instituto de prevision y seguridad social del estado de...

INSTITUTO DE PREVISION Y SEGURIDAD SOCIAL DEL ESTADO DE TAMAULIPAS

Contable / 1

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DEL 2016

a) NOTAS DE DESGLOSE

I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Activo

ACTIVO CIRCULANTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES

Representa el valor del efectivo en caja y los depósitos bancarios en cuentas de cheques o de

inversiones temporales menores a tres meses, así como también se incluye la partida de Depósitos de Fondos de

Terceros en Garantía y/o Administración. Al 31 de marzo del 2016 presenta un saldo de $702,143,722.72 y se integra de

la siguiente manera

CONCEPTO IMPORTE

EFECTIVO $10,231.63

BANCOS/TESORERIA $33,607,246.58

INVERSIONES TEMPORALES (HASTA 3 MESES) $49,308,431.11

FONDOS CON AFECTACION ESPECIFICA $20,000.00

DEPOSITOS DE FONDOS DE TERCEROS EN GARANTIA Y/O ADMINISTRACION $619,197,813.40

La cuenta BANCOS/TESORERIA, está integrada de la siguiente manera:

BREG 74000070011 $397,539.14

SCOT 15804644077 $124,924.07

BNRT 00034014914 $1,453,490.14

BNRT 00189938020 $1,835,454.41

BNRT 00021321826 $10,905.23

BNRT 00189025556 $449,893.28

BNRT 00021323934 $87,845.07

BNRT 00107841236 $2,251,594.81

BNMX 02162821558 $5,592,066.94

BNMX 02167742648 $1,184,683.77

Contable / 2

INFORME FINANCIERO 1ER TRIMESTRE

IPSSET

2016

2014

BNMX 46400027617 $67.76

BNMX 70016350263 $11,994,813.71

STDR 51319057536 $135,112.47

STDR 51500771019 -$102,574.04

STDR 65501380614 $195,625.70

STDR 65501380676 $712,663.41

STDR 65501460605 $662,464.02

STDR 65501460514 $474,136.03

STDR 65501460559 $817,733.92

STDR 65503058826 $780,018.70

STDR 65504023998 $376,324.20

SANT SERFIN 04891742 $231,237.00

BCMR 00449575146 $2,196,530.82

BCMR 00108922284 $115,017.51

HSBC 04000458596 $1,629,678.51

TOTAL BANCOS $33,607,246.58

Las INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES (HASTA 3 MESES), está compuesta por:

SCOT 8920247 $ 1,716,573.98

BANORTE CTA09688144 $ 11,591,856.71

BANAMEX CTA111003446 $ 36,000,000.42

TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS HASTA 3 MESES $ 49,308,431.11


Contable / 3

Los DEPOSITOS. DE FONDOS DE TERCEROS EN GARANTIA Y/O ADMÓN, está compuesta por:

BNTE021322784 $521,225.22

BMX472426828 SARTET $28,968,812.24

BMX70444796099JUISST $401,697.48

BMX70045086540DGTI $1,103,393.51

SERF51500771019SARTE $19,224.37

BBVA9575138 SARTET $753,872.80

HSBC4011171543SARTE $797,820.31

BMX111022854SARTET $0.00

VALUE158798SARTET $249,126,371.18

SERF65500945932SAR $590,229.92

SERF65500944695FART -$503,883.41

VALUE12264-5 FARTET $258,618,933.29

VALUE127256 SAR $45,106,360.11

BNTE121321826FARCOB $2,771,816.93

VALUE158755FARCOBAT $21,275,693.90

VALUE158763FARUTT $8,853,138.29

BMX464027617SARTSPET $773,105.81

BMX74085530 SARTSPET $1.45

FONDO FIJO SARTET $20,000.00

TOTAL DEPOSITOS DE TERCEROS EN GARANTIA Y/O ADMON $619,197,813.40

DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES

El rubro de derechos a recibir efectivo o equivalentes, se integra por las siguientes cuentas:

CONCEPTO IMPORTE

INV. FINANCIERAS DE CORTO PLAZO $462,959,356.10

CTAS. X COBRAR A CORTO PLAZO $1,480,002,407.86

DEUDORES DIVERSOS X COB. A CORTO PLAZO $279,691,773.35

PRÉSTAMOS OTORGADOS CORTO PLAZO $81,511,855.65

OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES $0.35

TOTAL DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES $2,304,165,393.31

Contable / 4


IPSSET

2016

2014

INVERSIONES FINANCIERAS DE CORTO PLAZO

Están representadas por valores negociables o por cualquier otro instrumento de inversión,

convertibles en efectivo en el corto plazo y que tienen por objeto normalmente, obtener un rendimiento hasta el momento

en que estos recursos son utilizados por el IPSSET. Los valores negociables son aquellos que se cotizan en bolsa de

valores o son operados a través del sistema financiero. El importe reflejado en el Estado de Situación Financiera al 31 de

marzo del 2016 se desglosa de la siguiente manera:

VALUE 112372 $397,599,269.16

VALUE 134554 $57,477,560.19

EVRCORE CTA No 360 $7,882,526.75

TOTAL INV FINANCIERAS CORTO PLAZO $462,959,356.10

CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO

El importe total de cuentas por cobrar a corto plazo, corresponde a la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado.

DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PLAZO

La cuenta deudores diversos por cobrar a corto plazo, está integrada por los siguientes importes:

CONCEPTO IMPORTE

OTROS DEUDORES (1) $279,364,475.92

EMPLEADOS Y FUNCIONARIOS (2) $317,251,.27

SUBS.P/EMPLEO (BUROC $1,119.14

GASTOS DE VIAJE $8,927.02

TOTAL DEUDORES DIVERSOS X COBRAR A CORTO PLAZO $279,691,773.35

(1) Esta partida incluye las cuentas por cobrar de los diferentes Organismos Públicos Descentralizados, en esta partida sobresale el cargo de $ 46,731,246.10 correspondiente a la habilitación del pago de nómina de jubilados del mes de abril del 2016, y el adeudo de la Secretaria de Salud por $224,894,858.00

(2) La cuenta de Empleados y funcionarios se integra por los importes que adeudan aquellos pensionados o pensionistas que al no reportar oportunamente la baja por defunción, un familiar realizó un cobro indebido de pensión.

PRESTAMOS OTORGADOS A CORTO PLAZO

El saldo de préstamos otorgados a corto plazo, al 31 de marzo del 2016, fue de $81,511,855.65 y se integra de la siguiente manera:

CONCEPTO IMPORTE

PRESTAMO A CORTO PLAZO $81,044,745.96

PRESTAMO UTILES ESCOLARES -$214,989.23

PRESTAMO SEGURO DE VIDA HIPOTECARIO $682,098.92

TOTAL $81,511,855.65


Contable / 5

DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS.

CONCEPTO IMPORTE

ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICION DE BIENES Y SERV. $21,254.00

ANTICIPO A CONTRATISTAS POR OBRA PUBLICA $0.00

OTROS DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERV AL CTO PLAZO $5,309,130.47

TOTAL $5,330,384.47

DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO.

CONCEPTO IMPORTE

PRÉSTAMOS OTORGADOS LARGO PLAZO $822,209,172.43

OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO $4,683,139,320.34

TOTAL $5,505,348,492.77

PRESTAMOS OTORGADOS A LARGO PLAZO

CONCEPTO IMPORTE

PRÉSTAMOS ESPECIALES $613,557,871.22

PRESTAMO HIPOTECARIO $203,184,568.80

PRESTAMO MEDIANO PLAZO $950,704.27

PRESTAMO VENTA DE TERRENO $5,052.76

PRESTAMO LIQUIDEZ 4,510,975.38

TOTAL $822,209,172.43

OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO A LARGO PLAZO.

La cuenta de Otros derechos a recibir efectivo pertenece al saldo de cuentas por cobrar por los préstamos que otorgan los fondos de Ahorro del Sistema de Ahorro para el Retiro de los Trabajadores de la Educación de Tamaulipas (SARTET) con un importe al 31 de marzo del 2016 de $4,665,794,826.35 y la Caja de Ahorro de los Servidores Públicos con un importe de $17,344,493.71

Contable / 6


IPSSET

2016

2014

BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIÓN.

El importe de $105,847,703.00 se integra por los conceptos que se desglosan de la siguiente manera:

CONCEPTO UBICACIÓN TOTAL

UNIDAD DEPORTIVA

TERRENO SECC I #33146 LEGAJO 663 06/08/80

C. SIERRA MADRE E/SIERRA NEVADA LIBRAMIENTO EMILIO PORTES GIL CP87037

40,039,000

GIMNASIO C. SIERRA MADRE E/SIERRA NEVADA LIBRAMIENTO EMILIO PORTES GIL CP87037

10,845,208

CASETAS DE VIGILANCIA C. SIERRA MADRE E/SIERRA NEVADA LIBRAMIENTO EMILIO PORTES GIL CP87037

99,302

CISTERNA UNIDAD DEPORTIVA C. SIERRA MADRE E/SIERRA NEVADA LIBRAMIENTO EMILIO PORTES GIL CP87037

234,299

MODULO DE BAÑOS-VESTIDORES GRADAS METALICAS EN CAMPO 3 ALUMBRADO PARA EL CAMPO 3 REHABILITACION DE CANCHA DE BASQUETBOL

C. SIERRA MADRE E/SIERRA NEVADA LIBRAMIENTO EMILIO PORTES GIL CP87037

1,198,700

CENDI 3

EDIFIO DEC #LX-1869 DEL 28 DE DIC 2010

C. JUÁREZ ENTRE ARALIA Y HENEQUENAL MANZANA 11 COL. AMÉRICA DE JUÁREZ

3,740,870

TERRENO DEC #LX-1869 DEL 28 DE DIC 2010

C. JUÁREZ ENTRE ARALIA Y HENEQUENAL MANZANA 11 COL. AMÉRICA DE JUÁREZ

3,854,520

CENDI 1

TERRENO DEC #396 DEL 28 DIC 1974 COL. BUROCRATAS 1,084,937

ALBORADA


CARR. MATAMOROS AV JOSE SULAIMAN ACERA ORIENTE

30,409,823

BARDA PERIMETRAL FRACC ALBORADA 136,177

OTROS TERRENOS


FRACC LAS GRANJAS 2,500,000


FUEGO NUEVO 3,705,179


COL. CUAUHTEMOC LA GARRA 520,010

DECRETO 396 DEL 28 DIC 1974 COL. BUROCRATA LOS PINOS

7,479,677

TOTAL BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA

$105,847,703


Contable / 7

BIENES MUEBLES.

Al 31 de marzo del 2016, la cuenta de Bienes Muebles, se integra por:

CONCEPTO IMPORTE

MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN $5,846,520.25

MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO $5,333,765.06

EQ. E INSTRUM. MÉDICO Y DE LABORATORIO $96,717.54

EQUIPO DE TRANSPORTE $2,932,093.03

MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS $2,413.980.83

TOTAL DE BIENES MUEBLES $16,623,076.71

ACTIVOS INTANGIBLES.

El Saldo de la cuenta de Activos Intangibles al 31 de marzo del 2016 es de $266,897.50 En el presente trimestre se llevo a cabo la baja de activo fijo por reclasificación de bienes con montos inferiores a 35 salarios mínimos, lo anterior por instrucciones de la Contraloría Gubernamental del Estado, así mismo se informa que se encuentra pendiente de registro la donación de bienes al Instituto que realizara el Gobierno del Estado de los bienes que se tenían en comodato.

DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN DE BIENES.

El importe de la depreciación, deterioro y amortización de bienes por el importe de -$3,279,970.83 corresponde a la depreciación tanto de los bienes adquiridos en el ejercicio 2015, como a los activos adquiridos en los ejercicios 2011, 2012 , 2013 y 2014.

Pasivo

CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO.

Las cuentas por pagar a corto plazo, representan los adeudos con proveedores derivados de operaciones del Organismo, con vencimiento menor o igual a doce meses, su saldo se integra de la siguiente manera:

CONCEPTO IMPORTE

SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR (1) $2,201,492.89

CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO $29,535,455.07

RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR (2) $4,406,936.75

OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO (3) $282,463,242.95

TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO $318,607,127.66

(1) La cuenta de Servicios Personales por Pagar, está integrada por los siguientes importes:

Contable / 8


IPSSET

2016

2014

CONCEPTO IMPORTE

SERV.PERS.X PAG.A CP $0.00

JUBILACIONES POR PAGAR $2,201,492.89

TOTAL SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR $2,201,492.89

(2) El pago de retenciones e impuestos fue realizado el 18 de abril del 2016.

(3) El importe reflejado en este rubro pertenece principalmente al pago pendiente de servicio médico. OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO.

CONCEPTO IMPORTE

INGRESOS POR CLASIFICAR (1) $129,179,723.48

OTROS PASIVOS CIRCULANTES (2) $6,774,064.39

TOTAL OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO $135,953,787.87

(1) El saldo correspondiente a Ingresos por Clasificar, reflejado en el Estado de situación Financiera al 31 de marzo del 2016, corresponde a pagos que realizan los trabajadores, pensionados y ocasionalmente algún Organismo, que no se presentan a la caja del Instituto a solicitar su recibo de pago ni hacer del conocimiento del Instituto del depósito efectuado. Abonos a préstamos y otros conceptos de pago y que al 31 de marzo no están identificados, razón por la cual se presentan en esta cuenta los importes más significativos pertenecen a la Secretaria de finanzas del Gobierno del Estado por $64,172,848.80 y $51,633,814.07 a Organismos varios.

(2) Dentro del saldo de Otros Pasivos Circulantes cabe destacar que los importes más significativos corresponden a membrecías del gimnasio por $ 2,825,363.98 cuenta puente utilizada para reflejar el adeudo pendiente de aplicar individualmente por concepto de estas membrecías, así como también las cuentas de las cuotas de padres de familia de los CENDIS por un importe de $3,831,706.52

PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO

Los pasivos diferidos a largo plazo, se integran por un importe de $ 60,550,525.15 correspondiente a intereses cobrados por adelantado, que representa los intereses por préstamos hipotecarios que están pendientes por devengar. FONDOS Y BIENES DE TERCEROS

Los Fondos y Bienes de Terceros, están integrados por fondos en administración a largo plazo, su saldo al 31 de marzo del 2016 es $6,055,371,299.49

(1) La CAET corresponde a la Caja de Ahorro del Estado de Tamaulipas, la cual brinda sus servicios desde 1998, fomentando la cultura del Ahorro, entre los servidores públicos del Gobierno del Estado, Activos y Pensionados.

(2) El SARTET es un fondo denominado Sistema de Ahorro para el Retiro de los Trabajadores de la Educación de Tamaulipas, el cual se constituyó a partir de la firma de un convenio de voluntades entre el Gobierno del Estado de Tamaulipas, la Sección 30 del SNTE y la Unidad de Previsión y Seguridad Social del Estado de Tamaulipas, en fecha 7 de julio del año 1999.


Contable / 9

(3) El 7 de julio de 1999 se firmó un convenio entre la Secretaría de Finanzas y Administración, la Secretaria de

Desarrollo Social, la Dirección General de Educación, la Sección 30 del SNTE y la Unidad de Previsión y Seguridad Social del Estado de Tamaulipas, con el objeto de constituir el Fondo para el Ahorro y el Retiro de los Trabajadores de la Educación de Tamaulipas (FARTET).

(4) El 14 de marzo de 2000, se firmó convenio entre el Colegio de Bachilleres del Estado de Tamaulipas y la Unidad de Previsión y Seguridad Social del Estado de Tamaulipas, para administrar los recursos del Fondo para el Ahorro y el Retiro de los Trabajadores al Servicio del Colegio de Bachilleres del Estado de Tamaulipas (FARCOBAT).

(5) El 28 de enero de 2003, se firma un convenio entre la Universidad Tecnológica de Tamaulipas Norte y la Unidad de Previsión y Seguridad Social del Estado de Tamaulipas, para la administración de los recursos destinados al Fondo de Ahorro para el Retiro de los trabajadores al Servicio de la Universidad Tecnológica de Tamaulipas Norte (FARUT REYNOSA). El 28 de noviembre de 2003, se firma un convenio entre la Universidad Tecnológica de Altamira y la Unidad de Previsión y Seguridad Social del Estado de Tamaulipas, para la administración de los recursos destinados al Fondo de Ahorro para el Retiro de los trabajadores al Servicio de la Universidad Tecnológica de Altamira (FARUT ALTAMIRA) El 9 de octubre de 2006 se firma un convenio entre la Universidad Tecnológica de Nuevo Laredo y la Unidad de Previsión y Seguridad Social del Estado de Tamaulipas, para la administración de los recursos destinados al Fondo de Ahorro para el Retiro de los Trabajadores al Servicio de la Universidad Tecnológica de Nuevo Laredo (FARUT NUEVO LAREDO).

(6) El 6 de marzo de 2008, se firmó un convenio entre el Gobierno del Estado de Tamaulipas, la Unidad de Previsión y Seguridad Social del Estado de Tamaulipas y el Sindicato Único de los Trabajadores al Servicio de los Poderes del Estado y Organismos Descentralizados, con el objeto de designar a la UPYSSET para entregar el total de las aportaciones por concepto del 4% del salario base quincenal del trabajador sindicalizado, de los cuales, 2% sería aportado por el trabajador, siendo descontado vía nómina y el otro 2% le correspondería aportarlo a el Gobierno del Estado, al trabajador que acredite haber obtenido una pensión o jubilación por cualquier Institución o, en caso de fallecimiento del trabajador, dicha cantidad será entregada a la persona que acredite la calidad de beneficiario. Se hace mención que los convenios señalados anteriormente fueron firmados a nombre de la Unidad de Previsión y Seguridad Social del Estado de Tamaulipas, sin embargo son reconocidos por el Instituto en los mismos términos según artículo segundo transitorio de la Ley del IPSSET.

PROVISIONES A LARGO PLAZO.

Las Provisiones a Largo Plazo, representa las obligaciones a cargo del Organismo, originadas por contingencias de demandas y juicios, cuya exactitud del valor depende de un hecho futuro, estas obligaciones deben ser justificables y su medición monetaria debe ser confiable en un plazo mayor a doce meses de acuerdo a los lineamientos que emita el CONAC. El importe de está cuenta es de $16,541.34

Contable / 10


IPSSET

2016

2014

CAPITAL

HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

El importe de $2,065,946,418.08 correspondiente a la Hacienda Pública/Patrimonio al 31 de marzo del 2016, está integrado de la siguiente manera:

CONCEPTO SUBTOTAL IMPORTE

HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO

$2,713,321,680.25

APORTACIONES FDO. DE PENSIONES (1) $2,001,608,081.47

APORTACIONES AL FDO. DE PRÉSTAMOS 4% $5,095,947.82

FONDO SEGURO DE RETIRO (2) $594,813,981.96

FONDO DE GARANTÍA $85,300,369.86

PATRIMONIO $26,500,678.40

DONACIONES DE CAPITAL $2,620.74

HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO GENERADO

-$647,375,262.17

RESULTADOS DEL EJERC (AHORRO/DESAHORRO) -$119,019,512.83

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES -$614,068,573.74

REVALUOS $85,712,824.40

TOTAL HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO $2,065,946,418.08

(1) En esta cuenta se reflejan las cuotas de los Servidores Públicos del Gobierno del Estado de Tamaulipas,

comprendiendo los 3 poderes del Estado: Ejecutivo, Legislativo y Judicial, así como los Servidores Públicos de Organismos Descentralizados que mediante convenio expreso se han acogido al Régimen de Seguridad Social que prevé la Ley del IPSSET; incrementándose con dichas aportaciones y disminuyendo con los retiros de cuotas que voluntariamente efectúan servidores públicos que causan baja.

(2) Representa las aportaciones que el trabajador y el patrón realizan con el propósito de crear un Fondo a beneficio del propio trabajador, para que éste al momento de pensionarse cuente con un importe para su retiro.

II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES

Ingresos de Gestión


Contable / 11

INGRESOS

Los Ingresos del Organismo por la cantidad de $176,879,425.39 se desglosan de la siguiente manera:


INGRESOS POR GESTIÓN $164,273,282.38

CUOTAS Y APORTACIONES DE SEG. SOCIAL (1) $141,680,753.00

ING. POR VENTA BIENES Y SERVICIOS (2) $22,592,529.38

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS

$12,606,143.01

INGRESOS FINANCIEROS (3) $12,538,790.09

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS (4) $67,352.92

TOTAL DE INGRESOS $176,879,425.39

(1) Esta cuenta está integrada por las aportaciones al fondo de pensiones por parte del patrón (Gobierno del

Estado y Organismos) y las aportaciones prescritas a favor del IPSSET.(las aportaciones prescritas corresponden a pago de cuotas que realizó el trabajador durante su vida laboral, las cuales se reconocen como ingreso para el Instituto hasta el momento en que éste se pensiona)

(2) La cuenta de ingresos por venta de bienes y servicios se integra por los intereses ganados en préstamos de

Corto Plazo, P. Útiles Escolares, P. Especial, P.Hipotecario, P. Mediano Plazo, y P. Terrenos, y los ingresos de la Unidad Deportiva.

(3) Los ingresos financieros provienen de los intereses ganados en inversiones financieras, en cuentas de cheques y los ingresos por Administración de Fondos.

(4) Se integra por el importe de los ingresos que se derivan de transacciones y eventos inusuales que no son

propios del objeto del Organismo.

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IPSSET

2016

2014

Gastos y Otras Pérdidas:

EGRESOS

Los Egresos del Organismo por la cantidad de $1,014,377,565.00 se desglosan de la siguiente manera:


GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $12,926,434.07

SERVICIOS PERSONALES(1) $10,753,743.39

MATERIALES Y SUMINISTROS (2) $663,050.97

SERVICIOS GENERALES (3) $1,509,639.71

TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS $282,634,531.16

AYUDAS SOCIALES (4) $47,200.07

PENSIONES Y JUBILACIONES (5) $282,587,331.09

OTROS GASTOS Y PERDIDAS EXTRAORDINARIAS $337,972.99

OTROS GASTOS (6) $337,972.99

TOTAL DE EGRESOS $295,898,938.22

(1) El importe de los Servicios Personales se integra con las cuentas de Remuneraciones al Personal de carácter tanto permanente como de carácter transitorio que se refiere a los trabajadores de confianza y por contrato; por las remuneraciones adicionales y especiales como las primas de antigüedad, aguinaldos y horas extra; por la Seguridad Social, es decir el pago del Servicio Médico y cuotas al fondo de pensiones; por la cuenta de Otras Prestaciones Sociales y Económicas en donde se incluyen los Bonos y Becas diversas, y la cuenta de Pago de Estímulos a Servidores Públicos.

(2) El Importe se Materiales y Suministros se integra por los Materiales de Administración, Alimentos y utensilios, Materiales y artículos de construcción y reparación, Productos Químicos, Combustibles, Vestuario y Herramientas, los cuales forman parte del gasto propio del Organismo, necesarios para llevar a cabo el correcto funcionamiento del mismo.

(3) La Cuenta de Servicios Generales se integra por las partidas referentes a los pagos por los tipos de Servicios

básicos, de arrendamiento, Profesionales, Financieros, de instalación, mantenimiento y reparación menor de inmuebles, Servicios de comunicación social y publicidad, de traslado y viáticos, oficiales y otros servicios generales.

(4) Comprende el importe del gasto por ayudas que el Organismo otorga a estudiantes que prestan su servicio social a fin de que cubran en parte sus gastos de transporte, así como también las aportaciones a las escuelas de calidad de los CENDIS.

(5) El importe de pensiones y jubilaciones representa un 95.50% del total de los egresos reflejados en el Estado de Actividades durante el Ejercicio 2016, se integra del pago de pensiones y jubilaciones, becas para hijos de jubilados, otras prestaciones y pago de indemnizaciones., que es el objeto principal del Instituto

(6) El importe de Otros Gastos se integra por aquellas operaciones derivadas de transacciones y eventos

inusuales, principalmente se encuentra la Depreciación del ejercicio.


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III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA

De acuerdo a las variaciones del presente trimestre la Hacienda Pública presenta una disminución lo cual fue originado por la pérdida acumulada del ejercicio.

IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

En el estado de flujo de efectivo se presenta una disminución en el efectivo debido al pago de aguinaldo del mes de enero de la nomina de pensionados, también disminuye la cuenta de Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración derivado de los retiros de ahorro de los afiliados al SARTET.

2016 2015

EFECTIVO $10,232 $0.00

Efectivo en Bancos –Tesorería $33,607,247 $46,161,377

Inversiones temporales (hasta 3 meses) $49,308,431 $26,712,936

Depósitos de fondos de terceros y otros $619,197,813 $950,574,513

Fondos con afectación especifica $20,000 $0.00

Total de Efectivo y Equivalentes $702,143,723 $1,023,448,86

En el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de marzo del 2016 se llevaron a cabo las siguientes adquisiciones

de activo no circulante:

CÓDIGO (CATÁLOGO DE BIENES

ARMONIZADO) GRUPO/SUBGRUPO/ CLASE/SUBCLASE/

CONSECUTIVO

FECHA No. FACTURA DESCRIPCIÓN DEL BIEN

(ARTÍCULO, MARCA, MODELO, N° DE SERIE)

NÚM. DE UNIDADES

IMPORTE

5/1/9 -3403804- 4190 23/02/2016 FG 6185 HORNO DE MICRONDAS GE 1.1

INOX. JES1153SSE, SERIE: ST15032016CME0351.

1 $ 3,113

5/2/3-3701677-4230 23/02/2016 FG 6185

CAMARA DIGITAL PANASONIC 16MP 10 LCD NEGRO, modelo

DMC-SZ1, serie: WS2CC002613. # INV.3000-523-02-0005.

1 $ 4,723

Contable / 14


IPSSET

2016

2014

CÓDIGO (CATÁLOGO DE BIENES

ARMONIZADO) GRUPO/SUBGRUPO/ CLASE/SUBCLASE/

CONSECUTIVO

FECHA No.

FACTURA

DESCRIPCIÓN DEL BIEN (ARTÍCULO, MARCA,

MODELO, N° DE SERIE)

NÚM. DE UNIDADES IMPORTE

5/2/3-3701679-4230 23/02/2016 FG 6185

CAMARA DIGITAL PANASONIC 16MP 10 LCD NEGRO, MODELO DMC-SZ1, SERIE: SD. # INV.3000-

523-02-0004.

1 $ 4,723

5/2/3-3701678-4230 23/02/2016 FG 6185 CAMARA DIGITAL SONY 20 1 MP.

MODELO DSC-W800, SERIE 5042941. # INV. 3000-523-02-0002.

1 $ 3,317

5/1/1 - 3106339 - 4110 17/03/2016 F 1088 RELOJ ACCOPRINT MODELO 125

QL4, # INV. 3000-519-14-0003 1 $ 7,937

31/03/2016 A 32 PAGO DE ESTIMACION NO. 8 (FINIQUITO) CON CARGO AL

CONTRATO No. SOP-IE-EEP-556-14 1 $ 23,975

TOTAL ADQUISICIONES $ 47,788

V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS

GASTOS CONTABLES

CONCILIACION ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES

1.- INGRESOS PRESUPUESTARIOS

$243,843,189

2.- MAS INGRESOS CONTABLES NO PRESUPUESTARIAS

$5,816,104

APORTACIONES PREESCRITAS

$5,656,899

OTROS INGRESOS CONTABLES NO PRESUPUESTARIOS

$159,205

3.- MENOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS NO CONTABLES

$72,779,868

APORTACION AL FONDO DE PENSIONES

$71,917,790

OTROS INGRESOS PRESUPUESTARIOS NO CONTABLES

$862,078

4.- INGRESOS CONTABLES(4=1+2-3)

$176,879,425


Contable / 15

CONCILIACION ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES

1.- TOTAL DE EGRESOS PRESUPUESTARIOS

$295,607,374

2.- MENOS EGRESOS PRESUPUESTARIOAS NO CONTABLES

$47,788

MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION

$11,050

MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO

$12,763

MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS

$0

OBRA PUBLICA EN BIENES PROPIOS

$23,975

VEHICULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE

$0

ACTIVOS INTANGIBLES

$0 3.- MAS GASTOS CONTABLES NO PRESUPUESTARIOS

$339,352

ESTIMACIONES, DEPRECIACIONES, DETERIOROS, ABSOLESCENCIA Y AMORTIZACION

$332,620

OTROS GASTOS

$6,732

4.-TOTAL DE GASTO CONTABLE (4=1-2+3)

$295,898,938

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son

responsabilidad del emisor.

Contable / 16


IPSSET

2016

2014

b) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)

La depreciación acumulada que se presenta en el Estado de Situación Financiera al 31 de marzo del 2016. Comprende solo los bienes adquiridos a partir del 1 de enero del 2011, en virtud de que los bienes adquiridos con fecha anterior a la señalada, ya fueron aplicados al gasto, según la normatividad que aplicaba en esos ejercicios fiscales. El Activo fijo recibido en comodato que se presenta en cuentas de orden, corresponde a bienes de la Secretaría de Finanzas que se encuentran en los Cendis en el presente trimestre se presento una disminución del saldo existente derivado de la donación de estos bienes al Instituto, así mismo un incremento por nuevos bienes para uso de los Cendis.

Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias:

Las Cuentas de orden que se reflejan al calce del Estado de Situación Financiera al 31 de marzo del 2016, se integran de la siguiente manera:

CONCEPTO IMPORTE

CUENTAS DE ORDEN CONTABLES

FACTURAS EN GARANTÍA IPSSET $3,114,711.67

ACTIVO FIJO RECIBIDO EN COMODATO $546,000.43

CUENTAS DE ORDEN PRESUPUESTALES

LEY DE INGRESOS ESTIMADA $1,052,380,000

LEY DE INGRESOS POR EJECUTAR $808,536,811

LEY DE INGRESOS DEVENGADA $83,929,243

LEY DE INGRESOS RECAUDADA $159,913,946

PRESUPUESTOS DE EGRESOS APROBADO $1,144,849,780

PRESUPUESTOS DE EGRESOS POR EJERCER $845,701,773

MODIFICACIÓN AL PRESUPUESTO $0

PRESUPUESTOS DE EGRESOS COMPROMETIDO $3,539,254

PRESUPUESTOS DE EGRESOS DEVENGADO $1,380

PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO $0

PRESUPUESTOS DE EGRESOS PAGADO $295,607,374




Contable / 17

c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

OBJETO DEL INSTITUTO DE PREVISIÓN Y SEGURIDAD SOCIAL DEL ESTADO DE TAMAULIPAS.

El Instituto de Previsión y Seguridad Social del Estado de Tamaulipas es un Organismo Público Descentralizado, con

personalidad jurídica y patrimonio propio, con domicilio en Ciudad Victoria Tamaulipas según Decreto No. LXII-341 que

contiene la Ley del Instituto de Previsión y Seguridad Social del Estado de Tamaulipas publicada en el Periódico Oficial

del Estado el 26 de noviembre del 2014.

A la entrada en vigor de la Ley de referencia, se abrogó la Ley de la Unidad de Previsión y Seguridad Social del

Estado de Tamaulipas, contenida en el Decreto número 437 publicado en el anexo al periódico oficial No. 8 de

fecha 28 de enero de 1987 y demás acuerdos y decretos en lo que se opongan a la vigencia de la nueva Ley que se

hace mención en el párrafo anterior, salvo para lo previsto en los artículos cuarto al décimo séptimo transitorios de la

nueva Ley.

El Instituto de Previsión y Seguridad Social del Estado de Tamaulipas, sustituye al anterior Organismo Unidad de

Previsión y Seguridad Social del Estado de Tamaulipas para todos los efectos de esta nueva ley, por lo tanto los

recursos materiales, económicos y financieros con que contaba la Unidad de Previsión y Seguridad Social del Estado de

Tamaulipas, pasan a ser patrimonio del Instituto de Previsión y Seguridad Social del Estado de Tamaulipas, con base en

el artículo tercero transitorio de la nueva Ley.

El Instituto de Previsión y Seguridad Social del Estado de Tamaulipas, tendrá los siguientes objetivos:

Aplicar y hacer cumplir las disposiciones de la Ley del IPSSET y sus reglamentos;

Administrar los recursos, pensiones, seguros, prestaciones y servicios a que se refiere la Ley.

Para la determinación de la depreciación se utilizó el método que establece el CONAC:

Costo de adquisición del Activo depreciable o amortizable - Valor de deshecho .

Vida útil

Contable / 18


IPSSET

2016

2014

SISTEMA CONTABLE

En el ejercicio fiscal 2013, la ahora extinta Unidad de Previsión y Seguridad Social del Estado de Tamaulipas se incorporó al proyecto denominado Plataforma Única, el cual contempla la utilización de un sistema único para el Gobierno del Estado, por lo que actualmente este Instituto cuenta para el registro de sus operaciones con el Sistema de Aplicaciones y Programas (SAP), lo que permite dar cumplimiento a lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y la normatividad emitida por el Consejo de Armonización Contable (CONAC).

Los Estados Financieros adjuntos, se prepararon y se presentan de acuerdo con las Normas de Información emitidas por el Consejo de Armonización Contable, dichos Estados Financieros se preparan con bases históricas y cumplen el objetivo de informar la Situación Financiera por el periodo contable terminado en dicha fecha.

Para propósito de revelación en los Estados Financieros y sus notas cuando se hace referencia a pesos o “$” se

refiere a pesos mexicanos.

Se menciona que este Instituto no cuenta con fideicomisos, mandatos y análogos dentro de su patrimonio.

Se manifiesta que no existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa en la toma de

decisiones financieras u operativas del Instituto de Previsión y Seguridad Social del Estado de Tamaulipas.



instituto de prevision y seguridad social del estado de...

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