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HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS

RIOSUCIO – CALDAS E.S.E.

Carrera 5 No. 18 – 17 Av. Fundadores Tel: 8592325 / 8599063 / 8591888 / 8590799

Fax: 859 18 67 / NIT. 890.801.989 – 5 / www.hospitalriosucio.gov.co

(Presentación por Cuentas)

2016 2015 2016 2015

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE 8.437.811.603 7.106.903.394 PASIVO CORRIENTE 1.215.815.020 1.159.235.828

11 EFECTIVO NOTA 1 2.170.598.288 1.133.370.634 24 CUENTAS POR PAGAR NOTA 8 792.819.095 501.127.851

1105 Caja 941.531 1.264.417 2401 Adquisición de Bienes y Servicios 2.197.592 49.780.357

110 Bancos 2.169.656.757 1.132.106.217 2425 Acreedores 13.009.612 19.152.631

2436 Retención en la Fuente 0 55.699.275

12 INVERSIONES NOTA 2 23.943.230 23.943.230 2453 Recursos enrtregados en Administración 777.611.891 376.495.588

1207 Inversiones Patrimoniales 23.943.230 23.943.230

25 OBLIGACIONES LABORALES NOTA 9 108.628.488 101.323.598

14 DEUDORES NOTA 3 5.758.418.884 5.622.862.116 2505 Salarios y Prestaciones Sociales 108.628.488 101.323.598

1409 Servicios de Salud 4.974.699.008 5.245.065.581

1424 Recursos entregados en Administración 777.611.891 376.495.588 27 PASIVOS ESTIMADOS NOTA 10 311.416.880 555.956.678

1470 Otros Deudores 6.107.985 1.300.947 2710 Provisión para Contingencias 311.416.880 555.956.678

15 INVENTARIO NOTA 4 484.851.201 326.727.414 29 OTROS PASIVOS NOTA 11 2.950.557 827.701

1518 Mat. Prestación Servicios 484.851.201 326.727.414 2905 Recaudos a Favor de Terceros 2.950.557 827.701

6.959.083.737 6.398.066.741 TOTAL PASIVO 1.215.815.020 1.159.235.828

14 DEUDORES NOTA 5 0 268.866.140 PATRIMONIO

1475 Deudas de difícil Recaudo 1.530.351.698 537.732.279

1480 Provisión Deudores -1.530.351.698 -268.866.139 32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 14.181.080.320 12.345.734.307

3208 Capital Fiscal 8.932.384.835 6.784.420.606

16 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NOTA 6 3.930.999.734 3.088.184.236 3235 Utilidades del Ejercicio 2.027.269.208 2.339.887.424

1615 Construcciones en curso 1.422.081.881 311.458.309 3240 Superavit por Donaciones 380.593.354 380.593.354

1640 Edificaciones 4.205.594.396 4.205.594.396 3258 Superavit por Valorizaciones 2.840.832.923 2.840.832.923

1645 Plantas, Ductos y Túneles 47.674.043 48.294.043

1650 Redes Recolección de Agua 20.866.796 20.866.796 TOTAL PATRIMONIO 14.181.080.320 12.345.734.307

1655 Maquinaria y Equipo 5.686.638 2.897.435

1660 Equipo Médico y Científico 1.541.843.579 1.617.316.181 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 15.396.895.340 13.504.970.135

1665 Muebles y Enceres 313.392.514 258.315.528

1670 Eq. Comunicación y Computación 399.148.280 317.940.164

1675 Equipo de Transporte 646.698.267 653.182.077 CUENTAS DE ORDEN

1680 Equipo de Comedor, Cocina, Despensa 41.185.798 36.216.998

1685 Deprecuación Acumulada -4.713.172.458 -4.383.897.691

81 DERECHOS CONTINGENTES 478.000.000 0

19 OTROS ACTIVOS NOTA 7 3.028.084.003 3.041.016.365 8120 Litigios 478.000.000 0

1905 Gastos Pagados por Anticipado 101.499.881 0 83 DEUDORAS DE CONTROL 2.337.120.394 1.661.736.031

1910 Cargos Diferidos 17.029.107 47.906.015 8312 Documentos entregados para Cobro 821.538.484 490.386.475

1970 Intangibles 194.142.477 309.266.163 8315 Activos Retirados 5.000.000 3.500.000

1975 Amortización de Intangibles -125.420.385 -156.988.736 8333 Facturación Glosada 799.139.760 456.407.406

1999 Valorizaciones 2.840.832.923 2.840.832.923 8344 Bienes Titularizados 711.442.150 711.442.150

89 DEUDORAS POR CONTRA -2.815.120.394 -1.661.736.031

TOTAL ACTIVOS 15.396.895.340 13.504.970.135 8915 Deudoras de control por contra -2.815.120.394 -1.661.736.031

91 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES -4.145.692.000 -5.014.020.000

9120 Procesos Jurídicos -4.145.692.000 -5.014.020.000

WILSON DIDIER CARMONA DUQUE ANDRES FERNANDO DIAZ B

Gerente Contador TP. 89834 - T ACREEDORAS DE CONTROL -195.285.236 -200.288.136

Bienes Recibidos de Terceros -195.285.236 -200.288.136

ACREEDORAS POR CONTRA 4.340.977.236 5.214.308.136

Revisor Fiscal TP. 34757-T Acreedoras de control por contra 4.340.977.236 5.214.308.136

HOSPITAL DEPRATAMENTAL SAN JUAN DE DIOS DE RIOSUCIO CALDAS E.S.E.

BALANCE GENERAL

A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

ALVARO OCTAVIO GOMEZ M

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS NOTA 19

(Cifras en Pesos)

NOTA 18

Versión 1

Fecha Publicación: 20 Abril 2017






2016 2015

INGRESOS OPERACIONALES NOTA 12 18.385.370.953 16.343.144.890

43 VENTA DE SERVICIOS 18.385.370.953 16.343.144.890


COSTOS DE VENTAS Y OPERACIÓN NOTA 13 11.173.328.578 10.148.473.140

63 COSTO DE VENTA DE SERVICIOS 11.173.328.578 10.148.473.140


GASTOS

51 GASTOS DE ADMINISTRACION NOTA 14 3.103.634.379 3.119.902.239

5101 Sueldos y Salarios 2.446.900.555 2.375.588.663

5102 Contribuciones Imputadas 9.723.942 9.020.900

5103 Contribuciones Efectivas 119.378.233 147.182.811

5104 Aportes sobre la Nómina 22.721.088 21.439.770

5111 Generales 498.155.384 554.984.189

5120 Impuestos, contribuciones y tasas 6.755.177 11.685.906

53 PROVISION AGOTAMIENTO DEPRECIACION NOTA 15 1.868.943.534 559.392.369

5304 Provisión para deudores 1.660.410.416 277.256.347

5314 Provisión para Contingencias 100.000.000 199.722.331

5330 Depreciación 77.917.443 64.214.527

5345 Amortización de Intangibles 30.615.675 18.199.164

EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL 2.239.464.462 2.515.377.142

INGRESOS NO OPERACIONALES NOTA 16 175.416.276 344.008.887

44 TRANSFERENCIAS 0 295.900.000

4428 Otras Transferencias 0 295.900.000

48 OTROS INGRESOS 175.416.276 48.108.887

4805 Financieros 68.498.858 36.233.793

4810 Extraordinarios 106.917.418 11.875.094

GASTOS NO OPERACIONALES NOTA 17 387.611.530 519.498.606

58 OTROS GASTOS 387.611.530 519.498.606

5801 Intereses 36.225 72.230

5802 Comisiones 1.271.727 1.000.595

5808 Otros Gastos Ordinarios 386.303.578 518.425.781

EXCEDENTE O (DEFICIT) DEL EJERCICIO 2.027.269.208 2.339.887.423


Gerente Contador TP. 89834 - T

Revisor Fiscal TP. 34757-T


ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIRA, ECONOMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL


(Cifras en Pesos)


Versión 1






Saldo del Patrimonio a 31 de Diciembre de 2015 12.345.734.307

Variaciones Patrimoniales en el año 2015 1.835.346.013

Saldo del Patrimonio a 31 de Diciembre de 2016 14.181.080.320

DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES

INCREMENTOS 4.559.079.827

3208 Capital Fiscal 2.339.887.424

3235 Utilidades del Ejercicio 2.027.269.208

3258 Efectos del Saneamiento Contable 191.923.195

DISMINUCIONES -2.723.733.814

3208 Capital Fiscal -191.923.195

3235 Utilidades del Ejercicio -2.339.887.424

3258 Efectos del Saneamiento Contable -191.923.195

TOTAL VARIACION PATRIMONIAL 1.835.346.013


Gerente Contador Público TP 89834 - T



ALVARO OCTAVIO GOEMEZ M


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO


(Cifras en Pesos)

Versión 1






(Cifras en Pesos)

EFECTIVO GENERADO EN OPERACIONES 2.356.740.401

UTILIDAD DEL EJERCICIO 2.027.269.208

Partidas que no afectan el Efectivo: 1.314.652.177

1480 + Disminución Provisión Deudores 1.261.485.559

1685 + Aumento Depreciación Acumulada 329.274.767

1975 - Disminución Amortización Intangibles -31.568.351

2710 - Aumento Pasivos Estimados -244.539.798

Variaciones en las Partidas de Operación: -985.180.984

1409 + Disminución Deudores Servicios de Salud 270.366.573

1424 - Aumento Recursos Entregados en Administración -401.116.303

1470 - Aumento Otros Deudores -4.807.038

1518 - Aumento de Inventarios -158.123.787

1475 - Aumento Deudas Difícil Recaudo -992.619.419

2400 + Aumento de Cuentas por Pagar 291.691.244

2505 + Aumento de Obligaciones Laborales 7.304.890

2905 + Aumento de Otros Pasivos 2.122.856

EFECTIVO GENERADO EN INVERSIONES -1.127.589.552

1600 - Aumento de Propiedad Planta y Equipo -1.172.090.265

1900 + Disminución Otros Activos 44.500.713

EFECTIVO GENERADO EN FINANCIACION -191.923.195

3200 + Aumento Patrimonio Institucional 1.835.346.013

3235 - Utilidad del Ejercicio -2.027.269.208

TOTAL FLUJO DE EFECTIVO GENERADO 1.037.227.654

SALDO EFECTIVO A 31 DICIEMBRE DE 2016 2.170.598.288

SALDO EFECTIVO A 31 DICIEMBRE DE 2015 1.133.370.634

TOTAL VARIACION EFECTIVO 1.037.227.654


Gerente Contador Público TP 89834 - T


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO




Vesrión 1






NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

Naturaleza Jurídica y Funciones de Cometido Estatal:

EL Hospital Departamental San Juan de Dios es una Institución Prestadora de

Servicios de Salud de I y II nivel de complejidad, con reconocimiento de Personería Jurídica mediante la Resolución ejecutiva No. 1 de 1939, transformada en E.S.E. departamental a través de la Ordenanza No. 289 de Diciembre de 1.998 y derogada

en Marzo de 2002 por el Tribunal Contencioso Administrativo de Caldas, año en el cual cambió su naturaleza como IPS de segundo nivel del orden Departamental

adscrita a la Dirección Territorial de Salud de Caldas, finalmente fue constituida como una Empresa Social del Estado orden departamental a través de la ordenanza numero 561 de diciembre de 2006 de la Asamblea Departamental de Caldas.

Políticas y Prácticas Contables: Siendo la Hospital una entidad pública del orden departamental, se aplican los

principios, normas técnicas y procedimientos establecidos en el Régimen de Contabilidad Pública, conforme lo dispone el artículo 354 de la Constitución Nacional

y la Ley 298 de 1996. Se adopta el Catálogo General de Cuentas del Plan General de Contabilidad Pública en su correspondiente ámbito de Aplicación.

El Hospital se rige para todos los efectos contables en las normas técnicas relativas al reconocimiento y revelación de los hechos económicos, financieros y sociales, así

como la presentación de información y estados contables establecidos por parte de la Contaduría General de la Nación.

La entidad cuenta con un software integrado de información, llamado Xenco Advanced, que contiene los módulos de Contabilidad, Presupuesto, Tesorería,

Cartera, Nómina, Costos, Activos Fijos, Inventario, Glosas, Historias Cínicas, Gestión Hospitalaria y Facturación, siendo los módulos de contabilidad y presupuesto receptores de información de los demás módulos.

A la fecha de corte del cierre del ejercicio se integraron a Contabilidad los módulos

de Tesorería, Cartera, Inventario, Costos, Gestión Hospitalaria, Gestión de Glosas y Facturación.

Con la expedición de la Resolución 414 del 08 de septiembre de 2014 por la cual se incorporan al Régimen de Contabilidad Pública, el marco normativo correspondiente

a la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF del





Sector Público, el Hospital inició las labores tendientes a obtener el Estado de

Situación Financiera de Apertura ESFA con corte a 31 de diciembre de 2014, para lo cual se definieron las Políticas Contables del Nuevo marco Normativo.

El 30 de diciembre de 2015 se expide el decreto 2496 del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo y la resolución 663 del 30 de diciembre de 2015 por parte de la

Contaduría General de la Nación, se modifica de manera opcional el cronograma de aplicación de las NIIF para las entidades que conforman el Sistema de Seguridad Social en Salud, período al cual se acoge la institución e inicia se transición en el

año 2016.

La Oficina de Control Interno acorde a lo establecido en la ley 87 de 1993, se encarga de realizar seguimiento a los procesos contables de la institución, su relación con las diferentes dependencias y de realizar las recomendaciones que

propendan por el mejoramiento de los procesos, flujo de información y registro de operaciones.

La institución cuenta con el comité técnico de sostenibilidad contable como máxima instancia asesora en materia contable, dando cumplimiento a la resolución 357 de

2008 emanada por la Contaduría General de la Nación; el saneamiento contable es un proceso continuo que propende por obtener una información contable razonable

y útil para toma de decisiones administrativas y financieras; al igual, la institución cuenta con comités alternos que contribuyen en el proceso contable, entre los cuales se cuentan el comité de control interno, de conciliaciones, de farmacia, de

gestión documental, de costos, entre otros, ya que las decisiones tomadas impactan en la información contable.

Limitaciones y deficiencias generales de tipo operativo o administrativo

que tienen impacto contable:

Durante la vigencia 2016 se presentaron algunas dificultades con la consolidación de información en los procesos de inventarios y glosas, ocasionadas principalmente por

la parametrización del software y errores en los registros de información de las dependencias, situación que se ha venido revisando con los jefes de área receptivos y verificando en compañía con los ingenieros de soporte del software a fin de

subsanarlas.





NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

NOTA 1. EFECTIVO $ 2.170.598.287,96

El saldo del grupo efectivo está representado de la siguiente manera:

CUENTA NOMBRE SALDO CUENTA SALDO EXTRACTOCHEQUES POR

COBRAR

11 EFECTIVO 2.170.598.287,96 2.717.660.263,83 548.003.507,10

1105 CAJA 941.531,23 0,00 0,00

110501 CAJA PRINCIPAL 941.531,23 0,00 0,00

11050101 CAJA PRINCIPAL 941.531,23 0,00 0,00

110502 CAJA MENOR 0,00 0,00 0,00

11050201 CAJA MENOR 0,00 0,00 0,00

1110 BANCOS Y CORPORACIONES 2.169.656.756,73 2.717.660.263,83 548.003.507,10

111005 CUENTA CORRIENTE BANCARIA 2.076.533.460,48 2.624.309.032,58 547.775.572,10

11100507 DAVIVIENDA CUENTA 02513-6 51.583.307,04 51.583.307,04 0,00

11100511 BANCOLOMBIA CUENTA 8561-0 N 304.115.472,72 304.115.472,72 0,00

11100512 DAVIVIENDA CTA 1493-2 N 1.592.360.666,52 2.140.136.238,62 547.775.572,10

11100515 Cta Cte Dav 0842 6999 8245 62.734,70 62.734,70 0,00

11100516 CUENTA CORRIENTE BANCOLOMBIA-SISMORRESISTENCIA128.411.279,50 128.411.279,50 0,00

111006 CUENTA DE AHORRO 93.123.296,25 93.351.231,25 227.935,00

11100601 DAVIVIENDA CUENTA 319-12444-2 93.123.296,25 93.351.231,25 227.935,00

NOTA 2. INVERSIONES PATRIMONIALES $ 23.943.230

Corresponde a los aportes realizados a la entidad Cooperativa Coodesca, distribuidora de medicamentos en la región.

NOTA 3. DEUDORES CORRIENTES $ 5.758.418.883,62

De acuerdo a la resolución 421 de 2011 de la CGN, los deudores se clasificaron

facturación por radicar y facturación radicada, el cierre del ejercicio arrojo los siguientes resultados:

CUENTA NOMBRE SALDO CUENTA %

14 DEUDORES 5.758.418.883,62 100,00%

1409 SERVICIOS DE SALUD 4.974.699.007,90 86,39%

140901 PLAN OBLIGATORIO EPS - PENDIENTE RADICAR 109.459.752,00 1,90%

140903 PLAN SUBSIDIADO ARS - PENDIENTE RADICAR 1.010.505.993,12 17,55%

140904 SERVICIOS DE SALUD IPS PRIVADAS - PENDIENTE RADICAR 385.492,00 0,01%

140909 IPS PUBLICAS - PENDIENTE RADICAR 2.468.050,00 0,04%





140910 ENTIDADES DE REGIMEN ESPECIAL - PENDIENTE RADICAR 14.059.308,00 0,24%

140911 ATENCION CON CARGO AL SUBSIDIO A LA OFERTA - PENDIENTE 1.293.501,70 0,02%

140912 RIESGOS PROFESIONALES ARP - PENDIENTE RADICAR 3.079.027,00 0,05%

140914 ATENCION ACCIDENTES TRANSITO SOAT - PENDIENTE RADICAR 29.323.176,00 0,51%

140915 RECLAMACIONES FOSYGA - ECAT - PENDIENTE RADICAR 1.507.434,00 0,03%

140920 POS EPS FACTURACION RADIACADA 1.034.558.164,58 17,97%

140921 POSS - EPS FACTURACION RADICADA 2.307.235.132,68 40,07%

140922 IPS PRIVADA - FACTURACION RADICADA 508.191,00 0,01%

140924 CIAS ASEGURADORAS - FACTURACION RADICADA 715.695,00 0,01%

140925 IPS PUBLICA - FACTURACION RADICADA 15.210.758,00 0,26%

140926 REG. ESPECIAL - FACTURACION RADICADA 201.773.826,50 3,50%

140927 SUBSIDIO OFERTA - FACTURACION RADICADA 28.870.185,25 0,50%

140928 RIESGOS PROFESIONALES - FACTURACION RADICADA 7.082.953,07 0,12%

140929 SOAT - FACTURACION RADICADA 129.781.419,00 2,25%

140930 FOSYGA ECAT - FACTURACION RADICADA 16.220.618,00 0,28%

140932 SALUD PUBLICA - FACTURACION RADICADA 60.660.331,00 1,05%

1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACION 777.611.890,72 13,50%

142402 EN ADMINISTRACION 777.611.890,72 13,50%

1470 OTROS DEUDORES 6.107.985,00 0,11%

147090 OTROS DEUDORES 6.107.985,00 0,11%

El 86.39% de los deudores corrientes corresponde a deudores de servicios de salud,

el 13.50 % de recursos entregados en administración reflejan el saldo que se tiene a la fecha de corte en el fondo de pensiones Protección para cubrimiento de

cesantías retroactivas de los funcionarios que tienen este derecho y el 0,11% corresponde a otros deudores representados principalmente en saldos por cobrar a empleados por mayor valor pagado en vacaciones del mes de diciembre de 2016 y a

EPS por incapacidades del personal por cobrar.

NOTA 4. INVENTARIO $ 484.851.201,00 Representa el saldo final de los inventarios, materiales e insumos necesarios para

la prestación del servicio, conforme a toma física realizada para el cierre del ejercicio.

CUENTA NOMBRE SALDO

CUENTA %

15 INVENTARIO 484.851.201 100,00%

1518 MATERIALES PARA PRESTACION DE SERVICIOS 484.851.201 100,00%

151801 MEDICAMENTOS 317.655.500 65,52%

151802 MATERIAL MEDICO QUIRURGICO 167.195.701 34,48%





El sistema utilizado para el manejo de inventarios es el permanente y el método de valuación es el promedio ponderado.

NOTA 5. DEUDORES NO CORRIENTES $ 0,00

Las deudas de difícil recaudo corresponde a los valores reclasificados de deudores por venta de servicios de salud cuya cartera supera los 360 días; para la

reclasificación se realiza con base en la información de cartera reportada en el informe del decreto 2193 de 2004 del Ministerio de Salud. Las provisiones de

deudores fueron estimadas por el método general, aplicando como base el 100% del valor de la cartera de difícil recaudo, conforme a acuerdo consenso en reunión de comité de cartera y por sugerencias de la Revisoría Fiscal:

CUENTA NOMBRE SALDO CUENTA %

14 DEUDORES 0,00

1475 DEUDAS DE DIFICIL RECAUDO 1.530.351.697,99 100,00%

147511 SERVICIOS DE SALUD 1.530.351.697,99 100,00%

14751101 REGIMEN SUBSIDIADO 839.566.302,94 54,86%

14751102 REGIMEN CONTRIBUTIVO 459.111.100,30 30,00%

14751103 REGIMEN ESPECIAL 18.655.841,00 1,22%

14751104 POBLACION POBRE NO AFILIADA (PPNA) 49.162.471,00 3,21%

14751106 SOAT 74.070.027,00 4,84%

14751107 ARP 27.222.982,00 1,78%

14751109 OTRAS 62.562.973,75 4,09%

1480 PROVISION PARA DEUDORES -1.530.351.697,99 100,00%

148014 SERVICIOS DE SALUD -1.530.351.697,99 100,00%

14801401 REGIMEN SUBSIDIADO -839.566.302,94 54,86%

14801402 REGIMEN CONTRIBUTIVO -459.111.100,30 30,00%

14801403 REGIMEN ESPECIAL -18.655.841,00 1,22%

14801404 POBLACION POBRE NO AFILIADA (PPNA) -49.162.471,00 3,21%

14801406 SOAT -74.070.027,00 4,84%

14801407 ARP -27.222.982,00 1,78%

14801409 OTRAS -62.562.973,75 4,09%

El informe de cartera del decreto 2193 de 2004 reportado al Ministerio de Salud fue el siguiente:





Subconcepto Hasta 60 De 61 a 90 De 91 a 180De 181 a

360Mayor 360

Total por

Cobrar con

Facturación

Radicada

Facturación

Pendiente de

Radicar

...EPS002-Salud Total SA EPS 7.328.560 16.978 2.854.868 3.105.501 0 13.305.907 1.879.644

...EPS003-Cafesalud EPS 4.396.997 1.267.443 7.706.827 5.808.980 2.104.074 21.284.321 7.831.821

...EPS010-Sura EPS 2.523.082 68.616 253.196 59.090 2.221.027 5.125.011 2.471.630

...EPS005-Sanitas EPS 4.300 0 14.140 43.075 1.201.347 1.262.862 60.824

...EPS016-Coomeva EPS SA 78.738.027 43.355.754 209.290.462 316.607.390 373.628.238 1.021.619.871 44.552.373

...EPS018-Servicio Occidental de Salud SA 13.809.322 1.511.555 7.029.744 6.551.933 21.903.516 50.806.070 6.445.840

...EPS017-Famisanar LTDA EPS 0 0 0 0 0 0 4.300

...EPS023-Cruz Blanca SA EPS 0 60.526 202.655 45.300 2.029.476 2.337.957 0

...EPS033-Salud Vida EPS SA 0 0 0 0 3.960.910 3.960.910 0

...EPS001-Aliansalud Entidad Promotora

de Salud S.A.0 0 0 56.100 0 56.100 0

...EPS008-Compensar EPS 0 0 0 0 0 0 62.156

...EPS037-Nueva EPS SA 62.130.102 68.962.333 51.414.646 139.281.066 52.062.512 373.850.659 46.151.164

...EPS012-Comfenalco Valle EPS 0 59.597 0 0 0 59.597 0

...EPS del régimen contributivo en 0 0 0 0 0 0 0

SUBTOTAL CONTRIBUTIVO 168.930.390 115.302.802 278.766.538 471.558.435 459.111.100 1.493.669.265 109.459.752

RÉGIMEN CONTRIBUTIVO


360Mayor 360

Total por

Cobrar con

Facturación

Radicada

Facturación

Pendiente de

Radicar

...CCF027-Comfamiliar Nariño EPS-CCF 0 0 0 69.181 1.403.726 1.472.907 0

...EPSI02-Asociación de Cabildos

Indígenas Zenú de San Andrés de

Sotavento Córdoba - Sucre "Manexca"

1.087.007 97.200 141.821 0 350.873 1.676.901 522.506

...ESS118-Asociación Mutual Empresa

Solidaria de Salud de Nariño ESS 3.131.555 114.122 373.412 86.282 564.022 4.269.393 0

...ESS062-Asociación Mutual La Esperanza

"Asmet Salud"8.173.197 13.160.568 14.055.493 4.921.401 108.000 40.418.659 6.247.730

...EPSI03-Asociación Indígena del Cauca - 1.412.774.568 373.082.327 157.651.751 51.883.491 557.656.075 2.553.048.212 822.883.100

...ESS076-Asociación Mutual Barrios

Unidos de Quibdó ESS "AMBUQ"178.444 0 127.522 148.584 1.821.980 2.276.530 0

...EPSS33-Salud Vida EPS 3.176.502 2.145.640 2.890.107 8.362.126 5.021.107 21.595.482 181.827

...ESS091-Entidad Cooperativa Solidaria

de Salud "ECOOPSOS"0 0 0 0 794.760 794.760 0

...EPSI05-Entidad Promotora de Salud

Mallamas EPSI4.808.329 3.319.830 353.833 2.475.297 2.379.598 13.336.887 4.296.238

...CCF015-COMFACOR EPS - CCF de 137.000 0 0 0 917.340 1.054.340 0

...CCF033-COMFASUCRE EPS CCF de Sucre 0 0 0 0 332.704 332.704 0

...EPS022-EPS CONVIDA 0 0 0 955.129 0 955.129 0

...EPSS34-Capital Salud EPSS SAS 0 0 135.461 562.227 2.933.647 3.631.335 3.065.476

...EPS040-SAVIA SALUD EPSS -Alianza

Medellín Antioquia EPS SAS606.948 1.114.788 797.120 6.440.641 5.662.632 14.622.129 2.203.680

...EPSS03-CAFESALUD EPS 101.833.665 36.403.758 46.987.543 30.717.036 257.319.330 473.261.332 168.635.749

...ESS024-Coosalud ESS Cooperativa de

Salud y Desarrollo Integral de la Zona Sur

Oriental de Cartagena LTDA

1.837.598 396.307 2.539.865 0 2.040.343 6.814.113 0

...ESS133-Cooperativa de Salud

Comunitaria "COMPARTA"0 1.848.619 618.046 0 237.363 2.704.028 1.594.730

...EPSI06-Entidad Promotora de Salud

"Pijaosalud EPSI"2.876.219 0 816.113 821.462 22.800 4.536.594 874.957

...EPS-ARS del régimen subsidiado en 0 0 0 0 0 0 0

SUBTOTAL SUBSIDIADO 1.540.621.032 431.683.159 227.488.087 107.442.857 839.566.300 3.146.801.435 1.010.505.993

RÉGIMEN SUBSIDIADO






360Mayor 360

Total por

Cobrar con

Facturación

Radicada

Facturación

Pendiente de

Radicar

...FOSYGA 9.676.500 4.409.604 0 2.134.514 39.563.094 55.783.712 1.507.434

...AXA Colpatria Seguros S.A. 23.610.993 2.370.125 902.185 4.008.521 2.631.609 33.523.433 3.444.118

...La Previsora S.A. Compañía de Seguros 25.907.662 7.282.899 14.039.083 14.447.210 12.916.772 74.593.626 6.952.606

...QBE Seguros S.A. 468.976 0 583.408 2.744.943 5.644.658 9.441.985 0

...La Equidad Seguros Generales

Organismo Cooperativo -La Equidad-128.300 272.148 2.577.303 1.375.377 0 4.353.128 951.632

...Compañía Mundial de Seguros S.A. 997.183 442.295 1.484.633 2.350.150 3.920.986 9.195.247 3.267.782

...Liberty Seguros S.A. 396.176 0 0 1.716.679 0 2.112.855 408.056

...Seguros Generales Suramericana S.A. 3.755.116 0 1.355.125 1.934.496 1.079.897 8.124.634 1.077.142

...Cardif Colombia Seguros Generales S.A. 95.514 0 386.234 0 0 481.748 0

...Mapfre Seguros Generales de Colombia 5.432.200 0 89.175 0 0 5.521.375 2.801.706

...Seguros del Estado S.A. 5.164.483 622.830 1.166.805 1.673.192 8.313.011 16.940.321 10.420.134

...Aseguradoras en liquidación 0 0 0 0 0 0 0

SUBTOTAL SOAT-ECAT 75.633.103 15.399.901 22.583.951 32.385.082 74.070.027 220.072.064 30.830.610

SOAT ECAT


360Mayor 360

Total por

Cobrar con

Facturación

Radicada

Facturación

Pendiente de

Radicar

...Risaralda 369.556 424.784 223.010 0 3.193.782 4.211.132 0

...Caldas 4.826.488 3.759.843 4.474.481 6.393.066 40.973.900 60.427.778 1.293.502

...Valle del Cauca 0 117.081 88.900 0 3.937.325 4.143.306 0

...Antioquia 0 0 0 350.441 195.251 545.692 0

...Quindío 0 0 6.403.851 0 0 6.403.851 0

...Cundinamarca 149.162 0 0 0 0 149.162 0

SUBTOTAL POBL. POBRE (SECR. DPTALES) 5.345.206 4.301.708 11.190.242 6.743.507 48.300.258 75.880.921 1.293.502

ATENCIÓN A LA POBLACIÓN POBRE NO CUBIERTA CON SUBSIDIOS A LA DEMANDA - SECRETARÍAS DEPARTAMENTALES Y DISTRIRALES


360Mayor 360

Total por

Cobrar con

Facturación

Radicada

Facturación

Pendiente de

Radicar

...Risaralda - MISTRATÓ 0 0 0 0 815.244 815.244 0

...Antioquia - MEDELLÍN 0 0 0 277.890 0 277.890 0

...Antioquia - BELLO 0 0 0 69.642 0 69.642 0

...Risaralda - PEREIRA 0 0 0 27.600 46.969 74.569 0

...Cundinamarca - Bogotá D.C 75.919 0 0 95.542 0 171.461 0

...Valle del Cauca - CALI 0 0 742.929 0 0 742.929 0

SUBTOTAL POBL. POBRE (SECR. MPLES /

DISTRITALES)75.919 0 742.929 470.674 862.213 2.151.735 0

ATENCIÓN A LA POBLACIÓN POBRE NO CUBIERTA CON SUBSIDIOS A LA DEMANDA SECRETARÍAS MUNICIPALES


360Mayor 360

Total por

Cobrar con

Facturación

Radicada

Facturación

Pendiente de

Radicar

ARL - Administradoras de Riesgos 3.467.184 358.998 1.598.033 1.658.738 27.222.982 34.305.935 3.079.027

IPS Públicas 1.974.225 550.800 2.425.800 10.259.933 61.646.446 76.857.204 2.468.050

Direccion Sanidad Policia Nacional 5.218.976 0 9.159.437 27.331.807 17.881.428 59.591.648 5.192.513

Direccion General de Sanidad Militar 19.958.845 8.511.322 27.725.900 33.375.457 774.410 90.345.934 8.866.795

Fiduprevisora Fondo de Prestaciones

Sociales del Magisterio27.043.578 12.274.756 31.173.749 0 0 70.492.083 0

Plan de Interv. Colectivas Mples / Dtles

(Antes PAB)60.660.331 0 0 0 0 60.660.331 0

IPS Privadas 244.956 0 0 263.235 916.528 1.424.719 385.492

Otros deudores por venta de Servicios de 715.699 0 0 0 0 715.699 0

SUBTOTAL OTROS DEUDORES POR VENTA

DE SERVICIOS DE SALUD119.283.794 21.695.876 72.082.919 72.889.170 108.441.794 394.393.553 19.991.877

OTROS DEUDORES POR VENTA DE SERVICIOS DE SALUD






360Mayor 360

Total por

Cobrar con

Facturación

Radicada

Facturación

Pendiente de

Radicar

TOTAL 1.915.997.429 588.383.446 612.854.666 691.489.725 1.530.351.692 5.339.076.958 1.172.081.734

TOTAL DE CARTERA

NOTA 6. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ 3.930.999.734,04

Los saldos de la Propiedad, Planta y Equipo al cierre de la vigencia 2016 finalizaron

de la siguiente manera:

CUENTA NOMBRE VALOR ACTIVO DEPRECIACION VALOR NETO

16150102 CONSTRUCCIONES EN CURSO 1.422.081.881,04 0,00 1.422.081.881,04

16401002 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 4.205.594.396,00 2.781.730.503,00 1.423.863.893,00

16450102 PLANTAS ELECTRICAS 47.674.043,00 47.674.043,00 0,00

16500302 REDES DE RECOLECCION DE AGUA 20.866.796,00 20.866.796,00 0,00

16551102 HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS 5.686.638,00 5.686.638,00 0,00

16600202 EQUIPO DE LABORATORIO 53.073.506,00 35.263.913,00 17.809.593,00

16600302 EQUIPO DE URGENCIAS 89.654.661,00 60.049.198,00 29.605.463,00

16600502 EQUIPO DE HOSPITALIZACION 76.451.776,00 53.995.852,00 22.455.924,00

16600602 EQUIPO DE QUIROFANO Y SALA DE PARTO 608.927.688,00 438.388.924,00 170.538.764,00

16600702 EQUIPO DE APOYO DIAGNOSTICO 230.548.307,00 84.504.307,00 146.044.000,00

16600802 EQUIPO DE APOYO TERPEUTICO 26.661.945,00 15.750.963,00 10.910.982,00

16600901 EQUIPO DE SERVICIO AMBULATORIO 456.525.696,00 281.800.342,00 174.725.354,00

16650102 MUEBLES Y ENSERES 269.370.593,00 226.614.219,00 42.756.374,00

16650202 EQUIPOS Y MAQUINA DE OFICINA 44.021.921,00 17.845.475,00 26.176.446,00

16700102 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN 20.924.774,00 15.586.361,00 5.338.413,00

16700202 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 378.223.506,00 203.097.599,00 175.125.907,00

16750210 EQUIPO DE TRANSPORTE 646.698.267,00 383.919.482,00 262.778.785,00

16800201 EQUIPO DE RESTAURANTE Y CAFETERIA 12.325.790,00 12.325.790,00 0,00

16800401 EQUIPO DE LAVANDERIA 28.860.008,00 28.072.053,00 787.955,00

8.644.172.192,04 4.713.172.458,00 3.930.999.734,04TOTAL

SALDOS ACTIVOS FIJOS 2016

NOTA 7. OTROS ACTIVOS $ 3.028.084.003,00

CUENTA NOMBRE SALDO CUENTA

19 OTROS ACTIVOS 3.028.084.003,00

1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 101.499.881,00

190512 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 101.499.881,00

1910 CARGOS DIFERIDOS 17.029.107,00

191001 MATERIALES Y SUMINISTROS 13.335.668,00

191021 ELEMENTOS DE ASEO, LAVANDERIA Y CAFETERI 3.693.439,00

1970 INTANGIBLES 194.142.477,00





197007 LICENCIAS 194.142.477,00

1975 AMORTIZACION ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR) -125.420.385,00

197507 LICENCIAS -125.420.385,00

1999 VALORIZACIONES 2.840.832.923,00

199938 INVERSIONES EN ENTIDADES DEL SECTOR SOLIDARIO 631.092,00

199962 EDIFICACIONES 2.616.722.831,00

199966 MAQUINARIA Y EQUIPO 50.000.000,00

199970 EQUIPO DE TRANSPORTE 173.479.000,00

Los gastos pagados por anticipado corresponden a saldos de aportes patronales

pagados en exceso en la vigencia 2016, calculados por la diferencia entre los giros que realiza en Ministerio de Salud a los respectivos fondos de pensión, salud y

riesgos laborales y los gastos causados por la entidad. Los valores discriminados son los siguientes: Pensión $ 49.986.206, Salud $ 39.186.517 y ARL $

Los cargos diferidos corresponden elementos de papelería, insumos, suministros y elementos de aseo en general, conforme a inventario físico realizado para el cierre

de la vigencia. Los intangibles representan el valor de las licencias de uso de software, dentro de

las cuales se encuentran Software Xenco $ 164.952.000 y SQL Server $ 29.190.477, las cuales se están amortizando en un período de 5 años.

La amortización de intangibles a 31 de diciembre asciende a $ 125.420.385, de los cuales 108.879.115 corresponden al software Xenco y $ 16.541.270 al SQL Server.

Las valorizaciones finalizan con un saldo de $ 2.840.832.923. El saldo de

valorización de las inversiones en entidades del sector solidario corresponde al valor de la revalorización dada por la entidad cooperativa Coodesca, la valorización de las edificaciones concierne al avalúo de la Infraestructura física realizado al cierre de la

vigencia 2014, el valor de la maquinaria y equipo por $ 50.000.000 obedece a el avalúo dado a la planta física Perkins de 120 KVA, conforme a cotizaciones

realizadas a la fecha de cierre, el equipo de transporte fue cotizado en base al valor reconocido por la aseguradora en caso de robo o pérdida. Con la actualización de estos avalúos se da cumplimiento a la resolución 060 de 2005 de la Contaduría

General de la Nación.

NOTA 8. CUENTAS POR PAGAR $ 792.819.095

Corresponde a valores adeudos por concepto adquisición de Bienes y Servicios a Proveedores y Acreedores, Retención en la fuente y recursos entregados en

Administración, tal como se detalla a continuación:





CUENTA NOMBRE SALDO

CUENTA %

24 CUENTAS POR PAGAR 792.819.094,72 100,00%

2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS 2.197.592,00 0,28%

240101 BIENES Y SERVICIOS 2.197.592,00 0,28%

2425 ACREEDORES 13.009.612,00 1,64%

242518 APORTES A FONDOS PENSIONALES 1.027.675,00 0,13%

242519 APORTES A SEGURIDAD SOCIAL 2.359.899,00 0,30%

242552 HONORARIOS 9.622.038,00 1,21%

2453 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 777.611.890,72 98,08%

245301 EN ADMINISTRACION 777.611.890,72 98,08%

La adquisición de bienes y servicios corresponde a saldos adeudados a proveedores, los acreedores se refieren a saldos en contra por cruce de los aportes patronales

girados por el Ministerio de Salud a los Fondos de Pensión y Salud y el valor causado conforme a la nómina mensual, los recursos entregados en administración,

refleja el saldo que se tiene a la fecha de corte en el fondo de pensiones Protección para cubrimiento de cesantías retroactivas de los funcionarios que tienen este derecho.

NOTA 9. OBLIGACIONES LABORALES $ 108.628.488,00 Las obligaciones laborales corresponden a valores causados a 31 de diciembre de

2016 por concepto de prestaciones sociales, es pertinente aclarar que los sueldos fueron cancelados en su totalidad.

CUENTA NOMBRE SALDO

CUENTA

25 OBLIGACIONES LABORALES 108.628.488,00

2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 108.628.488,00

250503 INTERESES SOBRE CESANTIAS 6.857.024,00

250504 VACACIONES 26.301.830,00

250505 PRIMA DE VACACIONES 26.301.830,00

250506 PRIMA DE SERVICIOS 27.650.516,00

250512 BONIFICACIONES 21.517.288,00

25051201 BONIFICACION SERVICIOS PRESTADOS 18.324.705,00

25051202 BONIFICACION ESPECIAL RECREACION 3.192.583,00

NOTA 10. PASIVOS ESTIMADOS $ 311.416.880,00





CUENTA NOMBRE SALDO

CUENTA

27 PASIVOS ESTIMADOS 311.416.880,00

2710 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 311.416.880,00

271005 LITIGIOS 160.000.000,00

27100501 PROCESOS JURIDICOS 160.000.000,00

271006 OBLIGACIONES POTENCIALES 151.416.880,00

27100602 Cesantías Retroactivas 151.416.880,00

Los litigios por valor de $ 160.000.000 corresponden al valor provisionado para cubrimiento de pagos futuros de procesos judiciales en contra de la institución, que realizan conforme al concepto del asesor jurídico según el avance del mismo. A

continuación se presentan los procesos llevados como pasivos estimados:

No Proceso Demandante Medio de Control Pretensión Provisión

1 2012-00041 ADELA BOHORQUEZ ALVAREZ Reparación Directa 801.580.000 100.000.000 JUZGADO OCTAVO ADMINISTRATIVO

2 2012-00180 MARTHA LIGIA ALARCON Y OTROS Reparación Directa 423.288.000 60.000.000 JUZGADO SEPTIMO ADMINISTRATIVO

PROCESOS JURIDICOS EN CONTRA - AÑO 2016

Las obligaciones potenciales por valor de $ 151.416.880 representan el saldo faltante para cubrir el saldo proyectado de cesantías retroactivas. La proyección de la deuda de cesantías retroactivas al 31 de diciembre de 2016 es de $ 929.028.771,

se tiene un saldo en el fondo de pensiones Protección para cubrimiento de Cesantías Retroactivas por valor de $ 777.611.891; por tanto se realizó provisión por la

diferencia.

NOTA 11. OTROS PASIVOS $ 827.701,00

Representa los valores descontados al personal de planta que salió a vacaciones en el mes de diciembre de 2016 para cubrir los descuentos de Salud, Pensión, Sindicatos y Cooperativas correspondientes al mes de enero de 2017, ya que el

salario de enero cubriría dicho valor. Los descuentos fueron los siguientes:

ENTIDAD VALOR

ORTOS RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 2.950.557,00

PORVENIR SA 61.076,00

COLFONDOS SA 221.129,00

COOMEVA ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD S.A. 195.215,00

NUEVA EPS S.A. 1.189.143,00

COLPENSIONES 1.283.994,00

NOTA 12. INGRESOS OPERACIONALES $ 18.385.370.952,5





Corresponde a ingresos generados por venta de servicios de salud, discriminados de

la siguiente manera:


43 VENTA DE SERVICIOS 18.385.370.952,50

4312 SERVICIOS DE SALUD 18.385.370.952,50

431208 URGENCIAS-CONSULTA Y PROCEDIMIENTO 1.142.206.263,03

431217 CONSULTA EXTERNA Y PROCEDIMIENTOS 1.360.730.453,66

431218 CONSULTA ESPECIALIZADA 653.596.771,00

431219 SALUD ORAL 2.593.642.630,00

431220 PROMOCION Y PREVENCION 1.563.904.358,30

431221 SERVICIOS AMBULATORIOS - ACTIVIDADES EXTRAMURALES 275.085.502,00

431227 HOSPITALIZACION - ESTANCIA GENERAL 1.506.401.843,00

431236 QUIROFANOS Y SALA PARTOS 2.475.573.927,25

431246 APOYO DIAGNOSTICO - LABORATORIO CLINICO 1.869.583.882,40

431247 APOYO DIAGNOSTICO - IMAGENOLOGIA 1.353.339.845,75

431256 APOYO TERAPEUTICO-REHABILITACION Y TERAP 328.690.449,00

431262 APOYO TERAPEUTICO-FARMACIA E INSUMOS HOSPITALARIOS 2.568.724.627,51

431294 SERVICIOS CONEXOS DE SALUD-AMBULANCIA 693.890.399,60

NOTA 13. COSTO DE VENTA Y OPERACIÓN $ 11.173.328.577,56 Los costos de prestación de servicios finalizaron de la siguiente manera:


63 COSTO DE VENTA DE SERVICIOS 11.173.328.577,56


631001 URGENCIA-CONSULTA Y PROCEDIMIENTOS 1.534.889.825,20

631015 SERVICIOS AMBULATORIOS CONSULTA EXTERNA 1.124.498.066,28

631016 SERVICIOS DE SALUD-CONSULTA ESPECIALIZAD 823.983.327,10

631017 SERVICIOS AMBULATORIOS-SALUD ORAL 675.956.101,00

631018 SERVICIOS AMBULATORIOS-PROMOCION Y PREVE 810.287.222,84

631019 SERVICIOS AMBULATORIOS - OTRAS ACTIVIDADES EXTRAMURALES 251.540.131,00

631025 HOSPITALIZACION ESTANCIA GENERAL 837.799.696,86

631035 QUIROFANOS Y SALA PARTOS 1.900.028.880,72

631040 APOYO DIAGNOSTICO-LABORATORIO CLINICO 755.682.305,00

631041 APOYO DIAGNOSTICO-IMAGENOLOGIA 166.918.815,00

631050 APOYO TERAPEUTICO-REHABILITACION Y TERAP 106.155.349,00

631056 FARMACIA 841.046.275,36

631062 SERVICIOS CONEXOS DE SALUD-PUESTOS Y CEN 770.836.584,00





631066 SERVICIOS CONEXOS DE SALUD-AMBULANCIA 573.705.998,20

NOTA 14. GASTOS DE ADMINISTRACION $ 3.103.634.376,91

A continuación se detalla la composición de los gastos de administración:


51 GASTOS DE ADMINISTRACION 3.103.634.376,91

5101 SUELDOS Y SALARIOS 2.446.900.555,30

510101 SUELDOS DEL PERSONAL 421.592.264,30

510106 REMUNERACION SERVICIOS TECNICOS 883.939.045,00

510109 HONORARIOS 857.118.994,00

510113 PRIMA DE VACACIONES 22.013.727,00

510114 PRIMA DE NAVIDAD 39.164.415,00

510117 VACACIONES 31.888.749,00

510118 BONIFICACION ESPECIAL DE RECREACION 2.681.703,00

510123 AUXILIO DE TRANSPORTE 6.112.277,00

510124 CESANTIAS 75.909.931,00

510125 INTERESES A LAS CESANTIAS 3.347.031,00

510130 CAPACITACION BIENESTAR SOCIAL Y ESTIMULO 63.307.939,00

510131 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES 3.114.809,00

510150 BONIFICACION POR SERVICIO PRESTADOS 13.537.026,00

510152 PRIMA DE SERVICIOS 18.952.523,00

510160 SUBSIDIO DE ALIMENTACION 4.220.122,00

5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 9.723.942,00

510201 INCAPACIDADES 71.572,00

510290 OTRAS CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 9.652.370,00

5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 119.378.233,00

510302 APORTES CAJAS COMPENSACION FAMILIAR 18.181.712,00

510303 APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL 37.345.355,00

510305 COTIZACION A RIESGOS PROFESIONALES 10.764.817,00

510307 COTIZACION A ENTIDADES ADM. DEL REGIMEN DE AHORRO INDIV 53.086.349,00

5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 22.721.088,00

510401 APORTES AL ICBF 13.633.999,00

510402 APORTES AL SENA 9.087.089,00

5111 GASTOS GENERALES 498.155.381,61

511114 MATERIALES Y SUMINISTROS 218.221.796,00

511115 MANTENIMIENTO 29.428.231,00

511117 SERVICIOS PUBLICOS 48.321.107,25

511119 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 49.533.811,00





511122 FOTOCOPIAS 10.203.900,00

511123 COMUNICACION Y TRANSPORTE 25.249.360,00

511125 SEGUROS 34.869.165,00

511146 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 57.860.488,00

511149 SERVICIOS DE ASEO,CAFETERIA, RESTAURANTE 629.800,00

511155 ELEMENTO DE ASEO LAVANDERIA Y CAFETERIA 20.876.718,00

511190 OTROS GASTOS GENERALES 2.961.005,36

5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 6.755.177,00

512002 CUOTA DE FISCALIZACION Y AUDITAJE 5.106.734,00

512010 TASAS 1.648.443,00

NOTA 15. PROVISION, AGOTAMIENTO, DEPRECIACION $ 1.868.943.534,30


53 PROVISION AGOTAMIENTO DEPRECIACION AMORT 1.868.943.534,30

5304 PROVISION PARA DEUDORES 1.660.410.416,30


53040701 PROVISION CARTERA SUBSIDIADO 821.849.797,04

53040702 PROVISION CARTERA CONTRIBUTIVO 673.707.200,38

53040703 PROVISION CARTERA REGIMEN ESPECIAL 2.203.848,50

53040704 PROVISION CARTERA VINCULADO 45.559.027,50

53040706 PROVISION CARTERA SOAT 53.610.537,00

53040707 PROVISION CARTERA ARP 22.845.459,51

53040709 PROVISION CARTERA OTRAS 40.634.546,37

5314 PROVISION PARA CONTINGENCIAS 100.000.000,00

531401 LITIGIOS 100.000.000,00

53140101 PROCESOS JURIDICOS 100.000.000,00

5330 DEPRECIACION 77.917.443,00

533001 EDIFICACIONES 35.718.468,00

53300101 HOSPITALES Y PUESTOS DE SALUD 35.718.468,00

533006 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 3.809.733,00

53300601 MUEBLES Y ENSERES 1.407.297,00

53300602 MAQUINAS DE OFICINA 2.402.436,00

533007 EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION 24.650.556,00

53300701 EQUIPOS DE COMUNICACION 558.090,00

53300702 EQUIPOS DE COMPUTACION 24.092.466,00

533008 EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCION Y ELEVACI 13.521.000,00

53300810 VEHICULOS 13.521.000,00

533009 EQUIPO DE COMEDOR,COCINA, DESPENSA, Y HOTELERIA 217.686,00

53300901 EQUIPO DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERIA 217.686,00





5345 AMORTIZACION DE INTANGIBLES 30.615.675,00

534507 LICENCIAS 30.615.675,00

53450701 Licencias 30.615.675,00

Las provisiones de deudores fueron estimadas al finalizar por el método general,

aplicando como base el 100% del valor de la cartera de difícil recaudo, esto teniendo en cuenta los riegos de recaudo del sector salud, conforme a

recomendación realizada en comité de cartera. También se han provisionado durante el transcurso del año la cartera de EPS que han entrado a liquidación.

Conforme a concepto del asesor jurídico, se provisionó el proceso No. 2012-00041 por valor de $ 100.000.000, debido a probabilidad de pago del proceso en la

vigencia 2017.

Las depreciaciones de la Propiedad Planta y Equipo se realizaron bajo el método de Línea Recta y según las vidas útiles establecidas en el Procedimiento Contable para el Reconocimiento y Revelación de los Hechos relacionados con la Propiedad Planta

y Equipo; esté método fue aplicado también para las Amortizaciones de Intangibles (Licencias de Software) por un término de 5 años.

NOTA 16. INGRESOS NO OPERACIONALES $ 175.416.275,84


48 OTROS INGRESOS 175.416.275,84

4805 FINANCIEROS 68.498.857,78

480522 INTERESES SOBRE DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 68.498.857,78

4810 EXTRAORDINARIOS 106.917.418,06

481008 RECUPERACIONES 106.917.418,06

Los ingresos no operacionales están representados intereses ganados en las cuentas bancarias y recuperaciones de cartera, de provisiones de cartera y de costos y

gastos, entre otros ingresos.

TIPO RECUPERACION VALOR

RECUPERACION DE CARTERA 1.955.476,55

RECUPERACION DE PROVISIONES DE CARTERA 9.246.641,50

RECUPERACION DE PROVISIONES DE CESANTIAS RETROACTIVAS 70.827.557,30

RECUPERACION DE APORTES PATRONALES NUEVA EPS 21.311.955,00

OTRAS RECUPERACIONES 3.575.787,71

TOTAL 106.917.418,06





NOTA 17. GASTOS NO OPERACIONALES $ 387.611.531,47


58 OTROS GASTOS 387.611.531,47

5801 INTERESES 36.225,00

580110 ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS 36.225,00

5802 COMISIONES 1.271.726,99

580238 COMISIONES Y OTROS GASTOS BANCARIOS 1.271.726,99

5808 OTROS GASTOS ORDINARIOS 386.303.579,48

580802 PERDIDA EN BAJA DE ACTIVOS 329.426.541,48

58080201 GLOSA ACEPTADA REG. CONTRIBUTIVO 517.780,00

58080202 GLOSA ACEPTADA REG. SUBSIDIADO 171.060.194,50

58080206 GLOSA ACEPTADA RIEESGOS PROFESIONALES 980.979,00

58080207 GLOSA ACEPTADA SOAT 1.179.608,00

58080209 GLOSA ACEPTADA SERVICIOS A OTROS MUNICIPIOS 36.331,00

58080210 OTRAS GLOSAS 42.300,00

58080211 DEPURACION DE CARTERA 66.744.260,74

58080212 CONCILIACIONES DE CARTERA 88.865.088,24

580812 SENTENCIAS 56.877.038,00

58081201 SENTENCIAS 56.877.038,00

Con respecto a las sentencias corresponden al valor causado por demanda del señor Mario de Jesús Hernández Largo (Proceso 2012-00032), del cual se habían

provisionado inicialmente $ 10.000.000, se espera recuperar este valor ya que se involucró la aseguradora y se está pendiente del reintegro.

NOTA 18. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

Las cuentas de orden representan posibles derechos u obligaciones que pueden

afectar la estructura financiera de la institución. Las cuentas de orden deudoras representan los posibles derechos a favor, los cuales están distribuidos de la siguiente manera:

8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0,00

81 DERECHOS CONTINGENTES 478.000.000,00

8120 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCION 478.000.000,00

812004 Administrativas 478.000.000,00

83 DEUDORAS DE CONTROL 2.337.120.394,17

8312 DOCUMENTOS ENTREGADOS PARA EL COBRO 821.538.484,17

831203 FACTURAS 821.538.484,17

83120301 VENTA DE SERVICIOS 821.538.484,17





8315 ACTIVOS RETIRADOS 5.000.000,00

831510 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 5.000.000,00

8333 FACTURACION GLOSADA EN VENTA DE SERVICIOS DE SALUD 799.139.760,00

833301 Plan Obligatorio de Salud POS - EPS 145.499.636,00

833303 Plan Subsidiado de Salud POSS - EPS 570.698.250,00

833307 SERVICIOS DE SALUD - IPS PÚBLICAS 381.500,00

833308 Entidades Régimen Especial 10.354.544,00

833309 Atención con cargo Subsidio a la Oferta 262.330,00

833311 Atención Accidentes de Tránsito SOAT 66.796.378,00

833390 Otras Cuentas por Cobrar Servicios de Salud 5.147.122,00

8344 BIENES Y DERECHOS TITULARIZADOS 711.442.150,00

834404 BIENES 711.442.150,00

83440402 PUESTO DE SALUD LOS CHANCOS 46.916.900,00

83440403 PUETSO DE SALUD EL ORO 43.051.800,00

83440404 PUESTO DE SALUD SIPIRRA 38.951.700,00

83440405 PUESTO DE SALUD QUIEBRALOMO 37.858.000,00

83440406 PUESTO DE SALUD ESTANCIAS 10.278.000,00

83440407 PUESTO DE SALUD EL SALADO 27.468.000,00

83440408 PUESTO DE SALUD SAN JERONIMO 34.717.800,00

83440409 PUESTO DE SALUD PUEBLO VIEJO 54.184.800,00

83440410 PUESTO DE SALUD SAN LORENZO 162.489.000,00

83440411 PUESTO DE SALUD PANESSO 38.384.500,00

83440412 PUESTO DE SALUD FLORENCIA 27.679.300,00

83440413 PUESTO DE SALUD LA IBERIA 60.779.400,00

83440414 PUESTO DE SALUD BONAFONT 128.682.950,00

89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) -2.810.120.394,17

8905 DERECHSO CONTINGENTES POR CONTRA(CR) -478.000.000,00

890506 Litigios y Mecanismos Alternativos de Solución de Conflictos -478.000.000,00

8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA -2.337.120.394,17

891504 Documentos Entregados para su Cobro -821.538.484,17

891506 ACTIVOS RETIRADOS -5.000.000,00

891513 BIENES Y DERECHOS TITULARIADOS -711.442.150,00

891517 Facturación Glosada en Ventas de Servicios de Salud -799.139.760,00

Los derechos contingentes (Litigios) corresponden al valor de Acción de reparación

que cursa a favor del Hospital (Proceso 2015-00391-00). Los documentos entregados para su cobro por $ 821.538.484 se refieren al valor de

la cartera estimada como irrecuperable; se encuentran los saldos de EPS en proceso de liquidación como Salud Condor $ 311.471.476, Cafesalud $ 119.879.940,39,





Solsalud $ 6.060.689, Saludcoop $ 43.306.888 y Caprecom $ 274.558.314, al igual,

incluye saldos por cobrar de particulares por de $ 66.261.177. Los activos retirados corresponden a los bienes dados como inservibles, valorados a

un posible valor de venta.

La facturación glosada refleja el valor de facturación objetada pendiente por conciliar con las EPS y demás entidades; se vuelve un proceso muy complejo en medición ya que se ha detectado a pesar dar las respuestas respectivas de glosas,

las entidades continúan dejando saldos en cartera hasta el momento de la liquidación o conciliación final; por tal motivo es importante acelerar los procesos

conciliatorios para depurar la facturación glosada. Los bienes y derechos titularizados es una cuenta de control en el cual se registra el

avalúo de los puestos de salud ubicados en los Resguardos Indígenas del Municipio en donde la institución presta los servicios.

NOTA 19. CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Representan posibles obligaciones en contra de la entidad.


9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 0,00

91 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES -4.145.692.000,00

9120 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCION DE CONFL -4.145.692.000,00

912004 Administrativos -4.145.692.000,00

93 ACREEDORAS DE CONTROL -195.285.236,00

9346 BIENES RECIBIDOS DE TERCEROS -195.285.236,00

934619 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO -195.285.236,00

93461901 TERRESTRE -2.796.800,00

93461902 EQUIPO DE LABORATORIO -109.897.880,00

93461903 EQUIPO SALUD PUBLICA -18.547.056,00

93461904 EQUIPO DE SERVICIO AMBULATORIO -64.043.500,00

99 ACREEDORAS POR CONTRA DB 4.340.977.236,00

9905 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA 4.145.692.000,00

990505 Litigios y Mecanismos Alternativos de Solucion de Confl 4.145.692.000,00

9915 ACREEDORAS DE CONTROL POR CONTRA (DB) 195.285.236,00

991506 BIENES RECIBIDOS DE TERCEROS 195.285.236,00

99150601 TERRESTRE 2.796.800,00

99150602 EQUIPO DE LABORATORIO 109.897.880,00

99150603 EQUIPO SALUD PUBLICA 18.547.056,00

99150604 EQUIPO DE SERVICIO AMBULATORIO 64.043.500,00





Los litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos se refieren al valor de las demandas instauradas en contra de la institución, por su cuantía inicial

(Pretenciones), de acuerdo a los informes reportados por el asesor jurídico.

El valor de los Bienes recibidos para terceros por valor de $ 195.285.236, corresponde al valor de dos motos (terrestre $ 2.796.800), un equipo de extracción de fase sólida (salud pública $ 13.824.000) y un analizador ultrasónico de leche

(salud pública $ 4.723.056), equipos entregados en comodato por la Dirección Territorial de Salud de Caldas. El equipo de Laboratorio por valor de $ 109.897.880,

corresponde al valor de los bienes dados en comodato por la empresa ANNAR para realización de las pruebas de laboratorio. El equipo de Servicio Ambulatorio corresponde a 15 Bombas de Infusión y vaporizador dadas en Comodato por la

entidad cooperativa Coodesca.

WILSON DIDIER CARMONA D ANDRES FERNANDO DIAZ B ALVARO OCTAVIO GOMEZ M

Gerente Contador Público TP 89834-T Revisor Fiscal





DICTAMEN DE LA REVISORIA FISCAL – 2016 Riosucio, 14 de Febrero 2017. Señores JUNTA DIRECTIVA HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS DE RIOSUCIO - CALDAS E.S.E Ciudad He auditado el balance general del HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS DE RIOSUCIO - CALDAS E.S.E, al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y los demás estados financieros de obligatoria presentación a consideración y aprobación de la Junta Directiva, como son: el Balance General, Estado de la Actividad Económica, Financiera y Social, Estado de resultados de flujos de efectivo, cambios en el patrimonio y el Estado de Cambios en la Posición Financiera, por los años terminados en esas fechas, el resumen de las políticas contables más significativas. Dichos estados financieros se encuentran certificados por el representante legal y el contador, bajo cuya responsabilidad se prepararon, una de mis funciones consiste en examinarlos y expresar una opinión de los mismos. La administración del HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS DE RIOSUCIO - CALDAS E.S.E, es responsable de la preparación y la adecuada presentación de los estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye entre otros aspectos, diseñar implementar y mantener el control interno relevante orientado a la preparación y presentación de los estados financieros que estén libres de errores de importancia relativa, ya sea debido a fraudes o error, seleccionando y aplicando políticas contables apropiadas, y calculando estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. De acuerdo con lo anterior, me permito comunicar que obtuve la información y la evidencia necesaria para cumplir con mis funciones de Revisor Fiscal, lleve a cabo mi trabajo de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia, por lo que puedo afirmar que no tuve limitaciones en el alcance de mi labor. Una auditoria incluye la aplicación de procedimientos para obtener la evidencia de verificación sobre los montos y revelaciones en los estados financieros, dichas normas requieren que se planeen y practiquen pruebas de revisión, con el fin de obtener razonabilidad si los estados financieros están libres de errores de importancia relativa. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del Revisor Fiscal, incluyendo la evaluación del riesgo posible de errores materiales en los mismos. En el proceso para la evaluación del riesgo, el Revisor Fiscal debe considerar la existencia de controles internos relevantes con la finalidad de que los administradores del HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS DE RIOSUCIO - CALDAS E.S.E, preparen y suministren adecuadamente los estados financieros. Para luego diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados a las circunstancias. Una auditoria también incluye la evaluación del uso apropiado de las políticas contables y la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la preparación y presentación de los estados financieros en conjunto. Considero que mi auditoria provee una base razonable para emitir la opinión sobre los estados financieros que expreso en los párrafos siguientes. Es mi opinión que los estados financieros antes citados que acompañan este informe, los cuales han sido tomados fielmente de los libros, presentan razonablemente la situación financiera del HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS DE RIOSUCIO - CALDAS E.S.E, al 31 de diciembre de los años 2016-2015, lo mismo que los resultados de sus operaciones, cambio en el patrimonio, cambio en la situación financiera y de flujo de efectivo, examinados de conformidad con las normas emitidas por la





Superintendencia Nacional de Salud y en lo no contemplado en ellas con normas o principios legales y de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Con base en el desarrollo de mis funciones como Revisor Fiscal, conceptúo que la entidad ha llevado su contabilidad de acuerdo con la normatividad legal vigente, conforme con la técnica contable y que las operaciones que se registraron en los libros se encuentran ajustadas a las disposiciones legales. Además, es mi opinión que el sistema de control interno adoptado por HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS DE RIOSUCIO - CALDAS E.S.E, el cual comprende el plan organizacional y el conjunto de políticas, métodos y procedimientos para asegurar la salvaguarda de los activos y el logro de los objetivos y fines de la ESE, se encuentran en proceso de consolidación. Que igualmente la ESE, ha observado todas las medidas necesarias de conservación y custodia de bienes. Durante el trascurso del año 2016, comunique oportunamente a la Gerencia de la Institución, los principales comentarios y sugerencias de mejoramiento en el sistema de control interno derivados de mi revisión. Así mismo, es mi concepto que el informe de gestión que se acompaña, el cual ha sido presentado de manera conjunta por la Gerencia, proporciona las explicaciones que los administradores consideran oportunas sobre la situación de la ESE, la evolución de sus objetivos y sobre otros asuntos. Además se ha verificado que la información contable que provee el citado informe de gestión concuerde íntegramente con los estados financieros puestos a consideración de la Junta Directiva, ya que el mismo refleja el desempeño de la Administración y el resultado derivado por las decisiones adoptadas, conforme a las políticas y objetivos trazados por la dirección del HOSPITAL DEPARTAMENTAL SAN JUAN DE DIOS DE RIOSUCIO - CALDAS E.S.E. De igual manera, es mi opinión que la información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al sistema de seguridad integral, han sido tomadas de los registros y soportes contables. La ESE se encuentra al día por concepto de aportes a la seguridad social. También se hicieron las verificaciones para asegurarse del cumplimiento de lo ordenado en la Ley 603/2000 sobre derechos de autor, respecto a lo cual manifiesto que la administración está verificando el cumplimiento a su obligación de utilizar software debidamente licenciado. Por último, les informo que con base en los procedimientos suplementarios llevados a cabo, se ha constatado que los actos de los administradores se efectuaron durante el ejercicio de acuerdo con los estatutos y las disposiciones emanadas de la Junta Directiva, además que la correspondencia, los comprobantes que sustentan las cuentas, los libros de actas, han sido llevados y se conservan debidamente.

ALVARO OCTAVIO GOMEZ MONTOYA Revisor Fiscal TP 34757-T

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