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LOCALIZACIÓN - IVA e Ingresos Brutos

ARGENTINA

Objetivo general

El objetivo de este documento es concentrar las características generales de Localización Argentina al 2004. Dado el contexto Político y legislativo del país es preciso complementar con las últimas actualizaciones, y notas que pudieran haber salido al momento de iniciar el proyecto. Tampoco se incluyen los aplicativos, ni reportes (ya que muchos ya se encuentran bajo la funcionalidad estandard).


Datos Sociedad SPRO – Gestión Financiera – Parámetros Básicos Gestión Financiera – Sociedad – Verificar y completar datos Adicionales (OBY6) DGI Office: Nro de oficina de la DGI en la que se presentan los informes. Tax Type = Clase de Impuesto: se refiere a si es responsable inscripto/ responsable no inscripto/etc. Nro de IRF = Employment tax number: ahí se ingresa el Nro de Ingresos Brutos correspondiente a la compañía. (Nº impto.renta bruto B.Aires: idem anterior pero el número es el correspondiente al de Ing. Brutos de la provincia. Nro. de Identificación = Identification number: ahí se coloca el número de CUIT Clase de Nif = Nº identific. INSTRASTAT= Tax number type: ahí se coloca si es CUIT, Cuil, etc. Para las compañía salvo excepciones, el valor es 80 = CUIT. Por ejemplo:


Campos a habilitar en los Acreedores y Proveedores Será preciso revisar la estructura de pantalla por Actividad y por Sociedad, para asegurarse que quedaron habilitados los campos.

En Proveedores, por ejemplo

El primer dato perteneciente a la localización es el Código Postal. Los campos impositivos se activan a nivel de status de campo por grupo de Cuentas de acreedores/proveedores según corresponda. Los datos básicos a completar (y que deben estar habilitados) son: NIF= Nro de Identificación fiscal = Tax Code 1: aquí se coloca el número de CUIT del proveedor/cliente según sea. En el caso de personas extranjeras, se deberán cargar los CUITS correspondientes en la tabla de Nro de persona extranjera


Nota: para ingresar los números de personas extranjeras, cuits que empiezan con 55, el Path es: Gestión financiera – contabilidad principal – operaciones contables – cierres – declarar – comunicados oficiales argentina – generalidades – actualizar nro de idengificación pers. Extan. Tipo de Ident=tax number type= Clase de Impuesto: aquí se indica qué tipo de número se colocó en NIF, si es cuit, cuil, dni, etc. Esto sirve para que SAP realice los controles correspondientes de cantidad de dígitos, validez del dígito verificador, es decir formato. SAP permite que más de un proveedor tenga igual número de CUIT. En este caso, para agrupar contablemente el saldo de ganancias, o saldos de impuestos varios, hay que utilizar el campo de Domimcilio Fiscal = Fiscal Address. Es decir, si tengo dos empresas con igual CUIT, pero que fueron abiertas en dos registros para poder llevar cuentas separadas (además de diferenciar otras características como el domicilio particular), si quiero que sus saldos a nivel DGI se unifiquen debo utilizar el Domicilio fiscal para que SAP sepa que debe acumular los saldos de todas ellas. Si por el contrario, a pesar de tener igual cuit, no quiero que se unifiquen saldos, no se coloca nada en Domicilio Fiscal. Tipo Fiscal = Tax Type= Categorías Fiscales: se utiliza para determinar si es responsable inscripto, no inscripto, etc. Este dato debe ser de carácter obligatorio. El Tipo Fiscal del Cliente o Proveedor, según corresponda, en combinación con el tipo fiscal de la sociedad, determinarán combinaciones que se utilizarán en el momento de realizar distintas operaciones contables. Por ejemplo, para determinar el Caracter de Impresión de las facturas . Base imp = Tax Base: es un parámetro que se utiliza en Brasil. Indica que para todas las operaciones realizadas con ese cliente/proveedor, se tomará del importe un porcentaje determinado. En Argentina esto no es aplicable, salvo que algún cliente quiera por alguna causa, realizar a todo cliente/proveedor sea lo que sea un descuento determinado. (Siempre es la misma suma para toda operación). JuridicCode es para EEUU/Brasil – NO SE USA EN ARG. Persona Física = Sole propietor: aquí se coloca el flag según sea una persona física o jurídica Código activ Social: Soc.ins code: en Argentina se lo utiliza solamente para indicar a nivel reporte a qué servicio de seguridad social se encuentra asociado el proveedor /cliente según sea.. Verif.FraDob/ chk double inv (Datos de Pago en el registro maestro del proveedor) = marcando este flag, se verifica que no exista dos veces la misma factura por proveedor, pero sin hacer chequeos respecto a formatos legales de DGI. También se tendrá que tener habilitados los campos relacionados con las “Retenciones”. En Wth.type : se coloca el tipo de Retención En W/tax code: se coloca el indicador de retención. Pero para que lo tenga en cuenta en el momento de contabilizar, hay que marcar con un flag en “Liable” Puede tenerse un tipo de retención, ninguna o N según sea el caso. En el caso de que para esa retención el proveedor tenga una excepción, un número de referencia en el campo debajo de la descripción del Tipo de Retención (Exception), y en el cuadro adjunto se coloca el Porcentaje (%) correspondiente, y en el último casillero el motivo de la excepción (por lo general es 1). Categorías Fiscales Para determinar luego, en combinación con los datos de la sociedad, si se será responsable inscripto, no inscripto, etc.


Por clase de cuenta, SAP propone parámetros generales como: Tratar advertencia= Visual. Info.: el setearlo implica que esta información no solo aparecerá en el dato maestro del proveedor/acreedor, sino que estará habilitado en el momento de la facturación. Excen Posible: se visualizará un mensaje si existe una exención a tratar Si no existe, se deberá crear la correspondiente. Una vez generado hay que asociarlo a la Sociedad. Una vez definida la clase fiscal, se asocia al proveedor /acreedor, según corresponda, ya que esto se debe hacer por clase de cuenta K y D, proceso que se realiza en las dos opciones que le siguen. Estas Clases fiscales son solo Mensajes para orientar al usuario, los que tendrán implicancia contables son los Indicadores Fiscales Categorías Fiscales / Categorías Fiscales de Sociedad Acreedores (Esta transacción deberá ser parametrizada por el usuario, de acuerdo a sus necesidades).


En las categorias fiscales tanto para Acreedores como Deudores, se deben indicar todos las Categorias Fiscales que la emprese debe considerar.


IVA Esquema de Cálculo

Gestión Financiera/Parametrizaciones básicas/ Impuesto sobre volúmen de negocios / Parametrizaciones Básicas Verificar esquemas de cálculo/ Definir clases de condición. Verificar esquemas de cálculo/ Definir secuencias de acceso (A – TX). Verificar esquemas de cálculo/ Definir esquemas (A – TX / TAXAR).

Asignar esquema de cálculo a país. Por lo general SAP ya lo trae asignado.

En el esquema de Cálculo, están determinadas las claves de cuenta, que tienen asociadas configuraciones respecto a la forma de registrar el impuesto, por ejemplo


Parámetros para verificación y modificación de gestión de impuestos. Nuevos Impuestos: en caso que se requiera incorporar nuevos impuestos a los existentes en el esquema del país en cuestion por ejemplo: para Percepción de Ingresos Brutos de una Pcia XXX, se deberá: - Definir la clave de cuenta “Gestion de Impuestos” (OBCN). - Definir la “Clase de Condición” (OBQ1). - Agregarlo al esquema de impuestos del pais que se trate. (En ambos casos, es conveniente para crearlos hacerlos como modelo de uno ya existente)

IVA SOPORTADO es IVA COMPRAS (IVA Crédito) IVA REPERCUTIDO es IVA VENTAS (IVA Débito) Códigos fiscales de provincia/Crear códigos fiscales para otros países.

Actualizar los importes mínimos por clave de operación SAP propone por default

Definir indicador de IVA

Gestión Financiera/Parametrizaciones básicas/ Impuesto sobre volúmen de negocios/Cálculo


Verif = Check: si esto se encuentra marcado, el sistema impide realizar asignaciones de cuentas que no sean a nivel general en el indicador, así como tampoco dejará que se ingresen valores en forma manual en el momento de realizar contabilizaciones. El sistema realizará calculará automáticamente los importes. Ident UE = UE Code: no se utiliza para la Argentina. Tampoco Target tax Code= InIVa destin. Si precisase agregar más regiones, tendré que ir a modificar el esquema de cálculo, copiando las entradas standard con el fin de que todo funcione correspondiente. Nivel = Level: es la ubicación que le corresponde a esa clave dentro del esquema de cálculo Taxar DsdNiv = FrLevl: inica sobre qué posición se aplica el porcentaje del impuesto. Ej MWVS , del 21%, su posición en TAXAR es 210, tal que el importe sobre el que se aplicará será el importe base, que es la posición 100. Los subtotales sirven para para agrupar sumatorias de impuestos. La ClsCond = Cond Type = clase de condición: SAP la utiliza para fines de reportes. Hay que tener precauciones, si se tiene un indicador que es NO Gravado, todas las líneas del indicador deben estar desmarcados , ya que en caso contrario repercutirá , aun que el porcentaje sea 0 a nivel reporte. Tax Accounts = Ctas.de Impuestos: por cada item para el cual haya sido definido un porcentaje de impuesto se deberá definir las cuentas contables hacia las cuales se imputará el valor respectivo. Viendo otro indicador


y la percepción

Las cuentas

Ej. Definidos para Sociedad Demo C0 Exento del pago de impuestos (con saldo acreedor) C1 21% impuestos (con saldo acreedor) C2 21% impuestos + 5% retención (perception) C3 21% impuestos + 10,5% recargo (suplemento) C4 27% impuestos por servicios C5 21% impuestos + 3,5% IIBB retención región 01 D0 Exento del pago de impuestos (con saldo deudor) D1 21 % impuestos (con saldo deudor) D2 21% impuestos (saldo deudor) + 5% imptos.retención D3 21% impuestos (con saldo deudor) + 10,5% recargo D4 27% impuestos (con saldo deudor) por servicios D5 21% impuestos + 3,5% IIBB retención región 01


Asignar a sociedad fecha de documento para determ.impuestos

Especificar importe base y Modificar conversión según tipo de cambio No es preciso para ARG. Indicador impuestos p.volumen negocios exento pago de impuestos

Asignar razones impuesto volúmen negocios cero a indicador de impuesto.

Contabilizaciones Automáticas de Impuestos Almacenar cuentas impuestos

Gestión Financiera/Parametrizaciones básicas Gestión Financiera/Impuestos sobre volúmen de

negocios/Contabilización/


Esto se configurará según se haya definido el flag Verif en el indicador de IVA. Al momento de transportes, lo recomendable es tener seteado por esta vía la cuenta a ser utilizada.

Almacenar cuenta para contabilizar diferencias de cambio Por ejemplo

Almacenar cuenta para contabilizar diferencias de cambio Asignar indicador impuestos p.oper.no relevantes p.impuestos (Tambien se configura al momento de configura el módulo de AA)

Versiones de Subdiario de IVA

Gestión Financiera / Contabilidad Principal / Operaciones Contables / Cierres / Declarar / Comunicados Oficiales Argentina/DGI Informes sobre impuestos

Actualizar versiones informe diario sobre impuestos.

Lo más conveniente es utilizar los indicadores tipo “3 y 4” para el Libro de IVA Compras y Ventas respectivamente. Con esos indicadores el subdiario deberia funcionar correctamente sacando información de los módulos de AP y Invoice Verification para el libro de IVA Crédito o Compras y de los módulos de AR y Ventas y Distribución para el Subdiario de IVA Débito o IVA Ventas No es necesario habilitar los versiones para los indicaores 1 y 2.


SUCURSALES Y CENTROS EMISORES

Gestión Financiera/Contabilidad de Deudores y Acreedores/Operaciones Contables/Salida de pagos/Salida de pagos automática/Contabilización automática/Asignación de subsidiaria para contabilizaciones automáticas

Almacenar clave de asignación

Almacenar asignación de subsidiaria para contabilización automática

D.G.I. Informe sobre impuestos

Cierre/Declarar/Comunicados oficiales Argentin/Generalidades Actualizar numeración de Identificación para extranjeros Actualizar categorias fiscales (Ej. Para Ingresos Brutos)

Gestión Financiera/Contabilidad Principal/Operaciones Contables / Cierres / Declarar /Comunicados

Oficiales Argentina/DGI Informes sobre impuestos


Actualizar clases de documento D.G.I. oficiales

ç Asignar clases de documento D.G.I. oficiales

Actualizar indicador impuestos oficial


Asignar indicador de impuestos oficial a claves de operación

Asignar Via de PAGO AFIP


INGRESOS BRUTOS Antes verificar los indicadores asociados a Ingresos Brutos Para eso ir a

Gestión Financiera/Contabilidad de Deudores y Acreedores/Cuentas de Deudor/ Datos Maestros/ Preparar creación de datos maestros de deudores/Contabilidad de deudores Argentina

Indicadores de Actividad y Tipo de Distribución Almacenar indicador de actividad para impuestos sobre renta bruta.


Porcentajes, Coeficientes y Formularios de Ingresos Brutos

Gestión Financiera/Contabilidad Principal/Operaciones Contables / Cierres / Declarar / Comunicados Oficiales Argentina/Impuestos sobre Ingresos Brutos

Actualizar porcentajes

Actualizar Coeficientes

Actualizar Formularios -Ya sap los provee


NUMERACION LEGAL ARGENTINA La numeración en la Argentinización, está diseñada para cumplir con la RG 3419 en diversas áreas funcionales La asignación es mediante contabilización de documentos o transacciones similares y/o en los reportes. La numeración determinada por esta norma establece una clasificación de éstos, criterios de secuencialidad y de unicidad. Ejemplo Sociedad Ej. Sociedad EmoSRL Zfi1 Centro Emisor -> Es quien emite la factura 0001 Regional Buenos Aires Clase de documento Oficial, ej. Factura KR Letra o carácter de Impresión, según sea la combinación entre responsible inscripto, no inscripto, etc., entre la empresa (sociedad) y el proveedor – cliente (según corresponda)

A

El documento quedará formado con el id del centro emisor más el carácter, más el número de 8 dígitos que corresponda, según el rango definido para el centro emisor. Ej.9901A00000001

Componentes multiaplicaciones - Funciones de aplicación generales- Numeración de documentos multiaplicaciones – Argentina

Define Document Classes


Assign Document Class to Document Type

Define Print Characters


Generate Number Groups

Maintain Number Groups

Maintain Number Ranges Por cada Grupo se asignan los rangos.


Gestión Financiera/Contabilidad de Deudores y Acreedores/Cuentas de Deudor/ Datos Maestros/ Preparar creación de datos maestros de deudores/Contabilidad de deudores Argentina

Contabilidad de deudores datos maestros Argentina - Cont Almacenar tipo fiscal y Asignar tipo fiscal

Asignar tipo fiscal a sigla de identificación

Verificar asignación de categoría de clase de documento

Gestión Financiera/Parametrizaciones básicas de Gestión Financiera / Documento / Cabecera de Documento


Datos Maestros de Deudores – Tipo de Identificación

Gestión Financiera/Contabilidad de Deudores y Acreedores/Cuenta de Deudor / Datos Maestros/ Preparar creación de Datos Maestros de Deudores / Contabilidad de Deudores Argentina

Almacenar tipo de Identificación

COD. DESCRIPCION 00 C.I. Policía Federal 01 C.I. Buenos Aires 02 C.I. Catamarca 03 C.I. Córdoba 04 C.I. Corrientes 05 C.I. Entre Ríos 06 C.I. Jujuy 07 C.I. Mendoza 08 C.I. La Rioja 09 C.I. Salta 10 C.I. San Juan 11 C.I. San Luis 12 C.I. Santa Fé 13 C.I. Santiago del Estero 14 C.I. Tucumán 16 C.I. Chaco 17 C.I. Chubut 18 C.I. Formosa 19 C.I. Misiones 20 C.I. Neuquén 21 C.I. La Pampa 22 C.I. Río Negro 23 C.I. Santa Cruz 24 C.I. Tierra del Fuego 50 Personas Físicas Exterior 55 Personas Jurídicas Exterior 80 C.U.I.T.


85 D.N.R.P. 86 C.U.I.L. 87 C.D.I. 89 L.E. 90 L.C. 94 Pasaporte 96 D.N.I. P0 Sin documento P1 D.N.I. P2 Carnet de Fuerzas Policiales P3 Carnet de Fuerzas Armadas P4 Carnet de Extranjeria P6 Registro Unico de Contribuyent P7 Pasaporte 91 CI extranjera 92 en trámite 93 Acta de Nacimiento 95 CI Bs. As. RNP

99 Sin identificación/venta global diaria

Códigos de Aduana

Comercial/Comercio Exterior/Datos de Transporte Definir puestos de aduana

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