى تشير الظروف في تغيرات أو أحداث

الق به تزيد الذي بالمبلغ اEصل قيمة وتخفيض ا�ضمحRل بخسارة ا�عتراف البيعيةويتم القيمة صافي ا�ستردادية القيمة وتمثل . ا�ستردادية القيمة عن ل<صل الدفترية يمةمر ويتم . ممكنة نقد توليد وحدة بأصغر اEصل إلحاق يتم ، ا�ضمحRل تقدير ولغرض . أعلى أيھما ، ل<صل ا�ستخدامية القيمة أو وجدل<صل التي المالية غير اEصول اجعة

Rاضمح .فيھا مالية قوائم كل إعداد تاريخ في وذلك الدخل قائمة الى لRضمحRل رد ھناك كان إذا ما لبحث ل

الشھرة.٢٫١٥٫١

الشھرة للتحديدتمثل القابلة المقتناة المحتملة ا�لتزامات ذلك في بما اEصول صافي في البنك لحصة العادلة القيمة عن ا�قتناء تكلفة في الشالزيادة أو التابعة فيللشركة قيقةال القوائم في شقيقة و تابعة شركات في ا�ستثمارات تكلفة ضمن شقيقة و تابعة شركات اقتناء عن الناتجة الشھرة تبوب و ا�قتناء مديتاريخ اختبار يتم و للبنك. المستقلة مالية

توزي يتم ا�ضمحRل.و ھذا بقيمة الدخل قائمة علي الخصم يتم أن علي سنويا الشھرة وحداتاضمحRل تتمثل و ا�ضمحRل. اختبار Eغراض النقد توليد وحدات علي الشھرة عللبنك. الرئيسية القطاعات في النقد توليد

ا#خرى.٢٫١٥٫٢ الملموسة غير ا#صول

(العRمات اYلي الحاسب برامج و الشھرة بخRف الملموسة غير اEصول في عمعقود،منافع،التجاريةوتتمثل مع تعاقدية الملموسة...الخRءمنافع غير اEصول ).وتثبتمدا علي ذلك و ، منھا تحققھا المتوقع ا�قتصادية المنافع أساس علي أو الثابت القسط بطريقة استھRكھا يتم و اقتنائھا بتكلفة بالنسبةاEخرى و لھا المقدرة اPنتاجية اEعمار ر

استھRكھ يتم Rف محدد إنتاجي عمر لھا ليس التي الدخل.ل<صول قائمة وجد)علي (إن ا�ضمحRل قيمة تحمل و سنويا قيمتھا في ا�ضمحRل اختبار يتم انه إ� ، ا

اJيجارات.٢٫١٦

للقانون طبقا التمويلي اPيجار عن المحاسبة محدد١٩٩٥لسنة٩٥يتم تاريخ في اEصل شراء في للمستأجر الحق يمنح العقد كان إذا وذلك ، التمويلي التأجير وبقيمةبشأنعن يقل � ما تمثل اPيجار مدفوعات Pجمالي الحالية القيمة كانت أو ، .٩٠محددة تشغيلي إيجار عقود اEخرى اPيجار عقود وتعد . اEصل قيمة من %

ا�ستئجار.٢٫١٦٫١

ض ، المستأجرة ل<صول الصيانة تكلفة ذلك في بما ، اPيجار بتكلفة يعترف التمويلي اPيجار لعقود .بالنسبة فيھا حدثت التي الفترة عن الدخل قائمة في المصروفات منمدار على ويھلك الثابتة اEصول ضمن Rأص باعتبارھا الشراء حق تكلفة رسملة يتم المستأجرة ل<صول الشراء حق ممارسة البنك قرر منوإذا المتبقي اPنتاجي العمر

المم ل<صول المتبعة الطريقة بذات المتوقع اEصل .عمر اثلة

ب الدخل قائمة في المصروفات ضمن المؤجر من عليھا الحصول تم خصومات أية ناقصا التشغيلي اPيجار حساب تحت بالمدفوعات ا�عتراف الثابتويتم القسط طريقة. العقد فترة مدار على

التأجير.٢٫١٦٫٢

الثاب اEصول ضمن اEصول تسجيل يتم ، تمويليا تأجيرا المؤجرة ل<صول الطريقةبالنسبة بذات اEصل لھذا المتوقع اPنتاجي العمر مدار على وتھلك الميزانية في تةا تكلفة يماثل مبلغ الى باPضافة اPيجار عقد على العائد معدل أساس على اPيجار بإيرادات ا�عتراف ويتم . المماثلة ل<صول الفترةالمتبعة عن PھRك

إيرا بين الفرق الميزانية في ويرحل يتم. حيث اPيجار عقد انتھاء لحين وذلك التمويلي اPيجار عمRء حسابات إجمالي وبين الدخل قائمة في به المعترف اPيجار دا تحملھا عند الدخل قائمة على والتأمين الصيانة مصروفات تحميل ويتم . المؤجر ل<صل الدفترية القيمة صافي مع مقاصة Pجراء �استخدامه الذي المدى تحميلهلى يتم

. المستأجر على

استردا المتوقع القيمة الى تخفيضھا يتم ، التمويلي اPيجار مديني أرصدة كل تحصيل يستطيع لن البنك أن على موضوعية أدلة توجد .وعندما دھا

الع مدار على وتھلك الميزانية في الثابتة اEصول ضمن تظھر تشغيليا إيجارا المؤجرة ل<صول اEصولوبالنسبة على المطبقة الطريقة بذات ل<صل المتوقع اPنتاجي مر. العقد فترة مدار على الثابت القسط بطريقة للمستأجر تمنح خصومات أية ناقصا اPيجار إيراد ويثبت ، المماثلة

حكمھا.٢٫١٧ فى وما النقدية

ا اEرصدة حكمھا فى وما النقدية تتضمن النقدية التدفقات قائمة عرض لدىEغراض واEرصدة ، النقدية وتتضمن ، ا�قتناء تاريخ من أشھر ثRثة استحقاقاتھا تتجاوز � لتي. أخرى حكومية وأوراق الخزانة وأذون البنوك لدى واEرصدة اPلزامي ا�حتياطي نسب إطار خارج المركزي البنك

ا#خرى.٢٫١٨ المخصصات

والمطالبات الھيكلة إعادة تكاليف بمخصص ا�عتراف ذلكيتم يتطلب أن المرجح من ويكون سابقة Eحداث نتيجة حالي استد�لي أو قانوني التزام ھناك يكون عندما القانونية. ا�لتزام ھذا لقيمة عليه لRعتماد قابل تقدير إجراء إمكانية مع ، ا�لتزامات ھذه لتسوية البنك موارد استخدام

ت يتم فإنه متشابھة التزامات ھناك يكون ا�عترافوعندما ويتم . ا�لتزامات من المجموعة ھذه ا�عتبار في باEخذ للتسوية استخدامه يمكن الذي الخارج النقدي التدفق حديد. المجموعة ھذه داخل من لبند بالنسبة خارج نقدي تدفق وجود في ضئيل احتمال ھناك كان إذا حتى بالمخصص

كليا منھا الغرض انتفى التي المخصصات رد .ويتم أخرى تشغيل (مصروفات) إيرادات بند ضمن جزئيا أو

باستخدام الميزانية تاريخ من سنة بعد أجل لسدادھا المحدد ا�لتزامات لسداد بھا الوفاء المقدر للمدفوعات الحالية القيمة قياس ا�لتزامويتم سداد أجل لذات مناسب دون�معدلالساري الضرائب بمعدل الق�تأثره يعكس .الذي الحالية بالقيمة فتحسب جوھريا أثرھا يكن لم ما لRلتزام المقدرة القيمة تحسب سنة من أقل اEجل كان وإذا ، للنقود الزمنية يمة

المالية�� للقوائم المتممة المجمعةيضاحات

٧

أسھم.٢٫١٩ على المبنية المدفوعات

الع بالقيمة ا�عتراف ويتم . ملكية حقوق أدوات شكل في تسدد أسھم أساس على مبنية مدفوعات �ئحة البنك الخياراتيطبق ھذه منح مقابل في العاملين من المقدمة للخدمات ادلةللخيا العادلة القيمة الى بالرجوع ا�ستحقاق فترة على مصروفا تحميله يتعين الذي المبلغ إجمالي تحديد ويتم اPدارية المصروفات أيةضمن تأثير باستثناء ، الممنوحة رات

س على ، بالسوق متعلقة غير استحقاق أنشروط يتوقع التي الخيارات عدد حول ا�فتراضات في بالسوق المتعلقة غير ا�ستحقاق شروط وتدخل ، الربحية أھداف ، المثال بيلا�عترا ويتم ، ممارسة محل تصبح أن يتوقع التي الخيارات لعدد تقديراته بمراجعة ميزانية كل تاريخ في البنك ويقوم ، ممارسة محل اتصبح تعديRت بأثر اEصليةف لتقديراتالمست المتحصRت إضافة .ويتم المتبقية ا�ستحقاق فترة مدار على الملكية حقوق في مقابلة تسوية إجراء مع الدخل قائمة في ، وجدت إن خصم، بعد بالصافي العاملين من لمة

ممار عند اPصدار وعRوة ا�سمية) (بالقيمة المال رأس الى للمعاملة مباشرة تكاليف .أية الخيارات حق سة

الدخل.٢٫٢٠ ضرائب

ا ضريبة باستثناء الدخل بقائمة بھا ا�عتراف ويتم ، المؤجلة والضريبة السنة ضريبة من كل السنة خسارة أو ربح على الدخل ضريبة الملكيةتتضمن حقوق ببنود المتعلقة لدخلا بضريبة ا�عتراف .ويتم الملكية حقوق ضمن مباشرة بھا ا�عتراف يتم إعدادالتي تاريخ في السارية الضريبة أسعار باستخدام للضريبة الخاضع الربح صافي أساس على لدخل

. السابقة بالسنوات الخاصة الضريبية التسويات الى باPضافة الميزانية

طبقا وا�لتزامات ل<صول الدفترية القيمة بين مؤقتة زمنية فروق عن الناشئة المؤجلة بالضرائب ا�عتراف ويتمويتم ھذا ، الضريبية ل<سس طبقا وقيمتھا المحاسبية Eسسفي السارية الضريبة أسعار باستخدام وا�لتزامات اEصول قيم تسوية أو لتحقق المتوقعة الطريقة على بناء المؤجلة الضريبة قيمة .تحديد الميزانية إعداد تاريخ

عندما للبنك المؤجلة الضريبية باEصول ا�عتراف ،ويتم اEصل بھذا ا�نتفاع خRلھا من يمكن المستقبل في للضريبة تخضع أرباح تحقيق بإمكانية مرجح احتمال ھناك يكونأن على ، التالية السنوات خRل المتوقعة الضريبية المنفعة منه يتحقق لن الذي الجزء بقيمة المؤجلة الضريبية اEصول قيمة تخفيض اويتم المنفعة ارتفاع حالة في لضريبيةه

. تخفيضه سبق ما حدود في وذلك المؤجلة الضريبية اEصول زيادة يتم المتوقعة

ا�قتراض.٢٫٢١

بالتكلفة �حقا القرض ويقاس . القرض على الحصول تكلفة ناقصا العادلة بالقيمة أو� البنك عليھا يحصل التي بالقروض ا�عتراف الدخليتم قائمة تحميل ويتم ، المستھلكة.بالفرق الفعلي العائد طريقة باستخدام ا�قتراض فترة مدار على بھا الوفاء سيتم التي القيمة وبين المتحصRت صافي بين

ا#رباح.٢٫٢٢ توزيعات

التوزي تلك وتشمل . التوزيعات ھذه للمساھمين العامة الجمعية فيھا تقر التي الفترة في الملكية حقوق على خصما اEرباح توزيعات اتثبت حصة ومكافأةعات اEرباح في لعاملين. والقانون اEساسي بالنظام المقررة اPدارة مجلس

المقارنة.٢٫٢٣ أرقام

في المستخدم العرض في التغيرات مع لتتوافق ضروريا ذلك كان كلما المقارنة أرقام تبويب .ةالحاليالفترةيعاد

البيعبغرضبھاالمحتفظمتداولةالغيرا#صول.٢٫٢٤

ا�ص المنشأة بشكلتبوب الدفترية قيمتھا استرداد يتم ان متوقع كان اذا البيع لغرض بھا محتفظ كاصول منھا) التخلص الجاري المجموعة (او المتداول غير صفقةل من اساسيا الجاري المجموعة (او ا�صل يكون ان يجب السابقة الفقرة في المبينة الحالة تتحقق ولكي استخدامه في ا�ستمرار من وليس التيبيع بحالته الفوري للبيع متاحا منھا) لتخلص

عال. بيعھا احتمال يكون ان ويجب ا�صول لتلك والمعتادة التقليدية البيع شروط ا� شروط بدون عليھا يكون

يلي: ما المعيار ھذا ويتطلب

الق أساس علي البيع لغرض بھا محتفظ كأصول لتبويبھا الRزمة الشروط تستوفي التي ا�صول معقياس اقل ايھما البيع تكاليف منھا مخصوما العادلة القيمة أو الدفترية يمةاEصول. لتلك اھRك أي احتساب علي التوقف

غير العمليات نتيجة تعرض كما الميزانية صلب في منفصلة البيع لغرض بھا محتفظ كأصول لتبويبھا الRزمة الشروط تستوفي التي اEصول قاعرض في منفصلة ئمةالمستمرةالدخل.

المستمرةغيرلعملياتا.٢٫٢٥

لغرضبھااPحتفاظأوإستبعادھاتموالتىالعملياتمنجغرافيةمنطقةأوالنشاطمنمنفصلھامجزءتمثلوالتىالمجموعةأنشطةمنعنصرھىالمستمرةغيرالعملياتشروطالعملياتعلىينطبقعندماأوإستبعادھاعلىبناءمستمرةغيرأنھاعلىالعملياتتبويبيتمو.بيعھاإعادةبغرضحصرياعليھااPستحواذتمتابعةشركةأنھاأوالبيع

.البيعلغرضبھاكمحتفظتبويبھا

.السابقةترةالفبدايةمنمتوقفةعملياتكانتأنھالوكماالدخللقائمةالمقارنةاEرقامعرضإعادةفيجبمستمرةغيرأنھاعلىالعملياتتبويبيتمعندما

المالية.٣ المخاطر إدارة

وإدار وتقييم تحليل ويتم ، المالي النشاط أساس ھو المخاطر وقبول ، متنوعة مالية مخاطر الى يزاولھا التي اEنشطة نتيجة البنك المخاطريتعرض من مجموعة أو المخاطر بعض ةبين المRئم التوازن تحقيق الى البنك يھدف ولذلك ، معا ا�ئتمانمجتمعة خطر المخاطر أنواع أھم ويعد ، للبنك المالي اEداء على المحتملة السلبية اYثار تقليل والى والعائد الخطر

ال ومخاطر العائد سعر وخطر اEجنبية العمRت صرف أسعار خطر السوق خطر ويتضمن . اEخرى التشغيلية واEخطار السيولة وخطر السوق .وخطر اEخرى سعر

تم خRلوقد من بالحدود وا�لتزام المخاطر ولمراقبة ، عليه والرقابة للخطر حدود ولوضع وتحليلھا المخاطر لتحديد المخاطر إدارة سياسات معلوماتوضع ونظم عليھا يعتمد أساليبالتغيرات تعكس بحيث وتعديلھا المخاطر إدارة ونظم لسياسات دورية بمراجعة البنك ويقوم . بأول أو� .محدثة الحديثة التطبيقات وأفضل والخدمات والمنتجات اEسواق في

اEئت مخاطر إدارة وتقوم . اPدارة مجلس من المعتمدة السياسات ضوء في واEستثمار اEئتمان مخاطر إدارة طريق عن المخاطر إدارة وتغطيةوتتم وتقييم بتحديد واEستثمار مانالو مع الوثيق بالتعاون المالية خالمخاطر مناطق تغطي مكتوبة سياسات الى باPضافة ، ككل المخاطر Pدارة مكتوبة مبادئ اPدارة مجلس ويوفر ، بالبنك المختلفة التشغيلية طرحدات

ب . المالية المشتقات وغير المشتقات أدوات واستخدام العائد، أسعار وخطر ، اEجنبية العمRت صرف أسعار وخطر ا�ئتمان خطر مثل مخاطراPمحددة إدارة فإن ذلك الى ضافة. مستقل بشكل الرقابة وبيئة المخاطر Pدارة الدورية المراجعة عن مسئولة تعد واEستثمار اEئتمان

ا�ئتمان.٣٫١ خطر

بالنس اEخطار أھم ا�ئتمان خطر ويعد ، بتعھداته الوفاء بعدم اEطراف أحد قيام عن الناتج الخطر وھو ا�ئتمان لخطر البنك بإدارةيتعرض بحرص اPدارة تقوم لذلك ، للبنك بةي التي ا�ستثمار وأنشطة والتسھيRت القروض عنھا ينشأ التي اPقراض أنشطة في أساسية بصفة ا�ئتمان خطر ويتمثل . الخطر لذلك أصولالتعرض تشتمل أن عليھا ترتب

ال اEدوات في أيضا ا�ئتمان خطر يوجد كما . الدين أدوات على لدىالبنك ا�ئتمان خطر على والرقابة اPدارة عمليات وتتركز . القروض ارتباطات مثل الميزانية خارج ماليةال وحدات ورؤساء العليا واPدارة اPدارة مجلس الى تقاريره يرفع الذي واEستثمار اEئتمان مخاطر إدارة في ا�ئتمان خطر إدارة دوريةفريق بصفة .نشاط

ا�ئتمان.٣٫١٫١ خطر قياس

والعم�ءا.٣٫١٫١٫١ للبنوك والتسھي�ت لقروض

: يلي كما مكونات ثRثة في البنك ينظر ، والعمRء للبنوك والتسھيRت بالقروض المتعلق ا�ئتمان خطر لقياس

. التعاقدية بالتزاماته الوفاء في الغير أو العميل قبل من (التأخر) اPخفاق احتما�ت

المالية�� للقوائم المتممة المجمعةيضاحات

٨

ل المرجح المستقبلي والتطور الحالي ل]خفاق.المركز المعرض الرصيد البنك منه يستنتج الذي ه

. ا�فتراضي اLخفاق خطر

ال المتوقعة الخسارة (نموذج المتوقعة الخسارة تعكس التي ا�ئتمان لخطر المقاييس تلك على البنك لنشاط اليومية اLدارة أعمال بازلوتنطوي لجنة من مطلوبةالمقايي تتعارض أن ويمكن المصرفية رقمللرقابة المصري المحاسبة لمعيار وفقا ا�ضمح,ل عبء مع التشغيلية في٢٦س تحققت التي الخسائر على يعتمد الذي ،

(إيضاح المتوقعة الخسائر وليس المحققة) الخسائر (نموذج الميزانية .٣٫١تاريخ (

داخل تقييم أساليب باستخدام عميل كل مستوى على التأخر احتمال بتقييم البنك اEساليبيقوم تلك تطوير تم وقد . العم,ء فئات لمختلف مفصلة الجدارة لتصنيف يةعم, تقسيم تم وقد الم,ئم الجدارة تصنيف الى للوصول ا�ئتمان لمسئولي الشخصي الحكم مع اLحصائية التحلي,ت وتراعى داخليا فئاتللتقييم أربع الى البنك ء

المستخد الجدارة ھيكل ويعكس . أنللجدارة أساسية بصفة يعني مما ، الجدارة فئات من فئة لكل التأخر احتمال مدى التالي الجدول في مبين ھو كما بالبنك مكا كلما التقييم أساليب وتطوير مراجعة ويتم . التأخر احتمال مدى تقييم في للتغير تبعا الجدارة فئات بين تنتقل ا�ئتمانية البالمراكز ويقوم . ضروريا ذلك نكن

. التأخر بحا�ت التنبؤ على قدرتھا ومدى الجدارة تصنيف أساليب أداء بتقييم دوريا

للبنك الداخلي التصنيف التصنيففئات مدلول

جيدة١ ديون

العادية٢ المتابعة

الخاصة٣ المتابعة

منتظمة٤ غير ديون

المبالغ على ل]خفاق المعرض المركز .يعتمد التأخر وقوع عند قائمة تكون أن البنك يتوقع التي

ذلك عن التعبير ويتم . التأخر حدث إن بالدين المطالبة عند الخسارة لمدى البنك توقعات الحادة الخسارة أو ا�فتراضية الخسارة للدينوتمثل الخسارة بنسبةومدى ، المطالبة وأولوية ، المدين نوع بحسب ذلك يختلف اEخرىوبالتأكيد ا�ئتمان تغطية وسائل أو الضمانات توافر

ا'خرى.٣٫١٫١٫٢ وا'ذون الخزانة وأذون الدين أدوات

ا�ئت خطر Lدارة يعادله ما أو بور أند ستاندرد تصنيف مثل الخارجية التصنيفات باستخدام البنك يقوم ، واEذون الدين Eدوات ھذهبالنسبة مثل تكن لم وإن ، مان، متاحة طالتقييمات أنھا على واEذون المالية اEوراق في ا�ستثمارات تلك الى النظر ويتم . ا�ئتمان عم,ء على المطبقة لتلك مماثلة طرق استخدام ريقةيتم

. التمويل متطلبات لمقابلة متاح مصدر توفر الوقت نفس وفي أفضل ائتمانية جودة على للحصول

المخاطر.٣٫١٫٢ وتجنب من الحد سياسات

ب البنك .يقوم والدول والصناعات والمجموعات المدين مستوى على ا�ئتمان خطر تركز في والتحكم والحد إدارة

مقترض مجموعة أو ، مقترض كل مستوى على قبوله سيتم التي الخطر لمقدار حدود بوضع وذلك يقبله الذي ا�ئتمان خطر مستويات بتنظيم مستوىويقوم وعلى ، ينوالقطاعا ا�قتصادية .اEنشطة ذلك الى الحاجة دعت إذا متكررة بصورة أو السنوية للمراجعة خاضعة وتكون مستمرة بصفة المخاطر تلك مراقبة ويتم . الجغرافية ت

. سنوية ربع بصفة اLدارة مجلس قبل من والدولة والقطاع والمنتج المجموعة / المقترض مستوى على ا�ئتماني للخطر الحدود اعتماد ويتم

تقسيم ببنويتم المتعلق اليومي المخاطر وحد ، الميزانية وخارج داخل المبالغ تشمل فرعية بحدود وذلك البنوك ذلك في بما مقترض Eي ا�ئتمان مثلحدود المتاجرة ود. يوميا الحدود مع الفعلية المبالغ مقارنة ويتم . اYجلة اEجنبي الصرف عقود

ا�ئتم لخطر التعرض مخاطر إدارة أيضا حدوديتم بتعديل وكذلك التزاماتھم سداد مقابلة على المحتملين والمقترضين المقترضين لقدرة الدوري التحليل طريق عن ان. مناسبا ذلك كان كلما اLقراض

: الخطر من الحد وسائل بعض يلي وفيما

الضمانات.٣٫١٫٢٫١

الو ھذه ومن . ا�ئتمان خطر من للحد والضوابط السياسات من العديد البنك قواعديضع بوضع البنك ويقوم . المقدمة اEموال مقابل ضمانات على الحصول سائل: والتسھي,ت القروض لضمانات الرئيسية اEنواع ومن . المقبولة الضمانات من محددة لفئات استرشادية

. العقاري الرھن . والبضائع ا�Yت مثل النشاط أصول رھنوحقوق الدين أدوات مثل مالية أدوات .رھن الملكية

ولتخفيض . ضمان بدون لRفراد ا�ئتمانية التسھي,ت تكون بينما مضمونا للشركات واLقراض اEطول المدى على التمويل يكون ما الىوغالبا ا�ئتمان خسارةEحد ا�ضمح,ل مؤشرات ظھور بمجرد المعنية اEطراف من إضافية ضمانات على للحصول البنك يسعى ، اEدنى .الحد التسھي,ت أو القروض

الخزان وأذون الدين أدوات تكون ما وعادة اEداة طبيعة بحسب والتسھي,ت القروض بخ,ف أخرى Eصول ضمانا المتخذه الضمانات تحديد فيمايتم ضمان بدون ةبأصول المغطاة المالية اEدوات مجموعات Asset-Backedعدا Securitiesتكو التي المثيلة .واEدوات المالية اEدوات من بمحفظة مضمونة ن

المشتقات.٣٫١٫٢٫٢

و القيمة من كل مستوى على والشراء البيع عقود بين الفرق أي للمشتقات المفتوحة المراكز صافي على حصيفة رقابية بإجراءات البنك المبلغيحتفظ ويكون . المدةل العادلة بالقيمة محدد اEوقات من وقت أي في ا�ئتمان لخطر ضئي,المعرض جزءا يمثل الذي موجبة عادلة قيمة ذو أصل أي البنك لصالح منفعة تحقق التي Rداة

اLقراض حد من كجزء ا�ئتماني الخطر ھذا إدارة ويتم . القائمة اEدوات حجم عن للتعبير المستخدمة ا�فتراضية / التعاقدية القيمة وذلكمن للعميل الممنوح الكلينتي المتوقع الخطر امع يطلبھا التي المبالغ عدا فيما اEدوات تلك على ا�ئتماني الخطر مقابل في ضمانات على الحصول عادة يتم و� . السوق في للتغيرات لبنكجة

اEخرى اEطراف من ھامشية أ.كإيداعات أو ملكية حقوق أدوات أو النقدية طريق عن السداد فيھا يكون التي المواقف في التسوية خطر أووينشأ أخرى مالية وراقمخ لتغطية اEخرى اEطراف من لكل يومية تسوية حدود وضع ويتم أخرى مالية أوراق أو ملكية حقوق أدوات أو نقدية على الحصول توقع التسويةمقابل اطر

. يوم أي في البنك تعام,ت عن الناتجة المجمعة

الرئيسية.٣٫١٫٢٫٣ المقاصة ترتيبات

ا� مخاطر من بالحد البنك عنيقوم عامة بصفة ينتج و� . المعام,ت من ھام حجم تمثل التي اEطراف مع رئيسية تصفية اتفاقيات في الدخول طريق عن ئتمانأساس على تتم ما عادة التسوية Eن وذلك بالميزانية الظاھرة وا�لتزامات اEصول بين مقاصة إجراء يتم أن الرئيسية التصفية يتاتفاقيات أنه إ� ، تخفيضإجمالي م

وتسوية إنھاء يتم ، تعثر حدث ما إذا Eنه وذلك الرئيسية التصفية اتفاقيات طريق عن البنك صالح في التي للعقود المصاحب ا�ئتمان الطرفخطر مع المبالغ جميعالمشتقات أدوات عن الناتج ا�ئتماني للخطر البنك تعرض مقدار يتغير أن الممكن ومن . المقاصة بإجراء خ,لاEخر وذلك الرئيسية التصفية �تفاقيات الخاضعة

. ا�تفاقيات لتلك تخضع معاملة بكل يتأثر Eنه نظرا قصيرة فترة

المالية�� للقوائم المتممة المجمعةيضاحات

٩

با�ئتمان.٣٫١٫٢٫٤ المتعلقة ا�رتباطات

الضمانا عقود وتحمل . الطلب عند للعميل اEموال إتاحة من التأكد في با�ئتمان المتعلقة ا�رتباطات من الرئيسي الغرض ا�ئتمانيتمثل خطر ذات المالية تف البنك من السحب حق ثالث طرف لمنح العميل عن بالنيابة البنك يصدرھا التي والتجارية المستندية ا�عتمادات وتكون . بالقروض معينةالمتعلق مبالغ حدود ي

درج تحمل وبالتالي شحنھا يتم التي البضائع بموجب مضمونة غالبا محددة وشروط أحكام .وبموجب المباشر القرض من أقل مخاطر ة

البن ويتعرض . المستندية ا�عتمادات أو ، الضمانات أو ، القروض لمنح به المصرح من المستخدم غير الجزء ا�ئتمان منح ارتباطات محتملةوتمثل لخسارة كارت عن الناتج ا�ئتمان لخطر بالنسبة وذلك المستخدمة غير ا�رتباطات إجمالي يساوي الواقعبمبلغ في حدوثھا المرجح الخسارة مبلغ أن إ� . ا�ئتمان منح باطات

بمو يتمتعون لعم,ء محتملة التزامات تمثل ا�ئتمان بمنح المتعلقة ا�رتباطات أغلب Eن نظرا وذلك المستخدمة غير ا�رتباطات عن .يقل محددة ائتمانية اصفاتالخا ا�ستحقاق تاريخ حتى المدة البنك بالمقارنةويراقب ا�ئتمان خطر من أعلى درجة تحمل ما عادة اEجل طويلة ا�رتباطات أن حيث ا�ئتمان بارتباطات صة

. اEجل قصيرة با�رتباطات

والمخصصات.٣٫١٫٣ ا�ضمح�ل سياسات

(إيضاح ذكرھا السابق للتقييم الداخلية النظم من٣٫١٫١تركز وذلك ا�ئتمانية الجودة تخطيط على كبيرة بدرجة (، ذلك وبخ,ف . وا�ستثمار اLقراض أنشطة إثبات بدايةا�ضمح, الى تشير موضوعية أدلة على بناء المالية التقارير Eغراض الميزانية تاريخ في وقعت التي ا�ضمح,ل بخسائر فقط ا�عتراف بھذايتم ذكره سيرد لما وفقا ل

خس عادة تقل ، المطبقة الطرق �خت,ف ونظرا فياLيضاح المستخدم المتوقعة الخسارة نموذج باستخدام المقدر الخسارة مبلغ عن المالية القوائم على المحملة ا�ئتمان ائرالمصري المركزي البنك قواعد وEغراض المالية القوائم .اعداد

نھاية في الميزانية في الوارد ا�ضمح,ل خسائر االسنةمخصص الداخلية التقييم درجات من منمستمد درجتين آخر من ينتج المخصص أغلبية فإن ، ذلك ومع . Eربعة. التصنيف

الداخ التقييم فئات من لكل بھا المرتبط وا�ضمح,ل والتسھي,ت بالقروض المتعلقة الميزانية داخل للبنود النسبة التالي الجدول :ويبين للبنك لي

٢٠١٥ديسمبر٢٠١٦٣١مارس٣١

وتسھي�ت ا�ضمح�لقروض خسائر وتسھي,تمخصص ا�ضمح,لقروض خسائر مخصص

البنك (%)(%)(%)(%)تقييم

جيدة-١ ٨٠.٧٦٢٨.١٩٨٢٫٢٧٣٠٫٧٠ديون

العاد-٢ ١٠.٧٢١٤.١٣٩٫٣٢١٢٫٩٧يةالمتابعة

الخاصة-٣ ٣.٧٩١٩.٩٨٤٫٤٣٢١٫٧٨المتابعة

منتظمة-٤ غير ٤.٧٤٣٧.٧٠٣٫٩٨٣٤٫٥٥ديون

الت أدوات رقمتساعد المصري المحاسبة لمعيار طبقا اضمح,ل وجود الى تشير موضوعية أدلة ھناك كانت إذا ما تحديد على اLدارة الداخلية الى٢٦قييم واستنادا ،: البنك حددھا التي التالية المؤشرات

. المدين أو المقترض تواجه كبيرة مالية صعوباتالسدا عدم مثل القرض اتفاقية شروط .مخالفة د . له الممنوح التمويل ھيكل إعادة أو تصفية دعوي في دخوله أو المقترض إف,س توقع . للمقترض التنافسي الوضع تدھورا في منحھا على البنك يوافق � قد تناز�ت أو امتيازات بمنحه المقترض تواجه مالية أوصعوبات قانونية أو اقتصادية Eسباب البنك العادية.قيام لظروف.اضمح الضمان قيمة ,ل . ا�ئتمانية الحالة تدھور

ويت ذلك الظروف تقتضي عندما أكثر أو سنويا اEقل على محددة نسبية أھمية تتجاوز التي المالية اEصول كل مراجعة البنك سياسات ا�ضمح,لتتطلب عبء تحديد مال الخسارة بتقييم وذلك فردي أساس على تقييمھا تم التي الحسابات الحساباتعلى جميع على تطبيقھا ويجري ، حدة على حالة كل أساس على الميزانية تاريخ في محققة

الم والتحصي,ت الضمان على التنفيذ تأكيد إعادة ذلك في بما ، القائم الضمان عادة التقييم ويشمل منفردة. بصفة نسبية أھمية لھا تكوينالتي ويتم الحسابات. تلك من توقعةخسائرا� .مخصص اLحصائية واEساليب الشخصي والحكم المتاحة التاريخية الخبرة باستخدام المتجانسة اEصول من المجموعة أساس على ضمح,ل

العام.٣٫١٫٤ البنكية المخاطر قياس نموذج

إيضاح في المبينة اEربعة الجدارة تصنيف فئات الى مجموعات٣٫١٫١باLضافة شكل في بتصنيفات اLدارة تقوم البنك، متطلبات مع تتفق بحيث تفصي, أكثر فرعية. المصري المركزي

با المتعلقة المعلومات على كبير بشكل تعتمد تفصيلية وشروط لقواعد وفقا المجموعات ھذه في ا�ئتمان لخطر المعرضة اEصول تصنيف ووضعهويتم ونشاطه لعميل. السداد في انتظامه ومدى المالي

بحسا البنك منويقوم محددة نسب أساس على ، با�ئتمان المتعلقة ا�رتباطات ذلك في بما ، ا�ئتمان لخطر المعرضة اEصول �ضمح,ل المطلوبة المخصصات قبلبإع Eغراض المطلوب ذلك عن المصري المركزي البنك لقواعد وفقا المطلوب ا�ضمح,ل خسائر مخصص زيادة حالة وفي . المصري المركزي الماليةداالبنك القوائم د

ت بمقدار المحتجزة اEرباح على خصما الملكية حقوق ضمن العام البنكية المخاطر احتياطي تجنيب يتم ، المصرية المحاسبة لمعايير ذلكوفقا تعديل ويتم الزيادة. لكويع . المخصصين بين الزيادة مبلغ دائما يعادل بحيث والنقص بالزيادة دورية بصفة للتوزيع.ا�حتياطي قابل غير ا�حتياطي ھذا د

اEصول �ضمح ل المطلوبة المخصصات ونسب المصري المركزي البنك تقييم بأسس مقارنة الداخلي التقييم Eسس وفقا للمؤسسات الجدارة فئات بيان يلي وفيماا�ئتمان: لخطر المعرضة

المصري المركزي البنك التصنيفتصنيف الداخلينسبةمدلول الداخليالتصنيف التصنيف مدلولمنخفضة١ جيدة١صفرمخاطر ديونمعتدلة٢ جيدة١%١مخاطر ديونمرضية٣ جيدة١%١مخاطر ديونمناسبة٤ جيدة١%٢مخاطر ديونمقبولة٥ جيدة١%٢مخاطر ديونمقبولة٦ العادية٢%٣مخاطر المتابعةتحتاج٧ الخاصة٣%٥مخاطر المتابعةالمستوى٨ منتظمة٤%٢٠دون غير ديونفي٩ منتظمة٤%٥٠مشكوك غير ديونمنتظمة٤%١٠٠رديئة١٠ غير ديون

الضمانات قبل ا�ئتمان لخطر ا.قصى الحد ٣٫١٫٥٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

الميزانية في ا�ئتمان لخطر المعرضة البنودأخرى حكومية وأوراق الخزانة ١٨٫١٩٤٫٩٥٠٢٢٫١٣٠٫١٧٠أذون

: المتاجرة بغرض مالية أصولدين أدوات -٤٫٦٠٤٫٥٩٥٥٫٥٠٤٫٥٢٤

للبنوك وتسھي"ت قروض ٥٤٫٠٩٨٤٨٫٣٤٢اجمالىاLضمح"ل خسائر مخصص : (٩٫٨٩٩)(١٠٫٩٢٦)يخصمللعم�ء وتسھي�ت قروض إجمالى

: ,فراد قروضمدينة جارية حسابات -١٫٥٢٢٫٦٩٨١٫٥٨٣٫٢٣٣

ائتمان بطاقات -٢٫٠٥٢٫٧٠٥٢٫٠٠١٫١٥٩شخصية قروض -٨٫٨٦٦٫٦٤٩٨٫٠٧٣٫٦٢٢عقارية قروض -٢٩٥٫٦٠٠٢٩٨٫٨١٧أخرى قروض -٢٠٫٨٦٧٢٠٫٨٨١

: لمؤسسات قروضمدينة جارية حسابات -٩٫١٧٨٫١٦٩٨٫٥٦١٫٠٩٠

مباشرة قروض -٢٩٫٥٤٩٫٩١١٢٧٫٨١١٫٧٣٧مشتركة قروض -١٤٫٩٤٤٫٣٢٦١٤٫٠٨٨٫٧٨٦أخرى قروض -٨٨٫٧٥٤٨٤٫٤٠٢

التجاريه ل"وراق مكتسب غير (١٤٫٣٧٥)(٧٫٦٠٨)خصماLضمح"ل خسائر (٤٫٧٠٩٫١٠٧)(٥٫٣٩٤٫٦٢٣)مخصص

المجنبه (١٫٠٠٢٫٦٦٩)(١٫١٠٥٫٣٧٥)العوائدمالية مشتقات ١٥٠٫٣٧٤٨٠٫٩٩٥أدوات: مالية استثمارات

دين أدوات -٥١٫٠٠٣٫١٦٨٥٤٫٨١٨٫٥٠٠شقيقة شركات في مالية استثمارات -٣٥٫٠٩٤١٥٩٫٩٨٣

١٣٤٫٠٤٣٫٤٢٦١٣٩٫٥٣٠٫١٩١ا0جماليخارج ا�ئتمان لخطر المعرضة البنود

الميزانيةمالية ٣٫٠٧١٫٢١٧٢٫٧٤١٫٣١٠ضمانات

موردين تسھي"ت عن المقبوله ٤٦٦٫٧٣٥٥٠٤٫٧٧٤اEوراقوتصدير) (استيراد مستندية ٨٥١٫٣٤٨٨٦٢٫٢٧٩اعتمادات

ضمان ٣٢٫٤٠٤٫٠٦٨٢٩٫٦٤٠٫٧٢٩خطابات٣٦٫٧٩٣٫٣٦٨٣٣٫٧٤٩٫٠٩٢ا0جمالي

، الميزانية لبنود بالنسبة ضمانات. أية ا�عتبار في اEخذ بدون وذلك ، ٢٠١٦ مارس ٣١ في له التعرض يمكن حد أقصى السابق الجدول يمثل. الميزانية في عرضھا تم التي الدفترية القيمة صافي على المدرجة المبالغ تعتمد

، والعم"ء للبنوك والتسھي"ت قروض عن ناتج ا�ئتمان لخطر المعرض اEقصى الحد من %٤٤،٨٠ فإن ، السابق بالجدول مبين ھو وكما.%٤١،٤٨ دين أدوات في ا�ستثمارات تمثل بينما

الدين وأدوات والتسھي"ت القروض محفظة من كل عن الناتج ا�ئتمان لخطر اEدنى الحد على واLبقاء السيطرة في ا�ستمرار على قدرتھا في اLدارة وتثق: يلي ما على بناء

الداخلي. التقييم درجات من درجتين أعلى في مصنفة والتسھي"ت القروض محفظة من %٩١،٤٨ -اضمح"ل. مؤشرات أو متأخرات عليھا يوجد � والتسھي"ت القروض محفظة من %٩٥٫٣٢ -مصري. جنيه الف ٣٫١٥٣٫٣٥٨ تبلغ منفرد أساس على تقييمھا تم التي والتسھي"ت القروض -

. ٢٠١٦ مارس ٣١ في الفترة خ"ل وتسھي"ت قروض منح عند حصافة أكثر اختيار عمليات بتطبيق البنك قام -المصرية. الحكومة على دين أدوات تمثل دين أدوات في ا�ستثمارات من %٩٦٫٧٨ -

١٠

المجمعة المالية للقوائم المتممة ا$يضاحات

�تھيتسوضرو٣ق

٫١٫٦

ت:ي"سھالتوض

روالقصدة

أرفوقمليايفيم

�ءعملل�ت

ھيتسوضروق

وكلبنتل

ي�سھوتضروق

"ءعمللتي"سھوتض

روق

ك.نوللبتي"سھوتض

روق

"لمحضواتأ

راأخمتيھاعلجديو�

٥٩٫٦٩١٫٧٣٣

٣٠٫٥٠٢

٥٦٫٢٧٣٫٩٥٢

٢٧٫٥٦٧

"لمحضلامح

تيستل

راأخمت

٣٫٦٩٨٫١٨٣

-٣٫٧٦٥٫٢٥٧

-

"لمحضلامح

٣٫١٢٩٫٧٦٣

٢٣٫٥٩٥

٢٫٤٨٤٫٥١٨

٢٠٫٧٧٥

ليجما

ا0٦٦٫٥١٩٫٦٧٩

٥٤٫٠٩٧

٦٢٫٥٢٣٫٧٢٧

٤٨٫٣٤٢

م:صيخ

"لمحضا�ئرساخص

صمخ

٥٫٣٩٤٫٦٢٣

١٠٫٩٢٥

٤٫٧٠٩٫١٠٧

٩٫٨٩٩

مهصو

مخالريه

جاالتاقورل"

بتسمك

يرغصم

خ٧٫٦٠٨

-١٤٫٣٧٥

-

نبهمجالائدعوال

١٫١٠٥٫٣٧٥

-١٫٠٠٢٫٦٦٩

-

فيصاال

٦٠٫٠١٢٫٠٧٣

٤٣٫١٧٢

٥٦٫٧٩٧٫٥٧٦

٣٨٫٤٤٣

ي.صر

منيهجفال٥٫٤٠٥٫٥٤٨تي"سھالتوض

روالق"ل

محضءابعص

صمخ

ليجما

غإبل

.%٦٫٤٠

سبةبنتي"سھالتوض

روالقفي

نكالبظةحفمادةزيعامال"ل

ختم

ة.انيئتمةا"ءموي

دذراأفأووكبنأورةكبيالتساؤسالم

معملتعااللىعيزركالتكب

لبنماقو،يانئتما�طر

لخملحتالم

ضعرالتيلتقلول

:(�لمحضا�ئرساخصصمخ

صمخبعد

ء(م�العووكلبنتل

ي�سھالتوضروالق

٢٠١٦

سمار

٣١ريصميهجنف�لبا

ييملتقا

ينةمدريةجااتسابح

انئتمتا

اقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضرو

قينة

مدرية

جاات

سابح

رةاش

مبض

روق

كةشتر

ضمرو

قرى

أخض

روق

�تھيتسالوضروالقلىجماا

�ءعملل

وضروالقلىجماا

وكلبنتلي�سھالت

يدةج

١٫٤٦٨٫١٦٦

١٫٩٦٠٫١١٢

٨٫٣٧٤٫١٧٢

٢٨٥٫٣١٨

٧٫٨٨٨٫٥٢٧

٢٠٫٨١٥٫٦٢٤

١١٫٣٣١٫٤٢٣

٨٧٫٢٩١

٥٢٫٢١٠٫٦٣٣

٣٠٫١٥٢

ديةلعاةاابعلمتا

٢٠٫٤٢٩

٤١٫٧٨٢

١٧٢٫٩٣٩

-٣٤٦٫٨٢٠

٣٫٣٧٨٫٩٦٢

٢٫٤١٠٫٩١٢

-٦٫٣٧١٫٨٤٤

-

صةخاالعةتابالم

١٠٫٥٣٥

١٥٫٠٧٣

٨٦٫٦٧٤

-٤٨٫٠١٧

١٫٢٧٩٫٥٧١

--

١٫٤٣٩٫٨٧٠

-

مةتظمنغير

١٤٫٨٦٧

٩٫٣٥١

٨٢٫٨٠٢

٢٫٣٢٩

٢٦٩٫٧٩٥

٦٤٥٫٩١٢

٧٧٫٦٥٣

-١٫١٠٢٫٧٠٩

١٣٫٠٢٠

ليجماا-

١٫٥١٣٫٩٩٧

٢٫٠٢٦٫٣١٨

٨٫٧١٦٫٥٨٧

٢٨٧٫٦٤٧

٨٫٥٥٣٫١٥٩

٢٦٫١٢٠٫٠٦٩

١٣٫٨١٩٫٩٨٨

٨٧٫٢٩١

٦١٫١٢٥٫٠٥٦

٤٣٫١٧٢

٢٠١٥

برسمدي٣١

ريصمنيهجف�لبا

ييملتقا

ينةمدرية

جاتاباحس

انئتمتا

اقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

ينةمدرية

جاتاباحس

رةاشمبض

روق

كةترمش

ضروق

رىأخض

روق

تي#سھالتوض

روالقلىجما

ا#ءعملل

وض

روالقلىجما

اوكلبنتل

ي#سھالت

يدةج

١٫٥١٢٫٠٣٨

١٫٩٠٧٫٩٦٣

٧٫٥٨٥٫٥٧٨

٢٨٦٫٢٦٦

٧٫٢٨٧٫٥٣٤

٢٠٫٠١٤٫٧٢٦

١١٫٢٥٧٫٥١٧

٨٣٫٠٧٥

٤٩.٩٣٤

.٦٩٧

٢٥٫٨٨١

ديةلعاةاابعلمتا

٣٧٫٢٣٦

٣٩٫٥٤٢

٢١١٫٦٦٨

-٢٤٣٫١٠٢

٣٫٠٠١٫٧٨٢

١٫٧٢٠٫٨٣٥

-٥.٢٥٤.١٦٥

١٫٣٥٥

صةخاالعةتابالم

٨٫٦٦١

١٦٫٧٩٥

٦٥٫٩٨٥

-٢٠٠٫٩٣٧

١٫٤٤٧٫٦١٠

٢١٫٩٩٧

-١.٧٦١.٩٨٥

-

مةتظمنيرغ

١٣٫٤٦٣

٩٫٨٧٤

٧٥٫٠٥٢

٢٫٣٥٩

٢٣٩٫٨٩٧

٤٥٨٫٩١٧

٦٤٫٢١١

-٨٦٣.٧٧٣

١١٫٢٠٧

ليجما

Lا١٫٥٧١٫٣٩٨

١٫٩٧٤٫١٧٤

٧٫٩٣٨٫٢٨٣

٢٨٨٫٦٢٥

٧٫٩٧١٫٤٧٠

٢٤٫٩٢٣٫٠٣٥

١٣٫٠٦٤٫٥٦٠

٨٣٫٠٧٥

٥٧٫٨١٤٫٦٢٠

٣٨٫٤٤٣

رادأف

تساؤسم

رادأف

اتسسمؤ

٢٠١٥

برسمدي٣١

ريصمنيهجف�لبا

٢٠١٦

سمار

٣١ريصميهجنف�لبا

١١

عةجم

الملية

لماما

وائللق

مةمتم

الات

احض

$يا

�لمحضلامحستولياتخرمتأيھاعلجدتو�تھيتسوضروق

ك.ذلسعك

فيدىت

خرتأ

ومامعل

تفرتوا

إذاإ�ل،

ح#ضم

لامح

تيسالكنھول مايو٩٠

تىحتراأخمتيھاعلجدتوتيالتي#سھالتوض

روالقھي

ينةمدريةجااتسابح

انئتمتااقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

راد�فيامالإج

ينةمدريةجااتسابح

رةاشمبضروق

كةشتر

ضمروق

اتسسمؤالليجماإ

وماي ٣٠تىحاتخرمتأ

٥٢٨٫٣٨٦

٢٩٤٫٤٧٩

١٢٧٫٥٨٩

٩٦٥

٩٥١٫٤١٩

١٫٢٠١٫٠٧٣

٨٧٨٫٤٢١

-٢٫٠٧٩٫٤٩٤

وماي ٦٠لى٣ا٠منكثرتأخرامتأ

٢٠٫٥٥١

٤٥٫٧٠٥

٤٦٫٤٨١

٧٠١١٢٫٨٠٧

٤٫٥٨٢

٨٤٫٧٨٦

-٨٩٫٣٦٨

وما٩ي٠لى٦ا٠منكثرتأخرامتأ

١٠٫٥٧٩

١٩٫٢١٣

٢٢٫٩٧٠

٧٦٥٢٫٨٣٨

١٨٨٫٠٢٦

٢٢٤٫٢٣١

-٤١٢٫٢٥٧

ليجماا-

٥٥٩٫٥١٦

٣٥٩٫٣٩٧

١٩٧٫٠٤٠

١٫١١١

١٫١١٧٫٠٦٤

١٫٣٩٣٫٦٨١

١٫١٨٧٫٤٣٨

-٢٫٥٨١٫١١٩

ينةمدرية

جاتاباحس

انئتمتا

اقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

راد�فيا

مالإج

ينةمدرية

جاتاباحس

رةاشمبض

روق

كةترمش

ضروق

تساؤسالم

ليجما

إ مايو٣٠

تىحتراأخمت

٤٩٦٫٥٩٩

٣١٩٫٨١٢

١٠٧٫٨٨١

٤٩١

٩٢٤٫٧٨٣

١٫٠٢٤٫٦٦٥

١٫٢٨٩٫٩٤٦

٤٫٣٠٠

٢٫٣١٨٫٩١١

مايو٦٠

لى٣ا٠من

ثرأكتراأخمت

٣٧٫٣٦١

٤٢٫٧٦٥

٤٠٫٦٠٨

١٤٢

١٢٠٫٨٧٦

٥٤٫٣٠١

٤٠٫٧٦٨

-٩٥٫٠٦٩

مايو٩٠

لى٦ا٠من

ثرأكتراأخمت

٨٫٧٣٥

٢٠٫٨٢٠

١٩٫٨٢٣

٤١٤٩٫٤١٩

١٤٣٫٢٧٤

١١٢٫٩٢٥

-٢٥٦٫١٩٩

ليجما

Lا٥٤٢٫٦٩٥

٣٨٣٫٣٩٧

١٦٨٫٣١٢

٦٧٤

١٫٠٩٥٫٠٧٨

١٫٢٢٢٫٢٤٠

١٫٤٤٣٫٦٣٩

٤٫٣٠٠

٢٫٦٧٠٫١٧٩

ردةمنففةصلبح�ضملامح�تھيتسوضروق

ى.صر

منيهجفال٣٫١٥٣٫٣٥٨تاناضم

المن

ديةلنقتا

فقالتدراتبا�ع

ياذفEخ

لاقبردة

منفصفة

لبح#

ضملامح

تي#سھالتوض

روالقصيد

رلغب

ض:روالقلكلتقابمفي

نكالبيھاعلصل

حتيالتاناضم

للدلةلعاةاقيمال مناضمتردة

منفصفة

لبح#

ضملامح

تي#سھالتوض

روللقليةجما

Lامةلقيبايلحليت

يليماوف

٢٠١٦

سمار

٣١ينةمدريةجااتسابح

انئتمتااقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

رىأخضروق

ينةمدريةجااتسابح

رةاشمبضروق

كةشتر

ضمروق

ليجماا-

ردةمنففةصلبح�ضملامحضروق

٢١٫٣٢٩

١٩٫٨٠٠

١٨٠٫١٠٠

٧٫١٥٤

٢٠٫٨٦٧

٦٢٥٫٣٨٠

١٫٦٠٦٫٨٩٩

٦٧١٫٨٢٩

٣٫١٥٣٫٣٥٨

٢٠١٥

برسمدي٣١

ينةمدرية

جاتاباحس

انئتمتا

اقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

رىأخض

روق

ينةمدرية

جاتاباحس

رةاشمبض

روق

كةترمش

ضروق

ليجما

Lاردة

منفصفة

لبح#

ضملامح

ضروق

١٩٫١٥٤

٢١٫٥٨١

١٥٧٫٤٥٠

٩٫٤٥٦

٢٠٫٨٨١

٥٦٧٫٥٦٥

١٫١١٨٫٦٧٥

٥٩٠٫٥٣١

٢٫٥٠٥٫٢٩٣

تھايكلھادةإعتم�تھيتسوضروق

ار]ديل

صشخ

الكملحىا

علناءكب

وذلدادلسراراستم

�ليهعاتا�حتم

كاھنا

أنلىراشيرتاييمع

أوتراؤشملىعكلةلھيةاعاد

قإطبي

تتساسيا

مدتعتو

د.سدا

اليلأجوتيلعدوتة،ريجبالرةLدا

جارام

ذبنفيوتد،سدا

التيبارتدتمديةتيكلالھ

ادةإعطةنشنأضم

تترةلفتةاھايىن

افأنھبش

ضفاوالتادةإعتمتيالض

روالقتبلغ

وقدء.م#الع

يلموضت

روةقصخا،جلEايلةطو

ضروالقلىعكلةلھيةاعاد

قإطبي

دتعتاالم

منو

٢٠١٦

سمار

٣١٢٠١٥

برسمدي٣١

�ءعملل�تھيتسوضروق

اتسسمؤ

رةاشمبض

روق

٣٫٧٠٨٫٨٦٦

٣٫١٢٦٫٩٢٨

ليجماا-

٣٫٧٠٨٫٨٦٦

٣٫١٢٦٫٩٢٨

اتسسمؤ

اتسسمؤ

رادأف

تساؤسم

٢٠١٦

سمار

٣١رادأف

٢٠١٥

برسمدي٣١

رادأف

رادأف

تساؤسم

١٢

عةجم

الملية

لماما

وائللق

مةمتم

الات

احض

$يا

اEخرى الحكومية واEوراق الخزانة وأذون دين أدوات .٣٫١٫٧

المالي، العام أخر في التقييم لوكا�ت وفقا اEخرى الحكومية واEوراق الخزانة وأذون الدين أدوات تحليل التالي الجدول يمثل. يعادله وما بور أند ستاندرد تقييم على بناء

مصري جنيه با�لف

٢٠١٦ مارس ٣١وأوراق خزانة أذونأخرى حكومية

بغرض مالية دين ادواتالمتاجرة

لغير مالية دين ادواتالمتاجرة ا"جماليغرض

AAA--١٤٤٫٣٥٠١٤٤٫٣٥٠

+AA الى -AA--٤٢٨٫٦٨٧٤٢٨٫٦٨٧

+A الى -A--١٫٠٢٤٫٨٩٩١٫٠٢٤٫٨٩٩

-A من ١٫٢٣٥٫٠١٨١٫٢٣٥٫٠١٨--أقلمصنفة ١٨٫١٩٤٫٩٥٠٤٫٦٠٤٫٥٩٥٤٨٫١٧٠٫٢١٤٧٠٫٩٦٩٫٧٥٩غير

١٨٫١٩٤٫٩٥٠٤٫٦٠٤٫٥٩٥٥١٫٠٠٣٫١٦٨٧٣٫٨٠٢٫٧١٣ا"جمالي

ا�ئتمان لخطر المعرضة المالية ا*صول مخاطر تركز .٣٫١٫٨

الجغرافية ٣٫١٫٨٫١.القطاعات

الفترة. أخر في الجغرافي القطاع حسب موزعة ، الدفترية بالقيمة للبنك ا�ئتمان خطر حدود بأھم تحليل التالي الجدول يمثل

: البنك بعم/ء المرتبطة للمناطق وفقا الجغرافية القطاعات على المخاطر توزيع تم ، الجدول ھذا إعداد مصريعند جنيه با�لف

٢٠١٦ مارس الكبري٣١ والدلتاالقاھرة ا�سكندريةالقبليوسيناء ا"جماليالوجه

أخرى حكومية وأوراق الخزانة ١٨٫١٩٤٫٩٥٠--١٨٫١٩٤٫٩٥٠أذون

: المتاجرة بغرض مالية أصول

دين أدوات ٤٫٦٠٤٫٥٩٥--٤٫٦٠٤٫٥٩٥ـ

للبنوك وتسھي/ت قروض ٥٤٫٠٩٨--٥٤٫٠٩٨إجمالى

اLضمح/ل خسائر مخصص : (١٠٫٩٢٦)--(١٠٫٩٢٦)يخصم: للعم�ء وتسھي�ت قروض إجمالى

: *فراد قروض

مدينة جارية حسابات ٨٤٩٫٨٧٧٤٩٨٫٨٧٢١٧٣٫٩٤٩١٫٥٢٢٫٦٩٨ـ

ائتمان بطاقات ١٫٦٥٢٫٨٢٨٣٤١٫٧٩٨٥٨٫٠٧٩٢٫٠٥٢٫٧٠٥ـ

شخصية قروض ٥٫٦٦٠٫٤٤٨٢٫٦٤٦٫٧٧٨٥٥٩٫٤٢٣٨٫٨٦٦٫٦٤٩ـ

عقارية قروض ٢٣٤٫٨٤٩٤٨٫٥٣٨١٢٫٢١٣٢٩٥٫٦٠٠ـ

أخرى قروض ٢٠٫٨٦٧-٢٠٫٨٦٧-ـ

: لمؤسسات قروض

مدينة جارية حسابات ٧٫٦٨١٫٠٧٥١٫٣٥٢٫١٥٦١٤٤٫٩٣٨٩٫١٧٨٫١٦٩ـ

مباشرة قروض ٢٢٫٠٨٥٫٨٢٩٦٫٩٧٥٫٧٣٩٤٨٨٫٣٤٣٢٩٫٥٤٩٫٩١١ـ

مشتركة قروض ١٤٫٩٤٤٫٣٢٦-١٣٫٠٧١٫٥٥٣١٫٨٧٢٫٧٧٣ـ

أخرى قروض ٨٨٫٧٥٤-٦٨٫٧٥٤٢٠٫٠٠٠ـ

المخصومه التجاريه ل/وراق مكتسب غير (٧٫٦٠٨)--(٧٫٦٠٨)خصم

اLضمح/ل خسائر (٥٫٣٩٤٫٦٢٣)--(٥٫٣٩٤٫٦٢٣)مخصص

المجنبه (١٫١٠٥٫٣٧٥)(٢٩٫٢١٦)(٢٠٥٫٠٧٣)(٨٧١٫٠٨٦)العوائد

مالية أدوات ١٥٠٫٣٧٤--١٥٠٫٣٧٤مشتقات

: مالية استثماراتدين أدوات -٥١٫٠٠٣٫١٦٨--٥١٫٠٠٣٫١٦٨

شقيقة شركات في مالية استثمارات -٣٥٫٠٩٤--٣٥٫٠٩٤

١١٩٫٠٦٣٫٢٤٩١٣٫٥٧٢٫٤٤٨١٫٤٠٧٫٧٢٩١٣٤٫٠٤٣٫٤٢٦ا"جمالي

١٣

المجمعة المالية للقوائم المتممة ا$يضاحات

اطنشالاتاعقط.ال٣٫١٫٨٫٢

ك:لبنءام/عولهزايي

الذاطنشالبحس

عةوزمة،ريدفتالمةلقيبانكللبانئتما�طر

خودحد

ھمبأيلحليت

تالالولجدالثليم

ريصهمجني

ف�لبا

٢٠١٦

سمار

٣١ليةمااتسسمؤ

عيةصنا

اتسسمؤ

ريعقا

اطنش

زئةتجالرةجاوتملةلجعابي

ميكوحاعقط

رىأخطةنشأ

رادأف

ليجماا"

رىأخميةكوحاقوروأانةخزالونأذ

--

--

١٨٫١٩٤٫٩٥٠

--

١٨٫١٩٤٫٩٥٠

ة:جرمتاالضغرةباليلمصوأ

ينتد

دوا-أ

--

--

٤٫٦٠٤٫٥٩٥

--

٤٫٦٠٤٫٥٩٥

وكلبنتل

ي/سھوتض

روىق

مالإج

٥٤٫٠٩٨

--

--

--

٥٤٫٠٩٨

/لمحضLائرساخص

صمخ

م:صيخ

(١٠٫٩٢٦)

--

--

--

(١٠٫٩٢٦)

ء:م�للع�تھيتسوضروىقمالإج

د:فرا*

ينةمدرية

جاتاباحس

--

--

--

-١٫٥٢٢٫٦٩٨

١٫٥٢٢٫٦٩٨

انئتمتا

اقابط

--

--

--

-٢٫٠٥٢٫٧٠٥

٢٫٠٥٢٫٧٠٥

صيةشخ

ضرو-ق

--

--

--

٨٫٨٦٦٫٦٤٩

٨٫٨٦٦٫٦٤٩

ريةعقا

ضرو-ق

--

--

--

٢٩٥٫٦٠٠

٢٩٥٫٦٠٠

رىأخض

رو-ق

--

--

--

٢٠٫٨٦٧

٢٠٫٨٦٧

ت:ساؤسلم

ينةمدرية

جاتاباحس

-٦٠٫٥٢٤

٣٫٠٢٩٫٥٨٧

٨٨٩٫٩٦٤

١٫٠١١٫١٧٨

١٫٠٤٢٫٩٠٣

٣٫١٤٤٫٠١٣

-٩٫١٧٨٫١٦٩

رةاشمبض

رو-ق

٩٨٧٫٤٣٢

١٤٫١٥٤٫٤١٣

١٨٩٫٣٤٨

٥٦١٫٣٧٥

٢٫٦٨٠٫٨٣٣

١٠٫٩٧٦٫٥١٠

-٢٩٫٥٤٩٫٩١١

كةترمش

ضرو-ق

٢٦٫٨٢٨

٧٫٣١٦٫٤٧٢

٤٦٠٫٦٠٥

-٥٫٩٧٣٫٣٨٢

١٫١٦٧٫٠٣٩

-١٤٫٩٤٤٫٣٢٦

رىأخض

رو-ق

٩٫٥٣١

٧٩٫٢٢٣

--

--

-٨٨٫٧٥٤

مهصو

مخالريه

جاالتاقورل/

بتسمك

يرغصم

خ(٧٫٦٠٨

)-

--

--

-(٧٫٦٠٨

)/ل

محضLائرساخص

صمخ

(٣٢٫٦٥٦)

(٢٫٥٩٨٫٨٨٤

)(١٢٫٣٧٢)

(٢٧٫٥٩٢)

(٣٨٫٤٢٦)

(٢٫٤٩٢٫٢٤٣

)(١٩٢٫٤٥٠

)(٥٫٣٩٤٫٦٢٣

)نبهمجالائدعوال

(٨٫٤١٨

)(٤٧٦٫٠٤٢

)-

(٧٥٩

)-

(٥٦٥٫٥٥١

)(٥٤٫٦٠٥)

(١٫١٠٥٫٣٧٥

)ليةماتدواتأ

تقامش

١٥٠٫٣٧٤

--

--

--

١٥٠٫٣٧٤

ة:اليتم

اراتثماس

ينتد

دوا-أ

١٫٥٩٧٫٩٣٦

--

-٤٩٫٤٠٥٫٢٣٢

--

٥١٫٠٠٣٫١٦٨

يقةشق

تركا

شفي

ليةماتراثماست-ا

٣٥٫٠٩٤

--

--

--

٣٥٫٠٩٤

ليجماا"

٢٫٨٦٢٫٢٠٩

٢١٫٥٠٤٫٧٦٩

١٫٥٢٧٫٥٤٥

١٫٥٤٤٫٢٠٢

٨١٫٨٦٣٫٤٦٩

١٢٫٢٢٩٫٧٦٨

١٢٫٥١١٫٤٦٤

١٣٤٫٠٤٣٫٤٢٦

وقلسراخط

.٣٫٢

كلأنثحي

ة،لكيالم

وقحق

تجامنتوملةالعوائدالع

دلمعةلوحمفتالكزراالم

عنوقلسراخط

تجوين

ق.سوالارسعيأ

رفتغيالعن

جةناتالليةتقبمسالديةلنقتا

فقالتدواةأادلالع

مةلقيتا

لباتقفي

ثلمتمالوقلسراخط

كللبنضا

عريت

وقلسراخط

هلضعرىت

مدنكالبصل

ويفية.ملكالوقحق

تدوارأسعا

وأفصر

الارسعتأ

د�معوائدالع

تد�مع

ثلمارسعMل

أووقلستا

د�معةلسيسالحىا

تومس

فيتراتغيوال

وقلسيا

ةفصخاوال

مةلعاتا

ركاتحللض

عرمنھام

ة.جرمتاالض

غريرلغأورةاجلمتظل

حافملىا

ساءرؤو

(ALC

Oم(صو

لخوا

ولصا�جنة

،لرةLدا

ساجلملىقا

سوالطر

خامعن

ريةدواليرارلتقعارفيتمو

.وقلسرااطمخ

رةإدافي

رةاجلمترالغي

أورةاجلمتةاشط

أنعن

جةناتالوقلسرااطمخ

سقيايتمو

ة.ريدو

صفةطب

شاالنتحدا

وزئة

تجالتم/معاةبعلقلمتتا

اماتز�لواولصMل

ائدالع

عرسرةإدامن

سيةساةأصف

أبنشفترةاجلمتضا

غريرلغفظحاالم

أماق،

سوالمع

أو/ءعمالمع

رةاشمبنكالبملتعا

عنجةناتالكزراالم

لكةتجرمتاالفظحاممنضوتت

وقلسراخط

سقيايبسال.أ٣٫٢٫١

ة.ادلالع

مةلقيراخيا

يقطبمتاتإذتثابالائدالع

تذاجلRايلةطو

ضروالقوينالدتدوا�باحصالم

طرلخةازنمواكل

ذلوائدالع

عرسدلةمبا

ودعق

فيولدخاللككذو

ة.طيلتغتا

جيااتيتراسمن

ديدالعكب

لبنماقو،ي

وقلسراخط

رةإدامن

زءكج

ق:سوالطر

خلىعرةيطلسةلدمتخمسالسقياالئلساوھميأ

يليماوف

١٤

عةجم

الملية

لماما

وائللق

مةمتم

الات

احض

$يا

(Value at Risk) للخطر المعرضة القيمة .٣٫٢٫١٫١عدد على بناء وذلك المتوقعة للخسارة حد وأقصى القائمة للمراكز السوق خطر لتقدير وذلك ، المتاجرة غرض ولغير المتاجرة بغرض للمحافظ " للخطر المعرضة القيمة " أسلوب بتطبيق البنك يقوم

السوق. لظروف المتنوعة للتغيرات ا�فتراضات من

ثقة معامل باستخدام ولكن ، البنك يخسرھا أن يمكن قيمة أقصى عن تعبر وھي . للسوق العكسية التحركات عن الناتجة الحالية للمحفظة المحتملة للخسارة إحصائي توقع ھي للخطر المعرضة القيمة

احتفاظ فترة للخطر المعرضة القيمة نموذج ويفترض . المتوقعة للخطر المعرضة القيمة من أكبر الفعلية الخسارة تكون أن (%٥) بنسبة إحصائي احتمال ھناك وبالتالي . (%٩٥) محدد

لمعد�ت التاريخية التحركات دراسة طريقة عن للخطر المعرضة القيمة بتقدير البنك ويقوم المفتوحة. المراكز إقفال يمكن أن قبل (يوم) محددةالسابقة. سنوات الخمس عن بيانات على بناء المختلفة الخطر انواع بين ا�رتباط مدى وكذلك الحساسية) (مستوى السوق �سعار او

. بالسوق أكبر تحركات وجود حالة في وذلك الحدود لتلك الخسارة تجاوز الطريقة تلك استخدام يمنع و�

(Soft VAR Limits) للخطر المعرضة للقيمة استرشادية حدود بتطبيق السوق مخاطر ادارة تقوم السوق، خطر رقابة في البنك نظام من أساسي جزء تعتبر للخطر المعرضة القيمة أن وحيثو ا�صول للجنة شھري متابعة تقرير ارسال الى با�ضافة ھذا العليا. البنك ادارة الى يومية بصفة ارسالھا و متابعتھا وجاري ا�دارة مجلس قبل من اقرارھا تم والذي المتاجرة لمحفظة

.(ALCO) الخصوم

بمطالبة حاليا يقوم �نه ذلك و المركزى البنك قبل من بعد عليه الموافقه يتم لم ولكن (VaR) للخطر المعرضة القيمة حساب فى المستخدم الداخلى النموذج بتطوير البنك قام

. II بازل لمقررات (Standardized Approach) المعياري ل/سلوب وفقا السوق مخاطر لمقابله ا�زم المال رأس متطلبات وحساب بتطبيق البنوك

Stress Test الضغوط اختبارات .٣٫٢٫١٫٢اختبارات تعطي حيث (Trading Normal VAR ) للخطر المعرضة القيمة بجانب (Trading Stress VAR) الضغط تحت للخطر المعرضة القيمة باستخدام السوق مخاطر ادارة تقوم

المخاطر لجنة الى با�ضافة شھرية بصفة (ALCO) الخصوم و ا�صول لجنة على النتائج عرض ويتم حاد. بشكل معاكسة ظروف عن تنشأ قد التي المتوقعة الخسارة حجم عن مؤشرا الضغوط

. سنوية ربع بصفة (Board Risk Committee) ا�دارة مجلس من المنبثقة

Value at Risk (VaR) للخطر المعرضة القيمة ملخص .٣٫٢٫٢

الخطر لنوع طبقا للخطر المعرضة القيمة مصريإجمالي جنيه با�لف

أقلأعلىمتوسطأقلأعلىمتوسطالصرف أسعار ٣٫٥٨٦٢١٫٤٤٦٢٧٦٢٤٨١٫٨٩٤٥خطر

العائد سعر ١٧٧٫١٨٥٢٩٠٫٢٤٤١١٢٫٧٤٤١٥٧٫٠٩٧٢٥٨٫٨٥١٩٦٫٦٩٠خطرالمتاجرة لغيرغرض -١٥٩٫١٥٦٢٥٣٫٦٢٩١٠١٫٦٥١١٣٤٫٤٣٦٢١٧٫٦٢٥٨٨٫١٠٩

المتاجرة بغرض -١٨٫٠٢٩٣٦٫٦١٥١١٫٠٩٣٢٢٫٦٦١٤١٫٢٢٧٨٫٥٨١الغير بمعرفة تدار محافظ ٤٫٠٣٦٦٫٦٥٤٢٫٦٨٢٥٫٠٧٢٧٫٤٢٦٢٫٦٨٩خطر

ا�ستثمار صناديق ٣٥٠٤٨٥٢٧٩٣٦١٤٩٢٢٨٧خطرالخطر عند القيمة ١٧٩٫٥٦١٣٠٠٫٧٠٥١١٣٫٥٠٤١٥٦٫٨١١٢٥٧٫٩٥٤٩٦٫٥٦٢إجمالي

الخطر لنوع طبقا المتاجرة لمحفظة للخطر المعرضة القيمة

أقلأعلىمتوسطأقلأعلىمتوسطالصرف أسعار ٣٫٥٨٦٢١٫٤٤٦٢٧٦٢٤٨١٫٨٩٤٥خطر

العائد سعر خطر

المتاجرة بغرض -١٨٫٠٢٩٣٦٫٦١٥١١٫٠٩٣٢٢٫٦٦١٤١٫٢٢٧٨٫٥٨١الغير بمعرفة تدار محافظ ٤٫٠٣٦٦٫٦٥٤٢٫٦٨٢٥٫٠٧٢٧٫٤٢٦٢٫٦٨٩خطر

ا�ستثمار صناديق ٣٥٠٤٨٥٢٧٩٣٦١٤٩٢٢٨٧خطرالخطر عند القيمة ١٨٫٠٥٤٣٥٫٧٥٦١١٫٢٨٥٢٣٫٤٦٢٤١٫٦٥٥١١٫٣٤٥إجمالي

الخطر لنوع طبقا المتاجرة غرض لغير لمحفظة للخطر المعرضة القيمة

أقلأعلىمتوسطأقلأعلىمتوسطالعائد سعر خطر

المتاجرة لغيرغرض -١٥٩٫١٥٦٢٥٣٫٦٢٩١٠١٫٦٥١١٣٤٫٤٣٦٢١٧٫٦٢٥٨٨٫١٠٩الخطر عند القيمة ١٥٩٫١٥٦٢٥٣٫٦٢٩١٠١٫٦٥١١٣٤٫٤٣٦٢١٧٫٦٢٥٨٨٫١٠٩إجمالي

. متنوع تأثير من يتبعه وما المحافظ وأنواع الخطر أنواع بين ل/رتباط نظرا وذلك للبنك للخطر المعرضة القيمة المتاجرة وغير للمتاجرة للخطر المعرضة القيمة إجمالي يشكل

٢٠١٥ ديسمبر ٣١

٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١

٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١

٢٠١٦ مارس ٣١

١٥

المجمعة المالية للقوائم المتممة ا$يضاحات

بيةجنا*�تعمالفصر

عرساتقلبرتخط

.٣٫٢٫٣

. اظيلحتھااقبمر

يتمتيالومالي/ل

خلككذووماليايةنھفي

كزراالم

منكلةلاليجمLامةلقيبالكوذبيةجنRاتم/للع

ودحد

ضعبورةLدا

ساجلمقام

وقدة.قديالنتفقالتدواليلمازاركالم

لىعبيةجنRاتم/الع

فصر

ارسعيأ

تفلبالتقراخط

كللبنضا

عريت

ا:لھونة

مكالتم/العةبزعمو

ليةلماتا

دواMل

ريةدفتالمةلقيىا

الافةضLاةباليالم

سنةالايةنھفي

بيةجنRاتم/الع

فصر

عرستلباتقطر

لخنكالبض

عرىت

مدليلتالادولجصا

لخوي

ريصهمجني

ف�لبادلمعاال

٢٠١٦

سمار

٣١ريصهمجني

كيريأم�ردو

رويو

نيرليستهإجني

رىأخ�تعم

ليجماا"

ليةلمالاصوا*

زيةركالم

وكلبنىا

لدصدة

أروديةنق

١٤٫٩٨٥

٫٢٧٦

١٫٠١

١٫١٩

٣٢٠

٠٫٦٣

٠٤٢

٫٢٦٦

١٦٩٫٩٧

٧١٦٫٤٠٩٫٣٤٢

وكلبنىا

لدصدة

أر١٦

٫١٠١

٫٣٠٢

١٠٫٨١١

٫٩٥٣

٣٫٧٠

٩٫٤٩

٢٣٥

٠٫٨٧

٠١٣

٦٫٥١

٧٣١٫١١٠٫١٣٤

ميةكوحاقوروأانةخزالونأذ

١٣٫٠٠٥

٫٧٠٠

٤٫٩٦

٩٫٤٨

٠٦٩

٩٫٧٢

٢-

-١٨٫٦٧٤٫٩٠٢

رةاجلمتضا

غرةباليمولصأ

٤٫٧٩

٠٫٣٤

٥١٧

٧٫٠٠

٥-

--

٤٫٩٦٧٫٣٥٠

وكلبنتل

ي/سھوتض

روىق

مالإج

-٥٤

٫٠٩٨

--

-٥٤٫٠٩٨

/ءعمللتي/سھوتض

روىق

مالإج

٣٦٫٨٠٩

٫٢٤٤

٢٧٫٩٢٣

٫٤٢٩

١٫٥٢

١٫٤٢

٤١٤

٠٫٠٩

٦١٢

٥٫٤٨

٦٦٦٫٥١٩٫٦٧٩

ليةماتتقامش

٩٥٫٦٣١

٥٤٫٧٠٧

٣٦-

-١٥٠٫٣٧٤

ة:اليتم

اراتثماس

يعللبحةمتا

-٤٠

٫٢٧٠

٫٠٠٠

٢٫٢٠

٤٫١٣

٣-

--

٤٢٫٤٧٤٫١٣٣

اقحقستا�يخارىت

حتبھا

فظحتم

-٩٫٢٥

٩٫٩٠

٩-

--

-٩٫٢٥٩٫٩٠٩

يقةشق

تركا

شفي

ليةماتراثماست-ا

٣٥٫٠٩٤

--

--

٣٥٫٠٩٤

ليةلمالاصوا*ليجماإ

١٣٥٫٣٥٢٫٥٠١

٤٧٫٢٠٥٫٩٩٨

٦٫١٣١٫٣٠٤

٥٣٣٫٢٣٢

٤٣١٫٩٨٠

١٨٩٫٦٥٥٫٠١٥

ليةلماتااماتز�لا

وكلبنةلحقستمصدة

أر٤٧

٫٦٩١

٥٦٦٫٦١

٥٩٫٩٥

٨٤٫٦٩

٠-

٦٢٨٫٩٥٤

/ءعمللئعودا

١١٩٫٤٧

٣٫١١

٤٤٣

٫٠٣٣

٫٠٨٦

٦٫٠٦

٧٫٩٤

٠٥٣

٢٫٤٣

٧٢٤

٥٫٥٧

٣١٦٩٫٣٥٢٫١٥٠

ليةماتتقامش

٩١٫٢٢٨

٣٦٫٣٦٤

٣٦-

-١٢٧٫٦٢٨

جلRايلةطو

ضروق

١٢٤٫٢٣

٤-

--

-١٢٤٫٢٣٤

ليةلماتااماتز�ليامالإج

١١٩٫٧٣٦٫٢٦٧

٤٣٫٦٣٦٫٠٦٥

٦٫٠٧٧٫٩٣٤

٥٣٧٫١٢٧

٢٤٥٫٥٧٣

١٧٠٫٢٣٢٫٩٦٦

نيةيزاللمليلمازاركالمفيصا

١٥٫٦١٦٫٢٣٤

٣٫٥٦٩٫٩٣٣

٥٣٫٣٧٠

(٣٫٨٩٥

)١٨٦٫٤٠٧

١٩٫٤٢٢٫٠٤٩

ائدالععرسطرخ

.٣٫٢٫٤

مةقيتلباتقطر

خھووائدالع

عرلسدلةلعاةاقيمالطر

وخة،Rدا

داعائ

عرسفي

تراتغيالبسبةباليمداةRليةتقبمسالديةلنقتا

فقالتدبا

ذبذيت

لفتمثالم

ائدالع

عرلسديةلنقتا

فقالتدراخط

ھوووقلسيا

ةفائدلسداعائالارسعتأ

وياستمفي

تلبالتقراYثا

نكالبض

عريت

أنكنيمذيالائدالع

يرسعةتعاد

يإفف

ت/�خ

ىاتومسدلدوحضع

بونكالبرةإداسجلمومويق

ة.وقع

متيرغتركا

تحثدوحالةحفي

احربRاض

خفتنقدكنولتراتغياللكلتجةنتيائدالع

شھام

زيدديوقق،

سوالفي

ائدالع

ارسعيأ

رفتغيللجةنتيليةلماةاRدا

اك.

لبنباطر

خاالم

رةإداطةاسبولكةذاقبمر

يتموك،

لبنهاظب

حتفي

١٦

عةجم

الملية

لماما

وائللق

مةمتم

الات

احض

$يا

ب:قراأھمأياقحقستا�يخارتوأويرسعالتادةإعيخارتوعرسسساىأ

علعةوزمليةلماتا

دواMل

ريةدفتالمةلقيناضم

يتذيالائدالع

عرستلباتقطر

لخنكالبض

عرىت

مدليلتالادولجصا

لخوي

٢٠١٦

سمار

٣١حدواھرشتىح

�ثةىثحتھرشمنثرأك

ھرأش

تىحھرأش

�ثةنثرمأكث

سنةسخمتىحسنة

منثرأك

اتنوس

اتنوسسخممنثرأك

ائدعونبد

ليجماا"

ليةلمالاصوا*

زيةركالم

وكلبنىا

لدصدة

أروديةنق

--

--

-١٦

٫٤٠٩

٫٣٤٢

١٦٫٤٠٩٫٣٤٢

وكلبنىا

لدصدة

أر٢٥

٫٢٠٣

٫١٢١

٤٫٧٣

٠٫٢٤

٦١٫١٧

٦٫٧٣

٥-

-٣٢

٣١٫١١٠٫١٣٤

يرغمةلقي(با

ريأخميةكوحاقوروأانةخزالونأذ

*ة)ومصمخال

١٫٧٤

٥٫١٠

٠٥٫٠٥

١٫٨٩

٠١١

٫٨٧٧

٫٩١٢

--

-١٨٫٦٧٤٫٩٠٢

رةاجلمتضا

غرةباليمولصأ

١٦١٫٣٨

٣-

٣٤٦٫٦٥

١٢٫٧٥

٧٫٤٣

٤١٫٥٠

٠٫٥١

٠٢٠

١٫٣٧

٢٤٫٩٦٧٫٣٥٠

وكلبنتل

ي/سھوتض

روىق

مالإج

٢٫٧٠

٠-

-٥١

٫٣٩٨

--

٥٤٫٠٩٨

/ءعمللتي/سھوتض

روىق

مالإج

٣٧٫٩٦٩

٫٩٨٦

١٥٫٠٢١

٫٤٥٧

٦٫٠٠

٩٫٣٥

٦٦٫٣٦

٣٫٨١

٦١٫١٥

٥٫٠٦

٤-

٦٦٫٥١٩٫٦٧٩

ودلعق

ضيرا�فت

ي/ااقدلتعغامبلالمنض(تت

ليةماتتقامش

د)عائالدلةمبا

٤٢٧٫٧٤

٥٢٢

٩٫٧٠

٨١٫٢٦

٤٫٧٦

١٧٫٢٤

٧٫٢٧

٦٢٣

٧٫٠٦

٠٥٤

٫٧٠٧

٩٫٤٦١٫٢٥٧

ة:اليتم

اراتثماس

يعللبحةمتا

-٢٧

٩٫٩٦

٨١٫٤٢

٦٫٩٣

٨٧٫٠٦

٨٫٣٣

٩٢٤

٫٦٤٧

٫٤٤٢

٨٫٤٤

٠٫١١

٠٦١

١٫٣٣

٦٤٢٫٤٧٤٫١٣٣

اقحقستا�يخارىت

حتبھا

فظحتم-

--

٢٫٧١

١٫٨١

٤٦٫٣١

٠٫٠١

٤٢٣

٨٫٠٨

١-

٩٫٢٥٩٫٩٠٩

يقةشق

وعةتابتركا

شفي

ليةماتراثماستإ

--

--

-٣٥

٫٠٩٤

٣٥٫٠٩٤

ليةلمالاصوا*ليجماإ

٦٥٫٧٩٠٫٠٠٣

٢٦٫٤٦٠٫٢٣٩

٣٠٫٤٥٥٫٥٦٨

٤٧٫٣٧٧٫٣٨٠

١١٫٥٧٠٫٨٢٥

١٧٫٣١١٫٨٨٣

١٩٨٫٩٦٥٫٨٩٨

ليةلماتااماتز�لا

وكلبنةلحقستمصدة

أر٥١

٤٫١٩

٥-

--

-١١

٤٫٧٥

٩٦٢٨٫٩٥٤

/ءعمللئعودا

٦٦٫٥٠٤

٫٧١٤

١٧٫٨٩٧

٫٦٤٩

٢٢٫٤١٤

٫٤٩٢

٣٤٫٤٢٤

٫٧٣٦

١٫٤٧

٦٫٨٦

٢٢٦

٫٦٣٣

٫٦٩٧

١٦٩٫٣٥٢٫١٥٠

ودلعق

ضيرا�فت

ي/ااقدلتعغامبلالمنض(تت

ليةماتتقامش

د)عائالدلةمبا

٣٫٦٢

٧٫٥٣

١٥٫٤٤

٨٫٥٩

١١٫١٦

٥٣٢

٤٫٨٦

٠-

٣٦٫٣٦٤

٩٫٤٣٨٫٥١١

جلRايلةطو

ضروق

٥٨٫٦٧٩

٦٫٣٣

٧٢٨

٫١٣٤

٣١٫٠٨٤

--

١٢٤٫٢٣٤

ليةلماتااماتز�ليامالإج

٧٠٫٧٠٥٫١١٩

٢٣٫٣٥٢٫٥٧٧

٢٢٫٤٤٣٫٧٩١

٣٤٫٧٨٠٫٦٨٠

١٫٤٧٦٫٨٦٢

٢٦٫٧٨٤٫٨٢٠

١٧٩٫٥٤٣٫٨٤٩

ائدالعيرسعةتعادةإجوف

(٤٫٩١٥٫١١٦

)٣٫١٠٧٫٦٦٢

٨٫٠١١٫٧٧٧

١٢٫٥٩٦٫٧٠٠

١٠٫٠٩٣٫٩٦٣

(٩٫٤٧٢٫٩٣٧

)١٩٫٤٢٢٫٠٤٩

.راء

لشةاعاد

بازام�لتعاةمزانخوناذبيع

تمليا

عصم

خوبيعالادةاعمبتزا�لعاةمزانختنداسراء

شتمليا

عافهضدا*بع

ولةسيالطرخ

.٣٫٣

ض.راLقتا

طاتباارءبوفاوال

يندعموللدادلسباصة

خاالتاماتز�لبافاءالو

فياقخفLالكنذ

عتجينأنكنويم

ا.حبھ

سيتم

تيالالغلمبلابداستوااقحقستا�عند

ليةلماهاماتزاالتةببطرتالم

اتهھدبتع

فاءالو

فيتوباصع

كللبنضا

عررتخط

ھوولةسيالطر

خ

١٧

عةجم

الملية

لماما

وائللق

مةمتم

الات

احض

$يا

ولةسيالطرخاةمدار.إ٣٫٣٫١

ي:يلماقلهستمصفة

رباطمخالرةادارفة

معةباقبمرالتتم

نمابينكالبمبصو

لخواولصا�رةإدارفة

معةبيوللسرااطمخ

رةاداتتم

ف.ھداللكقذ

حقيدتأكيلتميةعالالالالم

اقسويأ

كفلبندااجتووي

ء.م/للع

ضھاراإقعند

أوقھاحقاستداعنالموRا/ل

إحلكنذ

ضمويت

ت.لباتطالم

افةبكفاءالو

نيةمكانإمكدلتأةلبليستقالم

ديةلنقتا

فقالتدةااقبمر

يقطر

عنمييواليلموالترةإدايتم

ـة.قديالنتفقالتديا

ةفقعتوميرغتاباطر

ضةاأيبلةمقاةلھولبس

لھاسيينتمكالم

منتياليقسوالتليةعاولصRامن

ظةحفبماظحتفا�ـ

ي.صر

المزي

ركالم

نكالبتلباتطوم

نكللبليةاخالدتلباتطالمةبرنمقابالولسيالبنس

قبةرامـ

ض.روالقتاقاحقستنابياوكزترالرةإداـ

ليةلماتا

اماتز/لةلقديتعاالتاقاحقستا�يلحليت

تفقعاتواللكلتايةلبدةاقطلنتمثوت

ة.يوللسةاارLد

سيةرئيالترالفتيا

وھي،

تالالھرلشواوعسبRاووملليديةلنقتا

فقالتدعاوقوتسقيايتم

يرارلتقداعدا

وإابةرقالض

راRغ

وـ

ل.Rج

ةاسط

تومولصRاينقب

طابالتدمعقبةرابم ضا

أيطر

خاالم

رةإداوموتق

ليةلمالاصو

Mلعةوقلمتتا

ي/صتحاليخارتوو

يلموالتھجمن

.٣٫٣٫٢

الYج

واتجامنتوال

ر،صاد

الموت،

م/الع

فيسعواوعتنيروففت

ھدكب

لبنبافيةصر

المزئة

تجالرةادامع

اكتر�ش

باومصلخواولصا�رةإداةبيوللسراصاد

معةاجمر

يتم

قةشتالميرغديةلنقتافقالتد.ا٣٫٣٫٣

ية.زانلميخاريتافي

ة،قديتعااليرغتاباحس

للسخ

راالصيد

لرةلوكي

سلالسةراالدلىعناءوبديةعاقالتتاقاحقستا�من

قيةمتبالمدةالسساىأ

علعةوزمتقةمشاليرغليةلماتا

اماتز�لةاريقبط

نكالببلنق

معةفومدالديةلنقتا

فقالتديا

تالالولجدالثليم

ليةلماتااماتز�لا

ريصهمجني

ف�لبا

وكلبنةلحقستةمصدأر

٦٢٨٫٩٥٤

--

--

٦٢٨٫٩٥٤

�ءعمللئعودا

٢٠٫٢٢٢٫٠٤٠

١٨٫٣١٥٫٧٧٣

٤٥٫١٧٨٫١٧٤

٧٤٫٧٦١٫٨٥٠

١٠٫٨٧٤٫٣١٣

١٦٩٫٣٥٢٫١٥٠

جلا*يلةطوضروق

٥٨٫٦٧٩

٦٫٣٣٧

٢٨٫١٣٤

٣١٫٠٨٤

-١٢٤٫٢٣٤

ديعاقالتيروغديعاقالتاقحقستا�يختارل اوفق

ليةلماتااماتز�ليامالإج

٢٠٫٩٠٩٫٦٧٣

١٨٫٣٢٢٫١١٠

٤٥٫٢٠٦٫٣٠٨

٧٤٫٧٩٢٫٩٣٤

١٠٫٨٧٤٫٣١٣

١٧٠٫١٠٥٫٣٣٨

ديعاقالتيروغديعاقالتاقحقستا�يختارل اوفق

ليةلمالاصوا*ليجماإ

٣٩٫٩٢٥٫٥٩٢

١٧٫٨٨٧٫٠٠٧

٣٤٫٥٦٦٫٢٠١

٧٧٫٤٨١٫٦٦٢

٢٠٫٨١٧٫٤٦١

١٩٠٫٦٧٧٫٩٢٣

ليةلماتا

اماتز�لا

ريصمنيهجف�لبا

وكلبنةلحقستمصدة

أر١٫٤٥٠٫٢٦٤

٧٣٫٩٠٠

٧٦٫٦٠٥

--

١٫٦٠٠٫٧٦٩

/ءعمللئعودا

٢١٫٥١٧٫٧٩٩

١٨٫٦٣٦٫١٢٩

٤٢٫٦٩٥٫١٨٣

٦٩٫٩١٩٫٨٢٣

٢٫٤٦٥٫٤٨٢

١٥٥٫٢٣٤٫٤١٦

جلRايلةطو

ضروق

٤٦٫٩٢٥

٣٫٦٤٩

٤٦٫٣٧٢

٣٤٫٣٨٢

-١٣١٫٣٢٨

ديعاقالتيروغ

ديعاقالتاقحقستا�يخارلت فقاوليةلماتا

اماتز�ليا

مالإج

٢٣٫٠١٤٫٩٨٨

١٨٫٧١٣٫٦٧٨

٤٢٫٨١٨٫١٦٠

٦٩٫٩٥٤٫٢٠٥

٢٫٤٦٥٫٤٨٢

١٥٦٫٩٦٦٫٥١٣

ديعاقالتيروغ

ديعاقالتاقحقستا�يخارلتفقاوليةلمالاصو

Rاليجما

إ٢٩٫٧٢٣٫٤٤٩

١٥٫٣٠٩٫٣٨٦

٣٢٫٨٥٣٫٤٩٢

٧٨٫٤٧٩٫٢٠٥

٢٢٫٣٤٨٫٤١٦

١٧٨٫٧١٣٫٩٤٨

سنةتىحھرأش�ثةنثرمأكث

�ثةىثحتھرشمنثرأك

ھرأش

حدواھرشتىح

٢٠١٦

سمار

٣١

٢٠١٥

برسمدي٣١

حدواھرشتىح

ليجماا"

ليجما

Lا/ثة

ىثحت

ھرشمن

ثرأك

ھرأش

سنةتىحھرأش/ثة

نثمثرأك

سخم

تىحسنة

منثرأك

تنواس

تنواسسخم

منثرأك

اتنوسسخممنثرأك

سخمتىحسنة

منثرأك

اتنوس

١٨

عةجم

الملية

لماما

وائللق

مةمتم

الات

احض

$يا

الخزانة وأذون ، البنوك لدى واRرصدة ، المركزية البنوك لدى واRرصدة ، النقدية من كل بالقروض المتعلقة ا�رتباطات ولتغطية ا�لتزامات جميع لمقابلة المتاحة اRصول تتضمن. والعم/ء للبنوك والتسھي/ت والقروض ، أخرى حكومية وأوراق

واRوراق الخزانة وأذون الدين أدوات لبعض رھن ھناك ، ذلك الى باLضافة . للبنك العادي النشاط خ/ل وذلك سنة خ/ل السداد تستحق التي للعم/ء القروض من نسبة أجل مد ويتم. ا�لتزامات لضمان اRخرى الحكومية

أخرى تمويل مصادر وإيجاد مالية أوراق بيع طريق عن المتوقعة غير النقدية التدفقات صافي مقابلة على القدرة وللبنك

النقدية التدفقات مشتقات .٣٫٣٫٤

: يلي ما بالصافي تسويتھا يتم التي البنك مشتقات تتضمنمستقبلية. عملة وعقود ، المقصورة وخارج داخل العملة خيارات : اRجنبي الصرف مشتقات

. اRخرى العائد وعقود المستقبلية العائد ،وعقود المقصورة وخارج داخل العائد سعر وخيارات ، اYجلة العائد واتفاقيات ، العائد مبادلة عقود : العائد معدل مشتقات. الميزانية تاريخ في التعاقدية ا�ستحقاقات من المتبقية المدة أساس على موزعة بالصافي تسويتھا يتم سوف التي المالية المشتقات التزامات التالي الجدول ويوضح

: المخصومة غير النقدية التدفقات بالجدول المدرجة المبالغ وتمثلمصري جنيه با�لف

واحد شھر ث�ثةحتى حتى شھر من أكثرأشھر

أشھر ث�ثة من أكثرسنة حتى

خمس حتى سنة من أكثرسنوات

سنوات خمس من ا"جماليأكثر

ا�لتزاماتالمالية مشتقات

اRجنبي الصرف مشتقات -٩١٫٢٦٤--٤٤٫٤١٣٤٥٫٦٨٦١٫١٦٥العائد معدل مشتقات ----٣٦٫٣٦٤-٣٦٫٣٦٤

١٢٧٫٦٢٨-٤٤٫٤١٣٤٥٫٦٨٦١٫١٦٥٣٦٫٣٦٤ا"جمالي

الميزانية خارج مصريبنود جنيه با�لف

٢٠١٦ مارس ٣١واحدة سنة عن تزيد من� وأقل سنة من أكثر

سنوات خمسسنوات خمس من ا"جماليأكثر

ضمان خطابات مقابل إلتزاماتاخري وإرتباطات مستنديه ٢٠٫١١٣٫٢٢٠١٢٫٢٢٥٫١٣٤١٫٣٨٣٫٧٩٧٣٣٫٧٢٢٫١٥١وإعتمادات

٢٠٫١١٣٫٢٢٠١٢٫٢٢٥٫١٣٤١٫٣٨٣٫٧٩٧٣٣٫٧٢٢٫١٥١ا"جمالي

مصري جنيه با�لف

٢٠١٦ مارس ٣١واحدة سنة عن تزيد من� وأقل سنة من أكثر

سنوات خمسسنوات خمس من ا"جماليأكثر

إئتمانية تسھي/ت عن ٢١٫٩٩٥٫٨٢٧٢٫٠٠٦٫٧٠٧٢٥٦٫٦٧٦٢٤٫٢٥٩٫٢١٠ارتباطات٢١٫٩٩٥٫٨٢٧٢٫٠٠٦٫٧٠٧٢٥٦٫٦٧٦٢٤٫٢٥٩٫٢١٠ا"جمالي

المالية وا�لتزامات لQصول العادلة ٣٫٤.القيمة

العادلة بالقيمة قياسھا يتم لم مالية ٣٫٤٫١.أدوات

: العادلة بالقيمة البنك ميزانية في عرضھا يتم لم التي المالية وا�لتزامات لMصول العادلة والقيمة الحالية القيمة التالي الجدول يلخصمصري جنيه با�لف

٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١

مالية اصولالبنوك لدى ٣١٫١١٠٫١٣٤٢١٫٠٠٢٫٣٠٥٣١٫١١٠٫١٣٤٢١٫٠٠٢٫٣٠٥أرصدة

للبنوك وتسھي/ت ٥٤٫٠٩٨٤٨٫٣٤٢٥٤٫٠٩٨٤٨٫٣٤٢قروض

: للعم�ء وتسھي�ت قروض إجمالىأفراد -١٢٫٧٥٨٫٥١٩١١٫٩٧٧٫٧١٢١١٫٩٨٤٫٩١٦١١٫٩٧٧٫٧١٢

مؤسسات -٥٣٫٧٦١٫١٦٠٥٠٫٥٤٦٫٠١٥٥٢٫٤٦٤٫٤٨٠٥٠٫٥٤٦٫٠١٥

: مالية استثماراتا�ستحقاق تاريخ حتى بھا ٩٫٢٥٩٫٩٠٩٩٫٢٦١٫٢٢٠٨٫٥٨٧٫٨٢٩٩٫٢٦١٫٢٢٠-محتفظ

مالية اصول ١٠٦٫٩٤٣٫٨٢٠٩٢٫٨٣٥٫٥٩٤١٠٤٫٢٠١٫٤٥٧٩٢٫٨٣٥٫٥٩٤اجمالى

مالية التزاماتللبنوك مستحقة ٦٢٨٫٩٥٤١٫٦٠٠٫٧٦٩٦٢٨٫٩٥٤١٫٦٠٠٫٧٦٩أرصدة

العم/ء ١٦٩٫٣٥٢٫١٥٠١٥٥٫٢٣٤٫٤١٦١٦٥٫٠٤٤٫٧٦٦١٥٥٫٢٣٤٫٤١٦ودائعاRجل طويلة ١٢٤٫٢٣٤١٣١٫٣٢٨١٢٤٫٢٣٤١٣١٫٣٢٨قروض

مالية التزامات ١٧٠٫١٠٥٫٣٣٨١٥٦٫٩٦٦٫٥١٣١٦٥٫٧٩٧٫٩٥٤١٥٦٫٩٦٦٫٥١٣اجمالى

البنوك لدى أرصدةالمخصومة النقدية التدفقات على بناء متغير عائد تحمل التي للودائع المتوقعة العادلة القيمة تقدير ويتم . لھا الحالية القيمة المتغير العائد ذات واحدة لليلة والودائع ل]يداعات القيمة تمثل

. مشابه استحقاق وتاريخ ائتماني خطر ذات للديون المالية اRسواق في السائد العائد سعر باستخدام

بالصافي تسويتھا يتم التي المشتقات

الدفترية العادلةالقيمة القيمة

٢٠١٦ مارس ٣١

١٩

المجمعة المالية للقوائم المتممة ا$يضاحات

للبنوك وتسھي�ت قروض

تحصيلھا. المتوقع المستقبلية النقدية للتدفقات المخصومة القيمة والتسھي/ت للقروض المتوقعة العادلة القيمة وتمثل البنوك. لدى الودائع غير قروض في للبنوك والتسھي/ت القروض تتمثل

. العادلة القيمة لتحديد السوق في الحالي العائد معدل باستخدام النقدية التدفقات خصم ويتم

للعم�ء وتسھي�ت قروض

المتوقع المستقبلية النقدية للتدفقات المخصومة القيمة والتسھي/ت للقروض المتوقعة العادلة القيمة وتمثل . ا�ضمح/ل خسائر مخصص خصم بعد بالصافي والتسھي/ت القروض إثبات يتم

. العادلة القيمة لتحديد السوق في الحالي العائد معدل باستخدام النقدية التدفقات خصم ويتم . تحصيلھا

مالية أوراق في استثمارات

أدوات عدا فيما العادلة بالقيمة للبيع المتاحة اRصول تقييم يتم حيث ، ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ عائد تحمل التي اRصول فقط تتضمن السابق الجدول في مالية أوراق في ا�ستثمارات

اRسعار أو السوق أسعار على بناء ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ المالية لMصول العادلة القيمة تحديد ويتم . بھا موثوق بدرجة العادلة قيمتھا تقدير من البنك يتمكن لم التي الملكية حقوق

استحقاق وتاريخ ائتمان خصائص ذات المتداولة المالية لMوراق المالية اRسواق أسعار باستخدام العادلة القيمة تقدير يتم ، البيانات ھذه تتوفر لم وإذا . السماسرة من عليھا الحصول تم التي

. مشابھه ومعد�ت

وللعم�ء أخرى لبنوك المستحق

عائد تحمل التي للودائع العادلة القيمة تحديد .ويتم الطلب عند دفعه سيتم الذي المبلغ ، عائد تحمل � ودائع تتضمن التي ، محدد غير استحقاق تاريخ ذات للودائع المقدرة العادلة القيمة تمثل

. مشابھه استحقاق تاريخ ذات الجديدة الديون على العائد سعر باستخدام المخصومة النقدية التدفقات على بناء نشطة سوق في المتداولة غير اRخرى والقروض ثابت

المال رأس إدارة ٣٫٥

: يلي فيما بالميزانية الظاھرة الملكية حقوق الى باLضافة أخرى عناصر يشمل الذي ، المال رأس إدارة عند البنك أھداف تتمثل

العربية. مصر جمھورية في المال لرأس القانونية بالمتطلبات ا�لتزام ـ

. البنك مع تتعامل التي اRخرى واRطراف للمساھمين عائد توليد في ا�ستمرار من وتمكينه ا�ستمرارية على البنك قدرة حماية ـ

. النشاط في النمو تدعم قوية رأسمالية قاعدة على الحفاظ ـ

نماذج خ/ل من ، البنك إدارة بواسطة يوميا العربية) مصر جمھورية في المصري المركزي (البنك الرقابية الجھة لمتطلبات وفقا المال رأس واستخدامات المال رأس كفاية مراجعة يتم

. سنوي ربع أساس على المصري المركزي البنك لدى وإيداعات المطلوبة البيانات تقديم ويتم المصرفية للرقابة بازل لجنة إرشادات على تعتمد

: يلي بما البنك يقوم أن المصري المركزي البنك ويطلب

. والمدفوع المصدر المال لرأس أدنى حدا مصري جنيه مليون ٥٠٠ بمبلغ ا�حتفاظ ـ

. %١٠ عن تزيد أو تعادل المخاطر بأوزان المرجحة العرضية وا�لتزامات اRصول عناصر وبين المال رأس عناصر بين بنسبة ا�حتفاظ ـ

: التاليتين الشريحتين من المال رأس كفاية معيار بسط ويتكون

فيما اRرباح توزيع عن الناتجة وا�حتياطيات المحتجزة واRرباح ، الخزينة) Rسھم الدفترية القيمة خصم (بعد المدفوع المال رأس من ويتكون ، اRساسي المال رأس وھي : اRولى الشريحة

. مرحلة خسائر وأية بھا ا�عتراف سبق شھرة أية منه ويخصم ، العام البنكية المخاطر احتياطي عدا

من %١٫٢٥ عن يزيد � بما المصري المركزي البنك عن الصادرة ا�ئتمانية الجدارة Rسس وفقا العام المخاطر مخصص يعادل مما ويتكون ، المساند المال رأس وھي : الثانية الشريحة

السنوات من سنة كل في قيمتھا من %٢٠ استھ/ك (مع سنوات خمس عن آجالھا تزيد التي المساندة الودائع / والقروض ، المخاطر بأوزان المرجحة العرضية وا�لتزامات اRصول إجمالي

وشقيقة. تابعة شركات وفي ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا والمحتفظ للبيع المتاحة المالية ا�ستثمارات من لكل الدفترية والقيمة العادلة القيمة بين الزيادة من %٤٥ و آجالھا) من اRخيرة الخمس

. اRساسي المال رأس نصف عن المساندة (الودائع) القروض تزيد وأ� اRساسي المال رأس عن المساند المال رأس يزيد أ� يراعى ، المال رأس كفاية معيار بسط إجمالي حساب وعند

في النقدية الضمانات أخذ ومع ، به المرتبطة ا�ئتمان مخاطر يعكس بما أصل بكل المدين الطرف طبيعة بحسب مبوبة %١٠٠ الى صفر من مخاطرتتراوح بأوزان اRصول ترجيح ويتم

المحلية المال رأس متطلبات بكافة البنك التزم .وقد المبالغ لتلك المحتملة والخسائر العرضية الطبيعة لتعكس التعدي/ت إجراء بعد الميزانية خارج للمبالغ المعالجة ذات استخدام ويتم . ا�عتبار

المالية. الفترة خ/ل

٢٠

المجمعة المالية للقوائم المتممة ا$يضاحات

الماليه: الرافعة نسبة و المال رأس كفاية معيار ونسبه والمساند ا*ساسي المال رأس مكونات التاليه الجداول وتلخص

المال رأس كفاية معيار ١٢٠١٦-نسبه مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

المعدلة**ا*ساسي) المال (رأس ا*ولى الشريحة

الخزينة) أسھم استبعاد بعد (بالصافي المال رأس ١١٫٤٧٠٫٦٠٣١١٫٤٧٠٫٦٠٣أسھم(٢٠٩٫٨٤٢)(٢٠٦٫٨١٤)الشھرة

٥٫٧٥٥٫٦٤٢٥٫٧٥٥٫٦٤٢ا�حتياطياتالمرحلة (الخسائر) -٣٢٫٢٧٧اRرباح

المستمر ا�ساسى المال راس من ا�ستبعادات (٢٫٦٦٦٫٢٤٨)(٤٫٣٩٤٫٦١٠)اجمالىا*ساسي المال رأس ١٢٫٦٥٧٫٠٩٨١٤٫٣٥٠٫١٥٥إجمالي

المساند) المال (رأس الثانية الشريحةالخاص ا�حتياطى من %٤٥٣٠٣٥٠

أجنبية عم/ت ترجمة فروق %٤٥٣٫٨٤٨-المالية ل/ستثمارات الدفترية القيمة عن العادلة القيمة في الزيادة من %٤٥

ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا والمحتفظ للبيع ١٢٫١٢٢١٣٫٩٥٧المتاحةالعرضية وا�لتزامات التسھي/ت و للقروض ا�ضمح/ل خسائر مخصص

١٫٠٦٩٫٥٢٥٩٩١٫٢١٠المنتظمة

المساند المال رأس ١٫٠٨٥٫٧٩٨١٫٠٠٥٫٢١٧إجماليالمال رأس ١٣٫٧٤٢٫٨٩٦١٥٫٣٥٥٫٣٧٢إجمالي

مخاطر بأوزان مرجحة العرضية وا�لتزامات ا*صولا�ئتمان خطر ٨٥٫٦٥٩٫٢٠٢٧٩٫٣٦٣٫٢٢٢اجمالىالسوق خطر ٤٫٢٨٥٫٦١٥٤٫٠٣٠٫٧٧٩اجمالىخطرالتشغيل ١٢٫٣٥٤٫٧١٦١٢٫٢٢٥٫٩٩٣اجمالى

١٠٢٫٢٩٩٫٥٣٣٩٥٫٦١٩٫٩٩٤إجمالي

(%) المال رأس كفاية ٪١٦،٠٦٪١٣،٤٣*معيار.٢٠١٢ ديسمبر ٢٤ فى الصادره المصري المركزى البنك لتعليمات ووفقا للبنك المجمعه الماليه القوائم ارصده على بناء *

.٢٠١٥ عام ارباح توزيعات بعد **

الماليه الرافعة ٢٢٠١٦-نسبة مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

المعدلة**ا*ساسي المال رأس ١٢٫٦٥٧٫٠٩٨١٤٫٣٥٠٫١٥٥إجمالي

المالية المشتقات وعمليات الميزانية داخل التعرضات ١٩٦٫٠٤٣٫٤١٢١٨٢٫٢٢١٫٤١٩إجمالىالميزانية خارج التعرضات ٢٥٫٠٥٠٫٩٤٩٢٣٫٢٢٤٫٧١٤إجمالى

الميزانية وخارج داخل التعرضات ٢٢١٫٠٩٤٫٣٦١٢٠٥٫٤٤٦٫١٣٣إجمالى٪٦،٩٨٪٥،٧٢*النسبة

.٢٠١٥ يوليو ١٤ فى الصادره المصري المركزى البنك لتعليمات ووفقا للبنك المجمعه الماليه القوائم ارصده على بناء *.٢٠١٥ عام ارباح توزيعات بعد **

الھامة المحاسبية وا�فتراضات ٤.التقديراتأساس على باستمرار وا�فتراضات التقديرات تقييم ويتم ، التالية المالية السنة خ/ل عنھا اLفصاح يتم التى واLلتزامات اRصول مبالغ على تؤثر وافتراضات تقديرات بإستخدام البنك يقوم

. المتاحة والمعلومات الظروف ظل فى معقولة أنھا يعتقد التى المستقبلية لMحداث التوقعات ذلك فى بما ، العوامل من وغيرھا التاريخية الخبرة

والتسھي�ت القروض في ا�ضمح�ل ٤٫١.خسائرالدخل قائمة في ا�ضمح/ل عبء تسجيل ينبغي كان إذا ما تحديد عند الشخصي الحكم باستخدام ويقوم . شھرى أساس على ا�ضمح/ل لتقييم والتسھي/ت القروض محفظة البنك يراجع

على من المتوقعة المستقبلية النقدية التدفقات في قياسة يمكن انخفاض يوجد أنه الى تشير بھا موثوق بيانات أية ھناك كان إذا ما لمعرفة وذلك ، التعرف قبل وذلك القروض محفظةللبنك السداد على المقترضين من محفظة قدرة في سلبي تغيير حدوث الى تشير بيانات وجود اRدلة ھذه تشمل وقد . المحفظة تلك في الواحد القرض مستوى على ا�نخفاضتقديرات باستخدام اLدارة تقوم ، المستقبلية النقدية التدفقات جدولة عند . البنك أصول في بالتعثر ترتبط اقتصادية أو محلية ظروف ،أو أصول لخسائر السابقة الخبرة على بناءتقدير في المستخدمة وا�فتراضات الطريقة مراجعة ويتم . المحفظة في الواردة لتلك مماثلة ا�ضمح/ل الى تشير موضوعية أدلة وجود في ائتمانية مخاطر خصائص ذات

الحالية القيمة صافي اختلف وإذا . الخبرة على بناء الفعلية والخسارة المقدرة الخسارة بين اخت/فات أية من للحد منتظمة بصورة المستقبلية النقدية التدفقات وتوقيت مبلغ من كل.%٥ -/+ بنسبة المقدرة النقدية للتدفقات

للبيع متاحة ملكية حقوق أدوات في ا�ستثمارات ٤٫٢.اضمح�لكان إذا ما تحديدا ويحتاج التكلفة عن العادلة قيمتھا فى ممتد أو ھام إنخفاض ھناك يكون عندما للبيع المتاحة الملكية حقوق أدوات فى اLستثمارات إضمح/ل البنك يحددھناك يكون قد ذلك إلى باLضافة السھم لسعر المعتادة التذبذبات أخرى عوامل ضمن بتقييم البنك يقوم الحكم ھذا و�تخاذ ، شخصى حكم إلى ممتدا أو ھاما اLنخفاض

فى التغيرات أو القطاع أو الصناعة أداء أو والتمويلية التشغيلية النقدية تدفقاتھا أو فيھا المستثمر للشركة المالية الحالة فى تدھور وجود على دليل ھناك يكون عندما إضمح/ل. التكنولوجيا

للمشتقات العادلة ٤٫٣.القيمةيتم العادلة القيمة لتحديد النماذج) (مثل اRساليب ھذه استخدام يتم وعندما . تقييم أساليب باستخدام نشطة أسواق فى المقيدة غير المالية لMدوات العادلة القيمة تحديد يتم

أن لضمان وذلك تجربتھا وبعد ، استخدامھا قبل النماذج جميع إعداد تم وقد . بإعدادھا قامت التى الجھة عن ومستقلين مؤھلين أفراد باستخدام دوريا ومراجعتھا اختبارھامخاطر مثل مناطق أن إ� ، فقط الموثقة البيانات النماذج تلك تستخدم ، عمليا ذلك يكون الذى المدى إلى بالسوق مقارنتھا يمكن وأسعار فعلية بيانات تعكس نتائجھا

العوامل تلك حول ا�فتراضات فى التغييرات تؤثر أن ويمكن تقديرات. استخدام اLدارة من تتطلب وا�رتباطات والتذبذبات المقابلة واRطراف بالبنك (الخاصة ا�ئتمان. عنھا اLفصاح يتم التى المالية لMدوات العادلة القيمة على

٢١

المجمعة المالية للقوائم المتممة ا$يضاحات

ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ مالية استثمارات ٤٫٤

الشخصى الحكم استخدام التبويب ذلك ويتطلب ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ إستثمارات أنھا على للتحديد قابلة أو ثابتة إستحقاق وتواريخ دفعات ذات المشتقة غير المالية اRصول تبويب يتم

ا�ستحقاق تاريخ حتى اLستثمارات بتلك اLحتفاظ فى البنك أخفق وإذا ، ا�ستحقاق تاريخ حتى اLستثمارات بتلك اLحتفاظ على والقدرة النية بتقييم البنك يقوم القرار ھذا و�تخاذ عالية بدرجة

، للبيع المتاحة اLستثمارات إلى ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ اLستثمارات كل تبويب إعادة يتم عندھا ا�ستحقاق ميعاد قرب ھامة غير كمية بيع مثل الخاصة الظروف بعض فى عدا فيما. البند بذلك إستثمارات أية تبويب تعليق إلى إضافة المستھلكة بالتكلفة وليس العادلة بالقيمة اLستثمارات تلك قياس يتم سوف وبالتالى

القطاعي ٥.التحليل

لQنشطة القطاعي التحليل .٥٫١

اRنشطة باقي عن تختلف قد التي النشاط بھذا المرتبط والعائد بھا المحيطة المخاطر وإدارة المصرفية الخدمات تقديم في المستخدمة واRصول التشغيلية العمليات القطاعي النشاط يتضمن

: يلي فيما الواردة المصرفية لMعمال وفقا للعمليات القطاعي التحليل ويتضمن اRخرى

. المالية والمشتقات ا�ئتمانية والتسھي/ت والقروض مدينة جارية والحسابات والودائع الجارية الحسابات أنشطة وتشمل ــ والصغيرة والمتوسطة ، الكبيرة المؤسسات ـ. المالية واRدوات الشركات ھيكلة إعادة وتمويل ا�ستثمارات وشراء الشركات اندماج أنشطة ويشمل ــ ا�ستثمار ـ

. العقارية والقروض الشخصية والقروض ا�ئتمان وبطاقات والودائع وا�دخار الجارية الحسابات أنشطة وتشمل ــ اRفراد ـ

. اRموال كإدارة ، اRخرى المصرفية اRعمال وتشمل ــ أخرى أنشطة ـ

. البنك ميزانية في عرضھا تم كما التشغيلية وا�لتزامات اRصول وا�لتزامات اRصول وتتضمن للبنك العادي النشاط لدورة وفقا القطاعية اRنشطة بين المعام/ت وتتمالمصري بالجنيه

٢٠١٦ مارس كبيرة٣١ وصغيرةمؤسسات متوسطة وا"لتزماتأفراداستثمارمؤسسات ا*صول إجماليإدارة

القطاعي النشاط ١٫١١٦٫٢٧٤٢٣٠٫٨٢٣٤٢٨٫١٦٩٦٧١٫٠٥٤٣٤٦٫٠٠٢٢٫٧٩٢٫٣٢٢إيراداتالقطاعي النشاط (١٫٠٧٠٫٢٩٠)(١٫٥٤٠)(٣٢٢٫٤٩٥)(١٦٫٦٠٠)(٧٥٫٨٠٣)(٦٥٣٫٨٥٢)مصروفات

الضرائب قبل العام ٤٦٢٫٤٢٢١٥٥٫٠٢٠٤١١٫٥٦٩٣٤٨٫٥٥٩٣٤٤٫٤٦٢١٫٧٢٢٫٠٣٢ربحالدخل (٤٣٠٫٤٧٨)(٨٥٫٣١٩)(٨٦٫٣٣٤)(١١٧٫٧٢٥)(٣٨٫٣٩٧)(١٠٢٫٧٠٣)ضرائب

الفترة ربح ٣٥٩٫٧١٩١١٦٫٦٢٣٢٩٣٫٨٤٤٢٦٢٫٢٢٥٢٥٩٫١٤٣١٫٢٩١٫٥٥٤صافي

ا*صول ٥٨٫٠٩٨٫٨٣٥٣٫٣١٩٫٨٩٧٧٥٫٣٣٦٫٩٥٣١١٫٤٩٣٫٩٤٣٤٤٫٦٥٧٫١٦٥١٩٢٫٩٠٦٫٧٩٣إجمالي

٢٠١٥ ديسمبر كبيرة٣١ وصغيرةمؤسسات متوسطة واLلتزماتأفراداستثمارمؤسسات اRصول إجماليإدارة

القطاعي النشاط ٥٫٠٧٦٫٧١٠٩١٦٫٣٤٢٢٫٣٤٧٫٠٩٧٢٫٤٦٥٫٧٨٣٢٤٦٫٨٦٢١١٫٠٥٢٫٧٩٤إيرادات

القطاعي النشاط (٤٫٥٠٠٫١٢٥)(٢٫٤٣١)(١٫١٣٤٫١٤٣)(٩٣٫٩٥٨)(٢٠٩٫٦٩٢)(٣٫٠٥٩٫٩٠١)مصروفات

الضرائب قبل العام ٢٫٠١٦٫٨٠٩٧٠٦٫٦٥٠٢٫٢٥٣٫١٣٩١٫٣٣١٫٦٤٠٢٤٤٫٤٣١٦٫٥٥٢٫٦٦٩ربح

الدخل (١٫٨٢٣٫٦٩٣)(٦٨٫٦٨٤)(٣٧٤٫١٨٥)(٦١٧٫٤٧١)(١٩٨٫٥٦٦)(٥٦٤٫٧٨٧)ضرائب

العام ربح ١٫٤٥٢٫٠٢٢٥٠٨٫٠٨٤١٫٦٣٥٫٦٦٨٩٥٧٫٤٥٥١٧٥٫٧٤٧٤٫٧٢٨٫٩٧٦صافي

اRصول ٥٣٫٢٢٢٫٥٥٩٢٫٨٠٠٫٣٨٥٨٤٫٠٤٤٫٥٠٨١٠٫٤٠١٫٤٩٩٢٩٫٠٣١٫٢٢٨١٧٩٫٥٠٠٫١٧٩إجمالي

الجغرافية القطاعات تحليل مصري٥٫٢. جنيه با�لف

٢٠١٦ مارس الكبرى٣١ وسيناءالقاھرة والدلتا القبليا"سكندرية إجماليالوجه

الجغرافية القطاعات ٢٫٤٩٦٫٠١٠٢٢٨٫٧٥٢٦٧٫٥٦٠٢٫٧٩٢٫٣٢٢إيراداتالجغرافية القطاعات (١٫٠٧٠٫٢٩٠)(٣٣٫٨٦٧)(١١٠٫٢١٢)(٩٢٦٫٢١١)مصروفات

الضرائب قبل العام ١٫٥٦٩٫٧٩٩١١٨٫٥٤٠٣٣٫٦٩٣١٫٧٢٢٫٠٣٢ربحالدخل (٤٣٠٫٤٧٨)(٨٫٣٤٥)(٢٩٫٣٦١)(٣٩٢٫٧٧٢)ضرائب

الفترة ربح ١٫١٧٧٫٠٢٧٨٩٫١٧٩٢٥٫٣٤٨١٫٢٩١٫٥٥٤صافي

ا*صول ١٧٦٫٨٨٢٫٨٢٧١٤٫٢٠١٫٤٩٥١٫٨٢٢٫٤٧١١٩٢٫٩٠٦٫٧٩٣إجمالي

٢٠١٥ ديسمبر الكبرى٣١ وسيناءالقاھرة والدلتا القبلياLسكندرية إجماليالوجه

الجغرافية القطاعات ٩٫٤٤١٫٩٠١١٫١٦٧٫٣٨٥٤٤٣٫٥٠٨١١٫٠٥٢٫٧٩٤إيراداتالجغرافية القطاعات (٤٫٥٠٠٫١٢٥)(٢٠١٫٤٥٩)(٤٢٠٫٧٠٤)(٣٫٨٧٧٫٩٦٢)مصروفات

الضرائب قبل العام ٥٫٥٦٣٫٩٣٩٧٤٦٫٦٨١٢٤٢٫٠٤٩٦٫٥٥٢٫٦٦٩ربحالدخل (١٫٨٢٣٫٦٩٣)(٦٨٫٠١٤)(٢٠٩٫٨١٤)(١٫٥٤٥٫٨٦٥)ضرائبالعام ربح ٤٫٠١٨٫٠٧٤٥٣٦٫٨٦٧١٧٤٫٠٣٥٤٫٧٢٨٫٩٧٦صافياRصول ١٦٢٫٠١٣٫٣٠٦١٣٫٧١٢٫٩١٣٣٫٧٧٣٫٩٦٠١٧٩٫٥٠٠٫١٧٩إجمالي

٢٢

المجمعة المالية للقوائم المتممة ا$يضاحات

العائد.٦ من الدخل المنتصافى فىأشھر المنتھية أشھر المنتالتسعة فىأشھر المنتھية أشھر التسعة#####٢٠١٦ مارس ٢٠١٥#####٣١ مارس ٣١مص جنيه مصريبا�لف جنيه مصبا�لف جنيه مصريلف جنيه با�لف

تسھي�ت و قروض من المشابھة ا�يرادات و القروض عائدللبنوك -####٦٠٫٠٩٣(٩٦١)٣٧٦٫١٨٨للعم/ء -####١٫٢٠٠٫٨١٠####١٫٤٨٥٫٤٧٤

####١٫٢٦٠٫٩٠٣####١٫٨٦١٫٦٦٢خزانة سندات و ٢٫٠٨٦٫٥٥٦####٢٫٢٨٧٫١٧٧####أذون

البيع باعادة اLلتزام مع خزانة ٧٥٠١٫٩٢٧-####أذونالمتاحة و ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ دين أدوات فى استثمارات

للبيع####٢٨٫٤١٠####٣٠٫٠٢٠

٣٫٣٧٧٫٧٩٦####٤٫١٧٨٫٨٥٩####ا"جمـــــــــــــــــــــــــــالي

جارية حسابات و ودائع من المشابھة التكاليف و الودائع تكلفة

للبنوك -####(٢٠٫٠١٧)####(٢٤٫٠٨٣)للعم/ء -####(١٫٨٩٠٫٥٥٧)####(١٫٤٨٣٫١٦٧)

####(١٫٩١٠٫٥٧٤)####(١٫٥٠٧٫٢٥٠)الشراء باعادة التزام مع مالية ادوات بيع وعمليات مالية ادوات (٩٣٠)(٩٣٠)-####اقراض

(١١٥)٤٢٨-٨٣٢أخرى(١٫٥٠٨٫٢٩٥)####(١٫٩١٠٫٥٧٤)####ا"جمـــــــــــــــــــــــــــاليالعائد من الدخل ١٫٨٦٩٫٥٠١####٢٫٢٦٨٫٢٨٥####صافى

والعمو�ت.٧ ا�تعاب من الدخل المنتصافى فىأشھر المنتھية أشھر المنتالتسعة فىأشھر المنتھية أشھر التسعة#####٢٠١٦ مارس ٢٠١٥#####٣١ مارس ٣١مص جنيه مصريبا�لف جنيه مصبا�لف جنيه مصريلف جنيه با�لف

والعمو�ت ا�تعاب إيرادبا�ئتمان المرتبطة والعمو�ت ٢٧٥٫٥٢٣####٢٤١٫٨٤٦####ا�تعاب

والحفظ ا�مانة اعمال ٢٤٫٥٠٩####١٨٫٧٩٩####اتعاباخرى ١٥٥٫٣٠٦####٢٠٢٫٤١٣####اتعاب

٤٥٥٫٣٣٨####٤٦٣٫٠٥٨####ا"جمـــــــــــــــــــــــــــاليوالعمو�ت ا�تعاب مصروف

مدفوعة اخرى (٥٣٫٤١٨)####(٨٣٫٩٨١)####اتعاب(٥٣٫٤١٨)####(٨٣٫٩٨١)####ا"جمـــــــــــــــــــــــــــالي

والعمو�ت ا�تعاب من الدخل ٤٠١٫٩٢٠####٣٧٩٫٠٧٧####صافى

ارباح.٨ توزيعات المنتإيراد فىأشھر المنتھية أشھر المنتالتسعة فىأشھر المنتھية أشھر التسعة#####٢٠١٦ مارس ٢٠١٥#####٣١ مارس ٣١مص جنيه مصريبا�لف جنيه مصبا�لف جنيه مصريلف جنيه با�لف

المتاجرة بغرض مالية --٤٩٢####اوراق-####٤٩٢####ا"جمـــــــــــــــــــــــــــالي

المتـاجرة.٩ دخل المنتصـافى فىأشھر المنتھية أشھر المنتالتسعة فىأشھر المنتھية أشھر التسعة#####٢٠١٦ مارس ٢٠١٥#####٣١ مارس ٣١مص جنيه مصريبا�لف جنيه مصبا�لف جنيه مصريلف جنيه با�لف

ا�جنبية العم/ت فى التعامل (خسائر) ١٨٫٣٧٩####٧٠٫٨١٩####أرباحاجله صرف عقود تقييم ( خسائر ) ١٤٫٣٦٧####١١٫١٠٠####أرباحعوائد مبادلة عقود تقييم ( خسائر ) (٣٦٢)(٤٨٢)(٢٫٠٥٠)####أرباح

عم/ت مبادلة عقود تقييم ( خسائر ) (٧٢٫٧٢٨)####٢٢٫٢٠٥####أرباحالمتاجرة بغرض دين ١٠٣٫٨٧٢####٥٫٥٦٨####أدوات٦٣٫٥٢٨####١٠٧٫٦٤٢####ا"جمـــــــــــــــــــــــــــالي

٢٣

المجمعة المالية للقوائم المتممة ا$يضاحات

ادارية.١٠ المنتمصروفات فىأشھر المنتھية أشھر المنتالتسعة فىأشھر المنتھية أشھر التسعة#####٢٠١٦ مارس ٢٠١٥#####٣١ مارس ٣١مص جنيه مصريبا�لف جنيه مصبا�لف جنيه مصريلف جنيه با�لف

العاملين١. تكلفةومرتبات (٢٦٦٫٣٤٥)####(٢٨٢٫٣٢٠)####اجور

اجتماعية (١٨٫٧٢٣)####(١٧٫٢٠٥)####تاميناتاخرى (١٣٫٢٢٧)####(١٢٫٨٤١)####مزايا

اخرى٢. ادارية (١٩٠٫٣٧٠)####(٢٨٩٫١٨٢)####مصروفات(٤٨٨٫٦٦٥)####(٦٠١٫٥٤٨)####ا"جمـــــــــــــــــــــــــــالي

أخرى.١١ تشغيل (مصروفات) المنتإيرادات فىأشھر المنتھية أشھر المنتالتسعة فىأشھر المنتھية أشھر التسعة#####٢٠١٦ مارس ٢٠١٥#####٣١ مارس ٣١مص جنيه مصريبا�لف جنيه مصبا�لف جنيه مصريلف جنيه با�لف

ا�جنبية بالعم/ت وا�لتزامات ا�صول أرصدة تقييم ( خسائر ) أرباحالمتاجرة بغرض التى تلك ١١٢٫٨٠٦####(٣٧٫٤٣٩)####بخ/ف

ثابته أصول بيع ١٦٤٢٥٥٦٤٧(٦٣٤)أرباحاخرى مخصصات (عبء) / (٢٥٫٩٤٥)####٩٫٥١٠####رد

أخرى (مصروفات) (٧٤٫٨٨٥)####(١٣٣٫٦٣٥)####إيرادات١٢٫٦٢٣####(١٦١٫٤٠٠)####إجمــــــــــــــــــــــــــــــــالي

ا�ئتمان.١٢ خسائر عن ا�ضمح�ل المنتعبء فىأشھر المنتھية أشھر المنتالتسعة فىأشھر المنتھية أشھر التسعة#####٢٠١٦ مارس ٢٠١٥#####٣١ مارس ٣١مص جنيه مصريبا�لف جنيه مصبا�لف جنيه مصريلف جنيه با�لف

للعم/ء وتسھي/ت (٤٢٠٫٨٩٨)####(٢٨٧٫٦١٣)####قروض(٤٢٠٫٨٩٨)####(٢٨٧٫٦١٣)####إجمــــــــــــــــــــــــــــــــالي

الدخل.١٣ لضريبة الفعلى السعر �حتساب المنتتسويات فىأشھر المنتھية أشھر المنتالتسعة فىأشھر المنتھية أشھر التسعة#####٢٠١٦ مارس ٢٠١٥#####٣١ مارس ٣١مص جنيه مصريبا�لف جنيه مصبا�لف جنيه مصريلف جنيه با�لف

الضريبه قبل المحاسبي ١٫٦٣٥٫٦٢٥####١٫٧٢٦٫٧٥٧####الربحالضريبه* ٣٠%-٢٥%٣%-٢٥%٢٢،٥٠%#####سعر

المحاسبي الربح علي المحسوبه الدخل ٤٩٠٫٦٣٨####٣٨٨٫٥٢٠####ضريبة(يخصم) / يضاف

للخصم قابله غير ٤٫٠٩٧-٩٨٫٥٥١-مصروفاتضريبيه (١٥٫٩٩٣)-(٢١٫٤٩٤)-اعفاءاتالمخصصات ٤٨٫٥٧٠-(٣٥٫٠٥٢)-تأثير

(٨٦)-(٩٦)-اھ/كاتراسمالية) ارباح (صافى %١٠ قطعية --٤٩-ضريبةالدخـــــــــــــــــــــــــل ٥٢٧٫٢٢٦####٤٣٠٫٤٧٨####ضــــــــــــــــريبــــــــــــة

الفعلي الضريبه ٣٢،٢٣%#####٢٤،٩٣%#####سعر*.% ٢٢،٥ ليصبح الضريبة سعر تعديل تم ٢٠١٥ لسنة ٩٦ رقم القانون ضوء فى

الفترة.١٤ ارباح صافى فى المساھمين حصة من السھم المنتنصيب فىأشھر المنتھية أشھر المنتالتسعة فىأشھر المنتھية أشھر التسعة#####٢٠١٦ مارس ٢٠١٥#####٣١ مارس ٣١مص جنيه مصريبا�لف جنيه مصبا�لف جنيه مصريلف جنيه با�لف

للتوزيع القابلة العام أرباح ١٫٠٧٩٫٨٠٦####١٫٣٢٨٫٧١٢####صافىا�دارة مجلس أعضاء (١٦٫١٩٧)####(١٩٫٩٣١)####مكافأة

للتوزيع) (القابلة اRرباح فى العاملين (١٠٧٫٩٨١)####(١٣٢٫٨٧١)####حصةا�رباح فى المساھمين ٩٥٥٫٦٢٨####١٫١٧٥٫٩١٠####حصةا�سھم لعدد المرجح ١٫١٤٧٫٠٦٠####١٫١٤٧٫٠٦٠####المتوسط

الفترة ارباح صافى فى المساھمين حصة من السھم ٠،٨٣(٠،٤٥)١،٠٣(١)نصيبكا�تى: السھم نصيب يصبح العاملين وتحفيز ا�ثابه نظام أسھم وباصدار

للعاملين ا�ثابه نظام أسھم متضمنه ا�سھم لعدد المرجح ١٫١٦٣٫٩٧٠####١٫١٦٣٫٣٥٩####المتوسطالفترة ارباح صافى فى المساھمين حصة من المخفض السھم ٠،٨٢(٠)١،٠١(١)نصيب

*. المستقلة المالية القوائم ارباح على بناء

٢٤

المجمعة المالية للقوائم المتممة ا$يضاحات

المركزي.١٥ البنك لدي وأرصده نقدية٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

٢٫٥١٦٫٢٨٤١٫٥٨٠٫٧٥٢نقدية: اLلزامي اLحتياطي نسبه إطار في المركزي البنك لدي أرصده

جاريه حسابات -١٣٫٨٩٣٫٠٥٨٨٫٢٦٨٫٢٠٢١٦٫٤٠٩٫٣٤٢٩٫٨٤٨٫٩٥٤ا"جمـــــــــــــــــــــــــــالي

عائد بدون ١٦٫٤٠٩٫٣٤٢٩٫٨٤٨٫٩٥٤ارصدة

البنوك.١٦ لدي أرصدة٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

جاريه ٢٫٨٨٠٫٧٧٩١٫٣٨٦٫٠٧٨حسابات٢٨٫٢٢٩٫٣٥٥١٩٫٦١٦٫٢٢٧ودائع

٣١٫١١٠٫١٣٤٢١٫٠٠٢٫٣٠٥ا"جمـــــــــــــــــــــــــــالي

مركزية ٢٣٫٣٣٤٫٣٥٧١٤٫١٢١٫٥٠٧بنوكمحلية ٦٥٨٫٠٨٣٣٫٢٦٣٫٣٠٦بنوكاجنبية ٧٫١١٧٫٦٩٤٣٫٦١٧٫٤٩٢بنوك

٣١٫١١٠٫١٣٤٢١٫٠٠٢٫٣٠٥ا"جمـــــــــــــــــــــــــــاليعائد بدون ٣٢٣٥٣٫١٩٧ارصدة

ثابت عائد ذات ٣١٫١١٠٫١٠٢٢٠٫٦٤٩٫١٠٨ارصدة٣١٫١١٠٫١٣٤٢١٫٠٠٢٫٣٠٥ا"جمـــــــــــــــــــــــــــالي

متداولة ٣١٫١١٠٫١٣٤٢١٫٠٠٢٫٣٠٥ارصدة٣١٫١١٠٫١٣٤٢١٫٠٠٢٫٣٠٥ا"جمـــــــــــــــــــــــــــالي

اخرى.١٧ حكوميه واوراق خزانة أذون٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

يوم ٩١ استحقاق خزانه ٦٫٧٩٦٫٩٩٠٥٫٥٩٥٫٥٢٧أذونيوم ١٨٢ استحقاق خزانه ٥٫٨٦٦٫٢١٢٧٫٥١٣٫٣٢٤أذونيوم ٣٦٤ استحقاق خزانه ٦٫٠١١٫٧٠٠٩٫٨٩٢٫٣٠٢أذون

بعد تستحق لم (٨٧٠٫٩٨٣)(٤٧٩٫٩٥٢)عوائد١ ١٨٫١٩٤٫٩٥٠٢٢٫١٣٠٫١٧٠اجمالي١٨٫١٩٤٫٩٥٠٢٢٫١٣٠٫١٧٠الصافى

المتاجرة.١٨ بغرض مالية أصول٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

دين أدواتحكومية سندات -٤٫٦٠٤٫٥٩٥٥٫٥٠٤٫٥٢٤

٤٫٦٠٤٫٥٩٥٥٫٥٠٤٫٥٢٤ا"جمـــــــــــــــــــــــــــاليملكية حقوق ادوات

استثمار صناديق وثائق -١٦١٫٣٨٣١٥٧٫٣٣٦١٦١٫٣٨٣١٥٧٫٣٣٦ا"جمـــــــــــــــــــــــــــالي

الغير بمعرفة تدار محافظ -٢٠١٫٣٧٢١٨٦٫٥١٧٤٫٩٦٧٫٣٥٠٥٫٨٤٨٫٣٧٧ا"جمـــــــــــــــــــــــــــالي

٢٥

المجمعة المالية للقوائم المتممة ا$يضاحات

للبنوك.١٩ وتسھي�ت قروض٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

Rجال ٥٤٫٠٩٨٤٨٫٣٤٢قروض

اLضمح/ل خسائر مخصص : (٩٫٨٩٩)(١٠٫٩٢٦)يخصم٤٣٫١٧٢٣٨٫٤٤٣ا"جمـــــــــــــــــــــــــــالي

متداوله ٢٫٧٠٠٣٫٠٩٠ارصدهمتداوله غير ٤٠٫٤٧٢٣٥٫٣٥٣ارصده

٤٣٫١٧٢٣٨٫٤٤٣ا"جمـــــــــــــــــــــــــــالي

للبنوك والتسھي�ت القروض اضمح�ل خسائر مخصص تحليل٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

العام / الفترة أول المخصص (١٤٫٥٨٢)(٩٫٨٩٩)رصيدالعام / الفترة خ/ل ا�ضمح/ل ٤٫٩٠٢(٢٧٤)عبء/(رد)

ا�جنبية عم/ت تقييم إعاده (٢١٩)(٧٥٣)فروقالعام / الفترة اخر في (٩٫٨٩٩)(١٠٫٩٢٦)الرصيد

للعم�ء.٢٠ وتسھي�ت قروض٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

افرادمدينة جارية حسابات ١٫٥٢٢٫٦٩٨١٫٥٨٣٫٢٣٣ـ

ائتمان بطاقات ٢٫٠٥٢٫٧٠٥٢٫٠٠١٫١٥٩ـشخصية قروض ٨٫٨٦٦٫٦٤٩٨٫٠٧٣٫٦٢٢ـعقارية قروض ٢٩٥٫٦٠٠٢٩٨٫٨١٧ـاخرى قروض ٢٠٫٨٦٧٢٠٫٨٨١ـ

١ ١٢٫٧٥٨٫٥١٩١١٫٩٧٧٫٧١٢إجمالي

مؤسساتمدينة جارية حسابات ٩٫١٧٨٫١٦٩٨٫٥٦١٫٠٩٠ـ

مباشرة قروض ٢٩٫٥٤٩٫٩١١٢٧٫٨١١٫٧٣٧ـمشتركة قروض ١٤٫٩٤٤٫٣٢٦١٤٫٠٨٨٫٧٨٦ـاخرى قروض ٨٨٫٧٥٤٨٤٫٤٠٢ـ

٢ ٥٣٫٧٦١٫١٦٠٥٠٫٥٤٦٫٠١٥إجمالي(١+٢) للعم�ء وتسھي�ت قروض ٦٦٫٥١٩٫٦٧٩٦٢٫٥٢٣٫٧٢٧اجمالي

: يخصمالمخصومه التجاريه ل/وراق مكتسب غير (١٤٫٣٧٥)(٧٫٦٠٨)خصم

اLضمح/ل خسائر (٤٫٧٠٩٫١٠٧)(٥٫٣٩٤٫٦٢٣)مخصصالمجنبه (١٫٠٠٢٫٦٦٩)(١٫١٠٥٫٣٧٥)العوائد

للعم�ء وتسھي�ت قروض ٦٠٫٠١٢٫٠٧٣٥٦٫٧٩٧٫٥٧٦صافي

الى الصافي يقسممتداوله ٢٥٫٥٠٨٫٣٧١٢٥٫٠١١٫٦٧٨ارصده

متداوله غير ٣٤٫٥٠٣٫٧٠٢٣١٫٧٨٥٫٨٩٨ارصده٦٠٫٠١٢٫٠٧٣٥٦٫٧٩٧٫٥٧٦ا"جمـــــــــــــــــــــــــــالي

٢٦

المجمعة المالية للقوائم المتممة ا$يضاحات

�ءعملل�تھيتسوالضروالق�لمحضراسائخصصمخيلحلت

٢٠١٦

سمار

٣١ينةمدريهجااتسابح

انئتمتااقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

رىاخضروق

ليجماا�

رةلفتلاأوصصمخالصيد

ر(١١٫٨٣٥)

(٢٦٫٩٨٥)

(١٣٥٫٣٣٩

)(١٠٫١٩٢)

(٢٠٫٨٨١)

(٢٠٥٫٢٣٢

)رةلفتلاخ�

�لمحضا�

رد)ء/(عب

٣٫١٣٤

(٢٫٨٢٤

)(١٤٫٧١٦)

٢٫٢٣٩

١٤(١٢٫١٥٣)

رةلفتلاخ�

مھاعداماغتبالم

-٤٫٢٠٩

--

-٤٫٢٠٩

رةلفتلاخ�

ردهستغمبالم

-(٧٨٧

)(٧

)-

-(٧٩٤

)رةلفترااخفيصيد

الر(٨٫٧٠١

)(٢٦٫٣٨٧)

(١٥٠٫٠٦٢

)(٧٫٩٥٣

)(٢٠٫٨٦٧)

(٢١٣٫٩٧٠

)

٢٠١٦

سمار

٣١ينةمدريةجااتسابح

رةاشمبضروق

كةشتر

ضمروق

رىاخضروق

ليجماا�

رةلفتلاأوصصمخالصيد

ر(٥٨٩٫٦٢٠

)(٢٫٨٨٨٫٧٠٢

)(١٫٠٢٤٫٢٢٦

)(١٫٣٢٧

)(٤٫٥٠٣٫٨٧٥

)رةلفتلاخ�

�لمحضا�

رد)ء/(عب

٣٢٫٦١٤

(٣٢١٫٧٥٥

)١٤٫٠٩١

(١٣٦

)(٢٧٥٫١٨٦

)رةلفتلاخ�

مھاعداماغتبالم

-١٢٫٦٥٤

--

١٢٫٦٥٤

رةلفتلاخ�

ردهستغمبالم

-(٥٫٦٢٩

)-

-(٥٫٦٢٩

)بيةجنا��تعمييمتقادهإعوقفر

(٦٨٫٠٠٤)

(٢٢٦٫٤١٠

)(١١٤٫٢٠٣

)-

(٤٠٨٫٦١٧

)رةلفترااخفيصيد

الر(٦٢٥٫٠١٠

)(٣٫٤٢٩٫٨٤٢

)(١٫١٢٤٫٣٣٨

)(١٫٤٦٣

)(٥٫١٨٠٫٦٥٣

)

٢٠١٥

برسمدي٣١

ينةمدريه

جاتاباحس

انئتمتا

اقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

رىاخض

روق

ليجما

ا�عامالولصأ

صمخالصيد

ر(١٠٫٥٥٠)

(٧٫٤٣٤

)(٨١٫١٥٣)

(٨٫٤٢٢

)(٢٠٫٩٣٤)

(١٢٨٫٤٩٣

)عامال/ل

خ/ل

محضا�

د)(ر

ء/بع

(١٫٢٨١

)(٢٨٫٣٣١)

(٥٩٫٣١٧)

(١٫٧٧٠

)٥٣

(٩٠٫٦٤٦)

عامال/ل

خمھاعدا

ماغتبالم

-١٤٫١٢٠

٥٫١٤٨

--

١٩٫٢٦٨

عامال/ل

خرده

ستملغمبا

(٤)

(٥٫٣٤٠

)(١٧)

--

(٥٫٣٦١

)عامالخريا

دفصي

لرا

(١١٫٨٣٥)

(٢٦٫٩٨٥)

(١٣٥٫٣٣٩

)(١٠٫١٩٢)

(٢٠٫٨٨١)

(٢٠٥٫٢٣٢

)

٢٠١٥

برسمدي٣١

ينةمدرية

جاتاباحس

رةاشمبض

روق

كةترمش

ضروق

رىاخض

روق

ليجما

ا�عامالولصأ

صمخالصيد

ر(٤٩١٫٧٦٣

)(٢٫١٧٢٫٤٢٦

)(٦٤٤٫٢٢٥

)(٤٫٨٥٠

)(٣٫٣١٣٫٢٦٤

)عامال/ل

خ/ل

محضا�

د)(ر

ء/بع

(٧٩٫٤٦٢)

(١٫٢٠١٫٤٤٢

)(٣٤٩٫٣١٣

)٣٫٥٢٣

(١٫٦٢٦٫٦٩٤

)عامال/ل

خمھاعدا

ماغتبالم

-٥٤٥٫٧٧٧

--

٥٤٥٫٧٧٧

عامال/ل

خرده

ستملغمبا

-(٣٫٣٩٩

)-

-(٣٫٣٩٩

)بيةجنا�تم/عييمتقادهإعوقفر

(١٨٫٣٩٥)

(٥٧٫٢١٢)

(٣٠٫٦٨٨)

-(١٠٦٫٢٩٥

)عامالخريا

دفصي

لرا

(٥٨٩٫٦٢٠

)(٢٫٨٨٨٫٧٠٢

)(١٫٠٢٤٫٢٢٦

)(١٫٣٢٧

)(٤٫٥٠٣٫٨٧٥

)

رادــــــــــــفـــا

رادــــــــــــفـــاتاــــــــــــسسمؤ

تـــاــــــــسـؤسم

٢٧

عةجم

الملية

لماما

وائللق

مةمتم

الات

احض

$يا

مالية.٢١ مشتقاتالمشتقات٢١.١

التغطية أغراض لغير و التالية المشتقات أدوات باستخدام البنك يقوم

للعم ت Future المستقبلية العقود تمثل و ، الفورية المعام ت من المنفذ غير الجزء ذلك في بما ، محلية و أجنبية عم ت لشراء ارتباطات Forward اYجلة العملة عقود تمثلأو أجنبية عملة بيع أو لشراء أو / و ، العائد معد�ت و الصرف أسعار في التغيرات أساس علي بالصافي مبلغ دفع أو �ست م تعاقدية التزامات العائد معد�ت أو / و اEجنبية

نشطة. مالية سوق في محدد تعاقدي بسعر مستقبلي تاريخ في مالية أداة

في النقدية التسوية ا�تفاقيات تلك تتطلب و ، حدة علي حالة لكل عليھا التفاوض يتم مستقبلية عائد أسعار عقود اYجلة العائد اتفاقيات تمثل و ، ضئي للبنك ا�ئتمان خطر يعتبر وعليه. متفق Nominal Value افتراضي / تعاقدي مبلغ أساس علي و السوق في الجاري العائد سعر و عليه المتعاقد العائد سعر بين للفرق مستقبلي تاريخ

مث ) متغير بمعدل ثابت (معدل العائد معد�ت أو العم ت تبادل العقود تلك عن ينتج و ، بأخرى النقدية التدفقات من مجموعة لتبادل ارتباطات العائد أو / و العملة مبادلة عقود تمثلالعم ت. مبادلة عقود بعض في إ� التعاقدية للمبالغ الفعلي التبادل يتم و� ، عم ت) و عوائد مبادلة عقود (أي معا ذلك كل أو

بالقيمة بالمقارنة مستمرة بصفة الخطر ذلك مراقبة يتم و التزاماتھا. أداء في اEخرى اEطراف أخفقت إذا المباد�ت عقود �ستبدال المحتملة التكلفة في للبنك ا�ئتمان خطر يتمثل واLقراض. أنشطة في المستخدمة اEساليب بذات اEخرى اEطراف بتقييم البنك يقوم ، القائم ا�ئتمان خطر علي للرقابة و ، التعاقدية المبالغ من بنسبة و العادلة

(خيار لشراء إما ، ا�لتزام ليس و الحق (المحتفظ) للمشتري (المصدر) البائع بموجبھا يمنح تعاقدية ترتيبات العائد معد�ت أو / و اEجنبية العملة (Option) خيارات عقود تمثللخطر قبوله لقاء المشتري من عمولة البائع يتسلم و مسبقا. محدد بسعر مالية أداة أو اEجنبية العملة من معين لمبلغ محددة فترة خ ل أو محدد يوم في ، بيع) (خيار ليبع أو شراء)

الخيار عقود من ا�ئتمان لخطر البنك يتعرض و المقصورة). (خارج العم ء أحد و البنك بين تفاوضية أو السوق في متداولة إما الخيارات عقود تكون و العائد. معدل أو اEجنبية العملةالعادلة. قيمتھا تمثل التي الدفترية القيمة حدود في و فقط المشتراة

النقدية التدفقات مبالغ عن مؤشرا الضرورة توفر � لكن و ، الميزانية في بھا المعترف المالية اEدوات مع للمقارنة اساسا المالية اEدوات من اEنواع لبعض التعاقدية المبالغ تعدالسعر. خطر أو ا�ئتمان خطر المبالغ ھذه تعكس � لذلك و لKدوات، الحالية العادلة القيمة أو المستقبلية

وقت من يتذبذب أن يمكن و المشتقات. تلك المرتبطة العائد معد�ت أو الصرف أسعار في للتغيرات نتيجة (التزامات) صالحه غير في أو (أصو�) البنك لصالح المشتقات تصبح وا�لتزامات و لKصول العادلة القيم إجمالي و البنك صالح غير في أو لصالح المشتقات فيه تكون الذي المدى كذلك و القائمة المالية للمشتقات ا�فتراضية / التعاقدية المبالغ إجمالي Eخر

بھا. المحتفظ المالية للمشتقات العادلة القيم يلي فيما و المالية. المشتقات من

المتاجرة٢١.١.١ بغرض بھا المحتفظ المشتقات

/ التعاقدي المبلغا�فتراضي

/ا�لتزاماتا�صول التعاقدي المبلغا�فتراضي

ا�لتزاماتا�صول

ا�جنبية العم�ت مشتقات

أجلة عملة عقود ١,٣٢١,٣٤٧٣٢,٨٥٣٣٠,٦٧٠٩٧٢,٤٣٨١٦,٧٦٦٢٥,٦٨٣ـ

عم ت مبادلة عقود ٢,٥٤٥,٧٨٠٦٢,٧٧٨٦٠,٥٥٨٣,٤٤٨,٣٤٩٥١,٢٥٨٧١,٢٤٤ـ

خيارات عقود ٧,٧٩١٣٦٣٦٢٦,٨٣٠٤٧٤٧ـ

١ ٩٥,٦٦٧٩١,٢٦٤٦٨,٠٧١٩٦,٩٧٤إجمالي

العائد معد�ت مشتقاتعائد مبادلة عقود -١٤,٦٨٧٣٩٥-١٦,٦٨٢٣٨١ـ

٢ -٣٩٥-٣٨١إجمالي

المشتقات (التزمات) أصول إجمالي(١+٢) المتاجرة بغرض بھا ٩٦,٠٤٨٩١,٢٦٤٦٨,٤٦٦٩٦,٩٧٤المحتفظ

العادلة٢١.١.٢ للقيمة تغطية مصنفة مشتقاتالعائد معد�ت مشتقات

حكومية دين ادوات تغطية ٢٦,٢٩٦-٣٥,٥١٨٢٨٦,٠١٤-٣٢٤,٨٦٠ـ

العم ء ودائع تغطية ٨,٩٦٩,٣٤١٥٤,٣٢٦٨٤٦٧,٩٦٥,٢١١١٢,٥٢٩٢٢,٤٦٥ـ

(٣) ٥٤,٣٢٦٣٦,٣٦٤١٢,٥٢٩٤٨,٧٦١إجمالي(١+٢+٣) مالية المشتقات ١٥٠,٣٧٤١٢٧,٦٢٨٨٠,٩٩٥١٤٥,٧٣٥إجمالي

٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١

٢٢٨٨

المجمعة المالية للقوائم المتممة ا$يضاحات

للتغطية.٢١ بھا المحتفظ المشتقاتالعادلة القيمة تغطية

وذلك اRجنبية بالعم/ت الثابت العائد معدل ذات الحكومية الدين Rدوات العادلة القيمة انخفاض احتما�ت عن الناتج العائد معد�ت خطر من جزء بتغطية البنك يقوم. عوائد مبادلة عقود باستخدام

وبلغت ، ٢٠١٥ ديسمبر ٣١ في مصري جنيه الف ٢٦٫٢٩٦ مقابل مصري جنيه الف ٣٥٫٥١٨ مبلغ ٢٠١٦ مارس ٣١ في المباد�ت لتلك العادلة القيمة صافي بلغ وقد.٢٠١٥ ديسمبر ٣١ في مصري جنيه الف ٣٧٫١٠٦ أرباح مقابل مصري جنيه الف ٩٫٢٢٢ مبلغ ٢٠١٦ مارس ٣١ في التغطية أداة عن الناتجة الخسارة

.٢٠١٥ ديسمبر ٣١ في مصري جنيه الف ٤٨٫٩٤١ خسائر مقابل مصري جنيه الف ٢٫٢٦٢ مبلغ ٢٠١٦ مارس ٣١ في المغطى الخطر الى المنسوب المغطى البند عن ا�رباح وبلغت

باستخدام وذلك اRجنبية بالعم/ت الثابت العائد معدل ذات العم/ء لودائع العادلة القيمة ارتفاع احتما�ت عن الناتج العائد معد�ت خطر من جزء بتغطية البنك يقوم. عوائد مبادلة عقود

اRرباح وبلغت ، ٢٠١٥ ديسمبر ٣١ في مصري جنيه الف ٩٫٩٣٦ مقابل مصري جنيه الف ٥٣٫٤٨٠ مبلغ ٢٠١٦ مارس ٣١ في المباد�ت لتلك العادلة القيمة صافي بلغ وقدالبند عن الناتجة الخسائر وبلغت .٢٠١٥ ديسمبر ٣١ في مصري جنيه الف ٢٦٫٦١٨ خسائر مقابل مصري جنيه الف ٦٣٫٤١٦ مبلغ ٢٠١٦ مارس ٣١ في التغطية أداة عن الناتجه

.٢٠١٥ ديسمبر ٣١ في مصري جنيه الف ٢٧٫٥٤٠ ربح مقابل مصري جنيه الف ٥٥٫٧٤٥ مبلغ ٢٠١٦ مارس ٣١ في المغطى الخطر الى المنسوبة المغطى

مالية.٢٢ ٢٠١٦استثمارات مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١

للبيع متاحه ماليه مصرياستثمارات جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

العادلة بالقيمة - السوق فى مدرجه دين أدوات -٤١٫٧٧٥٫٧٧٢٤٥٫٥٨٩٫٧٩٣العادلة بالقيمة - السوق فى مدرجه ملكية حقوق ادوات -٢٦٫٩٧٢٢٨٫٤٩٦

السوق فى مدرجة غير -٦٧١٫٣٨٩٦٧٠٫٧٨٦

٤٢٫٤٧٤٫١٣٣٤٦٫٢٨٩٫٠٧٥ا"جمـــــــــــــــــــــــــــالي

ا�ستحقاق تاريخ حتي بھا محتفظ ماليه إستثماراتالسوق فى مدرجة دين أدوات -٩٫٢٢٧٫٣٩٦٩٫٢٢٨٫٧٠٧

السوق فى مدرجة ٣٢٫٥١٣٣٢٫٥١٣-غير

٩٫٢٥٩٫٩٠٩٩٫٢٦١٫٢٢٠ا"جمـــــــــــــــــــــــــــالي

مالية استثمارات ٥١٫٧٣٤٫٠٤٢٥٥٫٥٥٠٫٢٩٥اجمالى

متدولة ٥٠٫٠٦٧٫٥٦٢٥٣٫٩٥٧٫٩٩١ارصدةمتدولة غير ١٫٦٦٦٫٤٨٠١٫٥٩٢٫٣٠٤ارصدة

٥١٫٧٣٤٫٠٤٢٥٥٫٥٥٠٫٢٩٥ا"جمـــــــــــــــــــــــــــالي

ثابت عائد ذات دين ٤٩٫٤٠٥٫٢٣٢٥٣٫٢٤٤٫٦٨٩ادواتمتغير عائد ذات دين ١٫٥٩٧٫٩٣٦١٫٥٧٣٫٨١١ادوات

٥١٫٠٠٣٫١٦٨٥٤٫٨١٨٫٥٠٠ا"جمـــــــــــــــــــــــــــالي

مالية محتفظاستثمارات مالية استثمارات

للبيع ا�ستحقاقمتاحة تاريخ حتى ا�جمالىبھامصري جنيه با�لف

العام اول فى ٢٧٫٧٠٢٫١٢٢٩٫١٦٠٫٧٤٦٣٦٫٨٦٢٫٨٦٨الرصيد

٢٥٫٣٩٢٫٤٦٠٤٫٠١٩٫٥٤٨٢٩٫٤١٢٫٠٠٨اضافات

استرداد) / بيع ) (٩٫٠٧١٫٢٤٢)(٣٫٩١٩٫٠٧٤)(٥٫١٥٢٫١٦٨)استبعادات

ا�جنبية بالعم/ت نقدية طبيعة ذات اصول تقييم ٩٦٫٦٣٨-٩٦٫٦٣٨فروق

العادلة القيمة فى التغير ( خسائر ) (١٫٥٧٢٫٢٧٤)-(١٫٥٧٢٫٢٧٤)ارباحا�ضمح/ل خسائر (١٧٧٫٧٠٣)-(١٧٧٫٧٠٣)عبء

٢٠١٥ ديسمبر ٣١ فى ٤٦٫٢٨٩٫٠٧٥٩٫٢٦١٫٢٢٠٥٥٫٥٥٠٫٢٩٥الرصيد

الفترة اول فى ٤٦٫٢٨٩٫٠٧٥٩٫٢٦١٫٢٢٠٥٥٫٥٥٠٫٢٩٥الرصيد

١٤٣٫٥٥٧-١٤٣٫٥٥٧اضافات

استرداد) / بيع ) (٢٫٣٣٠٫٨٤١)(١٫٣١١)(٢٫٣٢٩٫٥٣٠)استبعادات

ا�جنبية بالعم�ت نقدية طبيعة ذات اصول تقييم ٢٦٣٫٥٦٧-٢٦٣٫٥٦٧فروق

العادلة القيمة فى التغير ( خسائر ) (١٫٨٨٢٫٥٥٤)-(١٫٨٨٢٫٥٥٤)ارباحا�ضمح�ل خسائر (٩٫٩٨٢)-(٩٫٩٨٢)عبء

٢٠١٦ مارس ٣١ فى ٤٢٫٤٧٤٫١٣٣٩٫٢٥٩٫٩٠٩٥١٫٧٣٤٫٠٤٢الرصيد

٢٩

المجمعة المالية للقوائم المتممة ا$يضاحات

فىھيةمنتالھرأش�ثةالث

فىھيةمنتالھرأشعةتسال

فىھيةمنتالھرأش/ثة

الثفى

ھيةمنتالھرأشعةتسال

٢٢،١

.يةمالالاتمارستثا�

ر)سائخ

ح(رباا

٢٠١٦

سمار

٣١٢٠١٦

سمار

٣١٢٠

١٥سارم٣١

٢٠١٥

سارم٣١

ريصمنيهجف�لبا

ريصمنيهجف�لبا

ريصمنيهجف�لبا

ريصمنيهجف�لبا

يعللبحةمتا

ليةماولصعابي

ر)سائ(خ

احربأ

(١٦١٫١٣٦

)١٦٫٢٥٩

١٦٧٫٨٣

٤١٧

٧٫٢٤

٢يعللبحةمتا

كيةملوقحق

تدوالاح/

ضمءابع

٨٫٩٨٨

(٩٫٩٨٢

)(١٣٫٤١

٨)(١٣٫٤١

٨)يقةشق

تركا

شفي

ھماسيع)بئرسا(خ

احربا

٢٧٫٢٨٠

٢٧٫٢٨٠

--

اقحقستLايخارىت

حتبھا

فظحتمينتد

دواعابي

ر)سائ(خ

احربأ

٢٦٤

٢٦٣

١٨(١

)ليـــاــــــــــــــــــــــــجما"

(١٢٤٫٦٠٤

)٣٣٫٨٢٠

١٥٤٫٤٣

٤١٦

٣٫٨٢

٣

٢٣.

قةشقي

اتركشفييةمالاتمارستثإ

ريصمنيهجف�لبا

٢٠١٦

سمار

٣١قردملبلا

كهشرال

كهشرالولصا

كهشرالاتزامالت

ه)لكيالموقحقون(بد

كهشرالاتراداي

كهشرال

ر)سائ(خ

ح/رباا

مةاھمسالمهقي

سبةن

مهاھمسال

%

قةشقي

اتركش

ـارثمـستYلـلةكـــھيكةشر

-صرم

٥٫٥٠١

٣٣٧

٨٠٦

٤٠٦

١٫٣٤٨

٤٠

رزتوفاكبتجياي

-صرم

٣٣٥٫٤٧٤

٢٩٦٫١٥٦

٢٨٫٨٢٢

٢٤٫٨٨٢

-٤٩

ن)كوفال

ت(دمالخوامنل�ليةدوالكةشرال

-صرم

١٩٩٫٠٤٦

١١٦٫٣٤٥

٣٣٢٫١٣٥

٣٣٫٩٧٥

٣٣٫٧٤٦

٤٠

ليـــاــــــــــــــــــــــــجما"

٥٤٠٫٠٢١

٤١٢٫٨٣٨

٣٦١٫٧٦٣

٥٩٫٢٦٣

٣٥٫٠٩٤

ريصمنيهجف�لبا

٢٠١٥

برسمدي٣١

قرمبلدال

كهشرال

كهشرالولصا

كهشرالتاماتزال

ه)لكيالم

وقحق

ون(بد

كهشرالتادايرا

كهشرال

ر)سائ(خ

ح/رباا

مةاھمسالمهقي

سبةن

مهاھمسال

%

يقةشق

تركا

ش

ليويلتمراجيلتاسل

بليورككةشر

-صر

م٢٫٦٢

٣٫٩٦

٤٢٫٣٥

٦٫٤٦

٥٤٢

١٫٦٢

١٢٤

٫٧٥٢

١٢٤٫١٤

٩٤٣

ارمــستثل]

ـلةكـــھيكةشر

-صر

م٥٫٠١

٠٢١

١٢٧

٢٤١

١٫٢٠

٢٤٠

رزتوفاك

تجيباي

-صر

م٣١

٣٫٥١

٥٢٧

٢٫٦٦

٥٢٠

٫٨٢٧

(١٥٫٦٧

٢)-

٤٩

ن)كوفال

ت(دمالخوامنل/

ليةدوالكةشرال

-صر

م١٩

٣٫٤٧

٠١٠

٩٫٦٤

٤٢٥

٧٫٩٤

٣٣٦

٫١٩٠

٣٤٫٦٣٢

٤٠

ليـــاــــــــــــــــــــــــجمLا

٣٫١٣

٥٫٩٥

٩٢٫٧٣

٨٫٩٨

٥٧٠

٠٫٦٦

٣٤٥

٫٣١١

١٥٩٫٩٨

٣

٣٠

عةجم

الملية

لماما

وائللق

مةمتم

الات

احض

$يا

٢٤.

رىأخولصأ

٢٠١٦

سمار

٣١٢٠

١٥برسمدي٣١

ريصهمجني

ف�لبا

ريصمنيهجف�لبا

حقهستمتادايرإ

٢٫٤٥٢٫٩٧١

٢٫٨٩

٢٫٥٠

٣

مهمقد

توفاصر

م١٣١٫٣٧٤

١٢٣٫٤٣

٦

بتهثاولصءأراشبساحتتح

مهمقد

تفعاد

٢٧٦٫٥٣٧

١٥٧٫٢٠

٢

عهنومتينهمدصده

أر١٫٥٥٢٫٧١٢

١٫٥٤

٧٫٦٦

٠

نكللبتھالكيمتآلولصأ

٥٢٫٩٢٩

٥٢٫٥٦٩

ھدالع

وتيناتأمال

١٦٫٩٣١

١٥٫٩٢١

ليجماإ

٤٫٤٨٣٫٤٥٤

٤٫٧٨

٩٫٢٩

١

٢٥.بتةثاولصأ

ضىأرا

اتاءنشوانىمبا

ملهتكاةماليظمن

قللنسائو

اتكيبترواتيزجھت

اتعدومزةجھا

يثتاثواثاث

ليجماا

ريصهمجني

ف�لبا

(١)٢

٠١٦يرينا١في

لفةلتكا

٦٤٫٧٠٩

٨٠٤٫٩٢

٢١٫١٩

٢٫٥١

٤٧٠

٫١٦١

٤٨٣٫٢١

٧٤١

٥٫٧٩

٥١٣

١٫٦٤

١٣٫١٦٢٫٩٥٩

رةلفتلاخ/

تافاضا�

--

٢٦٫٢٢٠

٥٫٢٢

٥٨٫٧٢

٢١٢

٫٩٥٨

٢٫٢٦

٢٥٥٫٣٨٧

(٢ة(ترالفخرىاةفكلفالت

٦٤٫٧٠٩

٨٠٤٫٩٢٢

١٫٢١٨٫٧٣٤

٧٥٫٣٨٦

٤٩١٫٩٣٩

٤٢٨٫٧٥٣

١٣٣٫٩٠٣

٣٫٢١٨٫٣٤٦

(٣)٢٠

١٦يرينا١فى

/ك�ھعاجمم

-٢٨

٠٫٢٣

٤٨٩

٧٫٥٨

٤٤٢

٫٢٥٠

٤١٣٫٨٤

٨٣٢

٧٫٦٩

٧١١

١٫١٦

٥٢٫٠٧٢٫٧٧٨

رةلفتكا

ھ/ا

-٣٫٣٧

٣٢٩

٫٤٥٧

١٫١٧

١١١

٫٤٠٩

١١٫٤٢٢

٨٫١١

٩٦٤٫٩٥١

(٤ة(ترالفخرىاكفھ�ا�معمج

-٢٨٣٫٦٠٧

٩٢٧٫٠٤١

٤٣٫٤٢١

٤٢٥٫٢٥٧

٣٣٩٫١١٩

١١٩٫٢٨٤

٢٫١٣٧٫٧٢٩

(٤-٢

ة(ترالفخرىالفصوا�فىصا

٦٤٫٧٠٩

٥٢١٫٣١٥

٢٩١٫٦٩٣

٣١٫٩٦٥

٦٦٫٦٨٢

٨٩٫٦٣٤

١٤٫٦١٩

١٫٠٨٠٫٦١٧

(٣-١

ة(ترالفولىالفصوا�فىصا

٦٤٫٧٠٩

٥٢٤٫٦٨٨

٢٩٤٫٩٣٠

٢٧٫٩١١

٦٩٫٣٦٩

٨٨٫٠٩٨

٢٠٫٤٧٦

١٫٠٩٠٫١٨١

�ك�ھلاعدم

٪٥٪٣٣٫٣

٪٢٠

٪٣٣٫٣

٪٢٠

٪٢٠

ولصا�لكلتجيتسةلزمل/ةاونيقانالتاءاجرا�خاذ

اتلياحاري

جاونكالبسمباعدلبسج

متللصو

لايمث

يھاجن

فال٥٥

٫٦٧٣

نيةزالميخاريتافي

ك)ھ/ا�عد(ببتةلثالاصو

ا�منضتت

٢٠١٦

سمار

٣١

٣١

عةجم

الملية

لماما

وائللق

مةمتم

الات

احض

$يا

للبنوك.٢٦ مستحقة أرصدة٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

جارية ٢٨٣٫٤٦٢٢٢٤٫٠٠٢حسابات٣٤٥٫٤٩٢١٫٣٧٦٫٧٦٧ودائع

٦٢٨٫٩٥٤١٫٦٠٠٫٧٦٩ا�جمالى

مركزية ٣٠٫٧٨٣٨١٦٫٨٤٤بنوك

محلية ١٠٨٫٨٥١٢٧١٫٨٤٥بنوكخارجية ٤٨٩٫٣٢٠٥١٢٫٠٨٠بنوك

٦٢٨٫٩٥٤١٫٦٠٠٫٧٦٩ا�جمالى

عائد بدون ١١٤٫٧٥٩٥٩٫١٢٧ارصدةثابت عائد ذات ٥١٤٫١٩٥١٫٥٤١٫٦٤٢ارصدة

٦٢٨٫٩٥٤١٫٦٠٠٫٧٦٩ا�جمالى

متداولة ٢٨٣٫٤٦٢٢٢٤٫٠٠٢ارصدةمتداولة غير ٣٤٥٫٤٩٢١٫٣٧٦٫٧٦٧ارصدة

٦٢٨٫٩٥٤١٫٦٠٠٫٧٦٩ا�جمالى

العم�ء.٢٧ ودائع٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

الطلب تحت ٤٦٫٦٠٥٫٤٣٢٤٣٫٢٨٢٫٨٤٦ودائع

وباخطار Lجل ٤٩٫١٠٨٫١٨٩٤٢٫٩٩٦٫٤٢١ودائع

وإيداع إدخار ٤٠٫٠٢١٫٤٣٥٣٧٫٥١٨٫٩٢٢شھادات

التوفير ٢٨٫٤٤٢٫٧٦٥٢٥٫٧٩٠٫١٧٩ودائعأخري ٥٫١٧٤٫٣٢٩٥٫٦٤٦٫٠٤٨ودائع

١٦٩٫٣٥٢٫١٥٠١٥٥٫٢٣٤٫٤١٦ا�جمالى

مؤسسات ٩٠٫١٨٧٫٥٦٢٨٢٫١٨٥٫٢٥١ودائعافراد ٧٩٫١٦٤٫٥٨٨٧٣٫٠٤٩٫١٦٥ودائع

١٦٩٫٣٥٢٫١٥٠١٥٥٫٢٣٤٫٤١٦ا�جمالى

عائد بدون ٢٦٫٦٣٣٫٦٩٧٢٦٫٣٨٥٫٣٢٨ارصدةثابت عائد ذات ١٤٢٫٧١٨٫٤٥٣١٢٨٫٨٤٩٫٠٨٨ارصدة

١٦٩٫٣٥٢٫١٥٠١٥٥٫٢٣٤٫٤١٦ا�جمالى

متداولة ١٢٦٫٩٠٢٫٩٤٢١١٥٫١١٥٫٠٧٦ارصدةمتداولة غير ٤٢٫٤٤٩٫٢٠٨٤٠٫١١٩٫٣٤٠ارصدة

١٦٩٫٣٥٢٫١٥٠١٥٥٫٢٣٤٫٤١٦ا�جمالى

ا*جل.٢٨ طويلة قروضفي فيالرصيد الرصيد

٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لفو المالى القطاع فى التعاون مشروع

الريف فى اRستثمارىتاريخ حسب ٥,٥ - ٣,٥

سنواتاRستحقاق ٥١٫١١١٣٫٣٣٣٣٫٨٨٩-٣

البيئي اLلتزام مشروعتاريخ حسب ٥,٥ - ٣,٥

سنواتاRستحقاق ٥٢٠٠٢٠٠٥٥٠-٣

الصناعي التلوث مكافحة تاريخمشروع حسب ٥,٥ - ٣,٥سنواتاRستحقاق ٥١٥٫٢٠٠٢٨٫٠٠٠٢٨٫٠٠٠-٣

للتنمية ا�جتماعى الصندوقايھما % ٩ او شھور ٣ ودائع

ا�قراض لحين ٢٠٢٠اكثر يناير ٤٧٦٫٦٤١٩٢٫٧٠١٩٨٫٨٨٩

٩٣٫١٥٢١٢٤٫٢٣٤١٣١٫٣٢٨الرصيد

% الفائده ا�ستحقاقسعر العامتاريخ خ�ل المستحقالتالي

٣٢

المجمعة المالية للقوائم المتممة ا$يضاحات

اخرى.٢٩ التزامات٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

مستحقه ٨٦٩٫١٢٩٧٦٣٫٠٤٠عوائدمستحقه ٦٤٩٫٨٥١٥٨٦٫٦٤٠مصروفات

٢٫٥٩٦٫٣٤٧١٫٠٧٨٫٨٢١دائنونمتنوعه دائنه ٩٩٫٤٦٣١٩٣٫٧٦٨أرصده

٤٫٢١٤٫٧٩٠٢٫٦٢٢٫٢٦٩ا�جمــــــــــــــــــــــــــالي

اخــــــــــــرى.٣٠ مخصصات٢٠١٦ مارس الفترة٣١ أول الفترةرصيد خ�ل التقييمالمكون إعاده الفترةفروق خ�ل منهالمستخدم الغرض الفترةانتفى أخر رصيد

مصري جنيه با�لف

ضرائب مطالبات ٢٢٫١٤٥----٢٢٫١٤٥مخصصقانونيه مطالبات ٢٩٫٦٥٣-(٢٠)١١٧-٢٩٫٥٥٦مخصص

نسبية دمغة ضرائب ٣١٫٠٠٠----٣١٫٠٠٠مخصصعرضية التزامات ٨١١٫٩٢٠(٣٣٫١٣٢)-٧٥٩٫١٧٤٢٣٫١٠٤٦٢٫٧٧٤مخصصأخرى* مطالبات ١٩٫٩٩٧-(٤٥٠)١٩٫٨٨٦٥١٨٤٣*مخصص٩١٤٫٧١٥(٣٣٫١٣٢)(٤٧٠)٨٦١٫٧٦١٢٣٫٦٢٢٦٢٫٩٣٤ا�جمــــــــــــــــــــــــــالي

٢٠١٥ ديسمبر العام٣١ أول العامرصيد خ)ل التقييمالمكون إعاده العامفروق خ)ل منهالمستخدم الغرض العامانتفى أخر رصيدمصري جنيه با�لف

ضرائب مطالبات ٢٢٫١٤٥----٢٢٫١٤٥مخصصقانونيه مطالبات ٢٩٫٥٥٦(٥٠٥)(١٢٫١١٣)٤٠٫٤٣٥١٫٦٨٦٥٣مخصص

نسبية دمغة ضرائب ٣١٫٠٠٠----٣١٫٠٠٠مخصصعرضية التزامات ٧٥٩٫١٧٤--٦٢٠٫٥٤٧١٢٥٫٧٦٤١٢٫٨٦٣مخصصأخرى مطالبات ١٩٫٨٨٦-(٥٫١٢٩)١٦٫١٨٥٨٫٤١٦٤١٤مخصص٨٦١٫٧٦١(٥٠٥)(١٧٫٢٤٢)٧٣٠٫٣١٢١٣٥٫٨٦٦١٣٫٣٣٠ا�جمــــــــــــــــــــــــــالي

*.٢٠١٥ ديسمبر ٣١ فى المصرفية العمليات مخاطر لمواجھة جم الف ٨٫٤١٦ مقابل ٢٠١٦ مارس ٣١ فى المصرفية العمليات مخاطر لمواجھة جم الف ٥١٨ بمبلغ مخصص تكوين تم

الملكيـــــــــــــة٣١ حقـــــــــــــــوقالمال٣١،١ رأس

.٢٠١٠ مارس ١٧ في العادية غير العامة الجمعية لقرار طبقا ذلك و مصري جنيه مليار ٢٠ به المرخص المال رأس بلغ

التأشير تم وقد سھم لكل مصرى جنيه ١٠ قدرھا اسمية بقيمة نقدى سھم الف ١٫١٤٧٫٠٦٠ على مقسمة جنيه الف ١١٫٤٧٠٫٦٠٣ ليصبح ٩٫١٧٦٫٤٨٢ من المدفوع و المصدر المال رأس زيادة

٢٠١٥ نوفمبر ١٩ بتاريخ التجاري السجل في

لكل مجاني سھم توزيع طريق عن وذلك ٢٠١٥ مارس ١٢ بتاريخ العادية العامة الجمعية قرار على بناء ٢٠١٥ ديسمبر ١٠ فى جنيه الف ٢٫٢٩٤٫١٢١ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـ. العام اEحتياطي من تموي) اسھم اربعة

٢٠١٤ نوفمبر ١١ في اLدارة مجلس قرار على بناء وذلك جم الف ٩٫١٧٦٫٤٨٢ ليصبح ٢٠١٥ أبريل ٥ فى جم الف ٩٤٫٧٤٨ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـالعاملين. اثابة و تحفيز لبرنامج وفقا تخصيصھا تم التى ا�سھم من السادسة الشريحة اصدار بعد ذلك و

٢٠١٣ ديسمبر ١٠ في اLدارة مجلس قرار على بناء وذلك جم الف ٩٫٠٨١٫٧٣٤ ليصبح ٢٠١٤ مارس ٢٣ فى جم الف ٧٩٫٢٩٩ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـالعاملين. اثابة و تحفيز لبرنامج وفقا تخصيصھا تم التى ا�سھم من الخامسة الشريحة اصدار بعد ذلك و

لكل مجاني سھم توزيع طريق عن وذلك ٢٠١٣ يوليو ١٥ بتاريخ عادية الغير العامة الجمعية قرار على بناء ٢٠١٣ ديسمبر ٥ فى جنيه الف ٣٫٠٠٠٫٨١٢ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـ. العام اEحتياطي من تموي) سھمين

٢٠١٢ أكتوبر ٢٤ في اLدارة مجلس قرار على بناء وذلك جم الف ٦٫٠٠١٫٦٢٤ ليصبح ٢٠١٣ ابريل ٧ فى جم الف ٢٩٫٣٤٨ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـالعاملين. اثابة و تحفيز لبرنامج وفقا تخصيصھا تم التى ا�سھم من الرابعة الشريحة اصدار بعد ذلك و

من الثالثة الشريحه اصدار بعد وذلك ٢٠١١ ديسمبر ٢٢ في اLدارة مجلس قرار على بناء وذلك ٢٠١٢ ابريل ٩ فى جنيه الف ٣٧٫٧١٢ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـالعاملين. واثابة تحفيز لبرنامج وفقا تخصيصھا تم التي اEسھم

من الثانية الشريحه اصدار بعد وذلك ٢٠١٠ نوفمبر ١٠ في اLدارة مجلس قرار على بناء وذلك ٢٠١١ يوليو ٣١ فى جنيه الف ٣٣٫١١٩ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـالعاملين. واثابة تحفيز لبرنامج وفقا تخصيصھا تم التي اEسھم

%٥ اقصى بحد البنك مال رأس فى اسھما تملكھم خ)ل من بالبنك والمديرين العاملين واثابة تحفيز برنامج تفعيل ٢٠٠٦ يونيو ٢٦ فى للبنك عادية الغير العامة الجمعية قررت ـزيادة فى وكذلك ا�ثابة وشروط قواعد وضع فى ا�دارة مجلس وتفويض ٢٠٠٦ عام من تبدأ سنوات خمس خ)ل وذلك ا�سمية بالقيمة والمدفوع المصدر البنك راسمال من

. للبرنامج وفقا تخصيصھا يتم التى ا�سھم بقيمة المصدر البنك رأسمالمال رأس فى اسھما تملكھم خ)ل من بالبنك والمديرين العاملين واثابة تحفيز ببرنامج العمل تفعيل فى ا�ستمرار ٢٠١١ ابريل ١٣ فى للبنك عادية الغير العامة الجمعية قررت ـ

قواعد وضع فى ا�دارة مجلس وتفويض ٢٠١١ عام من تبدأ اخرى سنوات خمس خ)ل وذلك ا�سمية بالقيمة والمدفوع المصدر البنك راسمال من %٥ اقصى بحد البنك. للبرنامج وفقا تخصيصھا يتم التى ا�سھم بقيمة المصدر البنك رأسمال زيادة فى وكذلك ا�ثابة وشروط

مجلس ومكافاة ا�رباح في العاملين حصة تشمل والتي التوزيعات ھذه للمساھمين العامة الجمعية فيھا تقر التي العام في الملكية حقوق على خصما ا�رباح توزيعات تثبت ـوالقانون. ا�ساسي بالنظام المقررة ا�دارة

اJحتياطيات.٣١،٢المال رأس من %٥٠ مايعادل رصيدة يبلغ عندما القانوني اLحتياطي تكوين ,ويوقف القانوني اLحتياطي لتغذيه العام أرباح صافي من %٥ احتجاز يتم للبنك اEساسي للنظام وفقا

المصدر.. اليه الرجوع بعد إ� الخاص اLحتياطي رصيد في التصرف �يجوز المصري المركزي البنك لتعليمات وفقا

٣٣

المجمعة المالية للقوائم المتممة ا$يضاحات

مؤجلة.٣٢ ضريبية (التزامات) أصوليلي:- فيما التزامات او اصول سواء المؤجلة الضرائب رصيد يتمثل

(التزام) (التزام)أصل أصل٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

(ا�ھ"ك) الثابته (٢٢٫٣٦٧)(١٧٫٩٦٦)ا�صولا�لتزامات و القروض مخصص (بخ"ف ا�خري المخصصات

الضرائب) مطالبات و ١٤٫٦٠٠١٤٫٥٥٣العرضية

والشھره الثابته ٨٫١٣٩٣٫٢٥٥ا�صولأخري) ماليه استثمارات تقييم (فروق أخري ١٢٥٫٤٣٢١٢٣٫٢٤٣بنود

العاملين إثابة ٧١٫٧٢٠٦٠٫٨٧٠نظامعوائد مبادلة عقود تقييم ٧٩٦٣٣٥فروق

المتاجرة بغرض مالية أدوات تقييم ١٢٢٫٨٠٢٧٨٫٩٢٧فروقاجله صرف عقود تقييم (٦٥٩)(٨٫٩٣١)فروق

٣١٦٫٥٩٢٢٥٨٫١٥٧الرصيد

اسھم.٣٣ على المبنية المدفوعــــــــــــــات

لبعض المساھمة) فى (الحق ملكية حقوق أدوات بإصدار البنك قام ٢٠٠٦.و يونيو ٢٦ فى عادية الغير العامة الجمعية لموافقة وفقا العاملين تحفيز و إثابة نظام بتفعيل البنك قام

التى و ا�سمية بالقيمة البنك أسھم لتملك بالبنك خدمه سنوات ٣ أتمام بشرط العاملين لبعض الحق أعطاء النظام يتضمن و اسھم على مبنية مدفوعات لنظام طبقا البنك موظفى

ا�ستحقاق لمبدأ وفقا الدخل قائمة على تحمليھا ويتم المنح تاريخ في العادلة بالقيمة اسھم على المبنية بالمدفوعات الخاصة الملكية حقوق ادوات تثبت المنح. تاريخ فى إصدارھا سيتم

ck-Scholes Model باستخدام العادلة القيمه أحتساب تم وقد المنح تاريخ في اصدارھا سيتم التي ا�سھم لعدد البنك لتقدير طبقا الملكية حقوق في الزيادة مقابل في سنوات الث4ث فترة خ4ل

: اEتي فى العام خ4ل الملكية حقوق أدوات وتتمثل٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١با�لف ا�سھم با�لفعدد ا�سھم عدد

العام / الفترة بداية في ٢٠٫٣٧٣٢١٫٨٧٢قائمهالعام / الفترة أثناء ٩٫٢٦٢٨٫٦٥٣ممنوحه

العام / الفترة أثناء فيھا الحق (٦٧٧)-سقطالعام / الفترة أثناء ممارستھا (٩٫٤٧٥)(٦٫٨٠٦)تمالعام / الفترة نھاية في ٢٢٫٨٢٩٢٠٫٣٧٣قائمه

: يلى فيما المالية الفترة فى القائمة ا�سھم استحقاقات تتمثل ومصري مصريجنيه جنيه

الممارسة العادلةسعر با�لفالقيمة ا�سھم عدد

ا�ستحقاق تاريخ

٢٠١٧١٠،٠٠١٨،٢٧٨٫١٣٩

٢٠١٨١٠،٠٠٣١،٦٧٥٫٤٢٨٢٠١٩١٠،٠٠٢٨،٤٣٩٫٢٦٢

٢٢٫٨٢٩ا1جمـــــــــــــــــــــــــــالي

: فى التقييم نموذج مدخ4ت أھم تمثلت و الممنوحة للخيارات العادلة القيمة تحديد فى للتقييم شولز - ب4ك نموذج استخدام وقدالعاشر التاسعا�صدار ا�صدار

الممارسة ١٠١٠سعرالسھم ٣٨،٠٩٣٩،٣٥سعر

(سنوات) الخيارات ٣٣أعمار% المخاطر من الخالى السنوى العائد ٪١٣٪١٢،٤معدل

% السھم سعر على المتوقع العائد ٪٢،٠٠٪٢،٥٠معدل% (Volatility) السعر ٪٣١٪٣١تذبذب

السابقة. سنوات الث4ث مدار على السھم سعر على المتوقع للعائد المعيارى با�نحراف (Volatility) السعر تذبذب حساب ويتم

٣٤

المجمعة المالية للقوائم المتممة ا$يضاحات

ا8حتياطيات٣٤٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

قانوني ١٫٠٣٥٫٣٦٣٨٠٣٫٣٥٥احتياطيعام ٤٫٤٦٢٫٥٦٣١٫٥١٨٫٣٧٣احتياطي

مرحله ( خسائر ) (٦٤٫٥٦٦)٣٢٫٢٧٧أرباحخاص ٣٠٫٧٧٨٣٠٫٢١٤احتياطي

للبيع متاحة مالية استثمارات العادلة القيمة (٢٫٢٠٢٫٤٦٢)(٤٫٠٧٥٫٥١٧)احتياطيبنكية مخاطر ٣٫٠١٩٢٫٥١٣احتياطى

أجنبية عم4ت ترجمة -٨٫٥٥١فروقالفترة اخر في ا�حتياطيات ١٫٤٩٧٫٠٣٤٨٧٫٤٢٧اجمالي

البنكية.٣٤،١ المخاطر ٢٠١٦احتياطي مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

الفترة اول في ٢٫٥١٣١٫٩٩١الرصيدبنكية مخاطر احتياطي الى ٥٠٦٥٢٢محول

الفترة اخر في ٣٫٠١٩٢٫٥١٣الرصيد

قانوني٣٤،٢ ٢٠١٦احتياطي مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

الفترة اول في ٨٠٣٫٣٥٥٦٢١٫٠٨٤الرصيدالسابق العام ارباح من ٢٣٢٫٠٠٨١٨٢٫٢٧١محول

الفترة اخر في ١٫٠٣٥٫٣٦٣٨٠٣٫٣٥٥الرصيد

للبيع.٣٤،٣ متاحة مالية استثمارات � العادلة القيمة ٢٠١٦احتياطي مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

الفترة أول في (٥٩٣٫٢٣٦)(٢٫٢٠٢٫٤٦٢)الرصيدالعادلة القيمة في التغير خسائر (١٫٦٠٩٫٢٢٦)(١٫٨٧٣٫٠٥٥)صافي

الفترة اخر في (٢٫٢٠٢٫٤٦٢)(٤٫٠٧٥٫٥١٧)الرصيد

مرحله.٣٤،٤ ٢٠١٦خسائر مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

الفترة أول في (١٥٥٫١٦٠)(٦٤٫٥٦٦)الرصيدالسابقة المالية السنة (٤٫٧٠٠)-توزيعات

المساھمة نسبة فى ٨٫٥٨٥١٫٣٦٨التغيرالمرحله الخسائر الي ٨٨٫٢٥٨٩٣٫٩٢٦محول

الفترة اخر في (٦٤٫٥٦٦)٣٢٫٢٧٧الرصيد

حكمھا.٣٥ فى وما وأرصده نقدية٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

المركزي البنك لدى وأرصدة ١٦٫٤٠٩٫٣٤٢٩٫٨٤٨٫٩٥٤النقديةالبنوك لدي ٣١٫١١٠٫١٣٤٢١٫٠٠٢٫٣٠٥أرصدة

اخرى حكومية أوراق و خزانة ١٨٫١٩٤٫٩٥٠٢٢٫١٣٠٫١٧٠أذوناLلزامي اLحتياطي نسبه إطار في المركزي البنك لدي (٨٫٢٦٨٫٢٠٢)(١٣٫٨٩٣٫٠٥٨)أرصده

أشھر ث4ثة أكثرمن إستحقاق البنوك لدي (١٥٫٤٧٨٫٣٣٥)(٢٣٫٥٠٣٫٧٩٢)ودائعأشھر ث4ثة أكثرمن إستحقاق اخرى حكومية أوراق و الخزانه (١٦٫٦١٢٫٣٦١)(١١٫٤٨٤٫٣٢٧)أذون

حكمھا ومافى النقدية ١٦٫٨٣٣٫٢٤٩١٢٫٦٢٢٫٥٣١إجمالى

٣٥

المجمعة المالية للقوائم المتممة ا$يضاحات

وارتباطات٣٦ عرضية التزاماتقضائية.٣٦،١ مطالبات

. عنھا خسائر تحقق المتوقع غير من أنه حيث القضايا لتلك مخصص تكوين يتم ولم ٢٠١٦ مارس ٣١ في البنك ضد المرفوعة القائمة القضايا من عدد يوجد

راسماليه.٣٦،٢ ارتباطات

المالية.٣٦٫٢٫١ ا�ستثمارات: يلي لما طبقا وذلك الف ١٧٫٥٦٠ مبلغ الميزانية تاريخ حتي سدادھا يطلب ولم الماليه با�ستثمارات المتعلقه ا�رتباطات قيمه بلغت

مصري جنيه المساھمةبا�لف المسددقيمه بعدالمبلغ يطلب ولم المتبقيللبيع متاحه ماليه استثمارات -٨٧٫٨٠٠٧٠٫٢٤٠١٧٫٥٦٠

الفروع.٣٦٫٢٫٢ وتجھيزات الثابته ا�صول. مصرى جنيه الف ٨١٫٠١٢ مبلغ الميزانية تاريخ حتى تنفيذھا يتم ولم بالفروع وتجھيزات ثابتة اصول شراء بعقود المتعلقة ا�رتباطات قيمة بلغت

وتسھي�ت.٣٦،٣ ضمانات٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

ضمان ٣٢٫٤٠٤٫٠٦٨٢٩٫٦٤٠٫٧٢٩خطابات( وتصدير استيراد ) المستنديه ٨٥١٫٣٤٨٨٦٢٫٢٧٩اLعتمادات

موردين تسھي4ت عن المقبوله ٤٦٦٫٧٣٥٥٠٤٫٧٧٤اGوراقوارتباطات عرضية التزامات ٣٣٫٧٢٢٫١٥١٣١٫٠٠٧٫٧٨٢إجمالي

إئتمانية.٣٦،٤ تسھي�ت عن ارتباطات

٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

إئتمانية تسھي ت عن ٢٤٫٢٥٩٫٢١٠٢٤٫٢٣٧٫٤٠٨ارتباطات

ا�ستثمار.٣٧ صناديق

اصول صندوقاستس اى سى شركة وتتولي المال لسوق العامة الھيئة من الصادر ٢٠٠٥ فبراير ٢٢ بتاريخ ٣٣١ رقم ترخيص بموجب تراكمي عائد ذو استثمار صندوق البنك أنشأ ـ

الصندوق. ادارة مصرية- مساھمة شركة ا�ستثمار- صناديق �دارة مانجمنت٢٥٩،٠١ بواقع مصرى جنيه الف ٤٫٤٥٧٫٠٠٩ قدرھا استردادية بقيمة وثيقة ١٧٫٢٠٧٫٨٦٥ عدد ٢٠١٦ مارس ٣١ حتي المصدرة الصندوق وثائق عدد بلغ وقد ـ

. وثيقة لكل مصرى جنيهمصرى. جنيه الف ١٥٥٫٦٨٢ ا�ستردادية قيمتھا وثيقة ٦٠١٫٠٦٤ عدد البنك نصيب وبلغ ـ

استثمار صندوقشركة وتتولي المال لسوق العامة الھيئة من الصادر ٢٠٠٦ فبراير ٢٦ بتاريخ ٣٤٤ رقم ترخيص بموجب التراكمي العائد ذو ا�ستثمارالثاني صندوق البنك أنشأ ـ

. الصندوق ادارة مصرية- مساھمة شركة ا�ستثمار- صناديق �دارة مانجمنت استس اى سىجنيه ٧٩،٥٥ بواقع مصرى جنيه الف ٨٢٫٤٥٦ قدرھا استردادية بقيمة وثيقة ١٫٠٣٦٫٥٢٨ عدد ٢٠١٦ مارس ٣١ حتي المصدرة الصندوق وثائق عدد بلغ وقد ـ

. وثيقة لكل مصرىمصرى. جنيه الف ١٥٫٤٩٢ ا�ستردادية قيمتھا وثيقة ١٩٤٫٧٤٤ عدد البنك نصيب وبلغ ـ

الدولي) التجاري البنك و ا�س�مي فيصل بنك استثمار (صندوق امان صندوقالھيئة من الصادر ٢٠٠٦/٧/٣٠ بتاريخ ٣٦٥ رقم ترخيص بموجب التراكمي العائد ذو اEمان استثمار صندوق ا�س مي فيصل بنك و الدولي التجاري البنك أنشأ ـ

. الصندوق ادارة مصرية- مساھمة شركة ا�ستثمار- صناديق �دارة مانجمنت استس اى سى شركة وتتولي المال لسوق العامةجنيه ٤٧،٢٩ بواقع مصري جنيه الف ٢٧٫٨٩٨ قدرھا استردادية بقيمة وثيقة ٥٨٩٫٩٤٢ عدد ٢٠١٦ مارس ٣١ حتي المصدرة الصندوق وثائق عدد بلغ وقد ـ

مصري. جنيه الف ٣٫٤٠٢ ا�سترداديه قيمتھا وثيقه ٧١٫٩٤٣ عدد الدولي التجاري البنك نصيب بلغ قد و وثيقه لكل مصري

حماية صندوقاستس اى سى شركة وتتولي المالية للرقابة العامة الھيئة من الصادر ٢٠١٠ يونيو ٢٣ بتاريخ ٥٨٥ رقم ترخيص بموجب تراكمي عائد ذو استثمار صندوق البنك أنشأ ـ

وثيقة ١٥٨٫٩٢٥ عدد ٢٠١٦ مارس ٣١ حتي المصدرة الصندوق وثائق عدد بلغ وقد الصندوق. ادارة مصرية- مساھمة شركة ا�ستثمار- صناديق �دارة مانجمنت. وثيقة لكل مصرى جنيه ١٥٢،٢٠ بواقع مصرى جنيه الف ٢٤٫١٨١ قدرھا استردادية بقيمة

مصرى. جنيه الف ٧٫٦١٠ ا�ستردادية قيمتھا وثيقة ٥٠٫٠٠٠ عدد البنك نصيب وبلغ ـ

٣٦

المجمعة المالية للقوائم المتممة ا$يضاحات

ثبات صندوق

شركة وتتولي المالية للرقابة العامة الھيئة من الصادر ٢٠١١ سبتمبر ١٣ بتاريخ ٦١٣ رقم ترخيص بموجب تراكمي عائد ذو استثمار صندوق البنك أنشأ

٢٠١٦ مارس ٣١ حتي المصدرة الصندوق وثائق عدد بلغ وقد الصندوق. ادارة مصرية- مساھمة شركة ا�ستثمار- صناديق �دارة مانجمنت استس اى سى

٥٢.٤٠٤ عدد البنك نصيب وبلغ . وثيقة لكل مصرى جنيه ١٦٢,٨٩ بواقع مصرى جنيه الف ٢٧٧.٧٥٨ قدرھا استردادية بقيمة وثيقة ١.٧٠٥.١٩٠ عدد

مصرى. جنيه الف ٨.٥٣٦ ا�ستردادية قيمتھا وثيقة

تكامل صندوق

شركة وتتولي المالية للرقابة العامة الھيئة من الصادر ٢٠١٥ فبراير ١٨ بتاريخ ٤٣١ رقم ترخيص بموجب تراكمي عائد ذو استثمار صندوق البنك أنشأ

٢٠١٦ مارس ٣١ حتي المصدرة الصندوق وثائق عدد بلغ وقد الصندوق. ادارة مصرية- مساھمة شركة ا�ستثمار- صناديق �دارة مانجمنت استس اى سى

٦٣.٤٤٠ عدد البنك نصيب وبلغ . وثيقة لكل مصرى جنيه ٩٢,٠٠ بواقع مصرى جنيه الف ٤١.٦٠٦ قدرھا استردادية بقيمة وثيقة ٤٥٢.٢٤٤ عدد

مصرى. جنيه الف ٥.٨٣٦ ا�ستردادية قيمتھا وثيقة

الع�قة٣٨ ذات ا)طراف مع المعام�تيلي:- فيما المالي المركز تاريخ في وارصدتھا المعام9ت تلك طبيعة وتتمثل الغير مع بھا يتعامل التى اEسس نفس على الع9قة ذات اEطراف مع البنك يتعامل

العرضية٣٨.١ وا�لتزامات والودائع والتسھي�ت مصريالقروض جنيه با�لف

تسھي9ت و ١١٤,٠١٦قروض٧٠,٨٢٥ودائع

العرضية ٢,٣٤٠ا�لتزامات

الع�قة٣٨.٢ ذوي ا�طراف مع اخرى معام�تمصروفاتايرادات

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

الخدمات و لAمن الدولية ٤٤٢٤,١٢٦الشركةفاكتورز ٢,٨٥٦٢٥ايجيبت

ل]ستثمــار ھيكــــلة ٧٣٠-شركة

الھامة.٣٩ العم�ت ٢٠١٦مراكز مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١جنيه با�لف جنيهالمعادل با�لف المعادل

مصري ٣٤٩,٥٥١١٦٦,٧٣٢جنيه

أمريكي (١٩١,٢٧٦)(٣٤٤,٥٩٦)دو�ر

إسترليني (٦٦٠)(٣٧٦)جنيه

الياباني ٣٥٦(٢٩)الين

سويسري ١٥٨٣٢فرنك

(٨,٠١٨)(١,٢٤٠)اليورو

الضريبى.٤٠ الموقف

ا�موال شركات ضريبة

.٢٠١٢ نھاية حتى و النشاط بداية من ا�موال شركات ضرائب وتسوية وسداد فحص تم

القانونية. المواعيد في الضريبي ا�قرار تقديم يتمالعمل كسب ضريبة

.٢٠١٣ نھاية وحتي النشاط بداية من العمل كسب ضريبة وتسوية وسداد فحص تم.٢٠١٤-٢٠١٥ الفترة عن العمل كسب ضريبة فحص جارى

الدمغة ضريبةفيھا. للفصل والمحاكم الطعن لجان الي الخ9ف نقاط تحويل وتم ٣١/٧/٢٠٠٦ حتي النشاط بداية منذ الفترة عن الدمغة وسداد فحص تم

المصرية. الضرائب ومصلحة مصر بنوك اتحاد بين الموقع للبروتوكول طبقا ٣٠/٩/٢٠١٥ حتي ١/٨/٢٠٠٦ من الفترة عن الدمغة ضريبة فحص اعادة جارى

٣٣٧٧

المجمعة المالية للقوائم المتممة ا$يضاحات

ملموسة.٤١ الغير وا)صول الشھرة

٢٠١٦الشھرة٤١.١ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١جنيه با�لف جنيهالمعادل با�لف المعادل

ا�ستحواذ تاريخ في الدفترية ٢١٧,٠٧٨٢١٧,٠٧٨القيمة(٧,٢٣٦)(١٨,٠٩٠)ا�ستھ9ك

الدفترية القيمة ١٩٨,٩٨٨٢٠٩,٨٤٢صافي

ملموسة٤١.٢ الغير ا)صول

ا�ستحواذ تاريخ في الدفترية ٦٥١,٠٤١٦٥١,٠٤١القيمة(٢١,٧٠١)(٥٤,٢٥٣)ا�ستھ9ك

الدفترية القيمة ٥٩٦,٧٨٨٦٢٩,٣٤٠صافي

اEستحواذ. تاريخ من تبدأ سنويا %٢٠ بنسبة ملموسه الغير واEصول الشھره استھ9ك يتم ,٢٠٠٨ ديسمبر ١٦ بتاريخ الصادرة المركزي البنك لتعليمات وفقا

البيع٤٢ لغرض بھا محتفظ متداولة غير أصول٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١جنيه با�لف جنيهالمعادل با�لف المعادل

البنوك لدي ٣٣٢,٧١٤٢٤٦,٧٩١أرصدةاخرى حكوميه واوراق خزانة ٥٢,١٩٣٢,٠٨٥أذون

المتاجرة بغرض مالية ٣٣,٥٥١٣٣,٦٥٥أصولمدينه أرصده - سمسره ٦٦٢,١١٠٦٥٧,٥٦٠عم9ءللبيع متاحه مالية ١٥,١٤٧١٦,١٢٣استثمارات

مدينه أرصده - المقاصه ٩٧٨-حسابات-

-٧,٨٢٦الشھرهأخرى ٢,٢٨٢,٣٧٤٨٦,٥٢٥أصول

مؤجلة ضريبية ٦٤١٣,٢٣٤أصولثابتة ١٨٧,٢٦٧١٩,٣١٩أصول٣,٥٧٣,٨٢٣١,٠٦٦,٢٧٠ا@جمالي

ا�لتزامات٢٠١٦ مارس ٣١٢٠١٥ ديسمبر ٣١جنيه با�لف جنيهالمعادل با�لف المعادل

دائنه أرصده - سمسره ٢٩٣,٣٣٧٢٢٣,٨٤٠عم9ءدائنة أرصده - المقاصه -٢٩,٠٧٤حسابات

اخرى ١,٩٨٥,٢٢٦١٢٤,٦٢٨التزاماتالجارية الدخل ضرائب ٦,٨٤١١٣,٦٥٣التزامات

اخــــــــــــرى ١١,٤٢٩٩,٥٠١مخصصات٢,٣٢٥,٩٠٧٣٧١,٦٢٢ا@جمالي

اقلية ١٣٦,٣٢٠٤,٠٦٦حقوق٢,٤٦٢,٢٢٧٣٧٥,٦٨٨

١,١١١,٥٩٦٦٩٠,٥٨٢الصافي

المستمرة غير العمليات من ٢٠١٦ارباح مارس ٣١٢٠١٥ مارس ٣١جنيه با�لف جنيهالمعادل با�لف المعادل

المشابھة واNيرادات القروض (١١,٣٣٨)٣,١٧١عائدوا�قتراض الودائع (٢,٤٧٠)(٥٣,٧٥٦)تكلفة

العمو�ت و ا�تعاب ٢١٤,٣٤٦٧١,٠٨٩إيراداتالعمو�ت و ا�تعاب (١٥٨)(٤٢٠)مصروفات

المتاجرة دخل ١٤,٢٦١٣,٢٠٥صافىإدارية (٣٨,٩٩٥)(٥٩,١٧٥)مصروفات

أخري تشغيل (مصروفات) (٢,٩٨٢)(٢,٤١٦)ايراداتالتمويلى التأجير اصول وتكاليف -(٨٣,٨٦٣)اھ9ك

الدخل ضرائب قبل (الخسارة) ٣٢,١٤٨١٨,٣٥١الربح

دخلية ضرائب (مصروفات) (٥,٠٨٩)(٦,٨٤١)إيرادات(التزام) اصل عنھا ينشأ التي المؤجلة ٦٥٤٣٨٠الضريبة

الضرائب بعد (خسائر)العام أرباح ٢٥,٩٦١١٣,٦٤٢صافي

القابضه كابيتال أي سي شركة -القابضه كابيتال أي سي لشركة للجھالة النافى الفحص باعمال بالقيام الشركات �حدى مبدئية بصفة البنك ادارة مجلس وافق ٢٠١٥ ديسمبر ١٧ بتاريخ

بھا. الكاملة البنك حصة بيع بغرض للشركة العادلة القيمة لتحديد

٣٣٨٨

المجمعة المالية للقوائم المتممة ا$يضاحات