informe largovvv (1)

8/17/2019 INFORME LARGOvvv (1)

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ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME

EXAMEN ESPECIAL A MUNICIPALIDAD DISTRITAL

DE PUEBLO LIBRE

EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD DE

PUEBLO LIBRE PROVINCIA DE HUAYLAS

– ANCASH

“PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y

CONTRATACIÓN DE SERVICIOS”

PERIODO

01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 201

HUARA! – PERU


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201"


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INDICE

SINTESIS GERENCIAL

I# INTRODUCCIÓN1# Origen del Examen ………………………………………………2# Naturaleza………………………………………………………..

2#1# Naturaleza2#2# Objetivo General2#3# Objetivo Especifico

3# Alcance del Examen…………………………………………….# Antecedentes y Base egal……………………………………...

#1# Antecedentes de la entidad#2# Antecedentes del asuntos examinado#3# Base legal

"# !omunicaci"n de #allazgos…………………………………….$# $emorandun de !ontrol %nterno………………………………..%%. OBSERVACIONES……………………………………………………

III# CONCLUSIONES……………………………………………………..%&. RECOMENDACIONES………………………………………………V# ANEXOS

A%&'( N)01 *$emorandum de control interno y reporte de las acciones

correctivas adoptadasA%&'( N)02 * 'elacion de personas comprendidas en el informe

INFORME N) 001+201"+1+001

EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICION DE BIENES Y CO

NTRATACION DE SERVICIOS DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE

PUEBLO LIBRE – HUAYLAS – ANCASH, PERIODO 01 DE ENERO DE 2011

AL 31 DE DICIEMBRE DE 201"

I# INTRODUCCIÓN1# ORIGEN DEL EXAMEN

El Examen Especial a los procesos de ad(uisici"n de bienes y contrataci"n

de servicios de la municipalidad distrital de pueblo libre) periodo *+


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de enero al ,+ de diciembre del -*+) se realiz" en cumplimiento

del /lan Anual de !ontrol -*+- del 0rgano de !ontrol %nstitucional de la de

la $unicipalidad 1istrital 1e /ueblo ibre) aprobadomediante 'esoluci"n de !ontralor2a N3 -*+4-*+- !G del +- de setiembre

de -*+-) cuyo inicio de ejecuci"n y acreditaci"n fue comunicado al

representante de la municipalidad) con Oficio N5 *+-4-*+-4$1/6O!% de

+* de agosto de -*+.2# NATURALE!A Y OB-ETIVOS DEL EXAMEN

2#1# N./.&.

a presente Acci"n de !ontrol desarrollada tiene la naturaleza de ExamenEspecial a los procesos de selecci"n y ad(uisici"n de bienes y servicios a la

$unicipalidad 1istrital 1e /ueblo ibre 7 Ancas8 ejercicio -*+) cuyos

objetivos son los siguientes2#2# O45&/67( G&%&.

Emitir opini"n sobre la razonabilidad de los procesos de selecci"n y

ad(uisici"n de bienes) contrataci"n de servicios e informaci"n

complementaria preparada por la $unicipalidad 1istrital 1e /ueblo ibre al

,+.1%!.-*+) de conformidad con la ey 1e !ontrataciones 9 Ad(uisiciones

1el Estado y disposiciones legales vigentes.2#3# O45&/67( E89&:;


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El periodo evaluado comprende a partir del *+de enero del -*+ al ,+ de

diciembre del -*+3#2# ?&.8 &'.>6%.=.8

!onstituyen :reas examinadas) la 1irecci"n Ejecutiva de Administraci"n)1irecci"n de og2stica) Abastecimiento) /rogramaci"n) Ad(uisiciones)

icitaciones y !oncursos) Almacenamiento y 1istribuci"n de Bienes) de la

1irecci"n 'egional de Educaci"n Ancas8. #abi;ndose incidido en los

procesos de ad(uisici"n de bienes y contrataci"n de servicios.3#3# ?>46/( @&(@


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reiteradas oportunidades la remisi"n de la informaci"n necesaria

para el cumplimiento de nuestras funciones ante la

inobservancia a nuestros re(uerimientos) se efectuaron visitas insitu con el objetivo de incautar la documentaci"n existente

8abi;ndose obtenido parte de la informaci"n mediante cuadernos

de cargo.# ANTECEDENTES Y BASE LEGAL

#1# A%/&:&=&%/&8 =& . E%/6=.=#1#1# N(>. =& C&.:6%

Es una entidad perteneciente al sector pCbico) fue creada segCn ey

del *- de Enero de +D=) !uando se crean las primeras

$unicipalidades. Esta ey es Firmada por el ibertador 'am"n

!astilla.


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la adecuada prestaci"n de los servicios pCblicos locales y el desarrollo

integral) sostenible y arm"nico de su circunscripci"n#1#3# R@6>&% L.4(. P&%86(%.6(

ey de bases de la carreraadministrativa y remuneraciones del sector pCblicoK y al r;gimen

especial propia del derec8o administrativo y privado del estado

regulado por el 1ecreto egislativo N3+*= >1erec8o legislativo (ue

regula el r;gimen especial de contrataci"n administrativa de serviciosK.

As2 mismo el r;gimen pensionario de su personal en las reguladas por

el decreto ey N3+LLL* y @exto Cnico ordenado de la ey del sistema

privado de administraciones de fondos de pensiones) aprobada por el

decreto supremo N3*4L=4EF.


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aprovec8ar las oportunidades en las actividades ejes de su

desarrolloK#1#$# P&89&8/( I%8/6/:6(%. =& P&6(=( . A=6/.

1e acuerdo a la informaci"n presupuestaria (ue obra en los arc8ivos dela oficina de la $unicipalidad 1istrital de /ueblo ibre)

correspondientes a las Evaluaciones Anuales de %ngresos y Gastos de la

Entidad) as2 como) la informaci"n revelada en la p:gina eb del

$inisterio de Econom2a y Finanzas) la entidad 8abr2a ejecutado durante

el periodo -*+ los ingresos y gastos siguientes

Cuadro n.° 1

Ejecución de Ingresos y Egresos del Presupuesto Institucional Período 2014

Genérica

2014

PI E!EC"CI#$

%&. %&. '

Ingresos

Impuestos y Contribuciones Obligatorias 8,50

0.008,310.00 97.7

6

Venta e !ienes y "er#icios y $erec%os&ministrati#o

93,300.00

'5,3(1.00 '7.1

6

$onaciones y )rans*erencias 5,105,3'1.00

(,530,(11.00 88.7

(

Otros Ingresos 16(,'6

3.007(,375.00 (5.'

8

"alos e !alance (,03',1

57.00(,0'7,91(.00 99.8

9


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(otal)*40+*,

41.00-**+,1.00 )2.1

Egresos

+ersonal y Obligaciones "ociales (11,1'

'.00

3'9,9'

6.00 80.80

+ensiones y Otras +restaciones "ociales 11(,8'

8.0011(,8'

8.00 100.00

!ienes y "er#icios 3,573,6

65.00',75(,0'0.00 (9.30

$onaciones y )rans*erencias 85,71

3.0056,663.00 9'.60

Otros astos 70,00

0.00(',699.00 61.00

&-uisicin e &cti#os no /inancieros 5,'98,0

5(.003,7'0,858.00 30.'0

(otal )*,,+*+

-2.00+*2,,*4

+/.00 +/.2

0Fuente: Evaluaciónes Presupuestales Anuales 2014.

Elaborado por: Comisión de Auditoría.

#2# A%/&:&=&%/&8 =& A8%/( E'.>6%.=(#2#1# D&8:69:6% =& (8 A8%/(8 O9&.:6(%&8 E'.>6%.=(8

A=686:6(%&8 =& B6&%&8 C(%/./.:6% =& S&76:6(8En el >/lan anual de contrataciones y ad(uisicionesK) advertimos (ue

durante el aMo -*+ la $unicipalidad programo + procesos de

selecci"n) para ad(uirir bienes y contrataci"n de servicios) tal como se

muestra en el cuadro siguienteC.=( N)02

P(:&8( =& S&&::6% &% & P&6(=( 201A=686:6(%&8 =& B6&%&8 C(%/./.:6% =& S&76:6(8

T69( =& P(:&8( P&6(=(201Adjudicaci"n de $enor !uant2a *Adjudicaci"n 1irecta


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/rogramaci"n de los bienes y servicios ad(uiridos) en funci"n

al presupuesto y al logro de los objetivos institucionales.

1eterminaci"n del valor referencial del bien a ad(uirir o

servicio a contratar si corresponde a los precios de mercado)

veracidad y autenticidad de la documentaci"n.

!orrespondencia entre los bienes y servicios re(ueridos por las

:reas usuarias) y brindados por los proveedores) segCn los

t;rminos de referencia) y los adjudicados y contratados

%dentificaci"n de garant2as y verificaci"n de las amortizaciones

efectuadas) conforme a los contratos suscritos• $ecanismos de supervisi"n y conformidad de la prestaci"n del

servicio y de la entrega del bien.D&/&>6%.:6% =& . M&8/.ey de bases de descentralizaci"n K publicado el * de

setiembre del -**-


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'esoluci"n directoral N5*-4-**=6EF6==.+ de -* de abril de -**=)

1eja sin efecto al art2culo D5 de la directiva de tesorer2a N5**+4

-**=6EF6==.+ 'esoluci"n directoral N5**4-**L4EF6==.+ de D de abril de -**L) (ue

modifica la directiva de tesorer2a N5**+4-**=6EF6==.+

Normas generales del sistema de tesorer2a) aprobadas con la resoluci"n

directoral N5*-J4D*4EF6==.+ de *J de mayo de +LD*N(>.8 =& A=686:6(%&8 C(%/./.:6(%&8 =& E8/.=(

+. 1ecreto egislativo N +*+= >ey de contrataciones del EstadoK)

publicado el * de junio de -**D

-. 1ecreto 'eglamento de decreto egislativo

N3+*+=K) publicado el *+ de marzo de -**L,. ey N3-=-L, >ey (ue crea el sistema nacional de inversi"n pCblicaK)

publicado el -D de junio de -***) modificadas por la ley

N3-D--)-DD*- y decretos legislativos N'O1irectiva general del

sistema nacional de inversi"n pCblicaK) publicado el *L de abril de

-*++

N(>.8 =& S68/&>. N.:6(%. =& I%7&86% P46:.• ey N3-=-L, de -D de junio de -***) ley del sistema nacional de

inversi"n pCblica) y modificatorias.• 1ecreto supremo N3+*-4-**=4EF de +L de julio de -**=) Aprueban

nuevo reglamento del sistema nacional de inversi"n pCblica)


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modificado por el decreto supremo N3*,D4-**L4EF) de + de febrero

de -**L• 'esoluci"n directoral N3**-4-**L4EF6JD.*+ de * de febrero de -**L)

aprueban directiva general del sistema nacional de inversi"n pCblica)

modificada por resoluciones directorales N3**,4-**L4EF6JD.*+) de -+

de marzo de -**Ly + de abril -**L) respectivamenteN(>.8 =& P&8(%.

1# ey N3-D+= >ey marco del empleo pCblicoK) publicado el +L de

febrero del -**2# 1ecreto legislativo N3-=J >ey de bases de la carrera administrativa y

de remuneraciones del sector pCblicoK) publicado el - de marzo de

+LD3# 1ecreto 'eglamento de la carrera

administrativaK) publicada el +D de enero de +LL*# 1ecreto legislativo N3+*= >'egula el r;gimen especial de

contrataci"n administrativa de servicios P!A


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COMITÉ DISTRITAL DE SEGURIDAD CIUDA

CONCEJO MUNICIPAL

ACCIONISTAS

COMIET DE ADMINISTRACION DEL VASO DE ALCALDIA

"# COMUNICACIÓN DE HALLA!GOS

a concordancia con la Norma de Auditoria Gubernamental ,.J*

>!omunicaci"n de #allazgos de AuditoriaK) durante el desarrollo de nuestroexamen fueron comunicados los 8allazgos identificados a los funcionarios y

servidores comprendidos en los mismo. as aclaraciones y6o comentarios

presentados se revelan como anexos de este informe) bajo el rubro

“C(>&%/.6(8 ( .:..:6(%&8 =& 9&8(%. :(>9&%=6=( &% .8

(48&7.:6(%&8”#

as relaciones de personas comprendidas en el informe segCn lasobservaciones evidenciadas se detallan en el anexo N)02

$# MEMOR?NDUN DE CONTROL INTERNO1urante el desarrollo del examen especial se cumpli" con evaluar la estructura de

control interno de la Entidad) cuyos resultados sobre la implementaci"n y

efectividad de los controles internos fueron puestos en conocimiento al Alcalde

de la $unicipalidad 1istrital de /ueblo ibre) segCn los documentos (ue en el

cuadro inserto se detallan) ello con el fin de (ue se adopten medidas correctivas

C.=( N)03REMISIÓN DE MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO

ITE

MFECHA N) MEMORANDUM REMITIDO CON OFICIO

*+ *+4*4-*+ **+4-*+4 #?A9A< 4 $1/ N3 **-4-*+4 #?A9A< 4 $1/6


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PROCURADURIARELACIONES PÚBLICAS E IMAGENECRETARIA GENERAL

GERENCIA MUNICIPAL

OFICINA DE ASESORIA L

UNIDAD DE ABASTECIMIENBTOUNIDAD DE TESORERIANIDAD DE CONTABILIDAD

DIVISION DE DESARROLLO SDIVISION DE DESARRROLLO E INFRAESTRUCTURADIVISION DE REGISTROS CIVILES

PROGRAMA VASO DE LEUNIDAD FORMULADORA

"$

J

F&%/&* $emor:ndum de !ontrol %nterno emitido1ic8o documento) as2 como el reporte de las acciones correctivas adoptadas se

resumen en el A%&'( N) 02II# OBSERVACIONES

EL SUPERVISOR Y RESIDENTE DE LA OBRA, NO DIERON

LA CONFORMIDAD A LA OBRA “ME-ORAMIENTO DE LOS

SERVICIOS DE EDUCACION DE LA I#E NKJ$"3$” DE LA

LOCALIDAD DE HUAYLLO”#


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N) D&8:69:6% =& (846&%&8, 8&76:6(8 (4.8 . :(%/./.#

O45&/( =&C(%/./.:6%

T69( =&P(:&8(

V.(E8/6>.=( =&.C(%/./.:6%

F&:.P&768/. =& .C(%7(:./(6.

*+ $ejoramiento delservicio de agua


17/23

reparaci"n y delsistema derodamiento

+ $antenimiento y

reparaci"n delsistema derodamiento


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Entidad designara una comisión para que formule el Acta de

Recepción de los trabajos y se encargue de la liquidación técnica y

financiera, en un plazo no mayor de 3 d!as de suscrita la referida

acta" #a misma comisión re$isara la %emoria &escripti$a elaborada

por el ingeniero residente y'o inspector de la obra, que ser$ir( de

bases para la tramitación de la &eclaratoria de )abrica por parte de

la Entidad, de ser el caso*

EVALUACION DE COMENTARIOS YO ACLARACIONES

PRESENTADASas aclaraciones y comentarios (ue debieron ser presentados por los

funcionarios y servidores involucrados en el rubro anterior) no realizaron sus

descargos respectivos en los plazos establecidos) segCn la Normas Generales

1e !ontrol Gubernamental) !omunicaci"n de #allazgos) por lo (ue su

abstenci"n de realizar sus descargos respectivos se tomaran como

afirmaciones para el presente 8ec8o suscitado.IDENTIFICACION DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA

FUNCIONAL!omo resultado de la observaci"n y evaluaci"n de los comentarios y

aclaraciones presentadas por el personal involucrado) se identifica

responsabilidad administrativa funcional) civil y penal a los siguientes

funcionarios1# R&89(%8.466=.= A=>6%68/./67. F%:6(%.

• Leslie Gabriela Huerta Bautista (responsabilidad adm.

Funcional y civil), puesto (ue en su condici"n de gerente

administrativa) de la $unicipalidad 1istrital de /ueblo ibre4


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#uaylas4 Ancas8) periodo *+ de Enero al ,+ de diciembre del

-*+) no 8a supervisado el cumplimiento de las procesos y

procedimientos (ue se debieron de realizar con respecto a laevaluaci"n ) ejecuci"n) culminaci"n y supervisi"n de la obra)

si no m:s al contrario 8a autorizado el orden de giro para (ue

se proceda al pago correspondiente a la Empresa !onstructora


20/23

funcional derivadas de informes emitidos por los "rganos del

sistema nacional de control) por infracciones graves y muy

graves detalla lo siguiente en el inciso -*Q Faltar a la verdad oincurrir en cual(uier forma de falsedad en los procedimientos

en (ue participe con ocasi"n de su funci"n o cargo) generando

perjuicio econ"mico para el Estado o grave afectaci"n al

servicio pCblico.

ir!o "alverde #osas, /uesto (ue en su condici"n de

contador general de la municipalidad) 8a suscrito y autorizado

los comprobantes de pago) sin este 8aberse percatado de (ue

en dic8o de documentos faltaba la firma de la conformidad de

la obra por parte del supervisor y del residente de la obra.Asimismo) el referido servidor) 8a incurrido en la presunta

I%


21/23

supervisi"n de la obra “M&5(.>6&%/( D& L(8 S&76:6(8 D&

E=:.:6% D& L. I#E NKJ$"3$” D& L. L(:.6=.= D&

H.(”, en el proceso y culminaci"n de esta) y dar o negar la conformidad de la obra pero estos no realizaron la debido

proceso.9a (ue estos al no 8aber realizado sus funciones de manera

correcta) ocasionaron un perjuicio econ"mico a la

municipalidad) ya (ue esta realizara un nuevo gasto para

realizar las reparaciones correspondientes a las imperfecciones(ue posee la obra.

III# CONCLUSION+. $ejoramiento 1e os


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obra cuenta con diversas deficiencias en la infraestructura

situaci"n originada por la deficiente e irregular actuaci"n de los

funcionarios y servidores responsables (uienes conociendo lasdisposiciones y lineamientos (ue rigen los procesos de

contrataciones) no cumplieron con la ejecuci"n eficiente) ni la

evaluaci"n correspondiente.O48&7.:6% N) 01IV# RECOMENDACIONES

!omo resultado del examen especial practicado a la $unicipalidad de

1istrital de /ueblo ibre) conforme a lo establecido en el literal dQ del

art2culo --3 y art2culo 3 de la ey N3 -==D 4 ey Org:nica del


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444444444444444444444444444444444 4444444444444444444444444444444'O1'%G?EI A%'A Eliana &A

informe largovvv (1)

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