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Dossier prvisionnelSur 3 exercices du 07/2010 au 06/2013
EXEMPLE 1
Dveloppement sites internet
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Sommaire
Prsentation........................................................................................................................................................... 3Compte de rsultat................................................................................................................................................. 3Bilan (Actif)............................................................................................................................................................. 4
Bilan (Passif).......................................................................................................................................................... 4Dossier financier .................................................................................................................................................... 5Salaire brut............................................................................................................................................................. 5Charges sociales ................................................................................................................................................... 5Charges externes................................................................................................................................................... 5Soldes intermdiaires de gestion........................................................................................................................... 6Budget.................................................................................................................................................................... 7Ratios d'exploitation ............................................................................................................................................... 7Investissements ..................................................................................................................................................... 8Amortissements ..................................................................................................................................................... 8Seuil de rentabilit conomique............................................................................................................................. 8Besoins en fonds de roulement ............................................................................................................................. 8Tableau de financement ........................................................................................................................................ 9
Plan de financement .............................................................................................................................................. 9Capacit d'autofinancement .................................................................................................................................. 9Ratios d'exploitation ............................................................................................................................................... 9Trsorerie (N)....................................................................................................................................................... 10Trsorerie (N+1) .................................................................................................................................................. 10Trsorerie (N+2) .................................................................................................................................................. 11Conclusion ........................................................................................................................................................... 13Rentabilit du projet ............................................................................................................................................. 13Equilibre financier ................................................................................................................................................ 13
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Prsentation
Compte de rsultat
Compte de rsultat 2010-2011 % 2011-2012 % 2012-2013 %
Ventes de marchandises 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%Prestations de services 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%
Chiffre d'affaires 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%
Total des produits d'exploitation 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%
Fournitures consommables 1 600 2% 1 800 2% 2 000 1%Electricit 800 1% 800 1% 800 1% Eau 200 0% 200 0% 200 0% Petit quipement 500 1% 600 1% 700 1% Fournitures administratives 100 0% 200 0% 300 0%
Services extrieurs 37 210 39% 38 410 34% 39 610 29%Location immobilire 7 200 8% 7 200 6% 7 200 5%
Charges locatives 800 1% 800 1% 800 1% Entretien et rparations 250 0% 250 0% 250 0% Primes d'assurances 800 1% 1 000 1% 1 200 1% Graphiste 3 500 4% 4 500 4% 5 500 4% Google adwords 7 500 8% 7 500 7% 7 500 6% Rmunration d'intermdiaires (pigiste) 6 600 7% 6 600 6% 6 600 5% Rfrencement 6 000 6% 6 000 5% 6 000 4% Honoraires comptables 1 500 2% 1 500 1% 1 500 1% Dplacements 650 1% 650 1% 650 0% Missions, rceptions 350 0% 350 0% 350 0% Frais postaux 100 0% 100 0% 100 0% Frais internet 750 1% 750 1% 750 1% Frais tlphones 960 1% 960 1% 960 1% Services bancaires 250 0% 250 0% 250 0%
Charges externes 38 810 41% 40 210 36% 41 610 31%Salaire brut (Dirigeant) 20 000 21% 24 000 21% 30 000 22%
Grant 20 000 21% 24 000 21% 30 000 22% Cotisations TNS 8 739 9% 17 926 16% 20 584 15%
Allocation familiale 1 166 1% 1 458 1% Maladie / Maternit, Indemnits journalires 1 555 1% 1 944 1% Retraite, Invalidit / Dcs 5 519 5% 6 899 5% CSG dductible, FPC 1 01 1% 1 621 1% 2 001 1% CSG + CRDS non dductible 522 1% 865 1% 1 082 1% Madelin J. Capton 3 600 4% 3 600 3% 3 600 3% Madelin Grant 2 3 600 4% 3 600 3% 3 600 3%
Charges de personnel 28 739 30% 41 926 37% 50 584 37%
Dotations aux amortissements 834 1% 834 1% 332 0%Bureau 26 0% 267 0% 266 0%
Ordinateur portable 250 0% 250 0% Ordinateur portable 250 0% 250 0% Imprimante 6 0% 67 0% 66 0%
Total des charges d'exploitation 68 383 72% 82 970 73% 92 526 68%Rsultat d'exploitation 26 617 28% 30 128 27% 43 192 32%Rsultat courant 26 617 28% 30 128 27% 43 192 32%
Impt sur les bnfices 3 993 4% 4 519 4% 7 408 5%Rsultat de l'exercice 22 624 24% 25 609 23% 35 784 26%
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Chiffre d'affaires global
2010-2011 2011-2012 2012-2013
2010-2011 2011-2012 2012-2013
130000
120000
110000
100000
90000
80000
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
Bilan
Bilan (Actif) 30/06/2011 30/06/2012 30/06/2013
Immobilisations incorporelles 800 800 800- Amortissements incorporels 267 534 800Immobilisations corporelles 1 200 1 200 1 200- Amortissements corporels 567 1 134 1 200
Immobilisations nettes 1 166 332
Crances clients 3 156 3 758 4 509
Disponibilits 33 115 56 650 95 776
Actif circulant 36 271 60 408 100 285Total de l'actif 37 437 60 740 100 285
Bilan (Passif) 30/06/2011 30/06/2012 30/06/2013
Capital social 6 000 6 000 6 000
Rserves, Report nouveau 22 624 48 233Rsultat de l'exercice 22 624 25 609 35 784
Capitaux propres 28 624 54 233 90 017
Dettes fournisseurs 1 016 1 182 1 348Organismes sociaux 5 21 31TVA payer 3 282 4 161 5 262TVA collecte 517 616 739Impt socit 3 993 527 2 888
Total des dettes 8 813 6 507 10 268
Total du passif 37 437 60 740 100 285
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Dossier financier
Salaires des grants
Salaire brut 2010-2011 2011-2012 2012-2013
Dirigeant 20 000 24 000 30 000Grant 20 000 24 000 30 000
Charges sociales grants
Charges sociales 2010-2011 2011-2012 2012-2013
Cotisations TNS 8 739 17 926 20 584Allocation familiale 1 166 1 458 Maladie / Maternit, Indemnits journalires 1 555 1 944 Retraite, Invalidit / Dcs 5 519 6 899 CSG dductible, FPC 1 01 1 621 2 001CSG + CRDS non dductible 522 865 1 082 Madelin J. Capton 3 600 3 600 3 600 Madelin Grant 2 3 600 3 600 3 600
Charges externes
Charges externes 2010-2011 2011-2012 2012-2013
Fournitures consommables 1 600 1 800 2 000Electricit 800 800 800 Eau 200 200 200 Petit quipement 500 600 700 Fournitures administratives 100 200 300
Services extrieurs 37 210 38 410 39 610Location immobilire 7 200 7 200 7 200 Charges locatives 800 800 800 Entretien et rparations 250 250 250 Primes d'assurances 800 1 000 1 200 Graphiste 3 500 4 500 5 500 Google adwords 7 500 7 500 7 500 Rmunration d'intermdiaires (pigiste) 6 600 6 600 6 600 Rfrencement 6 000 6 000 6 000 Honoraires comptables 1 500 1 500 1 500 Dplacements 650 650 650 Missions, rceptions 350 350 350 Frais postaux 100 100 100 Frais internet 750 750 750 Frais tlphones 960 960 960 Services bancaires 250 250 250
Total 38 810 40 210 41 610
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Soldes intermdiaires de gestion
Soldes intermdiaires de gestion 2010-2011 % 2011-2012 % 2012-2013 %
Ventes de marchandises 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%
Prestations de services 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%
Marge commerciale 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%Prestations de services 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%
Chiffre d'affaires 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%Ventes + Production relle 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%
Marge globale 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%Fournitures consommables 1 600 2% 1 800 2% 2 000 1%
Electricit 800 1% 800 1% 800 1% Eau 200 0% 200 0% 200 0% Petit quipement 500 1% 600 1% 700 1% Fournitures administratives 100 0% 200 0% 300 0%
Services extrieurs 37 210 39% 38 410 34% 39 610 29%Location immobilire 7 200 8% 7 200 6% 7 200 5% Charges locatives 800 1% 800 1% 800 1% Entretien et rparations 250 0% 250 0% 250 0% Primes d'assurances 800 1% 1 000 1% 1 200 1% Graphiste 3 500 4% 4 500 4% 5 500 4%
Google adwords 7 500 8% 7 500 7% 7 500 6% Rmunration d'intermdiaires (pigiste) 6 600 7% 6 600 6% 6 600 5% Rfrencement 6 000 6% 6 000 5% 6 000 4% Honoraires comptables 1 500 2% 1 500 1% 1 500 1% Dplacements 650 1% 650 1% 650 0% Missions, rceptions 350 0% 350 0% 350 0% Frais postaux 100 0% 100 0% 100 0% Frais internet 750 1% 750 1% 750 1% Frais tlphones 960 1% 960 1% 960 1% Services bancaires 250 0% 250 0% 250 0%
Charges externes 38 810 41% 40 210 36% 41 610 31%Valeur ajoute 56 190 59% 72 888 64% 94 108 69%Salaire brut (Dirigeant) 20 000 21% 24 000 21% 30 000 22%
Grant 20 000 21% 24 000 21% 30 000 22%
Cotisations TNS 8 739 9% 17 926 16% 20 584 15%Allocation familiale 1 166 1% 1 458 1% Maladie / Maternit, Indemnits journalires 1 555 1% 1 944 1% Retraite, Invalidit / Dcs 5 519 5% 6 899 5% CSG dductible, FPC 1 01 1% 1 621 1% 2 001 1% CSG + CRDS non dductible 522 1% 865 1% 1 082 1% Madelin J. Capton 3 600 4% 3 600 3% 3 600 3% Madelin Grant 2 3 600 4% 3 600 3% 3 600 3%
Charges de personnel 28 739 30% 41 926 37% 50 584 37%
Excdent brut d'exploitation 27 451 29% 30 962 27% 43 524 32%
Dotations aux amortissements 834 1% 834 1% 332 0%Bureau 26 0% 267 0% 266 0% Ordinateur portable 250 0% 250 0% Ordinateur portable 250 0% 250 0%
Imprimante 6 0% 67 0% 66 0% Rsultat d'exploitation 26 617 28% 30 128 27% 43 192 32%Rsultat courant 26 617 28% 30 128 27% 43 192 32%
Impt sur les bnfices 3 993 4% 4 519 4% 7 408 5%Rsultat de l'exercice 22 624 24% 25 609 23% 35 784 26%
Capacit d'autofinancement 23 458 25% 26 443 23% 36 116 27%
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Budget
BudgetJul
2010
Ao
2010
Sep
2010
Oct
2010
Nov
2010
Dc
2010
Jan
2011
Fv
2011
Mar
2011
Avr
2011
Mai
2011
Jun
2011Total
Ventes de marchandises 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 95 004
Marge commerciale 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 95 004
Chiffre d'affaires 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 95 004
Ventes + Productionrelle 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 95 004
Marge globale 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 7 917 95 004
Fournituresconsommables
134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 126 1 600
Services extrieurs 3 101 3 101 3 101 3 101 3 101 3 101 3 101 3 101 3 101 3 101 3 101 3 099 37 210
Charges externes 3 235 3 235 3 235 3 235 3 235 3 235 3 235 3 235 3 235 3 235 3 235 3 225 38 810
Valeur ajoute 4 682 4 682 4 682 4 682 4 682 4 682 4 682 4 682 4 682 4 682 4 682 4 692 56 194
Salaire brut (Dirigeant) 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 20 000Cotisations TNS 729 729 729 729 729 729 729 729 729 729 729 720 8 739
Charges de personnel 729 729 2 729 2 729 2 729 2 729 2 729 2 729 2 729 2 729 2 729 2 720 28 739
Excdent brutd'exploitation
3 953 3 953 1 953 1 953 1 953 1 953 1 953 1 953 1 953 1 953 1 953 1 972 27 455
Dotations auxamortissements
70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 64 834
Rsultat d'exploitation 3 883 3 883 1 883 1 883 1 883 1 883 1 883 1 883 1 883 1 883 1 883 1 908 26 621
Rsultat courant 3 883 3 883 1 883 1 883 1 883 1 883 1 883 1 883 1 883 1 883 1 883 1 908 26 621
Impt sur les bnfices 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 330 3 993
Rsultat de l'exercice 3 550 3 550 1 550 1 550 1 550 1 550 1 550 1 550 1 550 1 550 1 550 1 578 22 628
Capacitd'autofinancement
3 620 3 620 1 620 1 620 1 620 1 620 1 620 1 620 1 620 1 620 1 620 1 642 23 462
Ratios d'exploitation
Ratios d'exploitation 2010-2011 2011-2012 2012-2013
Chiffre d'affaires 100% 100% 100%
Ventes + Production relle 100% 100% 100%Marge globale 100% 100% 100%
Charges externes 41% 36% 31%Valeur ajoute 59% 64% 69%
Charges de personnel 30% 37% 37%Excdent brut d'exploitation 29% 27% 32%
Dotations aux amortissements 1% 1% 0%Rsultat d'exploitation 28% 27% 32%Rsultat courant 28% 27% 32%
Impt sur les bnfices 4% 4% 5%Rsultat de l'exercice 24% 23% 26%
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Immobilisations
Investissements 2010-2011 2011-2012 2012-2013
Immobilisations incorporelles 800Bureau 800
Immobilisations corporelles 1 200Ordinateur portable 500 Ordinateur portable 500
Imprimante 200 Total des investissements raliser 2 000
Immobilisations existantes 2 000 2 000Total des immobilisations 2 000 2 000 2 000
Amortissements 2010-2011 2011-2012 2012-2013
Amortissements incorporels 267 267 266Bureau 26 26 266
Amortissements corporels 567 567 66Ordinateur portable 250 250 Ordinateur portable 250 250 Imprimante 6 6 66
Total 834 834 332
Seuil de rentabilit conomique
Seuil de rentabilit conomique 2010-2011 2011-2012 2012-2013
Ventes + Production relle 95 000 113 098 135 718
Marge sur cot variable 95 000 113 098 135 718Taux de marge sur cot variable (%) 100,00% 100,00% 100,00%
Cots fixes 68 383 82 970 92 526Total des charges 68 383 82 970 92 526
Rsultat courant avant impt 26 617 30 128 43 192Seuil de rentabilit 68 383 82 970 92 526
Excdent / Insuffisance 26 617 30 128 43 192Point mort (jours) 259 jours 264 jours 245 jours
Besoins en fonds de roulement
Besoins en fonds de roulement Initial 30/06/2011 30/06/2012 30/06/2013
Crances clients 3 156 3 758 4 509
Autres crances 392Besoins d'exploitation (Total) 392 3 156 3 758 4 509Total des besoins 392 3 156 3 758 4 509
Dettes fournisseurs 1 016 1 182 1 348Dettes fiscales et sociales 7 797 5 325 8 920
Ressources d'exploitation 8 813 6 507 10 268
Total des ressources 8 813 6 507 10 268Variation du B.F.R. 392 -5 657 2 908 -3 010
Besoins en fonds de roulement 392 -5 657 -2 749 -5 759
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Tableau de financement
Tableau de financement Initial 2010-2011 2011-2012 2012-2013
Apports en capital 6 000 6 000Capacit d'autofinancement 23 458 26 443 36 116Total des ressources 6 000 29 458 26 443 36 116
Immobilisations incorporelles 800 800Immobilisations corporelles 1 200 1 200
Immobilisations (Total) 2 000 2 000Total des emplois 2 000 2 000
Variation du F.R. 4 000 27 458 26 443 36 116Fonds de roulement 4 000 27 458 53 901 90 017
Plan de financement
Plan de financement Initial 2010-2011 2011-2012 2012-2013
Immobilisations incorporelles 800 800Immobilisations corporelles 1 200 1 200
Immobilisations (Total) 2 000 2 000
Variation du B.F.R. 392 -5 657 2 908 -3 010Total des besoins 2 392 -3 657 2 908 -3 010
Apports en capital 6 000 6 000Capacit d'autofinancement 23 458 26 443 36 116Total des ressources 6 000 29 458 26 443 36 116
Variation de trsorerie 3 608 33 115 23 535 39 126Solde de trsorerie 3 608 33 115 56 650 95 776
Capacit d'autofinancement
Capacit d'autofinancement 2010-2011 2011-2012 2012-2013
Rsultat de l'exercice 22 624 25 609 35 784
+ Dotations aux amortissements 834 834 332Capacit d'autofinancement 23 458 26 443 36 116
Autofinancement net 23 458 26 443 36 116
Ratios d'activit
Ratios d'exploitation 2010-2011 2011-2012 2012-2013
Chiffre d'affaires 100% 100% 100%
Ventes + Production relle 100% 100% 100%
Marge globale 100% 100% 100%Charges externes 41% 36% 31%
Valeur ajoute 59% 64% 69%Charges de personnel 30% 37% 37%
Excdent brut d'exploitation 29% 27% 32%
Dotations aux amortissements 1% 1% 0%
Rsultat d'exploitation 28% 27% 32%Rsultat courant 28% 27% 32%
Impt sur les bnfices 4% 4% 5%
Rsultat de l'exercice 24% 23% 26%
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Trsorerie N
Trsorerie (N)Jul
2010
Ao
2010
Sep
2010
Oct
2010
Nov
2010
Dc
2010
Jan
2011
Fv
2011
Mar
2011
Avr
2011
Mai
2011
Jun
2011Total
Apports en capital 6 000 6 000Ventes de marchandises 6 312 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 110 460
Chiffre d'affaires (Total) 6 312 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 110 460Total desencaissements
12 312 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 9 468 116 460
Immobilisationsincorporelles
957 957
Immobilisationscorporelles
1 435 1 435
Immobilisations (Total) 2 392 2 392
Fournituresconsommables
160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 1 920
Services extrieurs 2 210 2 642 4 728 2 934 2 934 4 728 2 934 2 934 4 728 2 934 2 934 4 728 41 368
Charges externes (Total) 2 370 2 802 4 888 3 094 3 094 4 888 3 094 3 094 4 888 3 094 3 094 4 888 43 288
Salaire net (Dirigeant) 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 20 000Cotisations TNS 514 514 514 514 514 514 514 514 514 514 3 600 8 740
Charges de personnel(Total)
514 514 2 514 2 514 2 514 2 514 2 514 2 514 2 514 2 514 2 000 5 600 28 740
TVA payer 2 373 3 282 3 282 8 937Total desdcaissements
5 276 3 316 7 402 7 981 5 608 7 402 8 890 5 608 7 402 8 890 5 094 10 488 83 357
Solde prcdent 7 036 13 188 15 254 16 741 20 601 22 667 23 245 27 105 29 171 29 749 34 123Variation de la trsorerie 7 036 6 152 2 066 1 487 3 860 2 066 578 3 860 2 066 578 4 374 -1 020
Solde de trsorerie 7 036 13 188 15 254 16 741 20 601 22 667 23 245 27 105 29 171 29 749 34 123 33 103
Encours clients 3 156 3 156 3 156 3 156 3 156 3 156 3 156 3 156 3 156 3 156 3 156 3 156
Trsorerie N+1
Trsorerie (N+1)Jul
2011
Ao
2011
Sep
2011
Oct
2011
Nov
2011
Dc
2011
Jan
2012
Fv
2012
Mar
2012
Avr
2012
Mai
2012
Jun
2012Total
Ventes de marchandises 10 670 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 134 662
Chiffre d'affaires (Total) 10 670 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 134 662
Total desencaissements
10 670 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 11 272 134 662
Fournituresconsommables
180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 2 160
Services extrieurs 2 950 2 950 4 827 3 033 3 033 4 827 3 033 3 033 4 827 3 033 3 033 4 827 43 406
Charges externes (Total) 3 130 3 130 5 007 3 213 3 213 5 007 3 213 3 213 5 007 3 213 3 213 5 007 45 566
Salaire net (Dirigeant) 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 24 000Cotisations TNS 1 433 1 433 1 433 1 433 1 433 1 433 1 433 1 433 1 433 1 433 3 600 17 930
Charges de personnel(Total)
3 433 3 433 3 433 3 433 3 433 3 433 3 433 3 433 3 433 3 433 2 000 5 600 41 930
TVA payer 3 282 4 062 4 161 4 161 15 666
Impt socit 998 3 993 998 998 998 7 985Total desdcaissements
9 845 6 563 9 438 14 701 6 646 9 438 10 807 6 646 9 438 10 807 5 213 11 605 111 147
Solde prcdent 33 103 33 928 38 637 40 471 37 042 41 668 43 502 43 967 48 593 50 427 50 892 56 951Variation de la trsorerie 825 4 709 1 834 -3 429 4 626 1 834 465 4 626 1 834 465 6 059 -333
Solde de trsorerie 33 928 38 637 40 471 37 042 41 668 43 502 43 967 48 593 50 427 50 892 56 951 56 618
Encours clients 3 758 3 758 3 758 3 758 3 758 3 758 3 758 3 758 3 758 3 758 3 758 3 758
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Trsorerie N+2
Trsorerie (N+2)Jul
2012
Ao
2012
Sep
2012
Oct
2012
Nov
2012
Dc
2012
Jan
2013
Fv
2013
Mar
2013
Avr
2013
Mai
2013
Jun
2013Total
Ventes de marchandises 12 776 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 161 573
Chiffre d'affaires (Total) 12 776 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 161 573
Total desencaissements 12 776 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 13 527 161 573
Fournituresconsommables
199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 2 388
Services extrieurs 3 050 3 050 4 927 3 133 3 133 4 927 3 133 3 133 4 927 3 133 3 133 4 927 44 606
Charges externes (Total) 3 249 3 249 5 126 3 332 3 332 5 126 3 332 3 332 5 126 3 332 3 332 5 126 46 994
Salaire net (Dirigeant) 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 30 000Cotisations TNS 1 698 1 698 1 698 1 698 1 698 1 698 1 698 1 698 1 698 1 698 3 600 20 580
Charges de personnel(Total)
4 198 4 198 4 198 4 198 4 198 4 198 4 198 4 198 4 198 4 198 2 500 6 100 50 580
TVA payer 4 161 5 139 5 262 5 262 19 824Impt socit 1 130 527 1 130 1 130 1 130 5 047
Total desdcaissements
11 608 7 447 10 454 13 196 7 530 10 454 12 792 7 530 10 454 12 792 5 832 12 356 122 445
Solde prcdent 56 618 57 786 63 866 66 939 67 270 73 267 76 340 77 075 83 072 86 145 86 880 94 575Variation de la trsorerie 1 168 6 080 3 073 331 5 997 3 073 735 5 997 3 073 735 7 695 1 171
Solde de trsorerie 57 786 63 866 66 939 67 270 73 267 76 340 77 075 83 072 86 145 86 880 94 575 95 746Encours clients 4 509 4 509 4 509 4 509 4 509 4 509 4 509 4 509 4 509 4 509 4 509 4 509
Graphique de trsorerie
Solde de trsorerie (2010-2011)
Jul
Ao
Sep
Oct
Nov
Dc
Jan
Fv
Mar
Avr
Mai
Jun
34000
32000
30000
28000
26000
24000
22000
20000
18000
16000
14000
12000
10000
8 000
-
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Solde de trsorerie (2011-2012)
Jul
Ao
Sep
Oct
Nov
Dc
Jan
Fv
Mar
Avr
Mai
Jun
56000
54000
52000
50000
48000
46000
44000
42000
40000
38000
36000
34000
Solde de trsorerie (2012-2013)
Jul
Ao
Sep
Oct
Nov
Dc
Jan
Fv
Mar
Avr
Mai
Jun
96000
94000
92000
90000
88000
86000
84000
82000
80000
78000
76000
74000
72000
70000
68000
66000
64000
62000
60000
58000
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Conclusion
Rentabilit du projet
Rentabilit du projet 2010-2011 % 2011-2012 % 2012-2013 %Chiffre d'affaires 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%
Marge globale 95 000 100% 113 098 100% 135 718 100%
Rsultat d'exploitation 26 617 28% 30 128 27% 43 192 32%
Rsultat de l'exercice 22 624 24% 25 609 23% 35 784 26%
Equilibre financier
Equilibre financier 2010-2011 2011-2012 2012-2013
Ressources 29 458 26 443 36 116- Emplois 2 000
Fonds de roulement 27 458 53 901 90 017
Seuil de rentabilit
Chiffre d'affaires Seuil conomique Seuil financier
2010-2011 2011-2012 2012-2013
150 000
140 000
130 000
120 000
110 000
100 000
90 000
80 000
70 000
60 000
50 000
40 000
30 000
20 000
10 000
0
95 000
113 098
135 718
68 383
82 970
92 526
71 542
86 655
99 602