dictamen financiero
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Modelo de Dictamen Financiero El SalvadorTRANSCRIPT
DICTAMEN CON OPINION DE NO CUMPLIMIENTO DEL AUDITOR INDEPENDIENTE PARA PROPOSITOS FISCALES DEL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001
Equipo 10.01.2013, S.A. de C.V.
Auditores & Consultores
Ejemplo #1La empresa DISTRIBUIDORES INDUSTRIALES, S.A. DE C.V., ha contratado a la firma Equipo 10012013, S.A. de C.V., para el trabajo de auditora para el ao 2012. Entregando toda la documentacin necesaria que la firma le solicita, y estados financieros del ao 2011 y 2012 elaborados por su contador.
La firma obtiene: Auditora de un conjunto completo de estados financieros.
Los estados financieros han sido preparados con fines generales por la direccin de la entidad, de conformidad con las Normas Internacionales de Informacin Financiera para Medianas y pequeas empresas.
La firma de auditora concluye que no se detectaron incorrecciones materiales, en las revisiones realizadas. Por lo tanto emite un informe limpio.DISTRIBUIDORES
INDUSTRIALES, S.A. DE C.V.
Informe de Auditor Independiente.Ao terminado al 31 de diciembre de 2012
INFORME DE AUDITORIA
Paginas
INDICE
DICTAMEN1-1a
ESTADOS FINANCIEROS
1Estado de Situacin Financiera al 31 de
Diciembre de2012y 20112-3
2Estado de Resultados al 31 de Diciembre de2012y 20114
3Estado de Cambios en el Patrimonio al 31 de
Diciembre de2012y 20115
4Estado de Flujos de Efectivo al 31 de diciembre de2012y 20116-7
5Polticas contables y Notas a los Estados Financieros
al 31 de Diciembre de2012y 20118-31
ANEXOS
COSTO DE VENTAS2012y 20111
GASTOS DE VENTA O DE GESTION DE NEGOCIOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012y 20112
GASTOS DE ADMINISTRACION AL 31 DE DICIEMBRE DE2012y 20113
GASTOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE2012y 20114
Dictamen del auditor IndependienteA los seores Accionistas de la sociedad:DISTRIBUIDORES INDUSTRIALES, S.A. de C.V. Informe sobre los estados financieros Hemos auditado los estados financieros adjuntos de la sociedad DISTRIBUIDORES INDUSTRIALES, S.A. de C.V, que comprenden el balance de situacin a 31 de diciembre de 2012, el estado de resultados, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, as como un resumen de las polticas contables significativas y otra informacin explicativa.
Responsabilidad de la administracin por los estados financieros.
La direccin es responsable de la preparacin y presentacin fiel de los estados financieros adjuntos de conformidad con las Normas Internacionales de Informacin Financiera para Pequeas y Medianas Entidades y del control interno que la direccin considere necesario para permitir la preparacin de estados financieros libres de incorreccin material, debida a fraude o error.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad es expresar una opinin sobre los estados financieros adjuntos basada en nuestra auditora. Hemos llevado a cabo nuestra auditora de conformidad con las Normas Internacionales de Auditora. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de tica, as como que planifiquemos y ejecutemos la auditora con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros estn libres de incorreccin material.
Una auditora conlleva la aplicacin de procedimientos para obtener evidencia de auditora sobre los importes y la informacin revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoracin de los riesgos de incorreccin material en los estados financieros, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparacin y presentacin fiel por parte de la entidad de los estados financieros, con el fin de disear los procedimientos de auditora que sean adecuados en funcin de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinin sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditora tambin incluye la evaluacin de la adecuacin de las polticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la direccin, as como la evaluacin de la presentacin global de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditora que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinin de auditora.Opinin En nuestra opinin, los estados financieros presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, la situacin financiera de la sociedad DISTRIBUIDORES INDUSTRIALES, S.A. DE C.V. al 31 de diciembre de 2012, as como de sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con las Normas Internacionales de Informacin Financiera para Pequeas y Medianas Entidades Nota 17, y Comentarios sobre las Normas de Contabilidad utilizadas, en la nota 18.
San Salvador, 04 de Marzo de 2013.
Silvia Yanira Gonzlez ReyesRegistro Profesional CVPCPA No. xxxxEQUIPO 10012013, S.A. DE C.V.
Registro Profesional CVPCPA No. xxxxAuditores Externos
DISTRIBUIDORES INDUSTRIALES, S.A DE C.V
POLITICAS CONTABLES Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE 20112
Nota -1ENTIDAD QUE REPORTA
DISTRIBUIDORES INDUSTRIALES, S.A de C.V, es una sociedad constituida de conformidad con las leyes de la Republica de El Salvador, el da 02 de mayo de 1994,bajo el rgimen de Sociedad Annima de Capital Variable, antes los oficios del notario Guillermo Arturo Ziga Daz, inscrito en el Registro de Comercio bajo el nmero 12, libro 1042 del Registro de Sociedades el 23 de mayo de 1994. Su actividad principal consiste, en la comercializacin de toda clase de repuestos industriales y accesorios de ferretera, la exportacin y la importacin de los mismos, tanto al mayoreo como al detalle. Para los propsitos de su constitucin, y operaciones, su oficina central y local se ubica en Colonia y Avenida Acolhuatn, Polgono 5, casa #14, Ciudad Delgado, San Salvador.
Nota -2RESUMEN DE POLITICAS CONTABLES
Los estados financieros se han preparado de acuerdo con las Normas Informacin Financiera Adoptadas en El Salvador, base contable legal en la Republica de el Salvador desde el 01 de enero de 2011.
Los estados financieros se han preparado con base al costo histrico, salvo las edificaciones, que se presentan razonables. Las principales polticas de contabilidad establecidas por la sociedad se explican a continuacin.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Se reconoce como tal, lo disponible en caja, depsitos bancarios a la vista y equivalentes de efectivos representados por inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fcilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor calificando como equivalente de efectivo cuando tiene un vencimiento de no mayor de tres meses o menos.
Las disponibilidades en moneda extranjera si existiere se registrarn al valor razonable el cual deber reconocerse a la tasa de cambio vigente en el mercado.
La moneda utilizada para reflejar las cifras de los estados financieros dictaminados, que utiliza la compaa para registrar sus operaciones contables es el dlar de los estados unidos de Amrica, ya que la Ley de Integracin Monetaria establece que la contabilidad puede ser representada en dlares Colones Salvadoreos.Las disponibilidades en moneda extranjera si existiere se registrarn al valor razonable el cual deber reconocerse a la tasa de cambio vigente en el mercado.
La moneda utilizada para reflejar las cifras de los estados financieros dictaminados, que utiliza la compaa para registrar sus operaciones contables es el dlar de los estados unidos de Amrica, ya que la Ley de Integracin Monetaria establece que la contabilidad puede ser representada en dlares Colones Salvadoreos.
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES
Las cuentas por cobrar son activos que representan derechos exigibles que provienen de la venta al crdito de mercaderas efectuadas a nuestros clientes.
Se miden con base a la facturacin mensual realizada, computada con base a los precios de ventas vigentes en el momento de adquisicin de los productos, menos los pagos recibidos por los clientes.
INVENTARIOS
Los inventarios estn valuados al costo de Adquisicin y/o valor de mercado cuando estos lo requieren.
Para su registro se utiliza el Sistema de Inventario Perpetuo.
COSTO DE VENTAS
El costo de ventas se determina bajo el Sistema de Inventarios en forma perpetua y permanente efectuando recuentos fsicos mensualmente y al final de cada ao para establecer los resultados.
ACTIVO FIJO Y DEPRECIACION
Se reconocen cuando
Es probable que la empresa obtenga los beneficios econmicos futuros derivados del activo.
El costo del activo para la empresa puede ser medido con suficiente fiabilidad.El activo fijo (propiedad planta y equipo) se mide al costo de adquisicin.La medicin posteriormente del activo fijo (propiedad, planta y equipo) se realiza mediante el Modelo del Costo y de Revaluaciones; esta ltima es efectuada por medio de peritos valuadores independientes para determinar valores razonables.
La depreciacin se calcula por el mtodo de lnea recta sobre la base de la vida til de los activos.
La vida til de los activos es determinada de acuerdo a sus vidas tiles econmicas, estimadas con base a los periodos en que se espera recibir beneficios econmicos de tales bienes.
Las ganancias o prdidas provenientes del retiro o venta de activo fijo (propiedad planta y equipo) se incluyen en los resultados del periodo.
Los desembolsos para reparaciones y mantenimientos efectuados para restaurar o mantener los beneficios econmicos que no aumenten su vida til se registran como gastos del periodo.
A fin de cada ao la administracin realiza estimaciones respectivas para determinar si el activo fijo (propiedad, planta y equipo) ha sufrido deterioro, la cual de existir se registra con cargo a los resultados del periodo si los bienes estn registrados al costo; o al patrimonio si los bienes han sido revaluados.
ACTIVOS INTANGIBLES
Se reconocen inicialmente cuando:
Es probable que los beneficios econmicos futuros derivados del activo fluyan a la empresa.
El costo del activo puede ser valorado en forma fiable.
La medicin posterior de estos activos se realiza mediante el Modelo del Costo.
Su amortizacin se calcula por el mtodo de lnea recta. Sobre la base de vida til
La vida til es determinada de acuerdo a sus vidas tiles econmicas. Estimando como base los periodos en los que se espera recibir los beneficios econmicos inherentes a los mismos.
Las ganancias o prdidas de provenientes del retiro o venta de activos intangibles se incluyen en los resultados del periodo.
Al final de cada ao la administracin realiza las estimaciones respectivas para determinar si estos activos han sufrido deterioro, la cual de existir se registra con cargo a los resultados del periodo.
PASIVOS
Reconocimiento
Un pasivo se reconoce cuando es probable que las salidas de recursos que implicas beneficios econmicos que resulten de las liquidacin de una obligacin presente, y la cantidad a la tal liquidacin ocurra, pueda ser medida razonablemente.
Medicin
Los pasivos se miden costo de la contrapartida recibida a cambio de reconocer la obligacin.
PROVISIONES
Reconocimiento
Las provisin se registran cuando la compaa reconoce una obligacin presente como resultado de un suceso pasado, y cuando esta se desprende de recursos para cancelar tales obligaciones, al igual que puede realizar una estimacin fiable del monto total de la obligacin.
Medicin
El importe reconocido como provisin debe ser la mejor estimacin, en la fecha del balance, del desembolso necesario para cancelar la obligacin presente.
BENEFICIO POR RETIRO DE LOS EMPLEADOS
Reconocimiento
Los costos de pensiones corresponden a un plan de beneficios por retiro conforme un Plan de Aportaciones Definidas, exigida por la ley de Administracin de Fondos de Pensiones que administran instituciones privadas las cuales son autorizadas por el estado.
Medicin
La empresa y los empleados efectan los pagos de sus aportes como resultados de la prestacin de los servicios, tasados estos con base a porcentajes de participacin de empleados y empleador definidos por la ley referida.
INDEMNIZACIONES
Reconocimiento
La compaa reconoce como gastos para indemnizaciones, las cantidades pagadas en el momento en que incurren ellas.
Medicin
Los beneficios a favor de los empleados, en concepto de Indemnizacin segn el tiempo de servicio y de acuerdo con las disposiciones legales del cdigo de trabajo de el salvador, la indemnizacin puede llegar a ser pagada en caso de despido sin causa justificada, el equivalente a un mes de sueldo siempre y cuando hayan acumulado un ao de servicio sin interrupcin y para estos efectos de indemnizacin, ningn salario podr ser superior a cuatro veces el salario mnimo vigente, en ningn caso la indemnizacin ser menor al equivalente del salario bsico de quince das. Art. 58 de Cdigo de Trabajo, En el ejercicio de 2012, la compaa aplic gastos bajo este concepto.
INGRESOS
Reconocimiento
Se reconoce un ingreso en el estado de resultados, cuando surge un aumento en los beneficios econmicos futuros, relacionado con aumento en los activos o un decremento en los pasivos, con las caractersticas que puede medirse con fiabilidad.
Se reconocen en el momento en que son devengados y no precisamente cuando son percibidos.
Son reconocidos y registrados en los estados financieros cuando se cumplan todas y cada una de las siguientes condiciones.
Se han transferido al comprador, los riesgos y ventajas significativos de la propiedad de los bienes.
El importe de los ingresos ordinarios puede ser medido con fiabilidad.
Los costos incurridos en relacin con la transaccin, pueden ser medidos con fiabilidad.
Medicin
Se realiza utilizando al valor razonable de la contrapartida, recibida o por recibir, derivada de la venta de productos y/o servicios.
En la mayora de los casos, la contrapartida revestir la forma de efectivo u otros medios equivalente a efectivo.
El ingreso se mide por la cantidad de efectivo u otros medios equivalentes, recibidos o por recibir.
GASTOS
Reconocimiento
Se reconoce un gasto en el estado de resultados, cuando surge un decremento en los beneficios econmicos futuros, relacionados con un decremento en los activos por importes pagados de acuerdo las necesidades de la empresa para mantener el negocio en marcha para medirse con fiabilidad. Se reconoce en el momento que son incurridos y no precisamente cuando son pagados.
Medicin
Se realiza utilizando al valor razonable de la contrapartida, recibida o por recibir, derivada de la venta de productos y/o servicios. Los gastos se miden utilizando el valor razonable de las contrapartidas. Entregada o por entregar derivado de la a adquisicin de bienes y/o servicios.
UTILIDADES RESTRINGIDAS
El porcentaje de reserva legal que se reconoce con base a la legislacin mercantil, es del 7% aplicado sobre la utilidad neta de cada ejercicio corriente hasta alcanzar el mnimo del 20% del Capital Social
ESTIMACIONES CONTABLES
La administracin aplica ciertas estimaciones para reconocer o medir algunos eventos econmicos que no pueden determinarse con precisin, y que afecten los saldos de los activos y pasivos para la preparacin de los estados financieros, as como ingresos y gastos.
Las estimaciones contables que la compaa normalmente aplica son:
Estimacin para cuentas incobrables de clientes
CAMBIOS EN POLITICAS CONTABLES
Metodologa Aplicacin Retroactiva
La entidad ajustar si existiere, los saldos iniciales de cada componente afectado del patrimonio neto para el periodo anterior ms antiguo que se presente.
Revelando informacin acerca de los dems importes comparativos para cada periodo anterior presentado, como si la nueva poltica contable se hubiere aplicado siempre.
Limitacin Aplicacin Retroactiva
Cuando sea obligatoria la aplicacin retroactiva, el cambio en la poltica contable se aplicara de tal forma salvo y en la medida en que fuera impracticable determinar los efectos del cambio en cada periodo especifico o el efecto acumulado.
ERRORES CONTABLES
La entidad corregir los errores materiales de periodos anteriores, de forma retroactiva contra el saldo inicial de prdidas acumuladas o de ganancias retenidas, en los primeros estados financieros formulados despus de haberlos descubiertos.
Reexpresando la informacin comparativa para el perodo o periodos anteriores en los que se origin el error, o errores.
Si el error ocurri con anterioridad al periodo ms antiguo para el que se presenta la informacin, reexpresando los saldos iniciales de activos, pasivos y patrimonio neto para dichos periodos.
VARIACION DEL TIPO DE CAMBIO EN MONEDA EXTRANJERA
La transacciones en moneda extranjera se valan a la tasa de cambio promedio vigente a la fecha de operaciones segn publicacin de Banco Central de Reserva de el Salvador. Al final de cada mes se actualizan los saldos de activos, pasivos en moneda extranjera conforme a la publicacin del Banco Central correspondiente a esa fecha ajustando el diferencial cambiario como ganancia o prdida cambiaria del periodo en las cuentas de resultados si existieren.
FECHA DE AUTORIZACION Y PUBLICACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros al 31 de diciembre de cada ao, son autorizados por la Junta General de Accionistas, durante la asamblea ordinaria del ejercicio celebrada entre los meses enero a mayo del siguiente ao y firmados por el representante legal, el contador general, y el auditor externo.
Nota -3EFECTIVO Y EQUIVALENTES
Las partida de efectivo y equivalente de efectivo lquidos, se componen de efectivo, saldo de disponibilidad en bancos e inversiones en instrumentos del mercado monetario. El anlisis de los saldos inicial y final que figuran en estado de flujo de efectivo es como sigue.
El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre es el siguiente:
Los saldos de efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo, incluyen Caja General por un valor de $285.71, y depsitos en cuentas bancarias por la cantidad de $ 129,713.97, que pueden ser utilizados libremente para las operaciones requeridas por la sociedad.
Nota -4CUENTAS POR COBRAR
A la fecha del Balance General comprenden saldos por cobrar provenientes de la venta de mercaderas por un monto de $ 126,061.15
El periodo promedio de crdito que toma la recuperacin de las cuentas por cobrar es de 45 a 60 das. Los anticipo a proveedores se liquidan al momento que el proveedor cubre la operacin originada
La reserva o estimacin para cuentas incobrables se establecer utilizando el "Mtodo de anlisis individual de deudores" por medio del cual se clasifica la cartera con base al valor de recuperacin.
Riesgo de Crdito.
Es preliminarmente atribuible las cuentas por cobrar a clientes, Los montos presentados en el Balance General, estn reflejados al valor bruto de la venta o servicio en el presente ejercicio no se efectu estimacin para cuentas incobrables.
El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre es el siguiente:
Nota -5INVENTARIOS
El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre es el siguiente:
Est conformado el Inventario de Mercadera para la venta un valor de $383,539.86, y en Pedidos en Transito $ 33,336.35 de acuerdo a detalle presentado.
Durante el periodo se reconoci como costo de ventas el valor de $ 628,850.43
Durante el periodo se efectuaron rebajas y devoluciones sobre ventas por un valor de $25,937.72.
Nota -6
ACTIVO NO CORRIENTE
No se han efectuado reevaluaciones del Activo fijo, ya que los bienes presentan razonabilidad en sus costos.
La medicin del activo fijo nos muestra razonabilidad en sus valores que revelan los libros.
PASIVO CORRIENTE
Nota -7
CUENTAS POR PAGAR
Comprenden cantidades pendientes de pago principalmente originadas por la compra de mercaderas, servicios y cuentas por pagar pendientes de liquidar de las operaciones del negocio al finalizar el ejercicio contable.
Nota -8PROVISIONES Y RETENCIONES
PASIVO NO CORRIENTE
Nota -9
PRSTAMOS POR PAGAR A ACCIONISTAS
Nota -10CAPITAL CONTABLE
La sociedad tiene una sola clase de acciones, con derechos comunes para todos los accionistas.
El capital social de la compaa es de $ 268,000.00.Nota -11SUPERAVIT POR REVALUACIONES
Nota -12UTILIDADES RESTINGIDAS
El valor establecido para el clculo de la Reserva Legal, de acuerdo al Cdigo de Comercio de el Salvador, es equivalente al 7% de las utilidades netas antes de establecer Impuesto Sobre Renta, hasta que sea igual al 20% del capital Social.
Nota -13
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
EMBED Excel.Sheet.12 Nota -14INGRESOS
Un anlisis de los ingresos de la Compaa se detalla a continuacin:
Nota -15UTILIDAD DE OPERACIONES
Los intereses incluidos son originados por operaciones en el sistema financiero.
Nota -16DIVIDENDOS
No se han decretado dividendos por pagar a Accionistas en el presente ejercicio 2012.
Nota -17NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA
PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
La estructura de elaboracin y presentacin de las cuentas en los estados financieros, est conforme a Normas de Informacin Financieras Adoptadas en El Salvador.
Nota -18NORMAS DE CONTABILIDAD UTILIZADAS
Los estados financieros preparados por la compaa al 31 de Diciembre de 2012, estn basados sobre Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en El Salvador, entre los principios contables ms importantes se mencionan los siguientes:
A) NEGOCIO EN MARCHA
Tal como se mencionan en las notas anexas, la compaa se dedica a la comercializacin de toda clase de repuestos industriales y accesorios de ferretera, la exportacin y la importacin de los mismos, tanto al mayoreo como al detalle.
B) REVELACIN SUFICIENTE
Las transacciones han sido transparentes y con sus respectivos soportes, que dan razonabilidad de las cifras representadas.
C) PERIODO CONTABLE
La administracin tiene la prctica de dividir la vida operativa de la compaa en periodos fiscales de doce meses que inician el 01 de enero y terminan el 31 de diciembre de cada ao, mediante la preparacin de estados financieros.
D) BASE CONTABLE DE ACUMULACION
La administracin de la compaa, ha preparado los estados financieros excepto los flujos de efectivo, sobre la base contable de lo acumulado o devengado.
E) UNIFORMIDAD Y CONSISTENCIA
Se constat que existe consistencia en la preparacin de los estados financieros de la compaa entre el periodo en estudio y los ejercicios anteriores.
F) IMPORTANCIA RELATIVA
En los estados financieros se ha presentado y agrupado por separado los diferentes componentes y saldos en cuentas, segn el grado de importancia relativa.
Inscripcin
N xxxx
Inscripcin
N 2013
_________________________________________________________________
Residencial San Carlos, 7a. Av. Norte No. 40, San Salvador, El Salvador
PBX (503) 2241-6505 FAX 2228-3628 [email protected]
Hoja1
SUPERAVIT POR REVALUACIONESSUPERAVIT
REVALUACION DE
SALDO Y MOVIMIENTOSPROPIEDADESTOTAL
SALDO AL 31 DE ENERO DE 20110.00.0
INCREMENTO EN REVALUACION DE EDIFICACIONES0.00.0
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE 0.00.00.0
DE 2012
Hoja1
DISTRIBUIDORES INDUSTRIALES, S.A. DE C.V.
ESTADOS DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2012 Y 2011
(Expresado en dolares de los Estados Unidos de Amrica)
NOTAS20122011
Ventas 967,312.28881,089.24
Por Servicios375.00
Rebajas y Devoluciones sobre Ventas(25,937.72)(26,747.66)
Ventas Netas14941,374.56854,716.58
Costo de Ventas(628,850.43)(542,702.66)
Costos por servicios0.0(201.94)
Utilidad Bruta312,524.13311,811.98
Utilidad Bruta mas Otros Ingresos312,524.13311,811.98
Menos :
Gastos de Operacin15
Gastos de Gestin de Negocios133,013.85121,690.42
Gastos de Administracin150,557.35148,353.59
Total Gastos de Operacion283,571.20270,044.01
Gastos No Operacin15
Gastos Financieros3,182.812,697.87
Total Gastos No Operacionales3,182.812,697.87
Total Gastos de Operacin y No Operacionales286,754.01272,741.88
Utilidad Antes de Impuestos y Reservas25,770.1239,070.10
Reserva Legal121,803.912,734.91
Impuesto Sobre Renta139,413.759,083.80
Utilidad por Distribuir14,552.4727,251.39
____________________________________________
REPRESENTANTE LEGALCONTADOR
______________________________
AUDITOR EXTERNO
REGISTRO N XXXX
Las notas que acompaan son parte integrante de estos estados financieros
Hoja1
20122011
Provisiones
Cotizaciones Patronales1,655.531,455.51
ISSS552.51508.41
AFP 1,050.40898.68
INSAFORP52.6248.42
Otras Provisiones10,783.839,508.99
Ernesto Murcia153.41116.26
Maria Enma Galvez139.65192.70
Raul Ernesto Garcia182.41
Codotrans2,465.312,019.93
Luis Alberto Marroquin2,650.001,850.00
Josue Eleazar Menjivar196.60207.47
Banco Citibank2,979.39528.97
Rodolfo Elias Lizano517.63784.31
Prices Mart0.0366.66
D.H.L. Express398.68
Telemovil de El Salvador292.39415.65
Banco America Central0.02,141.23
Cte. S.A. de C.V.272.33295.21
Impresos Robles0.0262.50
Rigoberto Quintanilla238.21
C.A.E.E.S.297.82328.10
Total Provisiones 12,439.3610,964.50
Retenciones de Impuestos y Otros8,504.916,738.97
PERMANENTE1,028.82648.67
EVENTUAL350.32349.70
Otros (Juzgado Mercantil)7,125.775,740.60
Total Retenciones8,504.916,738.97
Sobregiros Bancarios25,256.6525,000.00
Prstamo de carcter rotativo obtenido del Banco
Citi para Capital de Trabajo
Impuestos por Pagar13,723.9815,571.23
Impuesto sobre la Renta de Ejercicio9,413.749,083.80
Pago a Cuenta de Impuesto
Sobre Renta1,159.741,010.90
IVA por Pagar3,076.865,431.21
IVA retenido73.6445.32
Total Provisiones cotizac. e impuestos59,924.9058,274.70
Valor de provisiones, retenciones e impuestos por pagar al cierre del ejercicio.59,924.9058,274.70
Total del Pasivo CorrienteERROR:#REF!ERROR:#REF!
Hoja1
Sobregiros Bancarios25,256.6525,000.00
Prstamo de carcter rotativo obtenido del Banco
Citi para Capital de Trabajo
Impuestos por Pagar13,723.9815,571.23
Impuesto sobre la Renta de Ejercicio9,413.749,083.80
Pago a Cuenta de Impuesto
Sobre Renta1,159.741,010.90
IVA por Pagar3,076.865,431.21
IVA retenido73.6445.32
Total Provisiones cotizac. e impuestos59,924.9058,274.70
Valor de provisiones, retenciones e impuestos por pagar al cierre del ejercicio.59,924.9058,274.70
Total del Pasivo Corriente96,542.60100,245.37
Hoja1
20122011
PASIVO NO CORRIENTE
Prestamos por pagar a accionistas966,990.0176,698.06
Beneficios por Pagar a Empleados95,974.463,418.81
72,964.4780,116.87
PATRIMONIO
Capital Social10268,000.00268,000.00
Superavit por Revaluacin110.00.0
Utilidades Restringidas1225,727.4723,923.56
Utilidades por Distribuir13301,445.44286,892.97
PATRIMONIO NETO 595,172.91578,816.53
PASIVOS TOTALES Y PATRIMONIO NETO764,679.98759,178.77
________________________________________
REPRESENTANTE LEGALCONTADOR
___________________
AUDITOR EXTERNO
REGISTRO JVPCA N XXXX
Las Notas que se acompaan son parte integrande de estos estados financieros
Hoja1
20122011
CONCEPTO DE INGRESO
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas
Ventas de mercaderia Repuestos Industriales967,312.28100%881,019.24100%
Ingreso por servicios0.00%375.000%
967,312.28100%881,394.24100%
Rebajas sobre Ventas y Servicios25,937.723%26,747.663.03%
VENTAS NETAS941,374.56100%854,646.58100%
INGRESOS NO OPERACIONALES
TOTAL DE INGRESOS NO OPERACIONALES0.00.00%0.00.00%
TOTAL DE INGRESOS941,374.56854,646.58
Hoja1
20122011
PRESTAMOS POR PAGAR A ACCIONISTAS66,990.0176,698.06
Daysi Rivas
BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR5,974.463,418.81
Aguinaldos1.28262.69
Vacaciones 916.21183.83
Indemnizaciones5,056.972,972.29
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE72,964.4780,116.87
Hoja1
DISTRIBUIDORES INDUSTRIALES, S.A. DE C.V.
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
POR EL PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2012 Y 2011
(Expresado en dolares de los Estados Unidos de Amrica)
20122011
Flujos de Efectivo por Actividades
de Operacin14,552.4727,251.39
Ajustes por partidas que no requieren
Efectivo
Depreciaciones13,790.4614,156.44
Reserva Legal1,803.912,734.91
Ganancia en Operaciones antes de cambios en 0.00.0
capital de trabajo30,146.8444,142.74
Ajustes por Cambios en el Capital de Trabajo
Aumento ( Disminucin) en Inventarios5,337.297,043.04
Diminucin ( Aumento ) en Cuentas por Cobrar15,613.26(13,332.51)
Diminucin (Aumento ) en Beneficios por Pagar Empleados2,555.651,490.58
Disminucion(Aumento )en Proveedores(5,352.97)(4,906.06)
Disminucion (Aumenyo ) sobregiro bancario256.654,980.98
Disminucion (Aumento) Prestamo a accionista(9,708.05)(14,344.83)
Aumento (Disminucion) Debito Fiscal0.0(45.44)
Diminucin ( Aumento ) en IVA Crdito Fiscal8,077.784,963.03
Diminucin ( Aumento ) en Impuestos Por Pagar(1,847.25)8,088.86
Diminucin ( Aumento ) en Gtos. Pagados X Anticipados(3,489.89)237.12
Diminucin ( Aumento ) en Provisiones y Retenciones3,240.801,536.13
Ajustes por Cambios en Provisiones
Aumento en Provisiones y Retenciones
Efectivo Generado por las Operaciones44,830.1139,853.64
Actividades de Operacin44,830.1139,853.64
Flujos de Efectivo por Actividades de
Inversin
Diminucin ( Aumento ) en Maquinaria y Equipo(192.72)
Diminucin ( Aumento ) en Mobiliario y Equipo(1,067.47)(2,446.07)
Diminucin ( Aumento ) en Vehiculos(2,061.95)
Flujos netos de Efectivo Provisto( Usado ) por
Actividades de Inversin(1,260.19)(4,508.02)
Flujos de Efectivo por Actividades de
Financiamiento
Flujos netos de Efectivo Provisto( Usado ) por
Actividades de Financiamiento0.00.0
Aumento ( Disminucion ) Neto En el
Efectivo y Equivalente43,569.9235,345.62
Efectivo y Equivalentes al Principio del
Periodo86,429.7651,084.140.0
Efectivo y Equivalentes al Final del Periodo129,999.6886,429.76
DAYSI DEL CARMEN RIVERA DE MONTOYAROBERTO FIGUEROA
REPRESENTANTE LEGALCONTADOR
MANFREDY ELADIO RIVERA
AUDITOR EXTERNO
REGISTRO N 1122
Hoja1
Flujos de Efectivo por Actividades de
Inversin
Diminucin ( Aumento ) en Maquinaria y Equipo(192.72)0.0
Diminucin ( Aumento ) en Mobiliario y Equipo(1,067.47)(2,446.07)
Diminucin ( Aumento ) en Vehiculos0.0(2,061.95)
Flujos netos de Efectivo Provisto( Usado ) por
Actividades de Inversin(1,260.19)(4,508.02)
Flujos de Efectivo por Actividades de
Financiamiento
Flujos netos de Efectivo Provisto( Usado ) por
Actividades de Financiamiento0.00.0
Aumento ( Disminucion ) Neto En el
Efectivo y Equivalente43,569.9235,345.62
Efectivo y Equivalentes al Principio del
Periodo86,429.7651,084.140.0
Efectivo y Equivalentes al Final del Periodo129,999.6886,429.76
______________________________________
REPRESENTANTE LEGALCONTADOR
__________________
AUDITOR EXTERNO
REGISTRO N XXXX
Las Notas que acompaan son parte integrante de estos estados financieros
Hoja1
DISTRIBUIDORES INDUSTRIALES, S.A. DE C.V.
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
POR EL PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2012 Y 2011
(Expresado en dolares de los Estados Unidos de Amrica)
TRANSACCIONESPATRIMONIO NETO
CAPITAL SOCIALRESERVA LEGALSUPERAVIT REVALUACIONUTILIDADES ACUMULADASTOTAL
Saldos al 31 de Diciembre de 2011268,000.0023,923.56286,892.97578,816.53
Efectos correspondientes de errores y
cambios en politicas contables
Saldo Reexpresado268,000.0023,923.56286,892.97578,816.53
Minino12,000.00
Variable256,000.00
Saldos al 01 de Enero de 2012268,000.0023,923.56286,892.97578,816.53
Dividendos decretados y distribuidos en el ejercicio
Dividendos0.00.0
Cambios en el Patrimonio Neto para el 31 de diciembre 2012
Trasferencias a Resultados del Periodo
Ganancia neta reconocida directamente en el patrimonio neto
Ganancias del Ejercicio14,552.4714,552.47
Transferencias a Reserva Legal1,803.911,803.91
Saldo al 31 de Diciembre de 2012268,000.0025,727.470.0301,445.44595,172.91
_________________________________________
REPRESENTANTE LEGALCONTADOR
_____________________
AUDITOR EXTERNO
REGISTRO N 1122
Las notas que aoompaan son parte integrante de estos estados financieros
Hoja1
IMPUESTO SOBRE LA RENTA20122011
Determinacin de Impuesto sobre Renta
Utilidad Antes de Impuestos y Reservas25,770.1239,070.10
Gastos no Deducibles de Impuesto0.0
Sub Total25,770.1239,070.10
Reserva Legal1,803.912,734.91
Renta Imponible23,966.2136,335.19
Impuesto Sobre Renta 30% y 25% (No Aplica)7,189.86 9,083.80
Impuesto Sobre Renta 1% S/ingresos 9,413.750.0
Utilidad por Distribuir14,552.4627,251.39
Hoja1
Las siguientes partidas han sido incluidas en la determinacin de la utilidad de operacin.
20122011
CONCEPTO DE PARTIDA
GASTOS DE VENTAS133,013.85121,690.42
GASTOS DE ADMINISTRACION150,557.35148,353.59
GASTOS FINANCIEROS3,182.812,697.87
Hoja1
DISTRIBUIDORES INDUSTRIALES, S.A. DE C.V.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 2012 Y 2011
(Expresado en dlares de los Estados Unidos de Amrica)
ACTIVOSNOTAS20122011
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes3129,999.6886,429.76
Cuentas por Cobrar, Por Cobrar Comerciales4154,888.63170,501.89
Gastos pagados por anticipado417,989.6514,499.76
Iva Pendiente de Aplicar4821.188,898.96
Inventarios5416,876.21422,213.50
720,575.35702,543.87
ACTIVO NO CORRIENTE
Activo Fijo Neto644,104.6356,634.90
Revaluacin de Edificaciones60.0
44,104.6356,634.90
ACTIVOS TOTALES764,679.98759,178.77
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Proveedores736,617.7041,970.67
Provisiones y Retenciones820,944.2717,703.47
Sobregiros Bancarios825,256.6525,000.00
Impuestos por Pagar813,723.9815,571.23
96,542.60100,245.37
Prestamos por pagar a accionistas90.00.0
Beneficios por Pagar a Empleados90.00.0
0.00.0
PATRIMONIO
Capital Social1040,200.0040,200.00
Superavit por Revaluacin110.00.0
Utilidades Restringidas120.0LEGAL
Utilidades por Distribuir130.00.0
PATRIMONIO NETO 40,200.0040,200.00
PASIVOS TOTALES Y PATRIMONIO NETO136,742.60140,445.37
DAYSI DEL CARMEN RIVERA DE MONTOYAROBERTO FIGUEROA
REPRESENTANTE LEGALCONTADOR
MANFREDY ELADIO RIVERA
AUDITOR EXTERNO
REGISTRO JVPCA N 1122
Las Notas que se acompaan son parte integrande de estos estados financieros
Hoja1
20122011
UTILIDADES POR DISTRIBUIR
SALDO Y MOVIMIENTOS
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 25,770.1239,070.10
DIVIDENDOS PAGADOS0.00.0
UTILIDAD NETA DEL AO25,770.1239,070.10
TRANSFERIDO A RESERVA LEGAL1,803.902,734.91
IMPUESTO SOBRE RENTA EJERCICIO 20129,413.759,083.80
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 201214,552.4727,251.39
Utilidad de Ejercicios anteriores286,892.97259,641.58
Utilidad acumulada al 31 de diciembre de 301,445.44286,892.97
2012
Hoja1
Reserva Legal
RESERVA
SALDO Y MOVIMIENTOSLEGALTOTAL
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 201123,923.5623,923.56
ASIGNACION A LA RESERVA LEGAL1,803.911,803.91
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 201225,727.4725,727.47
Hoja1
CONCEPTO DE LA PARTIDA20122011
Mercaderia para la venta383,539.86394,889.87
Pedidos en Transito
Zhongxia Valde$197.70$0.0
Niagara Ind Comercio0.03,216.00
Europed de sumin0.02,179.61
Stotts Suply0.04,295.62
Speed Horse470.000.0
Atlas Copco Mexicana0.0838.06
M.K. MORSE582.900.0
HOFFMAN KANE348.760.0
Goodways inc617.000.0
Gaoxiang shu200.000.0
Xiamen Noya Manufacturing12,648.5915,355.34
REOTEMP INC959.400.0
Junchi Oilfield17,312.001,439.00
Total Pedidos en Transito33,336.35$27,323.63
TOTAL INVENTARIOS416,876.21422,213.50
Hoja1
20122011
Proveedores Locales$20,357.50$19,482.29
Alaisa359.201,675.01
Almacenes Vidri5,508.595,114.91
Cadinsa, S.A. de C.V.658.79522.06
Redi, S.A.0.000.70
Importaciones Industriales0.0043.14
Diderisa6,897.587,326.58
Indelpin, S.A. de C.V.5,102.744,799.89
Comprees, S.A.1,830.600.0
Proveedores del Exterior$16,260.20$22,488.38
RAJ Asociats3,777.84239.53
Snap-On5,899.549,972.62
Grainger1,914.412,160.31
Chicago Pnent352.02
KE MARINE2,804.90
Combraco Inc.0.05,139.67
Chomalox1,310.793,382.85
United Metals International0.01,593.40
Maanscham200.700.0
Total Proveedores 36,617.7041,970.67
Hoja1
CAPITAL CONTABLE20122011
2680 Acciones comunes totalmente suscritas268,000.00268,000.00
con un valor nominal de $100.00 c/u con
iguales derechos.
Pagadas268,000.00268,000.00
DISTRIBUCION EN PROPIEDAD ACCIONARIA
No. Acciones20122011
Daysi Rivera1,876187,600.00187,600.00
Karen Rivera40240,200.0040,200.00
Karla Rivera40240,200.0040,200.00
2,680268,000.00268,000.00
Hoja1
ACTIVO FIJO Y TERRENOS Y EDIFICACIONESMAQUINARIA Y EQUIPOMOBILIARIO Y EQUIPOVEHICULOSTOTAL
DEPRECIACION
VALOR EN LIBROS AL 31 62,709.254,954.4249,354.3271,124.57188,142.56
DE DICIEMBRE DE 2011
ADICIONES0.0192.721,067.470.01,260.19
BAJA DE ACTIVO
INCREMENTO POR0.00.00.00.00.0
REVALUACIONES
VALOR EN LIBROS AL 31 DE 62,709.255,147.1450,421.7971,124.57189,402.75
DICIEMBRE DE 2012
COMPOSICION
62,709.255,147.1450,421.7971,124.57189,402.75
62,709.255,147.1450,421.7971,124.57189,402.75
EDIFICACIONESMAQUINARIA Y EQUIPOMOBILIARIO Y EQUIPOVEHICULOSTOTAL
DEPRECIACION ACUMULADA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011(19,514.38)(4,331.34)(47,997.45)(59,664.49)(131,507.66)
CARGO A GASTOS POR DEPRECIACION DEL AO(3,188.84)(815.80)(1,903.50)(7,882.32)(13,790.46)
PERDIDA POR DETERIORO
ELIMINADO POR DISPOSICIONES0.00.00.00.0
ELIMINADOS POR REVALUACIONES
AL 31 DE DICIEMBRE 2012(22,703.22)(5,147.14)(49,900.95)(67,546.81)(145,298.12)
VALOR NETO EN LIBROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 201143,194.87623.081,356.8711,460.0856,634.90
(3,188.84)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 40,006.030.0520.843,577.7644,104.63
2012
Hoja1
20122011
CONCEPTO DE LA PARTIDA
Cuentas por Cobrar126,061.15145,141.00
Valor reflejado en cuenta clientes, se encuentra detalle libros auxiliares de la sociedad.
Menos:
Estimacin o Reserva de Cuentas Incobrables2,337.412,337.41
Valor Neto de Cuentas por Cobrar123,723.74142,803.59
Hoja1
20122011
Prestamo al Personal11,956.149,795.62
Luis Alberto Marroquin7,286.267,286.26
Maria Maravilla1,840.00109.48
Francisco Jonathan Menjivar1,774.881,774.88
Josue Menjivar600.00600.00
Raul Ernesto Garcia255.0025.00
Rigoberto Quintanilla200.00
Anticipos al Personal19,208.7517,902.68
Francisco Jonathan Menjivar28.8228.82
Cristian Sanchez0.0150.00
Josue Menjivar308.25334.00
Luis Alberto Marroquin18,649.3612,996.07
Rodolfo Elias Lizano200.004,345.88
Angel Quintanilla22.3247.91
154,888.63170,501.89
Pagos efectuados por Adelantado
Pago a Cuenta Impuesto de Impuesto
sobre Renta16,989.6512,490.71
Sala de ventas1,000.002,009.05
Total Pagos efectuados por Adelantado17,989.6514,499.76
Pagos efectuados por Adelantado
Pago a Cuenta Impuesto de Impuesto
sobre Renta16,989.6512,490.71
Sala de ventas1,000.002,009.05
Total Pagos efectuados por Adelantado17,989.6514,499.76
IVA Pendiente de Aplicar821.188,898.96
Hoja1
CONCEPTO DE LA PARTIDA20122011
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
Caja General285.71285.71
285.71285.71
Bancos Cuentas Corrientes
Banco Citibank de El Salvador64,868.0845,380.84
Banco HSBC0.01,450.17
Banco Agricola64,845.8939,313.04
129,713.9786,144.05
Total Efectivo y Equivalentes129,999.6886,429.76