estados financieros 2o

Manuel Schweid

Materia PrimaDirecta

Mano de obraDirecta

MaterialesIndirectos

Mano de obraIndirecta

Materiales Administrativos

Sueldos Adm.Y ventas

Gastos Operativos

Costos Indirectos de Produccion

Productos enProceso

Inventario deProd.Terminados

Gastos delperiodo

ANALISIS DE COSTOS Y GASTOSmanuelSCHWEID Diagnostico Financiero

Gastos Financieros

Manuel Schweid

Mano de obraDirecta





Gastos operativos Del periodo

Productos enProceso


Gastos delperiodo

c.v.

c.f.

C.P.V




Gastos Financieros

Manuel Schweid

Mano de obraDirecta





Gastos Operativos

Productos enProceso


Gastos delperiodo

c.v.

c.f.

Costos Directos

CostosIndirectos




Gastos Financieros

Manuel Schweid

Pasteleria Vegan srl Inicial Final

Cuentas 31/12/11 31/12/12

Disponible 5.000 4.500cuentas por cobrar corto plazo 9.500 13.500Inventarios 32.000 35.000

activo corriente 46.500 53.000

cuentas por cobrar largo plazo 12.000 12.800Maquinaria Equipo 49.700 53.426Herramientas 12.500 13.000Muebles y Equipos 15.680 14.967Instalaciones 6.320 6.320depreciacion acumulada -9.100 -14.200

activo no corriente 87.100 86.313

Total Activos 133.600 139.313

deudas comerciales 13.200 14.950Beneficios sociales por pagar 3.950 2.560anticipos recibidos 8.650 15.246pasivo corriente 25.800 32.756deudas comerciales largo plazo 16.800 7.867deudas bancarias y financieras L.P. 21.000 22.350pasivo no corriente 37.800 30.217

Total pasivos 63.600 62.973

patrimonio 58.000 58.000Utilidades retenidas 12.000 18.340

Patrimonio neto 70.000 76.340

Total participacion 133.600 139.313

manuelSCHWEID Diagnostico Financiero

FUENTES Y APLICACION DE FONDOS

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO (para el periodo del 1/1/12 al 31/12/12en us$)

Pasteleria Vegan srl del 1/1/12

Cuentas al 31/12/12

ingresos por ventas 140.000

costo de ventas -63.000

Utilidad Bruta 77.000

Gastos Operativos -30.000

Utilidad Operativa 47.000

Gastos Financieros -8.000

Utilidad antes impuestos 39.000

Impuestos -9.750

Utilidad neta 29.250


Manuel Schweid

Pasteleria Vegan srl Inicial Final Variacion

Cuentas 31/12/11 31/12/12 Absoluta

Disponible 5.000 4.500 -500cuentas por cobrar corto plazo 9.500 13.500 4.000Inventarios 32.000 35.000 3.000


cuentas por cobrar largo plazo 12.000 12.800 800Maquinaria Equipo 49.700 53.426 3.726Herramientas 12.500 13.000 500Muebles y Equipos 15.680 14.967 -713Instalaciones 6.320 6.320 0depreciacion acumulada -9.100 -14.200 -5.100



deudas comerciales 13.200 14.950 1.750Beneficios sociales por pagar 3.950 2.560 -1.390anticipos recibidos 8.650 15.246 6.596pasivo corriente 25.800 32.756deudas comerciales largo plazo 16.800 7.867 -8.933deudas bancarias y financieras L.P. 21.000 22.350 1.350pasivo no corriente 37.800 30.217


patrimonio 58.000 58.000 0Utilidades retenidas 12.000 18.340 6.340


Total participacion 133.600 139.313


FUENTES Y APLICACION DE FONDOS (Hoja Trabajo 1)

Activo Corriente

Activo No corriente

Pasivo No corriente

Pasivo Corriente

Patrimonio Neto

(+) Aplicacion (-)

Manuel Schweid

(-) Fuente (+)


FUENTES Y APLICACION DE FONDOS

Manuel Schweid

Pasteleria Vegan srl Inicial Final Variacion Fuentes Aplicación

Cuentas 31/12/11 31/12/12 Absoluta Fondos Fondos

Disponible 5.000 4.500 -500 500cuentas por cobrar corto plazo 9.500 13.500 4.000 4.000Inventarios 32.000 35.000 3.000 3.000


cuentas por cobrar largo plazo 12.000 12.800 800 800Maquinaria Equipo 49.700 53.426 3.726 3.726Herramientas 12.500 13.000 500 500Muebles y Equipos 15.680 14.967 -713 713Instalaciones 6.320 6.320 0depreciacion acumulada -9.100 -14.200 -5.100 5.100



deudas comerciales 13.200 14.950 1.750 1.750Beneficios sociales por pagar 3.950 2.560 -1.390 1.390anticipos recibidos 8.650 15.246 6.596 6.596pasivo corriente 25.800 32.756deudas comerciales largo plazo 16.800 7.867 -8.933 8.933deudas bancarias y financieras L.P. 21.000 22.350 1.350 1.350pasivo no corriente 37.800 30.217


patrimonio 58.000 58.000 0Utilidades retenidas 12.000 18.340 6.340 6.340


Total participacion 133.600 139.313 22.349 22349


FUENTES Y APLICACION DE FONDOS (Hoja Trabajo 2)

Manuel Schweid


FUENTES Y APLICACION DE FONDOS (Hoja Trabajo 3)Pasteleria Vegan srl

Fuentes de Fondos por:Disminucion del Disponible 500Obtencion de Creditos comerciales 1.750Anticipos recibidos de clientes 6.596Fuentes de corto plazo F.C.P. 8.846Ventas de Muebles y Equipos 713Credito bancario obtenido 1.350Fuentes de largo plazo F.L.P. 2.063Egresos sin moviemientos efectivo (dep) 5.100Utilidades retenidas 6.340Generacion interna de fondos G.I.F. 11.440

Total Fuentes de Fondos 22.349

Aplicaciones de Fondos por:Creditos otorgados a corto plazo 4.000Incremeto de Inventarios 3.000Pagos de beneficios sociales 1.390Aplicaciones de Corto Plazo A.C.P. 8.390Credito otorgado largo plazo 800Compra Maquinaria Equipo 3.726Compra Herramientas 500Pago de deudas comerciales largo plazo 8.933Aplicaciones de Largo Plazo A.L.P. 13.959

Total Aplicaciones de Fondos 22.349

Manuel Schweid


ANALISIS DE LAS UTILIDADES

Pasteleria Vegan srl

Analisis de las utilidades del periodo

Utilidades del periodo 29.250Utilidades retenidas 6.340Dividendos pagados a los socios 22.910

Sumas iguales 29.250 29.250

Manuel Schweid


ESTADO DE FUENTES Y APLICACION DE FONDOS ( para el periodo del 1/1/12 al 31/12/12 en us$ )

Pasteleria Vegan srl

Fuentes de Fondos por:Disminucion del Disponible 500Obtencion de Creditos comerciales 1.750Anticipos recibidos de clientes 6.596Fuentes de corto plazo F.C.P. 8.846Ventas de Muebles y Equipos 713Credito bancario obtenido 1.350Fuentes de largo plazo F.L.P. 2.063Egresos sin moviemientos efectivo (dep) 5.100Utilidades del periodo 29.250Generacion interna de fondos G.I.F. 34.350

Total Fuentes de Fondos 45.259

Aplicaciones de Fondos por:Creditos otorgados a corto plazo 4.000Incremeto de Inventarios 3.000Pagos de beneficios sociales 1.390Aplicaciones de Corto Plazo A.C.P. 8.390Credito otorgado largo plazo 800Compra Maquinaria Equipo 3.726Compra Herramientas 500Pago de deudas comerciales largo plazo 8.933Aplicaciones de Largo Plazo A.L.P. 13.959DIVIDENDOS pagados a los socios 22.910

Total Aplicaciones de Fondos 45.259

F.C.P.A.C.P.

F.L.P.A.L.P.

G.I.F.DIVIDENDOS

Manuel Schweid

FUENTES Y APLICACION DE FONDOSmanuelSCHWEID Diagnostico Financiero


Manuel Schweid

F.C.P 8.846

F.L.P 2.063

G.I.F 34.350

456

8.390

2.063

11.440

22.910

A.C.P 8.390

F.L.P 13.959

DIVI 22.910

T.F.F 45.259 T.A.F 45.259


Manuel Schweid

F.C.P 8.846

F.L.P 2.063

G.I.F 34.350

5 %

95 %

100 %

33 %

67 %

A.C.P 8.390

F.L.P 13.959

DIVI 22.910

estados financieros 2o

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