ejrecicio 11 analisis financiero
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Movimiento
Cuenta Debe Haber
capital social $ 50,000.00bancos $ 50,000.00 -$ 108,100.00
maquinaria y equipo $ 50,000.00
materia prima $ 153,120.00
inventarios $ 132,000.00
proveedores $ 153,120.00
sueldos y salarios $ 130,000.00gastos de operación
salarios $ 130,000.00
imss $ 1,300.00
!etencion "mss $ 2,#00.00
creedores diversos
"%! !&'&(")* $ 30,+00.00
imss por pagar $ 1,300.00
u $ 11,#00.00
gastos indirectos de abricacion $ 10,000.00
iva acreditable $ 1,#00.00
$ 541,020.00 $284,420.00
bancos
compra maquinaria
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Saldos
Deudor Acreedor
$ 50,000.00-$ 58,100.00
$ 50,000.00
$ 153,120.00
$ 132,000.00
$ 153,120.00
$ -
$ 130,000.00
$ 1,300.00
$ 2,#00.00
$ 30,+00.00
$ 1,300.00
11#00
$ 10,000.00
$ 1,#00.00
$41,020.00 $ 204,420.00
gastos de operación
$ 50,000.00 salarios $ 130,000.00
$ 50,000.00 imss $ 1,300.00
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A!"#
#n%resos s1 s2 s&
Ventas contado $ 1/8,000.00 $ 1/8,000.00 $ 1,&45,400.00
Ventas Credito $ 2,#50,000.00 $ 2,#50,000.00 $ 2,#50,000.00Intereses Ganados
Suma ''' $2,828,000.00 $ &,5,400.00
Inversionista $1,500,000.00
Credito $ 500,000.00
Defcit ''' ($ )85,000.00 $ 842,400.00Total Egresos Previo ''' $&,51&,000.00 $ &,15&,000.00
Egresos
Salarios Obreros $ 1,#5,000.00 $ 1,88,000.00 $ 1,#5,000.00
Salarios Empleados $ 1,+80,000.00
Impuestos y Oblig $ 1,3#5,000.00
IVA E IETU $ 323,000.00
Viaticos $ 85,000.00 $ 5,000.00
proeedores encidos $ +/2,500.00 $ +/2,500.00 $ +/2,500.00
proeedores en!ayo
Credito "ancario $ /#0,000.00
Total Egresos ''' $5,245,500.00 $ 4,125,500.00
Saldo Inicial $ 123,+00.00 $ 2+,00.00 $ 88,100.00
Saldo #inal $ 2+,00.00 -$ 88,100.00 -$ 118,200.00
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MA*+
s4 s1 s2 s& s4
$ 220,#00.00 $ 220,#00.00 $ 220,#00.00 $ 220,#00.00 $ 220,#00.00
$ 2,#50,000.00 $ 2,#50,000.00 $ 2,#50,000.00 $ 2,#50,000.00 $ 2,#50,000.00$ - $ -
''' ''' ''' ''' '''
$ 500,000.00
($ 05,400.00 ''' ($ 01,400.00 ($ 282,400.00 ($ 54,400.00''' ''' ''' ''' '''
$ 1,521,000.00 $ 1,#5,000.00 $ 1,502,000.00 $ 1,#5,000.00 $ 1,#5,000.00
$ 1,+80,000.00 $ 1,+80,000.00 $ 1,+80,000.00
$ 1,3#5,000.00
$ 323,000.00
$ /5,000.00 $ +0,000.00
$ +/2,500.00
$ #+2,000.00 $ #+2,000.00 $ #+2,000.00 $ #+2,000.00
''' ''' ''' ''' '''
-$ 118,200.00
-$ 1,05+,/00.00
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$ 80,000.00 $ 80,000.00
$ 55,000.00 $ 55,000.00
''' '''
$ #/2,500.00
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venta & semanas
$ 53,000.00 $ 1/8,000.00
vta solo & semana
$ 80,000.00 $ #58,000.00
vtas utlimas semanas
$ 25,000.00
$ #/8,000.00
$ 1,103,000.00 $ 220,#00.00
vtas credito
$ 2,#50,000.00
-enta descuento
$ /00,000.00 0.018
$ 12,#00.00
$ #8/,00.00
$ 1,&45,400.00
inversion anual
$ 1,500,000.00 $ 0.05 /5000
#250
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$ /0,000.00
$ 53,000.00 '''
$ #+2,000.00
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%istemas de "normación inanciera para la toma de )ecisiones
ara 4pe. aldonado !os
Cuentas
debe6car%o aber6abono
1 Ca/ital social $ 50,000.00 b
bancos $ 50,000.00 $ 50,000.00$ 1/,121.#0
2mauinaria $ 50,000.00
bancos $ 50,000.00
&materia /rima $ 153,120.00 $ ),121.)0
proveedores $ 153,120.00
4 inventario $ 132,000.00 /rov
153120
5sueldos 3 salarios $ 130,000.00
imss $ 1,300.00 $ 2,#00.00
isr $ 18,00.00
isr $ 12,500.00 mate
imss $ 1,300.00 153120
bancos $ +#,500.00
)servicios lu7 %
lu 11#00
gastos indirectos $ 11,#00.00
bancos $ 11,#00.00
ventas $ 1/0,21.#0 v
inventario $ 8,000.00
bancos $ 1/,121.#0 $ 153,120.00
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%istemas de "normación inanciera para la toma de )ecisiones
ara 4pe. aldonado !os
proveedores $ 153,120.00
$ 11,2)1.)0 $ 80,&81.)0
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%istemas de "normación inanciera para la toma de )ecisiones
ara 4pe. aldonado !os
ncos ca/ital social
$ 50,000.00 $ +#,500.00
$ 11,#00.00
$ 153,120.00
$ &11,220.00
edores #nventario
153120 132000 8000
ia /rima sueldos 3 salarios
130000 2#00
1300 1800
12500
1300
stos 144&00 4800
11#00
ntas
1/021.#
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ercicio 10.( BALANZA DE COMPOBACION !I
Movimiento
Cuenta Debe Haber Deudor
apital %ocial $ 50,000.00
6ancos $ #/,121.#0 $ 311,220.00
ateria 7rima $ 153,120.00 $ 153,120.00
"nventarios $ 132,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.007roveedores $ 153,120.00 $ -
sueldos y salarios $ 1,300.00 $ /,800.00 $ +#,500.00
gastos $ 11,#00.00 0
ventas $ 1/0,21.#0
$ ))1,2)1.)0 $1,81.)0 $&&&,)20.00
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PENTA!
Saldos
Acreedor
$ 50,000.00
-$ 2,0+8.0
$ 1/0,21.#0
($ 2&,85).80
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ercicio 11.( "L#$O DE CA$A OPEATI%O !EL CLA%O!
A!"#
#n%resos s1 s2 s& s4 s1Ventas contado $ 53,000.00 $ 53,000.00 $ 1,221,00.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00
Ventas Credito $ 2,#50,000.00 $ 2,#50,000.00 $ 2,#50,000.00 $ 2,#50,000.00 $ 2,#50,000.00
Intereses Ganados $ -
Suma Ingresos ''' $&,184,000.00 $ &,81,400.00 ''' '''
Inersionista $ 50,000.00 $ 200,000.00 $ 350,000.00
Credito
$efcit % &'()*'+++,++ -% ..'+++,++ % /&0'*++,++ % 1**'+++,++ % &'((1'+++,++
Total Egresos Previo ''' $&,28&,000.00 $ &,15&,000.00 ''' '''
Egresos
Salarios Obreros $ 1,#5,000.00 $ 1,88,000.00 $ 1,#5,000.00 $ 1,521,000.00 $ 1,#5,000.00
Salarios Empleados $ ++0,000.00 $ ++0,000.00
Impuestos y Oblig $ 1,3#5,000.00
IVA E IETU $ 323,000.00
Viaticos $ 85,000.00 $ 5,000.00 $ /5,000.00
Credito "ancario $ /#0,000.00
proeedores encidos $ +/2,500.00 $ +/2,500.00 $ +/2,500.00
proeedores en!ayo $ #+2,000.00
Total Egresos ''' $4,255,500.00 $ 4,125,500.00 ''' '''Saldo Inicial $ 123,+00.00 $ /85,00.00 $ 1#3,+00.00 $ 10+,800.00 $ 31,300.00
Saldo #inal $ /85,00.00 $ 1#3,+00.00 $ 10+,800.00 $ 31,300.00 $ 1,00,300.00
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MA*+
s2 s& s4 venta & semanas$ 80,000.00 $ 25,000.00 $ #/8,000.00 $ 1,#02,000.00 $ 53,000.00
$ 2,#50,000.00 $ 2,#50,000.00 $ 2,#50,000.00
$ -
''' ''' '''
$ 500,000.00 $ 1,500,000.00
$ 250,000.00
-% 2&2'+++,++ -% /0'+++,++ % 0/)'+++,++
''' ''' ''' vta solo & semana
$ 80,000.00 $ 1,01,000.00
$ 1,502,000.00 $ 1,#5,000.00 $ 1,#5,000.00 vtas utlimas semanas
$ ++0,000.00 $ ++0,000.00 $ 25,000.00
$ 1,3#5,000.00 $ #/8,000.00
$ 323,000.00 $ 1,103,000.00 $ 220,#00.00
$ +0,000.00 vtas credito
$ /#0,000.00
$ 2,#50,000.00
$ #+2,000.00 $ #+2,000.00 $ #+2,000.00
''' ''' ''' $ /00,000.00 0.018 $ 1,00,300.00 $ 100,300.00 $ 80,300.00 $ 12,#00.00
$ 100,300.00 $ 80,300.00 $ 2)1,&00.00 $ #8/,00.00
inversion anual
$ 1,500,000.00 $ 0.05 /5000
#250
Salarios Sab +bre Salarios m/leados uincena
$ 1,#5,000.00 $ ++0,000.00
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rs etra 2da semana rs etra )ta semana
$ 23,000.00 $ 3/,000.00
rs etra 4ta semana
$ 5#,000.00
im/uestos 3 obli%aciones
$ 1,3#5,000.00#-A # viaticos 1er se viaticos 2da se
$ 323,000.00 $ 85,000.00 5000
viaticos 4ta sem viaticos )ta sem
$ /5,000.00 $ +0,000.00
Sumatoria -encidos Ma3o
$ 1,250,000.00 $ 1,+00,000.00 $ 1,200,000.00
$ 5#0,000.00 $ 8+0,000.00 $ ##0,000.00
$ /5,000.00 $ +#5,000.00 $ /85,000.00
$ 80,000.00 $ 80,000.00 $ /0,000.00
$ 55,000.00 $ 55,000.00 $ 53,000.00 '''
''' ''' $ #+2,000.00
$ #/2,500.00
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$ 1,01,400.00
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ercicio 12.( C#ENTAS PO COBA
200) 200 2008
%entas Anuales $ 120,000,000.00 $ 12#,000,000.00 $ 12#,000,000.00
Cuentas &or Co'rar $ 15,000,000.00 $ 1,532,000.00 $ 151,200,000.00Dias Cartera &8.&10&448& &5.&10&448& &2.41&&10&4
cuentas Sin I%A $ 12,&1,0&4.48 $ 12,52,58).21 '''
Dias Cartera 200)
38./+310383 9ormula:
Dias Cartera 200 Cuentas /or Cobrar 200
35./+310383 $ 12,52/,58#.21
Dias Cartera 2008
3/2.13/+3103
$ias Cartera 9cuentas : cobrar sin ";
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ercicio 1&.( IN%ENTAIOS !TE(#ILA S)A!
;roduccion Anual euila 500000.00 ;roduccion Mesl mbotelladaeuila ;uro 225000.00 50000.00
;i
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3? ?
?=#+ ?#+ A@+S+ S;#M!" +C!" =+-#M!"D#C#M!"
1&8000.00 1/1/50.00 211125.00 250500.00 28+8/5.00 30#/50.00 &2&)25.00
&&50.00 3+3/5.00 3+3/5.00 &&5.00 1#8/5.00 1#8/5.00 1)85.00
1150.00 211125.00 250500.00 2885.00 30#/50.00 323#25.00 &40500.00
204000.00 2000.00 28000.00 &24000.00 3#000.00 0000.00 444000.00
40000.00 0000.00 0000.00 40000.00 0000.00 0000.00 40000.00
244000.00 28000.00 32000.00 &)4000.00 0000.00 000.00 484000.00
255000.00 305000.00 355000.00 405000.00 55000.00 505000.00 555000.00
50000.00 50000.00 50000.00 50000.00 50000.00 50000.00 50000.00
&05000.00 355000.00 05000.00 455000.00 505000.00 555000.00 )05000.00