ficha tecnica comprobantes electro´nicos offline versio´n 012016

7/26/2019 FICHA TECNICA COMPROBANTES ELECTRONICOS offline version 012016

1/94

FICHA TCNICA:

Manual de usuario, catlogo y especificaciones tcnicasEmisin de Comprobantes Electrnicos

Mtodo de autorizacin Off-line

VIGENTE DESDE MARZO 2016

Versin 2.04


2/94

NDICE

1 Int roduccin........................................................................................................... 1

2 Consid eraciones Generales................................................................................ 1

3 Base Legal.............................................................................................................. 1

4 Proceso de Sol ic i tud d e Cert i f icacin de emisin de Documen tosElectrnicos.................................................................................................................. 2

5 Proceso de Generacin, Firma Electrnica y So l ic i tud d e Auto r izacin enLnea d e Com pro bant es Electr nico s....................................................................... 3

6 Proceso d e f irmas electrnicas y l ineamiento s de parametr izacin en lo sapl icat ivos..................................................................................................................... 7

7 Servic ios Exp uestos en el Internet para la autor izacin de Comp robantesElectrnicos.................................................................................................................. 8

8 Herramienta de Generacin de Comp robantes Electrnicos....................... 13

9 Caso esp ecfico d e Retenc ion es en la Comerc ial izadores / Distribu ido resde derivado s del Petrleo y Retencin presun t iva de IVA a los Editores,Dist r ibuid ores y Voceadores q ue part ic ipan en la comercial izacin de

peridicos y/o revistas.............................................................................................. 24

10 Cdigo s de Errores y Ad vertencias de Validacin..................................... 24

11 Anexos.............................................................................................................. 27

ANEXO 1 - FORMATOS XML VERSIN 1.0.0 ............................................................................. 27

11.1.1. FORMATO XML FACTURA ......................................................................... 27

11.1.2. FORMATO XML COMPROBANTE RETENCIN....................................... 31

11.1.3. FORMATO XML GUA DE REMISIN........................................................ 33

11.1.4. FORMATO XML NOTA DE CRDITO......................................................... 35

11.1.5. FORMATO XML NOTA DE DBITO............................................................ 37

11.2. ANEXO 2 - FORMATO DE REPRESENTACIONES IMPRESAS DE

DOCUMENTOS ELECTRNICOS (RIDE)................................................................. 38

11.2.1 FACTURA ...................................................................................................... 38

11.2.2 NOTA DE CRDITO..................................................................................... 39

11.2.3 NOTA DE DBITO........................................................................................ 40

11.2.4 COMPROBANTE DE RETENCIN............................................................. 41

11.2.5 GUA DE REMISIN..................................................................................... 42

11.3. ANEXO 3 - FORMATOS XML VERSIN 1.1.0........................................... 43

11.3.1. FORMATO XML FACTURA ......................................................................... 4311.3.2. FORMATO XML GUA DE REMISIN........................................................ 46


3/94

11.3.3 FORMATO XML NOTA DE CRDITO......................................................... 48

11.4. ANEXO 4 - FORMATOS XML FACTURA EXPORTACIN APL ICADOS A

LAS VERSIONES 1.0.0 y 1.1.0................................................................................... 50

ANEXO 5 - FORMATOS XML FACTURA REEMBOLSO APLICADO EN LASVERS IONES 1.0.0 y 1.1.0........................................................................................... 60

ANEXO 6 - FORMATOS XML FACTURA CON SUBSIDIOS APL ICADO EN LASVERS IONES 1.0.0 y 1.1.0........................................................................................... 67

ANEXO 6 FORMATO DE REPRESENTACIN IMPRESA DE DOCUMENTOELECTRNICO (RIDE)............................................................................................... 71

11.5. .............................................................................................................................. 71

11.6. ANEXO 6 - FORMATOS XML FACTURA CON RUBROS DE TERCEROSAPLICADO EN LA S VERSIONES 2.0.0 y 2.1.0........................................................ 72

11.7. ANEXO 6 - FORMATOS XML FACTURA SUSTITUTIVA DE GUA DEREMISIN APLICADO EN LAS VERSIONES 2.0.0 y 2.1.0.................................... 76

11.8. ANEXO 6 EJEMPLO FIRMA ELECTRONICA BA JO ESTANDARXADES_BES................................................................................................................ 82

11.9. ANEXO 7 - COMPA TIBILIDAD DISPOSITIVOS PROVISTOS.................. 84

12. Glo sa ri o de Trm inos..................................................................................... 85

13. Pregun tas tcn icas frecuen tes...................................................................... 87


4/94

VersinFecha de

modificacinDescripcin de los cambios

2.0 05/08/2015Nuevos WS para ambiente de pruebas.Se elimina las claves de uso complementario (contingencia).

2.01 10/11/2015 Nuevos WS para ambiente de produccin.

2.02 29/01/2016 Nuevos campos para factura con subsidios.

2.03 21/03/2016 Nuevos campos para factura con rubros de terceros y factura sustitutiva de gua deremisin.

2.04 01/05/2016Tabla 18: Nuevos cdigos de ICE, Tabla 24:Nuevos formas de pago.


5/94

1

FICHA TCNICA: Manual y espec i f i cac iones tcn icas sobre e lproceso de Emis in de Comprobantes E lec t rn icos

Marzo, 2013

FICHA TCNICA: MANUAL DE USUARIO, CATLOGO Y ESPECIFICACIONES TCNICASSOBRE EL PROCESO DE AUTORIZACIN Y EMISIN DE DOCUMENTOS ELECTRNICOS

(Aplica para la ciudadana que emite facturas, comprobantes de retencin, guas de remisin,notas de crdito y notas de dbito firmadas electrnicamente)

1 Introduccin

El presente documento tiene la finalidad de brindar la informacin, el servicio y la asistencia a laciudadana, a los sujetos pasivos que opten por certificarse en el Sistema de ComprobantesElectrnicos brindado por el Servicio de Rentas Internas a travs del portal WEB Institucional.

Las directrices y actualizaciones de una implementacin efectiva para los contribuyentes se lasrealizar sobre este documento, el mismo que ser socializado a travs de los medios decomunicacin que dispone la Administracin Tributaria y principales medios de informacin anivel nacional.

2 Consideraciones Generales

Las siguientes especificaciones operativas y tcnicas se enmarcan a las siguientesdescripciones:

Solicitud de Certificacin de Emisin de Comprobantes Electrnicos y Claves para uso enemisin normal (en ambiente de pruebas y en produccin);

Lineamientos en la parametrizacin de aplicativos del sujeto pasivo (Estndar en FirmasElectrnicas);

Servicios Expuestos a travs de WEB Services, conexiones con el Internet para laautorizacin de comprobantes electrnicos;

Uso de la Herramienta para generar, firmar y solicitar autorizacin de los comprobanteselectrnicos, que va a poner a disposicin el Servicio de Rentas Internas (SRI) en el portalWEB Institucional;

Esquemas XSD, formatos XML (generacin individual y generacin agrupados por lotes decomprobantes electrnicos para solicitar la autorizacin).

Los emisores de comprobantes firmados electrnicamente operarn con certificados digitales defirma electrnica adquiridos en cualquiera de las Entidades de Certificacin autorizadas en el

pas.

3 Base Legal

Ley de Rgimen Tributario Interno.

Ley de Comercio Electrnico, Firmas y Mensajes de Datos publicado en el Suplementodel Registro Oficial No. 557 de 17 de abril de 2002.

Decreto No. 181 publicado en el Registro Oficial No. 553 de 11 de octubre del 2011, enel cual norma la numeracin de identificadores de campo y campos mnimos de los tiposde certificados.

Reglamento para la Aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno. Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios.


6/94

2


Marzo, 2013

Reglamento a la Ley de Comercio Electrnico, Firmas y Mensajes de Datos, publicadoen el Registro Oficial No. 735 de 31 de diciembre de 2002.

Resolucin No. NAC-DGERCGC12-00105 de 09 de marzo de 2012, publicada enRegistro Oficial No. 666 de 21 de marzo de 2012.

Resolucin NAC-DGERCGC14-00790, publicada en el Registro Oficial 346 de 2 deoctubre de 2014.

Resolucin NAC-DGERCGC14-00788, publicada en el Registro Oficial 351 del 9 deoctubre de 2014.

Resolucin NAC-DGERCGC15-00000284,publicada en el Registro Oficial 473 de 6 deabril de 2015.

Resolucin NAC-DGERCGC15-00003184,publicada en el Registro Oficial 661 de 4 deenero de 2016

Los contribuyentes que ingresen una solicitud de certificacin y emisin de documentoselectrnicos, debern emitir los comprobantes de venta, retencin y documentoscomplementarios firmados electrnicamente bajo las condiciones sealadas en esta fichatcnica.

4 Proceso de Solicitud de Certificacin de emisin de Documentos Electrnicos

4.1 El sujeto pasivo previo a la solicitud de certificacin debe tener conocimiento general delproceso de la modalidad de emisin de documentos electrnicos propuesto por laAdministracin Tributaria (puede solicitar asistencia llamando al Centro de AtencinTelefnica 1700 774 774 o solicitar informacin y asistencia a los funcionarios del SRI anivel nacional a travs de nuestro canal de atencin presencial).

4.2 El sujeto pasivo que se incorpore a la modalidad de emisin electrnica de documentos,deber obtener un certificado digital de firma electrnica que puede ser adquirido encualquier Entidad de Certificacin autorizada por el Organismo Competente. Se detalla acontinuacin las direcciones electrnicas de las entidades en donde se puede encontrardetalles especficos de los certificados digitales de firma electrnica:

ENTIDADES DE CERTIFICACION INFORMACION

Banco Central del Ecuador http://www.eci.bce.ecSecurity Data http://www.securitydata.net.ec/

ANF www.anf.ecConsejo de la Judicatura www.funcionjudicial.gob.ec

Considerar que las Entidades de Certificacin con la publicacin del Decreto 181 de 11 deoctubre de 2011, debern actualizar los Certificados Digitales de Firma Electrnica conforme a lodetallado en dicho Decreto.

4.3 La solicitud de certificacin para los ambientes de Pruebas y Produccin deber realizarladirectamente a travs del Portal WEB del SRI (Servicios en Lnea), recuerde que debeencontrarse en estado activo y al da en sus obligaciones tributarias para evitar cualquiertipo de sancin posterior, esta solicitud se realizar por una sola vez para cada ambiente.

- La solicitud de certificacin en el ambiente de Pruebas es obligatoria para todos lossolicitantes, puesto que en este proceso los emisores podrn realizar todas susacciones en desarrollo, ejecutando y verificando que los comprobantes electrnicos
http://www.eci.bce.ec/http://www.securitydata.net.ec/http://www.anf.ec/http://www.funcionjudicial.gob.ec/http://www.funcionjudicial.gob.ec/http://www.anf.ec/http://www.securitydata.net.ec/http://www.eci.bce.ec/


7/94

3


Marzo, 2013

cumplan con los esquemas XSD, as como con el tipo de firma electrnica incorporadaen los comprobantes, se verificar adicionalmente la conexin con los enlaces a travsde Web Services que se utilizarn para solicitar la autorizacin de los comprobanteselectrnicos generados y recibir la respuesta por parte de la Administracin Tributariaconforme al acuerdo de nivel de servicio; cabe mencionar que estos comprobantesemitidos en ambiente de Pruebas no tendrn validez tributaria.

Es importante recalcar que el ambiente de Pruebas fue diseado nicamente paraverificar que el comprobante electrnico generado cumpla con las validacionesindicadas en el presente documento, por tal motivo no se deben hacer pruebas destress o de masividad en este ambiente. Adicionalmente en este ambiente se debernrealizar los escenarios de acuerdo al giro de negocio del contribuyente emisor.

Los solicitantes una vez que hayan verificado en el ambiente de desarrollo que elproceso de generacin de comprobantes electrnicos, as como su envo yautorizacin, estn estructurados correctamente y que sus pruebas realizadas sean decalidad, podrn ingresar la solicitud de emisin en el ambiente de Produccin; todas lasacciones que se realicen en este ambiente, as como los comprobantes electrnicosautorizados tendrn validez tributaria. Es responsabilidad del emisor garantizar que elsistema utilizado para la generacin del comprobante electrnico cumpla con lasvalidaciones y requisitos establecidos en el Reglamento de Comprobantes de Venta,Retencin y Documentos Complementarios y Resoluciones relacionadas a fin degarantizar que los comprobantes generados en este ambiente sean Autorizados.

4.4 En la misma solicitud de certificacin, realizada para el ambiente de Pruebas oProduccin, el sujeto pasivo adicionalmente deber escoger el tipo de comprobante que vaa emitir de manera electrnica.

4.5 Todas las transacciones realizadas por los sujetos pasivos son sustentadas en loscomprobantes firmados electrnicamente, los mismos que debern ser enviados al SRI atravs del canal WEB SERVICES para la recepcin y autorizacin, el sistema deautorizacin de comprobantes electrnicos realizar las validaciones correspondientes,generando una contestacin conforme al acuerdo de nivel de servicio.

4.6 Todos los comprobantes que no son autorizados, tendrn su descripcin del motivo porel cual no fueron autorizados.

4.7 Una vez emitidos los comprobantes electrnicos, el emisor tiene la obligacin de enviardichos comprobantes al receptor al correo electrnico, adicionalmente podr utilizar otromedio de notificacin (publicacin en portal web, mensaje de texto, entre otros).

4.8 En el caso de comprobantes no autorizados, el emisor deber corregir el errordetectado y enviar al SRI para su respectiva validacin. Una vez que el comprobante seencuentre validado y en estado autorizado, deber entregar y notificar al receptor.

4.9 Los sujetos pasivos podrn solicitar adicionalmente la inclusin de nuevoscomprobantes, segn su giro de negocio.

5 Proceso de Generacin, Firma Electrnica y Solicitud de Autorizacin en Lnea deComprobantes Electrnicos

5.1 Los contribuyentes generarn sus comprobantes electrnicos en formato .xml conformea los esquemas .xsd que estn disponibles en el Portal WEB del SRI, a travs de sus

propios aplicativos o mediante la herramienta que el SRI pondr a disposicin de loscontribuyentes.

5.2 La clave de acceso estar compuesta de 49 caracteres numricos, la herramienta o


8/94

4


Marzo, 2013

aplicativo a utilizar por el sujeto pasivo deber generar de manera automtica la clave deacceso, requisito que dar el carcter de nico a cada comprobante y se constituir en elnmero de autorizacin del mismo; en base a esta clave el SRI generar la respuesta deautorizado o no; a continuacin se describe su conformacin:

TABLA 1

No. Descripcin de campoTipo decampo

Formato Longitud RequisitoEtiqueta o tag

en archivo XML

1 Fecha de Emisin

Numrico

ddmmaaaa 8

Obligatorio

2 Tipo de Comprobante Tabla 4 2

3 Nmero de RUC 1234567890001 13

4 Tipo de Ambiente Tabla 5 1

5 Serie 001001 6

6Nmero del Comprobante(secuencial)

000000001 9

7 Cdigo Numrico Numrico 8

8 Tipo de Emisin Tabla 2 1

9 Dgito Verificador (mdulo 11 ) Numrico 1

Nota:Todos los campos deben completarse conforme a la longitud indicada, es decir si en elnmero secuencial no completa los 9 dgitos, la clave de acceso estar mal conformada yser motivo de rechazo para su autorizacin.

El dgito verificador ser aplicado sobre toda la clave de acceso (48 dgitos) y deber serincorporado por el contribuyente a travs del mtodo denominado Mdulo 11, con un factorde chequeo ponderado (2), este mecanismo de deteccin de errores, ser verificado almomento de la recepcin del comprobante. Cuando el resultado del dgito verificador obtenidosea igual a once (11), el digito verificador ser el cero (0) y cuando el resultado del dgitoverificador obtenido sea igual a diez 10, el digito verificador ser el uno (1).

El cdigo numrico constituye un mecanismo para brindar seguridad al emisor en cadacomprobante emitido, el algoritmo numrico para conformar este cdigo es potestad absolutadel contribuyente emisor.

Ejemplo de verificacin utilizando algoritmo de mdulo 11:

Cadena de verificacin: 41261533

+---+---+---+---+---+---+---+---+ +---+

| 4 | 1 | 2 | 6 | 1 | 5 | 3 | 3 | - | ? |

Pasos 1 y 2 +---+---+---+---+---+---+---+---+ +---+

| | | | | | | |

x3 x2 x7 x6 x5 x4 x3 x2

| | | | | | | |

=12 =2 =14 =36 =5 =20 =9 =6

Paso 3 12 +2 +14 +36 +5 +20 +9 +6 = 104

Paso 4 104mod 11= 5 (ya que 104 = 11 x 9 + 5)

Paso 5 11 - 5 = 6 Resultado = 6


9/94

5


Marzo, 2013

5.3 El cdigo que conformar el tipo de emisin segn la clave de acceso generada sedetalla a continuacin:

TABLA 2

No. Tipo de Emisin Cdigo Requisito

1 Emisin Normal1 1 Obligatorio

5.4 Los tipos de comprobantes que pueden generar los contribuyentes de maneraelectrnica se detalla conforme al siguiente cuadro:

TABLA 3

5.5 El cdigo que conformar el tipo de ambiente segn la clave de acceso se cita acontinuacin:

TABLA 4

5.6 Los contribuyentes que generen sus comprobantes de venta, retencin y documentoscomplementarios firmados electrnicamente en el ambiente de Pruebas, pueden hacerconstar en el campo de la Razn Social del receptor, destinatario y agente retenido ladenominacin PRUEBAS SERVICIO DE RENTAS INTERNAS.

TABLA 5

1Para el mtodo de autorizacin offline, solo existe el tipo de emisin normal.

No. Nombre comprobante Cdigo Requisito Etiqueta o tag enarchivo XML

1 FACTURA 01

Obligatorio

2 NOTA DE CRDITO 04

3 NOTA DE DBITO 05

4 GUA DE REMISIN 06

5COMPROBANTE DERETENCIN

07

No. Tipo de ambiente Cdigo Requisito

1 Pruebas 1Obligatorio

2 Produccin 2

No.Identificacin

ReceptorNmero Razn Social

1 RUC xxxxxxxxxx001PRUEBAS

SERVICIO DERENTAS INTERNAS

2 Cdula de Identidad xxxxxxxxxx

3 Pasaporte xxxxxxxxxxxxx


10/94

6


Marzo, 2013

5.7 Conforme al tipo de transaccin efectuada deber sealar el tipo de cliente, sujetoretenido o destinatario, segn el detalle:

TABLA 6

*Venta a Consumidor Final: se consignar 13 dgitos de nueve en la identificacin del cliente (9999999999999).*Identificacin del Exterior: corresponder al nmero de Identificacin otorgado por la Administracin Tributaria (AT) del

pas que es Residente Fiscal.

5.8 Si los comprobantes electrnicos cumplen con los esquemas y firmas electrnicas, elServicio de Rentas Internas autorizar los comprobantes de manera automtica, en casode no autorizarlos se indicar el motivo del rechazo.

5.9 En el mtodo de autorizacin offline la clave de acceso generada por el emisor seconstituye en el nmero de autorizacin del mismo.

Como parte de la respuesta que el SRI genera por cada comprobante emitidocorrectamente, se insertar un listado de advertencias; como por ejemplo para el caso enel que los comprobantes hayan sido emitidos en el ambiente de pruebas y por algunaindicacin que se quiera comunicar.

5.10 En el caso de que un comprobante ha sido rechazado debido a problemas deinconsistencia en su informacin (ver Tabla de Cdigos de Errores y Advertencias deValidacin), el emisor deber utilizar la misma clave de acceso y secuencial para que una

vez corregida la inconsistencia, pueda ser enviado nuevamente al SRI para suautorizacin.

5.11 El web services de autorizacin en el caso de que el comprobante se encuentreautorizado, solamente devuelve el XML autorizado pero si el comprobante fue noautorizado varias veces el web services solamente retornar el ltimo estado.

5.12 Es responsabilidad y obligacin del sujeto pasivo enviar el comprobante electrnico al SRIde manera individual o en lote; as tambin deber confirmar que el comprobante hayasido autorizado. A continuacin se describen los estados del comprobante electrnico.

No. Tipo de identificacin Cdigo Requisito

1 RUC 04 Obligatorio

2 CEDULA 05 Obligatorio

3 PASAPORTE 06 Obligatorio

4 VENTA A CONSUMIDOR FINAL* 07 Obligatorio

5 IDENTIFICACION DELEXTERIOR* 08 Obligatorio

6 PLACA 09 Obligatorio

Listado de advertencias

Aparecer texto informativo, porejemplo si es una autorizacin paraun ambiente de pruebas o algncomunicado por parte del SRI.


11/94

7


Marzo, 2013

TABLA 7

No. Estado del Comprobante Electrnico SIGLAS

1 En procesamiento PPR

2 Autorizado AUT

3 No Autorizado NAT

Cuando el comprobante electrnico se encuentre en estado No Autorizado (NAT), elemisor estar en la obligacin de corregir y enviar nuevamente el comprobante electrnicoa travs del web services y posteriormente notificar y entregar al receptor: destinatario osujeto retenido el nuevo comprobante electrnico, mediante correo electrnico. Cabeaclarar que el tiempo mximo que le tomar al SRI en procesar un comprobanteelectrnico ser de mximo 24 horas.

5.13 Es obligacin de los ciudadanos que reciben comprobantes electrnicos consultar suvalidez mediante el portal WEB del Servicio de Rentas Internas.

6 Proceso de firmas electrnicas y lineamientos de parametrizacin en los aplicativos

6.1 Para la generacin y emisin de los documentos electrnicos debern obligatoriamentefirmar cada archivo xml bajo el estndar de firma digital de documentos XML:XadES_BES, esto quiere decir que cada archivo .xml tendr dentro de su estructura lafirma electrnica y constituir un documento electrnico vlido una vez que el SRI procedacon la autorizacin

6.2 A continuacin se detallan las especificaciones tcnicas relacionadas al estndar:

Descripcin Especificacin Documentacin tcnica relacionada

Estndar de firma XadES_BES http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2/ts_101903v010302p.pdf Versin del esquema 1.3.2 http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2#Codificacin UTF-8Tipo de firma ENVELOPED http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature

6.3 La estructura del formato bsico de firma electrnica avanzada acorde con la presentepoltica se adecua a las especificaciones definidas en XADES_BES que incluyen loscampos que se describen en el esquema 1.3.2 del cuadro anterior.

6.4 La firma electrnica se considera un nodo ms a aadir en el documento .xml.El nivel de seguridad en la firma electrnica est ejecutado sobre tres partes de la tramade datos:

- Todos los elementos o nodos que conforman el comprobante electrnico.- Los elementos de firma ubicados en el contenedor SignedProperties.- El certificado digital con el que se ha firmado incluido en el elemento KeyInfo.

6.5 Es necesario utilizar el elemento ds:KeyInfo, conteniendo al menos el certificadofirmante codificado en base64. Adems dicha informacin precisa ser firmada con objetode evitar la posibilidad de sustitucin del certificado.

6.6 En el ANEXO 4 se muestra un ejemplo de una factura firmada bajo el estndarXadES_BES.

Cada comprobante deber incorporar la firma electrnica en formato XADES-Bes, misma
http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2/ts_101903v010302p.pdfhttp://uri.etsi.org/01903/v1.3.2/ts_101903v010302p.pdfhttp://uri.etsi.org/01903/v1.3.2http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signaturehttp://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signaturehttp://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signaturehttp://uri.etsi.org/01903/v1.3.2http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2/ts_101903v010302p.pdf


12/94

8


Marzo, 2013

que se puede realizar con libreras destinadas para el efecto. El SRI utiliz el siguiente setde libreras para incorporar y validar la firma de cada comprobante:

MITyCLibXADESMITyCLibTSAMITyCLibAPIMITyCLibOCSPMITyCLibTrust

Para mayor informacin del estndar se puede explorar el siguiente enlace:

http://webapp.etsi.org/workprogram/Report_WorkItem.asp?WKI_ID=21353

6.7 Para mayor informacin sobre aspectos tcnicos del estndar de encriptacin puedeningresar a la siguiente direccin:http://www.ietf.org/rfc/rfc2313.txt (RSA Encryption).

6.8 A continuacin se detallan las especificaciones tcnicas relacionadas al algoritmo deencriptacin:

- Algoritmo de Firmado: RSA-SHA1

- Longitud de clave: 2048 bits. Recomendacin tcnica basada en documento:http://csrc.nist.gov/publications/nistpubs/800-57/sp800-57-Part1-revised2_Mar08-2007.pdf

- Archivo de Intercambio de Informacin: PKCS12 (extensin .p12). Este archivo deberser proporcionado ya sea de manera directa (a travs de APIs de acceso al tokenUSB), o de manera indirecta a travs de la extraccin del mismo y posterior instalacin

en una carpeta especfica de la cual el software proporcionado por el SRI lo utilizarpara firmar los comprobantes.

7 Servicios Expuestos en el Internet para la autorizacin de Comprobantes Electrnicos

Los Servicios Expuestos en el Internet por la Administracin Tributaria estn estandarizados atravs de canales seguros con protocolos de seguridad y certificados SSL.

7.1 Procesos que ejecutan los Servicios Expuestos en el Internet:

7.1.1 Los procesos tienen la funcin de aceptar o rechazar un comprobante o un lote decomprobantes.

7.1.2 Para el intercambio de informacin entre el contribuyente y la AdministracinTributaria, es requisito indispensable que el contribuyente cuente con acceso a lared de internet banda ancha (por definicin y recomendacin del MINTEL laconexin debe ser mayor a 256Kbps).

7.1.3 Para poder acceder al servicio de autorizacin de comprobantes electrnicos, elcontribuyente deber crear el software cliente para poder invocar a los WebServices que el SRI pondr a disposicin.

7.1.4 Para garantizar que la conexin es segura se emplear Certificados SSL, es decir elSRI emitir un certificado vlido cuando se realice la peticin de los Web Services.

7.2 Existen dos ambientes disponibles para la invocacin de los WS publicados por la

Administracin Tributaria:
http://webapp.etsi.org/workprogram/Report_WorkItem.asp?WKI_ID=21353http://webapp.etsi.org/workprogram/Report_WorkItem.asp?WKI_ID=21353http://www.ietf.org/rfc/rfc2313.txthttp://www.ietf.org/rfc/rfc2313.txthttp://www.ietf.org/rfc/rfc2313.txthttp://csrc.nist.gov/publications/nistpubs/800-57/sp800-57-Part1-revised2_Mar08-2007.pdfhttp://csrc.nist.gov/publications/nistpubs/800-57/sp800-57-Part1-revised2_Mar08-2007.pdfhttp://csrc.nist.gov/publications/nistpubs/800-57/sp800-57-Part1-revised2_Mar08-2007.pdfhttp://csrc.nist.gov/publications/nistpubs/800-57/sp800-57-Part1-revised2_Mar08-2007.pdfhttp://csrc.nist.gov/publications/nistpubs/800-57/sp800-57-Part1-revised2_Mar08-2007.pdfhttp://www.ietf.org/rfc/rfc2313.txthttp://webapp.etsi.org/workprogram/Report_WorkItem.asp?WKI_ID=21353


13/94

9


Marzo, 2013

7.2.1 Uno es para el ambiente de Pruebas, donde cada contribuyente certificar que suaplicacin funcione correctamente con cada tipo de comprobante electrnico, lasdirecciones del los WS son las siguientes:

Uno es para el ambiente de Pruebas en donde cada contribuyente certificar que suaplicacin funcione correctamente con cada tipo de comprobante electrnico.

https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionComprobantesOffline?wsdl

https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-

ws/AutorizacionComprobantesOffline?wsdl

7.2.2 El segundo es para el ambiente de Produccin, al cual cada contribuyente deberacceder una vez que ha realizado las pruebas y est seguro que su aplicacinfunciona correctamente, las direcciones del los WS son las siguientes:

https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionComprobantesOffline?wsdl

https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/AutorizacionComprobantesOffline?wsdl

7.2.3 Los WS expuestos por la administracin son los siguientes:

Recepcin de comprobantes electrnicos

@WebMethod

@WebResult(name = "RespuestaRecepcionComprobante")

public RespuestaSolicitud validarComprobante(@WebParam(name = "xml") byte[]xml) ;

Parmetros:

I/O Nombre Tipo Descripcin

IN xml byte[]Equivale al archivo xml del comprobante, el cual debe estar firmado porel contribuyente.

OUT

RespuestaComprobanteAutorizacion

Objeto

Retorna un Objeto XML el cual indica la aceptacin o rechazo del comprobante.En caso de rechazo se enva el arreglo con los motivos.La estructura que cumplir la respuesta a la invocacin del servicio es la siguiente:

Recepcin exitosa

RECIBIDA

Recepcin fallida

DEVUELTA1702201205176001321000110010030001000011234567816
https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionComprobantesOffline?wsdlhttps://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionComprobantesOffline?wsdlhttps://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/AutorizacionComprobantesOffline?wsdlhttps://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/AutorizacionComprobantesOffline?wsdlhttps://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/AutorizacionComprobantesOffline?wsdlhttps://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionComprobantesOffline?wsdlhttps://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionComprobantesOffline?wsdlhttps://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/AutorizacionComprobantesOffline?wsdlhttps://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/AutorizacionComprobantesOffline?wsdlhttp://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/http://ec.gob.sri.ws.recepcion/http://ec.gob.sri.ws.recepcion/http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/AutorizacionComprobantesOffline?wsdlhttps://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionComprobantesOffline?wsdlhttps://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/AutorizacionComprobantesOffline?wsdlhttps://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/AutorizacionComprobantesOffline?wsdlhttps://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionComprobantesOffline?wsdl


14/94

10


Marzo, 2013

35DOCUMENTO INVLIDOSe encontr el siguiente error en la estructura del comprobante: cvc-

complex-type.2.4.a: Invalid content was found starting with element 'totalSinImpuestos'. Oneof '{fechaEmisionDocSustento}' is expected.ERROR

Consulta de respuesta de autorizacin:

@WebMethod

@WebResult(name = "RespuestaAutorizacionComprobante")public RespuestaComprobante autorizacionComprobante(

@WebParam(name = "claveAccesoComprobante") String

claveAccesoComprobante) ;

Consulta de respuesta de lote

@WebMethod

@WebResult(name = "RespuestaAutorizacionLote")

public RespuestaLote autorizacionComprobanteLote(@WebParam(name =

"claveAccesoLote") String claveAccesoLote) ;

Parmetros:

I/O Nombre Tipo Descripcin

IN ClaveAcceso

String Equivale a la clave de acceso del comprobante a ser consultado.

OUT RespuestaLoteComp

Autorizacion

Objeto Retorna un Objeto XML el cual indica la aceptacin o rechazo de cada uno de los comprobantesingresado en el lote.En caso de rechazo se enva el arreglo con los motivos por cada comprobante del lote.

Comprobante Autorizado

0503201201176001321000110010030009900641234567814

1

AUTORIZADO

05032012011760013210001100100300099006412345678142012-03-05T16:57:34.997-05:00PRUEBAS

]]>

60ESTE PROCESO FUE REALIZADO EN EL AMBIENTE DE

PRUEBAS
http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/http://ec.gob.sri.ws.autorizacion/http://ec.gob.sri.ws.autorizacion/http://ec.gob.sri.ws.autorizacion/http://ec.gob.sri.ws.autorizacion/http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/


15/94

11


Marzo, 2013

ADVERTENCIA

Comprobante No Autorizado

13022012011760013210001200100300000504312345678141

RECHAZADO2012-02-13T16:34:48.997-05:00PRUEBAS

]]>

46 RUC no existe ERROR

7.3 El Sistema de Autorizacin de Documentos Electrnicos soporta un proceso a travs deun ambiente computacional seguro, que brinda alta disponibilidad y alto rendimiento, queopta por utilizar la infraestructura necesaria para brindar el servicio a la ciudadana querealizan transferencias de bienes o prestacin de servicios.

7.4 La manera correcta de consumir las direcciones URL de los WS, es de maneraasncrona; es decir una vez que el contribuyente enve el comprobante al WS de recepciny obtenga la respuesta de RECIBIDA, se debe esperar un determinado tiempo (se

recomienda que este tiempo sea parametrizable) antes de proceder a consumir lasegunda direccin Url de autorizacin mediante la clave de acceso del comprobante, paraobtener el resultado: procesamiento (PPR), autorizado (AUT), no autorizado (NAT).

7.5 Procesos que ejecuta el Sistema de Autorizacin de Documentos Electrnicos:

- Exposicin de componentes tecnolgicos para el servicio de autorizacin deComprobantes electrnicos.

- Receptar los documentos firmados electrnicamente (primera validacin general).

- Validacin de los documentos firmados electrnicamente (segunda validacin a detallecon certificados de firma electrnica).

- Autorizar de manera automtica cada comprobante electrnico. El tiempo estimado deentrega de la autorizacin o motivos de errores de un comprobante, ser de un tiempo
http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/http://ec.gob.sri.ws.autorizacion/http://ec.gob.sri.ws.autorizacion/http://ec.gob.sri.ws.autorizacion/http://ec.gob.sri.ws.autorizacion/http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/


16/94

12


Marzo, 2013

mximo de 24 horas a partir de la respuesta de RECIBIDA, generada por el WS derecepcin.

- El lmite en tamao y nmero de comprobantes electrnicos a ser autorizados yvalidados, ser de un mximo de 512 kb o 50 comprobantes en un solo lote; mientrasque para el envo individual, el tamao mximo por comprobante ser de 320 Kb.

TABLA 8:FORMATO XML LOTE

TABLA 9:

Las claves de acceso para el envo de lote de mximo 50 comprobantes (512 kb) estarn

compuestas de 49 caracteres numricos, la herramienta o aplicativo a utilizar por el sujetopasivo deber generar de manera automtica la clave de acceso, que constituir un requisitoque dar el carcter de nico a cada lote, y la misma servir para que el SRI indique si fuerecibido; se describe a continuacin su conformacin:

No. Descripcin de campoTipo decampo

Formato Longitud RequisitoEtiqueta o tag en

archivo XML

1 Fecha de Emisin

Numrico

ddmmaaaa 8

Obligatorio

2 Tipo de Comprobante 00 2

3 Nmero de RUC 1234567890001 13

4 Tipo de Ambiente Tabla 5 1

5 Serie* 001001 66 Nmero Secuencial* 000000001 9

7 Cdigo Numrico Numrico 8

8 Tipo de Emisin Tabla 2 1

9Dgito Verificador (mdulo 11)

Numrico 1

*El emisor deber asignar la serie y secuencial que corresponder nicamente al envo en lote.

ETIQUETAS OTAGS CARCTERTIPO DECAMPO

LONGITUD /FORMATO

Obligatorio - -

- Obligatorio - -

2808201400179210439400110010010000000091234567812

Obligatorio Numrico 49

-1792104394001 Obligatorio Numrico 13- Obligatorio - -

- Obligatorio - -

Obligatorio - -

- Obligatorio - -

- Obligatorio - -

Obligatorio - -

- Obligatorio - -

- Obligatorio - -

Obligatorio - -


17/94

13


Marzo, 2013

8 Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos

8.1 El Servicio de Rentas Internas pone a disposicin de la ciudadana una herramientaque permitir generar comprobantes electrnicos, firmarlos digitalmente y visualizar demanera amigable la informacin de los comprobantes.

8.2 La Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos tiene la particularidad deasignar y modificar directorios para los archivos de los Comprobantes Electrnicos, validarel esquema y firma electrnica de comprobantes, tambin se puede visualizar losdocumentos electrnicos.

8.3 Para instalar la Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos, loscontribuyentes debern descargar desde el portal WEB del Servicio de Rentas Internas,ingresando a Inicio/Servicios ms utilizados/Facturacin electrnica.

Para una correcta instalacin podr descargar el Manual de Usuario que le servir comogua y pasos a seguir.

8.4 Una vez instalada la herramienta debern parametrizar los directorios disponibles:

TABLA 10

No. Ruta o Directorios Observacin

1 Comprobantes generados Directorio donde se encuentren los documentos para ser firmados.

2Comprobantes FirmadosElectrnicamente

Directorio donde se guardarn los documentos firmadoselectrnicamente de manera satisfactoria.

2.1ComprobantesTransmitidos y SinRespuesta deAutorizacin*

Directorio donde almacenarn los comprobantes firmadoselectrnicamente remitidos a la Administracin Tributaria y no se harecibido una respuesta.

2.2Comprobantesrechazados*

Directorio donde no cumple esquemas o sin autorizacin deemisin.

3 Comprobantes AutorizadosDirectorio donde se almacenarn los comprobantes autorizados porel SRI y automticamente debern eliminarse de los directorios 1y/o 2 nicamente si son autorizados.

4 Comprobantes no AutorizadosDirectorio donde se almacenarn los archivos con los motivos depor qu no se autoriz los comprobantes.

* Estos directorios se configuran automticamente dentro de la carpeta de documentos firmados.

8.5 De manera obligatoria deber parametrizarse la informacin del emisor, con la finalidadde que cuando se genera un comprobante electrnico, esta informacin aparezca pordefecto sin la necesidad de digitar en cada transaccin la misma informacin, generandoposibles errores de forma y digitacin.

TABLA 11

No. Descripcin (Emisor o Agente de Retencin)Tipo decampo

Longitud Requisito

1 Nmero de RUC Numrico 13 Obligatorio

2 Razn Social / Nombres o Apellidos Alfanumrico Max. 300 Obligatorio

3 Nombre Comercial Alfanumrico Max. 300 Opcional

4 Direccin del Establecimiento Matriz Alfanumrico Max. 300 Obligatorio


18/94

14


Marzo, 2013

8.6 Para una ptima utilizacin de la herramienta, debern parametrizarse los productos oservicios que ofrece el vendedor, ingresando el detalle y un cdigo de producto y/o

servicio, conjuntamente con su tarifa de impuesto de IVA, ICE, IRBPNR o ISD de ser elcaso. Se podr importar o exportar los productos o servicios a parametrizar en formato txt.

TABLA 12

No. Descripcin Requisito

1 Impuestos y Tarifas Parametrizables Obligatorio

2Cdigo identificador del producto o servicio asignado por elcontribuyente.

Obligatorio

2 Cdigo identificador auxiliar del producto o servicio Opcional

3 Nombre del Producto o Servicio Obligatorio

4 Valor Unitario Obligatorio

5 Descuento Obligatorio

6 Impuesto Obligatorio

7 Tarifa del Impuesto Obligatorio

8 Campos adicionales (mximo tres campos de hasta 300 caracteres) Opcional

8.7 De igual manera se podr parametrizar a los clientes ya identificados, a quienes van atransferir los bienes o realizar la prestacin de servicios, as tambin la informacin de lostransportistas para el caso de guas de remisin y los agentes retenidos para loscomprobantes de retencin. Se podr importar los clientes a parametrizar en formato txt.

TABLA 13

No. Descripcin Requisito

1 Identificacin (Nmero de RUC, Cdula o Pasaporte) Obligatorio

2 Nombres y Apellidos o Razn Social Obligatorio

3 Direccin de Correo Electrnico Obligatorio

4 Placa (para el caso de guas de remisin) Obligatorio

5 Telfono Opcional

6 Direccin / Ubicacin Opcional

5 Direccin del Establecimiento Emisor Alfanumrico Max. 300 Opcional

6 Cdigo del Establecimiento Emisor Numrico 3 Obligatorio

7 Cdigo del Punto de Emisin Numrico 3 Obligatorio

8Contribuyente Especial (Nmero deResolucin)

NumricoMin. 3 yMax. 5

Opcional

9Obligado a Llevar Contabilidad (Opciones SI oNO)

De seleccin 2 Opcional

10 Logo del Emisor Imagen - Opcional

11 Tipo de Ambiente Numrico 1 Obligatorio

12 Tipo de Emisin Numrico 1 Obligatorio


19/94

15


Marzo, 2013

8.8 Por defecto aparecer la denominacin de la moneda de curso actual en el pasDOLAR.

8.9 Se detalla en el cuadro adjunto los campos a ser llenados que corresponden afacturas, comprobantes de retencin, notas de crdito y notas de dbito:

TABLA 14

FACTURAS, COMPROBANTES DE RETENCIN, NOTAS DE CRDITO Y NOTAS DEDBITO:

TABLA 15

GUAS DE REMISIN:

No. Descripcin de Llenado Tipo de campo Longitud Requisito

1 Nmero Secuencial del Comprobante Numrico 9 Obligatorio

2 Razn Social / Nombres o Apellidos (Destinatario) Alfanumrico Max. 300 Obligatorio

3Identificacin destinatario (RUC, Cdula, Pasaporte,Identificacin del Exterior)

Alfanumrico 10 a 20 Obligatorio

4 Direccin del punto de partida Alfanumrico Max. 300 Obligatorio

5 Direccin del destinatario o destinos Alfanumrico Max. 300 Obligatorio

6 Razn Social / Nombres o Apellidos (Transportista oRemitente)

Alfanumrico Max. 300 Obligatorio

7Identificacin transportista o remitente (RUC, Cdula,Pasaporte)

Alfanumrico 10 a 13 Obligatorio

No.

Descripcin de Llenado(Comprador o Agente Retenido)

Tipo decampo

Longitud Requisito Comprobante

1Nmero Secuencial delComprobante

Numrico 9 Obligatorio TODOS

2 Razn Social / Nombres oApellidos Alfanumrico Max. 300 Obligatorio TODOS

3Identificacin (RUC, Cdula,Pasaporte, Identificacin delExterior o Placa)

Alfanumrico Max 20 Obligatorio TODOS

4 Fecha de Emisin Numrico 8 Obligatorio TODOS

5 Nmero de la Gua de Remisin Numrico 15 OpcionalCAMPO SOLO PARAFACTURA

6Denominacin del comprobantede venta que se modifica

Numrico 2 ObligatorioCAMPO SOLO PARANOTAS DE CRDITO YNOTAS DE DBITO

7Nmero del comprobante deventa que se modifica

Numrico 15 ObligatorioCAMPO SOLO PARANOTAS DE CRDITO YNOTAS DE DBITO

8Denominacin del comprobantede venta que motiva la retencin

Numrico 2 ObligatorioCAMPO SOLO PARACOMPROBANTES DERETENCIN

9Nmero del comprobante deventa que motiva la retencin

Numrico 15 ObligatorioCAMPO SOLO PARACOMPROBANTE DERETENCIN

10 Ejercicio Fiscal (mmaaaa) Numrico 6 ObligatorioCAMPO SOLO PARACOMPROBANTE DERETENCIN

11 Cdigo Numrico Numrico 8 / 23 Obligatorio TODOS

12 Dgito Verificador (Mdulo 11) Numrico 1 Obligatorio TODOS


20/94

16


Marzo, 2013

8 Nmero de placa Alfanumrico Max. 20 Obligatorio

9 Descripcin de la mercadera transportada Alfanumrico Max. 300 Obligatorio

10 Cantidad de la mercadera transportada Alfanumrico Libre Obligatorio11 Motivo del traslado Alfanumrico Max. 300 Obligatorio

12 Denominacin del comprobante de venta Numrico 2 Opcional

13 Nmero de autorizacin del comprobante de venta Numrico 10 37 Opcional

14 Fecha de emisin del comprobante de venta Numrico 8 Opcional

15 Numeracin del comprobante de venta Numrico 15 Opcional

16 Nmero de la declaracin aduanera Numrico 20 Opcional

17 Fecha de Inicio de Transporte Numrico 8 Obligatorio

18 Fecha de terminacin del Transporte Numrico 8 Obligatorio

19 Ruta Alfanumrico Max. 300 Opcional

20 Cdigo del establecimiento del destinatario delproducto Numrico 3 Opcional

21 Cdigo Numrico Numrico 8 / 23 Obligatorio

22 Dgito Verificador Numrico 1 Obligatorio

8.10 Entre la lista de clientes deber incluirse al Consumidor Final para que por defecto seidentifique en ventas a consumidores finales. Si el valor de la factura es mayor a 200 USDse deber especificar obligatoriamente los datos del adquirente.

8.11 Se podr ingresar informacin adicional por cada comprobante, como mximo quincecampos de hasta 300 caracteres alfanumricos.

8.12 Se detalla a continuacin los cdigos de los impuestos.

TABLA 16

Impuesto Cdigo

IVA 2

ICE 3

IRBPNR 5

8.13 Se enlista a continuacin los cdigos de las tarifas de los impuestos:

TABLA 17TARIFA DEL IVA:

Porcentaje deIVA

Cdigo

0% 0

12% 2

No Objeto deImpuesto 6

Exento de IVA 7


21/94

17


Marzo, 2013

TABLA 18

TARIFA DEL ICE:

A continuacin se detalla el listado de cdigos del Impuesto a los Consumos Especiales, lastarifas debern calcularse en base a la normativa vigente.

Cdigo GRUPO I TARIFA AD VALOREM

3023

Productos del tabaco y sucedneos del tabaco (abarcan losproductos preparados totalmente o en parte utilizando comomateria prima hojas de tabaco y destinados a ser fumados,chupados, inhalados, mascados o utilizados como rap).

150%

3610 Perfumes y aguas de tocador 20%

3620 Videojuegos 35%

3630Armas de fuego, armas deportivas y municiones exceptoaquellas adquiridas por la fuerza pblica 300%

3640Focos incandescentes excepto aquellos utilizados comoinsumos automotrices 100%

3670 Cocinas, calefones y otros de uso domstico a gas SRI 100%

3770 Cocinas, calefones y otros de uso domstico a gas SENAE 100%

Cdigo GRUPO II TARIFA AD VALOREM

1. Vehculos motorizados de transporte terrestre de hasta 3.5 toneladas de carga, conformeel siguiente detalle:

3073 Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico seade hasta USD 20.000 5%

3072Camionetas, furgonetas, camiones, y vehculos de rescatecuyo precio de venta al pblico sea de hasta USD 30.000 5%

3074

Vehculos motorizados, excepto camionetas, furgonetas,camiones y vehculos de rescate, cuyo precio de venta alpblico sea superior a USD 20.000 y de hasta USD30.000

10%

3075Vehculos motorizados, cuyo precio de venta al pblicosea superior a USD 30.000 y de hasta USD 40.000 15%

3077Vehculos motorizados, cuyo precio de venta al pblicosea superior a USD 40.000 y de hasta USD 50.000 20%

3078

Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea

superior a USD 50.000 y de hasta USD 60.000 25%

3079Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico seasuperior a USD 60.000 y de hasta USD 70.000 30%

3080Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico seasuperior a USD 70.000 35%

2. Vehculos motorizados hbridos o elctricos de transporte terrestre de hasta 3.5toneladas de carga, conforme el siguiente detalle:

3171Vehculos hbridos o elctricos cuyo precio de venta alpblico sea de hasta USD 35.000 2%

3172Vehculos hbridos o elctricos cuyo precio de venta alpblico sea superior a USD 35.000 y de hasta USD40.000

8%

3173

Vehculos hbridos o elctricos cuyo precio de venta al

pblico sea superior a USD 40.000 y de hasta USD50.000

14%


22/94

18


Marzo, 2013

Cdigo GRUPO III TARIFA AD VALOREM

3092 Servicios de televisin pagada 15%3650

Servicios de casinos, salas de juego (bingo - mecnicos) yotros juegos de azar 35%

3093 Servicios de Telefona 15%

Cdigo GRUPO IV TARIFA AD VALOREM

3660

Las cuotas, membresas, afiliaciones, acciones y similaresque cobren a sus miembros y usuarios los Clubes Sociales,para prestar sus servicios, cuyo monto en su conjuntosupere los US $ 1.500 anuales

35%

Cdigo GRUPO V TARIFA ESPECFICA TARIFA ADVALOREM

3011 Cigarrillos rubio 0,16 N/A

3542 Cigarrillos rubio SENAE 0,16 N/A3021 Cigarrillos negros 0,16 N/A

3543 Cigarrillos negroS SENAE 0,16 N/A

3031 Bebidas alcohlicas, distintas a la cerveza7,24 POR LITRO DE

ALCOHOL PURO75%

3041 Cerveza Industrial12,00 POR LITRO DE

ALCOHOL PURON/A

3043 Cerveza artesanal

7,24 POR LITRO DE

ALCOHOL PURO75%

3545 Cerveza artesanal SENAE7,24 POR LITRO DE

ALCOHOL PURO75%

3054 Bebidas Gaseosas con bajo contenido de azcar N/A 10%

3553 Bebidas Gaseosas con bajo contenido de azcar SENAE N/A 10%

3053 Bebidas Gaseosas con alto contenido de azcar0,18 por cada 100gramos de azcar

N/A

3552 Bebidas Gaseosas con alto contenido de azcar SENAE0,18 por cada 100gramos de azcar

N/A

3101 Bebidas energizantes N/A 10%

3601 Bebidas energizantes SENAE N/A 10%

3111 Bebidas no alcohlicas0,18 por cada 100gramos de azcar

N/A


20%


26%

3176Vehculos hbridos o elctricos cuyo precio de venta alpblico sea superior a USD 70.000 28%

3081

3. Aviones, avionetas y helicpteros excepto aquellasdestinadas al transporte comercial de pasajeros, carga yservicios; motos acuticas, tricares, cuadrones, yates ybarcos de recreo:

15%


23/94

19


Marzo, 2013

3602 Bebidas no alcohlicas SENAE0,18 por cada 100gramos de azcar

N/A

3531 Bebida alcohlica SENAE 7,24 POR LITRO DEALCOHOL PURO

75%

3541 Cerveza Industrial SENAE12,00 POR LITRO DE

ALCOHOL PURO75%

8.14 Lista de cdigos por impuestos asignados para la retencin.

TABLA 19

Impuesto a Retener Cdigo

RENTA 1

IVA 2

ISD 6

8.15 Se describe los cdigos por impuesto de acuerdo al porcentaje de retencin.

TABLA 20

RETENCIN DE IVA:

Porcentaje IVA Cdigo

10% 9

20% 10

30% 1

70% 2

100% 3

Retencin en cero:


0.00% 7

*Aplica de conformidad con la Disposicin Transitoria nica de la Resolucin NAC-DGERCGC15-00000284.

No procede retencin:


0.00% 8


24/94

20


Marzo, 2013

RETENCIN DE ISD:

Porcentaje ISD Cdigo5% 4580

RETENCIN DE RENTA:

Cdigo Concepto Retencin en la Fuente de Impuesto a la Renta

303 Honorarios profesionales y dems pagos por servicios relacionados con el ttulo profesional

304 Servicios predomina el intelecto no relacionados con el ttulo profesional

304A Comisiones y dems pagos por servicios predomina intelecto no relacionados con el ttulo profesional

304B Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por sus actividades ejercidas como tales

304CPagos a deportistas, entrenadores, rbitros, miembros del cuerpo tcnico por sus actividades ejercidas comotales

304D Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales

304E Honorarios y dems pagos por servicios de docencia

307 Servicios predomina la mano de obra

308 Utilizacin o aprovechamiento de la imagen o renombre

309 Servicios prestados por medios de comunicacin y agencias de publicidad

310 Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte pblico o privado de carga

311 Por pagos a travs de liquidacin de compra (nivel cultural o rusticidad)

312 Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal

312A Compra de bienes de origen agrcola, avcola, pecuario, apcola, cuncula, bioacutico, y forestal

314A Regalas por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a personas naturales

314BCnones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectualpago apersonas naturales

314C Regalas por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a sociedades

314DCnones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectualpago asociedades

319 Cuotas de arrendamiento mercantil, inclusive la de opcin de compra

320 Por arrendamiento bienes inmuebles

322 Seguros y reaseguros (primas y cesiones)

323 Por rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades (No a IFIs)

323A Por RF: depsitos Cta. Corriente323B1 Por RF: depsitos Cta. Ahorros Sociedades

323E Por RF: depsito a plazo fijo gravados

323E2 Por RF: depsito a plazo fijo exentos

323F Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos

323G Por RF: inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos pagados a IFIs

323H Por RF: obligaciones

323I Por RF: bonos convertible en acciones

323 M Por RF: Inversiones en ttulos valores en renta fija gravados

323 N Por RF: Inversiones en ttulos valores en renta fija exentos

323 OPor RF: Intereses pagados a bancos y otras entidades sometidas al control de la Superintendencia de Bancos yde la Economa Popular y Solidaria

323 P Por RF: Intereses pagados por entidades del sector pblico a favor de sujetos pasivos323Q Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros gravados

323R Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros exentos


25/94

21


Marzo, 2013

324APor RF: Intereses en operaciones de crdito entre instituciones del sistema financiero y entidades economapopular y solidaria.

324B Por RF: Por inversiones entre instituciones del sistema financiero y entidades economa popular y solidaria.

325 Anticipo dividendos

325A Dividendos anticipados prstamos accionistas, beneficiarios o partcipes

326 Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta nico establecido en el art. 27 de la lrti

327 Dividendos distribuidos a personas naturales residentes

328 Dividendos distribuidos a sociedades residentes

329 dividendos distribuidos a fideicomisos residentes

330 Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversin de utilidades sin derecho a reduccin tarifa IR)

331 Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversin de utilidades con derecho a reduccin tarifa IR)

332 Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retencin

332A Por la enajenacin ocasional de acciones o participaciones y ttulos valores

332B Compra de bienes inmuebles

332C Transporte pblico de pasajeros

332DPagos en el pas por transporte de pasajeros o transporte internacional de carga, a compaas nacionales oextranjeras de aviacin o martimas

332E Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus socios

332F Compraventa de divisas distintas al dlar de los Estados Unidos de Amrica

332G Pagos con tarjeta de crdito

332H Pago al exterior tarjeta de crdito reportada por la Emisora de tarjeta de crdito, solo recap

333 Enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos cotizados en bolsa ecuatoriana

334 Enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos no cotizados en bolsa ecuatoriana

335 Por loteras, rifas, apuestas y similares

336 Por venta de combustibles a comercializadoras

337 Por venta de combustibles a distribuidores

338 Compra local de banano a productor

339 Liquidacin impuesto nico a la venta local de banano de produccin propia

340 Impuesto nico a la exportacin de banano de produccin propia - componente 1

341 Impuesto nico a la exportacin de banano de produccin propia - componente 2

342 Impuesto nico a la exportacin de banano producido por terceros

343A Por energa elctrica

343B Por actividades de construccin de obra material inmueble, urbanizacin, lotizacin o actividades similares

344 Otras retenciones aplicables el 2%344A Pago local tarjeta de crdito reportada por la Emisora de tarjeta de crdito, solo recap

346A Ganancias de capital

500 Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias

501 Pago al exterior - Beneficios Empresariales

502 Pago al exterior - Servicios Empresariales

503 Pago al exterior - Navegacin Martima y/o area

504 Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales

504A Pago al exterior - Dividendos a sociedades

504B Pago al exterior - Anticipo dividendos

504C Pago al exterior - Dividendos anticipados prstamos accionistas, beneficiarios o partcipes

504D Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos

504E Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales (parasos fiscales)

504F Pago al exterior - Dividendos a sociedades (parasos fiscales)

504G Pago al exterior - Anticipo dividendos (parasos fiscales)


26/94

22


Marzo, 2013

504H Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos (parasos fiscales)

505 Pago al exterior - Rendimientos financieros

505A Pago al exteriorIntereses de crditos de Instituciones Financieras del exterior

505B Pago al exteriorIntereses de crditos de gobierno a gobierno

505C Pago al exteriorIntereses de crditos de organismos multilaterales

505D Pago al exterior - Intereses por financiamiento de proveedores externos

505E Pago al exterior - Intereses de otros crditos externos

505F Pago al exterior - Otros Intereses y Rendimientos Financieros

509 Pago al exterior - Cnones, derechos de autor, marcas, patentes y similares

509A Pago al exterior - Regalas por concepto de franquicias

510 Pago al exterior - Ganancias de capital

511 Pago al exterior - Servicios profesionales independientes

512 Pago al exterior - Servicios profesionales dependientes

513 Pago al exterior - Artistas

513A Pago al exterior - Deportistas

514 Pago al exterior - Participacin de consejeros515 Pago al exterior - Entretenimiento Pblico

516 Pago al exterior - Pensiones

517 Pago al exterior - Reembolso de Gastos

518 Pago al exterior - Funciones Pblicas

519 Pago al exterior - Estudiantes

520 Pago al exterior - Otros conceptos de ingresos gravados

520A Pago al exterior - Pago a proveedores de servicios hoteleros y tursticos en el exterior

520B Pago al exterior - Arrendamientos mercantil internacional

520D Pago al exterior - Comisiones por exportaciones y por promocin de turismo receptivo

520EPago al exterior - Por las empresas de transporte martimo o areo y por empresas pesqueras de alta mar, por suactividad.

520F Pago al exterior - Por las agencias internacionales de prensa

520G Pago al exterior - Contratos de fletamento de naves para empresas de transporte areo o martimo internacional

521 Pago al exterior - Enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos

522A Pago al exterior - Servicios tcnicos, administrativos o de consultora y regalas con convenio de doble tributacin

522B Pago al exterior - Servicios tcnicos, administrativos o de consultora y regalas sin convenio de doble tributacin

522C Pago al exterior - Servicios tcnicos, administrativos o de consultora y regalas en parasos fiscales

523A Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) con convenio de doble tributacin

523B Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) sin convenio de doble tributacin

523C Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) en parasos fiscales

524 Pago al exterior - Otros pagos al exterior no sujetos a retencin

Los porcentajes de retencin del Impuesto a la Renta se aplicarn conforme lo establecido en lanormativa legal vigente, se recomienda revisar la tabla 3.4 del Catlogo de Anexo TransaccionalSimplificado, publicado en la pgina web www.sri.gob.ec: Inicio/Gua Bsica Tributaria/Descargasoftware DIMM Anexos.

Base legal: Resolucin NAC-DGERCGC15-00000120 publicada S.R.O. 444 de 24/02/2015

8.16 Se detalla a continuacin los valores sub totales y totales con impuestos que debenconstar en los comprobantes de venta, segn el caso.
http://www.sri.gob.ec/http://www.sri.gob.ec/http://www.sri.gob.ec/


27/94

23


Marzo, 2013

TABLA 21

No. Campos de Valores Tipo de campo Requisito

1 Sub total 12%Sumarn todos los precios totales de losproductos gravados con tarifa de IVA 12%

Obligatorio

2 Sub total 0%Sumarn todos los precios totales de losproductos gravados con tarifa de IVA 0%.

Obligatorio

3Sub total No ObjetoIVA:

Sumarn todos los precios totales de losproductos No Objeto de IVA.

Obligatorio

3Sub total Exento deIVA:

Sumarn todos los precios totales de losproductos Exento de IVA.

Obligatorio

4 Sub total: Sumar las tres bases (12%, 0%, no objetode IVA o Exento de IVA). Obligatorio

5 Total Descuento: Sumar los valores de los descuentos. Obligatorio

6 Valor ICE:

Calcular del campo Sub total segn elporcentaje ingresado, este campo sereditable por la naturaleza del clculo delimpuesto.

Obligatorio cuandocorresponda / editable

7 Valor IRBPNR:Este campo ser editable por la naturalezadel clculo del impuesto.

Obligatorio cuandocorresponda / editable

8 IVA 12%:Sumar el campo Sub total 12% y el valordel campo Valor ICE, el resultado aplicar

la tarifa 12% de IVA

Obligatorio

9 Propina:

Este campo aparecer vaco, si ingresa unvalor el sistema validar que el valoringresado no supere el 10% del campo Subtotal

Obligatorio

10 VALOR TOTALSumar los campos Sub total, ICE,IRBPNR, IVA 12% y Propina.

Obligatorio

8.17 El formato para todo campo correspondiente a valores ser 123456.98 utilizando el puntocomo separador de decimales; se utilizar como mximo dos decimales, a excepcin delos campos de precio unitario y cantidad que se podr utilizar hasta 6 decimales, aplicapara versin de comprobantes 1.1.0 (Anexo 3)

8.18 Los contribuyentes debern implementar los controles necesarios en sus sistemasinformticos que utilizan para la generacin de comprobantes electrnicos, con el fin deque los comprobantes sean emitidos en orden cronolgico y secuencial, controlando queno exista duplicidad tanto en la secuencia como en las claves de acceso; as comotambin evitar el reenvo innecesario de comprobantes para su autorizacin

8.19 Las representaciones impresas de los comprobantes electrnicos (RIDE), tendrn valideztributaria y jurdica (Resolucin 790 de Octubre 2014); como anexos se adjuntan modelosen los cuales se detallan las posiciones de los requisitos. Se podrn imprimir datosadicionales en el RIDE conforme lo requiera el contribuyente.

8.20 En las representaciones impresas podr incorporar un cdigo de barras que contenga la

clave de acceso, otro cdigo opcional con informacin que el sujeto pasivo crea importantepara sus procesos.


28/94

24


Marzo, 2013

8.21 Se recomienda revisar aspectos tcnicos acerca de la ubicacin de la impresin de cdigode barras (GS1 128), para que puedan ser ledos por mquinas lectoras de cdigos debarras. Para mayor informacin pueden ingresar a la siguiente direccin:http://www.gs1mexico.org/site/wp-content/uploads/2012/06/Guia-codigo-GS1-128.pdf

9 Caso especfico de Retenciones en la Comercializadores / Distribuidores de derivados delPetrleo y Retencin presuntiva de IVA a los Editores, Distribuidores y Voceadores queparticipan en la comercializacin de peridicos y/o revistas.

Los comercializadores y distribuidores de derivados de petrleo, debern aplicar los siguientescdigos de impuestos y tarifas de retenciones para la emisin de sus facturas:

TABLA 22

IMPUESTO A RETENER CDIGO

IVA PRESUNTIVO Y RENTA 4

TABLA 23

Retencin IVA

PORCENTAJE IVA PRESUNTIVO CDIGO

100% 3

12% (Retencin de IVA presuntivo por Editores a Margen deComercializacin Voceadores) 4

100% (Retencin IVA Venta Peridicos y/o Revistas a Distribuidores) 5

100% (Retencin Iva Venta de Peridicos y/o Revistasa Voceadores)

6

Retencin RENTA

10 Cdigos de Errores y Advertencias de Validacin

CDIGODE

ERRORDESCRIPCIN POSIBLE SOLUCIN

VALIDACIN :RECEPCIN

/AUTORIZACIN/EMISOR

2RUC del emisor seencuentra NOACTIVO.

Verificar que el nmero de RUC se encuentre enestado ACTIVO.

AUTORIZACIN

10Establecimiento delemisor se encuentraClausurado.

No se autorizar comprobantes si el establecimientoemisor ha sido clausurado, automticamente sehabilitar el servicio una vez concluida la clausura.

AUTORIZACIN

26 Tamao mximosuperado

Tamao del archivo supera lo establecido RECEPCIN

PORCENTAJE RENTA C DIGO

0.002(2 por mil) 327

0.003(3 por mil) 328
http://www.gs1mexico.org/site/wp-content/uploads/2012/06/Guia-codigo-GS1-128.pdfhttp://www.gs1mexico.org/site/wp-content/uploads/2012/06/Guia-codigo-GS1-128.pdfhttp://www.gs1mexico.org/site/wp-content/uploads/2012/06/Guia-codigo-GS1-128.pdf


29/94

25


Marzo, 2013

27 Clase no permitidoLa clase del contribuyente no puede emitircomprobantes electrnicos.

AUTORIZACIN

28Acuerdo de medioselectrnicos noaceptado

Siempre el contribuyente debe haber aceptado elAcuerdo de medio electrnicos en el cual se estableceque se acepta que lleguen las notificaciones al buzndel contribuyente.

RECEPCIN

35 Documento Invlido Cuando el xml no pasa validacin de esquema. RECEPCIN

36 Versin esquemadescontinuada

Cuando la versin del esquema no es la correcta. RECEPCIN

37 RUC sin autorizacinde emisin

Cuando el RUC del emisor no cuenta con una solicitudde emisin de comprobantes electrnicos.

AUTORIZACIN

39 Firma invlida Firma electrnica del emisor no es vlida. AUTORIZACIN

40 Error en el certificadoNo se encontr el certificado o no se puede convertiren certificad X509.

AUTORIZACIN

43 Clave accesoregistrada

Cuando la clave de acceso ya se encuentra registradaen la base de datos.

RECEPCIN

45 Secuencial registradoSecuencial del comprobante ya se encuentraregistrado en la base de datos

RECEPCIN

46 RUC no existeCuando el ruc emisor no existe en el Registro nicode Contribuyentes.

AUTORIZACIN

47 Tipo de comprobanteno existe

Cuando envan en el tipo de comprobante uno que noexista en el catlogo de nuestros tipos decomprobantes.

RECEPCIN

48 Esquema XSD noexiste

Cuando el esquema para el tipo de comprobanteenviado no existe.

RECEPCIN

49 Argumentos queenvan al WS nulos

Cuando se consume el WS con argumentos nulos. RECEPCIN

50 Error interno general Cuando ocurre un error inesperado en el servidor. RECEPCIN

52 Error en diferencias Cuando existe error en los clculos del comprobante. AUTORIZACIN

56 EstablecimientoCerrado

Cuando el establecimiento desde el cual se genera elcomprobante se encuentra cerrado.

AUTORIZACIN

57 Autorizacinsuspendida

Cuando la autorizacin para emisin de comprobanteselectrnicos para el emisor se encuentra suspendidapor procesos de control de la AdministracinTributaria.

AUTORIZACIN

58 Error en la estructura

de clave acceso

Cuando la clave de acceso tiene componentes

diferentes a los del comprobante.AUTORIZACIN

63 RUC clausuradoCuando el RUC del emisor se encuentra clausuradopor procesos de control de la AdministracinTributaria.

AUTORIZACIN

65 Fecha de emisinextempornea

Cuando el comprobante emitido no fue enviado deacuerdo al tiempo del tipo de emisin en el cual fuerealizado.

EMISOR/ RECEPCIN

67 Fecha invlida Cuando existe errores en el formato de la fecha. RECEPCIN

70 Clave de acceso enprocesamiento

Cuando se desea enviar un comprobante que ha sidoenviado anteriormente y el mismo no ha terminado suprocesamiento.

RECEPCIN

80 Error en la estructurade clave acceso

Cuando se ejecuta la consulta de autorizacin por

clave de acceso y el valor de este parmetro superalos 49 dgitos, tiene caracteres alfanumricos ocuando el tag(claveAccesoComprobante)est vaco

AUTORIZACIN


30/94

26


Marzo, 2013

Notas:

1. Todos aquellos comprobantes que hayan sido rechazados por cualquiera de los erroressealados en la tabla anterior, pueden ser reenviados para su autorizacin una vez corregidoel error motivo del rechazo sin generar nuevos nmeros de clave de acceso o secuencialespara los comprobantes. A excepcin de aquellos casos especficos en los que an cuando elarchivo est correcto, el sistema no pueda autorizar el comprobante debido a algnimpedimento, como por ejemplo: en el caso de RUC o establecimiento clausurado, RUCinactivo, establecimiento cerrado, entre otros.

Los comprobantes rechazados no se guardaran en la base de datos del SRI, se guardarnnicamente los comprobantes que no hayan sido autorizados.

2. En el caso del error de cdigo 70Clave de acceso en procesamiento, no se deber reenviarel comprobante o generar el comprobante con otra clave de acceso y secuencial hasta recibir

una respuesta de autorizacin o rechazo del mismo, en un tiempo mximo de 24 horas.

CDIGO DEADVERTENCIA

DESCRIPCIN POSIBLE SOLUCIN

59 Identificacin no existe Cuando el nmero de la identificacin deladquirente no existe.

60 Ambiente ejecucin. Siempre que el comprobante sea emitido enambiente de certificacin o pruebas se enviarcomo parte de la autorizacin esta advertencia.

62 Identificacin Incorrecta Cuando el nmero de la identificacin deladquirente del comprobante est incorrecta. Porejemplo cdulas no pasan el dgito verificador.

68 Documento Sustento Cuando el comprobante relacionado no existecomo electrnico.

Al momento de receptar el archivo se realizarn las siguientes validaciones, segn el ordenespecificado, cabe mencionar que estas no sern revisadas en su totalidad, es decir si el sistemadetecta como inconsistente el tamao del archivo ese ser el error remitido:

ORDEN VALIDACI N DESCRIPCI N1 Validacin XML Tamao archivo

Esquema activoXML bien formado y vlido

2 Validacin contribuyente emisor RUC activoEstablecimiento activoAutorizacin para emitir comprobantes electrnicos activaAutorizacin para emisin del tipo de comprobante

3 Validacin unicidad Clave acceso nicaSecuencial nicoClave acceso bien formada

4 Validacin Firma Validez firma y cadena de confianzaOCSP

5 Verificaciones adicionales Fecha emisinIdentificacin del receptor del comprobanteDocumentos de sustento

6 Validacin diferencias

3. Las validaciones que se muestran a continuacin debern ser implementadas en el sistemadel contribuyente, a fin de garantizar que la informacin transmitida a la base de datos delSRI, cumpla con los requisitos establecidos en la normativa tributaria y comercio electrnico.

Para acceder al catastro de RUC podrn descargarlo desde el siguiente link:http://www.sri.gob.ec/web/10138/92
http://www.sri.gob.ec/web/10138/92http://www.sri.gob.ec/web/10138/92


31/94

27


Marzo, 2013

CDIGO

DEERROR

DESCRIPCIN POSIBLE SOLUCIN

VALIDACIN :

RECEPCIN/AUTORIZACIN/EMISOR

34Comprobante noautorizado

Cuando el comprobante no ha sido autorizado comoparte de la solicitud de emisin del contribuyente.

EMISOR

42 Certificado revocadoCertificado que ha superado su fecha de caducidad, yno ha sido renovado.

EMISOR

64Cdigo documentosustento

Cuando el cdigo del documento sustento no existe enel catlogo de documentos que se tiene en laAdministracin.

EMISOR

65Fecha de emisinextempornea

Cuando el comprobante emitido no fue enviado deacuerdo al tiempo del tipo de emisin en el cual fue

realizado.

EMISOR/ RECEPCIN

69Identificacin delreceptor

Cuando la identificacin asociada al adquirente noexiste. En general cuando el RUC del adquirente noexiste en el Registro nico de Contribuyentes.

EMISOR

11 Anexos

Se describe a continuacin la estructura de los comprobantes electrnicos (no incluye firmaelectrnica ni autorizacin por parte del SRI)

ANEXO 1 - FORMATOS XML VERSIN 1.0.0

Para el desarrollo de los XML de cualquier comprobante, se recuerda que los campos de tipoalfanumrico no debern contener espacios generados con enter entre sus caracteres, ya que estoser motivo de error de esquema que puede ocasionar rechazo del comprobante o falta de respuestaen el envo; por ejemplo:

Error:

Av. 27 de Febrero 1-47 y

Av 10 de Agosto

Correccin:

Av. 27 de Febrero 1-47 y Av 10 de

Agosto

11.1.1. FORMATO XML FACTURA

ETIQUETAS O TAGS CARCTERTIPO DECAMPO

LONGITUD /FORMATO

Obligatorio - -- Obligatorio - -- Obligatorio - -

1Obligatorio,conforme tabla 5 Numrico 1


Distribuidora de Suministros Nacional S.A. Obligatorio Alfanumrico Max 300Empresa Importadora y Exportadora de Piezas

Obligatorio cuando

corresponda Alfanumrico Max 3001792146739001 Obligatorio Numrico 13

2110201101179214673900110020010000000011234567813 Obligatorio Numrico 49


32/94

28


Marzo, 2013


002 Obligatorio Numrico 3001 Obligatorio Numrico 3

000000001 Obligatorio Numrico 9Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. Galo Plaza Lasso Obligatorio Alfanumrico Max 300

Obligatorio - - Obligatorio - -21/10/2012 Obligatorio Fecha dd/mm/aaaa

Sebastin Moreno S/N Francisco GarcaObligatoriocuandocorresponda Alfanumrico 300

5368Obligatorio cuandocorresponda Alfanumrico Max 13

SIObligatorio cuandocorresponda Texto SI / NO


001-001-000000001Obligatorio cuandocorresponda Numrico 15

PRUEBAS SERVICIO DERENTASINTERNAS Obligatorio Alfanumrico Max 300

1713328506001

Obligatorio Alfanumrico Max 20

salinas y santiago

Obligatorio,cuandocorresponda Alfanumrico Max 300

295000.00 Obligatorio Numrico Max 145005.00 Obligatorio Numrico Max 14 Obligatorio - - Obligatorio - -


3072

Obligatorio,conforme tabla 18o 19 Numrico Min 1 M ax 4


2

Obligatorio,

conforme tabla 17 Numrico 1

2


5.00

Opcional, aplicapara cdigoimpuesto 2. Numrico Max 14



5001


12000.00 Obligatorio Numrico Max 14240.00 Obligatorio Numrico Max 14

Obligatorio - - Obligatorio - -0.00 Obligatorio Numrico Max 14347159.40 Obligatorio Numrico Max 14

DOLARObligatorio cuandocorresponda Alfanumrico Max 15

10620.00 Opcional Numrico Max 142950.00 Opcional Numrico Max 14

Obligatorio,cuandocorresponda - -

Obligatorio,cuandocorresponda -

07

Obligatorio,cuandocorrespondaconforme tabla 24 Numrico 2

347159.40

Obligatorio,cuandocorresponda Numrico Max 14

30 Obligatorio, Numrico Max 14


33/94

29


Marzo, 2013

cuandocorresponda

dias

Obligatorio,cuando

corresponda Texto Max 10



Obligatorio - -- Obligatorio - -- Obligatorio - -125BJC-01 Opcional2 Alfanumrico Max 25

1234D56789-AObligatorio cuandocorresponda Alfanumrico Max 25

CAMIONETA 4X4 DIESEL 3.7 Obligatorio Alfanumrico Max 30010.00 Obligatorio Numrico Max 14300000.00 Obligatorio Numrico Max 145000.00 Obligatorio Numrico Max 14295000.00 Obligatorio Numrico Max 14

Obligatorio cuandocorresponda - -

Obligatorio cuandocorresponda Alfanumrico Max 300




- Obligatorio - -- Obligatorio - -


3072


5 Obligatorio Numrico Min 1 M ax 4295000.00 Obligatorio Numrico Max 1414750.00 Obligatorio Numrico Max 14

- Obligatorio - -- Obligatorio - -


2


12 Obligatorio Numrico Min 1 M ax 4309750.00 Obligatorio Numrico Max 1437170.00 Obligatorio Numrico Max 14

Obligatorio - -- Obligatorio - -


5001

Obligatorio,

conforme tabla 18o 19 Numrico Min 1 M ax 40.02 Obligatorio Numrico Min 1 M ax 412000.00 Obligatorio Numrico Max 14240.00 Obligatorio Numrico Max 14

Obligatorio - - Obligatorio - -- Obligatorio - -- Obligatorio - -

- Obligatorio cuandocorresponda - -


15.42xObligatorio cuandocorresponda Alfanumrico Max 300


2Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios.- Artculo 19, numeral 2: Descripcin o concepto del

bien transferido o del servicio prestado, indicando la cantidad y unidad de medida, cuando proceda. Tratndose de bienes que estnidentificados mediante cdigos, nmero de serie o nmero de motor, deber consignarse obligatoriamente dicha informacin.
http://c/Users/jgrc180608/Desktop/JESSY%20R/FATURACION/FACTURACION/CEL/MODELOS%20DE%20XML%20CEL/Facturas.xlsx%23RANGE!A110http://c/Users/jgrc180608/Desktop/JESSY%20R/FATURACION/FACTURACION/CEL/MODELOS%20DE%20XML%20CEL/Facturas.xlsx%23RANGE!A110http://c/Users/jgrc180608/Desktop/JESSY%20R/FATURACION/FACTURACION/CEL/MODELOS%20DE%20XML%20CEL/Facturas.xlsx%23RANGE!A110


34/94

30


Marzo, 2013

Obligatorio - -


35/94

31


Marzo, 2013

11.1.2. FORMATO XML COMPROBANTE RETENCIN

ETIQUETAS O TAGS CARCTERTIPO DECAMPO

LONGITUD /FORMATO

Obligatorio - -

- Obligatorio - -

- Obligatorio - -



Distribuidora de Suministros Nacional S.A. Obligatorio Alfanumrico Max 300

Empresa Importadora y Exportadora de Piezas y Partes deEquipos de Oficina








Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. GALO PLAZA LASSO Obligatorio Alfanumrico Max 300

Obligatorio - -

Obligatorio - -

15/01/2012 Obligatorio Fecha dd/mm/aaaa

Rodrigo Moreno S/N Francisco GarcaObligatorio cuandocorresponda Alfanumrico Max 300


SIObligatorio cuandocorresponda Texto SI / NO


Juan Pablo ChvezNez Obligatorio Alfanumrico Max 300

1713328506001 Obligatorio Alfanumrico Max 20

03/2012 Obligatorio Fecha mm/aaaa

Obligatorio

- -- Obligatorio - -

- Obligatorio - -


1Obligatorio,conforme tabla 21 Alfanumrico Min 1 Max 5

101.94 Obligatorio Numrico Max 14

30Obligatorio,conforme tabla 21 Numrico Min 1 Max 3



002001000000001 Opcional Numrico 15

20/01/2012Obligatorio cuandocorresponda Fecha dd/mm/aaaa

Obligatorio - -


36/94

32


Marzo, 2013

- Obligatorio - -

< cdigo >1Obligatorio,conforme tabla 20 Numrico 1

323B1Obligatorio,conforme tabla 21 Alfanumrico Min 1 Max 5







Obligatorio - -

- Obligatorio - -

< cdigo>6Obligatorio,conforme tabla 20 Numrico 1

4580Obligatorio,conforme tabla 21 Alfanumrico Min 1 Max 5

2000 Obligatorio Numrico Max 14


100 Obligatorio Numrico Max 14




Obligatorio - -

Obligatorio - -

- Obligatorio cuandocorresponda - -

MA123456Obligatorio cuandocorresponda Alfanumrico Max 300

BP2010-01-0014Obligatorio cuandocorresponda Alfanumrico Max 300

20000



Obligatorio - -


37/94

33


Marzo, 2013

11.1.3. FORMATO XML GUA DE REMISIN

ETIQUETAS O TAGS CARCTER TIPO DECAMPO

LONGITUD/

FORMATO

Obligatorio - -- Obligatorio - -- Obligatorio - -

1Obligatorio,conformetabla 5

Numrico 1

1Ob

ficha tecnica comprobantes electro´nicos offline versio´n 012016

Documents