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Carlos Mario Morales C ©2014

Estados FinancierosCreación UM

Carlos Mario Morales C2016


Technological Co.

Carlos Mario Morales Gestión Financiera ©2017

Carlos Mario Morales C ©2014Carlos Mario Morales Gestión Financiera ©2017

Los estudiantes aportan cada uno $10´000.000. Cada uno recibe 10 acciones

Enero 01 del 2018

La Cía. contrata un empleado al cual se le pagará $2´500.000 al final de cada mes

Se recibe un préstamo del Banco FORT por $200´000.000; tasa de interés 5% anual; plazo 6 meses

Alquila un local por valor de $2´000.000 mensuales; se paga por anticipado 6 meses

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Fecha 01/01/2018

Caja 498.000.000,00$ Prestamo Bancario 200.000.000,00$

Alquiler Prepagado 12.000.000,00$

Capital social 310.000.000,00$

Total 510.000.000,00$ Total 510.000.000,00$

Usos de Capital Fuentes de capital

Balance de Situación

Recursos de las empresas. Pueden ser de largo plazo o

corto plazo. De ahora en adelante los

denominaremos ACTIVOS

Fuentes de Capital; pueden ser fondos que deben

devolverse (PASIVOS); y aquellos que se mantienen Invertidos (PATRIMONIO)



Fecha 01/01/2018

Caja 498.000.000,00$ Prestamo Bancario 200.000.000,00$


Capital social 310.000.000,00$

Total ACTIVO 510.000.000,00$ Total PASIVO + PATRIMONIO 510.000.000,00$


ACTIVO PASIVO

PATRINOMIO NETO



Se compra de contado Mobiliario y Equipos de informática por valor de $80´000.000. Vida útil 5 años sin valor residual.

Enero 02 del 2018

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FECHA 01/01/2018 02/01/2018

ACTIVO

Caja 498.000.000,00$ 80.000.000,00-$


Mobiliario y Equipos 80.000.000,00$

Mercancias (Inventarios)

Cuentas por Cobrar

Total ACTIVO 510.000.000,00$ -$

PASIVO

Prestano Bancario CP 200.000.000,00$ -$

PATRIMONIO

Capital social 310.000.000,00$ -$

Total PASIVO + PATRIMONIO 510.000.000,00$ -$




Se adquieren mercancías a crédito por valor de 500´000.000.

Enero 03 del 2018

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FECHA 01/01/2018 02/01/2018 03/01/2018

ACTIVO

Caja 498.000.000,00$ 80.000.000,00-$



Mercancias (Inventarios) 500.000.000,00$

Cuentas por Cobrar

Total ACTIVO 510.000.000,00$ -$ 500.000.000,00$

PASIVO

Prestano Bancario CP 200.000.000,00$ -$ -$

Cuentas por Pagar 500.000.000,00$

PATRIMONIO

Capital social 310.000.000,00$ -$ -$

Total PASIVO + PATRIMONIO 510.000.000,00$ -$ 500.000.000,00$




Se realizan ventas por valor de $400´000.000; $200 millones de contado y $200 millones a crédito. El Costo de la mercancía es de $180 millones.

Enero 04 del 2018

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FECHA 01/01/2018 02/01/2018 03/01/2018 04/01/2018

ACTIVO

Caja 498.000.000,00$ 80.000.000,00-$ 200.000.000,00$



Mercancias (Inventarios) 500.000.000,00$ 180.000.000,00-$

Cuentas por Cobrar 200.000.000,00$

Total ACTIVO 510.000.000,00$ -$ 500.000.000,00$ 220.000.000,00$

PASIVO

Prestano Bancario CP 200.000.000,00$ -$ -$ -$


PATRIMONIO

Capital social 310.000.000,00$ -$ -$ -$

Resultados del periodo

Ingresos 400.000.000,00$

Egresos (CMV) 180.000.000,00-$

Total PASIVO + PATRIMONIO 510.000.000,00$ -$ 500.000.000,00$ 220.000.000,00$




La empresa recibe $5´000.000 de anticipo por un pedido que deberá entregar en el mes de abril.

Enero 15 del 2018

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FECHA 01/01/2018 02/01/2018 03/01/2018 04/01/2018 15/01/2018

ACTIVO

Caja 498.000.000,00$ 80.000.000,00-$ 200.000.000,00$ 5.000.000,00$





Total ACTIVO 510.000.000,00$ -$ 500.000.000,00$ 220.000.000,00$ 5.000.000,00$

PASIVO

Prestano Bancario CP 200.000.000,00$ -$ -$ -$ -$


Anticipos de cliente (CxP) 5.000.000,00$

PATRIMONIO

Capital social 310.000.000,00$ -$ -$ -$ -$


Ingresos 400.000.000,00$

Egresos (CMV) 180.000.000,00-$

Total PASIVO + PATRIMONIO 510.000.000,00$ -$ 500.000.000,00$ 220.000.000,00$ 5.000.000,00$




La empresa recibe el pago de $150´000.000 de los clientes por las ventas hechas a crédito.

Enero 20 del 2018

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FECHA 02/01/2018 03/01/2018 04/01/2018 15/01/2018 20/01/2018

ACTIVO

Caja 80.000.000,00-$ 200.000.000,00$ 5.000.000,00$ 150.000.000,00$

Alquiler Prepagado



Cuentas por Cobrar 200.000.000,00$ 150.000.000,00-$

Total ACTIVO -$ 500.000.000,00$ 220.000.000,00$ 5.000.000,00$ -$

PASIVO

Prestano Bancario CP -$ -$ -$ -$ -$



PATRIMONIO

Capital social -$ -$ -$ -$ -$


Ingresos 400.000.000,00$

Egresos (CMV) 180.000.000,00-$

Total PASIVO + PATRIMONIO -$ 500.000.000,00$ 220.000.000,00$ 5.000.000,00$ -$




Se paga a los proveedores $300´000.000 .

Enero 30 del 2018

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FECHA 03/01/2018 04/01/2018 15/01/2018 20/01/2018 30/01/2018

ACTIVO

Caja 200.000.000,00$ 5.000.000,00$ 150.000.000,00$ 300.000.000,00-$

Alquiler Prepagado

Mobiliario y Equipos



Total ACTIVO 500.000.000,00$ 220.000.000,00$ 5.000.000,00$ -$ 300.000.000,00-$

PASIVO


Cuentas por Pagar 500.000.000,00$ 300.000.000,00-$


PATRIMONIO



Ingresos 400.000.000,00$

Egresos (CMV) 180.000.000,00-$

Total PASIVO + PATRIMONIO 500.000.000,00$ 220.000.000,00$ 5.000.000,00$ -$ 300.000.000,00-$




Paga el salario al empleado.

Enero 31 del 2018

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Paga servicios de agua, energía, comunicaciones e internet por valor de 2´500.000.

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FECHA 04/01/2018 15/01/2018 20/01/2018 30/01/2018 31/01/2018

ACTIVO

Caja 200.000.000,00$ 5.000.000,00$ 150.000.000,00$ 300.000.000,00-$ 5.000.000,00-$

Alquiler Prepagado


Mercancias (Inventarios) 180.000.000,00-$


Total ACTIVO 220.000.000,00$ 5.000.000,00$ -$ 300.000.000,00-$ 5.000.000,00-$

PASIVO


Cuentas por Pagar 300.000.000,00-$


PATRIMONIO



Ingresos 400.000.000,00$

Egresos (CMV) 180.000.000,00-$

Egresos (salario) 2.500.000,00-$

Egresos (Servicios) 2.500.000,00-$

Total PASIVO + PATRIMONIO 220.000.000,00$ 5.000.000,00$ -$ 300.000.000,00-$ 5.000.000,00-$




Febrero 28 del 2018

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FECHA 15/01/2018 20/01/2018 30/01/2018 31/01/2018 28/02/2018

ACTIVO

Caja 5.000.000,00$ 150.000.000,00$ 300.000.000,00-$ 5.000.000,00-$ 5.000.000,00-$

Alquiler Prepagado



Cuentas por Cobrar 150.000.000,00-$

Total ACTIVO 5.000.000,00$ -$ 300.000.000,00-$ 5.000.000,00-$ 5.000.000,00-$

PASIVO




PATRIMONIO



Ingresos

Egresos (CMV)

Egresos (salario) 2.500.000,00-$ 2.500.000,00-$

Egresos (Servicios) 2.500.000,00-$ 2.500.000,00-$

Total PASIVO + PATRIMONIO 5.000.000,00$ -$ 300.000.000,00-$ 5.000.000,00-$ 5.000.000,00-$




Marzo 30 del 201815


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17 Estima la depreciación acumulada en $4´000.000.

18 Estima que el gasto causado por alquiler es $6´000.000.

19 Gastos causados por intereses del préstamo $2´500.000.

20 Los impuestos causados hasta esta fecha son 30% de la utilidad.

21Adquiere un nuevo préstamo por valor de $100´000.000, con una tasa de interés del 10%, y un plazo de cuatro años.



FECHA 20/01/2018 30/01/2018 31/01/2018 28/02/2018 30/03/2018

ACTIVO

Caja 150.000.000,00$ 300.000.000,00-$ 5.000.000,00-$ 5.000.000,00-$ 95.000.000,00$

Alquiler Prepagado 6.000.000,00-$

Mobiliario y Equipos 4.000.000,00-$


Cuentas por Cobrar 150.000.000,00-$

Total ACTIVO -$ 300.000.000,00-$ 5.000.000,00-$ 5.000.000,00-$ 85.000.000,00$

PASIVO



Anticipos de cliente (CxP)

PATRIMONIO



Ingresos

Egresos (CMV)

Egresos (salario) 2.500.000,00-$ 2.500.000,00-$ 2.500.000,00-$

Egresos (Servicios) 2.500.000,00-$ 2.500.000,00-$ 2.500.000,00-$

Egresos (depreciación) 4.000.000,00-$

Egresos (alquiler) 6.000.000,00-$

Egresos(Interes) 2.500.000,00-$

Impuestos 57.750.000,00-$

Total PASIVO + PATRIMONIO -$ 300.000.000,00-$ 5.000.000,00-$ 5.000.000,00-$ 85.000.000,00$



FECHA 01/01/2018 02/01/2018 03/01/2018 04/01/2018 15/01/2018 20/01/2018 30/01/2018 31/01/2018 28/02/2018 30/03/2018

ACTIVO

Caja 498.000.000,00$ 80.000.000,00-$ 200.000.000,00$ 5.000.000,00$ 150.000.000,00$ 300.000.000,00-$ 5.000.000,00-$ 5.000.000,00-$ 95.000.000,00$

Alquiler Prepagado 12.000.000,00$ 6.000.000,00-$

Mobiliario y Equipos 80.000.000,00$ 4.000.000,00-$



Total ACTIVO 510.000.000,00$ -$ 500.000.000,00$ 220.000.000,00$ 5.000.000,00$ -$ 300.000.000,00-$ 5.000.000,00-$ 5.000.000,00-$ 85.000.000,00$

PASIVO

Prestano Bancario CP 200.000.000,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$

Cuentas por Pagar 500.000.000,00$ 300.000.000,00-$


PATRIMONIO

Capital social 310.000.000,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$


Ingresos 400.000.000,00$

Egresos (CMV) 180.000.000,00-$

Egresos (salario) 2.500.000,00-$ 2.500.000,00-$ 2.500.000,00-$

Egresos (Servicios) 2.500.000,00-$ 2.500.000,00-$ 2.500.000,00-$




Impuestos 57.750.000,00-$

Total PASIVO + PATRIMONIO 510.000.000,00$ -$ 500.000.000,00$ 220.000.000,00$ 5.000.000,00$ -$ 300.000.000,00-$ 5.000.000,00-$ 5.000.000,00-$ 85.000.000,00$



FECHA 01/01/2018 30/03/2018

ACTIVO

Caja 498.000.000,00$ 558.000.000,00$

Alquiler Prepagado 12.000.000,00$ 6.000.000,00$




Total ACTIVO 510.000.000,00$ 1.010.000.000,00$

PASIVO

Prestano Bancario CP 200.000.000,00$ 200.000.000,00$

Prestano Bancario LP 100.000.000,00$



Intereses por pagar 2.500.000,00$

Impuestos por pagar 57.750.000,00$

PATRIMONIO

Capital social 310.000.000,00$ 310.000.000,00$

Resultados del periodo -$

Ingresos 400.000.000,00$

Egresos (CMV) 180.000.000,00-$






Impuestos 57.750.000,00-$

Total PASIVO + PATRIMONIO 510.000.000,00$ 1.010.000.000,00$



FECHA 01/01/2018 30/03/2018

ACTIVO

Caja 498.000.000,00$ 558.000.000,00$





Total ACTIVO 510.000.000,00$ 1.010.000.000,00$

PASIVO







PATRIMONIO

Capital social 310.000.000,00$ 310.000.000,00$

Resultados del periodo -$

Ingresos 400.000.000,00$

Egresos (CMV) 180.000.000,00-$






Impuestos 57.750.000,00-$



Resultados de la OPERACION


+ Ingreso por ventas 400.000.000,00$

- Costo Mercancia 180.000.000,00$

= Utilidad Bruta 220.000.000,00$

- Gastos de operación

Salarios 7.500.000,00$

Servicios 7.500.000,00$

Depreciación 4.000.000,00$

Alquiler 6.000.000,00$

= Utilidad Operativa 195.000.000,00$

- Intereses 2.500.000,00$

= Utilidad antes de Impuestos 192.500.000,00$

- Impuestos 57.750.000,00$

= Utilidad Neta 134.750.000,00$

Estado de Resultados Marzo 30 del 2018


FECHA 01/01/2018 30/03/2018

ACTIVO

Caja 498.000.000,00$ 558.000.000,00$





Total ACTIVO 510.000.000,00$ 1.010.000.000,00$

PASIVO







PATRIMONIO

Capital social 310.000.000,00$ 310.000.000,00$

Resultados del periodo (Utilidades No REPARTIDAS) 134.750.000,00$




Ingresos Egresos Ingresos Egresos Ingresos Egresos

01/01/2018 Aporte socios 310.000.000$

01/01/2018 Prestamo 1 200.000.000$

01/01/2018 Alquiler 12.000.000$

02/01/2018 Mobiliario 80.000.000$

04/01/2018 Ventas 200.000.000$

15/01/2018 Ventas 5.000.000$

20/01/2018 Ventas 150.000.000$

30/01/2018 Proveedores 300.000.000$

31/01/2018 Salarios 2.500.000$

31/01/2018 Servicios 2.500.000$

28/02/2018 Salarios 2.500.000$

28/02/2018 Servicios 2.500.000$

30/03/2018 Salarios 2.500.000$

30/03/2018 Servicios 2.500.000$

30/03/2018 Prestamo 2 100.000.000$

Totales 355.000.000$ 327.000.000$ -$ 80.000.000$ 610.000.000$ -$

Valores Netos 28.000.000$ 80.000.000-$ 610.000.000$

Valor Neto 558.000.000$

De la Operación De la Inversión

FLUJO DE CAJA De la Financiación

Fecha Concepto

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