每周法规与热点信息速递

2016年 第 36期（总第 255期）

(9/19-9/25)

北京总所：北京市朝阳区东三环北路 8号亮马河大厦写字楼 1座 18、20层，2座 19层

邮编：100004 总机：010-6590 6639 传真：010-65107030

上海分所：上海市浦东新区陆家嘴环路 1000号恒生银行大厦 18楼 18-111室

邮编：200120 总机：021-5878 5301 传真：021-5876 3728

深圳分所：深圳市福田区福华三路国际商会中心 1309室

邮编：518048 总机：0755-8290 0008 传真：0755-8290 0088

武汉分所：武汉市武昌区汉街万达总部国际 A座 3202-3206室

邮编：430070 总机：027-8730 6528 传真：027-8730 6527

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导读

尊敬的各位客户、各位同事：

近期，中国银行间市场交易商协会发布银行间市场信用风险缓释工具试点业

务规则，安监总局就安全生产标准“十三五”规划征求意见，海关总署明确经港

澳中转进口货物单证提交问题，税总发布意见推行实名办税，国务院发文加强北

京全国科创中心建设，住建部发文推动建筑业信息化发展，更多法规详见本周速

递。

近日，国务院印发《政务信息资源共享管理暂行办法》。如何看待这一文件

出台的重大意义？文件制定的背景和历程？如何推进解决政务信息共享难问

题？《办法》做出了哪些规定和保障措施？下一步工作怎样安排？国家发展改革

委高技术产业司有关负责同志近日接受了记者采访，具体意见敬请关注本期“法

规解读”栏目。

本期“法律观察”栏目为您带来《中国版 CDS 和 CLN 交易指引正式发布》，以

供参考；“实务聚焦”栏目重点关注《试论经济下行期应收账款质押及应把握的问

题》，敬请阅读并指教。

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目 录

1. 法规速递 ………………………………………………………………………4

1) 银行间市场信用风险缓释工具试点业务规则发布\2016-09-23

2) 安监总局就安全生产标准“十三五”规划征求意见\2016-09-23

3) 九部门发文惩戒招标投标领域失信被执行人\2016-09-23

4) 国知局规范专利行政执法证件及标识\2016-09-23

5) 医疗器械生产企业质量控制与成品放行指南征意\2016-09-22

6) 海关总署明确经港澳中转进口货物单证提交问题\2016-09-22

7) 人民币利率互换集中清算业务违约处置指引发布\2016-09-22

8) 海关总署规范优惠贸易协定项下进出口货物报关单填制\2016-09-21

9) 两部门明确国家大学科技园税收政策\2016-09-21

10) 国务院发文促进创业投资持续健康发展\2016-09-21

11) 食药监总局就修订进口药材管理办法征意\2016-09-21

12) 税总发布意见推行实名办税\2016-09-20

13) 国务院印发政务信息资源共享管理暂行办法\2016-09-20

14) 工商总局：2017 年实现随机抽查事项全覆盖\2016-09-20

15) 国务院发文加强北京全国科创中心建设\2016-09-19

16) 司法部：司法考试作弊将终身禁考\2016-09-19

17) 住建部发文推动建筑业信息化发展\2016-09-19

18) 两部排污单位自行监测技术指南征求意见\2016-09-19

2. 法规解读：国家发展改革委高技术产业司有关负责同志就《政务信息资源共

享管理暂行办法》答记者问………………………………………..……..……10

3. 热点信息 ………………………………………………………………….… 15

4. 法律观察：中国版CDS和CLN交易指引正式发布……………………..……20

5. 实务聚焦：试论经济下行期应收账款质押及应把握的问题…………………27

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法规速递

1. 银行间市场信用风险缓释工具试点业务规则发布\2016-09-23

近日，中国银行间市场交易商协会修订形成了《银行间市场信用风险缓释工具试点业务

规则》（下称《规则》），自发布之日起施行。《规则》主要规定了以下管理要求：1.在原

有的两项产品基础上，推出信用违约互换、信用联结票据两项新产品。2.放宽市场进入

门槛，将原有信用风险缓释工具参与者的资质门槛要求调整为核心交易商和一般交易商

两类。3.对凭证类信用风险缓释工具产品，保留原有创设机构的相关要求，同时简化创

设流程。4.建立信用风险缓释工具业务管理“大规则+子指引”的伞形框架。

来源：http://www.nafmii.org.cn/ggtz/gg/201609/t20160923_57182.html

2. 安监总局就安全生产标准“十三五”规划征求意见\2016-09-23

日前，安监总局发布《安全生产标准“十三五”发展规划（征求意见稿）》（下称《征求

意见稿》），面向有关单位征求意见，意见反馈截止于 10 月 15 日。《征求意见稿》提出，

建立以强制性标准为主体、推荐性标准为补充，国家、行业、地方标准协同有序发展，

结构合理的安全生产标准体系。据此，《征求意见稿》确立“完善安全生产标准工作机

制”、“加强安全生产标准顶层设计”等五方面主要任务。《征求意见稿》指出，鼓励有

条件的地区、社团组织、企业率先制定有关新产品、新工艺、新业态的安全生产技术标

准；建立煤矿等行业领域的国外先进标准信息收集渠道，适时将国外标准转化为我国标

准。《征求意见稿》明确，“十三五”期间规划制修订标准将达 455 项。

来源：

http://www.chinasafety.gov.cn/newpage/Contents/Channel_5826/2016/0922/275971/content_

275971.htm

3. 九部门发文惩戒招标投标领域失信被执行人\2016-09-23

近日，最高院等九部门联合印发《关于在招标投标活动中对失信被执行人实施联合惩戒

的通知》（下称《通知》）。《通知》明确，联合惩戒对象为被人民法院列为失信被执行人

的投标人、招标代理机构、评标专家以及其他招标从业人员。《通知》提出了四项惩戒

措施：1.限制失信被执行人的投标活动，要求招标人在招标文件中规定对失信被执行人

的处理方法和评标标准。2.限制其招标代理活动，鼓励优先选择无失信记录的招标代理

机构。3.限制其评标活动，不得聘用失信被执行人为评标专家。4.限制其招标从业活动，

要求在聘用招标从业人员前查询相关人员的失信被执行人信息。《通知》还规定了查询

内容及方式。

来源：http://rmfyb.chinacourt.org/paper/html/2016-09/23/content_116718.htm?div=-1

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4. 国知局规范专利行政执法证件及标识\2016-09-23

近日，国家知识产权局下发《专利行政执法证件与执法标识管理办法（试行）》（下称《办

法》），自发布之日施行。《办法》规定，专利行政执法证件内容包括：持证人的姓名、

性别、照片、工作单位、职务、执法地域等，证件实行全国统一编号；专利行政执法标

识包括胸牌、徽章等，具体样式和规格由国知局统一规定。《办法》明确，申领专利行

政执法证件和执法标识的人员应符合“掌握专利法律法规、规章及相关行政法律、法规”

等条件；申领人有“年度考核结果有不称职等次的”等情形之一，不予核发。《办法》

还强调，专利行政执法人员在履行职责时，应随身携带并主动出示专利行政执法证件并

佩戴执法标识，不得将证件和标识用于非公务活动。

来源：http://www.sipo.gov.cn/tz/gz/201609/t20160923_1293194.html

5. 医疗器械生产企业质量控制与成品放行指南征意\2016-09-22

近日，食药监总局器械监管司编写了《医疗器械生产企业质量控制与成品放行指南（征

求意见稿）》（下称《指南》），现面向各有关单位公开征求意见，意见反馈截止于 9 月

30 日。《指南》是对《医疗器械生产质量管理规范》（下称《规范》）所规定的质量管理

体系要求的延伸和补充，在《规范》基础上就产品实现全过程，特别是采购和生产过程

的质量控制、成品放行具体内容和要求进行了适度细化。《指南》明确了采购控制与进

货检验、过程控制与过程检验、成品检验与成品放行及其他有关要求。《指南》强调了

应特别关注对产品质量影响较大的采购物品以及对关键工序、特殊过程和计算机软件的

质量控制要求。

来源：http://www.sda.gov.cn/WS01/CL0779/164583.html

6. 海关总署明确经港澳中转进口货物单证提交问题\2016-09-22

日前，海关总署发布 2016 年第 52 号公告，明确各优惠贸易安排项下经港澳中转进口货

物单证提交事宜，公告自 10 月 1 日施行。公告规定：一、中国检验（香港）有限公司

将启用“自由贸易协定项下经香港中转货物原产地管理系统中转确认书签发子系统”签

发《中转确认书》，同时终止在原产地证书上加盖未再加工印章的作业模式。此前香港

海关已使用该系统签发《中转确认书》。《中转确认书》用于证明相关货物在香港期间未

再加工。二、澳门海关将启用“自由贸易协定项下经澳门中转货物原产地管理系统中转

确认书签发子系统”签发《中转确认书》。《中转确认书》用于证明相关货物在澳门期间

未再加工。此外，公告还列举了不要求提交《中转确认书》的情形。

来源：http://www.customs.gov.cn/publish/portal0/tab49564/info820005.htm

7. 人民币利率互换集中清算业务违约处置指引发布\2016-09-22

近日，银行间市场清算所股份有限公司发布《人民币利率互换集中清算业务违约处置指

引》（下称《指引》），自发布之日起实施。《指引》共 12 章 38 条，涵盖自营/代理业务

违约、运营性违约处置、永久性违约处置、强行平仓处置、非清算会员违约处置、头寸

转移与资金结算、移仓等内容。根据《指引》，清算会员出现“通过停业、清算或申请

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破产的决议”等 9 种情形的，构成人民币利率互换集中清算业务违约，其分为运营性违

约和永久性违约。对于运营性违约，上清所可采取“冻结违约清算会员保证金账户和清

算基金账户”等 6 项措施；对于永久性违约，上清所可采取“对违约清算会员头寸执行

强行平仓”等 14 项措施。

来源：http://www.shclearing.com/cpyyw/tzgg/201609/t20160922_186585.html

8. 海关总署规范优惠贸易协定项下进出口货物报关单填制\2016-09-21

近日，海关总署发布 2016 年第 51 号公告，进一步明确优惠贸易协定项下进出口货物报

关单填制有关事项，公告自 10 月 1 日实施。公告包括一般和特殊填制要求两部分，其

规定，办理海关申报手续时，只能使用原产地证书申请享受协定税率或特惠税率的优惠

贸易协定项下货物（“无原产地声明模式”），应在报关单“随附单证栏”的“随附单证

代码栏”填写“Y”，在“随附单证编号栏”填写“<优惠贸易协定代码>”和“原产地

证书编号”。公告还明确，向港澳出口用于生产香港 CEPA 或澳门 CEPA 协定税率货物

的原材料时，应按公告第一条要求填制报关单，港澳生产厂商在香港工贸署或澳门经济

局登记备案的有关备案号填写在报关单的关联备案号栏。

来源：http://www.customs.gov.cn/publish/portal0/tab49564/info819662.htm

9. 两部门明确国家大学科技园税收政策\2016-09-21

日前，财政部、国税总局联合下发《关于国家大学科技园税收政策的通知》（下称《通

知》）。《通知》规定，自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，对符合条件的科技园

自用以及无偿或通过出租等方式提供给孵化企业使用的房产、土地，免征房产税和城镇

土地使用税；自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日，对其向孵化企业出租场地、房

屋以及提供孵化服务的收入，免征营业税；在营业税改征增值税试点期间，对其向孵化

企业出租场地、房屋以及提供孵化服务的收入，免征增值税。《通知》指出，享受有关

优惠政策的科技园，应同时符合“科技园提供给孵化企业使用的场地面积（含公共服务

场地）占科技园可自主支配场地面积的 60%以上，孵化企业数量占科技园内企业总数

量的 75%以上”等三条件。

来源：http://szs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201609/t20160920_2422940.html

10. 国务院发文促进创业投资持续健康发展\2016-09-21

近日，国务院印发《关于促进创业投资持续健康发展的若干意见》（下称《意见》）。《意

见》提出，创业投资发展要坚持服务实体、专业运作、信用为本、社会责任等基本原则，

加快形成“创业、创新+创投”的协同互动发展格局，培育一批具有国际影响力和竞争

力的中国品牌。《意见》从培育多元创业投资主体、多渠道拓宽创业投资资金来源、加

强政府引导和政策扶持、完善创业投资相关法律法规、进一步完善创业投资退出机制、

优化创业投资市场环境、推动创业投资行业双向开放、完善创业投资行业自律和服务体

系等方面提出了具体措施。《意见》还要求建立股权债权等联动机制，发展专业化并购

基金，放宽外商投资准入。

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来源：http://www.gov.cn/zhengce/content/2016-09/20/content_5109936.htm

11. 食药监总局就修订进口药材管理办法征意\2016-09-21

近日，国家食品药品监督管理总局办公厅对《进口药材管理办法（修订稿）》（下称《修

订稿》）公开征求意见，意见反馈截止于 10 月 20 日。《修订稿》共 7 章 51 条，涵盖药

材进口申请、进口审批与登记备案、报关与口岸检验等方面。《修订稿》明确，药材必

须从允许药品进口的口岸或者允许药材进口的边境口岸进口。允许药材进口的边境口

岸，只能进口该口岸周边国家或者地区所产药材。《修订稿》规定，进口药材申请人应

当是中国境内取得《药品生产许可证》或者《药品经营许可证》的中药生产企业或者药

品经营企业。口岸或者边境口岸省级食品药品监督管理部门根据需要，可以对进口药材

的生产现场进行境外检查。

来源：http://www.sda.gov.cn/WS01/CL0778/164531.html

12. 税总发布意见推行实名办税\2016-09-20

近日，国税总局发布《关于推行实名办税的意见》（下称《意见》）。《意见》围绕合理设

计办税流程、强化信息技术支撑和最大程度方便纳税人三方面要点，确立了多项具体要

求。《意见》指出，税务机关要以正列举方式列明办税人员范围，不能设置带有准入、

审批性质或区分各类人员税收专业水平的门槛；要明确和尽量减少办税人员向税务机关

提供的证件资料，合理确定推行实名办税的业务事项，从高风险业务入手，逐步扩大。

《意见》还明确，要结合实名办税的探索推行，不断优化办税流程。对已通过身份信息

比对的办税人员简化报送资料，不再要求出示税务登记证件、身份证件复印件等材料。

来源：http://yy.hnds.gov.cn/hnhh/zwgk/qjgk/jgsz/jcj/ht/sszc/content_766907.html

13. 国务院印发政务信息资源共享管理暂行办法\2016-09-20

近日，国务院印发《政务信息资源共享管理暂行办法》（下称《办法》），自印发之日起

施行。《办法》共 6 章 26 条，涵盖政务信息资源目录、政务信息资源分类与共享要求、

共享信息的提供与使用、信息共享工作的监督和保障等方面。《办法》明确，政务信息

资源按共享类型分为无条件共享、有条件共享、不予共享等三种类型。其中，法人单位

信息、电子证照信息等基础信息资源的基础信息项必须在部门间实现无条件共享；食品

药品安全、安全生产、价格监管、信用体系、生态环保等主题信息资源，应予以共享。

《办法》还规定，凡属于共享平台可以获取的信息，各政务部门原则上不得要求自然人、

法人或其他组织重复提交。

来源：http://www.gov.cn/zhengce/content/2016-09/19/content_5109486.htm

14. 工商总局：2017 年实现随机抽查事项全覆盖\2016-09-20

日前，工商总局下发《关于新形势下推进监管方式改革创新的意见》（下称《意见》）。

《意见》明确了全面实施“双随机、一公开”监管、依托大数据支撑监管、推进社会共

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治、推行风险分类监管四项任务。针对随机抽查，《意见》提出，建立随机抽查事项清

单，随机抽查事项今年要达到各级工商部门市场监管执法事项的 70%以上，2017 年实

现全覆盖。同时建立检查对象和执法检查人员名录库并制定随机抽查工作细则。对于风

险分类监管，《意见》强调，针对不同风险类别的市场主体，要采取差异化应对措施公

正、审慎监管，综合运用提醒、约谈、告诫、处罚等手段，及时降低市场主体监管风险。

来源：http://www.saic.gov.cn/zwgk/zyfb/zjwj/xxzx/201609/t20160919_171221.html

15. 国务院发文加强北京全国科创中心建设\2016-09-19

近日，国务院印发《北京加强全国科技创新中心建设总体方案》（下称《方案》）。《方案》

提出，到 2017 年，科技创新动力、活力和能力明显增强，全国科技创新中心建设初具

规模；到 2020 年，全国科技创新中心的核心功能进一步强化，科技创新能力引领全国；

到 2030 年，全国科技创新中心的核心功能更加优化，为我国跻身创新型国家前列提供

有力支撑。《方案》明确了打造世界知名科学中心、构建“高精尖”经济结构、培育世

界级创新型城市群、构筑开放创新高地、优化创新创业环境 5 大重要任务 18 项具体措

施。《方案》要求完善创新创业服务体系，健全技术创新市场导向机制，实施技术创新

跨越工程，构建京津冀协同创新共同体。

来源：http://www.gov.cn/zhengce/content/2016-09/18/content_5109049.htm

16. 司法部：司法考试作弊将终身禁考\2016-09-19

日前，司法部发布《关于修改〈国家司法考试违纪行为处理办法〉的决定》（下称《决

定》），自公布之日施行。《决定》对原《办法》第八条、第九条、第十二条和第十九条

进行了修改完善：一是细化和规范考试违纪作弊行为情形；二是加强了与相关法律的衔

接配套；三是加强对考生信息安全的管理；四是明确建立考生诚信档案记录及信息披露

工作要求。其中，《决定》将第九条修改为，应试人员有“代替他人考试或让他人代替

自己参加考试”等六种行为之一的，由省级司法行政机关决定给予其当年考试成绩无效、

终身不得报名参加国家司法考试的处理；当场发现的，由考点总监考人决定给予其责令

离开考场处理，并经考区所在地司法行政机关报省级司法行政机关按前述规定处理。

来源：http://www.moj.gov.cn/index/content/2016-09/18/content_6806757.htm

17. 住建部发文推动建筑业信息化发展\2016-09-19

近日，住建部组织编制了《2016-2020 年建筑业信息化发展纲要》（下称《纲要》）。《纲

要》提出，“十三五”时期，初步建成一体化行业监管和服务平台，形成一批具有较强

信息技术创新能力和信息化应用达到国际先进水平的建筑企业及具有关键自主知识产

权的建筑业信息技术企业。为此，《纲要》提出四大主要任务，包括企业信息化、行业

监管与服务信息化、专项信息技术应用、信息化标准。其中，在企业信息化方面，《纲

要》要求建筑企业积极探索“互联网+”形势下管理、生产的新模式，深入研究 BIM、

物联网等技术的创新应用；在专项信息技术应用方面，《纲要》明确大数据、云计算、

物联网、3D 打印、智能化等五项技术。

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来源：http://www.mohurd.gov.cn/wjfb/201609/t20160918_228929.html

18. 两部排污单位自行监测技术指南征求意见\2016-09-19

近日，环保部办公厅发布《排污单位自行监测技术指南 黑色金属冶炼和压延加工业（征

求意见稿）》以及《排污单位自行监测技术指南 水泥工业（征求意见稿）》（下称《征求

意见稿》），面向有关单位征求意见，反馈截止于 9 月 23 日。《征求意见稿》规定了水泥

工业企业自行监测方案的制定、信息记录和报告等的基本内容和要求，适用于水泥工业

企业、制品企业等对其排放的水、气污染物，噪声以及对周边环境质量影响的自行监测。

《征求意见稿》针对水泥工业企业实际情况，规定了其生产运行状况记录和原煤分析结

果需记录的内容，并明确了废气处理设施运行情况等的记录内容。

来源：http://www.mep.gov.cn/gkml/hbb/bgth/201609/t20160919_364286.htm

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法规解读

之 国家发展改革委高技术产业司有关负责同志就

《政务信息资源共享管理暂行办法》答记者问

近日，国务院印发《政务信息资源共享管理暂行办法》（以下简称《办法》），这是国务

院推进政务信息资源共享的制度化和规范化的重要文件，也是当前和今后一个时期国家推动

政务信息资源共享的规范性和纲领性文件。

如何看待这一文件出台的重大意义？文件制定的背景和历程？如何推进解决政务信息

共享难问题？《办法》做出了哪些规定和保障措施？下一步工作怎样安排？国家发展改革委

高技术产业司有关负责同志近日接受了记者采访。

1、据了解，《办法》是我国第一部关于政务信息资源共享的管理制度，您认为文件的

出台有何重要意义。

答：政务信息资源是国家数据资源的重要组成，是支撑国家治理体系和治理能力现代化

的重要基础。《办法》是国家推进政务信息资源管理制度建设的重大举措，也是我国第一份

关于政务信息资源共享的规范性文件。《办法》明确了政务信息资源的定义和分类，提出了

“以共享为原则、不共享为例外”等原则，界定了信息共享的范围和责任，明晰了信息共享

的权利和义务，对政务信息资源目录、国家数据共享交换平台体系构建以及信息共享工作的

管理、协调、评价和监督等做出了硬性规定和要求。作为当前和今后一个时期国家推进政务

信息共享的主要政策依据，这份具有里程碑意义的纲领性文件，将改变我国政务信息共享“无

据可依”的历史，有效打破“信息孤岛”和“数据烟囱”，大大提升政务信息共享管理和约

束效力，使政务信息共享工作进一步制度化、规范化和程序化，推动我国政务信息化建设进

入“集约整合、全面互联、开放共享、协同共治”的新阶段，有效加快国家治理体系和治理

能力现代化进程。

当今，全球范围内以数据生产、采集、传输、流通、存储、处理和利用为主线的新兴产

业正在加速兴起。我国正处于工业经济和信息经济交汇发展的关键阶段，加快推动政府数据

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共享，深入发掘政务信息资源潜力，有利于全面释放数据红利，引领激发技术红利、制度红

利和创新红利。通过政务信息共享引领带动大数据创新应用和产业融合发展，有利于重构生

产经营方式、经济治理模式和国际竞争格局，将成为培育经济增长新动力、推动经济转型发

展的重要途径和战略选择。

2、推动政府数据共享是全面深化改革、转变政府职能、创新社会管理和市场监管的重

要举措，请您介绍一下《办法》出台的背景。

答：经过多年努力，我国政务信息资源建设取得重要进展，政府部门已经成为最大的信

息数据生产、收集、使用和发布单位。但因跨部门共享机制不健全、政策制度滞后等原因，

“不愿共享”、“不敢共享”、“不会共享”等问题突出，影响了数据资源共享应用的整体效能。

适应国家全面深化改革、转变政府职能，深入推进简政放权、放管结合、优化服务的大形势，

亟需加快推进政务信息共享，支撑政府改革创新，提高科学决策水平、社会治理能力和公共

服务水平。

党中央、国务院高度重视数据共享工作。党的十八届五中全会明确提出，“实施国家大

数据战略，推进数据资源开放共享”。“十三五”规划《纲要》明确要求，“制定政府信息资

源管理办法，加快推进跨部门数据资源共享共用”。习近平总书记在 2016 年 4 月 19 日网络

安全和信息化工作座谈会强调指出要“强化信息资源深度整合”、“打通信息壁垒，构建全国

信息资源共享体系”。李克强总理多次要求推动政府数据共享，打破“信息孤岛”和“数据

壁垒”，消除“数据烟囱”。

为贯彻落实党中央、国务院部署，发展改革委、网信办组织有关方面进行了认真研究，

成立了《办法》起草组，赴深圳、广州、佛山等地方进行了专题调研，分类召开了中央部门、

地方政府、研究机构、业界专家、社会企业等讨论会，两次正式征求了促进大数据发展部际

联席会议成员单位，以及部分省市的意见。2016 年 4 月 13 日，部际联席会议召集人、我委

徐绍史主任主持召开促进大数据发展部际联席会议，审议通过了《办法》，根据会议意见对

文稿完善后，形成了《办法》（送审稿），由发展改革委与网信办联合上报国务院。在此基础

上，国办就《办法》再次征求了 31 个省（区、市）和促进大数据发展部际联席会议成员单

位的意见，进一步完善了相关内容。

3、信息共享是被提了很多年的电子政务领域的“老大难”问题，请问具体存在哪些阻

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碍。

答：我们研究认为，当前信息共享工作主要存在三方面问题：

一是制度缺位，不敢共享。对于部门信息资源的所有权、管理权和使用权以及信息共享

的责任主体等，一直没有从制度层面予以明确，推进信息共享只能从工作层面协商解决，难

度大，周期长，一个项目的共享协议往往需要几个部门协商很长时间，共享的数据质量、时

效性等均难以保障，大大影响项目建设进度和政务效能。

二是认识不足，不愿共享。信息资源独有专享的权属观念在各个部门甚至司局、处室都

普遍存在，缺乏内在动力和外部约束机制，造成政府信息资源部门化、部门信息资源利益化，

各部门在信息共享中想得到却不愿付出，严重影响了政府信息资源的潜在效益。

三是环境滞后，不会共享。我国政府信息共享尚未形成统一的平台和标准体系，对数据

格式、质量标准、数据可读性、互操作性等均未作出明确要求。当前少量地方的局部探索，

也是自己定标准、自己建平台，形成了信息孤岛。

4、《办法》如何解决“不愿共享、不敢共享、不会共享”的问题，具体的思路是什么。

答：首先，在《办法》中明晰了信息共享的权利和义务，界定了信息共享的范围和责任，

将有效解决由于制度缺位带来的不敢共享的问题。

其次，在《办法》中强化了对信息共享工作的管理、协调、评价和监督，一方面加强绩

效评价，对于信息共享工作突出的部门，采取激励措施，正向引导各部门共享数据；另一方

面强化监督问责，对于未按要求开展信息共享工作的部门，采取项目稽查、审计监督等措施，

建立问责机制，解决不愿共享的问题。

第三，在《办法》中明确要求建立信息资源目录制度，各部门按照统一的标准制定信息

资源目录，明确可以共享的信息资源，并通过国家数据共享交换平台进行跨部门共享数据，

有效解决环境滞后带来的不会共享的问题。

5、《办法》主要作了哪些方面的规定。

答：《办法》包括总则、政务信息资源目录、政务信息资源分类与要求、共享信息的提

供与使用、信息共享监督和保障、附则等共 6 章 28 条内容。具体可归纳为：明确一个定义、

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遵循四项原则、确定三种分类、落实三项任务、强化五大管理。

明确一个定义。即政务信息资源包括政务部门依法采集、依法授权管理的和在履行职责

过程中产生的信息资源。考虑到政务信息资源共享工作的紧迫性，为加快工作进度，此次《办

法》将政务部门的范围暂规定为政府部门及其所属行政事业单位。下一步，待条件成熟后再

扩大推广至党委、人大、政协、法院、检察院等机构。

遵循四项原则。即以共享为原则、不共享为例外，需求导向、无偿使用，统一标准、统

筹建设，建立机制、保障安全。规定“特殊情况不能提供共享的，应提供法律、行政法规或

党中央、国务院政策依据”。

确定三种分类。按照信息共享类型，将政务信息资源分为无条件共享、有条件共享、不

予共享等三类。同时，对于基础信息资源、主题信息资源的共享及目录编制做出了具体要求。

落实三项任务。一是编制政务信息资源目录，摸清“家底”；二是加快共享平台建设，

要求各部门业务信息系统抓紧向政务内网或政务外网迁移，并接入共享平台；三是推动政务

信息资源的共享和使用，规定“凡属于共享平台可以获取的信息，各政务部门原则上不得要

求自然人、法人或其他组织重复提交”。

强化五大管理。即 5 方面监督保障措施，从信息共享情况的评估检查、督查审计、网络

安全保障、标准体系建设、经费保障等方面提出了具体工作要求。

6、针对当前普遍存在的政策落地难问题，《办法》采取了哪些保障措施。

答：《办法》规定了五大方面的监督保障措施。从具体措施来看，有三方面的考虑。一

是明确责任机制，加大统筹力度。促进大数据发展部际联席会议负责统筹协调政务信息资源

共享工作，各政务部门应建立健全政务信息资源共享管理制度，明确目标、责任和实施机构。

二是建立约束机制，加强项目管理。发展改革委、财政部、网信办建立国家政务信息化项目

建设投资和运维经费协商机制，凡不符合政务信息资源共享和网络安全要求的，不予审批建

设项目，不予安排运维经费。同时将目录编报和接入目录管理系统的要求分别纳入到政务信

息化项目的立项审批和验收环节。三是加强制度建设，强化监督管理。发展改革委、网信办

组织编制信息共享工作评价办法，每年会同中央编办、财政部等部门对各政务部门提供和使

用信息情况进行评估。促进大数据发展部际联席会议每年度向国务院提交政务信息资源共享

情况报告。

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7、关于下一步《办法》的落实推进，有何计划。

答：为进一步增强《办法》的指导性、可操作性，我们研究制定了《政务信息资源目录

编制指南》，进一步规范和细化了政务信息资源目录的组织编制、工作程序、审核管理、使

用规范等方面的内容。下一步，发展改革委会同网信办等部门将抓紧出台《政务信息资源目

录编制指南》，作为《办法》配套文件。接下来，我们还将组织启动政务信息资源目录试点

工作和国家数据共享交换平台体系构建工作，结合当前发展改革牵头推进的“放管服”信息

共享工作，进一步推动政府数据的归集、共享与应用，促进《办法》有效落实。

来源：国家发改委网站

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热点信息

1. 【美华盛顿州一商场发生枪击案 至少四人死

亡】洛杉矶 9 月 24 日，据当地媒体报道，美国

西部时间 23 日晚 7 时许，华盛顿州伯林顿市一

处商场内发生枪击案。截至记者发稿时，事件

至少已造成四人死亡，均为女性，另有一名男

子被送往医院救治，但伤势较重。当地警方称，

目前凶手仍在逃，事件原因也在调查中。（人民

网 国际频道）

2. 【俄军唯一航母开赴叙利亚 米格 29K 将首次作战】俄罗斯唯一一艘航母“库兹涅佐夫

海军元帅”号航母驶向叙利亚海域，准备参与打击极端组织“伊斯兰国”（IS）行动。

俄专家认为，俄方派出航母参战是为了让航母获得实战经验。有西方媒体认为，这是俄

罗斯炫耀武力的表现，令美国对俄罗斯的叙利亚战略日益警觉。还有分析称，俄派出航

母意味着俄美在中东的较量加剧，以争夺在这一地区的主导权。“这是俄罗斯首次将航

母用于作战行动。” 美国《外交政策》分析道。但俄《观点报》援引消息人士的话称，

俄航母此行可能只是象征性的，未必会执行打击 IS 任务。在作战行动中保障数十架战

机无事故飞行是比较困难的。即便拥有 10 多艘航母的美国在作战行动时，也难免会发

生事故。而俄飞行员并没有经过必要的专业性培训。（人民网 环球时报）

3. 【“彩虹-3”无人机航空物探航磁系统亮相中国国际矿业大会】天津 9 月 24 日电 9 月

23 日，第十八届中国国际矿业大会在天津梅江展馆举行了盛大的开幕式，来自世界各

地的嘉宾和参展商云集，各大矿业

“利器”闪亮登场。中国国际矿业

大会作为全球矿业高峰论坛暨展

览会，涵盖了地质勘查、勘探开发、

技术与设备、矿业服务等整个产业

链，为国内外矿业企业在中国及国

际市场中的相互合作提供了良好的平台和渠道，并为搭建商务网络和拓展业务合作创造

了良好机会。（人民网 军事频道）

4. 【天宫二号科学应用载荷正式“开张”】自 9 月 15 日天宫二号入轨以来，天宫二号上的

空间科学与应用载荷经过近 7 天的待机准备，于 22 日 18 时 41 分正式“开张”，绝大部

分有效载荷全面开展试（实）验。据了解，天宫二号上大部分的空间科学与应用载荷已

正常加电，完成自检工作，设备工作正常，24 日有望获取第一批次的试（实）验数据。

通过自检进一步验证了应用载荷在轨状态，为下一步全面开展在轨测试作准备。（解放

军报）

5. 【600 多年野长城遭抹平?当地称合法】日前,一条“最美野长城被砂浆抹平,700 年历史

的国宝面目全非”的帖子出现在网上,引发关注。据悉,

帖子中提及的长城位于辽宁省绥中县永安堡乡小河口

村,被誉为“最美野长城”。针对网友的质疑,当地文物保

护部门相关负责人回应称,此次修缮经过国家文物局的

审批,每一步都合理合法。目前,针对“最美野长城”修

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缮引发的质疑,辽宁省文化厅表示,将安排有关人员和专家了解有关情况,对当时施工是

否与批复要求一致、设计和施工环节是否存在问题需要进一步调查。（齐鲁晚报）

6. 【江苏四区域遭项目限批】南京节制闸断面、七桥瓮断面，镇江葛村桥断面，常州姚巷

桥断面——由于这 4 个断面均连续 3 个月没有达到水质目标要求，近日，江苏省环保厅

对断面控制范围实施区域限批。“区域限批是一个动态过程，这 4 个断面只是第一批，

如果某个断面后续出现连续 3 次水质不达标的情况，将同样实施区域限批。”程炜表示。

对工作不力、水质持续不达标的“断面长”，省里还将按照《江苏省党政领导干部生态

环境损害责任追究实施细则》有关规定，严肃追责。（人民网 人民日报）

7. 【六部门联手打击电信网络诈骗犯罪】9 月 23 日为更加有效防范、精准打击电信网络

诈骗犯罪，切实保障人民群众合法权益，最高法、最高检、公安部、工信部、央行、银

监会六部门近日联合发布《关于防范和打击电信网络诈骗犯罪的通告》，涉及投案自首、

实名登记、银行转账、信息泄露等问题。《通告》指出，自通告发布之日起至 2016 年

10 月 31 日，主动投案、如实供述自己罪行的，依法从轻或者减轻处罚；期限内拒不投

案自首的，将依法严惩。凡实施电信网络诈骗犯罪的人员，须立即停止一切违法犯罪活

动。（人民网 人民日报）

8. 【郑州数十家房企项目违法被查 个别楼盘顶风叫卖】郑州9月23日针对近期市民举报、

媒体披露的郑州房地产市场违法行为，郑州市房地产监

察支队目前已受理案件 50 多起，依法立案查处违法行为

15 起。不过，记者近两日暗访发现，仍有个别楼盘无证

排号预售，顶风违规。郑州市房管局提醒消费者购房时，

仔细查验所购项目的“五证(建设用地规划许可证、国有

土地使用证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可

证、商品房预售许可证)”是否齐全，不要购买没有取得

商品房预售许可证的房屋。（中国新闻网）

9. 【2016 中国品牌发现会高峰论坛在京开幕】9 月 22 日上午，首届中国品牌发现会高峰

论坛在北京隆重开幕。论坛上，通过对中国领军企业的品牌评估，核算相关模块执行力

最高的企业，分别授予“发现指数匠心奖”、“发现指数匠人奖”、“发现指数匠形奖”，

对总体指数最高的企业授予“发现指数巨匠奖”，还首次就中国品牌发展态势，公布了

《发现会品牌指数报告》。（央广网）

10. 【最高法等 9 部门惩戒“老赖”：限制参加招投标活动】

最高人民法院、国家发改委等 9 部门今天联合发布《关于

在招标投标活动中对失信被执行人实施联合惩戒的通知》

（以下简称《通知》）。《通知》明确，失信被执行人的投

标、招标代理、评标以及招标从业活动将受到限制。（中

国青年报）

11. 【财政部：县级以上政府要建立预决算公开统一平台】据财政部网站消息，财政部近日

发布《关于切实做好地方预决算公开工作的通知》。要求县级以上地方财政部门要建立

预决算公开统一平台，从 2017 年起将本级政府预决算、部门预决算在平台上集中公开。

（证券时报）

12. 【科技部副部长：十三五时期科技创新将进一步加大对外开放】在 24 日进行的 2016

浦江创新论坛上，科技部副部长阴和俊在主旨演讲中表示，“十三五”时期，中国的科

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技创新将进一步加大对外开放，深化国际合作，将坚持以全球视野谋划和推进创新，实

施科技创新国际化战略，积极融入和主动布局全球创新网络，探索科技开放合作的新模

式、新途径、新体制。（证券时报）

13. 【加息时点再延后 黄金创两月来最大涨幅】由于美联储如预期维持当前利率水平，最

近一周，黄金市场经历这一备受关注的风险事件后大幅上行，较前一周大涨逾 2％，创

下两个月来的单周最大涨幅。到 23 日收盘，纽约市场黄

金期货价格收报每盎司 1341．7 美元，较前一周大幅上

涨了 31．5 美元，受到带动的以人民币计价黄金价格亦

大幅收高，上海期货交易所黄金期货主力合约一度逼近

每克 290 元，接近 7 月份创下的三年多高点。（新华网）

14. 【钢铁巨无霸将诞生 宝钢+武钢成钢企合并新路线图】9

月 22 日下午，国资委发布公告表示，经国务院批准，同意宝武重组，重组之后公司更

名为中国宝武钢铁集团有限公司。随后，宝钢股份发布《宝钢股份换股吸收合并武汉钢

铁股份有限公司暨关联交易报告书》宣布，宝钢股份通过向武钢股份全体换股股东发行

A 股股票，换股吸收合并武钢股份；武钢股份现有的全部资产、负债、业务、人员、合

同、资质及其他一切权利与义务由武钢有限承接与承继，自交割日起，武钢有限的 100%

股权由宝钢股份控制。（经济观察报）

15. 【节前两市解禁规模大降 部分个股遭股东疯狂减持】

据统计，下周沪深两市限售股上市数量为 23.39 亿股，

以周五收盘价计算，市值为 422.77 亿元，均较本周大

幅下降。但部分个股遭疯狂减持，不仅有多个股东轮

番甩卖的，而且还有股东预披露减持的。（大众证券报）

16. 【弥补石油损失 尼日利亚追缴 70 万企业税收】尼日利亚税务官员近日说，为弥补油价

暴跌带来的损失，政府今年年初决定查明该国没有纳税的企业和个人，以增加税收。眼

下，尼日利亚已有 70 万家“从未缴税”的企业被增补为新的征税对象，预计还将有 1000

万“从未缴税”的个人被列入“新纳税人”。（新华网）

17. 【建行在天津出台按揭新政 重点提高外地人购房首付】在此前天津市工行将相关购房

者首付比例由两成提高到三成之后，天津市另一家大型银行、房贷“大户”——建行出

台了相关按揭新政策，不过，和工行不同的是，建行的新政策重点在抑制外地投资投机

购房者。对此，业内人士表示，个别银行新政策带来的影响还有待观察。（证券时报）

18. 【宝钢旗下欧冶云商拟引入普洛斯为首个外部战略投资者】在宝钢集团和武钢集团两大

钢企联合重组获批的同时，宝钢集团旗下钢铁电商平台欧

冶云商的股权多元化计划也有望落地。9 月 24 日，证券

时报记者从宝钢集团获悉，现代工业物流基础设施提供商

和运营商普洛斯投资管理（中国）有限公司（下称：普洛

斯）拟战略入股欧冶云商。若此次入股顺利完成，普洛斯

将成为欧冶云商的首个外部战略投资者。（证券时报）

19. 【中加联合声明：到 2025 年实现双边贸易额翻一番】应加拿大总理贾斯廷·特鲁多邀

请，中华人民共和国国务院总理李克强于 2016 年 9 月 21 日至 24 日对加拿大进行正式

访问，以进一步构建坚实、稳定的中加关系。在渥太华期间，李克强总理会见了戴维·约

翰斯顿总督，同特鲁多总理举行会谈，共同启动两国总理年度对话机制，并会见乔治·富

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里参议长和杰夫·里甘众议长。李克强总理和特鲁多总理还共同出席了在蒙特利尔举行

的第六届中加经贸合作论坛。（外交部网站）

20. 【美油周五重挫 4% 创两个月最大单日跌幅】原油期货

价格周五收跌。在重要的 OPEC 会议召开前，对不会达

成产量协议的预期以及美国原油钻井数据令油价承压。

纽约商业交易所 11 月份交割的西德克萨斯轻质原油期

货价格下跌 1.84 美元，报收于每桶 44.48 美元，跌幅为

4%。据财经信息供应商 FactSet 统计的数据显示，这创

下了自 7 月 13 日以来的最大单日百分比和美元跌幅。在

本周的交易中，西德克萨斯轻质原油期货价格则连续四个交易日走高，累计上涨了 2%。

伦敦洲际交易所 11 月份价格的布伦特原油期货价格下跌 1.76 美元，或 3.7%，收于每桶

45.89 美元。（证券时报）

21. 【最高法：已限制失信被执行人乘坐飞机 470.5 万人次】关于最高人民法院在信息共享

和失信联合惩戒方面开展的工作，最高人民法院执行局局长孟祥介绍称，最高人民法院

以失信被执行人名单制度为载体，以国家社会信用

体系建设部际联席会议为平台，积极参与国家发展

改革牵头的“信用中国”网站建设和全国信用信息

共享平台建设，主动向有关部门和协作单位推送失

信被执行人名单信息。加强执行联动机制建设，形

成对失信被执行人进行信用惩戒的合力。2015 年 8

月 25 日零时开始，中国铁路总公司增加限制乘坐高铁和其他动车一等以上座位。截止

2016 年 8 月 31 日，共限制失信被执行人乘坐列车 155 万人次；乘坐飞机 470.5 万人次。

（法制日报——法制网）

22. 【六部门联手打击电信网络诈骗 ATM 转账给他人 24 小时到账】9 月 23 日，最高法、

最高检、公安部、工信部、中国人民银行、中国银监会六部门联合发布《关于防范和打

击电信网络诈骗犯罪的通告》。《通告》称，凡是实施电信网络诈骗犯罪的人员，必须立

即停止一切违法犯罪活动。自本通告发布之日起至 2016 年 10 月 31 日，主动投案、如

实供述自己罪行的，依法从轻或减轻处罚，在此规定期限内拒不投案自首的，将依法从

严惩处。《通告》共 9 条，分别对公安机关、检察院、法院、电信企业、各商业银行等

打击治理电信网络诈骗提出具体要求，自发布之日起施行。（法制日报）

23. 【银行拒不配合法官划拨“老赖”存款 被罚 10 万元】本报讯 “我们领导在开会，不

便接听电话……”面对前来的执行法官，农行唐河县新春支行的工作人员拒不协助履行

法定的协助义务，始终不愿配合执行法官划拨“老赖”的存款。昨天上午，省高院对外

发布，方城县法院已依法作出处罚决定，对拒不履行协助划拨“老赖”存款义务的农行

新春支行罚款 10 万元。（郑州晚报）

24. 【孟建柱：通过大数据应用减少司法任意性】据新华社电 中共中央政治局委员、中央

政法委书记孟建柱 19 日至 21 日在贵州调研时强调，运用现代互联网和大数据技术是推

进国家治理体系和治理能力现代化的重要抓手。政

法机关要善于把科技创新成果运用到维护稳定、社

会治理、执法办案、服务群众等工作中，不断提升

政法综治工作智能化水平。（新华社）

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25. 【食药领域严重失信者将禁办信用卡 名单定期公布】

22 日，最高人民法院、国家发改委等九部门联合发布《关

于在招标投标活动中对失信被执行人实施联合惩戒的

通知》。该《通知》明确，失信被执行人的投标、招标

代理、评标以及招标从业活动将受到限制。（中国新闻

网）

26. 【最高法等九部门：失信被执行人招投标活动将受限】

据财政部网站消息，财政部近日印发《中央级公益性科研院所基本科研业务费专项资金

管理办法》，《办法》提出，基本科研业务费所发生的会议费、差旅费、小额材料费和测

试化验加工费等，应当按照相关规定实行“公务卡”结算。劳务费、专家咨询费等支出，

原则上应当通过银行转账方式结算，从严控制现金支付。(中新网)

27. 【三部门:微博朋友圈内容涉刑案公检法有权调取破解】日前,最高法、最高检、公安部

联合下发《关于办理刑事案件收集提取和审查判断电子数据若干问题的规定》(以下简

称《规定》)明确,网页、博客、微博客、朋友圈、贴吧、网盘等网络平台发布的信息属

于电子数据。此外,按照规定,法院、检察院和公安机关有权依法向有关单位和个人收集、

调取电子数据。（京华时报）

28. 【两院两部下发意见加强社区矫正工作衔接配合管理】法制网北京 9 月 21 日讯 记者周

斌 最高人民法院、最高人民检察院、公安部、司法部近日联合制定下发了《关于进一

步加强社区矫正工作衔接配合管理的意见》。意见共 24 条，主要包括加强社区矫正适用

前的衔接配合管理、加强对社区服刑人员交付接收的衔接配合管理、加强对社区服刑人

员监督管理的衔接配合和加强对社区服刑人员收监执行的衔接配合管理等四部分内容。

（法制日报——法制网）

29. 【20 余省份明确社会抚养费标准 各地对超生罚多少？】本月 18 日

起，北京开始就本市的社会抚养费征收管理办法展开为期 1 月的征求

意见。中新网记者梳理各地政策文件发现，目前，已有 20 余省份针

对“超生”现象明确了社会抚养费标准。不少地区的标准与超生人群

收入、职业等挂钩，对于 3 胎以上的超生、重婚超生等，更是加大征

收力度。（中国新闻网）

30. 【司考反作弊:指纹比对杜绝替考 标准化考点超 9 成】考生需要“刷脸”进场、试卷运

送启用 GPS 定位、考场外无线电技术监控……9 月 24 日至 25 日,第 15 次国家司法考试

即将开考,防范打击司考作弊力度再度升级。考试临近,司法部着力加强司法考试安全体

系建设,强化各类反作弊技术手段,各级司法行政机关明确

“一把手”责任、落实属地管理、强化安全保密、完善考

试预案,通过技防、物防、人防措施手段,打牢不敢作弊、

不能作弊的防范基础。（法制日报——法制网）

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法律观察

之 中国版 CDS 和 CLN 交易指引正式发布

9 月 23 日，中国版 CDS 和 CLN 交易规则正式发布。中国银行间市场交易商协会发布

《信用联结票据业务指引》、《信用违约互换业务指引》、《信用风险缓释凭证业务指引》、《信

用风险缓释合约业务指引》、《银行间市场信用风险缓释工具试点业务规则》的公告，自发布

之日起实行。

文件显示，信用违约互换产品交易时确定的信用事件范围至少应包括支付违约、破产，

可纳入债务加速到期、债务潜在加速到期以及债务重组等其他信用事件：成为信用联结票据

创设机构需净资产不少于 40 亿元人民币；信用风险缓释工具分为合约类产品和凭证类产品。

根据信用违约互换业务指引，信用风险缓释工具业务参与者开展信用违约互换交易时应

确定参考实体（包括但不限于企业、公司、合伙、主权国家或国际多边机构），并应根据债

务种类和债务特征等债务确定方法确定受保护的债务范围。在现阶段，非金融企业参考实体

的债务种类限定于在交易商协会注册发行的非金融企业债务融资工具，交易商协会金融衍生

品专业委员会将根据市场发展需要逐步扩大债务种类的范围。

1、参与者：划分核心交易商与一般交易商

根据目前公告，中国版 CDS 暂未有明确的准入门槛标准。但是《银行间市场信用风险

缓释工具试点业务规则》（以下简称“业务规则”）已明确参与者包括“金融机构、合格信用

增进机构、非法人产品、其他非金融机构等”。

根据业务规则第七条的规定，“参与者应向交易商协会备案成为核心交易商或一般交易

商。其中，核心交易商可与所有参与者进行信用风险缓释工具交易，一般交易商只能与核心

交易商进行信用风险缓释工具交易。核心交易商包括金融机构、合格信用增进机构等。一般

交易商包括非法人产品和其他非金融机构等。”

另外，“境外机构开展信用风险缓释工具交易的相关要求，根据主管部门有关规定另行

发布。”

2、交易产品：债券、贷款、其他类似债务

根据业务规则第十条规定，“信用风险缓释工具为参考实体提供信用风险保护的债务范

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围为债券、贷款或其他类似债务。”

另外按照业务规则第十一条规定，“信用风险缓释工具分为合约类产品和凭证类产品。”

此外，根据《信用违约互换业务指引》规定，“在现阶段，非金融企业参考实体的债务

种类限定于在交易商协会注册发行的非金融企业债务融资工具，交易商协会金融衍生品专业

委员会将根据市场发展需要逐步扩大债务种类的范围。”

3、信用事件范围：至少包含违约、破产

根据《信用违约互换业务指引》公告内容，“信用违约互换产品交易时确定的信用事件

范围至少应包括支付违约、破产。”不过，根据根据参考实体实际信用情况的不同，还“可

纳入债务加速到期、债务潜在加速到期以及债务重组等其他信用事件。”

4、清算结算方式：可个案化处理

关于 CDS 的产品交易及结算，此次发布的业务规则有明确规定。具体包括：

“信用风险缓释工具可通过人民银行认可机构的交易系统达成，也可通过电话、传真以

及经纪撮合等其他方式达成。”另外，“凭证类信用风险缓释工具的登记托管由人民银行认可

机构的登记托管系统进行。”

而根据清算情况的不同，交易双方的结算方式也会有所差别。具体为“信用风险缓释工

具中参与主体、合约要素适合进行集中清算的，应提交人民银行认可机构的清算系统进行集

中清算；不适合进行集中清算的，其清算和结算可由交易双方自行进行。”

此外业务规则规定，信用风险缓释工具交易包括至少以下三种结算方式。具体为：实物

结算、现金结算和拍卖结算。

5、参与方式：成为交易所协会会员并备案

根据本次业务规则的要求，想要参与 CDS 交易的话，“参与者应在开展信用风险缓释工

具业务前，加入交易商协会成为会员，并将其信用风险缓释工具交易内部操作规程和风险管

理制度送交易商协会备案。内部操作规程和风险管理制度应当至少包括业务授权与分工、交

易执行与管理、风险测算与监控、信用事件触发后的处置、风险报告和内部审计等内容。”

另外，专业委员会将根据市场需要建立信用风险缓释工具报价商制度，并定期进行市场

化评价。

6、交易制度：创设备案

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此次业务规则明确 CDS 交易执行“备案制度”。“凭证类信用风险缓释工具实行创设备

案制度。创设机构创设凭证类信用风险缓释工具应向交易商协会秘书处提交包括创设说明

书、创设凭证的拟披露文件以及交易商协会要求提供的其他材料。”

而想要成为创设机构，需要是“具备一定条件的核心交易商，且经专业委员会备案认可。”

其中，上述的“一定条件”，在《信用风险缓释凭证业务指引》中有明确界定，那就是：

1.净资产不少于 40 亿元人民币；

2.具有从事信用风险缓释凭证业务的专业人员，并配备必要的业务系统和信息系统；

3.建立完备的信用风险缓释凭证创设内部操作规程和业务管理制度；

4.具有较强的信用风险管理和评估能力，有丰富的信用风险管理经验，并配备 5 名以上

（含 5 名）的风险管理人员。

同时，专业委员会可根据市场需求建立创设机构的市场化评价机制。

7、交易红线：明确关联交易和资产标准

本次发布的业务规则，还对市场交易对象和资产标准做出了明确的规定。包括：

1.交易对象。“参与者不得开展以其自身债务为标的债务或以自身为参考实体的信用风

险缓释工具业务，开展以关联方债务为标的债务或关联方为参考实体的信用风险缓释工具业

务应予以披露，并在信用风险缓释工具存续期按季度向交易商协会报告。”

2.资产要求。“任何一家核心交易商的信用风险缓释工具净卖出总余额不得超过其净资

产的 500%。任何一家一般交易商的信用风险缓释工具净卖出总余额不得超过其相关产品规

模或净资产的 100%。”

但同时，“专业委员会可根据信用风险缓释工具市场发展运行情况，适时调整上述比例

数值。”

8、市场保护机制：创设机构可提供保证金

值得注意的是，在《信用风险缓释凭证业务指引》中，规定“创设机构可视需要为信用

风险缓释凭证提供保证金等履约保障机制。”且“创设机构可买入自身创设的信用风险缓释

凭证并予以注销。”

什么是 CDS 和 CLN?

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信用违约互换（Credit Default Swap, CDS）又称为信贷违约掉期，是进行场外交易的最

主要的信用风险缓释工具之一，也是目前全球交易最为广泛的场外信用衍生品。信用违约互

换是一种能够将参照资产（Reference Obligation）的信用风险从信用保护的买方（Protection

Buyer）转移给信用保护卖方（Protection Seller）的金融合约。在信用违约互换交易中，违

约互换购买者定期向违约互换出售者支付一定费用（称为信用违约互换点差），而当参照实

体（Reference Entity）一旦出现信用类事件（主要指债券主体无法偿付），违约互换购买者

将有权利将债券以面值递送给违约互换出售者，从而有效规避信用风险。违约互换的出售者

向购买者所遭受的损失进行的这种赔付是一种或有偿付，即当合约到期时，如果参照实体没

有发生任何信用事件，则信用保护的卖方无需向买方进行任何资金支付，合约终止。

举个简单的例子，假如 A 借钱给了 B，每年得到一定的利息，到期 B 还本付息，但是

借出去的钱总有一定风险，万一 B 未能按时将钱还给 A，则 A 会遭受损失。此时 C 提供一

项服务，只要 A 支付给 C 一定部分的利息或保险费用，若 B 未能按时偿付 A 的本息，由 C

来对 A 进行偿付。这个 A 和 C 达成一致协议所签订的合约就是 CDS。此外，C 还可能将

CDS 打包后再卖给其他人，这样风险就会层层传递下去。

CDS 可在保留资产所有权的前提下向交易对手出售资产所包含的信用风险，进而平抑

对冲信用风险，且有助于增加债市流动性.

CLN 指由创设机构向投资人创设，投资人的投资回报与参考实体信用状况挂钩的附有

现金担保的信用衍生产品，属于一种凭证类信用风险缓释工具。

下图来自招商证券：

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中国版 CDS 任重道远

2010 年 10 月 29 日，中国银行间交易商协会公布的《银行间市场信用风险缓释工具试

点业务指引》创设了一种信用衍生品，即信用风险缓释工具(CRM)，推出了信用风险缓释合

约（CRMA）和信用风险缓释凭证（CRMW）两个产品，但是此后 CRM 市场发展缓慢，原

因是此前中国信用债实质性违约很少出现。

然而，近期债市信用风险频发，从民企到央企，从私募到公募，债市“打破刚兑”正在

加速前进，各类机构都有分散信用风险的需求，市场上非常需要缓释信用风险的工具，这也

是 CDS 发展的一个契机。

中信证券分析师明明此前提到，对于机构投资者来说，无精力也无能力参与发行人破产

重组、清算后的进程以补偿损失，为避免踩雷，对冲信用风险成为当务之急。

招商证券固收孙彬彬、周岳表示，中国版 CDS 发展任重道远，需要解决的问题包括市

场参与者有待丰富、信用体系仍需完善、建立健全相关法律和监管体制、构建有效的定价机

制。而信用违约互换交易所蕴含的风险, 主要源于交易过程中的信息不对称，需警惕这种由

于交易双方的信息不对称而产生的道德风险。

以下是《信用违约互换业务指引》、《信用联结票据业务指引》的具体内容：

《信用违约互换业务指引》

第一条 为丰富银行间市场信用风险管理工具，完善市场风险分担机制，促进市场

持续健康发展，根据《银行间市场信用风险缓释工具试点业务规则》及中国银行间市场交易

商协会（简称交易商协会）相关自律规则，制定本指引。

第二条 信用违约互换指交易双方达成的，约定在未来一定期限内，信用保护买方

按照约定的标准和方式向信用保护卖方支付信用保护费用，由信用保护卖方就约定的一个或

多个参考实体向信用保护买方提供信用风险保护的金融合约，属于一种合约类信用风险缓释

工具。

第三条 信用风险缓释工具业务参与者（简称参与者）开展信用违约互换交易时应

确定参考实体（包括但不限于企业、公司、合伙、主权国家或国际多边机构），并应根据债

务种类和债务特征等债务确定方法确定受保护的债务范围。在现阶段，非金融企业参考实体

的债务种类限定于在交易商协会注册发行的非金融企业债务融资工具，交易商协会金融衍生

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品专业委员会将根据市场发展需要逐步扩大债务种类的范围。

第四条 信用违约互换产品交易时确定的信用事件范围至少应包括支付违约、破

产。根据参考实体实际信用情况的不同，可纳入债务加速到期、债务潜在加速到期以及债务

重组等其他信用事件。

第五条 本指引由交易商协会秘书处负责解释。

第六条 本指引自发布之日起实行。

《信用联结票据业务指引》

第一条 为丰富银行间市场信用风险管理工具，完善市场风险分担机制，促进市场

持续健康发展，根据《银行间市场信用风险缓释工具试点业务规则》及中国银行间市场交易

商协会（简称交易商协会）相关自律规则，制定本指引。

第二条 信用联结票据指由创设机构向投资人创设，投资人的投资回报与参考实体

信用状况挂钩的附有现金担保的信用衍生产品，属于一种凭证类信用风险缓释工具。

第三条 信用风险缓释工具业务参与者均可作为投资人认购和转让信用联结票据。

第四条 信用联结票据实行创设备案制度。

第五条 参与者中，具备以下条件的可成为信用联结票据创设机构（简称票据创设

机构）：

（一）净资产不少于 40 亿元人民币；

（二）具有从事信用联结票据业务的专业人员，并配备必要的业务系统和信息系统；

（三）建立完备的信用联结票据创设内部操作规程和业务管理制度；

（四）具有较强的信用风险管理和评估能力，有丰富的信用风险管理经验，并配备 5

名以上（含 5 名）的风险管理人员。

具备上述条件的参与者经交易商协会金融衍生品专业委员会（简称专业委员会）认可备

案，可成为票据创设机构。专业委员会将根据市场需要建立票据创设机构的市场化评价机制。

第六条 票据创设机构可直接或通过特定目的实体创设信用联结票据。

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第七条 票据创设机构创设信用联结票据应向交易商协会秘书处提交以下创设备

案文件：

（一）信用联结票据说明书，内容包括但不限于票面利率、票据总额、参考实体、保障

期限、信用事件、结算方式、认购资金投资范围等。在现阶段，非金融企业参考实体的债务

种类限定于在交易商协会注册发行的非金融企业债务融资工具，专业委员会将根据市场发展

需要逐步扩大债务种类的范围；

（二）创设信用联结票据的拟披露文件，包括创设机构的信用评级报告和财务报告等；

（三）信用联结票据的投资风险说明书；

（四）交易商协会要求提供的其他材料。

第八条 本指引由交易商协会秘书处负责解释。

第九条 本指引自发布之日起实行。

来源：华尔街见闻

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实务聚焦

之

试论经济下行期应收账款质押及应把握的问题

经济下行期，市场主体尤其中小微企业融资难问题突出，解决和突破这些难点问题为社

会所关注，为求资者所急迫，为政府所重视。在主要融资渠道的运作中，作为资金供应端的

银行防控风险占据主导地位，担保债权实现是融资中不可或缺的条件，而且不可替代。然而，

传统担保方式如房地产抵押等受市场影响，优势锐减，逐渐弱化，这种状况不利于银企的发

展，不利于经济的提振。随着交易各方应收账款不断增加，在经济活动中日益常态化，基量

大、质量优良、比重高、变现容易等特点，被金融机构所认可和接受，不失为社会融资新亮

点，因此，研究和解决应收账款质押问题在经济下行期，面对企业相互拖欠严重，社会融资

渠道单一的现实，有着特别重要的实际意义。

一、应收账款质押概述及现状

（一）应收账款质押概述

应收账款质押的概念，在法律法规上未作明确规定，中国人民银行在今年 1 月 21日发

布的《应收账款质押登记办法(修订征求意见稿)》中进行了界定，应收账款质押是指《中华

人民共和国物权法》第二百二十三条规定的应收账款出质，具体是指为担保债务的履行，债

务人或者第三人将其合法拥有的应收账款出质给债权人，债务人不履行到期债务或者发生当

事人约定的实现质权的情形，质权人有权就该应收账款及其收益优先受偿。

（二）我国应收账款质押融资现状

1.我国应收账款现状

根据国家统计局官网数据，2013 年 12 月底，全国工业企业应收账款总额 95693.4 亿元，

同比增长 16.4%；2014 年 12 月底，应收账款 105168 亿元，同比增长 10%；2015 年 6 月底，

应收账款 107951.6 亿元，同比增长 8%。

我国应收账款总数量较大，且在逐年累积增多，应收账款是经济生活中大量存在的一项

债权。在我国，大约一半的中小企业资产是以应收账款和存货的形式存在，因此，开办应收

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账款质押贷款，具有十分广阔的市场前景。

2.我国应收账款质押融资现状

根据中国人民银行相关数据显示，应收账款质押融资业务自 2007 年 10 月实施以来，已

经在全国各地开展起来，北京、上海、江苏、浙江、广东和山东地区的登记业务量位居前列。

从机构登记量的情况来看，21 家全国性商业银行是登记的主要发生机构，约占登记总量的

80%以上。2013 年底—2015 年 6 月底，按企业规模划分的累计初始登记情况看，中小企业的

登记量占总登记量的 80%以上，据不完全统计累计融资金额占登记的融资总额的一半左右。

这种状况与以前相比有很大提升，而与我国应收账款量的占比及目前融资市场现状的需

求远远不够，具有广阔的空间和庞大业务资源。同时，现有数据也说明这种质押融资方式是

可行的，正在逐渐被金融机构和其他市场主体所认识和接纳，呈现出势在必做的趋势。

二、应收账款质押的必要性和可行性

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应收账款质押在我国特别在现阶段经济下行压力加大的情况下，显得格外重要。

（一）开辟社会融资新领域

经济下行最明显的特点是发展速度放缓，市场资金短缺，企业融资困难，这也是经济主

体十分关注和着力解决的问题。当前企业融资方式虽然很多，但是在金融机构获得贷款支持

仍是主要渠道和方式，而银行信贷业务为防控风险及满足资本约束需要，不断加大物的担保

比重，而传统物的担保方式如房产抵押等，受市场影响，功能和实用性减弱，满足不了业务

需求，特别中小企业实力有限，可供用于物的担保财产不足，而应收账款大量存在又有很大

优势，如何充分利用这块资源，既方便和支持企业融资，也对金融机构业务开展创造条件，

于企业于银行于社会经济的发展，十分有利，应该成为探求和开发社会融资的新领域。

（二）打通企业融资新途径

当前在企业融资方面存在两个问题：一是企业融资难，特别中小企业融资更难。二是企

业相互拖欠存在大量应收账款。企业融资难的主要原因除社会资金紧张外，更重要是金融机

构为防范风险惜贷慎贷，条件苛刻，担保标准过高。除国有大中型企业或世界知名企业外，

一般企业很难满足金融机构的要求和条件，也就很难得到资金支持。而应收账款是企业资产

的重要组成部分，应收账款作为正常经营企业都是大量存在的，很多也是好企业大企业间的

应收账款，只是以往未被得到应有的认识，也没有在实践中得到应用，所以这种担保方式的

融资开发利用好，对正常经营的中小企业融资又多了一把解决难题的钥匙。

（三）拓宽银行信贷业务新空间

经济下行融资风险加大，银行信贷资金投放标准和条件更高更严，受市场低迷影响，传

统担保方式在业务开展中空间越来越小，已经失去往日优势。所以，在经济下行期作为银行

为了发展和拓宽市场，也在不断探索和开发在授信业务中，既要便于操作、担保价值大、风

险等级低，又要有利于资本充足率要求的担保品种和方式，当前在经济下行期也不是件容易

的事。而应收账款质押具有方便操作、变现速度快、担保能力强、又属于物的担保性质等优

势，值得各家金融机构开发利用，不仅有利于银行改善现行的贷款担保结构，有效分散和化

解贷款风险，也有利于促进金融创新，培育新的盈利增长点，提高银行的竞争力。

（四）实践法律保障新体例

客观讲，以往应收账款质押做的少或者不做，除了认识上操作上有盲区误区外，还有一

个很重要原因是没有法律保障。我国《担保法》第七十五条在质押担保方式上只有三类财产

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权利可以质押，第四项是个弹性条款，即“依法可以质押的其他权利”，之后在司法解释中

只对这项条款内容使用仅提及公路桥梁、公路隧道或者公路渡口等不动产收益权质押作了明

确解释，这样的法律规定势必会影响应收账款质押的使用。2007 年第十届全国人民代表大

会第五次会议通过并实施的《物权法》第二百二十三条第（六）项明确规定，“债务人或者

第三人有权处分的下列权利可以出质：…（六）应收账款；…”，使这一质押方式在法律层

面上有了明确依据，同时《应收账款质押登记办法》及《应收账款质押登记操作规则》的配

套规定相继出台，使应收账款质押登记具有了可操作性，为应收账款质押提供法律法规的支

撑。

三、应收账款质押的标准和例外条件

应收账款质押从银行角度看，必须要有实用、严格、明确标准条件，保证应收账款质量，

做到应收账款质押“货真价实”、“物有所值”。

（一）用于质押应收账款标准

1.应收账款债务人（借款人的债务人，以下简称“债务人”），必须依法成立，信誉良好，

履约诚信，这是前提和首要条件。

2.应收账款债务人有实力保障，现金流量充足，具有应收账款变现能力。一般为 BBB

级（含）以上，企业经营正常，近两年为盈利，没有违法和异常事件发生。

3.用于质押应收账款不存在违法和虚假交易，交易双方也不存在纠纷和争议。

4.账龄在一年以内（含一年），且不存在不良状况。

5.应收账款表现形式如合同、批件、凭证等文件资料齐全、规范、有效。

（二）应收账款不接受质押的例外情形

1.享有抵销权的应收账款；

2.被冻结或采取其他强制措施的应收账款；

3.不可转让的应收账款；

4.有争议的应收账款；

5.不良或已被列入呆账的应收账款；

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6.债权人认为有瑕疵，不宜质押的应收账款。

四、应收账款质押应重点把握的几个问题

应收账款实质上是出质人对其债务人享有的已到期或未到期的未清偿债权，应收账款质

押，属于权利质押范畴中债权质押，虽然是一种物的担保，但实质上仍是一种请求权。如果

做的不规范也很难达到担保目的，所以，在操作中应重点把握好以下环节和问题。

（一）应收账款的审查

在设立质押担保前首先要对应收账款进行审查，内容一般应当包括以下几个方面：

1.债务人审查

主要审查成立合法性、经营的法定资格、社会信用、与借款人的关系和履约能力。通过

收集留存企业销售合同的原件、卖方企业的发货单、买方企业的收货单及货物验收合格入库

的证明等企业真实交易的情况，最大限度地保证办理质押的应收账款为企业的真实交易，保

证交易主体的合格。

2.财务资料审查

应收账款既是企业资产同时也是企业重要财务数据和指标，所以，审查应收账款对企业

相关财务数据及变化情况也要进行客观合理的分析判断。主要是通过查看企业应收账款明

细、客户构成、账龄、以往履约记录、账款周转速度、平均收款期、增长率与收入增长的比

例等指标，分析企业应收账款的质量、合理性、企业管控能力及风险程度，根据分析得出结

论，决定是否接受质押。

3.担保能力审查

作为担保的应收账款，不同于一般应收账款，需要偿债的数额是确定的，其增值或贬值

都将影响质权实现，特别是贬值包括扣除各类费用、缴纳税款、汇率波动损失都会导致应收

账款实际数额减少。债务人对外其他债务、纠纷、受到处罚也会影响应收账款偿债的保证。

另外，债务人自身状况恶化、信誉度下降、还债意愿淡薄也是实现质权的障碍。对这些不利

因素要在审查时做出判断，要有应对和化解对策，确保应收账款价值覆盖所担保的债权。

4.企业管控的审查

应收账款在企业日常经营管理中也有管控的问题，这也反映出企业管理水平，体现出应

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收账款的质量，理应在开展业务时作为审查内容。主要审查有无制度管控，管理是否规范，

责任是否落实，发生问题是否得到及时处理，效果如何等都会直接或间接影响应收账款的质

量。

5.应收账款状态审查

登录中国人民银行征信中心“应收账款质押登记公示系统”，审核该笔应收账款是否已

经质押或转让给其他第三人，是否存在异议登记等，如已办理质押或转让，或有异议登记等

情形，则不能接受。

（二）质押合同签署

应收账款经审查后认为可以接受质押，在当前法律规定不尽完备的情况下，主要依靠合

同条款约束各方行为，明确贷款银行享有的权利和出质人应负的义务。在签订合同环节应体

现以下要点：

1.要三方签订。即质权人、出质人（一般为借款人）、债务人，合同可以附签在主合同

中，也可以单独签订，须为书面合同。

2.在合同中，出质人及债务人要声明应收账款无瑕疵、无争议、无其他担保、无条件质

押，质权人享有优先受偿权。

3.要约定质权人享有代位权。当出质人无法追索、不追索、怠于行使追索权时，由质权

人以自己名义代位出质人向债务人追索。

4.对于因清偿应收账款而向出质人支付的款项，在法律法规未明确的情形下，需要在合

同中做出明确约定，即直接支付给质权人授权指定账户，防止款项进入出质人账户，被挪用，

或被法院等有权机关采取冻结、扣划等强制措施，造成款项落空，债务人付款责任解除。

5.合同由三方同时签署，以保证各方约定一致性、条件同一性。签署人为有权人或授权

代理人，并有身份证明或授权文件正本。

6.除以上特别要求外，其他合同内容要符合一般合同签署要件，确保质押合同的合法性、

有效性。

（三）第三方质押

第三人用其应收账款为借款人担保，不同于借款人用自身的应收账款做质押，在操作上

以下问题需要注意：一是应收账款的债务人不得是借款人；二是应收账款在时间和空间上能

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够被质权人监控；三是防止借款人、出质人、应收账款的债务人恶意串通，损害质权人权益；

四是由于应收账款的特殊性，质押合同应是四方共同签署。

（四）质押公示

公示制度是物的保障性制度，在质押担保中由于是物或权利凭证占有的转移，一般以转

移占有视为公示，但是在应收账款质押中，公示有着特别情况。应收账款无典型权利凭证，

是一种期权的表现形式，情况又比较复杂，难于控制，对质权实现具有不确定性，因此，质

押公示尤为重要，关乎质权能否实现或顺利实现。应收账款质押公示主要是执行登记制度，

由质权人登录中国人民 银行征信中心“应收账款质押登记公示系统（网址

www.pbccrc.org.cn）”按照规定程序完成登记。

在具体操作中需要注意三方面问题：一是在质权人与出质人签署的质押登记协议中，明

确约定，出质人要承诺合同与提供的材料真实、合法、有效；在贷款未偿还前，保证应收账

款在贷款额度内不再设定质押、转让或作其他处理，确保质权担保足值。二是为了慎重起见，

防止出质人恶意转让出质，损害质权人利益，造成质权落空，要把出质人与债务人之间的应

收账款项下交易合同正本原件移交给质权人执管，将交易合同视为权利凭证。三是为保证应

收账款质押有效性和避免引起争议，质权人应当在应收账款质押合同中和应收账款质押登记

中明确列明所质押的应收账款具体情况，即款项金额、款项的债务人、款项支付期限、与款

项对应的交易背景、主债权金额及主债权合同等，降低可能产生的道德风险和操作风险。

（五）代位权行使

我国《合同法》第七十三条规定“因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，

债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自

身的除外。…”，这是关于代位权规定，当出质人不履行或怠于履行应收账款权利人责任，

损害或可能损害质权人利益时，质权人代替出质人依法请求债务人还债并实现自己的质权。

行使代位权应注意以下几点：一是代位权行使要在质押合同中明确约定；二是有证据证明出

质人不行使或怠于行使权利；三是应收账款应到期；四是行使代位权时，严格依法办事，防

止发生新的侵权事件。

（六）质押管理

应收账款设定质押后，要注意后续的管理，以免因出质人未适当履行管理义务或主张权

利不适当不及时导致应收账款丧失诉讼时效或丧失追索权。主要包括：

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1.出质人应在应收账款诉讼时效届满前，作出提示并届满前采取法律意义主张债权行

为，保证诉讼时效中断。

2.出质人应履行其与应收账款债务人的相应协议约定，如按约定供应货物、提供服务或

者履行退换货等售后服务，避免因重大违约导致应收账款债务人解除合同或依法、依约拒绝

付款等。在这个环节上，质权人要施以必要适当的监督和敦促，并随时给予纠正和采取措施。

（七）质权实现

质押最终目的是质权人的债权得到保证，无论应收账款是否需要处置，只要质权人的债

权如期得到清偿，该应收账款质押法律事实即为消灭。质押终结有以下几种情形：

1.借款人已自动还清借款本息加费用，质权人收款后，应将用于质押的交易合同正本退

还给出质人，并由质权人自该情形出现之日起十个工作日内在应收账款质押登记公示系统办

理注销登记。

2.借款人到期未还款或未全部还款，质权人向出质人发出催告，在必要时间（一般在十

个工作日内）还款或敦促借款人还款，否则将处置应收账款。借款人仍未还款，质权人依据

质押合同要求债务人将质押账款标明金额，支付给质权人授权指定账户，应收账款金额不足

偿还借款部分，质权人继续向借款人追索，超出部分退给出质人。

3.在行使质权时，应收账款早已到期或尚未到期，在这种情况下，行使质权要有依据，

一般是在质押合同中事先约定提前还债或拖后还债的处理。如无约定，如应收账款先于借款

到期，可将到期应收账款提存于第三方，待借款到期时还款，期间产生的孳息扣除债务总额

后应退给出质人；应收账款后于借款到期，事先没有约定不能要求提前还款，只能加强管控，

待应收账款到期时还款，或依《物权法》第二百一十九条的规定直接将应收账款折价、拍卖

或变卖以优先受偿，期间质权人因延期还款所产生利息费用或造成损失由借款人承担。（本

文曾刊载于《国际金融》2016 年第 2 期）

来源：法客帝国

本刊编辑部整理

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后记

Nothing in life is to be feared. It is only to be

understood.

生活中没有可怕的东西，只有应去了解的东西。

——玛丽·居里

【本刊内容参考及转载来源】

1. 财经网：http：//www.caijing.com.cn/；

2. 法律图书馆：http：//www.law-lib.com/；

3. 法制网：http：//www.fawan.com/；

4. 南方周末网：http：//www.infzm.com/；

5. 数据库：http：//www.legalstudio.com/；

6. 证券时报网：http：//www.stcn.com；

7. 中国新华社：http：//www.xinhuanet.com/；

8. 中国新闻周刊：http：//www.inewsweek.cn/；

9. 中华人民共和国中央人民政府及各部委行署官方网站。