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November 2008
Mincom Production Mincom Production AccountingAccounting
Más que un apoyo a la producción
Presented by:Rodrigo Aguayo
Mincom
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Agenda
• Intelligent Mining Solutions
• Contabilidad Financiera v/s Contabilidad de Producción
• Normas Regulatorias• AMIRA P754 (2007) – 10 Principios Básicos
• Mincom Production Accounting
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Llenando el Gap
Enterprise Asset Management /Enterprise Resource Planning
Finance Costing MaintenancePurchasing
&Inventory
HumanResources
Production Control Systems
Samplers Weigh-bridges Conveyors SCADA Other
PLC’s
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IMS una solución para su negocio
ExplorationGeology &
MineOperations
StockpileManagement
& MaterialTracking
LaboratoryInformation
ManagementSystem
SampleTracking &
AssayManagement
ProductionAccounting& MetallurgyOperations
Enterprise Asset Management /Enterprise Asset Management /Enterprise Resource PlanningEnterprise Resource Planning
Mining Execution Systems (MES)Mining Execution Systems (MES)
Plant HistorianPlant Historian
DCS / SCADADCS / SCADA
Logistics& Contract
Management
Nivel 1NivelNivel 11
Nivel 3NivelNivel 33
PLCPLC’’ssNivel 0NivelNivel 00
Nivel 2NivelNivel 22
Nivel 4NivelNivel 44
Validación de datos en tiempo real;Automatización de procesos adminstrativos que consumen tiempo;Proporciona el “contexto de negocio” y convierte datos en transaccionespermite el workflow, autorizaciones para administrar y procesos de auditorías.
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Niveles de la Solución
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Adquisición Transformación Autentificación Agregación CálculosValidación
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Mincom IMS – Sistemas Técnicos Mineros
MincomExploration
MincomMineScape
Mincom MineMarket (StockPile Management)
Mincom Production Accounting
Mincom Assay Management
Mincom CCLAS (LIMS)
Geological Exploration &
EvaluationMine Plan Mine
Operation ROM Process Plant
Product Stockpiling
Product Transportation
Reclaiming & Ship loading Shipping Sales
Mincom Production Accounting
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Contabilidad Financiera vs
Contabilidad de Producción
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Contabilidad Financiera vs Contabilidad de Producción
• La contabilidad financiera contiene información oportuna y precisa
• Facturas, procesos de pagos, transacciones contables, etc
• La contabilidad de producción tiene agujeros, medidas imprecisas
• Muestreo de errores
• Errores instrumentales
• Análisis de errores
• Transcripción de errores
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• La contabilidad financiera tiene datos discretos
• La contabilidad de producción combina datos discretos y continuos
• e.j. balanzas de toneladas combinadas con compuestos diarios de compósitos de muestras de leyes
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Contabilidad Financiera vs Contabilidad de Producción
• Contabilidad financiera cuenta con un grupo de personas dedicadas a registrar y generar información confiable y oportuna
• Contabilidad de producción tiene una atención de tiempo parcial con ingenieros de producción saturados
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Contabilidad Financiera vs Contabilidad de Producción
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• Período de tiempo que transcurre entre la medicióny la disponibilidad de la medida
• Vueltas de los análisis en laboratorios (horas y días)
• Análisis de arbitrajes (semanas y meses)
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Contabilidad Financiera vs Contabilidad de Producción
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Contabilidad de Producción
• Uno de los objetivos primarios de Contabilidad de Producción es cuantificar, administrar y minimizar los niveles de riesgo a los cuales la organización está expuesta debido a fallas o anomalías en la cadena de producción tales como:
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Contabilidad de Producción (cont.)
• Pesos incorrectos
• Pesaje y muestreo inexacto
• Estimaciones de Pilas erroneas
• Cálculos errados en métodos de arbitraje
• Pobre control de muestras
• Aceptación ilegítima de Desviaciones en los datos
• Pérdidas reales son tratadas con de causas desconocidas como robo de material
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Ecosistema de la Industria Minera
• Regulaciones, tales como Sarbanes Oxley
• Mejores prácticas, tales como AMIRA P754 y P843
• Regulaciones de Gobierno
• Necesidad de Auditabilidad
• Baja confianza en la propia producción divulgada
• Los negocios deben poder repetir procedimientos conconfianza
Los Los mercados deben sentirse confiadosmercados deben sentirse confiados en el en el producto vendidoproducto vendido
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AMIRAAMIRAP754P754
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Principio 1 – Check In / Chect Out (CICO)
• El sistema de contabilidad metalúrgica debe estar basado en mediciones de masa y contenido de metal. Debe usarse un CICO como básico, para producir el balance del metal/commodity para la operación. Este sistema debe estar integrado con los sistemas de información, proporcionando una transferencia de un solo sentido de información de estos sistemas cuando sea requerido.
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Plant Floor (PLC, SCADA)
Data Historian
Manufacturing Execution System (MES)
ProductionPerformance
Portal
ProductionPerformance
Portal
MincomExploration
MincomMineScape
MincomCCLAS
MincomAssay
Management
MincomProductionAccounting
MincomMineMarket
Mincom Foundation (SOA)
OPCIntegration
Actual / Plan
Statistics
ProductionStatistics
Maintenance Materials Financials HumanResources
OPCIntegration
Real-Tim
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Tran
sact
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Principio 1: Integridad del Dato con Sistemas
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Principio 2 – Transparencia del Dato
• El sistema debe ser consistente y transparente, además la fuente de todos los datos de entrada al sistema debe ser limpia y comprensible por todos los usuarios del sistema. El diseño y especificación de los sistemas debe incorporar los resultados de la administración del riesgo de todos los aspectos de los procesos de la contabilidad de metales.
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Principio 3 – Workflow (Guía para el Usuario)
• Los procedimientos contables deben ser documentados y “amigables” para una fácil aplicación por personal de planta, para evitar que el sistema comience a depender de una persona, y debe incorporar claros controles y seguimientos de auditoria. Los procedimientos de cálculo deben coincidir con los requerimientos precisados en este código y siempre tener un manejo de reglas claras para los datos.
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Automatización – Sistema Workflow
Configurable de acuerdo a las necesidades del negocio…
Metal Accounting LevelPeriod: Day
Metal Accounting LevelPeriod: Month
Quarantine
Initialize
Wait
Range Validation
KPI Validation
Sign-Off Notification
Sign-Off
Quarantine Lock
Sign-Off Complete
Quarantine
Initialize
Wait
Range Validation
KPI Validation
Sign-Off Notification
Sign-Off
Quarantine Lock
Sign-Off Complete
Wait
Publish Lock
Publish
Publish Unlock
Publish Send Data
Start
Validate
Sign-Off
Start
Validate
Sign-Off
Publish
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Prinicpio 4 - Auditorías
• El sistema debe estar sujeto a auditorias internas y externas y revisiones especificas en secciones relevantes del código, para asegurar conformidad con todos los aspectos de los procedimientos definidos. Estas revisiones deben incluir valoraciones de los riesgos asociados y recomendaciones de la mitigación, cuando el riesgo acordado sea excedido.
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Principio 5 – Accesibilidad de la información
• Los resultados contables deben estar disponibles en un tiempo adecuado para proporcionar los reportes operacionales necesarios, incluyendo la provisión de información para otros procesos de administración de la información, y facilitar asi las acciones correctivas o investigaciones necesarias. Un reporte detallado de eventos debe ser incluido en cada investigación junto a la respuesta de la genérica para rectificar el problema. Cuando está terminada la acción, el plan y los resultados de la acción deben estar autorizados por la persona competente.
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Principio 6 – Procedimientos para Datos Provisionales
• Si datos provisionales deben ser utilizados para cumplir con reportes de fin de período, ej. en los finales de mes donde resultados analíticos provisorios puedan prevenir demoras para el reporte de fin de mes, deben ser definidos claros procedimientos y niveles de autorización para los reemplazos venideros de los datos provisionales por lo datos finales. Cuando son detectados datos pobres, tales como transferencia incorrecta de datos o mal funcionamiento de equipos, los procedimientos que se seguirán junto con los niveles de autorización deben ser claros y estar a disposición en el acto.
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Principio 7 – Predicción de Errores y Desviaciones
• El sistema debe generar suficientes datos para permitir la verificación de datos, el manejo de transferencias de metal/commodity, la reconciliación de balances de metal/commodity, y la medición de precisiones y detección de errores, los cuales podría no mostrar alguna desviación consistente. Procedimientos y mediciones computacionales deben estar a libre disposición para definir niveles críticos de desviación.
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Fluj
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roce
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Agrupación LógicaDe Flujos
relacionados
Motorde
Detección
Datos elegidos para un análisis y presentación en portal
Dat
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“Outlier Detection” en Contabilidad Metalúrgica
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“Outlier Detection” en Contabilidad Metalúrgica
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“Outlier Detection” en Contabilidad Metalúrgica
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Principio 8 – Desviaciones Informadas
• Las precisiones para las medidas de masa, el muestreo y los análisis se deben identificar para cada flujo de entrada y de salida usada para los propósitos de contabilidad. Las precisiones reales para las recuperaciones del metal, basadas en las precisiones actuales, y según lo determinado por el análisis estadístico de las informaciones en bruto alcanzado durante el período de información de una compañía, debe ser indicado en el informe al comité de auditoria de la compañía. Si este demostró una desviación que la compañía considera adecuado a sus resultados; el hecho se debe reportear a los accionistas.
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Principio 8
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Principio 9 – Procedimientos para Tratamiento Ajustes, Pérdidas y Ganancias
• Ante eventos del inventario en tránsito, debe ser verificado por una muestra a intervalos definidos, al menos anualmente. Procedimientos y niveles de autoridad para los ajustes de inventario y el tratamiento de pérdidas o ganancias deben ser claramente definidos.
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Principio 10 – Reducción y/o Eliminación de Discrepancias
• El sistema de contabilidad metalúrgica debe asegurar que cada esfuerzo es hecho para identificar una discrepancia que pueda ocurrir, y tan pronto sea posible eliminar o reducir a un nivel aceptable la fuente de la discrepancia para todas las mediciones, muestreos y procedimientos estadísticos, cuando dicha fuente es identificada.
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• Mejorar la definición de las reservas y su planificación durante la vida de la mina
• Material útil para un debate sustentable del desarrollo
• Utilización de Recursos – reconciliación de lo modelos de la mina, concentradora y procesos downstream
• Caracterización detallada para interacciones medioambientales
• Balance de aguas
Los Beneficios de AMIRA P754
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• Mejora la Gobernación Corporativa• El cual puede amenazar a la industria en su
“licencia para operar” y la continuidad del proceso de capital
• Identifica problemas y oportunidades para mejoras operacionales y obtención de beneficios en un corto período
• Lenguaje común entre mundo transaccional y el mundo en tiempo real
Los Beneficios de AMIRA P754
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Ejemplo de aplicaición en Cálculos Contables
• AMIRA P754 Recomendado• Contabilidad =
(SUM(todas las salidas) + Cambio Inventario) / SUM(todas las entradas) *100
• AMIRA P754 NO Recomendado• Contabilidad =
(SUM(todas las salidas) + Inventario) / (SUM(todas las entradas) + Inventario inicial) *100
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Contabilidad Metalúrgia para un nivel de Sitio
Sitio “bloque” usando metodología CICO
i.e. Inventario = SUM(Procesos de Bloques con CICO)
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Nivel Corporativo de Contabilidad Metalúrgica
Configuración de “Área” paracada Sitio.
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• Hojas de registro en formato Web• Administración de transacciones y
períodos de tiempos• Adquisición automática de datos• Validación automática de datos
• Nulos• Rangos• Relativos• Estadisticos• Covarianza
• Workflow• Autorización de Datos• Publicación de datos al Sistema
Financiero• Administración del ajuste de datos
y publicación de datos• Cierre de datos y Cuarentena
• Espera, Liberación, Rechazos, Modificación
• Múltiples modelos deprocesamiento de datos
• Cálculos de Cascada, Check In – Check Out, Balance Estadísticos
• Batch Tracking• Calculos de KPI• Caida de Equipos• Registro MedioAmbiental• Balance de Aguas• Utilización de Consumibles /
Agentes• Acceso a Exportación y Datos
Web• Reportes Web• Herramientas para Auditoría• Configuración de Auditoría
Mincom Production Accounting
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Arquitectura de Mincom Production Accounting
SCADASCADAMincomAssay
Management
MincomAssay
ManagementERP/EAMERP/EAMHistóricoHistórico
T D TAP I
Mincom Production AccountingMincom Production AccountingMincom Production Accounting
Log-Sheets
Reportes e Interfase Web para UsuariosReportes e Interfase Web para Usuarios
Motor de Procesos
Reglas de Negocio Procesos
AjustesEstadíst.
AnálisisAuditoría
Workflow ConfigEditor CalcNet
Cuarentena
MóduloEspecial
Portalde
Reportes
P Prediccíón
Resultados de Análisis
Tonelaje
Inventario
AT
I
Caida de EquipoD
Capa de IntegraciónCapa de Integración
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Modelo de Contabilidad Metalúrgica
44
33
22
11
MetallurgicalMetallurgicalAccountingAccounting
Coporporate Coporporate ConsolidationConsolidation
MetallurgicalMetallurgicalAccountingAccounting
Middle Account Level (if required)Middle Account Level (if required)
MetallurgicalMetallurgicalAccountingAccounting
Plant Area 1 (ex. Smelter)Plant Area 1 (ex. Smelter)
MetallurgicalMetallurgicalAccountingAccounting
Plant Area 2 (ex. Refinery)Plant Area 2 (ex. Refinery)
MetallurgicalMetallurgicalAccountingAccounting
Process Area 1Process Area 1(Streams / Blocks)(Streams / Blocks)
MetallurgicalMetallurgicalAccountingAccounting
Process Area 2Process Area 2(Streams / Blocks)(Streams / Blocks)
MetallurgicalMetallurgicalAccountingAccounting
Process Area 3Process Area 3(Streams / Blocks)(Streams / Blocks)
MetallurgicalMetallurgicalAccountingAccounting
Process Area 2Process Area 2(Streams / Blocks)(Streams / Blocks)
UnitEquip.Entity
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UnitEquip.Entity
UnitEquip.Entity
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ReglasReglasde de
NegocioNegocio
Proceso Proceso de de
DatosDatos
SS SS SSMM MM MM
AA AAAA
MM
AA
SS SSSS SSSS
AA
MM
S
Main product feed
Stock Measurement
Mass or volume flow
Sampling point
Aggregated inventory levels
Aggregated product feeds
MMAA
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Tran
sfor
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Cal
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– Portal Web
– Minimización de la acción de Usuarios
• Entradas automáticas de datos
• Flujos de datos estructurados
– Disponible un sistema de auditoría de datos
• Cálculos transparentes
• Cambios históricos en los datos
– Múltiples opciones de procesos de datos
• Cálculos en cascada
• Entradas – Salidas
• Ajustes estadísticos de datos
– Almacenaje estructurado de datos históricos
– Extendibilidad
Filosofía de la Solución - MPA
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Valoraciones Económicas de la Mina basados en Contabilidad Metalúrgica
• Estimación de la Vida de la Mina
• Flujo de Caja y presupuesto
• Cálculos de Retornos de Inversión
• Valorización de Activos
• Cálculos de Agotamiento
• Cálculos de Impuestos
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Beneficios Técnicos de Contabilidad de Metales
• Mejoras e Impacto en:
• Planificación de la Producción
• Distribución de Recursos
• Optimización de Procesos
• Identificación de Problemas
• Identificación de Discrepancias
Gracias!Gracias!
Preguntas