Índice · régimen general. el real decreto ... paralelamente se reduce el número de personas...
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Memoria ISFAS 2007
ÍNDICE
Pág. 0. INTRODUCCIÓN ................................................................................... 3
1. ORGANIZACIÓN ................................................................................... 9
2. RECURSOS HUMANOS ......................................................................... 13
3. RECURSOS ADMINISTRATIVOS Y JURISDICCIONALES ........................... 21
4. NORMATIVA ........................................................................................ 29
5. COLECTIVO PROTEGIDO...................................................................... 35
6. PRESTACIONES .................................................................................... 45
6.1. ASISTENCIA SANITARIA ............................................................................ 47
6.1.1. DATOS GENERALES .................................................................................................................... 47 6.1.2. ASISTENCIA MÉDICO-QUIRÚRGICA ....................................................................................... 48 6.1.3. ASISTENCIA SANITARIA DE GESTIÓN DIRECTA................................................................. 51 6.1.4. PRESTACIONES COMPLEMENTARIAS DE LA ASISTENCIA SANITARIA ....................... 52 6.1.5. PRESTACIÓN FARMACÉUTICA ................................................................................................ 61
6.2. PRESTACIONES ECONÓMICAS POR INCAPACIDAD ....................................... 70
6.2.1. CONCEPTO..................................................................................................................................... 70 6.2.2. SUBSIDIO POR INCAPACIDAD TEMPORAL PARA FUNCIONARIOS CIVILES................ 70 6.2.3. INDEMNIZACIÓN POR LESIONES PERMANENTES NO INVALIDANTES ........................ 70 6.2.4. PENSIÓN POR INUTILIDAD PARA EL SERVICIO .................................................................. 70
6.3. PRESTACIONES ECONÓMICAS DE PROTECCIÓN A LA FAMILIA ..................... 74
6.3.1. PRESTACIONES POR PARTO MÚLTIPLE ............................................................................... 74 6.3.2. PRESTACIONES PARA MINÚSVALIDOS ................................................................................. 75
6.4. PRESTACIONES SOCIALES ......................................................................... 77 6.4.1. ASISTENCIA A LA TERCERA EDAD......................................................................................... 78 6.4.2. PRESTACIONES SOCIOSANITARIAS ....................................................................................... 82 6.4.3. AYUDAS ASISTENCIALES.......................................................................................................... 84 6.4.4. OTRAS PRESTACIONES DE CARÁCTER SOCIAL.................................................................. 84 6.5. FONDO ESPECIAL DEL ISFAS ..................................................................... 87 6.5.1. AMBE ............................................................................................................................................ 88 6.5.2. AMBA ............................................................................................................................................ 88 6.6. CEISFAS .................................................................................................. 92
7. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO............................................................ 93 7.1. ASPECTOS GENERALES............................................................................................................................ 95 7.2. ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA............................................................................... 96
ANEXO. BALANCE Y CUENTA DE RESULTADOS ........................................... 111 1. BALANCE DE SITUACIÓN .............................................................................................................................. 113 2. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL...................................................................... 114
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Introducción
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a Ley de Bases de la Seguridad Social de veintiocho de diciembre de mil novecientos sesenta y tres, en su base III, sienta el principio de creación de unos Regímenes Especiales para regular el alcance y procedimiento de esta protección a determinados
grupos profesionales que, por sus peculiares condiciones, no podían encuadrarse dentro de un Régimen General. El Real Decreto Legislativo 1/2000, de 9 de junio, aprobó el Texto Refundido de la Ley sobre la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas que regulariza, aclara y armoniza la Ley 28/1975, de 27 de junio, y sus modificaciones posteriores con las disposiciones que hubieran incidido en el ámbito del mutualismo administrativo y encomienda la gestión del Régimen Especial de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas al Instituto Social de las Fuerzas Armadas (ISFAS).
La organización del ISFAS se establece al amparo del Real Decreto 296/92, de 27 de marzo, y su gestión está regulada, además de por el citado Texto Refundido, por el nuevo Reglamento General de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, aprobado por el Real Decreto 1726/07, de 21 de diciembre y publicado el 27 de diciembre de 2007. Para terminar en el ámbito de la organización, se ha dictado una nueva Instrucción sobre Organización Territorial del ISFAS que ajusta la distribución territorial a la estructura autonómica.
En el marco de las funciones que tiene atribuidas el ISFAS, al final del ejercicio 2007, se protegía a un colectivo de 628.021 personas, con un presupuesto de 721.25.000 euros, disponiendo para ello de una plantilla de 886 efectivos entre personal militar, funcionarios civiles, personal laboral y personal en reserva de la Guardia Civil, y además el personal sanitario colaborador. Todos ellos repartidos entre los servicios centrales y los servicios territoriales de este Instituto.
En esta memoria del año 2007 se expone pormenorizada y detalladamente la actividad del ISFAS durante el citado año, a cuyo fin se dedican los siguientes capítulos. No obstante, en un plano general, deben resaltarse las siguientes actuaciones:
El perfeccionamiento de los procedimientos de actualización del colectivo mediante intercambios de información con otros organismos públicos ha desembocado en un control diario de la información, lo que ha dado lugar a que en el año 2007 se pueda hablar de una situación de control del colectivo y a un resultado más favorable en la relación beneficiarios / titulares que ha pasado a ser un 0,66 (0,79 en 2005).
Para la gestión de la prestación de asistencia sanitaria se ha mantenido la colaboración de la Tesorería General de la Seguridad Social, el Instituto Nacional de la Seguridad Social, así como con las Administraciones Autonómicas gestoras de la asistencia sanitaria.
Seis Entidades de Seguro de Asistencia Sanitaria formalizaron el concierto para la asistencia de beneficiarios del ISFAS durante el año 2007, publicado por Resolución 4B0/38176/2006, de 22 de diciembre, que introduce modificaciones al concierto vigente en aspectos tan importantes como un nuevo régimen económico (con una cuota diferenciada en función de la edad del beneficiario); la cobertura de la asistencia de urgencia en situaciones agudas en servicios no concertados en municipios de menos de 20.000 habitantes; mejoras en la cobertura de transporte sanitario en caso de desplazados; en asistencia psiquiátrica se amplia la cobertura a estudios mediante tests picológicos y, por último, se simplifica el procedimiento para el abono de gastos por prestaciones a cargo de la Entidad.
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En cuanto a la colaboración concertada con la Sanidad Militar, la liberalización de la elección de servicios asistenciales sanitarios para todos los titulares del ISFAS (por Resolución 4B1/19570/2004, de 10 de diciembre) sigue dando lugar al descenso del colectivo protegido por esa modalidad, que al finalizar el ejercicio 2007 se situaba en un 8,68% del total del colectivo. Paralelamente se reduce el número de personas atendidas por los servicios de medicina primaria del ISFAS.
La regulación de la asistencia sanitaria de gestión directa mediante Instrucción 4B0/20327/2004, de 27 de diciembre, se actualizó en su Anexo 2 por Resolución 4B0/ 18950/2006, de 20 de diciembre de la Secretaria General Gerente.
En la prestación farmacéutica, como en años anteriores, las actuaciones han ido
encaminadas a la contención del gasto y al uso racional del medicamento, siguiendo las medidas impulsadas por el Ministerio de Sanidad, en especial mediante el desarrollo de sistemas de información para el seguimiento y control de la prestación. La contención se refleja tanto en la disminución porcentual del incremento del gasto, respecto de períodos anteriores, como en la disminución del coste medio por receta.
Dentro del Programa de Prestaciones dirigidas a la Tercera Edad, cabe destacar el
incremento de la demanda de algunas de ellas, en concreto teleasistencia y, en menor medida, la ayuda por estancia en residencia asistida y la ayuda a domicilio. Como consecuencia de la Instrucción 135/2006, de 30 de octubre, los afiliados han disfrutado a lo largo del pasado año de la posibilidad de ayuda por estancia en residencia asistida de un segundo miembro de la unidad familiar (en circunstancias concretas). El 31de diciembre de 2007 se publicó una nueva Instrucción que modifica algunos aspectos de la acción protectora en el ámbito de las prestaciones sociales, que entró en vigor en 2008. Se ha potenciado la asistencia a los colectivos más necesitados, como son los discapacitados y los enfermos crónicos, y se han adecuado los reconocimientos de las prestaciones de pago periódico a los ejercicios económicos para una más eficaz gestión.
En el ámbito de la administración electrónica, en marzo de 2007 se presentó una nueva página web del ISFAS, a la que se accede a través del menú de la página web del Ministerio de Defensa, y ofrece información actualizada y detallada, entre otros asuntos de interés, de las prestaciones que se pueden obtener y la normativa que las regula, así como los formularios para su solicitud, que se pueden descargar desde intranet o internet.
Como indicador del nivel de gestión y presupuestación desarrollado por el Instituto, cabe destacar el nivel de ejecución presupuestaria, que en 2007, una vez culminado el proceso presupuestario, ha sido del 94,15%.
En aspectos de régimen interno se ha continuado con la renovación de equipos
informáticos anteriormente dotados. En cuanto a mejoras de bienes inmuebles, en 2007 se han llevado a cabo obras de eliminación de barreras arquitectónicas en dos delegaciones, y otros proyectos de adecuación, ampliación y reforma de instalaciones, destacando la reforma del nuevo local, propiedad del ISFAS en la Delegación de Ciudad Real y los trabajos de demolición y sustitución de la escalera de acceso a cubierta en la residencia Jorge Juan de Alicante.
Continuando en la iniciativa en la gestión del ISFAS que tuvo lugar en el año 2006, y con la finalidad de promover la participación de nuestro colectivo en actividades artísticas y culturales, por Resolución de 4 de julio de 2007, se convocó el SEGUNDO CERTAMEN DE
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PINTURA para titulares y beneficiarios, con el patrocinio del BBVA, en el que han participado ciento diez obras.
Por último, en noviembre de se falló el PRIMER CERTAMEN DE INVESTIGACIÓN 2006/2007, SOBRE PROTECCIÓN SOCIAL DE LOS MILITARES: DE LAS COFRADÍAS MILIATARES AL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO, convocado en 2006, con el patrocinio de ASISA y ADESLAS y la colaboración de MAPFRE-CAJA SALUD, DKV y CASER. El resultado fue la asignación de un premio correspondiente a la materia “Historia de la Protección Social Militar en España” y otro premio dentro del área de conocimiento “El Mutualismo Administrativo Militar en Nuestros Días”.
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Organización
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CONSEJO RECTOR
SECRETARIA GENERAL GERENTE Junta de Gobierno
Intervención Delegada
Asesoría Jurídica
Subdirector General Adjunto
Subdirección de Prestaciones Subdirección Económico Financiera
Delegaciones Regionales
(13)
Delegaciones Provinciales
(32)
Subdelegaciones (7)
Oficinas Delegadas(5)
Álava. Badajoz. Barcelona. Cartagena. A Coruña. Granada. Madrid. San Fernando. Sevilla. Toledo. Valencia. Valladolid. Zaragoza.
Albacete. Alicante. Almería. Avila. Burgos. Cáceres. Cádiz. Castellón. Ciudad Real. Córdoba. Cuenca. Girona. Guadalajara. Guipúzcoa. Huelva. Huesca. Jaén. León. Lleida. Lugo. Málaga. Murcia. Ourense. Palencia. Pontevedra. Salamanca. Segovia. Soria. Tarragona. Teruel. Vizcaya. Zamora.
Delegaciones Especiales
(9)
Subdelegaciones (4)
Fuerteventura. Ibiza. Lanzarote. Mahón.
Alcalá de Henares. Madrid-Norte. Madrid-Sur. Madrid-Este . Madrid-Oeste.
Algeciras. Ferrol. Jerez de la Frontera. Puerto Sta María Santiago de Compostela. Ronda. Vigo.
Asturias. Illes Balears. Cantabria. Ceuta. Las Palmas. La Rioja. Melilla. Navarra. Tenerife.
Inspección de Servicios
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Recursos Humanos
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a gestión de los recursos humanos del ISFAS durante el año 2007 ha girado en torno a los siguientes grupos de actividades: 1.- Gestión de personal 2.- Formación 3.- Prevención de riesgos laborales 4.- Acción social 5.- Registro de recursos humanos
1.- GESTIÓN DE PERSONAL
Las actuaciones más notables producidas a lo largo del año 2007 en lo que afectan a la gestión de personal han sido las que a continuación se detallan: a) La modificación por instrucción AG-
20/2007, de 17 de julio, de la Secretaria General Gerente, de la organización territorial del Instituto con la finalidad de adaptarla a la estructura autonómica del Estado y a la actual distribución del colectivo protegido por cada delegación.
Esta nueva organización territorial se detalla en cuadro 1 que se acompaña.
b) La ejecución del vigente convenio de
colaboración entre la Dirección General de la Policía y la Guardia Civil y el Instituto, con la consiguiente distribución en la Gerencia y en las unidades territoriales de personal del Cuerpo de la Guardia Civil en situación de reserva para el desarrollo de labores de apoyo.
c) La descatalogación de los puestos
ocupados por personal militar, como consecuencia de la aplicación del Acuerdo del Consejo de Ministros de 22 de diciembre de 2006, por el que se lleva a cabo la asignación inicial de los componentes del complementos específico.
d) La puesta en funcionamiento de la
aplicación INCIPER para el control y seguimiento de incidencias de personal.
e) La ejecución de todas las actuaciones exigidas en los procedimientos relativos al Plan de Pensiones de la Administración General del Estado, regulado en el texto refundido de la Ley de Planes y Fondos de Pensiones, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre, el Real Decreto 304/2004, de 20 de febrero, que aprueba el Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones; por el artículo 19.3 de la Ley 61/2003, de 30 de diciembre, de Presupuestos Generales de Estado, y por la Instrucción 186/2004, de 26 de octubre, del Subsecretario de Defensa El ISFAS en cuanto a entidad promotora del plan ha llevado a cabo las siguientes actuaciones en el año 2007: - Confección del listado de partícipes. - Alta y baja de partícipes. - Cálculo de contribuciones anuales. - Confección de nómina. - Ingresos de nómina.
f) La convocatoria, por Orden
DEF/3256/2007, de 29 de octubre, del concurso de traslados para la provisión de puestos de trabajo de personal laboral en el ámbito del II Convenio Único.
g) La resolución por Orden
DEF/1191/2007, de 18 de abril, del concurso de méritos para el personal funcionario, convocado por orden DEF/3634/2006, de 16 de noviembre.
h) La aplicación del acuerdo de la
Comisión Ejecutiva de la Comisión Interministerial de Retribuciones de 19 de diciembre de 2007, por el que se revisan las cantidades de los puestos normalizados de secretaría.
i) La reestructuración y consiguiente cierre
de los consultorios dependientes de las Delegaciones Regionales de Valencia y Cartagena y Subdelegación de El Ferrol, como consecuencia de los cambios operados en la estructura de la red hospitalaria militar.
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j) El desarrollo del sistema de RED ON LINE con la Tesorería General de la Seguridad Social para la gestión de altas, bajas y modificaciones de trabajadores incluidos en el Régimen General.
k) El desarrollo a través del programa
SIPERDEF de gestión de personal del Ministerio de Defensa de los módulos GVD (vacantes), GESAYRE (residencias), SOLIDI (idiomas) y SOLCUR (cursos).
2.- FORMACIÓN
El ISFAS, lleva a cabo una gestión individualizada de la formación, aunque su personal también participa en los planes organizados por el Ministerio de Administraciones Públicas, el propio Ministerio de Defensa y las Organizaciones Sindicales.
Además, por Resolución de la
Secretaria General Gerente de 21 de Marzo de 2007, se aprobaron ayudas económicas para sufragar, en parte, los gastos ocasionados al personal del Instituto que participó en las pruebas selectivas para ascenso, por promoción interna, a diversos Cuerpos de la Administración General del Estado convocadas por Orden APU/617/2007, de 12 de Marzo de 2007 del Ministerio de Administraciones Públicas. 3.- PREVENCIÓN DE RIESGOS LABORALES
El Comité de Seguridad y Salud Laboral es el órgano destinado, conforme a lo dispuesto en la Ley 31/1995, de 8 de noviembre de Prevención de Riesgos Laborales, a la consulta regular y periódica de las actuaciones del Instituto en materia de prevención de riesgos. Durante el año 2006, las Mutuas de Accidentes de Trabajo concertadas y las empresas contratadas han realizado las siguientes actividades para el personal del Instituto: 1.- Evaluación de Riesgos Laborales. 2.- Reconocimientos Médicos.
3.- Cursos de prevención: Tabaquismo, Primeros Auxilios, Trabajo en Oficinas y Pantallas. 4.- Dotación de botiquines para primeros auxilios. 4.- ACCIÓN SOCIAL
El Plan de Acción Social del ISFAS pretende alcanzar los objetivos específicos que se indican, en el ámbito del bienestar social y como consecuencia del deseo de concentrar los recursos:
4.1.- Sufragar los gastos extraordinarios que origina la atención y el cuidado de los discapacitados. Importe abonado en 2007………..8.800 €. 4.2.- Sufragar parcialmente los gastos que originan la atención y el cuidado de los hijos. Importe abonado en 2007….…...16.290 €. 4.3.- Ayudas de carácter excepcional para atender situaciones de necesidad, de carácter no habitual o permanente, que impliquen costes adicionales que repercutan de forma importante en la economía familiar. Importe abonado en 2007………..4.200 €. 4.4.- Ayuda sanitaria complementaria para tratamientos quirúrgicos o adquisición de aparatos sanitarios o prótesis, así como el tratamiento por enfermedades crónicas, cuyos gastos no sean cubiertos en su totalidad por el Régimen Especial de la Seguridad de las FAS. Importe abonado en 2007………35.290 €. 4.5.- Ayuda por estudios y guarderías. Importe abonado en 2007………60.000 €. 5.- REGISTRO DE LOS RECURSOS HUMANOS
Esta función comprende el conocimiento y registro de los recursos humanos existentes, así como el mantenimiento y actualización de las bases de datos de los efectivos del personal del Organismo.
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En los cuadros que figuran a continuación, se ofrece una información detallada de los efectivos de que dispone el
ISFAS a 31/12/07, su procedencia y su distribución y evolución.
ESTRUCTURA FUNCIONAL DE LA ORGANIZACIÓN TERRITORIAL DEL ISFAS
(Cuadro 1) COMUNIDAD AUTÓNOMA DE CATALUÑA Delegación Regional de Barcelona Delegación Provincial de Lleida Delegación Provincial de Tarragona Delegación Provincial de Girona COMUNIDAD AUTÓNOMA DE CASTILLA-LA MANCHA Delegación Regional de Toledo Delegación Provincial de Albacete Delegación Provincial de Ciudad Real Delegación Provincial de Cuenca Delegación Provincial de Guadalajara COMUNIDAD AUTÓNOMA DE MURCIA Delegación Regional de Cartagena Delegación Provincial de Murcia COMUNIDAD AUTÓNOMA DE GALICIA Delegación Regional de A Coruña Delegación Provincial de Lugo Delegación Provincial de Ourense Delegación Provincial de Pontevedra Subdelegación de El Ferrol Subd. de Santiago de Compostela Subelegación. de Vigo COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA Delegación Regional de Badajoz Delegación Provincial de Cáceres COMUNIDAD AUTÓNOMA DE MADRID Delegación Regional de Madrid Oficina Delegada Madrid-Norte Oficina Delegada Madrid-Sur Oficina Delegada Madrid-Este Oficina Delegada Madrid-Oeste Oficina Delegada Alcalá de H.
COMUNIDAD AUTÓNOMA DEL PAIS VASCO Delegación Regional de Álava Delegación Provincial de Guipúzcoa Delegación Provincial de Vizcaya COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ANDALUCÍA Delegación Regional de San Fernando Delegación Provincial de Cádiz Subd. de Algeciras Subd. de Jerez de la Frontera Subd. del Puerto de Santamaría Delegación Regional de Granada Delegación Provincial de Almería Delegación Provincial de Jaén Delegación Provincial de Málaga Subdelegación de Ronda Delegación Regional de Sevilla Delegación Provincial de Córdoba Delegación Provincial de Huelva COMUNIDAD AUTÓNOMA DE VALENCIA Delegación Regional de Valencia Delegación Provincial de Alicante Delegación Provincial de Castellón COMUNIDAD AUTÓNOMA DE CASTILLA-LEÓN Delegación Regional de Valladolid Delegación Provincial de Ávila Delegación Provincial de Burgos Delegación Provincial de León Delegación Provincial de Palencia Delegación Provincial de Salamanca Delegación Provincial de Segovia Delegación Provincial de Soria Delegación Provincial de Zamora
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COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ARAGÓN Delegación Regional de Zaragoza Delegación Provincial de Huesca Delegación Provincial de Teruel COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ASTURIAS Delegación Especial de Asturias CIUDAD AUTÓNOMA DE CEUTA Delegación Especial de Ceuta CIUDAD AUTÓNOMA DE MELILLA Delegación Especial de Melilla COMUNIDAD AUTÓNOMA DE NAVARRA Delegación Especial de Navarra
COMUNIDAD AUTÓNOMA DE CANARIAS Delegación Especial de Las Palmas Subdelegación de Fuerteventura Subdelegación de Lanzarote Delegación Especial de Tenerife COMUNIDAD AUTÓNOMA DE LA RIOJA Delegación Especial de La Rioja COMUNIDAD AUTÓNOMA DE CANTABRIA Delegación Especial de Cantabria COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ILLES BALEARS Delegación Especial de Illes Balears Subdelegación de Ibiza Subdelegación de Mahón
PERSONAL DESTINADO EN EL ISFAS
(Cuadro 2)
PERSONAL MILITAR
ÓRGANOS CENTRALES SANIDAD JURÍDICOS INTERVEN. INTENDE INGENIE. OFICIALES
V/ARMAS SUBOF.
V/ARMAS G.CIV. TOTAL
DEFENSA 6 3 8 1 EJERCITO 6 13 12 21 ARMADA AIRE 2 1 1 11 18 TOTAL 6 3 8 8 1 15 23 21 85
ORGANOS TERRITORIALES
SANIDAD JURÍDICOS INTERVEN. INTENDE. INGENIE. OFICIALESV/ARMAS
SUBOF. V/ARMAS G.CIV. TOTAL
DEFENSA 9 3 10 22 EJERCITO 10 1 46 30 101 188 ARMADA 2 9 7 18 AIRE 5 12 19 36 TOTAL 9 3 10 17 1 67 56 101 264
PERSONAL CIVIL FUNCIONARIO ÓRGANOS CENTRALES GRUPO A GRUPO B GRUPO C GRUPO D TOTAL
TOTAL 5 3 24 20 52 ÓRGANOS TERRITORIALES GRUPO A GRUPO B GRUPO C GRUPO D TOTAL
TOTAL 1 3 90 111 205
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PERSONAL CIVIL LABORAL
ÓRGANOS CENTRALES NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 NIVEL 4 NIVEL 5 NIVEL 6 NIVEL 7 NIVEL 8 TOTAL
TOTAL 4 4 10 6 16 7 7 2 56 ÓRGANOS TERRITORIALES NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 NIVEL 4 NIVEL 5 NIVEL 6 NIVEL 7 NIVEL 8 TOTAL
TOTAL 27 16 5 2 125 16 19 14 224
RESUMEN
PERSONAL
MILITAR PERSONAL
FUNCIONARIO PERSONAL LABORAL TOTAL
ÓRGANOS CENTRALES 85 52 56 193 ÓRGANOS TERRITORIALES 264 205 224 693 TOTAL 349 257 280 886
PERSONAL DESTINADO EN ÓRGANOS TERRITORIALES (Cuadro 3)
DISTRIBUCIÓN POR DELEGACIONES REGIONALES Y ESPECIALES
PERSONAL MILITAR
SANIDAD JURÍDICOS INTERV INTENDEN INGROS OFICIALES V. ARMAS
SUBOFIC. V/ARMAS G. CIV. TOTAL
ILLES BALEARS 1 4 3 4 12 BARCELONA 1 1 4 5 6 17 BURGOS 2 5 3 4 14 CARTAGENA 1 1 1 2 4 4 13 CEUTA 1 2 1 2 6 CORUÑA A 3 4 1 9 17 FERROL 1 1 1 1 1 5 GRANADA 1 3 1 3 4 8 20 MADRID 1 1 1 2 8 7 12 32 MELILLA 3 2 5 PALMAS LAS 4 2 3 9 S. FERNANDO 1 2 4 7 8 22 SEVILLA 1 1 1 6 5 12 26 TENERIFE 1 1 1 2 5 VALENCIA 1 2 6 5 6 20 VALLADOLID 2 1 7 3 10 23 ZARAGOZA 1 1 1 3 4 8 18 TOTAL 9 3 10 17 1 67 56 101 264
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PERSONAL CIVIL FUNCIONARIO
PERSONAL CIVIL LABORAL
GRUPO A GRUPO B GRUPO C GRUPO D GRUPO E TOTAL
ILLES BALEARS 1 1 BARCELONA 7 6 13 BURGOS 1 8 11 20 CARTAGENA 5 5 10 CEUTA 2 2 CORUÑA A 15 9 24 FERROL 2 3 5 GRANADA 1 5 9 15 MADRID 1 8 14 23 MELILLA 1 1 PALMAS LAS 1 5 6 S. FERNANDO 4 6 10 SEVILLA 5 15 20 TENERIFE 1 1 VALENCIA 4 8 12 VALLADOLID 12 13 25 ZARAGOZA 1 9 7 17 TOTAL 1 3 90 111 205
NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 NIVEL 4 NIVEL 5 NIVEL 6 NIVEL 7 NIVEL 8 TOTAL
ILLES BALEARS BARCELONA 1 1 1 3 BURGOS 2 3 1 1 1 8 CARTAGENA 1 8 2 13 CEUTA 3 2 2 5 CORUÑA A 1 4 1 2 8 FERROL 2 2 6 1 11 GRANADA 9 3 1 1 14 MADRID 14 7 2 51 4 7 85 MELILLA 4 2 6 PALMAS LAS SAN FERNANDO 1 7 3 1 1 13 SEVILLA 9 5 10 3 2 2 31 TENERIFE 5 5 VALENCIA 1 2 1 6 1 2 13 VALLADOLID 1 1 ZARAGOZA 7 1 8 TOTAL 27 16 5 2 125 16 19 14 224
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Recursos Administrativos y Jurisdiccionales
3. Recursos administrativos y jurisdiccionales
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1017
183
39
412
484
13
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
500
550
ADMINISTRATIVOS CONT-ADMINISTR LABORALES
ESTIMADOS
DESESTIMADOS
DESIST-INADMIT
ADM INISTRATIVOS
DESIST-INADM IT
24,8%
DESEST65,5%
ESTIM 9,6%
0
100
200
300
400
500
600
700
800
1 2 3
CONTENCIOSO-ADM INISTRATIVOS
ESTIM 18,8%
DESEST20,3%
DESIST-INA DM IT
60,9%
05
101520253035404550
1 2 3
LABORALES
DESIST-INA DM IT
12,9%
DESEST54,8%
ESTIM 32,3%
-2
2
6
10
14
18
22
1 2 3
3. Recursos administrativos y jurisdiccionales
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ADMINISTRATIVOS
LABORALES
RECURSOS DE ALZADA
DESIST-INADM24,1%
DESEST66,2%
ESTIM9,8%
0
250
500
750
1 2 3
RECURSOS DE REVISIÓN
DESIST-INADM IT
72,7%
DESEST27,3%
ESTIM 0,0%
0
2
4
6
8
10
12
1 2 3
JUZGADOS
E S T IM 3 8 ,1 %
D E S E S T 4 7 ,6 %
D E S IS T -IN A D M IT
1 4 ,3 %
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1 0
1 1
1 2
1 2 3
RECLAMACIONES PREVIAS
DESIST-INADM IT
10,0%
DESEST90,0%
ESTIM0,0%
0
2
4
6
8
10
12
1 2 3
3. Recursos administrativos y jurisdiccionales
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DESGLOSE SEGÚN MATERIAS
ADMINISTRATIVOS TOTAL ADMIN
ASIST SANITARIA
PAGO PERIÓDICO
PAGO ÚNICO OTRAS CONT.
ADM. 777 304 161 190 122 67
304
161
190
122
67
0
50
100
150
200
250
300
350
ASIST. SANIT PAGO PERIOD. PAGO UNICO OTRAS CONT-ADM.
RECURSOS LABORALES INFORMADOS
SANCIONADOR RECL. PREV DEMANDAS REC.SUPLIC TOTAL
8 18 22 4 52
8
18
22
4
0
5
10
15
20
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SA NCIONA DOR RECL.P REV DEM A NDA S REC.SUP LIC
3. Recursos administrativos y jurisdiccionales
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INFORMES VARIOS
165
8
164
14
85
18
95
0
50
100
150
200
RP E LEG C.A . ECO LOC INF D.P
3. Recursos administrativos y jurisdiccionales
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Memoria ISFAS 2007
AÑOS 2001 - 2002 - 2003 - 2004 - 2005 - 2006 -2007
DATOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2007
RECURSOS INFORMADOS PENDIENTES DE RESOLUCION/SENTENCIA
RECURSOS INFORMADOS
PENDIENTES RESOL./SENT.
106
185
71
166
69
306
144 15
8
99
401
193
171
59
4 23
123
207
100
430
210
132
113
455
28
203
337
122
99
406
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
500
ADMINISTR. CONTENC. LABORALES TOTAL
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
INFORMES
617
56 7957 30
767
51 28
595
1.44
1
859
55 41
650
1605
1981
68 35
1171
3255
1229
94 62
681
2066
67 44
549
1437
1140
388
1183
687
409
777
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
ADMINISTR. CONTENC. LABORALES VARIOS TOTAL
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
3. Recursos administrativos y jurisdiccionales
28
Memoria ISFAS 2007
RESOLUCIONES Y SENTENCIAS
RESOLUCIONES Y SENTENCIAS
767
67 58
892
785
58 36
879
1935
59 16
2010
1234
52 21
1307
783
64 31
878
5676
603
735
736
28
75
633
0
250
500
750
1000
1250
1500
1750
2000
2250
ADMINISTR. CONTENC. LABORALES TOTAL
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Memoria ISFAS 2007
4
Normativa
4. Normativa
31
Memoria ISFAS 2007
ISPOSICIONES DICTADAS EN EL ÁMBITO DEL INSTITUTO O QUE AFECTAN AL MISMO.
1.-RESOLUCIÓN 4B0/38177/2006, de 20 de diciembre (B.O.E. nº 9 del 2007), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2007 del Convenio suscrito por la Mutualidad General Judicial, la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado y el Instituto Social de las Fuerzas Armadas, con el Servicio Extremeño de Salud. 2.-RESOLUCIÓN 4B0/38178/2006 de 20 de diciembre de 2006 (B.O.E. nº 9), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2007 del Convenio suscrito por la Mutualidad General Judicial, la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado y el Instituto Social de las Fuerzas Armadas, con la Consejería de Salud de la Comunidad de Castilla-La Mancha.
3.-RESOLUCIÓN 4B0/38176/2006, de 22 de diciembre, (B.O.E. nº 3), de la Gerencia del ISFAS, por la que se publican los conciertos suscritos con entidades de seguro para la asistencia sanitaria de sus beneficiarios durante el año 2007, con previsión de prórrogas para los años 2008 y 2009.
4.-RESOLUCIÓN de 3 de enero de 2007 (B.O.E. nº 20), de la Mutualidad General Judicial, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para el 2007 del Convenio suscrito entre el Instituto Madrileño de la Salud, y la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, el Instituto Social de las Fuerzas Armadas y la Mutualidad General Judicial para la prestación de determinados servicios sanitarios.
5.-RESOLUCIÓN de 11 de enero de 2007 (B.O.E. nº 19), de la Mutualidad General Judicial, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para el 2007 del Convenio de colaboración suscrito entre el
Departamento de Salud y Consumo del Gobierno de Aragón y la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, el Instituto Social de las Fuerzas Armadas y la Mutualidad General Judicial para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios.
6.-RESOLUCIÒN de 25 de enero de 2007 (B.O.E. nº 40, de la Mutualidad General Judicial, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para el 2007 del Convenio de colaboración suscrito entre el Servicio Cántabro de Salud y Consumo del Gobierno de Aragón y la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, el Instituto Social de las Fuerzas Armadas y la Mutualidad General Judicial para la prestación de determinados servicios sanitarios.
7.-RESOLUCIÓN de 29 de enero de 2007 (B.O.E. nº 42), de la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para el año 2007 del Convenio de Colaboración entre el Servicio Catalán de Salud y la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, el Instituto Social de las Fuerzas Armadas y la Mutualidad General Judicial, para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios.
8.-ORDEN MINISTERIAL 17/2007, de 13 de febrero, (B.O.D. nº 35), por la que se modifica la Orden Ministerial 52/2004 de 18 de marzo (B.O.D. nº 63), reguladora de la colaboración concertada del Instituto Social de las Fuerzas Armadas con la Sanidad Militar.
9.-RESOLUCIÓN 4B0/38015/2007 de 12 de abril (B.O.E. nº 45), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se publica el Acuerdo de prórroga y actualización para el año 2007 del Convenio de Colaboración suscrito por el ISFAS, la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado y la Mutualidad General Judicial con el Servicio de Salud de las Illes Balears.
D
4. Normativa
32
Memoria ISFAS 2007
10.-RESOLUCIÓN 4B0/38014/2007 de 7 de febrero (B.O.E. nº 45), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se publica la Adenda para la actualización del Convenio firmado por el ISFAS, la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, y la Mutualidad General Judicial, con el Gobierno del Principado de Asturias.
11.-RESOLUCIÓN de 30 de enero de 2007 (B.O.E. 46) de la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado por la que publica el Acuerdo de Prórroga y Actualización para el año 2007, del Convenio de Colaboración entre el Servicio Canario de Salud y la MUFACE, el Instituto Social de las Fuerzas Armadas y la Mutualidad General Judicial para la prestación de determinados servicios sanitarios.
12.-RESOLUCIÓN 4B0/38023/2007, de 28 de febrero (B.O.E. nº 69), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se publica el Acuerdo de prórroga y actualización para el año 2007 del Convenio de Colaboración suscrito por el ISFAS, la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, y la Mutualidad General Judicial con el Servicio Murciano de Salud.
13- LEY ORGÁNICA 3/2007, de 22 de marzo, (B.O.E. nº 71), para la igualdad efectiva de mujeres y hombres.
14.-RESOLUCIÓN de 14 de marzo de 2007 (B.O.E. nº 81), de la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado por la que publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2007, del Convenio de Colaboración entre la Agencia Valenciana de Salud y la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, el Instituto Social de las Fuerzas Armadas y la Mutualidad General Judicial para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios. 15.-RESOLUCIÓN de 23 de marzo de 2007 (B.O.E. nº 88) de la Mutualidad General Judicial, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2007, del Convenio de Colaboración entre la Gerencia Regional de Salud de Castilla y León y la
Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado, el Instituto Social de las Fuerzas Armadas y la MUGEJU para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios. 16.-RESOLUCIÓN de 26 de marzo de 2007 (B.O.E. nº 90), de la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2007 entre la Consejería de Salud de la Junta de Andalucía y MUFACE, el Instituto Social de las Fuerzas Armadas y la Mutualidad General Judicial, para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios.
17.-RESOLUCIÓN 4B0/10918/2007, de 4 de julio, de la Secretaria General Gerente del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se publica la convocatoria de su segundo certamen de pintura. 18.-RESOLUCIÓN 4B0/15205/2007, de 25 de septiembre (B.O.D. nº 193) de la Secretaria General Gerente del ISFAS por la que se modifican los Anexos primero y segundo de la Orden Ministerial 52/2004, de 18 de marzo, reguladora de la Colaboración concertada del ISFAS con la Sanidad Militar. 19.- RESOLUCIÓN 4B0/38193/2007, de 8 de octubre (B.O.E. nº 262), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se publica la cuenta anual del ejercicio 2006
20.- LEY 39/2007, de 19 de noviembre, de la carrera militar (B.O.E. nº 278): -Disposición adicional octava: Posibilidad de que los miembros del servicio de asistencia religiosa en las Fuerzas Armadas reciban la prestación de asistencia sanitaria a través del ISFAS. -Disposición adicional undécima: Prestación de gran invalidez al personal del Cuerpo de Mutilados de Guerra por la Patria. -Disposición final primera: Modifica los artículos 3, 12.2, 13,16, 22.6.b) y la disposición transitoria única del Texto Refundido de la Ley sobre Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2000, de 9 de junio.
4. Normativa
33
Memoria ISFAS 2007
21.-RESOLUCIÓN 4B0/38206/2007, de 14 de noviembre (B.O.E. nº 283), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se publican los acuerdos firmados con Entidades de Seguro por los que se prorroga, durante el año 2008, el Concierto para la asistencia sanitaria de beneficiarios del ISFAS durante los años 2007, 2008 y 2009.
22.-RESOLUCIÓN 4B0/18338/2007, de 15 de noviembre, de la Secretaria General gerente del Instituto Social de las Fuerzas Armadas por la que se publica la concesión de los premios del primer certamen de investigación ISFAS 2006/2007, sobre “La protección social de los militares: de las cofradías militares al mutualismo administrativo”.
23.-RESOLUCIÓN 4B0/19201/2007, de 3 de diciembre (B.O.D. nº 242), de la Secretaria General Gerente del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se actualizan los precios públicos de los servicios prestados por el Instituto en sus centros residenciales para la tercera edad. 24.-RESOLUCIÓN 4B0/19515/2007, de 4 de diciembre (B.O.D. nº 246), de la Secretaria General Gerente del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se actualiza el Anexo 2 de la Instrucción 4B0/20327/2004, de la Gerencia del ISFAS por la que se regula la Asistencia Sanitaria de Gestión Directa. 25.- LEY 51/2007, de 26 de diciembre (B.O.E. nº 310), de Presupuestos Generales del Estado para el año 2008: Art. 123. Cotización a las Mutualidades Generales de Funcionarios para el año 2008. D.A. 1ª. Prestación económica por hijo a cargo. D.A. 8ª. Revalorización para el año 2008 de las prestaciones de gran invalidez. 26.- INSTRUCCIÓN 150/2007, de 10 de diciembre (BOD nº 253), de la Secretaria General Gerente del Instituto Social de las Fuerzas Armadas por la que se regulan las prestaciones sociales del ISFAS.
27.- REAL DECRETO 1726/2007, de 21 de diciembre, (BOE nº 310), por el que se aprueba el Reglamento General de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas.
Memoria ISFAS 2007
5
Colectivo Protegido
5. Colectivo Protegido
37
Memoria ISFAS 2007
ntegran el colectivo del ISFAS aquellas personas que están incluidas en su campo de aplicación, como
consecuencia de su actividad profesional en las Fuerzas Armadas, así como sus familiares o asimilados, siempre que reúnan los requisitos de convivencia, dependencia económica y no pertenencia a otro Régimen de Seguridad Social.
A uno de diciembre de 2007, fecha de cierre del colectivo, la distribución es la siguiente:
Cuadro 1
DISTRIBUCIÓN DEL COLECTIVO AÑO 2007
TITULARES 376.962
- COTIZANTES 237.163
- NO COTIZANTES 139.799
BENEFICIARIOS 251.059
TOTAL COLECTIVO
628.021
Del análisis de estas cifras se desprende que, de los titulares considerados, el 62,91% corresponde a cotizantes y el 37,09% a no cotizantes. En consecuencia, la relación cotizantes/no cotizantes es del 1,69, lo que implica una importante carga sobre el sistema.
Al estudiar la evolución de la
población protegida en los últimos diez años, se observa que se mantiene el decremento en el colectivo de beneficiarios. La relación beneficiarios/titulares ha pasado del 0,68 al 0,66, debido, fundamentalmente, a las bajas de beneficiarios como consecuencia de los procedimientos de actualización del colectivo de este Instituto mediante intercambios de información con otros organismos públicos. En la relación colectivo/cotizantes se mantiene el decremento experimentado en los últimos tres años (Cuadros 3 al 6).
El colectivo total ha experimentado un descenso de 6.705 asegurados durante el presente ejercicio.
Según los datos disponibles a
diciembre de 2007, el colectivo de este Instituto está compuesto por 377.329 hombres y 250.692 mujeres. Los datos de su distribución se detallan en los cuadros 9 y 10.
Resulta importante la consideración
del colectivo por tramos de edad, dada la incidencia económica que sobre las prestaciones tienen los escalones superiores de la pirámide de población. En este sentido cabe resaltar que el 22,34% de los asegurados es mayor de 65 años, manteniéndose así la tendencia ascendente de los últimos años (Cuadros 11 y 12).
I
5. Colectivo Protegido
38
Memoria ISFAS 2007
Cuadro 2
DISTRIBUCIÓN ABSOLUTA Y PORCENTUAL DEL COLECTIVO
COLECTIVO ENERO 2007 % SOBRE
TOTAL COLECTIVO
DICIEMBRE 2007
% SOBRE TOTAL
COLECTIVO
EJERCITO DE TIERRA 91.778 14,51 91.840 14,62
ARMADA 23.526 3,72 23.995 3,82
EJERCITO DEL AIRE 23.738 3,75 23.860 3,80
CUERPOS COMUNES 4.886 0,77 4.839 0,77
GUARDIA CIVIL 89.343 14,13 90.829 14,46
ASEGURADOS OBLIGATORIOS
FUNCIONARIOS CIVILES 1.401 0,22 1.285 0,25
EN BAJA EN LAS FAS 228 0,04 210 0,03 ASEGURADOS VOLUNTARIOS EXCEDENTES
VOLUNTARIOS 351 0,06 305 0,06
TOTAL TITULARES COTIZANTES 235.251 37,19 237.163 37,82
TITULARES OBLIGATORIOS NO
COTIZANTES
EXCEDENCIAS CUIDADO HIJOS Y/O FAMILIARES 132 0,02 174 0,03
RETIRADOS MILITARES 40.183 6,35 39.877 6,35 RETIRADOS DE LA G. CIVIL 38.772 6,13 38.975 6,21 JUBILADOS FUNC. CIVILES 3.661 0,58 3.551 0,57 RETIRADOS POLICIA NAC. 1.901 0,30 1.689 0,27
VIUDOS 45.307 7,16 44.734 7,12
HUÉRFANOS 8.538 1,35 8.488 1,35
ASEGURADOS VOLUNTARIOS
OTROS 2.566 0,41 2.311 0,37
TOTAL TITULARES NO COTIZANTES 141.060 22,30 139.799 22,26
TOTAL TITULARES 376.311 59,50 376.962 60,02
CONYUGES Y ASIMILADOS 102.895 40,17 99.145 15,79 HIJOS HASTA 21 AÑOS 129.812 20,52 130.034 20,71 HIJOS MAYORES DE 21 AÑOS 21.721 3,43 20.162 3,21 OTROS 1.751 0,28 1.718 0,27
TOTAL BENEFICIARIOS 256.179 40,50 251.059 39,98
TOTAL COLECTIVO 632.490 100 628.021 100
5. Colectivo Protegido
39
Memoria ISFAS 2007
Cuadro 3
RESUMEN DE LA EVOLUCIÓN EN LOS DIEZ ÚLTIMOS AÑOS
AÑO TITULARES BENEFICIARIOS TOTAL
COLECTIVO 1998 373.594 417.383 790.977
1999 385.297 411.664 796.961
2000 392.591 406.907 799.498
2001 390.845 403.588 794.433
2002 388.773 400.058 788.831
2003 386.861 397.764 784.625
2004 379.901 375.331 755.232
2005 374.824 296.105 670.929
2006 378.042 256.684 634.726
2007 376.962 251.059 628.021
Cuadro 4 EVOLUCIÓN DE LAS ALTAS Y BAJAS DE TITULARES Y
BENEFICIARIOS ALTAS BAJAS
AÑO TITULARES BENEFICIARIOS TITULARES BENEFICIARIOS
1998 25.163 17.362 17.846 37.304
1999 27.305 15.822 15.602 21.542
2000 31.933 13.913 24.639 18.670
2001 22.656 13.291 24.402 16.610
2002 16.455 12.323 18.527 15.853
2003 15.695 11.644 17.607 13.938
2004 16.750 11.710 23.710 34.143
2005 20.247 11.596 25.324 90.822
2006 20.324 13.367 17.106 52.788
2007 15.636 15.909 16.716 21.534
5. Colectivo Protegido
40
Memoria ISFAS 2007
Cuadro 5
AÑO 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
EVOLUCIÓN BEN./TIT.
1,117 1,068 1,036 1,032 1,029 1,028 0.987 0,789 0,678 0,666
Cuadro 6
AÑO 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
EVOLUCION COL./COTIZ.
3,579 3,448 3,300 3,342 3,356 3,404 3,338 2,901 2,680 2,648
Cuadro 7
DISTRIBUCION DEL COLECTIVO DE TITULARES Y BENEFICIARIOS POR PROVINCIAS.
TITULARES BENEFICIARIOS TOTALES RELACION B-T
ALAVA 1.847 905 2.752 0,49
ALBACETE 3.467 3.040 6.507 0,88
ALICANTE 6.596 4.526 11.122 0,69
ALMERÍA 6.018 4.396 10.414 0,73
ASTURIAS 6.234 3.736 9.970 0,60
AVILA 1.498 1.187 2.685 0,79
BADAJOZ 8.544 6.342 14.886 0,74
ILLES BALEARS 7.243 3.638 10.881 0,50
BARCELONA 8.169 3.962 12.131 0,49
BURGOS 4.798 2.534 7.332 0,53
CÁCERES 4.904 3.335 8.239 0,68
CÁDIZ 23.744 21.544 45.288 0,91
CASTELLÓN 2.583 1.838 4.421 0,71
CIUDAD REAL 3.088 3.117 6.205 1,01
CÓRDOBA 7.755 5.606 13.361 0,72
CORUÑA A 15.868 9.561 25.429 0,60
CUENCA 1.435 1.230 2.665 0,86
GIRONA 2.144 1.213 3.357 0,57
GRANADA 8.071 7.229 15.300 0,90
GUADALAJARA 1.787 1.471 3.258 0,82
GUIPUZCOA 1.737 728 2.465 0,42
HUELVA 3.371 2.831 6.202 0,84
HUESCA 3.410 1.946 5.356 0,57
JAEN 8.641 4.465 13.106 0,52
LA RIOJA 2.944 2.100 5.044 0,71
LAS PALMAS 10.254 5.668 15.922 0,55
LEÓN 6.376 3.877 10.253 0,61
LUGO 2.563 1.561 4.124 0,61
LLEIDA 2.553 1.112 3.665 0,44
5. Colectivo Protegido
41
Memoria ISFAS 2007
MADRID 72.601 44.933 117.534 0,62
MALAGA 9.222 7.107 16.329 0,77
MURCIA 16.315 12.409 28.724 0,76
NAVARRA 3.706 2.360 6.066 0,64
OURENSE 2.406 1.531 3.937 0,64
PALENCIA 1.322 973 2.295 0,74
PONTEVEDRA 7.983 4.780 12.763 0,60
SALAMANCA 5.686 3.715 9.401 0,65
SANTANDER 2.799 1.972 4.771 0,70
SEGOVIA 2.528 1.535 4.063 0,61
SEVILLA 15.219 12.499 27.718 0,82
SORIA 796 453 1.249 0,57
TARRAGONA 2.214 1.360 3.574 0,61
S/C. TENERIFE 6.900 3.718 10.618 0,54
TERUEL 952 734 1.686 0,77
TOLEDO 5.515 4.062 9.577 0,74
VALENCIA 14.546 9.366 23.912 0,64
VALLADOLID 6.589 3.909 10.498 0,59
VIZCAYA 2.472 1.086 3.558 0,44
ZAMORA 2.319 1.730 4.049 0,75
ZARAGOZA 16.361 7.808 24.169 0,48
CEUTA 5.576 4.425 10.001 0,79
MELILLA 5.293 3.896 9.189 0,74
TOTALES 376.962 251.059 628.021 0,67
5. Colectivo Protegido
42
Memoria ISFAS 2007
Cuadro 8
DISTRIBUCIÓN POR DELEGACIONES REGIONALES A DICIEMBRE DE 2007
DELEGACIÓN Titular
cotizante
% sobre total
colectivo
Titular no
cotizante
% sobre total
colectivo Beneficiarios
% sobre total
colectivo
Total Colectivo
% sobre total
colectivo
Illes Balears 3.925 0,62 3.318 0,53 3.638 0,58 10.881 1,73
Barcelona 7.556 1,20 7.524 1,20 7.647 1,22 22.727 3,62
Burgos 12.299 1,96 7.588 1,21 10.961 1,75 30.848 4,91
Cartagena 10.418 1,66 5.897 0,94 12.409 1,98 28.724 4,57
Ceuta 4.396 0,70 1.180 0,19 4.425 0,70 10.001 1,59
A Coruña 10.360 1,65 8.776 1,40 11.632 1,85 30.768 4,90
El Ferrol 6.321 1,01 3.363 0,54 5.801 0,92 15.485 2,47
Granada 18.748 2,99 13.204 2,10 23.197 3,69 55.149 8,78
Las Palmas 7.354 1,17 2.900 0,46 5.668 0,90 15.922 2,54
Madrid 53.057 8,45 29.934 4,77 53.583 8,53 136.574 21,75
Melilla 4.229 0,67 1.064 0,17 3.896 0,62 9.189 1,46
Sevilla 23.702 3,77 16.091 2,56 30.613 4,87 70.406 11,21
S. Fernando 16.265 2,59 7.479 1,19 21.544 3,43 45.288 7,21
Tenerife 4.895 0,78 2.005 0,32 3.718 0,59 10.618 1,69
Valencia 17.381 2,77 11.246 1,79 20.000 3,18 48.627 7,74
Valladolid 16.427 2,62 10.687 1,70 17.379 2,77 44.493 7,08
Zaragoza 19.830 3,16 7.543 1,20 14.948 2,38 42.321 6,74
TOTALES 237.163 37,76 139.799 22,26 251.059 39,98 628.021 100
Cuadro 9
DISTRIBUCIÓN POR SEXOS - DICIEMBRE 2007
HOMBRES % HOMBRES MUJERES % MUJERES MUJER / HOMBRE
ISFAS 377.329 60,08 250.692 39,92 0,66
ESPAÑA 22.339.962 49,42 22.860.775 50,58 1,02
Cuadro 10 DISTRIBUCIÓN POR SEXOS DE TITULARES Y BENEFICIARIOS - DICIEMBRE 2007
HOMBRES % HOMBRES MUJERES % MUJERES MUJER / HOMBRE
TITULARES 301.317 47,98 75.645 12,04 0,25
BENEFICIARIOS 76.012 12,10 175.047 27,87 2,30
TOTALES 377.329 60,08 250.692 39,92 0,66
5. Colectivo Protegido
43
Memoria ISFAS 2007
Cuadro 11 DISTRIBUCIÓN POR TRAMOS DE EDADES A DICIEMBRE 2007
ESTRUCTURA DE LA POBLACIÓN
EDADES TOTAL
HOMBRES TOTAL
MUJERES TOTAL
POBLACIÓN % HOMBRES % MUJERES
% TOTAL POBLACION
0-4 años 17.340 16.455 33.795 2,76 2,62 5,38
5-9 años 16.163 15.357 31.520 2,57 2,45 5,02
10-14 años 15.779 15.168 30.947 2,51 2,42 4,93
SUBTOTAL 49.282 46.980 96.262 7,85 7,48 15,33
15-19 años 18.852 14.863 33.715 3,00 2,37 5,37
20-24 años 35.603 14.294 49.897 5,67 2,28 7,95
25-29 años 36.304 12.609 48.913 5,78 2,01 7,79
30-34 años 34.290 11.812 46.102 5,46 1,88 7,34
35-39 años 31.544 10.471 42.015 5,02 1,67 6,69
40-44 años 25.192 9.996 35.188 4,01 1,59 5,60
45-49 años 23.317 10.920 34.237 3,71 1,74 5,45
50-54 años 22.602 11.967 34.569 3,60 1,91 5,50
55-59 años 17.929 13.467 31.396 2,85 2,14 5,00
60-64 años 17.883 17.565 35.448 2,85 2,80 5,64
SUBTOTAL 263.516 127.964 391.480 41,96 20,38 62,34
65-69 años 16.995 15.553 32.548 2,71 2,48 5,18
70-74 años 17.260 15.565 32.825 2,75 2,48 5,23
75-79 años 10.860 14.169 25.029 1,73 2,26 3,99
80-84 años 8.017 13.497 21.514 1,28 2,15 3,43
>= 85 años 11.399 16.964 28.363 1,82 2,70 4,52
SUBTOTAL 64.531 75.748 140.279 10,28 12,06 22,34
TOTAL GENERAL 377.329 250.692 628.021 60,08 39,92 100
5. Colectivo Protegido
44
Memoria ISFAS 2007
Cuadro 12 DISTRIBUCIÓN POR EDAD Y SEXO DEL COLECTIVO EN PORCENTAJES
DICIEMBRE DE 2007
Memoria ISFAS 2007
6
Prestaciones
6. Prestaciones
47
Memoria ISFAS 2007
6.1. ASISTENCIA SANITARIA.
6.1.1. DATOS GENERALES.
A lo largo del año 2007, el ISFAS ha gestionado la asistencia sanitaria de un colectivo que, al finalizar el ejercicio, ascendía a 628.021 personas, entre titulares y beneficiario, con un promedio mensual de 629.609 personas. Esta asistencia se ha hecho efectiva a través de las siguientes prestaciones: 1. Asistencia Medico-Quirúrgica, en los 2. niveles de Atención Primaria y de
Atención Especializada, prestada por los correspondientes servicios asignados, en función de la Modalidad Asistencial de adscripción del titular.
3. Asistencia Sanitaria de Gestión Directa. 4. Prestaciones Complementarias. 5. Prestación Farmacéutica.
La gestión de la asistencia sanitaria se ha instrumentado, principalmente, mediante los Conciertos suscritos por el ISFAS con Entidades de Seguro y con el Sistema Sanitario Público y a través del régimen de colaboración concertada con la Sanidad Militar, regulado en la Orden Ministerial 52/2004, de 18 de marzo, que ha sido modificada por la Orden Ministerial 17/2007, de 13 de febrero.
Por otro lado, el día 1 de enero entró en vigor el nuevo Concierto suscrito por el ISFAS con Entidades de Seguro, que fue publicado por Resolución 4B0/38176/2006, de 22 de diciembre, en el que se han introducido algunos cambios orientados a mejorar la oferta de servicios asistenciales y asegurar una asistencia integral y de calidad.
Una de las modificaciones más importantes que se recogen en el nuevo Concierto, se refiere al régimen económico, que fija una cuota específica diferenciada en función de la edad del beneficiario, para la financiación de los servicios objeto del Concierto, frente al sistema vigente hasta el 2006 en el que contemplaba una cuota única. Este cambio representa un primer
paso para introducir mecanismos de ajuste por riesgos, en función de la evolución de la edad del colectivo protegido.
Además, por su especial relevancia, cabría destacar las siguientes novedades: • Se extiende la cobertura de la asistencia
por Servicios de Urgencia, a la que se preste en servicios hospitalarios no concertados disponibles en municipios de menos de 20.000 habitantes, en situaciones clínicas agudas que obliguen a una atención inmediata.
• Se simplifican las condiciones y requisitos para la cobertura del transporte sanitario y, en el caso de pacientes desplazados en un municipio distinto al de su residencia, se contempla la cobertura del transporte sanitario hasta el municipio de residencia, bien al domicilio del paciente o a otro centro.
• En el ámbito de la asistencia psiquiátrica se elimina la exclusión relativa a la cobertura de estudios mediante tests psicológicos.
• Se facilita el procedimiento para el abono de gastos por prestaciones a cargo de la Entidad.
Se ha mantenido la colaboración con
las Administraciones Autonómicas, gestoras de la asistencia sanitaria, para la prestación de determinados servicios sanitarios en medio rural a los titulares y beneficiarios adscritos a Entidades de Seguro, mediante la formalización de Acuerdos de Prórroga de los Convenios de colaboración suscritos en años anteriores para la prestación de determinados servicios a titulares y beneficiarios en municipios del medio rural.
La Asistencia Sanitaria de Gestión Directa y las Prestaciones Complementarias de la Asistencia Sanitaria, se han gestionado conforme a la regulación específica desarrollada en la Instrucción 115/2002, de 30 de mayo, y en la Instrucción 4B0/20327/2004, de 27 de diciembre, cuyo Anexo 2 fue actualizado por Resolución 4B0/18950/2006, de 20 de diciembre, de la Secretaria General Gerente del ISFAS.
6. Prestaciones
48
Memoria ISFAS 2007
En el ámbito de la Asistencia Sanitaria de Gestión Directa, merece una mención especial la asistencia sanitaria en el exterior por la creciente presencia de personal militar destinado y en Comisión de Servicio en el extranjero.
En cuanto a la gestión de la Prestación Farmacéutica, se han desarrollado diversas actuaciones orientadas a favorecer la contención del gasto y el uso racional del medicamento, mediante el desarrollo de los sistemas de información para mejorar el seguimiento y control de la prestación, todo ello sin menoscabo en el nivel de accesibilidad a los medicamentos que sean objeto de la prestación por parte de los beneficiarios.
La evaluación de las propuestas de tratamiento con hormona de crecimiento de titulares y beneficiarios del ISFAS se ha llevado a cabo por el Comité Asesor para la Hormona de Crecimiento, habiéndose suscrito, a tal efecto, un Convenio de Colaboración con el Ministerio de Sanidad y Consumo para la realización de estas funciones por el citado Comité.
Por otro lado, cabe reseñar que en 2007 se emitieron 256 informes técnicos sobre recursos interpuestos contra resoluciones en materia de asistencia sanitaria. 6.1.2. ASISTENCIA MÉDICO-QUIRÚRGICA.
Los servicios asignados para la asistencia del colectivo protegido varían en función de la modalidad asistencial a la que se encuentren adscritos los titulares, que tienen la posibilidad de optar por los servicios de una Entidad de Seguro, del Sistema Sanitario público o, en determinadas provincias, de la Sanidad Militar.
En el Cuadro 1 se resumen las distintas modalidades existentes en la actualidad.
Al finalizar el 2007, el 86,34 % del colectivo estaba adscrito a las Entidades de Seguro concertadas (modalidades A y B), mientras que el 13,66 % se encontraba adscrito a servicios sanitarios públicos o a la Sanidad Militar (Cuadro 2 y Gráfico 3). 6.1.2.1.- RÉGIMEN DE COLABORA-CIÓN CONCERTADA CON SANIDAD MILITAR.
El colectivo acogido al régimen de Colaboración Concertada está adscrito a los servicios de Sanidad Militar para la asistencia especializada, tanto en régimen ambulatorio como de hospitalización, mientras que para la atención primaria puede optar por servicios propios del ISFAS, de la Red Sanitaria pública o de alguna de las Entidades de Seguro que suscribieron el Concierto de Asistencia Sanitaria con las Modalidades complementarias, según se establece en la Orden Ministerial 52/2004, de 18 de marzo, reguladora de la colaboración concertada del Instituto Social de las Fuerzas Armadas con la Sanidad Militar. A) ASISTENCIA PRIMARIA CON MEDIOS PROPIOS DEL ISFAS.
El ISFAS dispone de consultorios propios en determinadas localidades, en las que existe o ha existido algún hospital militar. En estos centros la actividad asistencial es desarrollada por profesionales sanitarios en régimen de colaboración, con contrato laboral, acogido al Convenio Único para el personal laboral de la Administración General del Estado, con contrato de servicios o perteneciente a Empresas adjudicatarias de contratos de gestión para la prestación de estos servicios.
Además, el ISFAS cuenta con dos Centros de Salud, en Madrid y Sevilla, en los que funcionan Equipos de Atención Primaria.
Desde hace algunos años se viene
apreciando una disminución progresiva del colectivo adscrito a la Sanidad Militar. Paralelamente se ha ido reduciendo el colectivo atendido por los Servicios de
6. Prestaciones
49
Memoria ISFAS 2007
Atención Primaria del ISFAS, que han debido redimensionarse y adaptarse a la reducción de la demanda. En la actualidad permanecen en funcionamiento un total de 10 Consultorios, además de los citados Centros de Salud. A la actividad desarrollada en los centros de Atención Primaria de este Instituto por personal gestionado directamente por el ISFAS, se suma la desarrollada por los profesionales con los que se han suscrito contratos de gestión de servicios y por los medios de las empresas adjudicatarias de contratos para la prestación de servicios médicos y de asistencia técnico sanitaria.
Al finalizar el año 2007, en los servicios de atención primaria del ISFAS desarrollaban su actividad 41 médicos generales o de familia, 10 pediatras y 27 profesionales de Enfermería, para atender a un colectivo de 25.578 titulares y beneficiarios, adscritos a la Modalidad D1 a los que hay que añadir 1.550 titulares y beneficiarios que en Sevilla se encuentran adscritos a Entidades de Seguro excepto para la Atención Primaria (Modalidad B). En el Cuadro 3 se detalla el número de profesionales sanitarios que desarrollaban su actividad en Consultorios del ISFAS.
Dentro de este nivel asistencial hay que citar la atención a la salud bucodental desarrollada por médicos estomatólogos u odontólogos en consultorios o Centros de Salud del ISFAS y, en algunos casos, en sus propios consultorios, en virtud de convenios de colaboración.
La actividad asistencial en los Centros de Atención Primaria que permanecían en funcionamiento al finalizar el año 2007 queda detallada en los Cuadros 4 y 5.
En el ámbito de los servicios atendidos en los Consultorios del ISFAS, se han consolidado los procedimientos desarrollados para la gestión de la demanda de asistencia de carácter no urgente, mediante programas de cita previa y de gestión de avisos para atención domiciliaria.
B) ASISTENCIA PRIMARIA CON MEDIOS DE OTRAS ENTIDADES U ORGANISMOS.
La asistencia primaria prestada con servicios propios del ISFAS se realiza en concurrencia con la modalidad complementaria definida en el Anexo VI del Concierto suscrito con Entidades de Seguro para la asistencia de titulares y beneficiarios durante el año 2007 y con la modalidad de atención primaria recogida en el Concierto entre el ISFAS, el Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS) y la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS), de 30.12.86.
La distribución del colectivo del ISFAS acogido a estas modalidades asistenciales complementarias se detalla en el Cuadro 6.
El coste mensual de la Atención Primaria facilitada a través de los medios de Entidades de Seguro fue de 9,50 €/beneficiario menor de 65 años y 11, 26 €/beneficiario mayor de 65 años, mientras que el coste de la Atención Primaria a través de la Red sanitaria pública fue de 11,88 €/titular, siendo de 0,58 la relación beneficiario/titular en el conjunto del colectivo adscrito al régimen de colaboración concertada con la Sanidad Militar y acogido a estos medios para la Atención Primaria (Modalidades C y D1). C) ASISTENCIA ESPECIALIZADA CON
MEDIOS DE SANIDAD MILITAR.
El régimen de Colaboración Concertada con la Sanidad Militar desarrollado en la Orden Ministerial 52/2004, de 18 de marzo, reguladora de la colaboración concertada del Instituto Social de las Fuerzas Armadas con la Sanidad Militar.
Por Orden Ministerial 17/2007, de 13 de febrero, se ha modificado el régimen económico de la asistencia sanitaria que se presta por los servicios de la Sanidad Militar, fijándose cuotas diferenciadas en función de
6. Prestaciones
50
Memoria ISFAS 2007
la edad de los beneficiarios. De esta forma, para la financiación de los servicios objeto de la colaboración concertada, también se introducen mecanismos de ajuste, en función de la edad del colectivo protegido.
Para el 2007, las cuotas mensuales se han fijado en 32,84 € por cada beneficiario menor de 65 años y en 38,95 € por cada beneficiario mayor de esa edad.
El número de titulares y beneficiarios que permanecían adscritos a los servicios de la Sanidad Militar al finalizar el año 2007 se elevaba a 51.609 personas, lo que supone una reducción de un 19,82 % en relación al 2006 que traduce los efectos derivados de la reestructuración de los recursos de la Sanidad Militar y su configuración en un modelo de libre elección de Modalidad Asistencial.
La asistencia especializada del colectivo acogido al régimen de Colaboración Concertada se presta por los servicios de especialidades de la Red Hospitalaria Militar, si bien su materialización hace necesaria una importante labor de gestión por parte del ISFAS.
Así, durante el año 2007 se
formalizaron nuevos contratos de gestión de servicios públicos con diversas empresas para la prestación de servicios de transporte sanitario y de técnicas de terapia respiratoria domiciliarias (oxigenoterapia, aerosolterapia y ventiloterapia) en las provincias donde se ubican centros de la Red Hospitalaria Militar, para la prestación de servicios de Análisis Clínicos en Valencia y para el transporte de muestras analíticas obtenidas en Consultorios del ISFAS y extracciones de sangre domiciliarias en Madrid. Asimismo el ISFAS ha asumido la gestión de otros pagos a terceros por la atención de beneficiarios con asistencia especializada por Servicios de Sanidad Militar, con cargo a la misma. Las cantidades abonadas por diversos conceptos se detallan en el Cuadro 7 y en el Gráfico 1.
En el gráfico 2 se representa la evolución experimentada en los últimos cinco años por el colectivo atendido por la Sanidad Militar y el volumen de las cantidades abonados por el ISFAS con cargo a la Sanidad Militar durante este mismo período. Como puede apreciarse, la evolución del colectivo protegido sigue una tendencia descendente, mientras que el volumen del gasto abonado por cuenta de Sanidad Militar ha experimentado un discreto incremento en 2007. 6.1.2.2.- ASISTENCIA POR LA RED SANITARIA DE LA SEGURIDAD SOCIAL.
El ISFAS presta asistencia sanitaria con medios de la Seguridad Social a los titulares que optan por alguna de las Modalidades asistenciales definidas en el Concierto con el Instituto Nacional de la Seguridad Social y la Tesorería General de la Seguridad Social, de 30 de diciembre de 1986.
El precio por titular y mes en cada una de las Modalidades asistenciales en 2007 no experimentó ninguna variación respecto a los del 2006, quedando fijados en - Asistencia completa: 72,95 € - Asistencia General: 11,88 € - Asistencia de Urgencia 1,03 €
Con anterioridad ya se ha hecho referencia al colectivo adscrito a la Modalidad de Asistencia General o de primer nivel (Asistencia Primaria) regulada en el citado Concierto con el Instituto Nacional de la Seguridad Social y la Tesorería General de la Seguridad Social.
En diciembre de 2007, el colectivo del
ISFAS adscrito a la Modalidad de Asistencia completa por la red asistencial de la Seguridad Social (Modalidad A1) se elevaba a 33.645 personas (23.083 titulares), siendo de 0,46 la relación beneficiarios/titular.
6. Prestaciones
51
Memoria ISFAS 2007
6.1.2.3.- ASISTENCIA POR ENTIDA-DES DE SEGURO.
El colectivo adscrito, con asistencia completa, a cada una de las Entidades de Seguro que han suscrito con el ISFAS el Concierto de Asistencia Sanitaria para el año 2007 queda detallado el Cuadro 8. Como ya se ha mencionado anteriormente, algunas de las Entidades citadas suscribieron el Concierto con las Modalidades complementarias reguladas en su Anexo VI (Modalidad de Atención Primaria y Modalidad de Especialidades y Hospitalización).
El día 22 de diciembre del año 2006 se formalizó el Concierto para la Asistencia Sanitaria de beneficiarios del ISFAS, que fue publicado por Resolución 4B0/38176/2006, de 22 de diciembre (B.O.E. núm. 3 de 03.01.2007).
Las cuotas mensuales abonadas a las
Entidades de Seguro, para la financiación de la asistencia sanitaria objeto del Concierto en 2007 han sido las siguientes:
- Asistencia completa: 50,53 € por
beneficiario menor de 65 años y 59,93 € por beneficiario mayor de 65 años.
- Asistencia Especialidades: 41,82 € por beneficiario menor de 65 años y 49,61 € por beneficiario mayor de 65 años
- Asistencia de Primaria y de Urgencia: 9,50 € por beneficiario menor de 65 años y 11,26 € por beneficiario mayor de 65 años.
Las Comisiones Mixtas Provinciales y
la Comisión Mixta Nacional tienen entre sus cometidos el estudio de las reclamaciones formuladas por los beneficiarios ante las actuaciones de las Entidades de Seguro.
El número total de reclamaciones
presentadas por los titulares del ISFAS adscritos a Entidades de Seguro, al amparo de lo previsto en la cláusula 5.4 del Concierto vigente en el año 2007, fue de 1.194, lo que supone una tasa de 2,20 por cada 1000 asegurados.
Así pues, se ha producido un discreto incremento tanto en el número absoluto de reclamaciones tramitadas en 2007, como en la tasa de reclamaciones por 1000 asegurados adscritos a Entidades de Seguro, que en 2006 se había situado en 1,72 por 1000 asegurados.
En los Cuadros 11, 12 y 13 se detallan
los expedientes de reclamación tramitados a través de las Delegaciones del ISFAS para su valoración por las Comisiones Mixtas con las distintas Entidades de Seguro. El número de reclamaciones estudiadas por las respectivas Comisiones Mixtas Provinciales fue de 1.194, según se ha señalado, trasladándose a la Comisión Mixta Nacional para su valoración, 225 expedientes de reclamación.
6.1.3. ASISTENCIA SANITARIA DE GESTIÓN DIRECTA.
Bajo este epígrafe se incluyen prestaciones del ámbito de la asistencia sanitaria medico-quirúrgica cuyas características aconsejan un tratamiento diferencial, ya sea por su exclusión en los Convenios que rigen esas prestaciones sanitarias o por su materialización como ayuda económica o reintegro de gastos, siendo objeto de una regulación específica, recogida en la Instrucción 4B0/20327/2004, de 27 de diciembre, del Secretario General Gerente del ISFAS, cuyo Anexo 2 fue actualizado para el 2007 por Resolución 4B0/18950/2006, de 20 de diciembre, de la Secretaria General Gerente.
Las prestaciones sanitarias con gestión
directa por el ISFAS son:
- Asistencia sanitaria en el extranjero. - Hospitalización psiquiátrica. - Ayudas para tratamientos de
psicoterapia. - Gastos por asistencia prestada por
facultativo ajeno. - Ayudas para pacientes diabéticos.
En 2007 se reconocieron 11.366 prestaciones sanitarias directas y el gasto derivado de su financiación ascendió a 11.672.57 €.
6. Prestaciones
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Memoria ISFAS 2007
En el ámbito de la asistencia sanitaria en el extranjero tiene especial relevancia, por su mayor volumen, la asistencia del colectivo con destino o en comisión de servicios en el extranjero, habiéndose tramitado un total de 3.266 expedientes que han dado lugar a un gasto de 1.548.887,82 €, que representa un incremento del 10,07 % sobre el gasto del 2006, debido en parte al incremento registrado en el número de expedientes tramitados en 2007 (4,15 %). En el conjunto de la prestación, el gasto destinado a su financiación ha descendido en un 3,98%.
El gasto ocasionado por las
prestaciones para hospitalización psiquiátrica ha experimentado un incremento moderado del 7,04% que traduciría la actualización de las prestaciones con la corrección derivada de la reducción del colectivo con acceso a estas ayudas, que no es otro que el acogido al régimen de colaboración concertada con la Sanidad Militar y al Concierto con el INSS y la TGSS.
El total de expedientes resueltos por
hospitalización psiquiátrica en 2007 fue de 4.796 por un importe total de 9.414.465 €.
El gasto correspondiente a las ayudas
para tratamientos de psicoterapia experimenta un aumento del 4,46% a pesar de la reducción, en un 5,17% del número de expedientes que dieron lugar al reconocimiento de ayudas.
El volumen del gasto relativo a las
prestaciones por asistencia de facultativo ha experimentado un incremento significativo, de forma que casi se ha duplicado respecto al año anterior, debido a la baja de un profesional de enfermería del consultorio del ISFAS en Ferrol. En cualquier caso, el gasto derivado de esta prestación, hace poco relevante la incidencia apuntada.
Por último, cabe señalar que en 2007
se tramitaron 27 expedientes para el reconocimiento de prestaciones a beneficiarios con derecho a la asistencia sanitaria, pero no adscritos a ninguna Modalidad Asistencial por diversas
circunstancias y, por tanto, sin servicios concertados asignados para su asistencia, dando lugar a un gasto de 12.108 €.
En el Cuadro 14 se detallan los datos
relativos a las prestaciones sanitarias de gestión directa.
6.1.4.- PRESTACIONES COMPLE-MENTARIAS DE LA ASISTENCIA SANITARIA
La Instrucción 115/2002, de 30 de mayo, regula las Prestaciones Complementarias de la Asistencia Sanitaria entre las que se incluyen las ayudas económicas suplementarias para traslados de enfermos, la prestación ortoprotésica y las ayudas para determinadas actuaciones y prótesis especiales que tradicionalmente han sido atendidas por el ISFAS, todo ello en consonancia con lo dispuesto en el Real Decreto 1030/2006, de 15 de septiembre, por el que se establece la cartera de servicios comunes del Sistema Nacional de Salud y el procedimiento para su actualización.
A las ayudas suplementarias por
traslado de enfermos se han dedicado 187.135 €, habiéndose tramitado un total de 1.895 expedientes (no se reflejan las ayudas al colectivo adscrito a los servicios de Sanidad Militar, cuya repercusión se ha incluido en el análisis de la Asistencia Especializada con medios de Sanidad Militar).
En el grupo de prestaciones
ortoprotésicas se incluyen las ayudas para prótesis ortopédicas, órtesis y vehículos de inválido, agrupándose bajo la denominación “otras prestaciones complementarias” las ayudas para actuaciones buco-dentales y prótesis dentarias, oculares y otras ayudas técnicas.
La Instrucción 115/2002, de 30 de
mayo, regula ayudas para tartrectomía o limpieza de boca e implantes osteointegrados, dentro de las prestaciones dentarias, y para lentillas desechables y para gafas telelupa y sus cristales de sustitución, en el conjunto de
6. Prestaciones
53
Memoria ISFAS 2007
las oculares, contemplándose ayudas por técnicas de cirugía refractiva que se restringen a pacientes con defectos de refracción estabilizados.
Prácticamente no se han registrado
variaciones en el volumen de recursos destinado a la financiación de este grupo de prestaciones respecto al año 2006.
A lo largo del año 2007 un total de
178.643 solicitudes dieron lugar al reconocimiento de prestaciones complementarias, de las que el 45,98% fueron prestaciones dentarias, el 45,65%
prestaciones oculares, el 5,89% prestaciones para prótesis ortopédicas, órtesis y vehículos de inválido y el 1,42% prestaciones para otras ayudas técnicas.
Se destinaron a la financiación de las
prestaciones complementarias un total de 16.689.936 €, un 0,38% más que en el 2006.
En el Cuadro 15 se detallan los datos relativos al conjunto de las prestaciones complementarias tramitadas a lo largo del año 2007.
CUADRO 1
MODALIDADES ASISTENCIALES
TIPO SERVICIOS ASIGNADOS EN CADA NIVEL ASISTENCIAL
A Asistencia completa (primaria y especializada) por los servicios de la Red sanitaria pública o de una Entidad de Seguro.
B Atención Primaria en consultorios propios del ISFAS. Asistencia de Especialidades y de Urgencia por los servicios de una Entidad de Seguro
C Atención Primaria y de Urgencias por los servicios de la Red sanitaria pública o de una
Entidad de Seguro. Asistencia de Especialidades por los servicios de SANIDAD MILITAR
D Atención Primaria en consultorios propios del ISFAS. Asistencia de Urgencias por los servicios de la Red sanitaria pública. Asistencia de Especialidades por los servicios de SANIDAD MILITAR
CUADRO 2
COLECTIVO EN CADA GRUPO DE MODALIDADES
INSS (Modalidad A1) 33.645 5,36%
SANIDAD MILITAR 51.609 8,22%
ENTIDADES DE SEGURO (Modalidad A) 540.692 86,09%ENTIDADES DE SEGURO (Modalidad B) 1.550 0,25%SIN ADSCRIPCIÓN 525 0,08%TOTAL 628.021 100%Datos referidos a 01/12/07.
6. Prestaciones
54
Memoria ISFAS 2007
CUADRO 3
PROFESIONALES SANITARIOS QUE HAN DESARROLLADO SU ACTIVIDAD EN CONSULTORIOS DEL ISFAS
MEDICINA FAMILIA PEDIATRÍA ENFERMERÍA DELEGACIÓN COL. Y C.
LABORAL CONTRATO
GESTIÓN EMPRESA
SERVICIOS TOTAL COL. Y C. LABORAL
CONTRATO GESTIÓN
EMPRESA SERVICIOS TOTAL COL. Y C.
LABORAL CONTRATO
GESTIÓN EMPRESA
SERVICIOS TOTAL
CARTAGENA 0 0 1 1 0 0 1 1 0 0 1 1
CEUTA 1 0 1 2 0 0 0 0 1 0 1 2
FERROL 2 0 0 2 1 0 0 1 2 0 0 2
MADRID 9 0 9 18 3 1 0 4 6 0 5 11
SAN FERNANDO 0 4 0 4 0 0 0 0 1 0 1 2
SEVILLA 6 0 0 6 3 0 0 3 4 0 0 4
VALENCIA 2 0 2 4 0 0 0 0 2 0 1 3
ZARAGOZA 0 4 0 4 0 0 1 1 0 1 1 2
TOTAL 20 8 13 41 7 1 2 10 16 1 10 27
CUADRO 4
COLECTIVO ATENDIDO POR SERVICIOS DE ATENCIÓN PRIMARIA DEL ISFAS
DELEGACIÓN BENEF. > 14 a.
Nº Med Fam.
RATIO MED. FAM.
BENEF.< 14 a.
Nº de Pediatras
RATIO PEDIATRIA
TOTAL BENEF.
Nº ENF.
RATIO ENFERMERÍA
CARTAGENA 1.693 1 1.693 48 1 48- 1.741 1 1.741
CEUTA 967 2 484 74 -- 1041 2 521
FERROL 1.316 2 658 86 1 86 1.402 2 701
MADRID 13.139 18 730 302 4 76 13.441 11 1.222
SAN FERNANDO 3.652 4 913 140 -- 3.792 2 1.896
SEVILLA 1.514 6 252 36 3 12 1.550 4 388
VALENCIA 809 4 202 3 -- 812 3 271
ZARAGOZA 3.238 4 810 111 1 111 3.349 2 1.675
TOTAL 26.328 41 642 800 10 80 27.128 27 1.005
Incluye colectivo en Modalidad D1 y en Modalidades B Datos referidos a 01/12/07.
6. Prestaciones
55
Memoria ISFAS 2007
CUADRO 5
ACIVIDAD DESARROLLADA EN CONSULTORIOS DEL ISFAS (Nº CONSULTAS)
MEDICINA FAMILIA PEDIATRÍA ENFERMERÍA DELEGACIÓN
CONSULTORIO DOMICILIO CONSULTORIO DOMICILIO CONSULTORIO DOMICILIO
CARTAGENA 16.757 138 299 1 6.206 9.894
CEUTA 5.784 61 0 0 1.708 6.555
FERROL 23.387 303 4.817 266 4.983 1.723
MADRID 87.894 3.864 2.853 0 32.277 30.464
SAN FERNANDO 39.032 437 0 0 5.956 15.504
SEVILLA 13.901 1.611 712 0 2.998 3.546
VALENCIA 9.753 571 0 0 3.698 2.192
ZARAGOZA 44.973 2.765 823 17 2.326 5.844
TOTAL 241.481 9.750 9.504 284 60.152 75.722
CUADRO 6
ATENCIÓN PRIMARIA DEL COLECTIVO ACOGIDO AL RÉGIMEN DE COLABORACIÓN CONCERTADA CON LA SANIDAD MILITAR
AÑO 2006 AÑO 2007 VARIACIÓN
ADESLAS (C2) 6.298 5.084 -19,28% ASISA (C5) 10.751 8.937 -16,87%
MAPFRE CAJA SALUD (C6) 1.848 1.541 -16,61% LA EQUITATIVA (C7) 2 1 -50,00%
CASER (C12) 1.792 1.608 -10,27%
TOTAL ENTIDADES 20.691 17.171 -17,01%INSS (MODALIDAD C1) 10.867 8.860 -18,47%
SERVICIOS DEL ISFAS* 32.810 25.578 -22,04%
TOTAL 64.368 51.609 -19,82%Datos referidos a 01/12/2007. No se incluye el colectivo adscrito a la Modalidad B
6. Prestaciones
56
Memoria ISFAS 2007
GRÁFICO 2
PAGOS CON CARGO A LA SANIDAD MILITAR
0
2
4
6
8
10
12
14
2003 2004 2005 2006 2007
Millo
nes
de E
uros
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
Mill
ares Gasto
PersonasLineal (Gasto)
GASTOS CON CARGO A LA SANIDAD MILITAR
0,00
500.000,00
1.000.000,00
1.500.000,00
2.000.000,00
2.500.000,00
AÑO 2006
AÑO 2007
GRÁFICO 1
6. Prestaciones
57
Memoria ISFAS 2007
CUADRO 7
GASTOS POR CUENTA DE LA SANIDAD MILITAR C O N C E P T O S AÑO 2006 AÑO 2007
ANALÍTICA EN LABORATORIOS CONCERT. 546.034,30 € 280.204,68 €
HEMODIÁLISIS 485.105,69 € 425.189,82 €
OXIGENOTERAPIAS 576.392,66 € 427.481,61 €
TRASLADOS EN AMBULANCIAS 1.532.903,50 € 1.972.138,22 €
GASTOS DE TRASLADOS SEGÚN BAREMO 784.154,28 € 639.939,20 €
ASISTENCIAS EN LA S.S. A DESPLAZADOS 347.537,29 € 749.541,82 €
URGENCIAS VITALES 954.908,41 € 855.125,87 €
CONSULTAS, TÉCNICAS DE DIAGNÓSTICO Y TRATAMIENTOS AMBULATORIOS 1.859.842,54 € 2.217.136,06 €
INTERNAMIENTOS EN CENTROS PÚBLICOS 883.653,67 € 1.009.427,14 €
INTERNAMIENTOS EN CENTROS PRIVADOS 1.483.920,44 € 1.325.571,24 €
VARIOS 396.673.88 € 327.992,67 €
TOTAL GASTOS 9.851.126,66 € 10.229.678,33 €
CUADRO 8
DISTRIBUCIÓN DEL COLECTIVO ADSCRITO A ENTIDADES DE SEGURO
2006 2007 VARIACIÓN ADESLAS 272.233 278.617 2,35%
ASISA 176.491 170.851 -3,20%
MAPFRE CAJA SALUD 49.737 47.716 -4,06%
CASER 30.746 37.013 20,38%
LA EQUITATIVA 359 303 -15,60%
DKV 5.195 6.192 19,19%
COLECTIVO EN MODALIDAD B 1.765 1.550 -12,18%
TOTAL 536.526 542.242 1,07% Datos a 1 de diciembre de 2007.
6. Prestaciones
58
Memoria ISFAS 2007
COMUNIDAD AUTONOMA SERVICIOS DE SALUD
ADESLAS ASISA MAPFRE CAJA SALUD
NUEVA EQUITATIVA
CASER D.K.V.SIN
ADSCRIP-CIÓN
SANIDAD MILITAR
TOTAL
ANDALUCÍA 5.359 64.644 47.393 12.971 69 10.024 718 169 6.371 147.718
ARAGON 1.070 11.139 4.734 4.276 3.546 373 12 6.061 31.211
ASTURIAS 1.840 4.491 2.155 340 57 995 91 1 9.970
CANARIAS 1.561 12.780 3.537 6.592 1.560 501 8 26.539
CANTABRIA 663 3.262 761 30 43 11 1 4.771
CASTILLA LA MANCHA 2.573 14.351 8.289 1.968 999 30 2 28.212
CASTILLA LEON 4.100 24.533 8.832 7.014 4.963 2.354 29 51.825
CATALUNYA 2.044 11.336 6.349 502 2 1.914 494 86 22.727
CEUTA 51 2.698 5.227 585 27 7 2 1.404 10.001
EXTREMADURA 1.773 11.000 5.096 357 4.880 18 1 23.125
GALICIA 3.157 33.043 3.927 1.132 174 2.396 615 25 1.784 46.253
ILLES BALEARS 696 2.793 5.559 1.268 280 282 3 10.881
LA RIOJA 735 1.379 733 88 1.757 351 1 5.044
MADRID 3.848 41.445 33.609 9.032 1 1.795 138 158 27.509 117.535
MELILLA 90 4.007 4.056 124 6 10 896 9.189
MURCIA 825 6.917 13.612 431 764 35 7 6.133 28.724
NAVARRA 905 3.402 1.321 100 252 86 6.066
PAIS VASCO 439 6.039 1.871 185 228 12 1 8.775
VALENCIA 1.916 19.799 14.120 1.439 645 76 9 1.451 39.455
TOTAL 33.645 279.058 171.181 48.434 303 37.074 6.192 525 51.609 628.021
En cada Entidad de Seguro se incluye el colectivo en Modalidades A y B, mientras que en Sanidad Militar se incluye el colectivo en Modalidades C y D1
DISTRIBUCIÓN DEL COLECTIVO DEL ISFAS POR COMUNIDADES AUTÓNOMAS Y MODALIDADES ASISTENCIALES
CUADRO 9
GRÁFICO 3
MODALIDAD ASISTENCIAL
SIN ADSCRIPCIÓN 0,08%
SANIDAD MILITAR 8,22%
INSS 5,36%
ENTIDADES 86,34%
6. Prestaciones
59
Memoria ISFAS 2007
CUADRO 11 RECLAMACIONES FORMULADAS ANTE LAS COMISIONES MIXTAS CON
ENTIDADES DE SEGURO POR COMUNIDADES AUTÓNOMAS
ANDALUCIA 412 ILLES BALEARS 13
ARAGÓN 41 MADRID 282
ASTURIAS 8 MURCIA 77
CANARIAS 63 NAVARRA 1
CANTABRIA 16 P. VASCO 8
CASTILLA LA MANCHA 28 LA RIOJA 2
CASTILLA Y LEÓN 96 VALENCIA 31
CATALUÑA 11 CEUTA 36
EXTREMADURA 9 MELILLA 4
GALICIA 56 TOTAL 1.194
C O MUNIDAD AUTO NO MA
SANIDAD MILITAR INSS ENTIDADES SIN
ADSC RIPC IÓ N TO TAL
ANDALUC ÍA 6.371 5.359 135.819 169 147.718 ARAGO N 6.061 1.070 24.068 12 31.211 ASTURIAS 1.840 8.129 1 9.970 C ANARIAS 1.561 24.970 8 26.539 C ANTABRIA 663 4.107 1 4.771 C ASTILLA LA MANC HA 2.573 25.637 2 28.212 C ASTILLA LEO N 4.100 47.696 29 51.825 C ATALUNYA 2.044 20.597 86 22.727 C EUTA 1.404 51 8.544 2 10.001 EXTREMADURA 1.773 21.351 1 23.125 GALIC IA 1.784 3.157 41.287 25 46.253 ILLES BALEARS 696 10.182 3 10.881 LA RIO JA 735 4.308 1 5.044 MADRID 27.509 3.848 86.020 158 117.535 MELILLA 896 90 8.193 10 9.189 MURC IA 6.133 825 21.759 7 28.724 NAVARRA 905 5.161 6.066 PAIS VASC O 439 8.335 1 8.775 VALENC IA 1.451 1.916 36.079 9 39.455TO TAL 51.609 33.645 542.242 525 628.021
COLECTIVO ADS CRITO A LA S ANIDAD MILITAR, A LA RED AS IS TENCIAL DE LA S EGURIDAD S OCIAL Y AL CONJUNTO DE ENTIDADES DE S EGURO POR COMUNIDADES AUTÓNOMAS
CUADRO 10
6. Prestaciones
60
Memoria ISFAS 2007
CUADRO 12 RECLAMACIONES FORMULADAS ANTE LAS COMISIONES MIXTAS
CON ENTIDADES DE SEGURO 2006 2007 TASA POR 1000
ASEGURADOS VARIACIÓN
ADESLAS 423 639 2,29 51,06%
ASISA 366 423 2,47 15,57%
OTRAS 131 132 1,43 0,76%
TOTAL 920 1.194 2,20 29,78%
CUADRO 13
COMISIÓN MIXTA NACIONAL
Nº DE RECLAMACIONES Nº DE RECL. ESTIMADAS
TASA (Nº DE RECL / 1000) EN 2007 TASA EN 2006
ADESLAS 81 63 0,29 0,20
ASISA 124 107 0,71 0,47
MAPFRE CAJA SALUD 14 9 0,29 0,62
OTRAS 6 2 0,14 0,29
TOTAL 225 181 0,41 0,34
CUADRO 14
ASISTENCIA SANITARIA DE GESTIÓN DIRECTA
Nº EXPED. IMPORTE MEDIO GASTO TOTAL VARIACIÓN
SOBRE 2006
ASISTENCIA EN EL EXTRANJERO EN:
• Destino o comisión de servicios. 3.266 474,25 € 1.548.887,82 € 10,07%
• Desplazamiento temporal. 333 283,73 € 94.480,97 € -69,53%
• Residencia por razones privadas 62 626,94 € 38.870,54 € 11,88%
TOTAL 3.661 459,50 € 1.682.239,33 € -3,98%
HOSPITALIZACIÓN PSIQUIÁTRICA 4.796 1.962,98 € 9.414.465,43 € 7,04%
TRATAMIENTOS DE PSICOTERAPIA 1.097 459,27 € 503.818,22 € 4,46%
AYUDAS PARA DIABÉTICOS 1.631 29,70 € 48.440,97 € -15,84%
FACULTATIVO AJENO 181 130,40 € 23.602,73 € 96,76%
TOTAL 11.366 1.026,97 € 11.672.566,68 € 5,17%
6. Prestaciones
61
Memoria ISFAS 2007
CUADRO 15
PRESTACIONES COMPLEMENTARIAS DE LA ASISTENCIA SANITARIA
Nº EXPED. TASA POR 100 BENEF.
IMPORTE MEDIO GASTO TOTAL VARIACIÓN
SOBRE 2006
AYUDAS SUPLEMENTARIAS POR TRASPORTE DE ENFERMOS 1.895 0,30 98,75 € 187.134,56 € 5,51%
PRESTACIÓN ORTOPROTÉSICA 10.520 1,68 238,36 € 2.507.568,56 € -2,81%
OTRAS PRESTACIONES COMPLEMENTARIAS
• Dentarias 82.143 13,08 105,21 € 8.642.288,65 € 1,14%
• Oculares 81.545 12,98 50,83 € 4.144.872,62 € 1,11%
• Otras ayudas técnicas 2.540 0,40 475,62 € 1.208.071,89 € -1,41%
TOTAL 166.228 26,47 84,19 € 13.995.233,16 € 0,91%
TOTAL 178.643 28,45 93,43 € 16.689.936,28 € 0,38%
6.1.5. PRESTACIÓN FARMACÉUTICA. 6.1.5.1. DATOS GENERALES DE CONSUMO.
El control del gasto farmacéutico, el fomento del uso racional de los medicamentos, la mejora de la calidad y el desarrollo de los sistemas de información son los ejes que han guiado la gestión de la prestación farmacéutica.
En el año 2007 el consumo farmacéutico
a través de recetas oficiales del ISFAS (facturadas de enero a diciembre) ascendió a un total de 203.023 miles de euros, cantidad en la que se incluye el importe de los productos dispensados en Farmacias Militares. De esta cifra, los beneficiarios aportaron el 19,07% y el ISFAS financió el 80,93% restante, por lo que el gasto farmacéutico se elevó a 164.309.336 euros, produciéndose un incremento del 3,34% sobre el registrado el año anterior.
Así pues, se mantiene la moderación en
el crecimiento del gasto farmacéutico, como
resultado de las medidas de contención impulsadas por el Ministerio de Sanidad y Consumo.
El comportamiento del gasto
farmacéutico en el año 2007, que se detalla en el cuadro 17, ha estado condicionado por la disminución de los precios de los medicamentos en aplicación de lo dispuesto en la Orden SCO/3867/2007, de 27 de diciembre, por la que se determinan los nuevos conjuntos de medicamentos y sus precios de referencia, que entraron en vigor el 1 de marzo de 2007, mes en el que se produjo una reducción significativa en el gasto.
El número de recetas del ISFAS
facturadas en 2007 fue de 13.517.633, registrándose un incremento del 3,17% en relación la cifra del año anterior. En esta cifra se incluyen las 49.081 recetas dispensadas en Farmacias Militares que, por tanto, representan tan sólo el 0,36% del total.
6. Prestaciones
62
Memoria ISFAS 2007
El coste medio por receta que en 2007 fue de 12,16 €, registrándose un incremento del 0,25 % sobre el de 2006.
No obstante existe una amplia
variabilidad en el gasto medio por receta entre las diferentes provincias, registrándose valores inferiores a la media nacional en las Comunidades Autónomas de, Andalucía, Canarias, Cataluña, Cantabria, La Rioja, Castilla la Mancha, Extremadura, Madrid y la Comunidad Valenciana, así como en Ceuta y Melilla.
En 2007 en Huelva se ha registrado el
gasto medio por receta más bajo, 10,82 €, mientras que en Burgos se registró la cifra más elevada con 14,14 €. Siguiendo la tendencia de años anteriores, detrás de Burgos, el gasto por receta fue más elevado en Zaragoza y Pontevedra.
La mayor parte del gasto derivado de la prestación farmacéutica se destinó a la financiación de productos dispensados en oficinas de farmacia con recetas oficiales, facturadas por los Colegios Oficiales de Farmacéuticos y por Farmacias Militares. Sin embargo, la dispensación de determinados grupos de medicamentos debió realizarse a través de servicios de farmacia hospitalaria o a través de los Servicios de Medicamentos Extranjeros. En todos estos supuestos, la prestación farmacéutica se hizo efectiva mediante el abono de la facturación al correspondiente centro hospitalario o mediante un procedimiento de reintegro de gastos. En 2007 se tramitaron 1.924 expedientes, por dispensación de medicamentos al margen del proceso de la facturación de recetas, que dieron lugar a un gasto de 1.358.962 €.
GRAFICO 4
Evolución del porcentaje de incremento en el consumo de recetas en los últimos cinco años
5,73
-1,59
0,73
2,15
3,17
2003/2002 2004/2003 2005/2004 2006/2005 2007/2006
6. Prestaciones
63
Memoria ISFAS 2007
CUADRO 16
COMUNIDAD AUTÓNOMA RECETAS FACTURADAS
2007 2006 %07/06 ANDALUCÍA 3.718.734 3.602.036 3,24ARAGÓN 544.594 527.017 3,34ASTURIAS 206.500 201.078 2,70BALEARES 254.849 252.420 0,96CANARIAS 496.611 480.921 3,26CANTABRIA 98.953 96.684 2,35CASTILLA LA MANCHA 576.814 550.630 4,76CASTILLA LEÓN 1.039.611 1.000.544 3,90CATALUÑA 467.058 459.269 1,70EXTREMADURA 596.724 573.484 4,05GALICIA 1.083.653 1.058.120 2,41MADRID 2.175.660 2.117.932 2,73MURCIA 711.998 678.151 4,99NAVARRA 98.433 98.130 0,31C. VALENCIANA 992.595 958.519 3,56PAIS VASCO 104.354 104.913 -0,53LA RIOJA 82.167 82.434 -0,32CEUTA 150.372 147.525 1,93MELILLA 117.953 112.995 4,39
TOTAL 13.517.633 13.102.802 3,17
CUADRO 17
GASTO FARMACÉUTICO CORRESPONDIENTE A LA FACTURACIÓN DE RECETAS
IMPORTE 2007 IMPORTE 2006 % de incremento sobre 2006
ENERO 14.739.593,49 13.182.203,18 11,81%FEBRERO 15.232.433,09 13.973.089,11 9,01%MARZO 12.503.189,10 12.960.617,32 -3,53%ABRIL 13.143.646,99 12.584.725,28 4,44%MAYO 14.255.521,36 14.164.210,06 0,64%JUNIO 13.864.370,48 13.757.221,99 0,78%JULIO 13.512.480,17 12.749.580,79 5,98%AGOSTO 12.087.717,27 11.782.902,31 2,59%SEPTIEMBRE 12.744.011,78 12.684.935,61 0,47%OCTUBRE 14.565.834,18 13.793.342,99 5,60%NOVIEMBRE 13.952.455,64 13.692.674,67 1,90%DICIEMBRE 13.708.082,94 13.670.107,59 0,28%TOTAL 164.309.336,49 158.995.610,90 3,34%
6. Prestaciones
64
Memoria ISFAS 2007
CUADRO 18 GASTO FARMACÉUTICO CORRESPONDIENTE A LA FACTURACIÓN DE RECETAS POR
COMUNIDADES AUTÓNOMAS GASTO %inc07/06 GASTO %inc07/06
ANDALUCIA 43.432.903,34 3,24 ILLES BALEARS 3.234.124,00 1,59 ARAGÓN 7.201.090,65 3,18 MADRID 26.386.121,48 3,12 ASTURIAS 2.617.624,87 3,96 MURCIA 9.205.729,43 5,60 CANARIAS 5.938.878,01 2,88 NAVARRA 1.316.489,81 0,77 CANTABRIA 1.172.972,85 3,81 P. VASCO 1.314.675,84 -0,31 CASTILLA LA MANCHA 6.829.297,01 4,21 LA RIOJA 975.700,51 -0,96 CASTILLA Y LEÓN 13.326.047,19 4,02 VALENCIA 11.919.760,88 4,65 CATALUÑA 5.368.043,73 0,57 CEUTA 1.804.492,21 5,61 EXTREMADURA 7.131.360,54 3,89 MELILLA 1.365.623,45 6,98 GALICIA 13.768.400,69 2,09 GASTO TOTAL 164.309.336,49 3,34
CUADRO 19
GASTO MEDIO POR RECETA GASTO/RECETA %inc07/06 GASTO/RECETA %inc07/06
ANDALUCIA 11,61 -0,07 VALLADOLID 12,38 -1,28 ALMERÍA 11,83 0,60 ZAMORA 12,91 3,45 CÁDIZ 11,69 0,17 CATALUÑA 11,66 -0,68 CÓRDOBA 11,69 -0,93 BARCELONA 11,27 -1,91 GRANADA 12,35 0,08 GIRONA 11,37 -0,96 HUELVA 10,82 -1,10 LLEIDA 12,03 -0,50 JAÉN 11,19 0,90 TARRAGONA 11,95 0,67 MÁLAGA 11,80 -0,42 CEUTA 12,00 3,63 SEVILLA 11,53 0,17 EXTREMADURA 12,10 -0,10 ARAGÓN 12,83 -0,77 BADAJOZ 11,43 -0,35 HUESCA 12,69 -2,38 CÁCERES 12,76 0,16 TERUEL 12,39 -0,24 GALICIA 12,79 -1,11 ZARAGOZA 13,40 0,30 A CORUÑA 12,45 0,00 ASTURIAS 12,68 1,28 LUGO 13,22 -2,22 CANARIAS 11,98 -0,38 OURENSE 12,09 -2,81 PALMAS 11,84 -0,34 PONTEVEDRA 13,38 0,60 TENERIFE 12,12 -0,41 ILLES BALEARS 12,69 0,63 CANTABRIA 11,85 1,37 MADRID 12,13 0,41 CASTILLA LA MANCHA 11,92 -1,02 MELILLA 11,58 2,48 ALBACETE 11,73 -0,42 MURCIA 12,93 0,62 CIUDAD REAL 10,97 -1,97 NAVARRA 13,37 0,45 CUENCA 11,77 -3,68 P. VASCO 12,57 -0,05 GUADALAJARA 12,79 -0,93 ÁLAVA 12,20 1,67 TOLEDO 12,32 1,90 GUIPÚZCOA 12,69 -3,72 CASTILLA Y LEÓN 12,85 0,70 VIZCAYA 12,83 1,91 ÁVILA 13,09 0,31 LA RIOJA 11,87 -0,67 BURGOS 14,14 1,14 VALENCIA 12,08 1,62 LEÓN 13,24 -0,82 ALICANTE 11,64 1,48 PALENCIA 12,85 5,16 CASTELLÓN 12,49 3,05 SALAMANCA 12,16 -1,30 VALENCIA 12,10 0,33 SEGOVIA 12,54 1,70 SORIA 12,31 -2,07 MEDIA NACIONAL 12,16 0,25
6. Prestaciones
65
Memoria ISFAS 2007
CUADRO 20
GASTO EN EUROS POR PERSONA PROTEGIDA POR CC.AA.
COMUNIDAD 2007 2006 %07/06 COMUNIDAD 2007 2006 %07/06
ANDALUCÍA 294,43 280,75 4,87 ILLES BALEARS 295,10 280,48 5,21
ARAGÓN 229,80 221,63 3,69 LA RIOJA 191,41 186,24 2,78
ASTURIAS 260,62 247,47 5,31 MADRID 223,07 209,79 6,33
CANARIAS 225,54 214,87 4,97 MURCIA 321,41 282,46 13,79
CANTABRIA 245,64 230,68 6,49 NAVARRA 215,01 206,45 4,15
CASTILLA LA MANCHA 242,67 226,79 7,00 PAÍS VASCO 149,20 145,84 2,30
CASTILLA LEÓN 255,72 240,09 6,51 VALENCIA 301,38 282,51 6,68
CATALUÑA 235,13 224,05 4,95 CEUTA 180,07 173,22 3,95
EXTREMADURA 306,15 287,08 6,64 MELILLA 147,69 137,86 7,13
GALICIA 296,14 283,51 4,45 MEDIA NACIONAL 260,97 246,46 5,89
Para el cálculo de gasto por persona protegida se ha tenido en cuenta el colectivo promedio mensual.
GRÁFICO 5. Gasto por persona
0 €
50 €
100 €
150 €
200 €
250 €
300 €
350 €
ANDALU
CÍA
ARAGÓN
ASTURIA
S
CANARIAS
CANTABRIA
CASTILL
A LA M
ANCHA
CASTILL
A LEÓN
CATALU
ÑA
EXTREMADURA
GALIC
IA
ILLE
S BALE
ARS
LA R
IOJA
MADRID
MURCIA
NAVARRA
PAÍS V
ASCO
VALENCIA
CEUTA
MELIL
LA
TOTAL
6. Prestaciones
66
Memoria ISFAS 2007
6.1.5.2. DATOS DE CONSUMO POR PERSONA PROTEGIDA.
En el año 2007 el gasto medio anual por persona protegida en el conjunto del territorio nacional ha experimentando un incremento del 5,89 % respecto al de 2006, elevándose a 260,97 €, cifra que refleja la moderación en el crecimiento del gasto farmacéutico.
Por Comunidades Autónomas, el gasto
más elevado se registró en la Comunidad de Extremadura donde el gasto por persona se elevó a 306,15 €, mientras que en Melilla se alcanzó el valor más reducido con 147,69 € por persona.
Por otro lado, en 2007 el número de
recetas por persona protegida se situó en 21,47, registrándose un incremento del 5,71% en relación al valor registrado en 2006.
No obstante, existen grandes
diferencias entre las distintas Comunidades Autónomas, alcanzándose el valor más
elevado en Andalucía con 25,62 recetas por persona, mientras que en el País Vasco se registró la cifra más reducida (11,84 recetas por persona).
6.1.5.3. ANÁLISIS DEL CONSUMO POR GRUPOS TERAPÉUTICOS.
Los medicamentos representan el 97,59% del total de envases dispensados con receta del ISFAS. El grupo de Aparato Cardiovascular (C) es el de mayor consumo, representando el 21,06 % de los envases facturados. Le sigue el grupo de Sistema Nervioso (N), con un 20,44% de los envases dispensados, y el de Aparato Digestivo y Metabolismo (A), con 13,87%.
Los grupos citados también son los
que han dado lugar a un mayor porcentaje del gasto, en el mismo orden. El Grupo de Aparato Cardiovascular representó el 23,17% del importe facturado, seguido del Grupo del Sistema Nervioso, con el 19,46%, y del Grupo del Aparato
GRAFICO 6
Evolución del incremento porcentual que ha experimentado el número de recetas por persona en los últimos cinco años
3,06
6,29
2,24
15
4,76
2003/2002 2004/2003 2005/2004 2006/2005 2007/2006
6. Prestaciones
67
Memoria ISFAS 2007
Digestivo y Metabolismo con el 11,04%, según se refleja en el Cuadro 21.
Siguiendo la misma tendencia de años
anteriores los subgrupos terapéuticos con mayor número de envases dispensados y, por tanto los más prescritos, fueron el N05: Psicolépticos, seguido del subgrupo A02: Agentes para el tratamiento de Alteraciones causadas por ácidos y del C09: Agentes que actúan sobre el sistema renina-angiotensina. Este último subgrupo es el que mayor peso tiene en el importe facturado (PVP: 17.876 mil euros), seguido del subgrupo N06 (PVP:
17.267 mil euros). El tercero es el C10: Agentes que reducen los lípidos séricos (PVP 14.551 mil euros). También habría que destacar el subgrupo R03: Agentes contra padecimientos obstructivos de las vías aéreas (PVP 10.968 mil euros).
Los Agentes antineoplásicos e
inmunomoduladores representan el mayor importe por envase, aunque no son los de mayor repercusión sobre el importe total facturado en 2007, al dispensarse un volumen reducido de envases a través de receta médica.
CUADRO 21
DISTRIBUCIÓN DEL CONSUMO FARMACÉUTICO POR GRUPOS TERAPEÚTICOS ENVASES IMPORTE PVP
GRUPO TERAPEÚTICO NÚMERO % PVP %
PRECIO MEDIO
POR ENVASE
A APARATO DIGESTIVO Y METABOLISMO 1.879.422 13,87% 22.347.194,68 11,04% 11,89B SANGRE Y ÓRGANOS HEMATOPOYÉTICOS 720.547 5,32% 8.974.463,56 4,43% 12,46C APARATO CARDIOVASCULAR 2.852.928 21,06% 46.911.410,87 23,17% 16,44D TERAPIA DERMATOLÓGICA 325.593 2,40% 3.281.366,35 1,62% 10,08G TERAPIA GENITOURINARIA (INCL. HORM. SEX.) 366.908 2,71% 8.330.398,29 4,11% 22,70H TERAPIA HORMONAL 220.458 1,63% 2.630.572,11 1,30% 11,93J TERAPIA ANTIINFECCIOSA, USO SISTÉMICO 889.655 6,57% 10.681.134,74 5,28% 12,01L TERAPIA ANTINEOPLASICA E INMUNOMOD. 78.657 0,58% 11.517.061,15 5,69% 146,42M SISTEMA MUSCULOESQUELÉTICO 1.288.637 9,51% 13.453.426,10 6,65% 10,44N SISTEMA NERVIOSO 2.769.697 20,44% 39.398.823,84 19,46% 14,22P ANTIPARASITARIOS 13.279 0,10% 71.948,80 0,04% 5,42R APARATO RESPIRATORIO 1.301.428 9,61% 16.895.513,03 8,35% 12,98S ÓRGANOS DE LOS SENTIDOS 501.222 3,70% 4.061.126,85 2,01% 8,10V VARIOS 12.683 0,09% 457.500,37 0,23% 36,07TOTAL MEDICAMENTOS 13.221.117 97,59% 189.011.950,23 93,36% 14,30EFECTOS Y ACCESORIOS 232.412 1,72% 6.862.737,43 3,39% 29,53FÓRMULAS Y VARIOS 47.926 0,35% 3.490.338,95 1,72% 73,08DIETETICOS 46.144 0,34% 3.080.020,94 1,52% 63,43ERRORES 17 0,00% 356,49 0,00% 20,97
TOTAL 13.547.613 100,00% 202.445.394,21 100,00% 14,95No se incluyen los datos relativos a las recetas facturadas en Farmacias Militares que representan el 0,36% del total de recetas
6. Prestaciones
68
Memoria ISFAS 2007
6.1.5.4. CONTROL PREVIO A LA DISPENSACIÓN.
Parte de la actividad gestora de la Prestación Farmacéutica referida al uso racional del medicamento se centró en el control previo a la dispensación, mediante procedimientos generales y especiales de visado, en algunos casos, con evaluación por Comités Asesores.
El número de recetas prescritas que
fueron visadas con carácter previo a su dispensación por las Delegaciones del ISFAS durante el año 2007 fue de 388.349 cifra que
representa el 2,87 % del total de recetas dispensadas en oficinas de farmacia y supone un incremento del 1,54 % sobre el volumen de visados del año anterior.
En el Cuadro 22 se recogen los
datos relativos a los visados de recetas desglosados por grupos.
En 2007 se valoraron un total de 51
propuestas de financiación de tratamientos con hormona de crecimiento, por el Comité Asesor para la Hormona de Crecimiento, resultando 39 favorables y 8 desfavorables, quedando 3 pendientes de dictamen definitivo.
CUADRO 22
RECETAS SOMETIDAS A CONTROL PREVIO A LA DISPENSACIÓN
GRUPO NOMBRE VISADOS 2007
VISADOS 2006 % INC. 07/06
DH DIAGNOSTICO HOSPITALARIO 66.497 65.667 1,26
AIO ABSORBENTES INCONTINENCIA DE ORINA 81.063 79.261 2,27
CAR CARNITINA 2.447 2.253 8,61
TRG TIRAS REACTIVAS PARA GLUCOSA 15.564 16.315 -4,60
PNE NUTRICIÓN ENTERAL DOMICILIARIA 20.915 19.104 9,48
PDC DIETOTERÁPICOS COMPLEJOS 20.592 19.036 8,17
VAA VACUNA ANTIALÉRGICA 8.590 8.549 0,48
ECM ESPECIAL CONTROL MÉDICO 7.986 8.595 -7,09
MEH MEDIAS ELASTICAS HOMOLOGADAS 6.168 6.212 -0,71
VA VACUNA, INCLUIDAS ANTIHEPATITIS 5.835 7.152 -18,41
VAB VACUNA BACTERIANA 580 568 2,11
OI OTROS 152.112 149.762 1,57
TOTAL AUTORIZACIONES 388.349 382.474 1,54%
Los tratamientos dietéticos con productos de nutrición enteral y dietoterápicos complejos están sometidos a un procedimiento de valoración técnica y control especial.
En 2007 se visaron un total de 41.507 recetas de productos de nutrición enteral y de dietoterápicos complejos, lo que supone un incremento del 8,83% sobre la cifra registrada en 2006.
6. Prestaciones
69
Memoria ISFAS 2007
También están sometidos a evaluación previa determinados tratamientos especiales y la financiación de los tratamientos en Uso Compasivo.
En 2007, por el Área de Asistencia
Sanitaria se evaluaron 808 propuestas de tratamientos dietéticos y se emitieron 501 dictámenes ante propuestas de otros tratamientos sometidos a evaluación previa.
Por otro lado, en el 2007, el ISFAS
gestionó la distribución y control de 644.547 talonarios de recetas, registrándose un incremento del 3,83% en relación al 2006. De esta forma el consumo se situó en 1,02 talonarios por persona y año.
Por último es de señalar que, como parte del proceso de revisión de la facturación, se identificaron recetas de medicamentos y productos farmacéuticos cuya financiación debió ser asumida por las Entidades de Seguro. El coste de estos productos farmacéuticos ascendió a 195.874 €, procediéndose a su repercusión sobre las correspondientes Entidades de Seguro, conforme a lo dispuesto en los Conciertos de Asistencia Sanitaria vigentes en 2007.
6. Prestaciones
70
Memoria ISFAS 2007
6.2.- PRESTACIONES ECONÓMICAS POR INCAPACIDAD. 6.2.1.- CONCEPTO.
Estas prestaciones están destinadas a compensar económicamente la pérdida de retribuciones salariales como consecuencia de la baja producida por enfermedad o accidente (para el supuesto de prestación por incapacidad temporal de los funcionarios civiles), así como a complementar las pensiones de retiro o jubilación por incapacidad permanente reconocidas por Clases Pasivas (en el caso de las pensiones complementarias por inutilidad para el servicio).
Cuando las lesiones que, con carácter definitivo, pudiera sufrir un titular en activo, no llegan a constituir una invalidez permanente, pueden dar lugar al reconocimiento de una indemnización de pago único, en concepto de lesión permanente no invalidante. 6.2.2.- SUBSIDIO POR INCAPACI-DAD TEMPORAL PARA FUNCIONA- RIOS CIVILES.
Del colectivo activo, solamente el personal funcionario civil ha sido susceptible de ser protegido por esta contingencia en 2007, al quedar fuera del mecanismo de cobertura de este Régimen la pérdida temporal de condiciones psicofísicas del personal militar y de la Guardia Civil en situación de actividad, tal como establecían la Ley 17/1999, de 18 de mayo, de Régimen del Personal de las Fuerzas Armadas, y la Ley 42/1999, de 25 de noviembre, de Régimen del Personal de la Guardia Civil, que contemplan específicamente estas situaciones para dicho personal. 6.2.3.- INDEMNIZACIÓN POR LESIONES PERMANENTES NO INVALIDANTES.
Durante este ejercicio, estas prestaciones se han visto reguladas en el Art.
101 del Real Decreto 2330/78 por el que se aprueba el Reglamento General del ISFAS, como una indemnización baremada de pago único, por lesiones, mutilaciones o deformaciones con carácter definitivo, sufridas encontrándose prestando servicio activo o en función de actividad, que sin llegar a constituir incapacidad permanente total o absoluta ni gran invalidez, supongan una alteración o disminución de la integridad física de quien las padece, y se encuentren recogidas en el baremo establecido en el Régimen General de la Seguridad Social.
La cuantía de la indemnización será la
que para tales supuestos se fija en el citado baremo, publicado en el Anexo a la Orden de 5 de abril de 1974, con las modificaciones introducidas por la Orden de 16 de enero de 1991, para los hechos causantes acaecidos antes del 1 de mayo de 2005, y por la Orden TAS/1040/2005, de 18 de abril para hechos causantes posteriores a la fecha antes citada.
6.2.4.-PENSIÓN POR INUTILIDAD PARA EL SERVICIO. La inutilidad para el servicio se configura como una pensión complementaria de la de jubilación o retiro por incapacidad permanente del Régimen de Clases Pasivas del Estado, cuando se produce la baja definitiva por incapacidad permanente del personal protegido.
El texto refundido de la Ley sobre Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2000, de 9 de junio, regula la pensión pública complementaria de inutilidad para el servicio del personal militar (de carrera o de empleo), miembros de la Guardia Civil, y funcionarios civiles incluidos en el campo de aplicación de este Régimen Especial de Seguridad Social, en situación de servicio activo, servicios especiales o reserva ocupando destino que, como consecuencia de enfermedad o accidente, pasen a retiro o
6. Prestaciones
71
Memoria ISFAS 2007
jubilación por inutilidad o incapacidad permanente, siempre que la enfermedad o lesión que motivó el retiro o jubilación le imposibilite de forma absoluta y permanente para todo trabajo, oficio o profesión.
Igualmente dicho texto refundido regula la prestación de gran invalidez, prestación asistencial complementaria de la pensión, destinada a remunerar a la persona que atienda al gran inválido. Esta prestación no tiene consideración de pensión pública.
INCIDENCIA EN EL CONCEPTO PRESUPUESTARIO DE SUBSIDIOS E INDEMNIZACIONES, DEL GASTO DE LAS PRESTACIONES ECONÓMICAS POR INCAPACIDAD, EN EL EJERCICIO DE 2007.
El gasto total, dentro del Capítulo 4, Programa 222 M, del Concepto 480 “Subsidios e indemnizaciones”, ha ascendido en 2007 a 6.127.661,33 €, con el
gasto en subconceptos que se resume a continuación:
PRESTACION Nº DE PAGOS
IMPORTE EJERCICIO 2007*
GASTO(%) VARIACIÓN GASTO
/ EJERCICIO ANTERIOR
Incapacidad Temporal 570 309 5,04% +16,6%
Indemnización L.P.N.I. 23 41 0,67% +17,1%
Inutilidad para el servicio 34.060 5.777 94,29% +0,43%
Expresado en miles de euros
6. Prestaciones
72
Memoria ISFAS 2007
0100020003000400050006000
miles de euros
GASTO 2007
IncapacidadtemporalL.P.N.I.
Inutilidad parael servicio
La prestación de inutilidad para el
servicio ha supuesto en 2007, por todos los conceptos, pensiones en sus diferentes
grados y prestación de gran invalidez, un gasto de 5.776.894,17 €.
PENSIÓN DE INUTILIDAD PARA EL SERVICIO. PERCEPTORES EN FUNCIÓN DEL GRADO DE INCAPACIDAD RECONOCIDO.
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
Grado de incapacidad
Perc
epto
res
Inutilidad para laprofesión habitualInutilidad para todotrabajoGran Invalidez
6. Prestaciones
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Memoria ISFAS 2007
PENSIÓN DE INUTILIDAD PARA EL SERVICIO. DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DEL GASTO EN FUNCIÓN DE LOS GRADOS DE INCAPACIDAD RECONOCIDOS.
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
Gasto porcentual segúngrado de invalidez
Inutilidad para laprofesión habitualInutilidad paratodo trabajoGran invalidez
EVOLUCIÓN DEL GASTO POR INUTILIDAD PARA EL SERVICIO RESPECTO AL EJERCICIO ANTERIOR (en miles de euros).
0500
100015002000250030003500
2006 2007
I. ProfesiónhabitualI. TodotrabajoGraninvalidez
Como es lógico, se mantiene o
disminuye el gasto porcentual relativo a las pensiones por inutilidad para el servicio propio en que se conserva capacidad para dedicarse a profesión distinta, (que no se reconocen desde 1994), y aumenta el porcentaje de pagos a grandes inválidos por el elevado importe medio de las prestaciones asistenciales de gran invalidez, que se revalorizan anualmente conforme determina la Ley de Presupuestos Generales del Estado para cada ejercicio económico, y que, al no tener consideración de pensión pública, no están sujetas a los límites de las mismas. Se mantiene estable el gasto respecto a la incapacidad para todo trabajo.
6. Prestaciones
74
Memoria ISFAS 2007
GASTO POR GRUPOS DE INUTILIDAD PARA EL SERVICIO.
El gasto, en función de los distintos grupos de clasificación de la inutilidad para el servicio, ha ascendido a: Grupo A: Inutilidad para el servicio propio con capacidad para dedicarse a profesión distinta: 1.007.109,37 €.
Grupo B: Inutilidad para el servicio con incapacidad permanente y absoluta para todo trabajo: 1.713.511,55 €. Grupo C: Inutilidad para el servicio con gran invalidez: 343.880,50 €. Prestación asistencial por gran invalidez: 2.712.393,05 €.
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
Gasto por grupos de inutilidad
Inut. A
Inut. B
Inut. C
Prest. G I
6.3.- PRESTACIONES ECONÓMICAS DE PROTECCIÓN A LA FAMILIA. Estas prestaciones, reguladas en la Sección 4ª del texto refundido de la Ley sobre Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, pueden ser de pago único, como el subsidio especial y la prestación económica en los supuestos de parto múltiple, o de pago periódico como las prestaciones familiares por hijo a cargo minusválido.
6.3.1.- PRESTACIONES POR PARTO MÚLTIPLE.
La Ley 66/1997, de 30 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y de Orden Social, y el Real Decreto-Ley 1/2000, de 14 de enero , sobre determinadas medidas de mejora de la protección familiar de la Seguridad Social, introdujeron y dieron cobertura normativa, respectivamente, al subsidio especial y a la prestación económica de pago único en el Régimen Especial de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, configurándolas con el mismo contenido que en el Régimen General de la Seguridad Social.
6. Prestaciones
75
Memoria ISFAS 2007
El número de perceptores de los citados subsidio y prestación, en 2007, han sido 69 y 108 respectivamente, con un importe medio de 2.454,12 euros y 2.320,56 euros y un importe total abonado de 419.955,52 euros, de los que 169.334.32 euros corresponden al subsidio y 250.621.20 euros corresponden a la prestación.
El gasto total de esta prestación con
respecto al ejercicio de 2005, ha supuesto un decremento del 3,18 por cien.
PRESTACIÓN ECONÓMICA POR PARTO MÚLTIPLE. GASTO EN 2007
(expresado en miles de euros).
050000
100000150000200000250000300000
Ejercicio 2007
SubsidioPrestación
El gasto en la prestación económica
de pago único es sensiblemente superior al del subsidio especial, este hecho responde a la incorporación, cada vez mayor, de cónyuges de titulares al mundo del trabajo, predominantemente encuadradas en otros regímenes de Seguridad Social (por lo que ha correspondido a éstos la cobertura del subsidio). 6.3.2.- PRESTACIONES PARA MINUSVÁLIDOS.
Bajo este epígrafe se reúnen las prestaciones gestionadas por el Instituto Social de las Fuerzas Armadas, que tienen como causa la minusvalía padecida por un titular o beneficiario afiliado a este Régimen Especial, y que van destinadas a posibilitar su recuperación e integración social o a facilitar auxilio económico a
las situaciones de necesidad generadas por esta causa. 6.3.2.1.- PRESTACIÓN POR HIJO A CARGO MINUSVÁLIDO.
La Disposición adicional novena de
la Ley 31/1991, de 30 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para 1992, estableció esta prestación en los Regímenes Especiales de la Seguridad Social de Funcionarios Civiles del Estado, de las Fuerzas Armadas y de los Funcionarios de la Administración de Justicia, con idéntico alcance y contenido que en el Régimen General de la Seguridad Social. En esta línea, el Texto Refundido sobre la Ley de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2000, de 9 de junio, establece en su artículo 24.3 que las prestaciones por hijo a cargo minusválido, cuya gestión corresponde al ISFAS, se regirán por lo dispuesto en el Capítulo IX del Título II del Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social.
La asignación económica de la
Seguridad Social por hijo a cargo minusválido para el año 2007 se establece en la Disposición adicional sexta del Real Decreto 1578/2006, de 22 de diciembre, sobre revalorización de las pensiones del sistema de la Seguridad Social y de otras prestaciones sociales públicas para el ejercicio 2007, complementándose respecto a las cuantías vigentes en 2006, de conformidad con su Disposición Adicional primera, a fin de asegurar el mantenimiento del poder adquisitivo de estas prestaciones.
En el ejercicio de 2007, el gasto de
esta prestación ha ascendido a la cifra de 21.075.541,88 euros.
6. Prestaciones
76
Memoria ISFAS 2007
El cuadro que sigue resume la situación de esta prestación a 31.12.07. La columna “Asignación” expresa las cantidades en euros por perceptor y mes.
Edad Asignación Perceptores a 31/12/07
<18 años (33%) 48,47 889
>18 años (65%) 312,43 2.847
>18 años (75% y ayuda)
468,65 1.688
TOTAL PERCEPTORES 5.424
EVOLUCIÓN DEL NÚMERO DE PERCEPTORES DE LA PRESTACIÓN POR HIJO A CARGO MINUSVÁLIDO (2003 / 2007):
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
2003
2004
2005
2006
2007
Mayores18 a.(75% yayuda)Mayores18 a.(65%)
Menor.18 a.(33%)
DISTRIBUCIÓN DE LA PRESTACIÓN DE HIJO A CARGO MINUSVÁLIDO EN FUNCIÓN DEL GRADO DE MINUSVALÍA Y LA EDAD DE LOS PERCEPTORES.
Menor de 18años
Mayor de 18años sin 3ªpersonaMayor de 18años con 3ªpersona
6.3.2.2.- PRESTACIÓN POR MINUS-VALÍA O INVALIDEZ (a extinguir).
Desde la entrada en vigor de la normativa de hijo a cargo minusválido en este Régimen Especial el 1 de enero de 1992, no se han reconocido por este Instituto prestaciones por Minusvalía distintas a las reguladas en la Ley 26/1990, de 20 de diciembre, por la que se establecen las prestaciones no contributivas en la Seguridad Social, salvo que la concurrencia de la minusvalía se hubiera producido con anterioridad a dicha fecha y su reconocimiento se hubiera solicitado antes de 31 de enero de 1992. Por ello, tanto la prestación económica de Minusvalía / Invalidez, como las que se refieren a continuación, son prestaciones a extinguir desde el 1 de enero de 1992.
El número de perceptores de la prestación de Minusvalía / Invalidez a 31 de diciembre de 2007 era de 509, con un importe medio mensual de 75,21 euros, y un gasto total en el ejercicio de 486 miles
6. Prestaciones
77
Memoria ISFAS 2007
de euros, que supone un decremento del 11,96% respecto al año anterior.
6.3.2.3.- PRESTACIONES POR HIJO MINUSVÁLIDO/SUB. (a extinguir).
Por la misma razón indicada anteriormente, las antiguas prestaciones por minusvalía, cuyos perceptores no acreditaran los requisitos exigidos para su conversión a la prestación familiar por hijo a cargo minusválido, quedaron en situación de “a extinguir” desde el 1 de enero de 1992.
El importe total de esta prestación
durante 2007 ha ascendido a 172 miles de euros, con un importe medio por preceptor, referido a diciembre, de 147,21 euros.
En el siguiente cuadro se indican los
perceptores en diciembre de 2007, su distribución por grado reconocido de minusvalía, y el descenso de su número respecto a la misma fecha de 2006.
MINUSVALIA PERCEPTORES
A 31/12/2007 DESCENSO PERCEPTORES
PROFUNDOS 38 4
SEVEROS 53 10
TOTAL 91 14
6.3.2.4.- AYUDAS ASISTENCIALES POR MINUSVALÍA (a extinguir).
Con el fin de evitar los efectos que la normativa de Minusvalía/Invalidez producía sobre unidades familiares con un único beneficiario mayor de 55 años, perceptor de una antigua prestación de minusvalía, y con rentas mensuales
inferiores a 246,41 euros, que no acreditaron el menoscabo exigido para su transformación a la citada prestación de minusvalía-invalidez, se estableció la ayuda asistencial que, durante el ejercicio 2007 solo ha experimentado como variación la baja de beneficiarios. El número de perceptores de esta ayuda a 31 de diciembre de 2007 ha sido de 18, con un importe anual de 9,07 miles de euros. PRESTACIONES DE ASISTENCIA A MINUSVÁLIDOS. DISTRIBUCIÓN DEL GASTO (en miles de euros).
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
Gasto 2007 (enmiles de euros)
Hijo a cargominusválido
Minusvalía /invalidez
Hijominusválidoo sub.Ayudaasistencial
6.4.- PRESTACIONES SOCIALES.
La Instrucción 163/2005, de 19 de octubre, con las modificaciones introducidas por la Instrucción 135/2006, de 30 de octubre, de la Secretaria General Gerente del ISFAS, ha regulado la acción protectora del Instituto en materia de asistencia social en este ejercicio, fijándose las cuantías de estas prestaciones para 2007 por Resolución 4B0/16953/06, de 16 de noviembre. Las prestaciones que ha gestionado el ISFAS en 2007 al amparo de estas normas, han sido las siguientes:
6. Prestaciones
78
Memoria ISFAS 2007
-Prestaciones de asistencia a la tercera edad. -Prestaciones sociosanitarias. -Otras prestaciones de carácter social: *Ayudas económicas por fallecimiento. *Ayudas económicas para la adquisición de vivienda. *Ayudas sociales para celíacos. 6.4.1.-ASISTENCIA A LA TERCERA EDAD.
El programa de asistencia a la tercera
edad en el Régimen Especial de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, pretende contemplar de forma global los distintos estados de necesidad que se presentan, derivados de la pérdida de capacidad de las personas de edad avanzada sujetas a protección, de su situación socio-familiar y de su nivel de recursos económicos, ofreciendo distintas alternativas que permitan atender dichas necesidades.
Dentro de este programa, el ámbito
de cobertura de las ayudas económicas por estancia en residencias asistidas y centros de día, asistencia a domicilio, y servicio de teleasistencia, recoge la posibilidad de concederlas de manera excepcional a quienes, sin alcanzar los 65 años de edad, padezcan determinadas enfermedades y, precisa y exclusivamente por tal causa, sufran un grado de menoscabo igual o superior al establecido para la concesión de cada una de ellas.
Las prestaciones que integran el programa del ISFAS para la asistencia a la tercera edad son las que se describen a continuación. 6.4.1.1.- AYUDA ECONÓMICA POR ESTANCIA EN RESIDENCIAS ASISTIDAS.
El Instituto Social de las Fuerzas Armadas, en el ámbito de la asistencia a la tercera edad, ha venido reconociendo
ayudas económicas destinadas a sufragar los gastos derivados de atención de la población protegida, mayor de 65 años, cuando en razón de su discapacidad y situación socio-familiar requiere la ayuda de terceros para los actos más esenciales de la vida diaria.
La ayuda económica por estancia en Residencias Asistidas, se configura como un auxilio económico destinado a subvenir los gastos de estancia en este tipo de centros asistenciales, incluyendo alojamiento y manutención, y se calcula en función del nivel de renta de la unidad familiar y del importe facturado. Las diferentes cuantías se fijan en las respectivas resoluciones anuales de convocatoria de la Secretaría General Gerente, teniendo en cuenta la evolución de los costes y las disponibilidades presupuestarias. La Instrucción 135/2006, de 30 de octubre, de la Secretaria General Gerente del ISFAS, amplió el derecho al segundo miembro de la unidad familiar, en circunstancias concretas.
La posibilidad de la libre elección de centro por los asegurados, permite adecuar la necesidad a los recursos de las personas susceptibles de atención y facilita su proximidad al entorno familiar. 6.4.1.2.- AYUDA ECONÓMICA POR ESTANCIA EN CENTROS DE DÍA. Con el fin de contemplar de forma específica los distintos estados de necesidad que se presentan, la ayuda económica por estancia en centros de día está dirigida a atender a aquellos asegurados, mayores de 65 años, que por su discapacidad precisan de una atención especializada, prestada en centros asistenciales extrahospitalarios en jornada de mañana y tarde con criterios psicogeriátricos y de rehabilitación.
La ayuda económica que por tal concepto abona el ISFAS, es la cantidad que resulta de la diferencia entre el total de la factura (con el límite que para cada año se establezca) y la aportación que el usuario debe satisfacer, calculada en función de su nivel de recursos.
6. Prestaciones
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Memoria ISFAS 2007
6.4.1.3.- AYUDA ECONÓMICA POR ASISTENCIA A DOMICILIO.
Como alternativa y complemento a la actuación en materia de Residencias Asistidas, y dentro del contexto de la Instrucción 163/2005, la Ayuda a Domicilio ha facilitado en 2007 a nuestros asegurados necesitados de atención, por estar afectados de un determinado grado de minusvalía y una situación sociofamiliar de aislamiento, el desarrollo de las tareas domésticas, atención personal y otros servicios complementarios, mediante la acción concertada con empresas dedicadas a esta actividad, evitando el internamiento en Centros asistenciales.
La ayuda consiste en la participación en el coste de los servicios prestados por las empresas adjudicatarias, en función del número de horas diarias o semanales autorizadas por el ISFAS, mediante el pago de la diferencia entre el importe devengado y la participación del asegurado sobre dicho coste, que se calcula atendiendo al nivel de recursos de la unidad familiar. 6.4.1.4.- SERVICIO DE TELEASIS-TENCIA.
Con el mismo objetivo de presentar distintas alternativas ante estados de necesidad de las personas de edad avanzada, se presta el servicio de Teleasistencia.
Su finalidad es facilitar a los beneficiarios atención urgente cuando no les
resulte posible acudir a los medios convencionales establecidos a dicho fin.
6.4.1.5.- AYUDA ECONÓMICA A PERSONAS MAYORES.
Esta prestación, consistente en una ayuda económica para mayores de 75 años que no alcancen un determinado nivel de recursos, tiene como finalidad, en la medida de lo posible, elevar las rentas más bajas.
6.4.1.6.- AYUDA ECONÓMICA POR TRATAMIENTOS TERMALES.
El ISFAS facilita ayudas económicas a mayores de 65 años, con derecho a protección de Asistencia Social que, por prescripción médica, requieran tratamientos de balneoterapia para mejorar su salud. 6.4.1.7.- AYUDA ECONÓMICA POR ESTANCIA EN RESIDENCIA GERIÁTRICA (a extinguir).
La ayuda económica por estancia en Residencias Geriátricas para válidos es una prestación a extinguir, manteniéndose el régimen transitorio establecido en la Resolución 123/1993, de 16 de Diciembre, para las ayudas que se encontraban reconocidas en Diciembre de 1993, siempre que permanezcan las condiciones exigidas en tal resolución y no se pierda la continuidad asistencial.
6. Prestaciones
80
Memoria ISFAS 2007
PROGRAMA PARA LA ASISTENCIA A LA TERCERA EDAD EVOLUCIÓN DEL GASTO EN 2007.
El gasto del Programa de atención a la tercera edad, en el ejercicio de 2007, ha ascendido a 43.027.620,91 euros, incluyendo los 9.033.811,50 euros
destinados a la ayuda económica a personas mayores, con la distribución que se indica en el siguiente cuadro:
PRESTACIÓN
MEDIA PERCEPTORES/MES
2007
IMPORTE MEDIO PERCEPTOR/MES
IMPORTE GASTO AÑO 2007 *
VARIACIÓN GASTO RESPECTO A 2006
Residencias Asistidas 2.539 729,22 22.218,82 +12,18%
Centro de Dia 240 300,19 864,53 +5,34% Ayuda a domicilio 2.899 288,82 10.047,73 +8,40%
Teleasistencia 3.167 18,25 693,64 +21.09% Ayuda económica a personas mayores
12.526 60.10 9.033,81 -2,41% Tratamientos
Termales 90 149,02 160,95 +7,90% Residencia Geriátrica 3 179,90 6,29 +1,78% * en miles de euros
PROGRAMA DE ATENCIÓN A LA TERCERA EDAD. DISTRIBUCIÓN DEL GASTO EN 2007.
0
5000
10000
15000
20000
25000
GASTO 2007 (miles de euros)
Ttos. TermalesPersonas mayoresAyuda domicilioResid. AsistidasCentros de díaTeleasistenciaRes.Geriátricas
6. Prestaciones
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Memoria ISFAS 2007
PROGRAMA DE ATENCIÓN A LA TERCERA EDAD DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DEL GASTO EN 2007.
Ttos. TermalesPersonas mayoresResid. AsistidasCentros de díaTeleasistenciaResi. Geriátricas
PROGRAMA DE ATENCIÓN A LA TERCERA EDAD EVOLUCIÓN DEL GASTO EN LOS ÚLTIMOS CINCO EJERCICIOS.
(Incluida la ayuda económica a personas mayores)
05000
100001500020000250003000035000400004500050000
2003
(343
70,6)
2004
(403
55,34
)
2005
(384
32,82
)
2006
(398
82,34
)
2007
(430
27,62
)
Mile
s de
eur
os
GASTO 3ª EDAD
6. Prestaciones
82
Memoria ISFAS 2007
EVOLUCIÓN DEL GASTO (EN MILES DE EUROS) DE LAS PRESTACIONES MÁS SIGNIFICATIVAS DEL PROGRAMA DE ASISTENCIA A LA TERCERA EDAD.
0
5000
10000
15000
20000
25000
2003 2004 2005 2006 2007
Mile
s de
eur
os
Personas mayoresAyuda a domicilioResid. Asistidas
6.4.1.8.- VACACIONES EN RESIDEN-CIAS DE DESCANSO.
Con la finalidad de proporcionar unos días de descanso a los titulares del ISFAS mayores de 65 años, acogidos a la Acción Social del Régimen Especial de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, y a sus beneficiarios, el ISFAS gestiona dos complejos residenciales para mayores, los Apartamentos "Ciudad Patricia" de Benidorm y la Residencia "Jorge Juan" de Alicante.
"Ciudad Patricia", que dispone de 170
apartamentos, ha registrado durante el ejercicio 2007 una ocupación media diaria del 61%. Por su parte, la Residencia "Jorge Juan", que consta de 119 habitaciones (238 plazas), ha registrado, durante el año 2007, una media diaria de residentes de 170, con un 72% de ocupación.
6.4.2.- PRESTACIONES SOCIOSANITARIAS.
Son ayudas que tienen por objeto la protección de situaciones de necesidad originadas en contingencias relacionadas con la salud o la calidad de vida de los asegurados, no cubiertas al amparo de la asistencia sanitaria que otorga este Régimen Especial, y son de un coste muy elevado en relación a las
circunstancias socioeconómicas de los interesados. 6.4.2.1.-AYUDAS PARA ATENCIÓN A PERSONAS DROGODEPENDIENTES.
El objeto de esta prestación es contribuir a sufragar los gastos ocasionados como consecuencia del ingreso en centros especiales para seguir tratamientos de deshabituación por drogadicción o alcoholismo.
Durante el ejercicio 2007 el gasto en esta prestación ha ascendido a 5.694 euros, tramitándose favorablemente un total de 45 expedientes de pago, siendo su importe medio de 126,53 euros. 6.4.2.2.- AYUDAS PARA ATENCIÓN A PERSONAS DISCAPACITADAS.
Con esta prestación se facilitan ayudas económicas para tratamientos que permitan la recuperación e integración social de asegurados que padezcan algún tipo de deficiencia, congénita o adquirida.
El número de expedientes de pago
mensual tramitados en 2007 ha sido de 6.447, con un importe medio de 117,43
6. Prestaciones
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Memoria ISFAS 2007
euros, y un gasto total en el ejercicio de 757.055 euros. 6.4.2.3.- AYUDAS PARA ATENCIÓN DE ENFERMOS CRÓNICOS. Son ayudas económicas para la adquisición de determinados artículos o la realización de adaptaciones que, no estando previstos en el ámbito de cobertura del Sistema Nacional de Salud, fundan su AYUDAS ENFERMOS CRÓNICOS
necesidad en una discapacidad que afecta gravemente la calidad de vida y la autonomía personal de quien la sufre. Durante 2007, se han reconocido 1.301 ayudas, por un importe medio de 289,86 euros, y un gasto total en el ejercicio de 372.859 euros. El desglose de esta prestación en el ejercicio ha sido como sigue:
EVOLUCIÓN DEL GASTO EN 2007
AYUDAS PARA ATENCIÓN DE ENFERMOS CRÓNICOS
EXPEDIENTES
GASTO
IMPORTE
MEDIO
ADQUISICIÓN CAMA ARTICULADA 422 138.025 € 327,07 €
COLCHÓN ANTIESCARAS 358 28.190 € 78,74 €
GRÚA ELEVADORA DE ENFERMOS 114 57.453 € 503,98 €
ELIMINACIÓN DE BARRERAS 144 130.754 € 908,01 €
ADAPTACIÓN VEHÍCULOS A MOTOR 16 6.296 € 393,50 €
ELEVADORES DE WC 118 2.872 € 24,34 €
ASIENTO DE BAÑERA 120 8.000 € 66,67 €
OTRAS AYUDAS TÉCNICAS 9 1.269 € 141,01 €
6. Prestaciones
84
Memoria ISFAS 2007
6.4.3.- AYUDAS ASISTENCIALES.
Ante la imposibilidad de establecer coberturas sociales concretas para todas las situaciones de necesidad que pueden afectar a los asegurados, y al amparo de lo dispuesto en el artículo 26 del Texto Refundido de la Ley sobre Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, por este concepto se atienden aquellas contingencias que, no estando amparadas por otras prestaciones del ISFAS, puedan ser calificadas de carácter extraordinario o excepcional, una vez valorado el coste pecuniario que suponga para los interesados y las circunstancias socioeconómicas de éstos.
En 2007 se han estimado 4 expedientes de ayudas asistenciales, por un importe medio de 5.393,20 €, que han supuesto un gasto de 21.573 euros. 6.4.4.- OTRAS PRESTACIONES DE CARÁCTER SOCIAL.
Son ayudas económicas por fallecimiento y ayudas económicas por adquisición de vivienda.
La Instrucción 135/2006, de 30 de
octubre, de la Secretaria General Gerente del ISFAS, amplia la cobertura de las prestaciones por fallecimiento al recién nacido que no cumpla las condiciones establecidas en el artículo 30 del Código Civil, así como el feto que hubiera permanecido al menos, 180 días en el seno materno.
6.4.4.1.- AYUDA ECONÓMICA POR FALLECIMIENTO.
En caso de fallecimiento de titular
por derecho propio, la ayuda económica constituye un auxilio económico (que asciende a 1.245,11 euros) cuando el beneficiario sea el cónyuge viudo no separado legalmente o los huérfanos incluidos como hijos en el Documento de Beneficiarios de aquel, a la fecha del fallecimiento. De la misma naturaleza es la ayuda prevista para el titular cuando fallezca alguno de sus beneficiarios, siendo el importe de la ayuda, en ese supuesto, de 623,07 euros.
En el resto de los casos, la ayuda
económica por fallecimiento se convierte en un reintegro de gastos. Con un máximo de 1.245,11 euros en el supuesto de fallecimiento de titular por derecho propio, y de 623,07 euros cuando el fallecido es titular por derecho derivado o beneficiario del ISFAS, tratándose la ayuda de un reintegro del importe de los gastos del sepelio, entendiendo como tales tanto los de enterramiento propiamente dicho, como los relacionados directamente con el mismo y que normalmente sean satisfechos por esta causa conforme a las costumbres locales.
En el siguiente cuadro se expone la
evolución de la prestación en 2007. AYUDA ECONÓMICA POR FALLECIMIENTO EVOLUCIÓN DEL GASTO EN 2007
GASTO TOTAL EN 2007 (en miles de euros)
5.590
AYUDA POR FALLECIMIENTO
DE TITULAR POR DERECHO PROPIO
DE TITULAR
POR DERECHO DERIVADO
DE BENEFI-
CIARIO
NUMERO PERCEPTORES 3.596 1.486 647
IMPORTE MEDIO 1.205,71 573,13 623,01
6. Prestaciones
85
Memoria ISFAS 2007
6.4.4.2.- AYUDA ECONÓMICA PARA ADQUISICIÓN DE VIVIENDA.
Esta ayuda económica tiene por objeto facilitar el acceso a la propiedad de la primera vivienda destinada a domicilio habitual del afiliado, según lo dispuesto en la O.M. 56/2001 y en el apartado 3.2 de la Resolución 4B0/16953/06, de 16 de noviembre, de la Secretaria General Gerente del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se convoca la concesión de ayudas económicas para la adquisición de vivienda por titulares del ISFAS durante el año 2007.
Se han reconocido un total de 3.300 ayudas en el ejercicio, con un gasto de 2.223.685 euros. Distribuidos los beneficiarios de la ayuda por ejércitos, ocupa el primer lugar la Guardia Civil con un 83,52% del número total de prestaciones concedidas, seguido del Ejército de Tierra con un 12,57%.
En el cuadro que se desarrolla a continuación se indican las prestaciones de ayuda a viviendas reconocidas y abonadas en el ejercicio de 2007.
EJERCITO Nº PREST. IMPORTE AYUDAS %
TIERRA 415 279.710 12,57
ARMADA 35 23.590 1,07
AIRE 79 53.246 2,42
C. COMUNES 4 2.696 0,14
GUARDIA CIVIL 2758 1.858.376 83,52
FUNCIONARIOS 9 6.066 0,28
TOTALES: 3300 2.223.684 100
6. Prestaciones
86
Memoria ISFAS 2007
DISTRIBUCIÓN POR EJÉRCITOS DE LAS AYUDAS PARA ADQUISICIÓN DE VIVIENDA EN 2007.
E. TierraArmadaE. AireC. ComunesGuardia CivilFuncionarios
6. Prestaciones
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6.5- FONDO ESPECIAL DEL ISFAS
La Disposición adicional cuarta del Texto Refundido de la Ley sobre Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, se refiere al Fondo Especial, constituido por la totalidad de los bienes, derechos y acciones de la Asociación Mutua Benéfica del Ejército de Tierra (AMBE) y de la Asociación Mutua Benéfica del Aire (AMBA), integradas ambas en el Instituto Social de las Fuerzas Armadas al amparo de la disposición transitoria segunda de la Ley 28/1975, de 27 de junio, sobre Seguridad Social de las Fuerzas Armadas.
Además de los bienes, derechos y
acciones a los que se refiere el párrafo anterior, el Fondo Especial se completa con las cuotas de los socios de ambas Mutuas, cuyo importe es el vigente a 31 de diciembre de 1973, y los recursos públicos que correspondan.
El Instituto garantiza a los citados
socios y beneficiarios las prestaciones que estuvieran en vigor en la Mutua respectiva con anterioridad a 31 de diciembre de 1973. El coste de estas prestaciones, junto con otros gastos imputables a las Mutuas, se financia con los recursos del Fondo Especial y el déficit, en su caso, se cubre mediante subvención del Estado.
En virtud del texto legal citado en
los párrafos precedentes, no podrán incorporarse nuevos socios a AMBE y AMBA. Por otra parte, en cualquier momento puede ejercitarse la acción individual de darse de baja, con pérdida de cualquier prestación y sin derecho a devolución de cuotas.
Por otro lado, las pensiones de ambas
Mutuas tenían el carácter de pensiones públicas por lo que estaban sometidas a los límites legalmente establecidos, tanto en su señalamiento como en su revalorización y en la concurrencia de pensiones.
Este factor, que en la práctica impedía
disfrutar de las pensiones de retiro a un
importante número de mutualistas, así como los elevados costes de gestión administrativa y operativa bancaria que suponían el alto número de pensiones reconocidas y sus bajos importes mensuales, aconsejó la propuesta de promulgación de una normativa que facultara al ISFAS para proceder a la capitalización de las pensiones derivadas de la normativa de las Mutuas.
Así, la Ley 2/2004, de
Presupuestos Generales del Estado para 2005, en su Disposición adicional trigésima quinta “Capitalización de pensiones de la Asociación Mutua Benéfica del Ejército de Tierra y de la Asociación Mutua Benéfica del Aire” posibilitó la capitalización de todas las pensiones de las Mutuas, incluidas las concedidas con anterioridad a la entrada en vigor de la Ley, reconocidas al amparo de los Reglamentos de las citadas Mutuas. En la misma disposición se establecía que las capitalizaciones habrían de realizarse conforme a lo establecido en el Anexo a la Orden Ministerial 192/1972, de 19 de enero.
Desde el 1 de enero de 2005, se
procedió a la capitalización de oficio de todas las pensiones reconocidas y en alta en nómina a 31 de diciembre de 2004, así como a la capitalización de aquellas pensiones solicitadas a partir de la citada fecha.
En los cuadros respectivos que se
desarrollan más adelante, se exponen con detalle los gastos e ingresos de AMBE y AMBA durante el año 2007, así como el déficit de gestión de cada una de las Mutuas.
6. Prestaciones
88
Memoria ISFAS 2007
6.5.1.- ASOCIACIÓN MUTUA BENÉFICA DEL EJÉRCITO DE TIERRA.
Las normas relativas a la Asociación Mutua Benéfica del Ejército de Tierra están contenidas en dos Reglamentos: 6.5.1.1.- REGLAMENTO DE 1948.
Se aprueba por el Decreto-Ley de 29 de diciembre de 1948. Es de aplicación a los Generales y asimilados, Jefes Oficiales, Suboficiales y asimilados del Ejército de Tierra que en fecha 1 de enero de 1961 se encontraban en situación de reserva o retiro. Esta circunstancia hace innecesario referirse a la avanzada edad de los asociados y sus beneficiarios, razón por la cual las prestaciones disminuyen en número de manera progresiva. En el ejercicio se han abonado socorros de fallecimiento y auxilios especiales, por importe de 2.456 euros.
En 2007 se han capitalizado las siguientes pensiones al amparo de este Reglamento: Tipo pensiones
Reconocimientos 2007
Importe medio
Viudedad 2 119,23 6.5.1.2.- REGLAMENTO DE 1961.
Este Reglamento es de aplicación a los Oficiales Generales y Particulares y sus asimilados y Suboficiales y sus asimilados pertenecientes a las Escalas profesionales del Ejército de Tierra que se encontraban en actividad el día 1 de enero de 1961, y el que posteriormente haya adquirido esas condiciones.
El nuevo Reglamento respondió a una
nueva realidad social, que permitía una ampliación de los beneficios establecidos, así como la incorporación de nuevas
prestaciones y la supresión de determinadas limitaciones. En el ejercicio se han concedido 111 auxilios especiales por importe medio de 376,96 euros, y 3 premios de nupcialidad por importe medio de 28,05 euros, y uno de natalidad por importe de 12 euros.
En 2007 se han capitalizado las
siguientes pensiones al amparo de este Reglamento:
Tipo pensiones
Reconocimientos 2007
Importe medio
Retiro/ Reserva
706 108,71
Viudedad 562 961,91
Orfandad 47 163,29
6.5.2.- ASOCIACIÓN MUTUA BENÉFICA DEL EJÉRCITO DEL AIRE.
El Reglamento de esta Asociación se aprobó por Decreto 1202/1971, de 14 de mayo. La Asociación está integrada por dos secciones: En la primera se incluyen los Generales, Jefes y Oficiales del Ejército del Aire, y asimilados a estas categorías. En la segunda, los Suboficiales, asimilados, especialistas y personal civil funcionario al servicio del Ejército del Aire.
Las prestaciones reguladas por este
Reglamento presentaban dos diferencias respecto a las de la Asociación Mutua Benéfica del Ejército de Tierra; por un lado, la posibilidad de incrementar el importe de las prestaciones a viudas y huérfanos, mediante el pago de una cuota adicional (Mejora de AMBA), establecida por Orden Ministerial 313/74. Por otro, la posibilidad de capitalizar la pensión de retiro, lo que la hacía más accesible que la de la
6. Prestaciones
89
Memoria ISFAS 2007
Mutua del Ejército de Tierra. Esta diferencia se ha eliminado al poder capitalizar todas las
pensiones de las dos Mutuas conforme establece la Ley 2/2004.
Tipo pensiones / prestaciones Reconocimientos 2007
Importe medio
Socorros fallecimiento 206 188,03
Auxilios especiales 24 147,85
Mejoras viudedad 171 855,35
Mejoras Orfandad 12 1.540,29
Pensiones retiro/res/jub capitalizadas
282 474,10
Pensiones viudedad capitalizadas 179 821,01
Pensiones orfandad capitalizadas 14 438,87
6. Prestaciones
90
Memoria ISFAS 2007
ASOCIACIÓN MUTUA BENÉFICA DEL EJÉRCITO DEL AIRE CUENTA DE GESTIÓN
I.- GASTOS PERIODO: AÑO 2007
TITULOS TOTAL EUROS
CAPITALIZACIÓN DE PENSIONES Pensión de retiro Pensión de viudedad Pensión de orfandad Pensión especial OTRAS PRESTACIONES Socorro por fallecimiento Auxilios especiales OTROS GASTOS Otros gastos GASTOS INDIRECTOS Gastos de personal Gastos corrientes en bienes y servicios Gastos de inversión
133.697,08 293.226,36 24.627,67 38.734,54 3.548,55 0,00 145.597,99 29.644,83 8.197,19
451.551,11
42.283,09
0,00
183.440,01
TOTAL GASTOS 677.274,21
II.- INGRESOS
TITULOS TOTAL EUROS
CUOTAS OBLIGATORIAS Cuotas OTROS INGRESOS Otros ingresos
185.980,42 0,00
185.980,42
0,00
TOTAL INGRESOS 185.980,42
III.- RESULTADO DE GESTIÓN AMBA
I.- TOTAL GASTOS II.- TOTAL INGRESOS
677.274,21
185.980,42
DÉFICIT DE GESTIÓN 491.293,79
6. Prestaciones
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Memoria ISFAS 2007
ASOCIACIÓN MUTUA BENÉFICA DEL EJÉRCITO DE TIERRA.CUENTA DE GESTIÓN I.- GASTOS PERIODO: AÑO 2007
TITULOS TOTAL EUROS CAPITALIZACION DE PENSIONES Pensión de retiro Pensión de viudedad Pensión de orfandad OTRAS PRESTACIONES Auxilio especial Socorro por fallecimiento Natalidad Nupcialidad Intereses dotes infantiles Prestación de padres pobres OTROS GASTOS Otros gastos GASTOS INDIRECTOS Gastos de personal Gastos corrientes en bienes y servicios Gastos de inversión
76.755,13 540.830,68 7.674,65 41.842,71 2.456,64 12,00 84,14 17,64 0,00 451.353,76 91.898,98 25.411,28
625.260,46 44.413,13
0,00
568.664,02
TOTAL GASTOS 1.238.337,61
II.- INGRESOS
TITULOS TOTAL EUROS CUOTAS OBLIGATORIAS Cuotas Reglamentos 1948 y 1961 RENTAS E INTERESES DEL PATRIMONIO Intereses de préstamos Renta de bienes inmuebles OTROS INGRESOS Reintegro de prestamos hipotecarios Otros ingresos
856.800,98 14,69 417.863,67 135,31 0,00
856.800,98
417.878,36
135,31
TOTAL INGRESOS 1.274.814,65
III.- RESULTADO DE GESTIÓN AMBE
I.- TOTAL GASTOS II.- TOTAL INGRESOS
1.238.337,61
1.274.814,65
DÉFICIT DE GESTIÓN 36.477,04
6. Prestaciones
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Memoria ISFAS 2007
6.6.- CEISFAS
El ISFAS dispone de un centro ocupacional para la atención directa de personas con discapacidad intelectual, con una capacidad de 120 plazas, en el año 2007 ha atendido a 86 usuarios; personas discapacitadas de ambos sexos que tienen reconocida la condición legal de minusválido, con edades comprendidas entre 18 y 60 años y que no precisan ayuda de tercera persona para las actividades básicas de la vida diaria. De ellas, el 3% presenta una discapacidad límite, el 24% una discapacidad de grado ligero, el 64% moderada y el 9% una discapacidad en grado severo.
El Centro ofrece talleres ocupacionales
que se complementan con equipos de atención psicopedagógica y educación física, en aras a conseguir el mejor desarrollo personal y la integración social y laboral de estas personas.
Memoria ISFAS 2007
7
Ejecución del Presupuesto
7. Ejecución del Presupuesto
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Memoria ISFAS 2007
7.1. ASPECTOS GENERALES
De conformidad con lo establecido en la Ley 42/2006, de 28 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2007, el Presupuesto inicial del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, en su estado general de Ingresos y Gastos, fue de 721.250,4 miles de euros, lo que supone un 1’28% más que el de 2006.
En el apartado de gastos, 127.245,38
miles de euros correspondían al Programa 222M “Prestaciones económicas del Mutualismo Administrativo” y 594.004,76 miles de euros al 312E “Asistencia sanitaria del Mutualismo Administrativo”, con un equilibrio entre dichos gastos y los ingresos sobre la base de utilizar 26.833,60 miles de euros del remanente de tesorería acumulado por el Instituto en años anteriores. Durante el ejercicio se ha producido una transferencia de crédito por importe de 200,00 miles de euros que afectó al concepto 480 del Programa 222M, y que fue financiada con cargo al concepto 483 del mismo programa. Como resultado, el presupuesto final para 2007, no ha mostrado variación en su conjunto (CUADRO 5).
El desarrollo de la actividad
presupuestaria arrojó al término del ejercicio un resultado de 673.543,64 miles de euros en obligaciones reconocidas y de 670.246,75 miles en derechos reconocidos, lo que determinó un nivel de ejecución presupuestaria del 93,39% en gastos (CUADRO 4) y del 92,93% en ingresos (CUADRO 1).
Por otro lado, en comparación con el
ejercicio anterior, las obligaciones reconocidas se incrementaron en tan sólo un 5,06% (CUADRO 6) en tanto que los derechos reconocidos disminuyeron en un 8,20 % (CUADRO 2).
Cabe señalar (CUADRO 4) que los
datos correspondientes a “Autorizado y dispuesto” y su relación con el Presupuesto final, permite, en los capítulos 2 y 4 del Programa 222M, detectar las
partes de contratos de las que no se han podido reconocer las obligaciones dentro del ejercicio 2007, que se elevan a 342,02 miles de euros en el capítulo 2 y 2.903,31 en el capítulo 4 (lo que supone el 4,0 y el 3,6% de las respectivas obligaciones reconocidas). Por su parte, en el concepto 259 del Programa 312E se registran 2.248,8 miles de euros de saldo de compromisos, que suponen el 8,3% de las obligaciones reconocidas.
En todo caso, incidir que la
diferencia entre gastos e ingresos, ha originado que durante 2007 se haya producido una disminución del remanente de Tesorería por un importe de 2.987,88 miles de euros, frente a la previsión de uso de 26.833,6 miles de euros.
Dentro de los Aspectos Generales de
la ejecución presupuestaria, hay que resaltar la reestructuración del Presupuesto de Gastos en lo que se refiere al programa 222M, en el que los gastos derivados del Convenio de Colaboración vigente con la Dirección General de la Guardia Civil se trasladan del concepto 400 al subconcepto 227.99, cuya dotación inicial se incrementó en el importe máximo estimado para dicho Convenio. Otros puntos de interés se centran en la aplicación del nuevo sistema retributivo al Personal Militar al servicio del Organismo y la reestructuración del artículo 15 del Presupuesto. INGRESOS
Durante el ejercicio de 2007, la recaudación por cuotas de los afiliados supuso el 14,28% del total de los derechos reconocidos, en tanto que la aportación del Estado asumía el 81,42%, del 4,30% restante correspondía el 3,21% a transferencias corrientes y el 1,37% al resto de los ingresos. Porcentajes dispares a los de la distribución del año precedente, como consecuencia de que las transferencias del Ministerio de Economía y Hacienda para compensar los pagos de hijo a cargo minusválido se han visto limitadas al gasto exclusivo del ejercicio, frente a lo
7. Ejecución del Presupuesto
96
Memoria ISFAS 2007
sucedido en 2006, en que se incluyó la parte no librada en 2005.
Por otra parte, el tipo de la aportación del Estado se situó en 2007 en el 9,82% de los haberes reguladores a efectos de cotización de Derechos Pasivos, frente al 11.00% de 2006, al estimarse que el ISFAS había alcanzado unos niveles de Tesorería que le permitirán afrontar el inicio de los ejercicios sin problemas económicos.
GASTOS
Del total de obligaciones reconocidas, que como ya se ha expuesto alcanzó la cifra de 673,5 millones de euros, el 83,05% correspondió al Programa de Asistencia sanitaria, el 12,01% a las Prestaciones no sanitarias (concepto 161 y capítulo IV del Programa 312E) y el 4,94% al resto de los gastos porcentajes similares a los del ejercicio de 2006 (CUADRO 6).
7.2. ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PRESUPUESTO DE INGRESOS
El CUADRO 1 detalla, por conceptos, y subconceptos los ingresos del Instituto, en los que existe una ejecución del 92,93% de los derechos reconocidos netos respecto a la previsión presupuestaria, deducido el remanente de tesorería.
Las notas más destacables, por
Capítulos del Presupuesto, son las siguientes:
En el Capítulo 3 (Tasas, precios públicos y otros ingresos) se han reconocido derechos por importe de 2,67 millones de euros, lo que supone un nivel de ejecución de tan sólo el 37,32%. El bajo nivel de ejecución se generaliza, por diversas causas, al conjunto de los conceptos, destacando por su cuantía la gran disminución registrada en el concepto 380, “Reintegros de ejercicios
cerrados”, al no haber pendiente liquidación alguna con Sanidad Militar al cierre de los últimos ejercicios.
El Capítulo 4 (Transferencias
corrientes) recoge los ingresos correspondientes al déficit de las Mutuas integradas (AMBE y AMBA), durante el ejercicio anterior, así como las subvenciones recibidas para hacer frente al pago de las prestaciones por hijo a cargo minusválido. La ejecución presupuestaria es del 88,9% y, respecto al año anterior, se han reconocido derechos por casi un 40% menos que en 2006, como consecuencia de que, por parte del Ministerio de Economía y Hacienda, se ha librado a ISFAS el importe correspondiente a la totalidad del gasto ocasionado en 2007, frente a la situación de 2006 comentada anteriormente. Por lo que se refiere al Fondo Especial, destacar que las liquidaciones por el Estado van siendo cada vez más reducidas como consecuencia del proceso de capitalización de pensiones efectuado.
En el conjunto del Capítulo 5
(Ingresos patrimoniales), nuevamente los derechos reconocidos suponen más del doble de las previsiones iniciales, con una aumento de los ingresos de casi el 150% sobre 2006, que se justifica al tener en cuenta que durante 2007 ha continuado produciéndose un considerable aumento de los saldos medios en las cuentas corrientes, así como la elevación en los tipos de interés, y que los ingresos por intereses suponen el 97,32% de total del capítulo.
Por lo que respecta al Capítulo 8
(Activos financieros), los derechos reconocidos se elevan a 116,37 miles de euros, mientras el Presupuesto inicial, exceptuando el remanente de Tesorería, era de 192 miles, lo que supone una ejecución del 60,6%, similar al ejercicio de 2006. Casi la totalidad corresponde al reintegro de préstamos, específicamente a anticipos de pagas al personal del Instituto.
Por último, en el Capítulo 9 (Pasivos
financieros), se han reconocido derechos por importe de 15,56 miles de euros,
7. Ejecución del Presupuesto
97
Memoria ISFAS 2007
suponiendo el 22,23% de lo presupuestado y casi un tercio de la ejecución del año anterior.
En conjunto, los derechos
reconocidos, exceptuando el remanente de Tesorería, han alcanzado la cifra de 670 millones de euros, que frente a los 730 millones del ejercicio de 2006, suponen un descenso porcentual del 8,20%, parecido al 7,88% correspondiente a la aportación del Estado, como consecuencia de la disminución registrada en el tipo de la aportación por pasivos.
El CUADRO 2 desglosa el
presupuesto de ingresos y su evolución por grandes grupos de financiación constituidos por Recursos Propios, Transferencias y Operaciones Financieras.
Los Recursos Propios, que recogen
el resultado de la propia actividad, constituidos fundamentalmente por las cotizaciones sociales, representan el 96,77% de la financiación total del Organismo y han experimentado un descenso del 6,66% respecto al ejercicio de 2006, motivado por la aportación del Estado.
Las Transferencias agrupan los
ingresos procedentes de las subvenciones del Estado al ISFAS, alcanzan el 3,21% de la financiación total.
Las Operaciones Financieras, generadas por la variación en la posición acreedora-deudora de los activos financieros, representan el 0,02% de la financiación total.
Y, por último, el CUADRO 3 presenta la evolución detallada del Presupuesto de ingresos (Derechos reconocidos) de 2007 y su comparación con el 2006.
PRESUPUESTO DE GASTOS
Los CUADROS 4, 5, 6, 7 y 8 contienen toda la información relativa al Presupuesto de gastos y a su evolución respecto a 2006.
A título de introducción, el Cuadro
situado a continuación, ilustra sobre la distribución de las obligaciones reconocidas durante 2007 según grandes grupos de gasto.
7. Ejecución del Presupuesto
98
Memoria ISFAS 2007
MILLONES DE COMPOSICIÓN
EUROS %
PROGRAMA 222M Prestaciones económicas del Mutualismo Administrativo. Gastos funcionamiento. 31,53 4,68% Prestaciones no sanitarias. 80,94 12,01% Pensiones. Pensiones. 1,09 0,16% Ayudas subvenciones 79,85 11,85% Inversiones reales. 1,60 0,24% Operaciones financieras. 0,12 0,02%
PROGRAMA 312E Asistencia Sanitaria del Mutualismo Administrativo. Asistencia sanitaria. 559,35 83,05% Asistencia médica. 365,90 54,33% Farmacia. 164,36 24,40% Prótesis y otras prestaciones. 29,09 4,32% TOTAL GENERAL 673,54 100%
Con carácter general, se puede afirmar que el grado de ejecución del Presupuesto de Gastos rompe la línea descendente de los ejercicios anteriores, al situarse en el 93,39%, frente al 90,06% del ejercicio anterior, como consecuencia del ascenso de la Asistencia sanitaria (3,87 puntos), fundamentalmente por los conciertos con las entidades de seguro libre. Por su parte, entre las rúbricas del programa 222M han experimentado ascenso en su ejecución los gastos por inversiones, con un crecimiento de 26,14. Finalmente, entre las prestaciones no sanitarias continúa la disminución de las pensiones, como consecuencia de la ralentización en el gasto de capitalización iniciado en 2005 (CUADRO 7).
PROGRAMA 222M Durante el ejercicio de 2007, según se
puede observar en el CUADRO 6, el importe de las obligaciones reconocidas con cargo a este Programa ha ascendido a 114,19 millones de euros, con una variación en aumento
respecto al año anterior del 4,24% y un grado de ejecución sobre los créditos finales del 89,74% (CUADRO 7).
Las rúbricas en que se desglosan
los gastos de este programa son las siguientes:
A) PRESTACIONES NO SANITARIAS Comprende los siguientes epígrafes:
• Concepto 161.- Pensiones a funcionarios y familias de carácter militar. • Capítulo 4.- Transferencias corrientes. • Capítulo 9.- Pasivos financieros.
B) INVERSIONES Y OPERACIONES FINANCIERAS Integrado por:
• Capítulo 6.- Inversiones reales. • Capítulo 8.- Activos financieros.
7. Ejecución del Presupuesto
99
Memoria ISFAS 2007
C) GASTOS DE FUNCIONAMIENTO A su vez se desglosa en:
• Gastos de personal (Capítulo 1, excepto concepto 161).
• Otros gastos de funcionamiento (Capítulo 2 y Capítulo 3).
En conjunto, puede señalarse que la
participación de cada una de estas rúbricas sobre el total de las obligaciones reconocidas en 2007 es del 12,01% “Prestaciones no sanitarias”, un 0,26% “Inversiones” y algo más del 4,68% “Gastos de funcionamiento” (CUADRO 6).
El aumento de las obligaciones
reconocidas en este programa respecto al año anterior, 4,24%, se corresponde con un incremento de carácter general, resaltando el 41,83% de las inversiones, pese a su escaso volumen relativo.
Por lo que afecta a cada una de las
rúbricas que integran este programa, se puede indicar:
A) Prestaciones no sanitarias.
Durante el año 2007, el gasto ascendió
a 80,9 millones de euros, lo que supone un aumento del 4,2% sobre el año 2006, que se aproxima al registrado por los “Servicios sociales”, que representan el 60% del total del epígrafe.
B) Inversiones y operaciones financieras.
Dentro de esta rúbrica se contemplan las inversiones reales correspondientes al Capítulo 6 del Presupuesto y las inversiones financieras (Capítulo 8).
El conjunto de las inversiones reales ha
experimentado un incremento del 42,5% respecto al ejercicio de 2006, alcanzando un nivel de ejecución de casi el 97%, todo ello como consecuencia de la adquisición de sendos locales en Alicante y Ciudad Real para sede de las Delegaciones Provinciales (CUADRO 4).
C) Gastos de funcionamiento.
El importe de los gastos de funcionamiento durante 2007 ha sido de 31,5 millones de euros, con un incremento del 3,4% respecto al ejercicio anterior, incremento ocasionado en la doble vertiente de gastos de personal (2,6%) y otros gastos (5,89%). Representan solo el 4,68% del total de las obligaciones reconocidas durante el ejercicio (CUADRO 6). Sobre esta evolución han tenido incidencia los incrementos registrados en las retribuciones de personal, como consecuencia de la aplicación del nuevo sistema retributivo del personal militar y que los gastos originados por el convenio de colaboración con la Dirección General de la Guardia Civil hayan sido atendidos con créditos de este capítulo.
Pero, a su vez, dentro de los gastos
de funcionamiento hay que distinguir los gastos de administración, que suponen un porcentaje considerablemente más bajo del total gastado, una vez deducidos de aquellos los gastos que, con cargo a este programa, corresponden a personal y mantenimiento de las Residencias, Centros de Salud y Consultorios ISFAS. Por lo que permanece, muy holgadamente, dentro del límite establecido en el artículo 113 del Reglamento General de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas (5%).
a) Gastos de personal. El gasto de personal representa casi tres cuartas partes del total de los gastos de funcionamiento, situándose en el entorno de los 23 millones de euros, que suponen el 3,4% del total de las obligaciones reconocidas y un aumento del 2,6% sobre el total de 2006. b) Otros gastos de funcionamiento. Las obligaciones reconocidas en esta rúbrica, representan el 27% de los gastos de funcionamiento y ascienden a 8,5
7. Ejecución del Presupuesto
100
Memoria ISFAS 2007
millones de euros, registrando un considerable aumento del 5,7% respecto al ejercicio anterior, del que es único representante el artículo, ya que los restantes presentan disminuciones en el volumen de obligaciones reconocidas.
PROGRAMA 312E
La visión del comportamiento de la ejecución presupuestaria de este programa se ofrece igualmente en los CUADROS 4, 5, 6, 7 y 8.
Dada la naturaleza de los gastos que
ampara el programa, la única rúbrica económica a considerar es la de Asistencia Sanitaria.
Sin embargo, su importancia es capital,
pues no en vano concentra la acción protectora por excelencia del Organismo.
Esta condición preferente se plasma en
el volumen de las obligaciones reconocidas, 559 millones de euros, cantidad superior en un 5,2% a la del año anterior como consecuencia de la estabilización del colectivo atendido. La participación de esta rúbrica en el Presupuesto global del Instituto representa un 83%, similar a los ejercicios precedentes.
Si se centra la atención en el grado de
realización de la rúbrica, se aprecia un
considerable ascenso, 3,87 puntos, equivalente al descenso del ejercicio anterior. (CUADRO 7).
Las distintas partidas a considerar son:
a) Asistencia médica.
Registra un aumento en las
obligaciones reconocidas del 5,23% sobre 2006 (CUADRO 8), con especial incidencia en los conciertos con entidades y otros conciertos, como consecuencia del paso a cuotas por tramos de edad derivado del nuevo concierto, prorrogable para los años 2008 y 2009.
b) Farmacia.
Presenta uno de los grados de
ejecución presupuestaria más alto de todo el Programa, ya que se sitúa en el 94,4%, mientras que el aumento de las obligaciones reconocidas alcanza el porcentaje más bajo (3,58%).
Prótesis y otras prestaciones.
Al contrario que en ejercicios
anteriores, en los que el nivel de obligaciones reconocidas permanecía estable, se registra un incremento de casi el 5%. El nivel de ejecución también experimenta un ascenso cercano a los 5 puntos porcentuales.
7. Ejecución del Presupuesto
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Memoria ISFAS 2007
(En miles de euros)
660.579,53 0,00 660.579,53 641.420,78 97,10%
120.01 Cuotas de funcionarios a Mutualidades. 96.952,90 0,00 96.952,90 95.733,40 98,74%120.02 Aportación obligatoria del Estado a las Mutualidades de
funcionarios. 563.626,63 0,00 563.626,63 545.687,38 96,82%
7.160,00 0,00 7.160,00 2.672,23 37,32%
329 Otros ingresos procedentes de prestación de servicios. 2.400,00 0,00 2.400,00 1.726,55 71,94%380 Reintegros de ejercicios cerrados. 4.500,00 0,00 4.500,00 836,93 18,60%391,01 Intereses de demora 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00%391.02 Multas y sanciones. 0,00 0,00 21,73391.99 Otros. 0,00 0,00 11,37399.99 Otros ingresos diversos. 250,00 0,00 250,00 75,65 30,26%
24.200,00 0,00 24.200,00 21.514,43 88,90%
401 Transferencias de otros departamentos ministeriales. 24.200,00 0,00 24.200,00 21.514,43 88,90%
2.215,01 0,00 2.215,01 4.507,38 203,49%
518 Intereses de anticipos y préstamos concedidos a familias einstituciones sin fines de lucro. 0,01 0,00 0,01 0,01 100,00%
520.99 Intereses de cuentas corrientes. 2.000,00 0,00 2.000,00 4.386,55 219,33%540.10 Alquiler de locales. 215,00 0,00 215,00 120,82 56,20%
27.025,60 0,00 27.025,60 116,37 60,61%
83 Reintegros de préstamos concedidos fuera del Sector Público. 142,00 0,00 142,00 116,36 81,94%841 Devolución de fianzas. 50,00 0,00 50,00 0,01 0,02%870 Remanente de tesorería. 26.833,60 0,00 26.833,60
70,00 0,00 70,00 15,56 22,23%
940 Depósitos recibidos. 20,00 0,00 20,00 0,00 0,00%941 Fianzas recibidas. 50,00 0,00 50,00 15,56 31,12%
721.250,14 0,00 721.250,14 670.246,75 92,93%
(El porcentaje del total capítulo 8 y total presupuesto, calculado omitiendo el remanente de tesorería)
CUADRO 1
PRESUPUESTO DE INGRESOS
DENOMINACIÓN PRESUPUESTO INICIAL
MODIFICA-CIONES
PRESUPUESTO FINAL
DERECHOS RECONO-
CIDOS
% DE EJECUCIÓN
TOTAL PRESUPUESTO
CAPÍTULO I - IMPUESTOS DIRECTOS Y COTIZACIONES SOCIALES
CAPÍTULO III - TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS
CAPÍTULO IV - TRANSFERENCIAS CORRIENTES
CAPÍTULO V - INGRESOS PATRIMONIALES
CAPÍTULO VIII - ACTIVOS FINANCIEROS
CAPÍTULO IX - PASIVOS FINANCIEROS
7. Ejecución del Presupuesto
102
Memoria ISFAS 2007
(En miles de euros)
R E C U R S O S P R O P I O S 694.905,50 95,17% 648.600,39 96,78% -6,66%
Cuotas ISFAS 91.010,07 12,46% 93.911,58 14,01% 3,19%Cuotas ISFAS voluntarias 1.118,97 0,15% 779,04 0,12% -30,38%Cuotas Mutuas 1.075,97 0,15% 1.042,78 0,16% -3,08%Aportación del Estado 592.342,80 81,13% 545.687,38 81,42% -7,88%Ingresos patrimoniales 1.831,94 0,25% 4.507,38 0,68% 146,04%Otros ingresos 7.525,75 1,03% 2.672,23 0,40% -64,49%
T R A N S F E R E N C I A S 35.057,17 4,80% 21.514,43 3,21% -38,63%
Del Estado 35.057,17 4,80% 21.514,43 3,21% -38,63%
O P E R A C I O N E S F I N A N C I E R A S 165,28 0,03% 131,93 0,02% -20,18%
Activos financieros 121,81 0,02% 116,37 0,02% -4,47%Pasivos financieros 43,47 0,01% 15,56 0,00% -64,21%
TOTAL PRESUPUESTO 730.127,95 100,00% 670.246,75 100,00% -8,20%
CUADRO 2
FINANCIACIÓN % VARIACIÓN 2007/2006
EJECUCIÓN 2006
% SOBRE EL TOTAL 2006
EJECUCIÓN 2007
% SOBRE EL TOTAL 2007
EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR GRANDES GRUPOS DE FINANCIACIÓN
7. Ejecución del Presupuesto
103
Memoria ISFAS 2007
(En miles de euros)
685.547,81 641.420,78 100,00% 95,70% -6,44%
120.01 Cuotas de funcionarios a Mutualidades. 93.205,01 95.733,40 14,93% 14,28% 2,71%120.02 Aportación obligatoria del Estado a las Mutualidades de
funcionarios. 592.342,80 545.687,38 85,07% 81,42% -7,88%
7.525,75 2.672,23 100,00% 0,39% -64,49%
329 Otros ingresos procedentes de prestación de servicios. 1.427,30 1.726,55 64,61% 0,26% 20,97%380 Reintegros de ejercicios cerrados. 5.989,88 836,93 31,32% 0,12% -86,03%391,01 Intereses de demora. 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00%391.02 Multas y sanciones. 4,60 21,73 0,81% 0,00% 372,39%391.99 Otros. 6,47 11,37 0,43% 0,00% 75,73%399.99 Otros ingresos diversos. 97,50 75,65 2,83% 0,01% -22,41%
35.057,17 21.514,43 100,00% 3,21% -38,63%
401 Transferencias de otros departamentos ministeriales. 35.057,17 21.514,43 100,00% 3,21% -38,63%
1.831,94 4.507,38 100,00% 0,67% 146,04%
518 Intereses de anticipos y préstamos concedidos a familias einstituciones sin fines de lucro. 0,02 0,01 0,00% 0,00% -50,00%
520.99 Intereses de cuentas corrientes. 1.711,36 4.386,55 97,32% 0,65% 156,32%540.10 Alquiler de locales. 120,56 120,82 2,68% 0,02% 0,22%
121,81 116,37 100,00% 0,02% -4,47%
830 Reintegros de préstamos concedidos fuera del Sector Público . 121,58 116,36 99,99% 0,02% -4,29%841 Devolución de fianzas. 0,23 0,01 0,01% 0,00% -95,65%870 Remanente de tesorería.
43,47 15,56 100,00% 0,01% -64,21%
940 Depósitos recibidos. 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00%941 Fianzas recibidas. 43,47 15,56 100,00% 0,01% -64,21%
730.127,95 670.246,75 100,00% -8,20%
CUADRO 3
EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS. Detalle
DENOMINACIÓNDERECHOS
RECONOCIDOS 2006
DERECHOS RECONOCIDOS
2007
EJERCICIO 2007 % VARIACION 2007/2006% SOBRE
TOTAL
CAPÍTULO IX - PASIVOS FINANCIEROS
% SOBRE TOTAL
CAPITULO
TOTAL PRESUPUESTO
CAPÍTULO I - IMPUESTOS DIRECTOS Y COTIZACIONES SOCIALES
CAPÍTULO IV - TRANSFERENCIAS CORRIENTES
CAPÍTULO III - TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS
CAPÍTULO V - INGRESOS PATRIMONIALES
CAPÍTULO VIII - ACTIVOS FINANCIEROS
7. Ejecución del Presupuesto
104
Memoria ISFAS 2007
(En miles de euros)
PRESUPUESTO INICIAL
MODIFICA- CIONES
PRESUPUESTO FINAL
AUTORIZADO Y DISPUESTO
OBLIGS. RECONO-
CIDAS
% DE EJECUCIÓN
TOTAL PROGRAMA 127.245,38 0,00 127.245,38 117.450,89 114.192,18 89,74%
CAPÍTULO I - GASTOS DE PERSONAL 27.390,25 0,00 27.390,25 24.108,77 24.108,77 88,02%
120 Retribuciones básicas funcionarios. 8.254,97 0,00 8.254,97 7.838,16 7.838,16 94,95%121 Retribuciones complementarias funcionarios. 6.718,58 0,00 6.718,58 6.231,17 6.231,17 92,75%122 Retribuciones en especie. 71,72 0,00 71,72 65,13 65,13 90,81%127 Contribución Plan de Pensiones 100,00 0,00 100,00 74,42 74,42 74,42%130 Retribuciones personal laboral fijo. 5.156,59 0,00 5.156,59 5.283,84 5.283,84 102,47%137 Contrbución Plan de Pensiones 50,00 0,00 50,00 35,00 35,00 70,00%150 Incentivos al rendimiento. Productividad ygratificaciones. 699,44 0,00 699,44 169,00 169,00 24,16%151.00 Gratificaciones 13,77 0,00 13,77 13,75 13,75 99,85%151.01 Gratificación por actos asistenciales del personal sanitario
militar en los consultorios ISFAS. 1.729,39 0,00 1.729,39 128,95 128,95 7,46%153 Complemento de dedicación especial por actos asistenciales
del personal sanitario militar, en situación de reserva, en losconsultorios ISFAS. 6,38 0,00 6,38 706,91 706,91 11080,09%
160.00 Cuotas a la Seguridad Social. 2.526,45 0,00 2.526,45 2.256,71 2.256,71 89,32%161.02 Pensiones a funcionarios, de carácter militar. 800,00 0,00 800,00 209,41 209,41 26,18%161.03 Pensiones a familias, de carácter militar. 1.000,00 0,00 1.000,00 875,78 875,78 87,58%162.00 Formación y perfeccionamiento de personal. 51,89 0,00 51,89 2,78 2,78 5,36%162.04 Acción social. 211,07 0,00 211,07 217,76 217,76 103,17%
CAPÍTULO II - GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 9.936,79 0,00 9.936,79 8.853,37 8.511,35 85,65%
20 Arrendamientos y cánoces. 331,87 0,00 331,87 274,54 274,54 82,73%21 Reparaciones, mantenimineto y conservación. 1.109,89 0,00 1.109,89 976,35 966,38 87,07%22 Material, suministros y otros. 8.392,25 0,00 8.392,25 7.535,06 7.203,01 85,83%23 Indemnizaciones por razón del servicio. 90,18 0,00 90,18 67,42 67,42 74,76%24 Gastos de publicación. 12,60 0,00 12,60 0,00 0,00 0,00%
CAPÍTULO III - GASTOS FINANCIEROS 3,01 0,00 3,01 0,00 0,00 0,00%
310 Intereses. 3,01 0,00 3,01 0,00 0,00 0,00%
CAPÍTULO IV -TRANSFERENCIAS CORRIENTES 87.801,32 0,00 87.801,32 82.652,29 79.748,98 90,83%
400 Servicio prestado guardia civil. 0,00 0,00 0,00 0,00480 Subsidios e indemnizaciones. 5.930,00 200,00 6.130,00 6.127,66 6.127,66 99,96%481 Protección a la familia. 24.780,26 0,00 24.780,26 22.947,91 22.947,91 92,61%482 Servicios sociales. 52.503,92 0,00 52.503,92 50.536,37 47.633,06 90,72%483 Asistencia social. 4.487,14 -200,00 4.287,14 2.950,38 2.950,38 68,82%486 Prestaciones económicas mutualidades integradas. 100,00 0,00 100,00 89,97 89,97 89,97%
CUADRO 4 (I)
PRESUPUESTO DE GASTOS
DENOMINACIÓN
PROGRAMA 222M - PRESTACIONES ECONÓMICAS DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO
7. Ejecución del Presupuesto
105
Memoria ISFAS 2007
(En miles de euros)
PRESUPUESTO INICIAL
MODIFICA- CIONES
PRESUPUESTO FINAL
AUTORIZADO Y DISPUESTO
OBLIGS. RECONO-
CIDAS
% DE EJECUCIÓN
CAPÍTULO VI -INVERSIONES REALES 1.648,07 0,00 1.648,07 1.609,90 1.596,52 96,87%
62 Inversión nueva asociada al funcionamiento operativo de losservicios. 867,87 0,00 867,87 1.215,09 1.210,82 139,52%
63 Inversión de reposición asociada al funcionamiento operativode los servicios. 780,20 0,00 780,20 394,81 385,70 49,44%
CAPÍTULO VIII - ACTIVOS FINANCIEROS 198,20 0,00 198,20 121,02 121,02 61,06%
83 Concesión de préstamos fuera del Sector Público. 182,18 0,00 182,18 121,02 121,02 66,43%84 Constitución de depósitos y fianzas. 16,02 0,00 16,02 0,00 0,00 0,00%
CAPÍTULO IX - PASIVOS FINANCIEROS 267,74 0,00 267,74 105,54 105,54 39,42%
94 Devolución de depósitos y fianzas. 267,74 0,00 267,74 105,54 105,54 39,42%
TOTAL PROGRAMA 594.004,76 0,00 594.004,76 561.600,26 559.351,46 94,17%
CAPÍTULO II - GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 387.252,12 0,00 387.252,12 368.146,39 365.897,59 94,49%
22 Talonarios recetas farmacia y otros suministros 204,00 0,00 204,00 168,04 168,04 82,37%250 Conciertos con la Seguridad Social. 150,00 0,00 150,00 121,86 121,86 81,24%251 Conciertos con entidades de seguro libre. 357.873,12 0,00 357.873,12 338.589,13 338.589,13 94,61%259 Otros conciertos de asistencia sanitaria. 29.025,00 0,00 29.025,00 29.267,36 27.018,56 93,09%
CAPÍTULO IV -TRANSFERENCIAS CORRIENTES 206.752,64 0,00 206.752,64 193.453,87 193.453,87 93,57%
484 Farmacia. 174.106,10 0,00 174.106,10 164.362,82 164.362,82 94,40%485 Prótesis y otras prestaciones. 32.646,54 0,00 32.646,54 29.091,05 29.091,05 89,11%
721.250,14 0,00 721.250,14 679.051,15 673.543,64 93,39%TOTAL PRESUPUESTO
CUADRO 4 (II)
PRESUPUESTO DE GASTOS
DENOMINACIÓN
PROGRAMA 312E - ASISTENCIA SANITARIA DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO
7. Ejecución del Presupuesto
106
Memoria ISFAS 2007
(En miles de euros)
RÚBRICAS EJERCICIO 2006
% SOBRE EL TOTAL 2006
EJERCICIO 2007
% SOBRE EL TOTAL 2007
% VARIACIÓN 2007/2006
Prestaciones no sanitarias. 87.787,21 12,33% 89.869,06 12,46% 2,37%
Inversiones. 1.810,39 0,25% 1.846,27 0,25% 1,98%
Funcionamiento.
Personal. 24.667,27 3,46% 25.590,25 3,55% 3,74%
Otros. 9.382,73 1,32% 9.939,80 1,38% 5,94%
TOTAL PROGRAMA 123.647,60 17,36% 127.245,38 17,64% 2,91%
Asistencia sanitaria. 588.464,79 82,64% 594.004,76 82,36% 0,94%
TOTAL PROGRAMA 588.464,79 82,64% 594.004,76 82,36% 0,94%
PROGRAMA 222M.- PRESTACIONES ECONÓMICAS DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO.
PROGRAMA 312E.- ASISTENCIA SANITARIA DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO.
CUADRO 5
EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO FINAL DE GASTOS POR GRANDES RÚBRICAS
7. Ejecución del Presupuesto
107
Memoria ISFAS 2007
(En miles de euros)
RÚBRICAS EJERCICIO 2006
% SOBRE EL TOTAL 2006
EJERCICIO 2007
% SOBRE EL TOTAL 2007
% VARIACIÓN 2007/2006
Prestaciones no sanitarias. 77.842,06 12,14% 80.939,71 12,01% 3,98%
Inversiones. 1.211,02 0,19% 1.717,54 0,26% 41,83%
Funcionamiento.
Personal. 22.438,78 3,50% 23.023,58 3,42% 2,61%
Otros. 8.053,05 1,26% 8.511,35 1,26% 5,69%
TOTAL PROGRAMA 109.544,91 17,09% 114.192,18 16,95% 4,24%
Asistencia sanitaria. 531.555,22 82,91% 559.351,46 83,05% 5,23%
TOTAL PROGRAMA 531.555,22 82,91% 559.351,46 83,05% 5,23%
TOTAL PRESUPUESTO 641.100,13 100,00% 673.543,64 100,00% 5,06%
CUADRO 6
EVOLUCIÓN DE LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS POR GRANDES RÚBRICAS
PROGRAMA 222M.- PRESTACIONES ECONÓMICAS DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO.
PROGRAMA 312E.- ASISTENCIA SANITARIA DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO.
7. Ejecución del Presupuesto
108
Memoria ISFAS 2007
RÚBRICAS EJERCICIO 2006 EJERCICIO 2007VARIACIÓN
PUNTOS PORCENTUALES
Prestaciones no sanitarias. 88,67 90,06 1,39
Inversiones. 66,89 93,03 26,14
Funcionamiento.
Personal. 90,97 89,98 -0,99
Otros. 85,83 85,63 -0,20
TOTAL PROGRAMA 88,94 89,74 0,80
Asistencia sanitaria. 90,30 94,17 3,87
TOTAL PROGRAMA 90,30 94,17 3,87
TOTAL PRESUPUESTO 90,06 93,39 3,33
CUADRO 7
EVOLUCIÓN DEL GRADO DE REALIZACIÓN SOBRE EL PRESUPUESTO FINAL POR GRANDES RÚBRICAS
PROGRAMA 222M.- PRESTACIONES ECONÓMICAS DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO.
PROGRAMA 312E.- ASISTENCIA SANITARIA DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO.
7. Ejecución del Presupuesto
109
Memoria ISFAS 2007
(En miles de euros)
OBLIGACIONES RECONOCIDAS
2006
OBLIGACIONES RECONOCIDAS
2007
% SOBRE CAPÍTULO
% SOBRE TOTAL
% VARIACIÓN 2007/2006
TOTAL PROGRAMA 109.544,91 114.192,18 16,95% 4,24%
CAPÍTULO I - GASTOS DE PERSONAL 23.885,94 24.108,77 100,00% 3,58% 0,93%
120 Retribuciones básicas funcionarios. 7.692,84 7.838,16 32,51% 1,16% 1,89%121 Retribuciones complementarias funcionarios. 5.691,96 6.231,17 25,85% 0,93% 9,47%122 Retribuciones en especie. 62,77 65,13 0,27% 0,01% 3,76%127 Contribución Plan de Pensiones. 72,64 74,42 0,31% 0,01% 2,45%130 Retribuciones personal laboral fijo. 5.520,08 5.283,84 21,92% 0,78% -4,28%31,4 Contrbución Plan de Pensiones. 34,12 35,00 0,15% 0,01% 2,58%150 Incentivos al rendimiento. Productividad y gratificaciones. 685,73 169,00 0,70% 0,03% -75,35%151,00 Gratificaciones 13,50 13,75 0,06% 0,00% 1,85%151.01 Gratificación por actos asistenciales del personal sanitario
militar en los consultorios ISFAS. 271,82 128,95 0,53% 0,02%-52,56%
153 Complemento de dedicación especial por actos asistencialesdel personal sanitario militar, en situación de reserva, en losconsultorios ISFAS. 0,00 706,91 2,93% 0,10%
160.00 Cuotas a la Seguridad Social. 2.177,78 2.256,71 9,36% 0,34% 3,62%161.02 Pensiones a funcionarios, de carácter militar. 464,85 209,41 0,87% 0,03% -54,95%161.03 Pensiones a familias, de carácter militar. 982,31 875,78 3,63% 0,13% -10,84%162.00 Formación y perfeccionamiento de personal. 8,40 2,78 0,01% 0,00% -66,90%162.04 Acción social. 207,14 217,76 0,90% 0,03% 5,13%
CAPÍTULO II - GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 7.724,20 8.511,35 100,00% 1,26% 10,19%
20 Arrendamientos y cánoces. 504,84 274,54 3,23% 0,04% -45,62%21 Reparaciones, mantenimineto y conservación. 1.097,48 966,38 11,35% 0,14% -11,95%22 Material, suministros y otros. 6.052,68 7.203,01 84,63% 1,07% 19,01%23 Indemnizaciones por razón del servicio. 69,20 67,42 0,79% 0,01% -2,57%24 Gastos de publicación. 0,00 0,00 0,00% 0,00%
CAPÍTULO III - GASTOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00%
310 Intereses. 0,00 0,00 0,00% 0,00%
CAPÍTULO IV -TRANSFERENCIAS CORRIENTES 76.723,75 79.748,98 100,00% 11,84% 3,94%
400 Servicio prestado guardia civil 328,85 0 0,00% 0,00% -100,00%480 Subsidios e indemnizaciones. 6.052,99 6.127,66 7,68% 0,91% 1,23%481 Protección a la familia. 22.524,50 22.947,91 28,78% 3,41% 1,88%482 Servicios sociales. 45.212,94 47.633,06 59,73% 7,07% 5,35%483 Asistencia social. 2.533,03 2.950,38 3,70% 0,44% 16,48%486 Prestaciones económicas mutuas integradas 71,44 89,97 0,11% 0,01% 25,94%
CUADRO 8 (I)
PRESUPUESTO DE GASTOS
DENOMINACIÓN
PROGRAMA 222M - PRESTACIONES ECONÓMICAS DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO
EJERCICIO 2007
7. Ejecución del Presupuesto
110
Memoria ISFAS 2007
(En miles de euros)
OBLIGACIONES RECONOCIDAS
2006
OBLIGACIONES RECONOCIDAS
2007
% SOBRE CAPÍTULO
% SOBRE TOTAL
% VARIACIÓN 2007/2006
CAPÍTULO VI -INVERSIONES REALES 1.120,32 1.596,52 100,00% 0,24% 42,51%
62 Inversión nueva asociada al funcionamiento operativo de losservicios. 237,25 1.210,82 75,84% 0,18%
410,36%
63 Inversión de reposición asociada al funcionamiento operativode los servicios. 883,07 385,70 24,16% 0,06%
-56,32%
CAPÍTULO VIII - ACTIVOS FINANCIEROS 90,70 121,02 100,00% 0,02% 33,43%
83 Concesión de préstamos fuera del Sector Público. 90,70 121,02 100,00% 0,02% 33,43%84 Constitución de depósitos y fianzas. 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00%
CAPÍTULO IX - PASIVOS FINANCIEROS 0,00 105,54 100,00% 0,01%
94 Devolución de depósitos y fianzas. 0,00 105,54 100,00% 0,01%
TOTAL PROGRAMA 531.555,22 559.351,46 83,05% 5,23%
CAPÍTULO II - GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 345.130,20 365.897,59 100,00% 54,32% 6,02%
22 Talonarios recetas farmacia y otros sumistros. 132,15 168,04 0,05% 0,02% 27,16%250 Conciertos con la Seguridad Social. 122,67 121,86 0,03% 0,02% -0,66%251 Conciertos con entidades de seguro libre. 319.896,98 338.589,13 92,54% 50,27% 5,84%259 Otros conciertos de asistencia sanitaria. 24.978,40 27.018,56 7,38% 4,01% 8,17%
CAPÍTULO IV -TRANSFERENCIAS CORRIENTES 186.425,02 193.453,87 100,00% 28,72% 3,77%
484 Farmacia. 158.680,33 164.362,82 84,96% 24,40% 3,58%485 Prótesis y otras prestaciones. 27.744,69 29.091,05 15,04% 4,32% 4,85%
641.100,13 673.543,64 100,00% 5,06%
PROGRAMA 312L - ASISTENCIA SANITARIA DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO
TOTAL PRESUPUESTO
CUADRO 8 (II)
PRESUPUESTO DE GASTOSEJERCICIO 2007
DENOMINACIÓN
Memoria ISFAS 2007
Anexo
Balance y Cuenta de Resultados
A. Balance y Cuenta de Resultados
113
Memoria ISFAS 2007
1. BALANCE DE SITUACIÓN
En el CUADRO 1 se refleja el Balance de Situación de este Instituto, que permite obtener una visión estática del mismo a 31 de diciembre de 2007. En el CUADRO 2 se ofrece el Balance de Situación Comparado, donde se reflejan los balances de situación de los dos últimos ejercicios de modo que se pueda apreciar su evolución.
Ambos cuadros sirven de base para
realizar el análisis y los comentarios que por grandes masas patrimoniales se efectúa a continuación. ACTIVO A) INMOVILIZADO
El inmovilizado representa el 13,32% del activo total, con un incremento del 0,47% respecto a 2006. La composición interna del inmovilizado es la siguiente: casi el 99% son inmovilizaciones materiales, el segundo lugar lo ocupa por primera vez el 0,86 de las inmateriales (por aplicaciones informáticas), y tan sólo el 0,2% el inmovilizado financiero. Completando la tendencia de los últimos años existe una disminución del peso de los activos financieros, ocasionado otra vez por la fuerte baja registrada en las inversiones y créditos a largo plazo.
B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
Su repercusión sobre el Activo es prácticamente insignificante 0,04% y su importe se ha visto reducido en un 33%, repitiendo situación de ejercicios anteriores.
C) ACTIVO CIRCULANTE
Esta rúbrica, con un total de 194
millones de euros, supera el 86% del Activo total, y presenta un aumento del 5% respecto al ejercicio anterior.
Las dos partidas más importantes del
Activo circulante son “Deudores” y “Tesorería”, que alcanzan volúmenes de 71 y
123 millones de euros, es decir, en conjunto el 99,95% del total.
Los deudores presupuestarios, con
más de 69 millones de euros, representan prácticamente el 98% de los deudores y el 36% del Activo Circulante y se refieren fundamentalmente a deudas por “Cotizaciones generales” y “Aportación del Estado”, correspondiendo el resto, a alquileres, y gastos repercutidos.
La Tesorería, que se ha elevado a
123 millones de euros, supone más del 63% del Activo Circulante y casi el 55% del activo total del ISFAS, incrementando en un 13,5% el valor alcanzado en el ejercicio anterior. Son los fondos que el Instituto mantiene en diversas cuentas del Banco de España y entidades financieras privadas.
Del resto de las partidas del Activo
Circulante, el apartado de “Otros Deudores” presenta un gran aumento sobre los datos del año 2006, en tanto que “Inversiones financieras temporales”, mantienen unos valores similares a los del ejercicio anterior.
PASIVO
Durante 2007, se ha modificado la favorable evolución que se inició en 2005, produciéndose una pérdida en el ejercicio de casi 3 millones de euros, frente a los resultados positivos registrados en los ejercicios anteriores.
A continuación se pasa a efectuar
un examen somero de los componentes del Pasivo:
A) FONDOS PROPIOS
Los fondos propios o pasivo no exigible, superan la cantidad de, 200 millones de euros, con lo que representa el 90% del pasivo total del Instituto, con un descenso respecto a 2006 del 1,5%, como consecuencia de las pérdidas registradas en los resultados del ejercicio, a pesar del
A. Balance y Cuenta de Resultados
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Memoria ISFAS 2007
positivo resultado de los ejercicios anteriores. La partida más importante la constituye el “Patrimonio”, en su mayoría propio, excepción hecha de las adscripciones al ISFAS de dos locales de la finca nº 1 del extinto Patronato de Casas del MOPU en Melilla, sitos en la Avenida de la Democracia, 4 y la denominada “finca de los Carabancheles”, sede del Centro Especial ISFAS.
Como puede observarse en el balance,
la cifra de patrimonio supone, casi el 70% de los fondos propios, debido a que la suma de los otros componentes de los mismos, es decir, “resultados de ejercicios anteriores” y “resultados del ejercicio” arrojan en conjunto un resultado positivo, tal y como se produjo ya, en 2006.
B) PROVICIONES PARA RIESGOS Y GASTOS.
Si bien su importe carece de incidencia sobre el total del Pasivo, se ha procedido a incrementar su dotación ante el aumento de expedientes registrados que pueden dar lugar a su aplicación. C) ACREEDORES A LARGO PLAZO
Los acreedores por operaciones a largo plazo tampoco tienen relevancia dentro del Pasivo ya que únicamente incluyen los depósitos que en su día se recibieron en concepto de fianzas de las Entidades de Seguro de Asistencia Sanitaria concertadas con este Instituto, modificados con las actualizaciones anuales, y por las escasas fianzas depositadas en concepto de premio de natalidad de las Mutuas integradas.
C) ACREEDORES A CORTO PLAZO
Los “Acreedores por operaciones a corto plazo” suponen la segunda rúbrica en orden de importancia dentro del Pasivo total del Instituto, se sitúan en torno a los 22 millones de euros, duplicando con holgura los valores de 2006, y representan casi el 10% del Pasivo. Se componen de “Acreedores por operaciones presupuestarias” (20%), que corresponden a aquellas operaciones cuya
obligación se reconoció durante el ejercicio, no pudiéndose hacer efectivas antes de fin de año y de los “Acreedores por operaciones no presupuestarias”, que suponen el 78% del total de acreedores a corto, y se deben de forma casi exclusiva al saldo de Cuotas por desempleo, pendiente de ingresar al INEM.
“Administraciones Públicas
acreedoras” representa el 2,2% de los acreedores a corto plazo, y está referido su saldo a Hacienda Pública acreedora por retenciones de IRPF, fundamentalmente, e IVA y Seguridad Social, cuyos pagos deben efectuarse, forzosamente, durante el año siguiente.
2. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL
En los CUADROS 3 y 4 se
recogen, respectivamente, la Cuenta del Resultado Económico-Patrimonial de 2007 y su comparación con la del ejercicio de 2006.
A) GASTOS
Los gastos del ejercicio se han
visto incrementados en un 4,95% respecto a los del ejercicio anterior, lo que supone una modificación de la situación de los últimos ejercicios anteriores, en que se produjo una fuerte estabilización.
El origen de esta evolución se
encuentra en las correcciones efectuadas en el colectivo protegido por ISFAS, proceso que se puede considerar culminado durante 2006.
La composición por grandes masas
es: 59,4% para los gastos de funcionamiento de servicios y prestaciones sociales y 40,6% para las transferencias y subvenciones, porcentajes muy parecidos a los de 2005 y 2006.
Dentro de los “Gastos de funciona-
miento”, son los servicios exteriores (dentro de la rúbrica de otros gastos de
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gestión) los que se llevan el mayor protagonismo al corresponderles un 93,6%, puesto que aquí se incluyen tanto los gastos clásicos en bienes y servicios corrientes que prestan otras empresas, como los gastos que generan los Conciertos de asistencia sanitaria (incluidos en el capítulo 2 del programa 312E del Presupuesto de gastos del ISFAS), que constituyen un elemento esencial en el cumplimiento del objeto social del Organismo.
Entre las restantes cuentas de Gastos
de Funcionamiento destaca, por su elevada disminución, 25%, las “Prestaciones sociales”, que se corresponde con el pago de la capitalización de pensiones reconocidas al amparo de los Reglamentos de las Mutuas, ya que en 2005 se produjo la capitalización de las pensiones reconocidas con anterioridad y en 2007 tan sólo se han capitalizado las del propio ejercicio.
“Trasferencias y Subvenciones”, que
experimentan un incremento respecto a 2006 del 3,82%, reflejan las prestaciones económicas y asistenciales de los dos programas del presupuesto de gastos del ISFAS, fuera de los conciertos con las Entidades de Seguro de Asistencia Sanitaria.
B) INGRESOS
A diferencia de lo sucedido con los gastos, la corriente de ingresos ha experimentado una disminución respecto a los del ejercicio anterior del 8,2%, como consecuencia, fundamentalmente, del descenso registrado en el tipo de la aportación del Estado y por la disminución transitoria en
las transferencias recibidas por la prestación de hijo a cargo minusválido, que se han comentado en otros apartados de la presente Memoria.
Los “Ingresos de gestión
ordinaria” están constituidos tanto por las cuotas de los afiliados como por la aportación del Estado. Los 641,4 millones de euros ingresados suponen el 95,72% del total de los ingresos, y un 6,4% menos que en el ejercicio anterior.
Dentro de la rúbrica de “Otros
ingresos de gestión ordinaria”, tenemos tendencias diversas respecto al ejercicio precedente, destacando de forma clara los Reintegros, que se han dividido por siete y el incremento registrado, nuevamente, en los intereses de cuentas corrientes.
La segunda rúbrica entre los
Ingresos, en orden de importancia, es la de “Transferencias y Subvenciones” que representa el 3,21% de los ingresos, habiéndose producido un descenso del 38,6%, como consecuencia de que el Ministerio de Economía y Hacienda ha compensado sólo los pagos de la prestación de hijo a cargo minusválido del ejercicio.
En definitiva, la Cuenta de
Resultados de 2007 arroja un desahorro de casi 3 millones de euros, consecuencia de que el considerable crecimiento de los gastos no ha sido compensado con los ingresos, ocasionando un descenso del Remanente de Tesorería del Organismo.
A. Balance y Cuenta de Resultados
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Memoria ISFAS 2007
A) INMOVILIZADO 29.812.128,16 13,32% A) FONDOS PROPIOS 201.785.260,71 90,12%
II. INMOVILIZACIONES I. PATRIMONIO 153.825.934,00 68,70%INMATERIALES 257.556,54 0,12%
100 1. Patrimonio. 152.901.346,04 68,29%215 3.Aplicaciones informáticas 263.126,98 0,12% 101 2. Patrimonio recibido en
(281) 8.Amortizaciones -5.570,44 0,00% adscripción. 924.587,96 0,41%
III. INMOVILIZACIONES III. RESULT.EJERCICIOS MATERIALES 29.496.137,66 13,17% ANTERIORES 50.947.206,43 22,75%
220,221 1. Terrenos y construcciones. 26.290.482,25 11,74% 120 1. Resultados positivos de 222,223 2. Instalaciones técnicas y ejercicios anteriores. 125.035.781,33 55,84%
maquinaria. 2711903,25 1,21% (121) 2. Resultados negativos de224,226 3. Utillaje y mobiliario. 7.031.748,71 3,14% ejercicios anteriores. -74.088.574,90 -33,09%
227,228,229 5. Otro inmovilizado. 3.712.979,96 1,66%(282) 6. Amortizaciones -10.250.976,51 -4,58% 129 IV. RESULTADOS DEL
EJERCICIO -2.987.879,72 -1,33%V. INVERSIONES FINANCIERAS PERMANENTES. 58.433,96 0,03% 14 B) PROVISIONES RIESG/GAS 60.000,00 0,03%
C) ACREEDORES A L/P. 251.192,51 0,11%252 2. Otras inversiones y cdtos a L/P. 33.920,75 0,02%260 3. Fianzas y depósitos II. OTRAS DEUDAS A L/P. 251.192,51 0,11%
constituidos L/P. 24.513,21 0,01%185 4. Fianzas y depósitos recib. L/P. 251.192,51 0,11%
27 B) GASTOS A DISTRIBUIR VARIOS EJERCICIOS 99.793,34 0,04% D) ACREEDORES A C/P. 21.816.131,74 9,74%
C) ACTIVO CIRCULANTE 194.000.663,46 86,64% III. ACREEDORES. 21.816.131,74 9,74%
II. DEUDORES 70.824.473,62 31,63% 40 1. Acreedores presupuest 4.268.702,70 1,91%41 2. Acreedores no presupuest. 17.064.589,74 7,62%
43 1. Deudores presupuestarios. 69.390.607,52 30,99% 475,476,477 4. Administraciones Públicas. 482.030,97 0,21%44 2. Deudores no presupuest. 1.868,95 0,00% 521,559 5. Otros acreedores. 808,33 0,00%
550,555,558 5. Otros deudores. 1.475.603,19 0,66%(490) 6. Provisiones. -43.606,04 -0,02%
III.INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 87.349,13 0,04%
542-548 2. Otras invers. y cdtos a C/P. 100.491,23 0,04%(597-598) 4. Provisiones. -13.142,10 0,00%
57 IV. TESORERIA 123.088.840,71 54,97%
TOTAL GENERAL 223.912.584,96 100,00% TOTAL GENERAL 223.912.584,96 100,00%
CUADRO 1
(En euros)
BALANCE DE SITUACIÓN A 31/12/2007
CUENTA ACTIVO 2007 % s/total CUENTA PASIVO 2007 %
s/total
A. Balance y Cuenta de Resultados
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Memoria ISFAS 2007
2006 2007
A) INMOVILIZADO 29.812.128,16 29.671.790,94 0,47% A) FONDOS PROPIOS 201.785.260,71 204.773.140,43 -1,46%
II. INMOVILIZACIONES I. PATRIMONIO 153.825.934,00 153.825.934,00 0,00%
INMATERIALES 257.556,54 1.778,17 14384,36%
100 1. Patrimonio. 152.901.346,04 152.901.346,04 0,00%
215 3.Aplicaciones informáticas 263.126,98 2879,29 9038,61% 101 2. Patrimonio recibido en (281) 8.Amortizaciones -5.570,44 -1.101,12 405,89% adscripción. 924.587,96 924.587,96 0,00%
III. INMOVILIZACIONES III. RESULT.EJERCICIOS MATERIALES 29.496.137,66 29.558.739,49 -0,21% ANTERIORES 50.947.206,43 -37.682.925,70
220,221 1. Terrenos y construcciones. 26.290.482,25 25.841.058,88 1,74% 120 1. Resultados positivos de 222,223 2. Instalaciones técnicas y ejercicios anteriores. 125.035.781,33 36.405.649,20 243,45%
maquinaria. 2711903,25 2.400.347,54 12,98% (121) 2. Resultados negativos de224,226 3. Utillaje y mobiliario. 7.031.748,71 6.894.802,37 1,99% ejercicios anteriores. -74.088.574,90 -74.088.574,90 0,00%
227,228,229 4. Otro inmovilizado. 3.712.979,96 3.686.783,38 0,71%
(282) 5. Amortizaciones -10.250.976,51 -9.264.252,68 10,65% 129 IV. RESULTADOS DEL EJERCICIO -2.987.879,72 88.630.132,13
V. INVERSIONES FINANCIERAS PERMANENTES. 58.433,96 111.273,28 -47,49% 14 B) PROVISIONES RIESG/GAST 60.000,00 30.000,00 100,00%
252 2. Otras inversiones y cdtos a L/P. 33.920,75 31.761,22 6,80% C) ACREEDORES A L/P. 251.192,51 341.168,67 -26,37%
260 3. Fianzas y depósitos constituidos L/P. 24.513,21 79.512,06 -69,17% 185 II. OTRAS DEUDAS A L/P. 251.192,51 341.168,67 -26,37%
27 B) GASTOS A DISTRIBUIR 4. Fianzas y depósitos recib. L/P. 251.192,51 341.168,67 -26,37%
VARIOS EJERCICIOS 99.793,34 149.499,43 -33,25%
D) ACREEDORES A C/P. 21.816.131,74 9.541.003,93 128,66%
C) ACTIVO CIRCULANTE 194.000.663,46 184.864.022,66 4,94%
40 III. ACREEDORES. 21.816.131,74 9.541.003,93 128,66%
II. DEUDORES 70.824.473,62 76.270.646,34 -7,14% 41
475,476,477 1. Acreedores presupuestarios. 4.268.702,70 3.032.297,98 40,77%
43 1. Deudores presupuestarios. 69.390.607,52 76.250.635,48 -9,00% 521,559 2. Acreedores no presupuest. 17.064.589,74 6.021.594,34 183,39%
44 2. Deudores no presupuest. 1.868,95 0,00 #¡DIV/0! 4. Administraciones Públicas. 482.030,97 487.093,16 -1,04%
550,555,558 5. Otros deudores. 1.475.603,19 65.647,97 2147,75% 5. Otros acreedores. 808,33 18,45 4281,19%
(490) 6. Provisiones. -43.606,04 -45.637,11 -4,45%
III.INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 87.349,13 84.851,88 2,94%
542-548 2. Otras invers. y cdtos a C/P. 100.491,23 97.993,98 2,55%
(597-598) 4. Provisiones. -13.142,10 -13.142,10 0,00%
57 IV. TESORERIA 123.088.840,71 108.508.524,44 13,44%
TOTAL GENERAL 223.912.584,96 214.685.313,03 4,30% TOTAL GENERAL 223.912.584,96 214.655.313,03 4,31%
CUADRO 2
(En euros)
BALANCE DE SITUACIÓN A 31/12/2007
CUENTA ACTIVO % 07/06 CUENTA PASIVO 20062007 %
06/05
A. Balance y Cuenta de Resultados
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Memoria ISFAS 2007
A) GASTOS 673.102.702,19 100,00% B) INGRESOS 670.114.822,47 100,00%
1. GASTOS DE FUNCIONA- 3. INGRESOS DE GESTIÓN OR-MIENTO DE SERVICIOS Y DINARIA. 641.420.785,65 95,72%PRESTACIONES SOCIALES. 399.755.991,00 59,39%
729 b) Cotizaciones sociales. 641.420.785,65 95,72%a) Gastos de Personal. 23.023.585,15 3,42%
4. OTROS INGRESOS DE GES-640 a.1) Sueldos salarios y asimilados. 20.436.917,39 3,04% TIÓN ORDINARIA. 7.179.607,81 1,07%
642,644 a.2) Cargas sociales. 2.586.667,76 0,38%773 a) reintegros. 836.925,30 0,13%
645 b) Prestaciones sociales. 1.085.185,24 0,16%c) Otros ingresos de gestión. 1.956.118,33 0,29%
68 c) Dotaciones para amortización deinmovilizado. 1.240.305,94 0,19% 775,776,777 c.1) Ings.accesorios y otros
de gestión corriente. 1.956.118,33 0,29%d) Variazión de provisiones de tráfico. -2.031,07 0,00% 761,762 e) Ingresos de otros valores
neg.y créd.del activo inmoviliz. 14,69 0,00%675,694,794 d.2) Variación de provisiones y
de créditos incobrados. -2.031,07 0,00% f) Otros inter.e ing.asimilados. 4.386.549,49 0,65%
e) Otros gastos de gestión. 374.408.945,74 55,62% 763,765,769 f.1) Otros intereses. 4.386.549,49 0,65%
62 e.1) Servicios exteriores. 374.150.171,57 55,59% 5. TRANSFERENCIAS Y SUB-63 e.2) Tributos. 258.774,17 0,04% VENCIONES. 21.514.429,01 3,21%
799 2. TRANSFERENCIAS Y SUB- 750 a) Transferencias corrientes. 21.514.429,01 3,21%VENCIONES. 273.202.850,26 40,59%
6. GANANCIAS E INGRESOSa) Transferencias corrientes. 273.202.850,26 40,59% EXTRAORDINARIOS. 0,00 0,00%
3. PÉRDIDAS Y GASTOS 779 d) Ingresos y beneficios de650 EXTRAORDINARIOS. 143.860,93 0,02% otros ejercicios. 0,00%
a) Pérdidas procedentes del in-movilizado. 42.739,18 0,01%c) Gastos extraordinarios. 84.992,60 0,01%
671 d) Gastos y pérdidas de otrosejercicios. 16.129,15 0,00%
AHORRO DESAHORRO 2.987.879,72
CUADRO 3
(En euros)
CUENTA DEL RESULTADO PATRIMONIAL A 31/12/07
CUENTA DEBE 2007 % s/total CUENTA HABER 2007 %
s/total
A. Balance y Cuenta de Resultados
119
Memoria ISFAS 2007
A) GASTOS 673.102.702,19 641.335.585,66 4,95% B) INGRESOS 670.114.822,47 729.968.717,79 -8,20%
1. GASTOS DE FUNCIONA- 3. INGRESOS DE GESTIÓN OR-MIENTO DE SERVICIOS Y DINARIA. 641.420.785,65 685.552.664,13 -6,44%
PRESTACIONES SOCIALES. 399.755.991,00 377.938.537,63 5,77%
729 b) Cotizaciones sociales. 641.420.785,65 685.552.664,13 -6,44%
a) Gastos de Personal. 23.023.585,15 22.438.776,11 2,61%
4. OTROS INGRESOS DE GES-640 a.1) Sueldos salarios y asimilados. 20.436.917,39 19.938.701,06 2,50% TIÓN ORDINARIA. 7.179.607,81 9.357.695,06 -23,28%
642,644 a.2) Cargas sociales. 2.586.667,76 2.500.075,05 3,46%
773 a) reintegros. 836.925,30 5.989.883,64 -86,03%
645 b) Prestaciones sociales. 1.085.185,24 1.447.164,66 -25,01%
c) Otros ingresos de gestión. 1.956.118,33 1.656.426,23 18,09%
68 c) Dotaciones para amortización deinmovilizado. 1.240.305,94 1.199.786,14 3,38% 775,776,777 c.1) Ings.accesorios y otros
de gestión corriente. 1.956.118,33 1.656.426,23 18,09%
d) Variazión de provisiones de tráfico. -2.031,07 -1.602,91 26,71% 761,762 e) Ingresos de otros valores
neg.y créd.del activo inmoviliz. 14,69 21,74 -32,43%
675,694,794 d.2) Variación de provisiones yde créditos incobrados. -2.031,07 -1.602,91 26,71% f) Otros inter.e ing.asimilados. 4.386.549,49 1.711.363,45 156,32%
e) Otros gastos de gestión. 374.408.945,74 352.854.413,63 6,11% 763,765,769 f.1) Otros intereses. 4.386.549,49 1.711.363,45 156,32%
62 e.1) Servicios exteriores. 374.150.171,57 352.602.490,91 6,11% 5. TRANSFERENCIAS Y SUB-63 e.2) Tributos. 258.774,17 251.922,72 2,72% VENCIONES. 21.514.429,01 35.057.163,29 -38,63%
2. TRANSFERENCIAS Y SUB- 750 a) Transferencias corrientes. 21.514.429,01 35.057.163,29 -38,63%
VENCIONES. 273.202.850,26 263.148.752,98 3,82%
6. GANANCIAS E INGRESOS650 a) Transferencias corrientes. 273.202.850,26 263.148.752,98 3,82% EXTRAORDINARIOS. 0,00 1.195,31 -100,00%
3. PÉRDIDAS Y GASTOS 779 d) Ingresos y beneficios deEXTRAORDINARIOS. 143.860,93 248.295,05 -42,06% otros ejercicios. 0,00 1.195,31 -100,00%
671 a) Pérdidas procedentes del in-movilizado. 42.739,18 216.512,04 -80,26%
678 c) Gastos extraordinarios. 84.992,60 30.089,51 182,47%
679 d) Gastos y pérdidas de otrosejercicios. 16.129,15 1.693,50 852,42%
AHORRO 88.633.132,13 DESAHORRO 2.987.879,72
CUENTA HABER 20062007 2007 % 07/06
CUADRO 4
(En euros)
CUENTA DEL RESULTADO PATRIMONIAL A 31/12/07 Y 31/12/06
CUENTA DEBE 2.006,00 % 07/06
