ôjô``≤````à````dg …ƒ````æ°ù```dg · 2018-04-24 · 1٤ يداش تقلا ءادألا...

ôjô``≤````à````dG…ƒ````æ°ù```dG

2017

ح�رضة �شاحب اجلاللة الها�شميةامللك عبدالله الثاين ابن احل�سني املعظم

�شاحب ال�شمو امللكيالأمري احل�سني بن عبدالله الثاين ويل العهد

7

ال�ه��

�ش�حة

اأع�شاء جمل�� الإدارة 9

كلمة رئي�� جمل�� الإدارة 11

تق�ي� جمل�� الإدارة

الأداء القت�شادي 1٤

امل�كز املايل ونتائج اأعمال البنك 17

ن�شاطات واإجنازات البنك 20

م�شاهمة البنك يف خدمة املجتمع املحلي 27

اخلطة امل�شتقبلية 28

اإدارة املخاط� امل�رضفية 29

احلاكمية املوؤ�ش�شية وبيانات الإف�شاح 32

القوائم املالية املوحدة 57

دليل احلاكمية املوؤ�ش�شية 123

تق�ي� احلوكمة 139

ف�وع ومكاتب البنك 1٤5

9

اأع�شاء جمل�� الإدارة

رئي�س جمل�س الإدارةال�شيد يزيد عدنان م�شط�ى امل�تي

نائب رئي�س جمل�س الإدارةتويف بتاريخ 2018/2/16 امل�حوم الدكتور فاروق اأحمد ح�شن زعيرت

الأع�ساء ال�شيد خالد �شبيح طاه� امل�رضي

ال�شيد حممد حممود الأت�بي بنك م�رض ��.م.م، وميثله ال�شيد يا�شني خليل حممد يا�شني التلهوين

ال�شيد ع�فان خليل كامل اأيا��ال�شيد غ�شان اإب�اهيم فار�� عقيل ال�رضكة الع�بية للتموين والتجارة، وميثلها

ال�شيد ح�شن علي ح�شني اأبو ال�اغبال�شيد �رضيف مهدي ح�شني ال�شي�ي

ال�شيدة �شهى با�شيل اأندراو�� عنابال�شيد طارق م�لح حممد عقل

ال�شيدة رانية مو�شى فهد الأع�ج املوؤ�ش�شة العامة لل�شمان الجتماعي، ومتثلها

املدير العام

الأ�شتاذ كمال غ�يب عبدال�حيم البك�ي

مدققو احل�ساباتال�شادة ديلويت اأند تو�� - ال�رضق الأو�شط

11

كلمة رئي�� جمل�� الإدارة

ال�سادة امل�ساهمني الكرام،

ي�رضين بالنيابة عن اأع�شاء جمل�� الإدارة اأن اأقدم لكم التق�ي� ال�شنوي لبنك القاه�ة عمان عن عام 2017 والذي ن�شتع�� من خالله اأب�ز الإجنازات التي حققها البنك خالل العام.

حقق القت�شاد الأردين منوا متوا�شعا بلغ 2.2% يف العام 2017 متاأث�ا بالأو�شاع الإقليمية ال�شعبة التي كان من �شاأنها التاأثري �شلبا على ثقة امل�شتثم�ين وقطاع التجارة. بال�غم من ذلك، جنح البنك امل�كزي البنك ال�يدرايل تزامنا مع قيام الأ�شا�� عدة م�ات اأ�شعار فائدة الدينار عن ط�يق رفع زيادة جاذبية يف م�شتويات على احل�اظ يف امل�كزي البنك جنح كما الدولر على الأ�شا�� فائدة اأ�شعار ب�فع الأم�يكي م�ت�عة من احتياطيات العملة الأجنبية عن ط�يق اإ�شدار اليورو بوندز لتغطي احتياطات اململكة من

العمالت الأجنبية ما قيمته 7 اأ�شه� من فاتورة م�شتوردات اململكة.

املحلي الناجت من املوازنة عجز ن�شبة انخ�ا�� مثل الإيجابية الأرقام بع�� الأردين القت�شاد �شجل الإجمايل بن�شبة 3.6% مقارنة مع ٤.6% يف العام 2016. كما بلغت الزيادة يف ر�شيد الدين العام لعام 2017 1.2 مليار دينار مقارنة مع مبلغ 2.2 مليار دينار كمتو�شط خالل اخلم�شة اأعوام ال�شابقة لي�شجل قيمة

اإجمايل الدين العام ما ن�شبته 95.3% من الناجت املحلي الإجمايل مقارنة مع 95.15% يف نهاية العام 2016. من ناحية اأخ�ى، فقد ارت�عت معدلت الت�شخم لي�شجل القت�شاد ت�شخما ن�شبته 3.2% يف العام 2017 مقارنة مبا ن�شبته -0.8% يف العام 2016 وياأتي

هذا الرت�اع مبعدلت الت�شخم نتيجة ارت�اع اأ�شعار ال�شلع عامليا م�شحوبا بالإ�شالحات ال�رضيبية احلكومية.

اإيجابيا على القت�شاد الوطني، حيث ت�شمنت حزمة الإ�شالحات تي�شري اأث�ا هذا ومن املتوقع اأن يكون حلزمة الإ�شالحات التي قامت احلكومة باتخاذها الإج�اءات احلكومية اخلا�شة بامل�شتثم�ين.

على ال�غم من الظ�وف القت�شادية ال�شعبة، متكن البنك من حتقيق معدلت منو يف حم�ظته الئتمانية بن�شبة 13.٤% لت�شل اإلى 1.538 مليون دينار مع احل�اظ على جودة املح�ظة حيث بلغت ن�شبة �شايف الت�شهيالت غري العاملة 3.82% من اإجمايل الت�شهيالت الئتمانية املبا�رضة، وهي اأقل من املعدل العام للقطاع امل�رضيف يف الأردن. هذا وقد ارت�ع اإجمايل املوجودات بن�شبة 12.2% لتبلغ 2.79٤ مليون دينار. وبلغ ر�شيد ودائع العمالء 1.750 مليون دينار حيث منت ودائع العمالء بن�شبة 13.08% هذا وقد بلغ �شايف اإي�اد ال�وائد والعمولت مبلغ 112.9 مليون دينار مقابل مبلغ 116.7 مليون دينار بالعام ال�شابق بانخ�ا�� ن�شبتة

3.3%، يف املقابل ارت�ع اإجمايل امل�رضوفات مبا يف ذلك خم�ش�� تدين الت�شهيالت الئتمانية واملخ�ش�شات الأخ�ى بن�شبة 7.5% ليبلغ 8٤.1 مليون دينار .

بلغ �شايف ربح البنك بعد ال�رضيبة 30.3 مليون دينار مقارنة مع 35.1 مليون دينار للعام ال�شابق وبانخ�ا�� ن�شبته 13.5% لتبلغ ح�شة ال�شهم الواحد من �شايف ال�بح 0.169 دينار مقابل 0.195 دينار للعام ال�شابق.

وفيما يتعلق با�شتثمارات البنك يف الأ�شهم وال�شندات فقد بلغت 385 مليون دينار مقابل ٤07 مليون دينار للعام ال�شابق. ويهدف البنك من ا�شتثماراته يف املوجودات املالية اإلى حتقيق التوازن يف توظيف الأموال يف اأدوات ذات خماط� متدنية، وعوائد اأعلى ومبا يحافظ على �شيولة البنك. ويحت�ظ البنك بن�شب �شيولة تن�شجم مع املعايري العاملية ومتطلبات اجلهات ال�قابية ومتثل م�شدر اطمئنان جلميع ال�ئات التي تتعامل مع البنك حيث ت�شكل الت�شهيالت الئتمانية ما ن�شبته 87.9% من ودائع العمالء هذا وت�شكل ودائع العمالء امل�شدر الأ�شا�شي من م�شادر التمويل للبنك حيث متثل ما ن�شبته 62.6% من

اإجمايل م�شادر الأموال.

كما بلغ اإجمايل حقوق امل�شاهمني 336.6 مليون دينار يف نهاية عام 2017 مقابل 326.5 مليون دينار يف نهاية العام ال�شابق حمققا ارت�اعا بن�شبة 3.1%. وقد بلغت ن�شبة ك�اية راأ�� املال 15.0٤% لعام 2017 وهي اأعلى من احلد الأدنى املق�ر من قبل البنك امل�كزي والبالغ 1٤.125%. وبلغت ن�شبة حقوق امل�شاهمني

امل�جحة اإلى اإجمايل املوجودات )Leverage Ratio( 9.5%، الأم� الذي ي�شع البنك �شمن ال�ئة الأولى )راأ�شمال جيد( وفقا لدرجة املالءة.

اأرباح نقدية على امل�شاهمني بن�شبة 12% من القيمة ال�شمية بناء على النتائج املالية، فقد ق�ر جمل�� الإدارة التو�شية للهيئة العامة املوق�ة بتوزيع لل�شهم ومببلغ 21.6 مليون دينار.

اأعماله. حيث �شيتم الرتكيز على املحافظة على ن�شب البنك خالل عام 2018 يف تن�يذ �شيا�شاته وخططه ال�شرتاتيجية ويف تطوي� هذا و�شي�شتم� ال�شيولة امل�ت�عة وعلى جودة املح�ظة الئتمانية. كما �شيقوم البنك بالعمل على زيادة ك�اءة الأداء وحت�شني م�شتوى خدمة العمالء وزيادة �شبكة املنافذ

البيعية من ف�وع ومكاتب و�رضافات اآلية، بالإ�شافة الى امل�شاهمة يف دعم املجتمع املحلي كجزء من م�شوؤولية البنك الجتماعية.

ويف اخلتام، ونيابة عن جمل�� الإدارة، اأع�ب عن �شك�ي اخلال�� لكافة م�شاهمي البنك لولئهم ودعمهم امل�شتم�، ولعمالئنا الك�ام على ثقتهم وم�شاندتهم املتوا�شلة لنا. وتقدي�ي الكبري لكافة موظ�ي البنك على اختالف مواقع عملهم لعملهم اجلاد وت�انيهم واإخال�شهم وعنايتهم التامة بعمالئنا. كما اأود اأن اأع�ب عن �شك�ي وتقدي�ي للبنك امل�كزي الأردين جلهوده املخل�شة وعلى دعمه الدائم، وكلنا ثقة مبوا�شلة اجلهود لتقدمي خدمات م�رضفية مميزة وحتقيق

نتائج اأف�شل يف ال�شنوات القادمة.

وال�شالم عليكم ورحمة الله وب�كاته....

يزيد عدنان املفتيرئي�س جمل�س الإدارة

1٤

الأداء القت�شادي

اأول: القت�شاد املحليمتكن القت�شاد الأردين من حتقيق معدلت منو اإيجابية واإن كانت منخ��شة لعام 2017، حيث من املتوقع اأن ي�شجل القت�شاد منوا يبلغ 2.2% مقارنة مع منو بلغ اأ�شعار الن�ط وال�شيا�شة النقدية اأب�زها الظ�وف اجليو�شيا�شية املتقلبة، تذبذب 2.0% لعام 2016 بال�غم من ال�شعوبات واملعوقات التي م� بها والتي كان

املي�رضة م�شحوبة ببقاء احلدود الأردنية الع�اقية واحلدود الأردنية ال�شورية مغلقة يف وجه ال�شادرات وت�اجع ال�شتثمارات اخلارجية.

اأزمة الالجئني ال�شوريني كما تعامل بحذر مع اأثبت القت�شاد الأردين قدرته على ال�شمود وامت�شا�� ال�شدمات اخلارجية، الإقليمية منها والعاملية، خا�شة انح�شار املنح اخلارجية وتذبذب اأ�شعار الطاقة. فقد متكن البنك امل�كزي الأردين من زيادة جاذبية الدينار عن ط�يق رفع اأ�شعار فائدة الأ�شا�� اأربع م�ات منها ثالثة م�ات تزامنا مع قيام البنك ال�يدرايل الأم�يكي ب�فع اأ�شعار فائدة الأ�شا�� للدولر الأم�يكي واأتى ذلك بغية احل�اظ على �شالبة الدينار حيث ل يزال ربط �شع�

�رضف الدينار مع الدولر الأم�يكي مدعما قويا لالقت�شاد الوطني، حمافظا على ا�شتق�ار الدينار.

بال�غم من ال�شغوطات على م�شتويات احتياطات اململكة من العمالت الأجنبية، جنح البنك امل�كزي باحل�اظ على م�شتويات الحتياطات الأجنبية بتوجهه لالقرتا�� اخلارجي، علما باأن الحتياطات املتوف�ة لدى البنك امل�كزي تغطي ما قيمته 7 اأ�شه� من فاتورة م�شتوردات اململكة. حيث متكن القت�شاد من خو�� غمار جت�بة الحتكاك بالأ�شواق املالية العاملية وذلك بنجاح وزارة املالية يف عملية اإ�شدار �شندات اليورو بوندز واإن كانت باأ�شعار فائدة م�ت�عة ن�شبيا مقارنة مع

كلف القرتا�� املحلية علما باأن هذا الإ�شدار هو ال�شبب ال�ئي�شي لزيادة الدين اخلارجي بقيمة 1.5 مليار.

متكن القت�شاد الأردين من حتقيق جمموعة من املوؤ�رضات الإيجابية يف عام 2017 ويف مقدمتها انخ�ا�� م�شتوى عجز املوازنة العامة، حيث من املتوقع اأن تبلغ قيمة اإجمايل عجز احلكومة )مع عجز الوحدات احلكومية( حوايل 1.050 مليون دينار لعام 2017 مقابل قيمة عجز 1.25٤ مليون دينار لعام 2016 وبذلك �شتنخ�� ارت�ع معدل لعام 2016. كما التي حتققت الن�شبة ٤.6% وهي من بدل لعام 2017 %3.6 ن�شبته ما لت�شجل الإجمايل املحلي الناجت احلكومة من ن�شبة عجز الت�شخم و�شول اإلى 3.2% يف عام 2017 مقارنة بن�شبة -0.8% يف عام 2016 وذلك ب�شبب ارت�اع اأ�شعار ال�شلع العاملية م�شحوبا بالإ�شالحات ال�رضيبية احلكومية.

بلغت قيمة اإجمايل الدين العام بح�شب ت�رضيحات وزارة املالية 27.25 مليار دينار اأي ما يعادل ما ن�شبته 95.3% من الناجت املحلي الإجمايل لعام 2017 مقارنة مع 26.1 مليار دينار بن�شبة 95.15% من الناجت املحلي الإجمايل يف نهاية عام 2016.علما باأن قيمة الزيادة يف ر�شيد الدين العام لعام 2017 قد بلغت 1.2 مليار دينار

عن ال��شيد يف عام 2016، مقارنة مع زيادة بلغت باملتو�شط 2.2 مليار دينار خالل اخلم�شة اأعوام ال�شابقة.

التوقعات املحلية لعام 2018

بالن�شبة للتوقعات املتعلقة بالقت�شاد الأردين لعام 2018 فمن املتوقع اأن يوا�شل القت�شاد الأردين عملية التعايف وياأتي ذلك ب�شبب ت�كيز احلكومة الوا�شح املتوا�شلة للحكومة لإيجاد وجهات جديدة اإي�ادات احلكومة من جهة واجلهود وزيادة التي من �شاأنها توفري ف�� عمل التنموية ال�اأ�شمالية امل�شاريع على لت�شدي� املنتجات املحلية من جهة اأخ�ى، كما واأنه من املتوقع اأن يتم فتح املعاب� احلدودية مع دولتي �شوريا والع�اق مما �شيكون له اأث� اإيجابي على القت�شاد

الأردين ككل.

من ناحية اأخ�ى، فمن املتوقع اأن تكون حلزمة الإ�شالحات املنبثقة عن �شندوق النقد الدويل والتي تقوم احلكومة بتطبيقها اأن تت�شمن الإ�شالحات ال�رضيبية والت�شديد على تن�يذ قانون �رضيبة الدخل بحزم مما �شيوؤدي اإلى ال�شتق�ار املايل وخ�� الدين العام.

كما اأن هذه الإ�شالحات �شيكون لها اأث� اإيجابي على ن�شبة النمو القت�شادي والتي من املتوقع اأن ت�شجل ما ن�شبته 2.5% واأن احل�اظ على م�شتويات الدين العام �شيت�شبب بخ�� ن�شبة الدين العام من الناجت املحلي الإجمايل لت�شل 93.6% لعام 2018 بدل من 95.3% لعام 2017، كما يتوقع منو ن�شبة �شادرات اململكة

بن�شبة ت�شل اإلى %5.5.

واأن الوطني القت�شاد توؤث� �شلبا على اأن املمكن التعاون اخلليجي من ال�شلبية لدول جمل�� القت�شادية والتوقعات الإقليمي ال�رضاع فاإن ت�اقم مع ذلك، ت�شاعف املخاط� على القت�شاد املحلي.

اأما فيما يخ�� ال�شيا�شة النقدية، فمن املتوقع اأن يتابع البنك امل�كزي �شل�شة رفعه لأ�شعار فائدة الأ�شا�� على الدينار متتبعا البنك ال�يدرايل الأم�يكي والذي من املتوقع اأن يقوم ب�فع اأ�شعار ال�ائدة على الدولر ثالث م�ات خالل العام املقبل كما من املتوقع اأن تبقى احتياطات البنك امل�كزي من العمالت الأجنبية قوية

وكافية لدعم ربط �شع� ال�رضف مقابل الدولر الأم�يكي.

ثانيا: اقت�شاديات املنطقةالبلدان امل�سدرة للنفط:

ا�شتم� تاأثري �شعف اأ�شعار الن�ط بال�غم من العمل بق�ار خ�� الإنتاج الذي اتخذته منظمة البلدان امل�شدرة للن�ط. حيث وا�شلت البلدان امل�شدرة للن�ط حماولة التاأقلم مع االأ�سعار املنخف�سة للنفط التي اأثرت �سلبا على االقت�ساد اخلا�ص بالدول امل�سدرة للنقط ككل، فقد اأ�سعف هبوط اأ�سعار النفط النمو

القت�شادي لهذه البلدان كما �شاهم يف حدوث عجز كبري يف كل من املالية العامة واحل�شاب اخلارجي.

15


من املتوقع اأن يبلغ النمو الكلي يف منطقة جمل�� التعاون اخلليجي اأدنى م�شتوياته م�شجال 0.5% يف العام 2017. باملقابل فمن املتوقع اأن يتعافى النمو غري الن�طي لي�شل اإلى ما يقارب 2.6% لعام 2017 و2.٤% لعام 2018 نتيجة لتباطوؤ وترية ال�شبط املايل بوجه عام. كما واأنه من اجلدي� ذك�ه اأن الآفاق القت�شادية

يف الع�اق واليمن ل زالت تكمن حتت وطاأة �شوء الأو�شاع الأمنية وتخ�ي�� الطاقة الإنتاجية للن�ط.

اأجرب انخ�ا�� اأ�شعار الن�ط الدول امل�شدرة على احلد من ت�كيزها على اإعادة توزيع الإي�ادات الن�طية من خالل الإن�اق على القطاع العام ودعم الطاقة، كما اأجربت البلدان على و�سع ا�سرتاتيجيات طموحة بغية تنويع الن�ساط االقت�سادي واحلد من اعتماد اقت�ساداتها على االإيرادات النفطية. لكنه وبح�سب التقارير امل�شدرة من قبل �شندوق النقد الدويل فاإن هذه ال�شرتاتيجيات التي بداأت البلدان باتباعها تعد ا�شرتاتيجيات ق�شرية الأجل. حيث يتوجب على البلدان امل�شدرة اأ�شعار العامة ودعم نظم ا�شتم�ارية ماليتها العجز بغية احل�اظ على والعمل على تن�يذها لتتمكن من خ�� الأمد ا�شرتاتيجيات طويلة بناء للن�ط

ال�رضف امل�بوطة بالعمالت الأخ�ى.

علما باأن ت�اجع اأ�شعار الن�ط قد �شكل عامال رئي�شيا يف حدوث عجز كبري يف املاليات العامة اخلا�شة بالبلدان امل�شدرة للن�ط يف املنطقة، حيث �شجل العجز ارت�اعا حادا من 1.1% من اإجمايل الناجت املحلي يف عام 201٤ اإلى 10.6% من اإجمايل الناجت املحلي يف عام 2016 ولكنه ومن املتوقع اأن يرتاجع هذا العجز لي�شل

ما يقارب 5.2% من اإجمايل الناجت املحلي يف عام 2017 ب��شل التح�شن املحدود يف اأ�شعار الن�ط واجلهود املبذولة من حكومات هذه البلدان لتخ�ي�� العجز.

مع ذلك، فقد كان التقدم مت�اوتا بني هذه البلدان كما اأن بع�� هذه البلدان يتوجب عليها حتديد اإج�اءات اإ�شافية لل�شبط املايل بالتوازي مع احل�اظ على حماية الإن�اق الجتماعي املوجه اإلى النمو، كما يتوجب على هذه البلدان اأن حتقق تقدما اأكرب يف حت�شني ما لديها من موؤ�ش�شات واأط� للمالية العامة.

باأن ل تزال الك�ة ال�شلبية هي الأرجح يف ميزان املخاط� التي يتع�� لها النمو يف هذه البلدان، فهنالك عدم يقني كبري يحيط باآفاق اأ�شعار الن�ط. علما الناجمة عن ال�رضاعات الإقليمية والتطورات للجانب ال�شلبي بوجه عام واأن خماط� التطورات اأكرث ت�جيحا الناجمة عن تقلب هذه الأ�شعار تبدو املخاط� اجليو�شيا�شية ل تزال قائمة، كما اأن هنالك خماط� عاملية اأخ�ى قد توؤث� على املنطقة مثل عودة ال�شيا�شة النقدية العادية بوقت اأ�رضع من املتوقع يف الوليات واأكرث اأقوى العاملية مبا يف ذلك حدوث تعايف عاملي التوقعات باملقابل، هناك احتمالت بتجاوز املتقدمة. انغالقية يف القت�شادات املتحدة وتطبيق �شيا�شات

ا�شتم�ارية وهو ما ميكن اأن ي�شاهم يف حتقيق منو اأعلى يف منطقة ال�رضق الأو�شط.

البلدان امل�ستوردة للنفط:

من املتوقع اأن حتقق البلدان امل�ستوردة للنفط يف منطقة ال�رشق االأو�سط ارتفاعا يف معدالت منو الن�ساط االقت�سادي بواقع ٤.3% لعام 2017 وهو اأعلى بكثري من معدل النمو القت�شادي الذي بلغ 3.6% يف عام 2016 ومن املنتظ� اأن ي�شمل هذا التح�شن يف معدلت النمو القت�شادي نطاقا وا�شعا من البلدان حيث ت�شري

التنبوؤات املنبثقة عن �شندوق النقد الدويل اإلى ت�شارع معدل النمو يف معظم البلدان امل�شتوردة للن�ط بدعم من الطلب املحلي وال�شادرات.

بالن�شبة لعام 2018 فمن املتوقع اأن ت�شتم� معدلت النمو القت�شادي للبلدان امل�شتوردة للن�ط بالتح�شن تدريجيا لت�شجل منوا ي�شل اإلى ٤.٤%، كما واأنه من املتوقع اأن ي�شتم� النمو القت�شادي بالتح�شن لي�شجل 5.3% كمتو�شط لل�رتة بني 2019-2022، اإل اأن معدلت النمو املذكورة لن تك�ي لتوفري ف�� العمل البلدان �شت�شهد املقبلة. كما اأعوام الثالثة العمل خالل �شوق �شيدخلون الذين الوظائف عن الباحثني وماليني احلاليني العاطلني اأعداد املطلوبة لحتواء امل�شتوردة للن�ط يف املنطقة ت�اجعا ط�ي�ا يف متو�شط عجز املالية العامة من اإجمايل الناجت املحلي، حيث اأنه من املتوقع اأن ت�شجل هذه الدول ما ن�شبته 6.6% كعجز للمالية العامة من الناجت املحلي و�شتنخ�� هذه الن�شبة لت�شل اإلى 5.6% يف عام 2018. علما باأن هذا التح�شن لن ي�شتطيع حمو الكثري من مواطن ال�شعف التي ل تزال قائمة ب�شبب الآثار التي خل�ها �شعف تعبئة الإي�ادات املحلية وارت�اع امل�رضوفات اجلارية والتي كانت �شببا لتجاوز الدين العام 50% من اإجمايل الناجت املحلي يف معظم البلدان امل�شتوردة للن�ط باملنطقة، حيث يتعني على هذه البلدان موا�شلة ال�شبط املايل واإج�اء الإ�شالحات الالزمة

ملعاجلة مواطن النك�شاف ملخاط� الديون.

ت�شب توقعات �شندوق النقد الدويل ل�شالح هذه البلدان بالن�شبة لل�رتة ما بني 2019-2022، حيث اأنه من املتوقع اأن تنخ�� م�شتويات الدين لهذه البلدان نتيجة لل�شبط املايل امل�تقب والذي يتوقع اأن ي�شمل توجيه امل�رضوفات اجلارية توجيها دقيقا حلماية الإن�اق الجتماعي وحت�شني ك�اءة ال�شتثمارات العامة بغية تخفيف االأثر االنكما�سي على النمو، كما ينبغي التعجيل بتنفيذ اإ�سالحات هيكلية جريئة لت�سجيع ن�ساط القطاع اخلا�ص والعمل على اإقامة اقت�ساد

اأكرث ديناميكية وتناف�شية.

ثالثا: القت�شاد العاملياأو�شاعا اأكرث اإيجابية على ال�شعيد القت�شادي حيث ا�شتطاع القت�شاد العاملي تخطي امل�حلة ال�شعبة التي كان مي� بها يف العام غادر العام 2017 خمل�ا 2016، حيث وا�شل النمو القت�شادي ارت�اعه يف اأغلب اأنحاء العامل كنتيجة للزيادة امللحوظة مبعدلت الإن�اق اخلا�شة بامل�شتهلكني والتعايف القوي لقطاع ال�شتثمارات اخلا�شة. كما ت�شري التوقعات املنبثقة عن �شندوق النقد الدويل اإلى ارت�اع النمو القت�شادي العاملي من 3.2% يف عام 2016 و�شول اإلى 3.6% يف عام 2017 والذي يعد اأعلى ن�شق ت�شاعدي للنمو القت�شادي منذ العام 2011، كما توقع املحللون يف �شندوق النقد الدويل اأن يوا�شل القت�شاد العاملي تعافيه

م�شجال منوا مقداره 3.7% يف عام 2018.

من ناحية اأخ�ى، �شهد عام 2017 ارت�اعا ط�ي�ا يف اأ�شعار ال�شلع يف جميع اأنحاء العامل با�شتثناء اململكة املتحدة متاأث�ة بالنخ�ا�� امل�اجئ لقيمة اجلنيه الإ�شرتليني والناجت عن ت�شويت احلكومة الربيطانية باملوافقة على اخل�وج من الحتاد الأوروبي مما اأدى اإلى ارت�اع تكاليف ا�شترياد املواد الغذائية والن�ط، بال�غم من انخ�ا�� معدلت البطالة يف معظم الدول البارزة اقت�شاديا بالتزامن مع �شيق �شوق العمل فقد بدت معدلت منو الأجور باهتة يف العام 2017، الأم� الذي

16


كان من �شاأنه اإ�شافة حتد جديد ل�شلة التحديات التي �شتواجهها البنوك امل�كزية يف العام القادم نظ�ا لأن هذه البنوك كانت ت�غب ب�وؤية م�شتويات ت�شخم اأعلى ملعدلت الأجور قبل رفع اأ�شعار ال�ائدة وتطبيع القت�شاد العاملي بعد �شنوات من التح�يز يف اأعقاب الأزمة املالية التي بداأت قبل ع�رض �شنوات.

بالن�شبة للوليات املتحدة فقد كان عام 2017 عاما اقت�شاديا جيدا حيث بلغ معدل منو الناجت املحلي الإجمايل 2.5% مقارنة مبعدل 2.1% لعام 2016 وذلك ب�شبب زيادة ثقة امل�شتثم�ين وامل�شتهلكني بال�غم من ف�شل ال�ئي�� الأم�يكي دونالد ت�امب بامل�شادقة على بع�� الت�رضيعات ال�ئي�شية. كما اأظه�ت ن�شب البطالة حت�شنا ملحوظا حيث بلغت ن�شبة البطالة ٤.1% يف عام 2017 مقارنة بن�شبة ٤.7% يف عام 2016، ويف ظل هذا التح�شن القت�شادي قام البنك ال�يدرايل ب�فع �شع� فائدة الأ�شا�� ثالث م�ات خالل العام املن�رضم، كما من املتوقع اأن يوا�شل ال�يدرايل الأم�يكي نهجه ب�فع اأ�شعار فائدة الأ�شا�� عدة م�ات يف العام 2018، م�شحوبا

بتوقع القت�شاديني لرت�اع ا�شتثمارات قطاع ال�رضكات مدعوما بالقوانني ال�رضيبية اجلديدة التي وافق عليها جمل�� ال�شيوخ الأم�يكي نهاية العام املن�رضم.

اأب�ز امل�اجاآت القت�شادية لعام 2017 كانت من ن�شيب اقت�شاديات دول منطقة اليورو، حيث من املتوقع اأن ت�شجل معدلت النمو القت�شادي اخلا�شة مبنطقة اليورو منوا فاق التوقعات املنبثقة عن �شندوق النقد الدويل يف بداية العام، فمن املتوقع اأن ت�شل ن�شبة النمو القت�شادي اإلى 2.3% للعام 2017 علما باأن توقعات القت�شاديني للنمو القت�شادي الأوروبي يف بداية العام قدرت بن�شبة ت�شل اإلى 1.٤% مقارنة مبعدل منو بلغ 1.6% يف عام 2016 ولكن ف�شل الأحزاب اليمينية بيئتها اليورو على جاذبية دول منطقة �شاهم بح�اظ كبار ال�شيا�شي ال�شتق�ار نتج عنه والذي واأملانيا ف�ن�شا احلكم يف �شدة اإلى الو�شول املتط�فة يف ال�شتثمارية و�شاعدها على تخطي العديد من العقبات القت�شادية، بالإ�شافة اإلى ال�شيا�شة النقدية التكي�ية التي مار�شها البنك امل�كزي الأوروبي والتي

اأ�شهمت اأي�شا بتخطي امل�حلة القت�شادية ال�شعبة لقت�شاد منطقة اليورو.

كما �شيكون الرتكيز خالل العام 2018 على البنك امل�كزي الأوروبي الذي �شيبداأ بالتخل�� من ب�نامج التي�شري الكمي الذي قام بتبنيه يف الأعوام املن�رضمة قبل اخلو�� تدريجيا يف �شل�شلة رفع لأ�شعار فائدة الأ�شا��.

احلدث الأب�ز يف القارة الأوروبية كان م�شي ب�يطانيا قدما بق�ار الن�شحاب من الحتاد الأوروبي والذي كان وقعه �شلبيا على القت�شاد الربيطاين حيث انخ�� معدل النمو القت�شادي يف ب�يطانيا م�شحوبا بانخ�ا�� معدلت منو الأجور وف�شل احلكومة الربيطانية بالت�اق على حتديد فرتة انتقالية ل�شتثماراتها مع اإلى 1.7% لعام 2017 مقارنة بالنمو دول اليورو. بح�شب توقعات خرباء �شندوق النقد الدويل، فمن املتوقع ت�اجع النمو القت�شادي للمملكة املتحدة و�شول

القت�شادي للمملكة الذي بلغ 2.1% يف العام 2016، كما من املتوقع اأن ي�شتم� النمو القت�شادي يف ب�يطانيا بالنخ�ا�� و�شول اإلى 1.5% يف عام 2018.

التي كانت تتنباأ لها بعام التوقعات اإيجابية بال�غم من اأما على �شعيد القت�شاد ال�شيني، فقد جنح القت�شاد ال�شيني يف ت�شجيل موؤ�رضات اقت�شادية �شعيف على ال�شعيد القت�شادي، فمن املتوقع اأن ي�شجل النمو القت�شادي 6.8% يف عام 2017 مقارنة مبعدل قد و�شل اإلى 6.7% يف عام 2016 وي�شتم� القت�شاد

ال�شيني بامل�شي قدما بالتن�شيق ما بني الإن�اق وقطاع اخلدمات مع احل�اظ على معدلت منو م�ت�عة ن�شبيا.

من املتوقع اأن تنخ�� معدلت النمو اخلا�شة بالقت�شاد ال�شيني خالل الأعوام القادمة تزامنا مع حماولت احل�اظ على التوازن القت�شادي وانخ�ا�� النمو اآند بورز يف �شه� الت�شنيف الئتماين �شتاندرد التي يجب اللت�ات لها، حيث قامت �رضكة الأمور اأ�شبح ت�اكم ديون احلكومة ال�شينية من الئتماين. كما �شبتمرب املا�شي بتخ�ي�� الت�شنيف الئتماين لل�شني ب�شبب ت�شاعف الدين اخلا�� بها. مع ذلك، فقد وا�شلت احلكومة ال�شينية و�شع خطط من �شاأنها اأي ق�ارات باتخاذ الآن، لكن اخلرباء القت�شاديون متخوفون من قيام احلكومة ال�شينية النمو القت�شادي حتى الدين دون امل�شا�� مب�شتويات تخ�ي�� ن�شب

اقت�شادية من �شاأنها امل�شا�� با�شتق�ار الأو�شاع القت�شادية يف امل�شتقبل الق�يب.

ا�شتعادت اأ�شعار امل�شتقات الن�طية عافيتها ب�شكل وا�شح خالل عام 2017، م�شت�يدة من زيادة الطلب عليها يف الأ�شواق العاملية عامة ويف الأ�شواق ال�شينية خا�سة و�سط ازدهار الن�ساط االقت�سادي. اأتى هذا االرتفاع يف االأ�سعار عقب انخفا�ص حاد الأ�سعار امل�ستقات النفطية اأواخر العام 2015، حيث يعد عام 2017 بالن�شبة لأ�شعار الن�ط يف الأ�شواق العاملية. كما اأ�شهم ق�ار خ�� الإنتاج الذي اتخذته منظمة البلدان امل�شدرة للن�ط يف احل�اظ على م�شتق�ا وهادئا

اأ�شعار الن�ط �شمن نطاق حمدد.

و�سغلت العمالت الرقمية االأو�ساط االقت�سادية العاملية ب�سكل وا�سح، اأي�سا ما اأتاح لها الفر�سة باأن تكون احلدث االقت�سادي االأبرز للعام. فبالرغم من كرثة االأحاديث عن الهبوط احلاد الأ�سعار هذه العمالت ومع اأن معظم دول العامل منعت تداول هذه العمالت يف اأ�سواقها اأواخر العام، يعد عام 2017 عام العمالت ال�قمية بامتياز. كما نود الإ�شارة اإلى اأن اأب�ز هذه العمالت هي البتكوين والتي بداأت عام 2017 بقيمة بلغت 1.000 دولر و�شول اإلى قيمة بلغت 20.000 دولر يف منت�شف �شه� دي�شمرب، حيث اأتى هذا الرت�اع يف �شع� البتكوين تزامنا مع زيادة الطلب عليها ولكن ق�ار معظم البنوك امل�كزية حول العامل مبنع التداول

بالعمالت ال�قمية ت�شببت ب�قدان العملة ل�بع قيمتها يف يوم واحد خالل �شه� دي�شمرب قبل ا�شتعادتها جلزء من عافيتها بعد اأيام قليلة.

17

امل�كز املايل ونتائج اأعمال البنك

اأهم املوؤ�رضات والن�شب املاليةالتغري20172016)األف دينار با�شتثناء ح�شة ال�شهم من ال�بح(

اأهم بنود امليزانية العامة

12.17% 2.٤91.183 2.79٤.3٤7 جمموع املوجودات

13.39% 1.356.279 1.537.937 الت�شهيالت الئتمانية، بال�شايف

13.08% 1.5٤7.٤٤6 1.7٤9.865 ودائع العمالء

3.10% 326.٤72 336.58٤ اإجمايل حقوق امل�شاهمني

نتائج العمليات

)3.27%( 116.72٤ 112.909 �شايف اإي�ادات ال�وائد والعمولت

)2.20%( 130.620 127.752 الدخل من العمليات الت�شغيلية )با�شتثناء اأرباح بيع وتقييم موجودات مالية(

)1.68%( 128.129 125.972 اإجمايل الدخل

)16.08%( ٤9.92٤ ٤1.895 ال�بح قبل ال�رضائب

)13.٤6%( 35.056 30.336 ال�بح بعد ال�رضائب )العائد مل�شاهمي البنك(

)13.٤6%( 0.195 0.169 ح�شة ال�شهم من �شايف ال�بح

اأهم الن�سب املالية

1.٤0%1.15%العائد على معدل املوجودات

11.06%9.15%العائد على معدل حقوق امل�شاهمني

٤.65%٤.27%�شايف اإي�ادات ال�وائد والعمولت اإلى معدل املوجودات

16.٤7%15.0٤%ك�اية راأ�� املال

87.65%87.89%�شايف الت�شهيالت اإلى ودائع العمالء

3.٤7%3.82%�شايف الت�شهيالت غري العاملة اإلى الت�شهيالت

95.30%77.78%تغطية املخ�ش�� ل�شايف الت�شهيالت غري العاملة

املوؤ�رضات املالية لل�شنوات اخلم�� الأخرية)بالآلف با�شتثناء �شع� ال�شهم(

20122013201٤201520162017

30.336 35.056 ٤1.168 ٤٤.533 ٤0.796 35.286 �شايف ال�بح

21.600* 21.600 16.000 16.250 17.000 17.000 الأرباح املوزعة

- - 20.000 35.000 25.000 - الأ�شهم املوزعة

336.58٤ 326.٤72 307.578 291.812 26٤.178 2٤1.237 حقوق امل�شاهمني

180.000 180.000 160.000 125.000 100.000 100.000 الأ�شهم امل�شدرة

1.50 1.85 2.55 2.87 2.78 2.75 �شع� ال�شهم يف ال�شوق املايل

* تو�شية جمل�� الإدارة للهيئة العامة عن عام 2017

18


)األف دينار(

19


امل�كز املايل للبنكبلغ اإجمايل املوجودات 279٤.3 مليون دينار بارت�اع 303.2 مليون دينار عن نهاية العام ال�شابق وبن�شبة مليون 182.٤ مببلغ ارت�اعا الئتمانية الت�شهيالت حم�ظة اإجمايل �شهد حني يف .%12.2 ارت�اع دينار لي�شل اإلى 1597.1 مليون دينار وبن�شبة 12.9%، هذا وعلى ال�غم من ارت�اع مبلغ الت�شهيالت تزال منخ��شة حيث بلغت العاملة ما الت�شهيالت غري اأن ن�شبة �شايف اإل العاملة الئتمانية غري 3.82% من ر�شيد الت�شهيالت الئتمانية املبا�رضة مقابل 3.٤7% للعام ال�شابق، وقد بلغ �شايف حم�ظة الت�شهيالت الئتمانية 1537.9 مليون دينار مقابل 1356.3 مليون دينار للعام ال�شابق بارت�اع ن�شبته 13.٤%، كما يحت�ظ البنك مبخ�ش�شات تدين كافية مقابل الت�شهيالت الئتمانية غري العاملة وفقا لتعليمات البنك امل�كزي الأردين ومعايري التقاري� املالية وب��شيد ٤8.7 مليون دينار لتبلغ ن�شبة تغطية

املخ�ش�شات ل�شايف الت�شهيالت غري العاملة %77.8.البنك يف الأ�شهم وال�شندات مبلغ 385 مليون دينار مقابل ٤07 مليون دينار بلغ ر�شيد ا�شتثمارات للعام ال�شابق. ويهدف البنك من ا�شتثماراته يف املوجودات املالية اإلى حتقيق التوازن يف توظيف الأموال

يف اأدوات ذات خماط� متدنية، وعوائد اأعلى ومبا يحافظ على �شيولة البنك.دينار مليون 2٤7.9 اإلى لت�شل %39.1 بن�شبة البنوك لدى والإيداعات الأر�شدة انخ��شت وباملقابل مقارنة مع ٤07.٤ مليون دينار للعام ال�شابق، وارت�عت اأر�شدة النقد والأر�شدة لدى البنوك امل�كزية

بن�شبة 130.3% لت�شل اإلى 519.2 مليون دينار مقارنة مع 225.٤ مليون دينار للعام ال�شابق. ويحت�ظ البنك بن�شب �شيولة تن�شجم مع املعايري العاملية ومتطلبات اجلهات ال�قابية ومتثل م�شدر اطمئنان جلميع ال�ئات التي تتعامل مع البنك حيث ت�شكل الت�شهيالت الئتمانية ما ن�شبته %87.9 من ودائع العمالء هذا وت�شكل ودائع العمالء امل�شدر الأ�شا�شي من م�شادر التمويل للبنك حيث متثل

ما ن�شبته 62.6% من اإجمايل م�شادر الأموال.بلغ اإجمايل حقوق امل�شاهمني 336.6 مليون دينار كما يف نهاية عام 2017 مقابل 326.5 مليون دينار الأرباح توزيع البنك يف 3.1%. وقد �شاهمت �شيا�شة بن�شبة ارت�اعا ال�شابق حمققا العام نهاية يف من تعزيز ك�اية راأ�� املال حيث بلغت 15.0٤% لعام 2017 مقابل 16.٤7% لعام 2016 وهي اأعلى من الأ�شا�شي املال راأ�� ن�شبة بلغت كما ،%12 البالغ الأردين امل�كزي البنك قبل من املق�ر الأدنى احلد

)Leverage Ratio( اإلى اإجمايل املوجودات للموجودات امل�جحة باملخاط� 1٤.2% مقابل 15.67% للعام ال�شابق، وبلغت ن�شبة حقوق امل�شاهمني امل�جحة 9.5%، الأم� الذي ي�شع البنك �شمن ال�ئة الأولى )راأ�شمال جيد( وفقا لدرجة املالءة.

نتائج اأعمال البنكا�شتطاع البنك اأن ي�شتم� يف حتقيق نتائج مالية جتاوزت ما كان متوقعا �شمن املوازنة ٤9.9 مع مقارنة دينار مليون ٤1.9 ال�رضيبة قبل ال�بح بلغ فقد لل�شنة، التقدي�ية ال�بح بعد �رضيبة مليون دينار لعام 2016 بانخ�ا�� ن�شبته 16.1%، فيما بلغ �شايف الدخل 30.3 مليون دينار مقارنة مع 35.1 مليون دينار للعام ال�شابق وبانخ�ا�� ن�شبته 13.5% لتبلغ ح�شة ال�شهم الواحد من �شايف ال�بح 0.169 دينار مقابل 0.195 دينار

للعام ال�شابق

ت�شغيليا، وعلى ال�غم من الرت�اع يف موجودات البنك اإل اأن وب�شبب انخ�ا�� هام�� دينار مليون 92.8 ليبلغ %3.9 بن�شبة ال�وائد اإي�ادات �شايف انخ�� فقد ال�ائدة العمولت من الإي�ادات �شايف بلغ ال�شابق، كما للعام دينار مليون 96.6 مع مقارنة 20.1 مليون دينار وبن�� م�شتوى العام ال�شابق، فيما بلغت اإي�ادات ا�شتثمارات البنك 1.2 مليون دينار مقابل 0.7 مليون دينار للعام ال�شابق، وارت�عت اإي�ادات البنك الأخ�ى

بن�شبة 10.3% لتبلغ 11.9 مليون دينار. وبالنتيجة فقد بلغ اإجمايل الدخل 126 مليون دينار مقابل 128.1 مليون دينار للعام ال�شابق اأي بانخ�ا�� ن�شبته %1.7 هذا ول تزال اإي�ادات البنك الت�شغيلية من ال�وائد والعمولت ت�شكل اجلزء الأكرب من اإجمايل الدخل بن�شبة 89.6% مقارنة مع ن�شبة 91.1% للعام ال�شابق.

يف املقابل، ارت�ع اإجمايل امل�رضوفات مبا يف ذلك خم�ش�� تدين الت�شهيالت الئتمانية واملخ�ش�شات الأخ�ى بن�شبة 7.5% ليبلغ 8٤.1 مليون دينار. حيث ارت�عت الت�شغيلية البنك اأن�شطة الزيادة يف الت�شغيلية الأخ�ى مببلغ 3 مليون دينار وبن�شبة 11.7% نتيجة ارت�عت امل�شاريف ن�قات املوظ�ني بن�شبة 3.3%. كما ب�شكل عام، هذا وقد بلغ خم�ش�� تدين الت�شهيالت الئتمانية الذي مت اقتطاعه خالل العام 3.8 مليون دينار وذلك لتعزيز خم�ش�� تدين الت�شهيالت الئتمانية

غري العاملة مقابل 3.2 مليون دينار للعام ال�شابق.

توزيع الأرباحق�ر جمل�� الإدارة التو�شية للهيئة العامة للم�شاهمني بتوزيع اأرباح نقدية على امل�شاهمني بن�شبة %12.

2017

73.7% 15.9% 1.0% 9.4%

2016

�شايف اإي�ادات ال�وائد �شايف العمولت اأرباح موجودات مالية اإي�ادات اأخ�ى

75.7% 15.7% 0.5% 8.4%

اإجمايل الدخل

20

ن�شاطات واإجنازات البنك

خدمات الأف�ادا�شتكمال ل�شرتاتيجية البنك الدائمة خلدمة عمالئه وح��شه على القيام بدوره ال�يادي يف تقدمي ما هو جديد من خدمات ومنتجات لل�ئة امل�شتهدفة من العمالء، فقد قام البنك خالل عام 2017 با�شتحداث وتطوي� جملة من املنتجات مبا يتالءم مع اأهداف البنك والو�شع القت�شادي ال�شائد، وقد نتج عن ذلك حتقيق

منو بن�شبة 6.9% يف حم�ظة ت�شهيالت الأف�اد.

اأ�شحاب املهن احل�ة واملوؤ�ش�شات ال�شغرية بال�رضاكة مع البنك الأوروبي لإعادة الإعمار والتطوي� حتت ا�شم ب�نامج "�شغلي"، قام البنك بتطوي� منتج يخدم ويهدف الربنامج اإلى دعم هذا القطاع القت�شادي الذي يعد من اأكرب القطاعات العاملة يف الأردن من خالل ق�و�� متويل راأ�� املال العامل، اأو الق�و�� لغايات

تو�شعة امل�شاريع القائمة.

ومن جانب اآخ� ومتا�شيا مع التوجه الوطني لتطوي� قطاع الطاقة املتجددة، وبالتعاون مع �شندوق ت�شجيع الطاقة املتجددة فقد مت تطوي� منتج ق�و�� متويل الطاقة املتجددة والذي يوف� لعمالء البنك متويل منتجات الطاقة املتجددة بدون فائدة.

البنك املقدمة من الئتمانية البطاقات لباقة بطاقات جديدة اإ�شافة مت اأنواعها حيث باختالف البطاقات بتنمية منتجات العام البنك خالل ا�شتم� كما لت�شمل �رضائح عمالء جديدة حيث �شيتم اإطالق هذه البطاقات خالل عام 2018. كما ا�شتم� العمل بربنامج اخل�شومات وب�نامج الولء والذي يهدف اإلى حت�يز النقد ومكافاأتهم على ذلك من خالل منحهم خ�شومات بن�شب معينة من حمال اأنواعها بدل من ا�شتخدام العمالء على ا�شتخدام بطاقاتهم مبخلتف ومتاجر حمددة تعد االأف�سل يف اململكة، باالإ�سافة ملنحهم نقاط عن كل عملية �رشاء بوا�سطة البطاقة �سواء كانت عملية حملية، دولية اأو �رشاء عرب االإنرتنت

بحيث ميكن ا�ستبدال هذه النقاط عرب من�سة اإلكرتونية حتتوي اأف�سل واأجود املنتجات.

وا�شتكمال مل�رضوع البنك يف ا�شتبدال البطاقات اجلامعية ببطاقات ذكية متعددة ال�شتخدامات التي مت البدء بها يف عام 2015، ا�شتكمل البنك توزيع البطاقات يف جامعتي الريموك واحل�شني بن طالل حيث �شي�شتم� يف التوزيع لباقي اجلامعات خالل عام 2018، كما مت تطوي� البطاقات املدفوعة م�شبقا ليتم ا�شتخدامها من قبل ال�رضكات كبطاقة موظف م�بوطة على نظام الدوام بالإ�شافة اإلى كونها بطاقة دفع. كما بادر البنك بتطوي� بطاقة م�بوطة مبحافظ الدفع عرب الهاتف النقال )حمفظتي(، ومبا ميكن عمالء هذه املحافظ من ا�ستغالل االأر�سدة يف املحافظ لل�رشاء من خالل نقاط البيع. ونتيجة الإجنازات البنك يف جمال

البطاقات الذكية فقد ح�شل على جائزة اأف�شل مزود ف�يد وريادي للبطاقات املدفوعة م�شبقا.

اأما مبا يخ�� ح�شابات التوفري خالل عام 2017، فقد مت تطوي� ب�نامج جوائز مناف�� يتوافق مع توجه البنك يف زيادة قاعدة عمالئه حيث �شهد البنك منوا يف ودائع ح�شابات التوفري بن�شبة %18.8.

جناح البنوك يف منتدى امل�رضوعات ال�شغرية واملتو�شطة

بطاقة ما�شرتكارد ورلد Business بطاقة ما�شرتكارد ورلد اإيليت

21


اخلدمات واملنتجات امل�رضفية لل�رضكاتعلى ال�غم من التحديات التي واجهت عددا من القطاعات القت�شادية خالل العام، اإل اأن البنك وا�شل تلبية احتياجات عمالئه �شمن ال�شيا�شة الئتمانية للبنك التي توازن ما بني احلد من املخاط� الئتمانية وحتقيق العوائد امل��شية. وقد ن�شط البنك خالل العام يف تو�شيع قاعدة عمالئه �شمن قطاع ال�رضكات ال�شغرية واملتو�شطة وال�شت�ادة من الت�اقيات التي عقدها مع عدد من اجلهات ومبا يوف� التمويل الالزم وفق اآجال متو�شطة وطويلة باأ�شعار فائدة منخ��شة.

وقد اقرتن ن�ساط البنك باملحافظة على االأداء اجليد ملحفظته من حيث تدين امل�ستحقات واحلد من ن�سب التعرث.

هذا وقد قام البنك بزيادة حجم العمل بربنامج ال�شلف املتو�شطة الأجل املمنوحة من البنك امل�كزي الأردين لقطاعات ال�شناعة والطاقة وال�شياحة والزراعة وتكنولوجيا املعلومات، كما مت ا�شتغالل الت�اقيات املوقعة مع كل من البنك الدويل لالإن�شاء والتعمري وال�شندوق الع�بي لالإمناء القت�شادي والجتماعي والبنك

الأوروبي لالإن�شاء والتعمري وذلك من خالل ال�شتم�ار يف منح الق�و�� شمن �شلف الت�اقيات اأعاله.

كما يقوم البنك بال�شت�ادة من ب�امج وات�اقيات �شمان الت�شهيالت املوقعة مع كل من ال�رضكة الأردنية ل�شمان الق�و�� )JLGC( وم�رضوع �شمان الت�شهيالت )JLGF( من حيث زيادة عدد وحجم الق�و�� املك�ولة ومبا يوؤدي اإلى اإمكانية الت�شهيل على العمالء يف احل�شول على الت�شهيالت الئتمانية ملن ل تتوف� لديهم

ال�شمانات العينية الكافية.

وقد توجت جهود البنك بتحقيق منو يف حم�ظة ت�شهيالت ال�رضكات بن�شبة %18.3

احت�الية تك�مي املوظ�ني املتميزين بجودة خدمة العمالء

22


اخلزينة وتنمية م�شادر الأموالمتكن البنك من اإدارة موجوداته ومطلوباته بك�اءة وفاعلية توازن بني املحافظة على جودة املوجودات ونوعيتها

وحت�شني العائد عليها وتنويع م�شادر الأموال. وكذلك املحافظة على ن�شب �شيولة مالئمة ومبا ي�شاهم يف تعزيز ربحية البنك واملحافظة على ن�شب خماط� مقبولة.

وقد عمل البنك خالل العام على تعزيز �شبكة عالقاته مع البنوك امل�ا�شلة بك�اءة وفاعلية والعمل على اإن�شاء عالقات جديدة بال�غم من الظ�وف ال�شعبة التي ت�شهدها املنطقة ويف ظل التغيريات املتجددة التي ت��شها اجلهات ال�قابية. كما حافظ على توطيد واإدامة العالقات امل�رضفية مع البنوك واملوؤ�ش�شات املالية يف الأردن وخارجه اخلدمات الذي �شاهم يف حت�شني جودة الأم� امل�رضفية. واحلوالت التجاري التمويل يف جمالت متعددة من حيث

املقدمة للعمالء.ال�شندات، بالأ�شهم، التداول تتيح للعمالء خيارات اإلكرتونية تداول البنك من�شة اأطلق املبتك�ة، حيث ال�شتثمارية باخليارات بتزويد عمالئه البنك ا�شتم�

ال�شناديق ال�شتثمارية، وال�شناديق ال�شتثمارية املتداولة يف خمتلف اأ�شواق التداول العاملية.

التاأجري التمويلي يقدم البنك من خالل �رشكة متلك للتاأجري التمويلي جمموعة متكاملة من خدمات التاأجري التمويلي تتنا�سب وطبيعة ن�ساط امل�ستاأجر وتدفقاته النقدية، ولكافة القطاعات القت�شادية.كما وت�شعى ال�رضكة ل�فع م�شتوى الهتمام باخلدمات املقدمة لالأ�شواق امل�شتهدفة لتلبية احتياجاتها التمويلية من خالل ن�رض م�هوم التاأجري التمويلي ملا له من مزايا اقت�شادية ومالية للقطاعات امل�شتهدفة. هذا وقد متكنت ال�رضكة من حتقيق معدلت منو فاقت التوقعات حيث

ارت�ع ر�شيد املح�ظة بن�شبة 7٤.3% خالل العام.

اخلدمات ال�شتثماريةيقوم البنك ومن خالل اأذرعه ال�شتثمارية، �رضكة اأوراق لال�شتثمار يف الأردن وال�رضكة الوطنية لالأوراق املالية يف فل�شطني، بتقدمي خدمات الو�شاطة يف الأ�شواق املحلية، الإقليمية والدولية. بالإ�شافة اإلى خدمات اإدارة الأ�شول كاإدارة حمافظ ا�شتثمارية للعمالء، تاأ�شي�� واإدارة �شناديق ال�شتثمار ذات الغايات املختل�ة،

وتقدمي امل�شورة املالية وال�شتثمارية واإعداد الدرا�شات والأبحاث.

�شبكة ال��وع ومنافذ التوزيعاملوؤ�ش�شية وخطط النت�شار اجلغ�ايف للبنك، قام البنك خالل العام بافتتاح ف�ع اجلامعة الها�شمية الذي يتميز بت�شاميم ع�رضية تطبيقا لأهداف الهوية تواكب احلداثة واأي�شا يتميز باأجواء هادئة و�شبكات اإلكرتونية مزودة باأحدث اأجهزة الكمبيوت� ت�شمن تقدمي اخلدمات امل�رضفية للعمالء ب�شهولة وحتقق ال�رضية واخل�شو�شية، حيث تهدف اإلى ا�شتيعاب الزيادة امل�شط�دة يف عدد عمالء ال��وع يف حمافظة الزرقاء، بالإ�شافة اإلى مكتب بيعي ا�شت�شاري يف اإربد، من اأجل اإجمايل عدد اأ�شهل للو�شول من قبل العمالء لي�شل اأن�شب اإلى مواقع تعزيز التواجد يف املناطق احليوية بالأردن، كما مت حتديث ونقل ف�عي الليدرز وطرببور ال��وع واملكاتب اإلى 111 ف�عا ومكتبا، منها 21 ف�عا يف فل�شطني وف�عا واحدا يف مملكة البح�ين، ويقوم البنك بخدمة عمالئه من خالل �شبكة �رضافات اآليه بلغ عددها 256 �رضافا منت�رضة يف كافة مناطق الأردن وفل�شطني، مع العلم باأنه مت ا�شتبدال 10 �رضافات اآلية بنوع حديث ومتطور ملواكبة متطلبات العمالء

وخدمتهم باأف�شل واأ�رضع الط�ق.

ف�ع اجلامعة الها�شمية ف�ع خلدا

ف�ع طرببور

23


تقنية املعلومات

ت�جمة لأهداف اإدارة بنك القاه�ة عمان ال�شرتاتيجية، فقد مت ال�شتم�ار بتطوي� اأنظمة البنك التقنية من خالل ال�شتثمار يف اأنظمة البنية التحتية واأنظمة ا�شتم�ارية العمل واأمن وحماية املعلومات والقنوات الإلكرتونية واأنظمة اخلدمات امل�رضفية ال�شاملة بهدف توفري تكنولوجيا متطورة وفاعلة ح�شب اأف�شل املمار�شات واملعايري واملوا�ش�ات العاملية ت�فد ومتكن وحدات العمل املختل�ة من تقدمي خدمات م�رضفية متطورة ومناف�شة �شمن بيئة اإلكرتونية متطورة واآمنة.

الآمن ال�شتخدام يوف� مبا امل�شتخدمة الأنظمة من الإ�شدارات اأحدث وتطبيق العمالء خدمة م�كز لدى العاملة الأنظمة برتقية البنك قام اأرباح لتحقيق ا�شرتاتيجيتها البنوك �شمن ت�شعها التي العوامل اأهم من العمالء ر�شا قيا�� تعد م�شتويات البنك حيث املعلومات يف لتكنولوجيا واحل�اظ جدد عمالء ا�شتقطاب يف ي�شهم مبا الأنظمة على املوظ�ني وتدريب منتجاته تطوي� اإلى با�شتم�ار عمان القاه�ة بنك ي�شعى حيث جيدة الهواتف اإدارة نظام وت�قية )Cisco Unified Contact Center( CCX العمالء اأنظمة خدمة ت�قية العمالء حيث ج�ى قاعدة على اأمن لتوائم متطلبات ومعايري الأمنية الثغ�ات ل�شد Cisco ASA الناري اجلدار وت�قية )Cisco Unified Communication Manager( CUCM

املعلومات العاملية.

ومتا�شيا مع الأهداف ال�شرتاتيجية لإدارة البنك بتوفري كافة اخلدمات الإلكرتونية الآمنة لعمالئه فقد مت ا�شتحداث نظام ب�يد اإلكرتوين خا�� بعمالء البنك لتوفري �شندوق ب�يد اإلكرتوين يعمل ب�شكل اآمن با�شتخدام تقنية Iredmail وال�شهادات ال�قمية امل�ش��ة حيث يتم اإر�شال الك�شوفات البنكية و/اأو اأية م�ا�شالت

.One Time Password بني العمالء و البنك بط�يقة اآمنة ل�شمان ال�رضية امل�رضفية با�شتخدام تقنية التحقق من الهوية

Payment Card Industry Data البطاقات معلومات اأمن مبعايري اخلا�شة ال�شهادة القاه�ة عمان بنك منح تـم التوايل، على الثالثة ولل�شنة Security Standard PCI DSS V 3.2 والتي ت�يد باأن اأنظمة البنك ذات العالقة قد مت تقييمها ووجدت مطابقة لتلك املعايري. وبذلك يكون بنك القاه�ة عمان

من اأوائل البنوك يف الأردن �شمن حجمه الذي يحقق هذا الإجناز لل�شنة الثالثة على التوايل. يعك�� ذلك ا�شتع�ا�شا مبا�رضا حلجم ال�شتثمار يف اأنظمة احلماية واأمن املعلومات انطالقا من الأهمية التي توليها اإدارة البنك لأمن و�رضية معلومات عمالئها �شواء اأمام اجلهات الت�رضيعية ذات العالقة كالبنك امل�كزي الأردين

اأو �رضكائنا ال�شرتاتيجيني مقدمي اخلدمة )مثل ما�شرتكارد( الأم� الذي يزيد ثقة عمالء البنك يف توف� بيئة اإلكرتونية متطورة واآمنة.

من ناحية اأخ�ى، مت تطبيق نظام منح ق�و�� للعمالء Loan Origination System �شمن �شيا�شات واإج�اءات عمل موؤمتتة و�شالحيات وموافقات وب�شكل اآيل لت�شهيل وت�رضيع عمليات ت�شويق وبيع منتجات الق�و�� من خالل القنوات الإلكرتونية خلدمة منتج الأف�اد وذلك من خالل زيادة ف�� املبيعات الإ�شافية وزيادة ال�بحية و مت تطبيق نظام الـ ERP لدى الدائ�ة املالية واإدارة اللوازم واملوجودات واإدارة املوارد الب�رضية وتطبيق اآلية ال�بط مع النظام البنكي واأما بالن�شبة اإدارة عمليات الإرهاب من ومتويل الأموال والذي ميكن نظام وحدة مكافحة غ�شل goAML الأموال فقد مت تطبيق م�رضوع البنك يف مكافحة غ�شل لدور

ا�شتقبال ومعاجلة الإخطارات التي ت�د اإلى الوحدة من اجلهات املختل�ة امللزمة باإر�شال الإخطارات. اإلى اجلهات املعنية.

بالإ�شافة الى اأنه مت تطبيق نظام BI Business Intelligence والذي يقوم بجمع البيانات من كافة الأنظمة ال�ئي�شية وحتليلها وع��شها ب�شكل معلومات بهدف م�شاعدة �شانعي الق�ار لتخاذ الق�ار املنا�شب يف الوقت املنا�شب، امل�شاعدة يف التخطيط ال�شرتاتيجي، اإ�شافة اإلى ا�شتخ�اج التقاري� والح�شائيات،

خ�� الكلف وحتليل معلومات العمالء وربحية املنتجات والتحليل الإح�شائي وغريها حيث مت تطبيقه يف ال��وع و الإدارة العليا.

وللوقوف على احلالة الت�شغيلية لل�رضافات الآلية مبا ي�شمن ا�شتم�ارية عملها وتوفري اخلدمة بال�شكل الأف�شل لعمالء البنك، فقد قام البنك بتطبيق نظام جديد )B-ACCORD( والذي يقوم باإج�اء املطابقة اليومية للح�كات التي تتم على اأجهزة ال�رضاف الآيل وبكافة العمالت والتي ت�شاعد يف اكت�شاف ال��وقات

)بالزيادة اأو النق�شان( التي قد حتدث ولأي �شبب من الأ�شباب.

2٤


املوارد الب�رضية والتدريب

�سيا�سة البنك يف التعينيا�شتم� البنك يف �شيا�شته مبنح اأولوية منح ال�شواغ� داخليا من خالل اآلية تناف�� عادلة تعطي للموظ�ني احلق بالتناف�� على الوظائف ال�شاغ�ة ل �شيما الوظائف الإدارية والقيادية وذلك ل�شمان �شري املوظ�ني يف م�شارهم الوظي�ي واحل�اظ على الكوادر املوؤهلة، ومن ناحية اأخ�ى فاإن ذلك ي�شمن ا�شتم�ار البنك يف اإتاحة ف�� التطور املع�يف وتعزيز اخلربة العملية للموظ�ني من خالل ب�امج الإحالل املوؤقت والتدريب والتعليم، كما ي�اعي البنك �رضورة رفد كوادره بخربات خارجية تعزز ال�ك� التجديدي البتكاري واملناف�شة الداخلية لدى املوظ�ني وذلك من خالل ا�شتقطاب اأف�شل الكوادر املنا�شبة لقيم وبيئة املوؤ�ش�شة وملتطلبات

الوظي�ة على حد �شواء.بلغ معدل الدوران الوظي�ي لال�شتقالت الطوعية 7% للعام 2017 بانخ�ا�� مقداره 2% عن العام ال�شابق 2016 ويعترب معدل الدوران الوظي�ي �شمن املعدل

املقبول وفق اأف�شل املمار�شات ملعدل الدوران الوظي�ي.

�سيا�سة املكافاآت ان�شجاما مع تعليمات احلاكمية املوؤ�ش�شية ال�شادرة عن البنك امل�كزي الأردين مت و�شع �شيا�شة لتوزيع املكافاآت املالية على موظ�ي البنك مبنية على املبادئ

ال�ئي�شية الأ�شا�شية التي تقوم عليها احلاكمية املوؤ�ش�شية يف تطبيق مبادئ العدالة وال�ش�افية يف منح املكافاآت املالية ملوظ�ي البنك.وتهدف �شيا�شة منح املكافاآت اإلى و�شع اأ�ش�� ومعايري مو�شوعية وعادلة و�ش�افة ملنح مكافاآت مالية لالإدارة التن�يذية العليا وكافة موظ�ي البنك، متكن البنك من ا�شتقطاب وتطوي� واملحافظة على موظ�ي البنك ذوي الك�اءات واملهارات واخلربات وحت�يزهم والرتقاء باأدائهم، وت�شجيع وحت�يز املوظ�ني لتحقيق

اأهداف البنك.اأ�ش�� ال�شيا�شة ال�شرتاتيجية، كما ت�شمنت اأهدافه البنك ب�شكل عام ومدى حتقيق واأداء ربحية ي�بط ما بني اعتماد نظام مكافاآت ال�شيا�شة وتت�شمن

ومعايري لأداء الإدارات والدوائ� املختل�ة واأداء املوظف.

يبلغ عدد موظ�ي البنك وال�رضكات التابعة 2.235موظ�ا وفقا للموؤهالت التالية:

اأوراق لال�شتثمارم�رضف ال�ش�االبنكالوطنية لالأوراق

املاليةمتلك للتاأجري

التمويلياملجموع

2----2دكتوراه7982239٤ماج�شتري

1.٤83591511٤1.572بكالوريو��1300-29171دبلوم

2527233267توجيهي فما دون2.107812016112.235املجموع

من اأهم الإجنازات التي قام بها البنك خالل عام 2017 هو النتهاء من امل�حلة الأولى مل�رضوع حتديث اأنظمة املوارد الب�رضية والنتقال للبيئة احلية بنجاح و�شيتم اإمتام امل�حلة الثانية من امل�رضوع واخلا�شة باإدارة تطوي� املوارد الب�رضية خالل العام 2018.

كان مل�شاركة البنك يف م�شاريع امل�شوؤولية املجتمعية دور كبري خالل العام فقد مت تدريب 297 طالب جامعي على الأعمال امل�رضفية وم�شاعدتهم للتاأهل ل�شوق العمل بالإ�شافة للم�شاركة ال�اعلة ملوظ�ي البنك يف ب�امج اإجناز لتدريب وتاأهيل طالب املدار�� واجلامعات واملعاهد التعليمية.

بعد اعتماد اخلطة ال�شرتاتيجية للبنك قام البنك بتوعية جميع موظ�يه بكافة فئاتهم الوظي�ية على م�هوم ال�شرتاتيجية وما هي روؤية ور�شالة وقيم البنك واأهدافه ال�شرتاتيجية وما هو دور كل موظف يف فهم وتطبيق توجهات اإدارة البنك. وبناء على تلك الأهداف مت اإعادة هيكلة اإدارة املوارد الب�رضية واإن�شاء

دائ�ة لتميز املوارد الب�رضية من �شاأنها التاأكد من تطبيق اأف�شل املمار�شات يف اإدارة املوارد الب�رضية.

امتثال لتعليمات احلاكمية املوؤ�ش�شية �شاركت اإدارة املوارد الب�رضية بو�شع خطة الإحالل الوظي�ي واعتمادها ملبا�رضة تطبيقها بهدف �شمان �شري اأعمال البنك من ناحية وخلق قيادات موؤهلة للم�احل القادمة من ناحية اأخ�ى.

كما طور البنك ب�امج ا�شتقبال وتوجيه املوظ�ني اجلدد من خالل عقد ب�نامج متكامل من التدريب النظ�ي والعملي للموظ�ني اجلدد يهدف اإلى �شمان فعالية اإنتاجية املوظ�ني اجلدد يف اأقل فرتة ممكنة وباأف�شل اأداء ممكن.

25


خطط تطوير وتدريب املوارد الب�رشيةمت تن�يذ ن�شبة جيدة من اخلطط التدريبية للموظ�ني للعام 2017 وقد مت التدريب وفق اأف�شل اخليارات املمكنة من التدريب الداخلي واملحلي واخلارجي.

خالل عام 2017 مت عقد ٤29 دورة تدريبية وور�شة عمل بواقع 501٤ �شاعة تدريبية منها 197 دورة داخلية عقدت يف م�كز التدريب التابع للبنك و225 دورة عقدت بالتعاون مع م�اكز التدريب املحلية و7 دورات عقدت خارج الأردن وقد كان عدد احل�شور لتلك الدورات ٤9٤٤ م�شارك.

كما �شارك البنك يف حتمل ن�قات الدرا�شة اجلامعية واجلامعية املتو�شطة لـ 20 طالب منهم 7 موظ�ني و13 من اأبناء العاملني.قام البنك خالل عام 2017 من خالل اإدارة املوارد الب�رضية بتدريب 297 طالب من طالب اجلامعات تدريبا عمليا على اأعمال البنك.

الوظي�ية لدى زيادة الحرتافية �شاأنها التي من املوا�شيع الداخلية كذلك العمل اإج�اءات بالتدريب على اخلا�شة الأن�شطة ت�شتم� خالل عام 2018 �شوف املوظ�ني اإلى جانب متطلبات التدريب الأخ�ى �شمن خطة تدريب عام 2018.

هذا وقد ت�شمنت الربامج التدريبية التي قام بها البنك و�رضكاته التابعة املجالت التالية:

عدد ال�شاعات التدريبية عدد امل�شاركنيعدد الدوراتجمال التدريب

1٤27325دورات تقنية املعلومات 1336352متويل التجارة اخلارجية

6٤6111الإدارة 201٤2237التنمية الب�رضية

17٤3567املالية واملحا�شبة 621165املوارد الب�رضية

٤2305615الت�شهيالت الئتمانية والتمويل3693التدقيق

1066122اخلدمات الإلكرتونية 32118٤11املخاط�

32351٤31المتثال ومكافحة غ�شل الأموال1592276اخلزينة وال�شتثمار

713525اإج�اءات العمل 1597170اجلوانب القانونية للعمل امل�رضيف

12115160املبيعات 3755الت�شويق

631703136التميز املوؤ�ش�شي 23288132املعارف امل�رضفية الأ�شا�شية

2136٤83حتويل الأموال 83976اللغة الإجنليزية

612619ال�شالمة العامة 281٤8تدريب �شامل

21716الأمور القانونية 3829موؤمت�ات

3٤57896الأنظمة البنكية 172021٤2خدمة العمالء

238التاأمني 111٤اخلدمات امل�رضفية الإ�شالمية

٤29٤9٤٤501٤املجموع

26


الو�شع التناف�شي للبنكا�شتطاع البنك تعزيز موقعه �شمن البنوك الأردنية من خالل ما حققه من اإجنازات خالل العام احلايل والأعوام ال�شابقة، حيث تبلغ ح�شة البنك من اإجمايل

الودائع والت�شهيالت يف الأردن 3.63% و ٤.55% على التوايل، فيما تبلغ 6.1% و 6.16% يف فل�شطني.هذا وقد حافظ البنك على الت�شنيف الئتماين له من قبل وكالت الت�شنيف الدولية، كما يلي:

العمالت الأجنبيةقوة امل�كز املايلالنظ�ة امل�شتقبليةق�شرية/ طويلة الأجل

م�شتق�b1B2/NPموديزم�شتق�BBB-BB-/Bكابيتال اإنتلجن��

ال�رضكات التابعة للبنكفيما يلي نبذة عن ال�رضكات التابعة للبنك:

تاأ�ش�� م�رضف ال�ش�ا ك�رضكة م�شاهمة عامة يف فل�شطني يف العام 2016 وبا�رض اأعماله بتاريخ 2016/9/22 كموؤ�ش�شة م�رضفية تعمل وفق اأحكام ال�رضيعة الإ�شالمية من خالل ف�عه يف مدينة رام الله. ميتلك البنك ما ن�شبته 79% من راأ�� مال امل�رضف البالغ 75 مليون دولر اأم�يكي.

وال�شتثمار التمويل اأعمال ممار�شة وكذلك الإ�شالمية امل�رضفية واملنتجات اخلدمات من ال�ل�شطيني ال�شوق احتياجات اإلى تلبية ال�ش�ا ي�شعى م�رضف وتطوي� و�شائل اجتذاب الأموال واملدخ�ات نحو امل�شاركة يف ا�شتثمار املنتج باأ�شاليب وو�شائل م�رضفية ل تتعار�� مع اأحكام ال�رضيعة الإ�شالمية.

تاأ�ش�شت ال�رضكة الوطنية للخدمات املالية “اأوراق لال�شتثمار”، ك�رضكة حمدودة امل�شوؤولية يف اململكة الأردنية الها�شمية خالل عام 1992. ميلك البنك ما ن�شبته 100% من راأ�شمال ال�رضكة املدفوع والبالغ 5 مليون دينار. تقوم ال�رضكة بتقدمي خدمات الو�شاطة املحلية والإقليمية والدولية، بالإ�شافة اإلى خدمات اإدارة الأ�شول وحمافظ العمالء ال�شتثمارية، كما تقوم بتاأ�شي�� واإدارة �شناديق ال�شتثمار وتقدمي امل�شورة املالية وال�شتثمارية. وقد اأوكل البنك لل�رضكة مهام

اإدارة حم�ظته ال�شتثمارية يف جمال ال�شندات بحيث ت�شبح ال�رضكة الذراع ال�شتثماري للبنك. رغم املناف�شة ال�شديدة، فقد متكنت ال�رضكة من حتقيق م�كز متميز يف ال�شوق، �شواء يف حجم التداول اأو من حيث قاعدة العمالء، حيث حافظت ال�رضكة على

م�تبة جيدة ما بني ال�رضكات العاملة يف بور�شة عمان.

تاأ�ش�شت ال�رضكة الوطنية لالأوراق املالية ك�رضكة م�شاهمة خ�شو�شية حمدودة امل�شوؤولية يف رام الله يف فل�شطني يف عام 1995. تعمل ال�رضكة كو�شيط يف �شوق فل�شطني لالأوراق املالية. وقد با�رضت ال�رضكة عملها مع بداية عمل ال�شوق، وافتتحت ف�وعا لها يف مدينتي غزة ونابل��. ميلك البنك كامل راأ�شمال

ال�رضكة املدفوع البالغ 1.5 مليون دينار.

تاأ�س�ست �رشكة متلك للتاأجري التمويلي بتاريخ 2013/11/12 و�شجلت ك�رضكة ذات م�شوؤولية حمدودة ب�اأ�شمال وقدره مليون دينار اأردين، ومملوكة بالكامل من بنك القاه�ة عمان. لتكون مبثابة ذراع ا�شتثماري يف جمال تقدمي خدمة التاأجري التمويلي.

تقدم ال�رشكة جمموعة متكاملة من خدمات التاأجري التمويلي تتنا�سب وطبيعة ن�ساط امل�ستاأجر وتدفقاته النقدية، ولكافة القطاعات االقت�سادية. كما وت�شعى ال�رضكة ل�فع م�شتوى الهتمام باخلدمات املقدمة لالأ�شواق امل�شتهدفة لتلبية احتياجاتها التمويلية من خالل ن�رض م�هوم التاأجري التمويلي ملا له من

مزايا اقت�شادية ومالية للقطاعات امل�شتهدفة.

27

ح�� كما املحلي، باملجتمع للنهو�� الجتماعية �شيا�شته ت�جمة 2017 عام عمان القاه�ة بنك وا�شل خدماتها تقدمي من لتمكينها املختل�ة املحلي املجتمع موؤ�ش�شات مع اأي�شا عالقاته توطيد على البنك للمواطن الأردين على اأكمل وجه وذلك يف اإطار ب�امج تن�ذ منذ �شنوات لرت�شيخ م�هوم امل�شوؤولية الجتماعية وبهذا فقد رفع البنك من وترية م�شوؤوليته الجتماعية حيث اأنه اأخذ على عاتقه تكثيف ن�شاطاته وفعالياته وخدماته يف الأعمال والثقافة وال�نون وي�شمل ذلك العديد من املجالت ومن اأهم املجالت ال�شرتاتيجية التي يعمل البنك على دعمها املجال ال�شحي ويتجلى ذلك بتقدمي الدعم املادي الذي يقدمه البنك مل�كز احل�شني لل�رضطان ويف هذا املقام افتتحت فعاليات املخيم ال�شي�ي احلادي ع�رض من قبل مدي� عام موؤ�ش�شة احل�شني

لل�رضطان وممثلي الإدارة العليا من البنك.كما قام بنك القاه�ة عمان خالل العام بتكثيف جهوده يف العمل الإن�شاين وخدمة املجتمع املحلي بدعمه للعديد من اجلمعيات اخلريية العاملة يف اململكة وكان اأب�زها موؤ�ش�شة خري الأردن لالأيتام حيث قام ب�عاية ح�ل الإفطار اخلريي الذي نظمته املوؤ�ش�شة ليت�شق مع ريادية بنك القاه�ة عمان يف تطوي� مهارات الأف�اد ومتكينهم من حياة اأف�شل خا�شة ال�ق�اء والأيتام، وا�شتم� البنك يف تقدمي الدعم يف املجال التعليمي من خالل دعمه للجامعات الأردنية واجلمعيات العلمية والثقافية وموؤ�ش�شة اإجناز للعمل التطوعي وبالإ�شافة اإلى ذلك قام بالرتقاء بتطوي� مهارات احلياة لدى اأكرب قدر ممكن من فئات املجتمع ج�شده يف متكينه 60 طالبة يف ال�شف الثامن من خالل دعمه لور�شتني هند�شيتني �شمن م�رضوع Go Girls والتي مت تنظيمها يف مدر�شة اأم الق�ى

الأ�شا�شية يف منطقة وادي ال�شري.هذا ويقوم البنك اأي�شا بتخ�شي�� عدد من املنح ب�شكل �شنوي للعاملني يف البنك واأبنائهم للدرا�شة اجلامعية والكليات ل�شتكمال اجلامعات العملي لطالب التدريب بتوفري ف�� اأي�شا يقوم املتو�شطة كما واجلامعية متطلبات التخ�ج، ويف �شياق دعمه الك�اءات الأردنية يف �شوق العمل �شارك بنك القاه�ة عمان يف فعاليات

اليوم الوظي�ي الثاين ع�رض الذي نظمته جامعة الأمرية �شمية للتكنولوجيا حتت رعاية رئي�� اجلامعة.الذي ال�شاد��" ال�واد "يوم القاه�ة عمان يف بنك �شارك والأف�اد فقد املجتمع لتنمية بدعمه يتعلق وفيما اأجل ال�شوبك من لواء البي�شا يف الط�يلة ومنطقة يف ف�عها مبحافظة " التنمية "رواد نظمته موؤ�ش�شة وال�شابات مقابل �شاعات عمل تاأمني منح تعليمية لل�شباب الأف�اد يف املجتمع من خالل تعظيم م�شاركة

تطوعية مع رواد للتنمية والذي يعترب بنك القاه�ة عمان داعم ا�شرتاتيجي لها.اإدارته مبنى يف غالريي لديه الذي الوحيد البنك كونه يف وال�نون للثقافة عمان القاه�ة بنك دعم ويربز العامة حيث يعترب حا�شنة وطنية وع�بية وعاملية لل�نانني الت�شكيليني وللمواهب ال�شغرية التي تت�شابق لل�وز بجائزة البنك ال�شنوية التي خ�ش�شها لأجمل اللوحات التي تعرب عن مو�شوعات ذات �شلة بالثقافة املجتمعية من خالل ح�ل ر�شومات الأط�ال، ف�ي عام 2017 اأقام غالريي بنك القاه�ة عمان عددا من املعار�� ال�نية لنخبة من ال�نانني الأردنيني والع�ب حيث عمل على افتتاح الدورة الثالثة ل�شمبوزيوم بنك القاه�ة عمان الدويل لل�نون، بالإ�شافة اإلى دعمه للعديد من ال�عاليات ال�نية والثقافية ومه�جان ج�� وال�حي��

وعدة فعاليات ثقافية اأخ�ى.الحتياجات لتوفري اأم علي اإلى دعم تكية امتدت املحلي املجتمع القاه�ة عمان يف نه�شة بنك وم�شاهمات الأ�شا�شية للمحتاجني وال�ق�اء ، كما اأنه ل يزال يوف� تلك امل�شاحة الكافية داخل ف�وعه جلمع املالب�� بالتعاون مع

الهيئة اخلريية الها�شمية من اأجل تقدميها لبنك املالب�� من ثم العمل على توزيعها لل�ق�اء واملحتاجني.ويف فل�شطني فقد قام بنك القاه�ة عمان بدعم املجالت التي تخدم القطاع التعليمي وال�شحي وال�يا�شي واخلريي

وذلك بالتعاون مع املوؤ�ش�شات واملدرا�� وجميع اأطياف املجتمع املختل�ة يف مناطق ال�ش�ة الغ�بية وقطاع غزة.

التربعات وال�عايةبلغ اإجمايل ما قام به البنك من تربعات ورعاية فعاليات خمتل�ة خالل العام 7٤1 األف دينار �شمن املجالت التالية:

)األف دينار(388املجال التعليمي

5 املجال الثقايف وال�ني 170 جمال اخلدمات الجتماعية

65املجال ال�شحي 113 موؤ�ش�شات وطنية

م�شاهمة البنك يف خدمة املجتمع املحلي

املخيم ال�شي�ي احلادي ع�رض مل�كز احل�شني لل�رضطان

الأمرية �شمية الثاين ع�رض يف جامعة الوظي�ي باليوم امل�شاركة للتكنولوجيا

م�رضوع Go Girls مدر�شة اأم الق�ى

افتتاح الدورة الثامنة ل��شومات الأط�ال

28

اخلطة امل�شتقبلية

املتوقعة �شواء حمليا، القت�شادية الظ�وف العتبار الأخذ بعني ال�شابقة مع والأعوام العام التي حققها خالل الإجنازات للمحافظة على البنك �شي�شعى اإقليميا اأو دوليا. هذا و�شيقوم البنك وب�شكل م�شتم� مبتابعة تطورات الأداء القت�شادي لقيا�� اأث�ه على اأعمال البنك واتخاذ الإج�اءات الالزمة للح�اظ على اأموال املودعني وامل�شاهمني. كما �شيعمل البنك على رفع ك�اءة اخلدمات امل�رضفية وتو�شيع قاعدة عمالء البنك مع املحافظة على جودة حم�ظة الت�شهيالت

الئتمانية، بالإ�شافة اإلى امل�شاهمة ب�شكل رئي�شي يف حتقيق اأهداف ال�شتمال املايل.

فيما يلي اأهم بنود خطة البنك لعام 2018:

1- املحافظة على ن�شبة م�يحة لك�اية راأ�� املال وعلى ت�شنيف “راأ�شمال جيد” وفقا ملتطلبات البنك امل�كزي الأردين ومبا ميكن البنك من ال�شتم�ار يف تو�شيع اأعماله.

2- املحافظة على ن�شب �شيولة منا�شبة لدعم اأعمال البنك من خالل العمل على زيادة ودائع العمالء مبختلف اأنواعها مع الرتكيز على ودائع التوفري من خالل ال�شتم�ار يف تقدمي ب�امج اجلوائز النقدية والعينية.

3- تعزيز مكانة البنك �شمن البنوك ال�ائدة يف تقدمي اخلدمات امل�رضفية لالأف�اد من خالل التو�شع يف البيع املتقاطع وجتهيز ب�امج حمددة تلبي حاجات خمتلف �رضائح العمالء مع الرتكيز على خدمات البطاقات بكافة اأنواعها مبا يف ذلك البطاقات الذكية للجامعات الأردنية.

٤- املحافظة على جودة املح�ظة الئتمانية من خالل التو�شع املدرو�� يف الت�شهيالت الئتمانية مبا يف ذلك ال�شت�ادة من م�شادر التمويل متدنية الكل�ة املتاحة من البنك امل�كزي الأردين واجلهات الدولية املختل�ة، وموا�شلة اجلهود لت�شوية وحت�شيل الت�شهيالت غري العاملة مبا يخ�� ن�شبة الت�شهيالت غري

العاملة، مع العمل على زيادة ن�شبة تغطية املخ�ش�شات.

5- ال�شتم�ار يف تطبيق اخلطة ال�شرتاتيجية لتطوي� اأنظمة تقنية املعلومات مبا ي�شهم يف تطوي� عمليات البنك.

6- العمل على زيادة ك�اءة الأداء و�شبط الن�قات مع العمل على حت�شني م�شتوى اخلدمات املقدمة للعمالء.

7- زيادة �شبكة املنافذ البيعية والعمل على تطوي� اخلدمات امل�رضفية الإلكرتونية من خالل التوزيع الأمثل لأجهزة ال�رضاف الآيل وزيادة عددها.

8- ال�شتم�ار يف حتديث ف�وع البنك �شمن متطلبات الهوية املوؤ�ش�شية.

9- تطوي� ك�اءات ومهارات موظ�ي البنك من خالل تطبيق خطة التدريب ال�شنوية، مع العمل على تطوي� نظام متكامل لالأداء املوؤ�ش�شي.

10- ال�شتم�ار يف م�شاهمة البنك يف دعم املجتمع املحلي كجزء من م�شوؤولية البنك الجتماعية.

29

اإدارة املخاط� امل�رضفية

يقوم البنك باإدارة خماط�ه امل�رضفية املختل�ة من خالل �شيا�شات �شاملة لإدارة املخاط� يتم من خاللها حتديد الأدوار اخلا�شة بكل الأط�اف املعنية التي تعنى بتطبيق هذه ال�شيا�شات وهي جمل�� الإدارة واللجان املنبثقة عنه مثل جلنة اإدارة املخاط� والمتثال، جلنة ال�شتثمارات والعقارات، جلنة التدقيق، جلنة احلاكمية املوجودات اإدارة جلنة مثل عنها املنبثقة واللجان التن�يذية الإدارة اإلى بالإ�شافة الت�شهيالت وجلنة املعلومات اأمن تكنولوجيا حاكمية جلنة املوؤ�ش�شية، واملطلوبات، جلنة تطوي� اإج�اءات العمل، جلنة التاأمني، جلنة ال�شالمة العامة، جلنة تطوي� اأنظمة ال�شبط وال�قابة الداخلية )اللجنة التوجيهية لإدارة ا�شتم�ارية

العمل( وجلان الت�شهيالت بالإ�شافة اإلى دوائ� اأخ�ى متخ�ش�شة مثل اإدارة املخاط�، اإدارة المتثال ومكافحة غ�شل الأموال واإدارة التدقيق الداخلي.

ا�شتم�ارية وم�اقبة املنا�شبة ال�قابية بال�شوابط واللتزام امل�رضفية بالعمليات املتعلقة املخاط� حتديد عن م�شوؤولة البنك وف�وع دوائ� كافة وتعترب هذا فعاليتها مبا يتالءم ونظام ال�قابة الداخلية.

اإن عملية اإدارة املخاط� لدى البنك ت�شتمل على اأن�شطة التع�ف، قيا��، تقييم واإدارة املخاط� �شواء كانت املخاط� املالية اأو غري املالية التي ميكن اأن توؤث� ب�شكل �شلبي على اأداء البنك و�شمعته اأو على اأهدافه ومبا ي�شمن حتقيق العائد الأمثل مقابل املخاط� املقبولة.

اإن الإطار العام لإدارة املخاط� لدى البنك ي�شري وفق منهجية واأ�ش�� رئي�شية من�شجمة مع حجم ن�شاطاته وت�كزها وطبيعة عملياته وتعليمات ال�شلطات ال�قابية بالإ�شافة اإلى م�اعاة اأف�شل املمار�شات الدولية بهذا اخل�شو��، وتتمثل جمموعة املبادئ مبا يلي:

• م�شوؤولية جمل�� الإدارة:

- اعتماد ال�شيا�شات وال�شرتاتيجيات والإطار العام لإدارة املخاط� والتي من �شمنها حدود درجة املخاط� املقبولة.- �شمان وجود اإطار فعال لختبارات الأو�شاع ال�شاغطة بالإ�شافة اإلى اعتماد ال��شيات اخلا�شة بها.

- اعتماد �شيا�شات البنك. • م�شوؤولية جلنة اإدارة املخاط� املنبثقة عن جمل�� الإدارة:

- م�اجعة دورية لل�شيا�شات وا�شرتاتيجيات واإج�اءات اإدارة املخاط� لدى البنك ومن �شمنها حدود املخاط� املقبولة. - مواكبة التطورات التي توؤث� على اإدارة املخاط� بالبنك.

والأهداف البنك خماط� هيكل مع يتنا�شب ومبا املال ل�اأ�� وامل�شتقبلية احلالية املتطلبات وحتليل املال راأ�� لك�اية الداخلي التقييم عملية تطوي� -ال�شرتاتيجية واتخاذ الإج�اءات املتعلقة باخل�شو��.

- �شمان وجود اأنظمة جيدة لتقييم اأنواع املخاط� التى يواجهها البنك وتطوي� الأنظمة ل�بط هذه املخاط� مب�شتوى راأ�� املال املطلوب لتغطيتها. • م�شوؤولية اإدارة املخاط�:

- رفع التقاري� ومنظومة املخاط� اإلى جلنة اإدارة املخاط�..Risk Appetite, Risk Tolerance م�اقبة التزام خمتلف دوائ� البنك حلدود املخاط� املقبولة للتاأكد من اأن هذه املخاط� �شمن احلدود املقبولة -

- حتليل جميع اأنواع املخاط� بالإ�شافة اإلى تطوي� منهجيات القيا�� وال�شبط لكل نوع من اأنواع هذه املخاط�.- تطبيق الأنظمة امل�تبطة بتقييم اأنواع املخاط� التى يواجهها البنك وتطوي� اإج�اءات العمل ذات العالقة.

- اإدارة وتطبيق منهجية عملية التقييم الداخلي لك�اية راأ�� املال ICAAP لدى البنك بط�يقة كافية و�شاملة تتنا�شب وهيكل املخاط� التي يواجهها البنك.- تن�يذ اختبارات الأو�شاع ال�شاغطة �شمن ال�شيا�شات واملنهجيات املعتمدة من قبل جمل�� الإدارة.

- تطبيق وتن�يذ تعليمات البنك امل�كزي الأردين امل�تبطة باإدارة املخاط�.

هذا ويتع�� البنك ملجموعة من املخاط� ال�ئي�شية التالية:

خماط� الئتمانهي املخاط� التي قد تنجم عن عدم التزام اأو عجز الط�ف الآخ� عن الوفاء بالتزاماته جتاه البنك مما يوؤدي اإلى حدوث خ�شائ�.

يعمل البنك على اإدارة خماط� الئتمان من خالل تطبيق وحتديث ال�شيا�شات املختل�ة التي حتدد وتعالج كافة جوانب منح و�شيانة الئتمان بالإ�شافة اإلى حتديد �شقوف ملبالغ الت�شهيالت الئتمانية املمنوحة للعمالء وجمموع الت�شهيالت الئتمانية لكل قطاع وكل منطقة جغ�افية.

يتبع البنك عدة اأ�ساليب لتخفيف املخاطر منها حتديد ال�سمانات املقبولة و�رشوطها، كما يتم مراعاة عدم وجود ارتباط بني قيمة ال�سمان ون�ساط العميل، كذلك يقوم البنك باتباع �شيا�شة التاأمني على بع�� املحافظ وبناء املخ�ش�شات الإ�شافية وذلك كاأحد اأ�شاليب تخ�يف املخاط�.

هذا وقد خ�ش�� البنك عدة دوائ� رقابية تقوم مب�اقبة ومتابعة الئتمان ورفع التقاري� باأية موؤ�رضات اإنذار مبك� بهدف املتابعة والت�شويب.

قام البنك خالل العام 2017 بالنتهاء من تطبيق نظام ت�شنيف العمالء لعمالء ال�رضكات الكربى واملتو�شطة وال�شغ�ى بهدف تطوي� عملية قيا�� خماط� العمالء بناء على البيانات الكمية والنوعية. والذي �شي�شاهم اأي�شا يف احت�شاب حجم اخل�شائ� املتوقعة للعمالء واحت�شاب املخ�ش�شات مبوجبها.

كما قام البنك بالتعاقد مع اإحدى ال�رضكات العاملية يف قيا�� واحت�شاب الأث� املادي يف تطبيق املعيار الدويل للتقاري� املالية رقم IFRS9( 9( �شاري التطبيق اعتبارا من 2018/1/1.

30


خماط� ال�شوقوهي املخاط� الناجتة عن تذبذب القيمة العادلة اأو التدفقات النقدية لالأدوات املالية نتيجة التغري يف اأ�شعار ال�شوق مثل اأ�شعار ال�وائد، اأ�شعار �رضف العمالت

واأ�شعار الأ�شهم.يتم م�اقبة هذه املخاط� وفقا ل�شيا�شات واإج�اءات حمددة ومن خالل جلان ودوائ� متخ�ش�شة.

يتم قيا�� خماط� ال�شوق وال�قابة عليها بعدة اأ�شاليب منها حتليل احل�شا�شية واختبار الأو�شاع ال�شاغطة Stress Testing اإ�شافة اإلى حدود وقف �شقف .Stop loss Limits �اخل�شائ

خماط� ال�شيولةتتمثل خماط� ال�شيولة يف عدم قدرة البنك على توفري التمويل الالزم لتاأدية التزاماته يف تواريخ ا�شتحقاقها اأو متويل ن�شاطاته بدون حتمل تكاليف م�ت�عة اأو

حدوث خ�شائ�. للوقاية من هذه املخاط� تقوم اإدارة البنك وجلنة اإدارة املوجودات واملطلوبات باإدارة خماط� ال�شيولة عن ط�يق تنويع م�شادر التمويل وعدم ح�شول ت�كز يف م�شادر

.Liquidity Contingency Plan التمويل. كما يتم و�شع اخلطط لتوفري �شيولة يف احلالت الطارئة

خماط� الت�شغيلوهي خماط� اخل�شارة الناجتة عن عدم ك�اية اأو اإخ�اق الإج�اءات الداخلية، املوظ�ني، الأنظمة الداخلية اأو تلك التي قد تن�شاأ نتيجة اأحداث خارجية.

حيث اأن ال�قابة الداخلية هي من اأهم الأدوات امل�شتخدمة يف اإدارة هذا النوع من املخاط�، فاإن اإدارة البنك اأولت اهتماما كبريا يف التطوي� امل�شتم� للبيئة ال�قابية على كافة اأن�شطة وعمليات البنك حيث مت اعتماد �شيا�شة خماط� الت�شغيل لتغطي كافة دوائ� البنك وف�وعه الداخلية واخلارجية و�رضكاته التابعة.

اإدارة ا�شتم�ارية العمل يعمل البنك على حتديث وتطوي� وفح�� خطط ا�شتم�ارية العمل ب�شكل م�شتم� ل�شمان ا�شتم�ار اأعمال البنك يف خدمة م�شالح العمالء يف حالت الطوارئ،

حيث كانت اأهم الإجنازات خالل العام 2017:

- اعتماد �شيا�شة اإدارة ا�شتم�ارية العمل.

- اعتماد خطط ا�شتم�ارية العمل وخطط الطوارئ.

- تطبيق اإج�اءات فح�� العمليات والأنظمة احل�جة.

خماط� المتثالهي املخاط� التي تتمثل يف العقوبات القانونية اأو اخل�شائ� املادية اأو خماط� ال�شمعة التي قد يتع�� لها البنك ج�اء عدم امتثال البنك و�شيا�شاته الداخلية

جلميع القوانني والأنظمة والتعليمات وقواعد ال�شلوك واملعايري واملمار�شات امل�رضفية ال�شليمة ال�شادرة عن اجلهات ال�قابية املحلية والدولية.

يدرك البنك اأهمية ال�قابة على المتثال حيث يطبق البنك �شيا�شات واإج�اءات عمل معتمدة من قبل جمل�� الإدارة تتوافق وتعليمات م�اقبة المتثال رقم 2006/33 ال�شادرة عن البنك امل�كزي الأردين واأف�شل املمار�شات الدولية يف هذا املجال لإدارة خماط� المتثال على م�شتوى املجموعة البنكية لبنك القاه�ة عمان للحد من خماط� عدم المتثال التي يتع�� لها البنك. كما يتواف� لدى الدائ�ة ب�نامج رقابي مل�اقبة المتثال للقوانني والتعليمات ال�شادرة عن اجلهات

الرقابية والر�سمية والتي حتكم طبيعة عمل ون�ساط البنك ونظام اآيل الإدارة االمتثال وبحيث يتم تنفيذ كافة عمليات الدائرة من خالله.

ف�شال عن ذلك مت رفد الدائ�ة مبوظ�ي امتثال مدربني وموؤهلني على رقابة المتثال ب�شكل ك�وؤ وب�نامج تدريبي �شامل وم�شتم� على موا�شيع رقابة المتثال ل�فع وحت�شني ك�اءات موظ�ي البنك يف حماية البنك من خماط� عدم المتثال.

تق�ي� وحدة �شكاوى العمالءبلغ اإجمايل عدد ال�شكاوى الواردة اإلى وحدة �شكاوى العمالء والتي مت رفعها لالإدارة العليا خالل العام 275 �شكوى ومت ت�شني�ها ح�شب متطلبات البنك امل�كزي

الأردين وقد مت معاجلتها اأ�شوليا مبا يتوافق مع الإج�اءات والقوانني والتعليمات ذات ال�شلة والتوا�شل مع العمالء مقدمي ال�شكاوى واإعالمهم بنتائج املعاجلة.

31


الهيكل التنظيمي لإدارة املخاط�

32

احلاكمية املوؤ�ش�شية وبيانات الإف�شاح

يعنى البنك بالعمل على تعزيز وتطوي� احلاكمية املوؤ�ش�شية امل�تكزة على مبادىء العدالة، ال�ش�افية، امل�شاءلة وامل�شوؤولية بهدف تدعيم ثقة املودعني وامل�شاهمني واجلهات الأخ�ى ذات العالقة بالبنك ومبا ي�شمن م�اقبة م�شتم�ة لتقيد البنك بال�شيا�شات واحلدود املق�ة وتوافقها مع اأهدافه امل��شومة ب�شكل

عام، كما يلتزم البنك بتطبيق اأعلى معايري الأداء املهنية على كافة ن�شاطاته والتي تتما�شى مع تعليمات البنك امل�كزي الأردين وال�شلطات ال�قابية يف البلدان التي يتواجد فيها البنك واأف�شل املمار�شات الدولية. وعليه فقد ق�ر جمل�� الإدارة تبني دليل احلاكمية املوؤ�ش�شية.

اإدارة فعال مهني وم�شتقل من اأهم متطلبات احلاكمية املوؤ�ش�شية ال�عالة حيث تقع على جمل�� الإدارة م�شوؤولية الإ�رضاف وم�اقبة كافة ووجود جمل�� اأعمال واأن�شطة البنك واإدارته التن�يذية والتاأكد من مواءمة الأن�شطة مع متطلبات البنك امل�كزي الأردين وكافة اجلهات ال�قابية الأخ�ى وذلك ح��شا على

م�شلحة امل�شاهمني، املودعني وكافة اجلهات ذات العالقة.

ويتاألف جمل�� اإدارة البنك من 12 ع�شوا مت انتخابهم من قبل الهيئة العامة للبنك يف اجتماعها املنعقد بتاريخ 201٤/٤/22 وملدة اأربع �شنوات، ويتمتع اأع�شاء املجل�� بخربات ومهارات خمتل�ة ومتنوعة تزيد من فعالية وك�اءة املجل��، اإن جميع اأع�شاء جمل�� الإدارة هم اأع�شاء غري تن�يذيني.

ينبثق عن جمل�� الإدارة عدة جلان متخ�ش�شة، لكل منها اأهدافها و�شالحياتها اخلا�شة والتي تعمل ب�شكل متكامل مع جمل�� الإدارة لتحقيق اأهداف البنك. وهذه اللجان هي:

جلنة احلاكمية املوؤ�ش�شية تتكون جلنة احلاكمية املوؤ�ش�شية من ثالثة اأع�شاء غالبيتهم مبا فيهم رئي�� اللجنة من الأع�شاء امل�شتقلني، هم:

ال�شيد طارق م�لح حممد عقل، رئي�� اللجنةال�شيد ح�شن علي ح�شني اأبو ال�اغب، نائب ال�ئي��

ال�شيد يزيد عدنان م�شط�ى امل�تي، ع�شواتت�شمن م�شوؤوليات اللجنة املهام ال�ئي�شية التالية:

- التوجيه والإ�رضاف على عملية اإعداد دليل احلاكمية املوؤ�ش�شية يف البنك ومتابعة تطبيقه.- م�اجعة دليل احلاكمية املوؤ�ش�شية كل ثالث �شنوات و/اأو كلما دعت احلاجة لذلك ورفع التو�شيات املنا�شبة ملجل�� الإدارة لعتماد التعديالت اإذا لزم الأم�.

- اأي اأمور اأخ�ى يق�رها جمل�� الإدارة.جتتمع اللجنة ثالثة اجتماعات �شنوية بحد اأدنى، ويت�شمن ميثاقها حقها يف احل�شول على اأي معلومات اأو تقاري� اأو بيانات من الإدارة التن�يذية بالإ�شافة اإلى

حقها يف دعوة اأي من اإداريي البنك حل�شور اجتماعاتها.

جلنة التدقيقتتكون جلنة التدقيق من ثالثة اأع�شاء غالبيتهم مبا فيهم رئي�� اللجنة من الأع�شاء امل�شتقلني، هم:

ال�شيد ع�فان خليل كامل ايا��، رئي�� اللجنةال�شيدة �شهى با�شيل اندراو�� عناب، نائب رئي��

ال�شيد غ�شان اإب�اهيم فار�� عقيل، ع�شوا

تت�شمن م�شوؤوليات جلنة التدقيق املهام ال�ئي�شية التالية:

- م�اجعة نطاق ونتائج ومدى ك�اية التدقيق الداخلي واخلارجي للبنك والق�شايا املحا�شبية ذات الأث� اجلوه�ي على البيانات املالية.

الداخلي املدقق قيام من والتحقق �شنويا، وم�اجعتها الإدارة املعتمدة من جمل�� الداخلية وال�قابة ال�شبط اأنظمة وفعالية ك�اية مدى من التحقق -واخلارجي مب�اجعتها م�ة واحدة �شنويا على الأقل.

- م�اجعة البيانات املالية قبل ع��شها على جمل�� الإدارة مع الإدارة التن�يذية واملدقق اخلارجي وتقدمي التو�شيات ب�شاأنها اإلى املجل�� وذلك ل�شمان �شحة و�ش�افية البيانات املالية والمتثال ملعايري الإبالغ املايل وتعليمات ال�شلطات ال�قابية.

- التو�سية ملجل�ص االإدارة بخ�سو�ص تعيني و/اأو اإنهاء عمل ومكافاآت املدقق اخلارجي واأي �رشوط تعاقدية اأخرى تتعلق به، ليتم عر�ص ذلك يف اجتماع الهيئة العامة العادي، واملوافقة امل�شبقة على اأية اأعمال يكلف بها املدقق اخلارجي خارج نطاق عملية التدقيق وتقييم مدى تاأثريها على ا�شتقاللية املدقق.

- التاأكد من الدوران املنتظم للمدقق اخلارجي بني مكاتب التدقيق وفق تعليمات احلاكمية املوؤ�ش�شية ال�شادرة عن البنك امل�كزي.

اأعمال تن�يذية، واأن لإدارة التدقيق حق الو�شول جلميع ال�شجالت واملعلومات - التاأكد من ا�شتقاللية ومو�شوعية التدقيق الداخلي ومن عدم تكلي�ه باأي والت�شال باأي موظف، الأم� الذي ميكنها من اأداء عملها واإجناز التقاري� دون تدخل خارجي.

33


- التو�شية ملجل�� الإدارة بتعيني وقبول ا�شتقالة رئي�� اإدارة التدقيق الداخلي، وتقييم اأدائه.

- التو�شية ملجل�� الإدارة باأية اأمور م�تبطة باإج�اءات التدقيق الداخلي عند احلاجة، وم�اجعة ميثاق التدقيق الداخلي ليتم املوافقة عليه واعتماده من قبل جمل�� الإدارة.

- م�اجعة اخلطة ال�شنوية لإدارة التدقيق الداخلي املعدة على اأ�شا�� املخاط� واأي خطط عمل م�تبطة بالتدقيق الداخلي من اأجل اعتمادها بعد التاأكد من مدى �شموليتها من حيث نطاقها ونتائجها ومدى ك�ايتها، وكذلك التاأكد من عدم وجود اأي حمددات على نطاق عمل التدقيق الداخلي.

- م�اجعة تقاري� التدقيق الداخلي والإج�اءات املتخذة لت�شويبها من قبل الإدارة التن�يذية واإعالم جمل�� الإدارة باأي مالحظات جوه�ية.

- م�اجعة تقاري� الت�تي�� الواردة من البنك امل�كزي الأردين و�شلطة النقد ال�ل�شطينية واملدقق اخلارجي واجلهات ال�قابية الأخ�ى وردود الإدارة عليها والإج�اءات املتخذة ب�شاأنها.

امل�شالح تعار�� وفعالة ملعاجلة واإج�اءات كافية �شيا�شات اعتماد والتحقق من املجل�� عليها، واإطالع وم�اقبتها العالقة ذوي تعامالت - م�اجعة جميع والإف�شاح عن هذا التعار�� مبا ي�شمل التاأكد من اأن العمليات املالية والتعاقدات ملختلف امل�شاريع متت ح�شب ال�شيا�شات املعتمدة.

جتتمع اللجنة بدعوة من رئي�شها م�ة كل ثالثة اأ�شه� على الأقل اأو اأربعة اجتماعات �شنويا على الأقل اأو كلما دعت احلاجة لذلك اأو بناء على ق�ار من جمل�� الإدارة اأو على طلب من اأكرثية الأع�شاء، وكذلك جتتمع اللجنة بناء على طلب من املدقق اخلارجي اأو رئي�� اإدارة التدقيق الداخلي اإذا كان هناك �رضورة لذلك،

ويح�رض رئي�� اإدارة التدقيق الداخلي اجتماعات اللجنة.

تقوم اللجنة بالجتماع مع املدقق اخلارجي ورئي�� اإدارة التدقيق الداخلي ورئي�� اإدارة المتثال ومكافحة غ�شل الأموال م�ة واحدة على الأقل يف ال�شنة وبدون ح�شور اأي من اأع�شاء الإدارة التن�يذية العليا.

جلنة اإدارة املخاط� والمتثالتتكون جلنة اإدارة املخاط� والمتثال من خم�شة اأع�شاء منهم ع�شوين من الأع�شاء امل�شتقلني هم:

ال�شيد يزيد عدنان م�شط�ى امل�تي، رئي�� اللجنةال�شيد حممد حممود الأت�بي، نائب ال�ئي��

ال�شيد طارق م�لح حممد عقل، ع�شوا ال�شيدة �شهى با�شيل اندراو�� عناب، ع�شوا

ال�شيدة رانية مو�شى فهد الأع�ج، ع�شواتت�شمن م�شوؤوليات جلنة اإدارة املخاط� والمتثال املهام ال�ئي�شية التالية:

- م�اجعة نطاق تطبيق اإدارة املخاط� �شنويا والتاأكد من �شموله ال�رضكات التابعة وال�شقيقة وال��وع اخلارجية ولكافة املخاط� التي قد يتع�� لها البنك.- الإ�رضاف على اإعداد ا�شرتاتيجية اإدارة املخاط� والتن�شيب ملجل�� الإدارة باعتمادها، وم�اجعتها ب�شكل دوري.

املخاط� التي جتاوزت حدود املخاط� وبيان البنك اإدارة خماط� توؤث� على التي والتطورات اجلوه�ية املعلومات تت�شمن للمجل�� تقاري� ن�شف �شنوية رفع -املقبولة املعتمدة.

- اعتماد منهجيات اإدارة املخاط� التي ت�شمن التع�ف على املخاط� وتغطي كافة اأن�شطة البنك ودوائ�ه ورفع التقاري� بنتائج تطبيق هذه املنهجيات ملجل�� الإدارة.- الإ�رضاف على اإعداد �شيا�شات اإدارة املخاط� والتاأكد من �شمولها وم�اجعتها �شنويا.

- التو�شية ملجل�� الإدارة بتعيني رئي�� اإدارة املخاط� وقبول ا�شتقالته اأو اإنهاء خدماته.- التاأكد من توف� اخلربات واملوارد املنا�شبة لدى اإدارة املخاط� مبا ميكنها من اإجناز كافة امل�شوؤوليات.

- م�اجعة ميثاق اللجنة كل ثالث �شنوات و/اأو كلما دعت احلاجة لذلك ورفع اأي تعديالت عليه ملجل�� الإدارة لعتمادها.- اأي اأمور اأخ�ى يق�رها جمل�� الإدارة.

- م�اجعة �شيا�شة المتثال ومكافحة غ�شل الأموال واأية �شيا�شات اأخ�ى �شمن نطاق عمل اللجنة �شنويا و/اأو كلما دعت احلاجة والتن�شيب ملجل�� الإدارة باعتماد التعديالت اإذا لزم الأم�.

- مناق�شة وم�اجعة تقاري� اإدارة المتثال ومكافحة غ�شل الأموال واإ�شدار التو�شيات الالزمة ح�شب مقت�شيات احلال اإلى جمل�� الإدارة اإذا لزم الأم�.

- الطالع على واعتماد اخلطط والربامج والآليات املتعلقة بنطاق عمل الإدارة.

- الطالع على واعتماد دليل تعليمات عمل مكافحة عمليات غ�شل الأموال ومتويل الإرهاب والعقوبات الدولية.

- م�اقبة ومتابعة تطبيق وفعالية وظي�ة م�اقبة المتثال ومكافحة غ�شل الأموال.

3٤


- مناق�شة الإدارة التن�يذية للحالت التي مت فيها تعار�� مع تو�شيات اإدارة المتثال ومكافحة غ�شل الأموال واأية اأمور اأخ�ى، ويف حال ا�شتم�ار التعار��، يتم رفع احلالة ملجل�� الإدارة بالتو�شيات املنا�شبة لتخاذ الق�ار املنا�شب.

- التاأكد من توف� اخلربات واملوارد املنا�شبة لدى اإدارة المتثال ومكافحة غ�شل الأموال مبا ميكنها من اإجناز مهامها وم�شوؤولياتها على اأكمل وجه.- م�اجعة ميثاق اللجنة كل ثالث �شنوات و/اأو كلما دعت احلاجة ورفع اأي تعديالت عليه ملجل�� الإدارة لعتمادها.

- رفع تق�ي� ن�شف �شنوي اإلى جمل�� الإدارة يبني فعالية اأعمال واأن�شطة اإدارة المتثال ومكافحة غ�شل الأموال ومتويل الإرهاب.- تقييم رئي�� اإدارة المتثال ومكافحة غ�شل الأموال ومتويل الإرهاب ومناق�شة واعتماد نتائج تقييم موظ�ي الإدارة.

جتتمع اللجنة دوريا بدعوة من رئي�شها اأو نائب ال�ئي�� يف حال غياب ال�ئي�� وبحد اأدنى اأربعة اجتماعات �شنويا اأو كلما دعت احلاجة ويحق لكل من املدي� العام، اإدارة نائب املدي� العام خلدمات الئتمان واخلزينة، نائب املدي� العام للخدمات واملنتجات امل�رضفية، نائب املدي� العام/ املدي� الإقليمي ل��وع فل�شطني، ورئي��

املخاط� ح�شور اجتماعات اللجنة.

جلنة الرت�شيحات واملكافاآتتتكون جلنة الرت�شيحات واملكافاآت من ثالثة اأع�شاء غالبيتهم مبا فيهم رئي�� اللجنة من الأع�شاء امل�شتقلني، هم:

ال�شيدة �شهى با�شيل اندراو�� عناب، رئي�� اللجنةال�شيد ح�شن علي ح�شني اأبو ال�اغب، نائب ال�ئي��

ال�شيد خالد �شبيح طاه� امل�رضي، ع�شواتت�شمن مهام جلنة الرت�شيحات واملكافاآت املهام ال�ئي�شية التالية:

اإلى الهيئة العامة مع الأخذ بالعتبار قدرات وموؤهالت اإلى جمل�� الإدارة ل�فعها اإلى ع�شوية املجل�� وت��شيحهم - حتديد الأ�شخا�� املوؤهلني لالن�شمام الأ�شخا�� امل��شحني.

- اإعداد �شيا�شة واإج�اءات الرت�شيحات واملالءمة للمجل�� واملدي� العام والإدارة التن�يذية العليا وموظ�ي الإدارة ال�ئي�شيني تتطابق مع متطلبات تعليمات احلاكمية املوؤ�ش�شية ال�شارية امل�عول.

- حتديد فيما اإذا كان الع�سو يحقق �سفة الع�سو امل�ستقل اآخذين بعني االعتبار احلد االأدنى لل�رشوط الواردة يف �سيا�سة الرت�سيحات واملالءمة املعتمدة والتاأكد من ا�ستمرار مطابقة هذه ال�رشوط.

- توفري معلومات وملخ�شات حول خل�ية بع�� املوا�شيع الهامة عن البنك لأع�شاء املجل�� عند الطلب، والتاأكد من اإطالعهم امل�شتم� حول اأحدث املوا�شيع ذات العالقة بالعمل امل�رضيف.

- اإعداد �شيا�شة/ نظام لتقييم اأداء املجل�� واأع�شائه وجلانه والتن�شيب للمجل�� لعتمادها.- متابعة تعبئة مناذج التقييم املعتمدة لتقييم املجل�� واأع�شائه وجلانه، وم�اجعتها وحتديد التقييم النهائي واخلطط الت�شويبية لتطوي� الأداء ورفع تقاري�

بالنتائج اإلى املجل�� والبنك امل�كزي.- اإعداد �شيا�شة لتقييم اأداء املدي� العام والإدارة التن�يذية العليا وموظ�ي الإدارة ال�ئي�شيني وموظ�ي البنك والت�شيب للمجل�� لغايات اعتمادها.

- اإعداد �شيا�شة منح املكافاآت لأع�شاء املجل�� وملوظ�ي البنك والتو�شية بها ملجل�� الإدارة.- التن�شيب للمجل�� بتحديد رواتب املدي� العام واأع�شاء الإدارة التن�يذية العليا وموظ�ي الإدارة ال�ئي�شيني ومكافاآتهم وامتيازاتهم الأخ�ى.

جتتمع اللجنة كلما دعت احلاجة بدعوة من رئي�شها اأو نائب ال�ئي�� يف حال غياب ال�ئي��.

جلنة ال�شتثمارات والعقارات تتكون جلنة ال�شتثمارات والعقارات من خم�شة اأع�شاء هم:

امل�حوم الدكتور فاروق اأحمد ح�شن زعيرت، رئي�� اللجنةال�شيد خالد �شبيح طاه� امل�رضي، نائب ال�ئي��

ال�شيد يزيد عدنان م�شط�ى امل�تي، ع�شوا ال�شيد يا�شني خليل حممد يا�شني التلهوين، ع�شوا

ال�شيد �رضيف مهدي ح�شني ال�شي�ي، ع�شواتت�شمن مهام جلنة ال�شتثمارات والعقارات املهام ال�ئي�شية التالية:

- الإ�رضاف على اإعداد وم�اجعة ال�شيا�شات ال�شتثمارية والعقارية يف البنك، والتن�شيب ملجل�� الإدارة باعتمادها.- درا�شة التو�شيات بال�� ال�شتثمارية اجلديدة والتن�شيب باتخاذ الق�ار املنا�شب بح�شب ال�شيا�شات املعتمدة.

- الإ�رضاف على اإدارة املحافظ ال�شتثمارية والتن�شيب باتخاذ الق�ارات املنا�شبة بحيث حتقق تعظيم الأرباح اأو حتجيم اخل�شائ�.- تعيني املقدرين العقاريني املعتمدين بناء على تو�شية من الإدارة التن�يذية.

35


- الدرا�شة واملوافقة على تو�شيات بيع العقارات امل�شتملكة لقاء ديون.- درا�شة التو�شيات املقدمة املتعلقة بالت�رضف بالعقارات امل�شتملكة لغايات اإدارة اأعمال البنك ورفع التو�شيات ملجل�� الإدارة لعتمادها.

- رفع تق�ي� ن�شف �شنوي اإلى جمل�� الإدارة عن اأعمال واأن�شطة اللجنة.- م�اجعة ميثاق اللجنة كل ثالث �شنوات و/اأو كلما دعت احلاجة ورفع اأي تعديالت عليه ملجل�� الإدارة لعتمادها.

- درا�شة اأي مو�شوع يع�� على اللجنة من قبل جمل�� الإدارة اأو ت�ى اللجنة �رضورة بحثه واإبداء ال�اأي والتو�شية ب�شاأنه اإلى جمل�� الإدارة.جتتمع اللجنة كلما دعت احلاجة بدعوة من رئي�شها اأو نائب ال�ئي�� يف حال غياب ال�ئي��.

جلنة ال�شرتاتيجياتتتكون جلنة ال�شرتاتيجيات من اأربعة اأع�شاء، هم:

ال�شيد غ�شان اإب�اهيم عقيل، رئي�� اللجنة

ال�شيدة �شهى با�شيل اندراو�� عناب، نائب ال�ئي�� ال�شيد يزيد عدنان م�شط�ى امل�تي، ع�شوا

ال�شيد طارق م�لح حممد عقل، ع�شوا

تت�شمن مهام جلنة ال�شرتاتيجيات املهام ال�ئي�شية التالية:- حتديد الأهداف ال�شرتاتيجية بالتن�شيق مع الإدارة التن�يذية والتن�شيب ملجل�� الإدارة لعتمادها.

- �شمان اإعداد اخلطط ال�شرتاتيجية والت�شغيلية والتاأكد من �شمول الأهداف ال�شرتاتيجية �شمنها.- متابعة حتقيق الأهداف ال�شرتاتيجية من خالل موؤ�رضات الأداء ال�ئي�شية.

- رفع تق�ي� ن�شف �شنوي اإلى جمل�� الإدارة عن اأعمال واأن�شطة اللجنة.- م�اجعة ميثاق اللجنة كل ثالث �شنوات و/اأو كلما دعت احلاجة لذلك ورفع اأي تعديالت عليه ملجل�� الإدارة لعتمادها.

- درا�شة اأي مو�شوع يع�� على اللجنة من قبل جمل�� الإدارة اأو ت�ى اللجنة �رضورة بحثه واإبداء ال�اأي والتو�شية ب�شاأنه اإلى جمل�� الإدارة.

جتتمع اللجنة كلما دعت احلاجة بدعوة من رئي�شها اأو نائب ال�ئي�� يف حال غياب ال�ئي��.

جلنة حاكمية تكنولوجيا املعلومات:

تتكون جلنة حاكمية تكنولوجيا املعلومات من ثالثة اأع�شاء، هم:ال�شيد خالد �شبيح طاه� امل�رضي، رئي�� اللجنة

ال�شيد طارق م�لح حممد عقل، نائب رئي�� ال�شيدة رانية مو�شى فهد الأع�ج، ع�شوا

تت�شمن مهام جلنة حاكمية تكنولوجيا املعلومات املهام ال�ئي�شية التالية:- اعتماد الأهداف ال�شرتاتيجية لتكنولوجيا املعلومات والهياكل التنظيمية املنا�شبة ومبا ي�شمن حتقيق وتلبية الأهداف ال�شرتاتيجية للبنك وحتقيق اأف�شل

قيمة م�شافة من م�شاريع وا�شتثمارات موارد تكنولوجيا املعلومات، وا�شتخدام الأدوات واملعايري الالزمة مل�اقبة والتاأكد من مدى حتقق ذلك.- اعتماد الإطار العام لإدارة و�شبط وم�اقبة موارد وم�شاريع تكنولوجيا املعلومات يحاكي اأف�شل املمار�شات الدولية املقبولة بهذا اخل�شو��.

- التاأكد من وجود اإطار عام لإدارة خماط� تكنولوجيا املعلومات يتوافق ويتكامل مع الإطار العام الكلي لإدارة املخاط� يف البنك وبحيث ياأخذ بعني العتبار ويلبي كافة عمليات حاكمية تكنولوجيا املعلومات.

- اعتماد موازنة موارد وم�شاريع تكنولوجيا املعلومات مبا يتوافق والأهداف ال�شرتاتيجية للبنك.- الإ�رضاف العام والطالع على �شري عمليات وموارد م�شاريع تكنولوجيا املعلومات للتاأكد من ك�ايتها وم�شاهمتها ال�اعلة يف حتقيق متطلبات واأعمال البنك.

- الطالع على تقاري� التدقيق لتكنولوجيا املعلومات واتخاذ ما يلزم من اإج�اءات ملعاجلة النح�افات.

36


جلنة الت�شهيالتتتكون جلنة الت�شهيالت من خم�شة اأع�شاء هم:

ال�شيد يزيد عدنان م�شط�ى امل�تي، رئي�� اللجنةامل�حوم الدكتور فاروق اأحمد ح�شن زعيرت نائب ال�ئي��

ال�شيد طارق م�لح حممد عقل ع�شوا ال�شيد �رضيف مهدي ح�شني ال�شي�ي، ع�شوا

ال�شيدة رانية مو�شى فهد الأع�ج، ع�شوا- تت�شكل اللجنة من خم�شة اأع�شاء على الأقل ويجوز اأن يكون اأحد اأع�شائها م�شتقال على اأن ل يكون ع�شوا يف جلنة التدقيق كما يجوز اأن ي�شارك اأع�شاء من الإدارة التن�يذية العليا يف اجتماعات اللجنة لع�� تو�شياتهم، ويجوز مبوجب ق�ار من جمل�� الإدارة ت�وي�� بع�� اأو جميع �شالحيات هذه اللجنة يف تعديل

�رشوط اأو هيكلة الت�سهيالت للجنة االإدارة التنفيذية مع �رشورة اإطالع جلنة الت�سهيالت على ما مت اتخاذه من قرارات �سمن هذه ال�سالحيات.- تكون اللجنة م�شوؤولة عن عدة اأمور اأهمها:

1. النظ� يف الت�شهيالت التي تتجاوز �شالحية اأعلى جلنة يف الإدارة التن�يذية.2. تنح�رض �شالحياتها باتخاذ الق�ار املنا�شب بخ�شو�� الت�شهيالت التي مت التو�شية باملوافقة عليها من قبل جلنة الإدارة التن�يذية.

3. اأن ت�فع اإلى املجل�� ب�شكل دوري ت�ا�شيل الت�شهيالت التي متت املوافقة عليها من قبلها.

يو�شح اجلدول التايل عدد اجتماعات جمل�� الإدارة واللجان املنبثقة عنه، بالإ�شافة اإلى عدد الجتماعات التي ح�رضها كل ع�شو خالل العام:

جلنة حاكمية تكنولوجيا املعلومات

جلنة ال�شرتاتيجيات

جلنة ال�شتثمارات

والعقارات

جلنة اإدارة املخاط� والمتثال

جلنة الرت�شيحات

واملكافاآت

جلنة احلاكمية املوؤ�ش�شية

جلنة التدقيقجلنة

الت�شهيالتجمل�� الإدارة اإجمايل عدد الجتماعات املنعقدة

خالل العام 2017

2 3 3 5 6 3 6 16 6

)3(3 )2(2 )5(5 )3(3 )16(16 )6(6 ال�شيد يزيد عدنان م�شط�ى امل�تي

)3(3 )16(15 )6(٤ امل�حوم الدكتور فاروق اأحمد ح�شن زعيرت

)2(2 )3(1 )6(6 )6(6 ال�شيد خالد �شبيح طاه� امل�رضي

)5(5 )6(6 ال�شيد حممد حممود اأحمد الأت�بي

)3(0 )6(2 ال�شيد يا�شني خليل حممد التلهوين

)6(6 )6(6 ال�شيد ع�فان خليل كامل ايا��

)3(3 )6(٤ )6(5 ال�شيد غ�شان اإب�اهيم فار�� عقيل

)6(6 )3(2 )6(5 ال�شيد ح�شن علي ح�شني اأبو ال�اغب

)3(3 )16(16 )6(6 ال�شيد �رضيف مهدي ح�شني ال�شي�ي

)3(3 )5(5 )6(6 )6(6 )6(6 ال�شيدة �شهى با�شيل اندراو�� عناب

)2(2 )3(3 )5(5 )3(3 )16(12 )6(6 ال�شيد طارق م�لح حممد عقل

)2(1 )5(٤ )16(15 )٤)٤ ال�شيدة رانية مو�شى فهد الأع�ج

)2(2 ال�شيد عماد خالد حممد احل�ازنه

الأرقام بني اأقوا�� متثل عدد اجتماعات املجل��/ اللجنة التي عقدت خالل فرتة متثيل الع�شو.

37


جمل�� الإدارة كما يف 2017/12/31يزيد عدنان م�شط�ى امل�تي

رئي�� جمل�� الإدارةطبيعة الع�شوية: غري تن�يذي/ غري م�شتقل

1990/09/30تاريخ الع�شوية:

1953/03/27تاريخ امليالد:

بكالوريو�� اإدارة اأعمالاملوؤهالت العلمية:

رئي�� جمل�� اإدارة البنك منذ 7 ت�رضين الأول 2012اخلربات العملية:

مدي� عام بنك القاه�ة عمان من 1989 وحتى ت�رضين الأول 200٤

خربة م�رضفية من خالل عمله يف �شيتي بنك

ع�شو جمل�� الإدارة يف �رضكة زارا لال�شتثمار القاب�شة، �رضكة ال�رضق الأو�شط للتاأمني، �رضكة الإقبال لال�شتثمار، الع�شوية يف جمال�� اإدارات ال�رضكات:م�رضف اإدارة جمل�� رئي�� لال�شتثمار(، )اأوراق املالية للخدمات الوطنيـة ال�رضكة مديـ�ي هيئة رئي��

)باديكو( وال�شتثمار للتنمية فل�شطني �رضكة فل�شطني، – ال�ش�ا

امل�حوم د. فاروق اأحمد ح�شن زعيرتطبيعة الع�شوية: غري تن�يذي/ غري م�شتقل

2002/06/29تاريخ الع�شوية:1936/05/29تاريخ امليالد:

دكتوراه يف املحا�شبة والقت�شاد والإح�شاءاملوؤهالت العلمية:

ماج�شتري اإدارة اأعمال

بكالوريو�� حما�شبة وجتارة

ال�ئي�� التن�يذي �رضكة فل�شطني للتنمية وال�شتثمار �شابقااخلربات العملية:

خربة مالية واإدارية من خالل عمله كنائب ال�ئي�� التن�يذي يف �رضكة الثقة لال�شتثمار )الأردن( ونائب املدي� العام ومدي� امل�شاريع يف �رضكة ال�شاحل للتنمية وال�شتثمار )الكويت(

خبري اقت�شادي يف ال�شندوق الكويتي للتنمية، وخبري مايل يف ال�شندوق الع�بي للتنمية القت�شادية )الكويت(

اأ�شتاذ م�شاعد يف جامعة ديبول وجامعة �شيكاغو �شابقا

نائب رئي�� جمل�� اأمناء جامعة النجاح - نابل��

رئي�� جمل�� اإدارة كلية ه�شام احلجاوي التكنولوجية - نابل��

رئي�� جمل�� اإدارة بور�شة فل�شطنيالع�شوية يف جمال�� اإدارات ال�رضكات:ع�شو جمل�� اإدارة يف �رضكة الت�شالت ال�ل�شطينية، �رضكة م�شانع الزيوت النباتية الأردنية، �رضكة فيتل القاب�شة

ال�رضكة الوطنية للخدمات املالية/ اأوراق لال�شتثمار.

38


خالد �شبيح طاه� امل�رضيطبيعة الع�شوية: غري تن�يذي/ غري م�شتقل

1995تاريخ الع�شوية:


ماج�شتري اإدارة اأعمالاملوؤهالت العلمية:

بكالوريو�� هند�شة الكمبيوت�

رئي�� جمموعة اأ�شرتااخلربات العملية:رئي�� جمل�� اإدارة بنك القاه�ة عمان منذ متوز 1999 وحتى 7 ت�رضين الأول 2012

ال�ئي�� التن�يذي لبنك القاه�ة عمان من ت�رضين الأول 200٤ وحتى 2007/12/31ع�شو جمل�� اإدارة بنك القاه�ة عمان منذ 1995/2

رئي�� جمل�� اإدارة �رضكة واحة ايلة للتطوي�، رئي�� جمل�� اإدارة �رضكة احلمة املعدنية الأردنية. الع�شوية يف جمال�� اإدارات ال�رضكات:ع�شو جمل�� الإدارة يف �رضكة زارا لال�شتثمار القاب�شة، �رضكة ال�نادق وال�شياحة الأردنية

ال�رضكة الوطنية للخدمات املالية/ اأوراق لال�شتثمار

حممد حممود اأحمد الأت�بي طبيعة الع�شوية: غري تن�يذي/ غري م�شتقل

2015/0٤/22تاريخ الع�شوية:


بكالوريو�� حما�شبةاملوؤهالت العلمية:اخلربات العملية:

الع�شوية يف جمال�� اإدارات ال�رضكات:

• رئي�� جمل�� اإدارة بنك م�رض • الع�شو املنتدب وال�ئي�� التن�يذي للبنك امل�رضي اخلليجي

• نائب رئي�� جمل�� اإدارة البنك العقاري امل�رضي الع�بي • ال�ئي�� التن�يذي لبنك ال�شتثمار الع�بي • رئي�� جمل�� اإدارة البنك العقاري امل�رضي

• رئي�� جمل�� اإدارة بنك م�رض لبنان• �شغل العديد من املنا�شب القيادية يف بنك م�رض الدويل يف ال�رتة ما بني 1983 حتى 2005

• عمل يف كل من؛ البنك الع�بي الإف�يقي الدويل وبنك الت�شامن وبنك الئتمان الدويل

ع�شو جمل�� اإدارة احتاد بنوك م�رض، جمل�� اإدارة احتاد امل�شارف الع�بية، جمل�� اإدارة �رضكة اأيجوث، جمل�� اإدارة اإدارة الع�ب، جمل�� املقاولون �رضكة اإدارة �شم��، جمل�� جامعة عني اإدارة لال�شتثمار، جمل�� العامة الهيئة

املعهد امل�رضيف/ البنك امل�كزي امل�رضي

يا�شني خليل حممد يا�شني التلهوينطبيعة الع�شوية: غري تن�يذي/ غري م�شتقل

1998تاريخ الع�شوية:


بكالوريو�� اقت�شاداملوؤهالت العلمية:

رجل اأعمالاخلربات العملية:

ع�شو جمل�� اإدارة يف �رضكة زارا لال�شتثمار القاب�شة، نائب رئي�� جمل�� اإدارة �رضكة ال�نادق وال�شياحة الأردنية، الع�شوية يف جمال�� اإدارات ال�رضكات:�رضكة الكه�باء الأردنية، ع�شو جمل�� اإدارة �رضكة الأردن لتطوي� امل�شاريع ال�شياحية، ع�شو جمل�� اإدارة �رضكة

احلمة املعدنية الأردنية

39


ع�فان خليل كامل اأيا��طبيعة الع�شوية: غري تن�يذي/ م�شتقل


19٤2/11/23تاريخ امليالد:ملوؤهالت العلمية:

اماج�شتري حما�شبة

بكالوريو�� حما�شبة

CPA حما�شب قانوين معتمدرئي�� جمل�� الإدارة واملدي� العام ل�رضكة بليري/ لبناناخلربات العملية:

مدر�� جامعي يف جامعة رفيق احل�ي�ي

خربة تزيد عن 30 عاما يف جمال التدقيق يف لبنان وال�شعودية كان اآخ�ها ك�رضيك يف اإرن�شت ويونغ

ع�شو جمل�� اإدارة يف ف��شت نا�شونال بنك/ لبنانالع�شوية يف جمال�� اإدارات ال�رضكات:

)IMF( ع�شو جلنة التدقيق ل�شندوق النقد الدويل

غ�شان اإب�اهيم فار�� عقيلطبيعة الع�شوية: غري تن�يذي/ غري م�شتقل


1968/05/02تاريخ امليالد:ماج�شتري اإدارة املوؤهالت العلمية:

بكالوريو�� حما�شبة CPA حما�شب قانوين معتمد

املدي� التن�يذي ملجموعة ا�شرتا – ال�شعوديةاخلربات العملية:خربة يف جمال التدقيق من خالل عمله كمدي� تدقيق يف �رضكة اآرث� اأندر�شون

ع�شو جمل�� اإدارة يف �رضكة جمموعة اأ�شرتا ال�شناعية، �رضكة فيتل القاب�شة، �رضكة التاأمني الع�بية التعاونية، الع�شوية يف جمال�� اإدارات ال�رضكات:ال�رضكة الوطنية للم�شاندة الأر�شية للطريان

ح�شن علي ح�شني اأبو ال�اغب طبيعة الع�شوية: غري تن�يذي/ م�شتقل


1973/05/2٤تاريخ امليالد:

بكالوريو�� اقت�شاد واإدارة اأعمالاملوؤهالت العلمية:مدي� عام �رضكة الريموك للتاأمني مدي� عام �رضكة الريموك للتاأمني �شابقااخلربات العملية:

نائب رئي�� الحتاد الأردين ل�رضكات التاأمني

رئي�� هيئة مدي�ي �رضكة الأطياف العاملية لال�شتثمارات التجاريةالع�شوية يف جمال�� اإدارات ال�رضكات:

�رضكة الإ�رضاق لال�شتثمارات التجارية

ال�رضكة الأولى للتاأمني

٤0


�رضيف مهدي ح�شني ال�شي�يطبيعة الع�شوية: غري تن�يذي/ غري م�شتقل



ماج�شتري حماية البيئة البح�يةاملوؤهالت العلمية:بكالوريو�� العالقات اخلارجية

اخلربات العملية:�رضيك ونائب املدي� العام ل�رضكة امل�شار املتحدة للمقاولت

ال�ئي�� التن�يذي لل�رضكة املوحدة ل�شناعة الألب�شة اجلاهزة �شابقا

مدي� م�رضوع منتزه العقبة البح�ي �شابقا

مدي� العمليات يف �رضكة امل�شار للمقاولت �شابقا

ع�شو جمل�� اإدارة يف �رضكة امل�شار املتحدة للمقاولت، �رضكة فيتل القاب�شة، و�رضكة ال�شاحل اجلنوبي لل�نادق الع�شوية يف جمال�� اإدارات ال�رضكات:

�شهى با�شيل اندراو�� عناب طبيعة الع�شوية: غري تن�يذي/ م�شتقل

2015/02/12 تاريخ الع�شوية:

1960/02/0٤تاريخ امليالد:

بكالوريو�� اإدارة اأعمالاملوؤهالت العلمية:

م�شت�شار مايل واإداري/ ال�رضكة املثالية لال�شت�شارات من عام 2007 ولغاية 2016.اخلربات العملية:خربة يف العمل امل�رضيف اأكرث من 26 عاما حيث �شغلت عدة منا�شب اأهمها:

- نائب املدي� العام لبنك �شو�شيتيه جرنال-الأردن من عام 2003 وحتى 2007.- م�شاعد مدي� عام لبنك القاه�ة عمان من عام 1992 وحتى 2003.- نائب رئي�� مقيم يف �شيتي بنك الأردن من عام 1981 وحتى 1992.

الع�شوية يف جمال�� اإدارات ال�رضكات:ال�رضكاء لالأف�شل، اإدارة �رضكة للتاأمني، ع�شو جمل�� الأوروبية الع�بية اإدارة �رضكة املجموعة ع�شو جمل�� وتطوي� لدعم تنمية �رضكة اإدارة جمل�� ع�شو الأ�شغ�، للتمويل ال�رضكاء �رضكة اإدارة جمل�� ع�شو

الأ�شغ�. التمويل موؤ�ش�شات

٤1


طارق م�لح حممد عقلطبيعة الع�شوية: غري تن�يذي/ م�شتقل



درجة MBA يف العلوم املالية وامل�رضفيةاملوؤهالت العلمية:درجة املاج�شتري يف القت�شاد

درجة البكالوريو�� يف القت�شاد الدويل

موؤ�ش�� ورئي�� تن�يذي ل�رضكة AZ Investment املتخ�ش�شة يف جمال ال�شتثمار وال�شت�شارات املالية. اخلربات العملية:�شغل من�شب ال�ئي�� التن�يذي واملوؤ�ش�� مل�رضف ال�اجحي يف الأردن.

عمل يف املوؤ�ش�شة الع�بية امل�رضفية يف الإدارة يف البح�ين بني عامي 2000 و 2006 يف عام 2006 �شغل من�شب نائب ال�ئي�� التن�يذي لبنك املوؤ�ش�شة الع�بية امل�رضفية )الأردن(.

عمل يف عدد من املوؤ�ش�شات املالية: - م�شت�شار مايل يف مرييل لين�� يف دولة البح�ين

- حملل ا�شتثمار يف موؤ�ش�شة التمويل الدولية )جمموعة البنك الدويل(

ع�شو جمل�� اإدارة يف م�رضف ال�ش�ا يف فل�شطنيالع�شوية يف جمال�� اإدارات ال�رضكات:

رانية مو�شى فهد الأع�ج طبيعة الع�شوية: غري تن�يذي/ غري م�شتقل



CFA امل�شتوى الثالث املوؤهالت العلمية:

ماج�شتري مالية وم�رضفيةبكالوريو�� مالية وم�رضفية

حملل مايل/ دائ�ة ال�شتثمارات والعمليات اخلارجية البنك امل�كزي الأرديناخلربات العملية:

متداول ومدي� حمافظ ا�شتثمارية/ دائ�ة ال�شتثمارات اخلارجية والعمليات - البنك امل�كزي الأردين

رئي�� ق�شم اخلزينة/ �شندوق ا�شتثمار اأموال ال�شمان الجتماعي

ل يوجدالع�شوية يف جمال�� اإدارات ال�رضكات:

٤2


الإدارة العليا كما يف 2017/12/31كمال غ�يب عبدال�حيم البك�ي

املدي� العام 2003/01/0٤ تاريخ التعيني: 1969/06/07 تاريخ امليالد:

ماج�شتري يف اإدارة البنوك الدولية والتمويل من �شال�ورد مان�ش�شرت/ ب�يطانيا املوؤهالت العلمية: بكالوريو�� قانون/ حا�شل على لقب الأ�شتاذية يف املحاماة

مدي� عام البنك منذ 2008/01 اخلربات العملية: خربة يف املجال امل�رضيف حيث كان ي�شغل من�شب نائب املدي� العام منذ 2005/12 وقبل ذلك مدي� الدائ�ة القانونية

وامل�شت�شار القانوين لبنك القاه�ة عمان وم�شوؤول عن تعديل الئتمان، وتوثيق العقود وال�قابة على الئتمان والعقارية والهند�شية، عمل كم�شت�شار قانوين للعديد من ال�رضكات قبل ت�شلمه من�شب نائب املدي� العام

نائب رئي�� جمل�� اإدارة ال�رضكة الأردنية ل�شمان الق�و��، رئي�� جمل�� اإدارة �رضكة النقليات ال�شياحية )جت( م.ع.م،

رئي�� هيئة مدي�ي �رضكة حلول للدفع بالهاتف النقال لغاية 2017/05/1٤، ع�شو جمل�� اإدارة جمعية البنوك العاملة يف الأردن،

ع�شو جمل�� اإدارة يف �رضكة التاأمني الأردنية م.ع.م، ع�شو جمل�� اإدارة يف �رضكة زارا لال�شتثمار القاب�شة م.ع.م،

ع�شو جمل�� اإدارة يف �رضكة املح�ظة العقارية م.ع.م، رئي�ص هيئة املديرين يف �رشكة متلك للتاأجري التمويلي ذ.م.م،

ع�شو جمل�� اإدارة يف جمل�� املدفوعات الوطني، ع�شو جمل�� اإدارة يف ال�رضكة الأردنية لأنظمة الدفع والتقا��.

د. خالد حممود عبدالله قا�شمنائب املدي� العام للعمليات واخلدمات امل�شاندة

2008/10/05 تاريخ التعيني: 1963/02/22 تاريخ امليالد:

دكتوراه اإدارة اأعمال املوؤهالت العلمية: بكالوريو�� متويل

حا�شل على �شهادة CIB من املعهد الربيطاين للم�رضفيني خربة يف العمل امل�رضيف من خالل عمله يف بنك اجلزي�ة، البنك الع�بي، بنك القاه�ة عمان، البنك الأهلي الأردين، اخلربات العملية:

بنك الأردن وبنك الكويت الوطني رئي�� هيئة مدي�ي �رضكة حلول للدفع بالهاتف النقال من تاريخ 2017/5/1٤

ع�شو جمل�� اإدارة م�رضف ال�ش�ا ع�شو هيئة مدي�ي �رضكة متلك للتاأجري التمويلي

رنا �شامي جادالله ال�شناعنائب املدي� العام خلدمات الئتمان واخلزينة


ماج�شتري اإدارة اأعمال املوؤهالت العلمية: بكالوريو�� حما�شبة

نائب املدي� العام خلدمات الئتمان واخلزينة اعتبارا من 10/201٤ اخلربات العملية: نائب املدي� العام لالأعمال امل�رضفية اعتبارا من 2009/12

خربة م�رضفية يف جمال املخاط� من خالل العمل ك�ئي�� اإدارة املخاط� كمدي� لدائ�ة املخاط� يف بنك القاه�ة عمان منذ عام 1998.

رئي�� لق�شم الت�شهيالت املحلية يف البنك امل�كزي الأردين ع�شو جمل�� اإدارة ال�رضكة الأردنية لإعادة متويل ال�هن العقاري و�رضكة ال�نادق وال�شياحة الأردنية

٤3


نزار تي�شري �شالح حممد

نائب املدي� العام للخدمات واملنتجات امل�رضفية 200٤/0٤/11 تاريخ التعيني: 1972/08/11 تاريخ امليالد:

بكالوريو�� حما�شبة املوؤهالت العلمية: CFA حملل مايل معتمد

CPA JCPA حما�شب قانوين معتمد نائب املدي� العام للخدمات واملنتجات امل�رضفية اعتبارا من 10/201٤ اخلربات العملية:

رئي�� الإدارة املالية منذ 200٤/٤، ورئي�� اإدارة املخاط� من 2012/2 ولغاية 2012/12 خربة يف تدقيق احل�شابات من خالل عمله كمدي� تدقيق يف �رضكة تدقيق كربى

ع�شو جمل�� اإدارة �رضكة ال�شمان لال�شتثمار و�رضكة م�شانع الزيوت النباتية الأردنية

رمي يون�� حممد الع�شع��

رئي�� اإدارة اخلزينة وال�شتثمارات 1990/03/01 تاريخ التعيني: 196٤/05/18 تاريخ امليالد:

ماج�شتري اقت�شاد املوؤهالت العلمية: بكالوريو�� اقت�شاد

رئي�� اإدارة اخلزينة منذ 2008/10 اخلربات العملية: خربة م�رضفية يف جمال اخلزينة من خالل العمل يف وكمدي� لدائ�ة اخلزينة يف بنك القاه�ة عمان منذ عام 1990

باحثة اقت�شادية يف اجلمعية العلمية امللكية منذ عام 1997 ع�شو جمل�� اإدارة م�رضف ال�ش�ا

جان �شوكت حممود يدج زك�يا

رئي�� اإدارة العمليات

1990/10/20 تاريخ التعيني:

1968/2/20 تاريخ امليالد:

بكالوريو�� اأدب اإجنليزي املوؤهالت العلمية:

رئي�� اإدارة العمليات منذ 2013/12 اخلربات العملية:

رئي�� اإدارة تطوي� ودعم العمليات واإج�اءات العمل منذ 2009/09

خربة م�رضفية منذ عام 1990 يف جمال العمليات، ال��وع ودعم اإج�اءات العمل

٤٤


يو�شف عبدال�تاح �شليمان اأبو الهيجاء رئي�� اإدارة املخاط�


بكالوريو�� اإدارة عامة املوؤهالت العلمية: رئي�� اإدارة املخاط� منذ 2012/12 اخلربات العملية:

مدي� دائ�ة خماط� الت�شغيل منذ 2008/03 خربة يف العمل امل�رضيف يف البنك يف جمال العمليات واإدارة املخاط�

خربة يف العمل املايل من خالل عمله كمدي� مايل ملدة �شنتني

اأنطون فكتور اأنطون �شابيالرئي�� اإدارة المتثال ومكافحة غ�شل الأموال


بكالوريو�� حما�شبة املوؤهالت العلمية: CAMS, CCO, Dip. Fin. Crime حا�شل على ال�شهادات املهنية

رئي�� اإدارة المتثال ومكافحة غ�شل الأموال اعتبارا من 2013/10 اخلربات العملية: مدي� دائ�ة مكافحة غ�شل الأموال منذ 2009 ولغاية 2013/7، وقبل ذلك مدي� دائ�ة المتثال منذ 2005

خربة يف جمال التدقيق من خالل عمله يف �رضكة تدقيق ح�شابات كربى

م�غ�يت مهيب عي�شى خمام�ةرئي�� اإدارة التدقيق الداخلي

200٤/07/27 تاريخ التعيني: 1977/0٤/09 تاريخ امليالد:

بكالوريو�� اإدارة اأعمال املوؤهالت العلمية: رئي�� اإدارة التدقيق منذ 1/201٤ اخلربات العملية: مدي� دائ�ة التدقيق منذ 2012/5

خربة يف املجال امل�رضيف من خالل عملها يف التوجيه واإدارة امل�شاريع يف البنك ويف بنك املوؤ�ش�شة الع�بية امل�رضفية/ الأردن

فوؤاد يون�� عبداللطيف �شالحرئي�� الإدارة املالية و�شوؤون امل�شاهمني

1992/0٤/11 تاريخ التعيني: 1960/01/08 تاريخ امليالد:

بكالوريو�� حما�شبة املوؤهالت العلمية: رئي�� الإدارة املالية منذ ٤/2015 اخلربات العملية:

مدي� دائ�ة املحا�شبة منذ ٤/1992 خربة يف جمال املحا�شبة يف دائ�ة �رضيبة الدخل من 1985 اإلى 1992

٤5


اأو اأي موظف يف اأو املدي� العام اأو اأع�شاء جمل�� الإدارة اأو احللي�ة اأو ارتباطات عقدتها ال�رضكة امل�شدرة مع ال�رضكات التابعة اأية عقود اأو م�شاريع ل توجد ال�رضكة اأو اأقاربهم وذلك مبا يندرج يف نطاق علم البنك املعتاد.

فيما يلي ملخ�� املعامالت مع جهات ذات عالقة خالل ال�شنةاملجمـــــوعاجلهات ذات العالقة

اأع�شاء جمل��الإدارة وذوي ال�شلة

باأع�شاء املجل��

الإدارة التن�يذية31 كانون الأولاأخ�ى*العليا

201731 كانون الأول

2016

بنود داخل قائمة املركز املايل22.057.5٤8٤.952.22522.279.111٤9.288.88٤78.571.070ت�شهيالت مبا�رضة

18.275.2272.383.58511.61٤.61532.273.٤2737.٤23.859ودائع لدى البنك781.2٤76٤.636٤1.٤16887.29935.822.٤66التاأمينات النقدية

بنود خارج قائمة املركز املايل٤1٤.6313.390.73٤2.838.501-2.976.103ت�شهيالت غري مبا�رضة

لل�سنة املنتهية يف 31 كانون الأول

20172016بنود قائمة الدخل2.3٤٤.8362.013.1832.195.3396.553.358٤.٤73.19٤فوائد وعمولت دائنة

7٤0.39623.028115.886879.3101.513.8٤3فوائد وعمولت مدينة

ت�ا�شيل الت�شهيالت املمنوحة لأع�شاء جمل�� الإدارة والأط�اف ذات العالقة كما يلي31 كانون الول 2017

الإجمايلممنوحة لذوي العالقةممنوحة للع�شو

ت�شهيالت مبا�رضة

ت�شهيالت ت�شهيالت املجموعغري مبا�رضة

مبا�رضةت�شهيالت ت�شهيالت املجموعغري مبا�رضة

مبا�رضةت�شهيالت املجموعغري مبا�رضة

1.551-1.551---1.551-1.551ال�شيد يزيد عدنان م�شط�ى امل�تي813.700889.053 75.353 813.737 813.700 75.31637-75.316 ال�شيد يا�شني خليل حممد يا�شني التلهوين

80.808-80.808 ---80.808 -80.808ال�شيدة �شهى با�شيل اندراو�� عناب8.981.5251.917.51010.899.035 10.897.166 1.917.510 8.979.656 1.869-1.869ال�شيد خالد �شبيح طاه� امل�رضي

12.928.31112.918.31110.00012.928.311 10.000 12.918.311 ---ال�شيد ح�شن علي ح�شني اأبو ال�اغب23٤.89323٤.893-23٤.893 23٤.893 ----ال�شيد �رضيف مهدي ح�شني ال�شي�ي

25.033.651 2.976.103 159.5٤٤21.898.00٤2.976.1032٤.87٤.10722.057.5٤8-159.5٤٤املجموع

٤6


م�شاهمة اأع�شاء جمل�� الإدارة واأقاربهم

20172016

2.0٤٤ 2.0٤٤ ال�سيد يزيد عدنان م�سطفى املفتي --م�شاهمة الأقارب

168.799 168.799 املرحوم الدكتور فاروق اأحمد ح�سن زعيرت--م�شاهمة الأقارب

182.763 171.382 نهاد قم� اليا�� عكاوي )زوجة(9.000 9.000 ال�سيد خالد �سبيح طاهر امل�رشي

--م�شاهمة الأقارب19.399.6٤٤ 19.399.6٤٤ بنك م�رش

--م�شاهمة ال�شيد حممد حممود الأت�بي--م�شاهمة الأقارب

7.208.95٤ 5.988.53٤ ال�سيد يا�سني خليل حممد يا�سني التلهوين--م�شاهمة الأقارب

1.٤٤0 1.٤٤0 م�ساهمة ال�سيد عرفان خليل كامل ايا�س--م�شاهمة الأقارب

3.671.035 3.671.035 ال�رشكة العربية للتموين والتجارة 38.700 92.700 م�شاهمة ال�شيد غ�شان اإب�اهيم فار�� عقيل

6.325 17.325 دميه جمال زهدي حميد )زوجة(6.357 15.107 اإب�اهيم غ�شان اإب�اهيم عقيل )ابن(

6.357 15.107 عم� غ�شان اإب�اهيم عقيل )ابن(- 10.000 مايا غ�شان اإب�اهيم عقيل )ابنة(

٤8.375 ٤8.375 م�ساهمة ال�سيد ح�سن علي ح�سني اأبو الراغب--م�شاهمة الأقارب

--م�شاهمة ال�شيدة رانية مو�شى فهد الأع�ج ٤01.٤83 ٤01.٤83 �رشيف مهدي ح�سني ال�سيفي

--م�شاهمة الأقارب 105.٤82 105.٤82 تيمور �رضيف مهدي ال�شي�ي )ابن( 108.363 108.363 كيان �رضيف مهدي ال�شي�ي )ابن( 1.٤٤0 1.٤٤0 �سهى با�سيل اندراو�س عناب

--م�شاهمة الأقارب 1.٤٤0 1.٤٤0 طارق مفلح حممد عقل

--م�شاهمة الأقارب 12.875.93٤ 12.875.93٤ املوؤ�س�سة العامة لل�سمان الجتماعي

علما باأن مدة ع�شوية جمل�� الإدارة ٤ �شنوات تنتهي يف �شه� ني�شان 2018

ل يوجد م�شاهمات لل�رضكات امل�شيط� عليها من قبل اأع�شاء جمل�� الإدارة اأو اأقاربهم

٤7


م�شاهمات اأع�شاء الإدارة العليا واملطلعني واأقاربهم

اجلن�شيةال�شم20172016

الأقارب�شخ�شيالأقارب�شخ�شي

----اأردنيةال�شيد كمال غ�يب عبدال�حيم البك�ي

----اأردنيةال�شيد خالد حممود عبدالله قا�شم

-7200-7200اأردنيةال�شيدة رنا �شامي جادالله ال�شناع

----اأردنيةال�شيد نزار تي�شري �شالح حممد

----اأردنيةال�شيدة رمي يون�� حممد الع�شع��

----اأردنيةالآن�شة جان �شوكت حممود يدج

----اأردنيةال�شيد يو�شف عبدال�تاح �شليمان اأبو الهيجاء

----اأردنيةال�شيد اأنطون فيكتور اأنطون �شابيال

----اأردنيةال�شيدة م�غ�يت مهيب عي�شى خمام�ة

----اأردنيةال�شيد فوؤاد يون�� عبداللطيف �شالح

ل يوجد م�شاهمات لل�رضكات امل�شيط� عليها من قبل اأع�شاء الإدارة التن�يذية اأو اأقاربهم

٤8


امل�شاهمون الذين ميلكون 1% من راأ�شمال البنك

امل�شت�يد النهائي امل�هون ال��شيد امل�هون ال��شيدا�شم العميل

- 20.٤98.0٤3 - 20.٤98.0٤3 �رضكة امل�شرية لال�شتثمار�شبيح طاه� دروي�� امل�رضي

خالد �شبيح طاه� امل�رضي

-- 19.399.6٤٤ - 19.399.6٤٤ بنك م�رض

- -12.875،93٤- 12.875،93٤املوؤ�ش�شة العامة لل�شمان الجتماعي

ن��شه2.397.56٤ 7.208.95٤ 2.397.56٤ 5.988.53٤ يا�شني خليل حممد يا�شني التلهوين

ن��شه- 9.38٤.652 - 9.38٤.652 �شبيح طاه� دروي�� امل�رضي

ن��شه3.825.000 6.950.000 3.925.000 ٤.598.500 حمزه خليل حممد يا�شني التلهوين

- 7.707.055 - 7.707.055 �رضكة الظاف� لال�شتثمار

ه�شام ظاف� طاه� امل�رضي

هناء ظاف� طاه� امل�رضيمها ظاف� طاه� امل�رضي

رغدة اإب�اهيم من� النابل�شيTHE CONGRESS FOUNDATION 7.203.866 - 7.203.866 --

-- 10.579.280 - 10.579.280 �رضكة الت�شالت ال�ل�شطينيه-- 18.810.000 - 18.981.٤58 �رضكة امل�شرية الدولية

ن��شه- 3.7٤3.20٤ - 3.7٤3.20٤ رلى خليل حممد يا�شني التلهوين�شبيح طاه� دروي�� امل�رضي- 3.671.035 - 3.671.035 ال�رضكة الع�بية للتموين والتجارة

PROUDSTAR TRADING LIMITED - - 2.998.512 --ن��شه2.378.103 2.5٤9.1٤3 2.378.103 2.5٤9.1٤3 لناجني منيب عبدال�حمن ما�شي

-- 2.030.٤88 - 2.030.٤88 �رضكة ال�رضق الأو�شط للتاأمنين��شه- 1.999.995 - 1.999.995 جنوى بنت نافذ بن �شالح م�شط�ىن��شه- 1.999.995 - 1.999.995 عبري بنت نافذ بن �شالح م�شط�ىن��شه- 1.999.995 - 1.999.995 زينة بنت نافذ بن �شالح م�شط�ىن��شه- 1.999.995 - 1.999.995 رول بنت نافذ بن �شالح م�شط�ى

ن��شه- 1.899.99٤ - 1.899.99٤ ماري عي�شى اإليا�� اللو�شي8.600.667 1٤5.509.78٤ 8.700.667 139.110.810 املجموع

تبلغ م�شاهمة جمموعة ال�شيد �شبيح طاه� امل�رضي 29.6% من راأ�شمال البنكتبلغ م�شاهمة جمموعة ال�شيد يا�شني خليل التلهوين 10% من راأ�شمال البنك

٤9


مزايا ومكافاآت اأع�شاء جمل�� الإدارة والإدارة التن�يذية خالل عام 2017

رواتب وعالواتمكافاآتبدل ح�شور جلانبدل �ش��التنقالتا�شم الع�شو

اأع�ساء املجل�س - 305.000 ---ال�شيد يزيد عدنان م�شط�ى امل�تي

- 5.000 12.000 - 18.000 امل�حوم الدكتور فاروق اأحمد ح�شن زعيرت

- 5.000 12.000 - 18.000 ال�شيد خالد �شبيح طاه� امل�رضي

- 5.000 5.000 2.785 18.000ال�شيدة حممد حممود الأت�بي

- 5.000 - - 18.000 ال�شيد يا�شني خليل حممد التلهوين

- 5.000 15.000 2.100 18.000 ال�شيد ع�فان خليل كامل ايا��

- 5.000 10.000 5.٤٤٤ 18.000 ال�شيد غ�شان اإب�اهيم فار�� عقيل

- 5.000 8.000 - 18.000 ال�شيد ح�شن علي ح�شني اأبو ال�اغب

- 5.000 7.800 - 18.000 ال�شيد �رضيف مهدي ح�شني ال�شي�ي

- 5.000 29.000 - 18.000 ال�شيدة �شهى با�شيل اندراو�� عناب

- 5.000 21.100 - 18.000 ال�شيد طارق م�لح حممد عقل

- 5.000 9.500 - 18.000 ال�شادة املوؤ�ش�شة العامة لل�شمان الجتماعي

- 360.000 129.٤00 10.329 198.000 املجموع

الإدارة التنفيذية289.139512.59٤ - - - كمال غ�يب عبدال�حيم البك�ي

2٤6.٤52 65.000 - - - خالد حممود عبدالله قا�شم

198.٤6٤ 58.500 - - - رنا �شامي جادالله ال�شناع

192.٤96 50.000 - - - نزار تي�شري �شالح حممد

122.38٤ 37.000 - - - رمي يون�� حممد الع�شع��

132.٤2٤ 2٤.000 - - - جان �شوكت حممود زك�يا

70.776 22.000 - - - يو�شف عبدال�تاح اأبو الهيجاء

20.00082.321 - - - اأنطون فكتور اأنطون �شابيال

20.50068.192 - - - م�غ�يت مهيب عي�شى خمام�ة

16.50076.22٤ - - - فوؤاد يون�� عبداللطيف �شالح

602.6391.702.327---املجموع

يتم �رضف �شيارة و�شائق لكل من رئي�� جمل�� الإدارة واملدي� العام

يق� ال�شادة اأع�شاء جمل�� الإدارة والإدارة التن�يذية بعدم ح�شولهم �شخ�شيا اأو اأي من ذوي العالقة بهم على مزايا اأو مكافاآت مادية اأو عينية اأخ�ى غري تلك املذكورة يف اجلدول اأعاله

50


- مل يتعامل البنك خالل عام 2017 مع موردين حمددين و/اأو عمالء رئي�شيني )حمليا اأو خارجيا( مبا ي�شكل 10% فاأكرث من اإجمايل امل�شرتيات و/اأو الإي�ادات.- ل يوجد اأي حماية حكومية اأو امتيازات يتمتع بها البنك اأو اأي من منتجاته مبوجب القوانني والأنظمة اأو غريها.

- ل يوجد اأي ب�اءات اخرتاع اأو حقوق امتياز ح�شل البنك عليها.- ل يوجد اأي ق�ارات �شادرة عن احلكومة اأو املنظمات الدولية اأو غريها لها اأث� مادي على عمل البنك اأو منتجاته اأو قدرته التناف�شية.

- يطبق البنك معايري اجلودة واأف�شل املمار�شات العاملية لكافة اأن�شطته امل�رضفية.- مل يقم البنك بعمليات ذات طبيعة غري متك�رة لي�شت من �شمن ن�شاطه ال�ئي�شي.

- بلغ ال�شتثمار ال�اأ�شمايل للبنك خالل عام 2017 مبلغ 8.1٤5.٤98 دينار.- بلغت اأتعاب مدققي ح�شابات البنك وال�رضكات التابعة لعام 2017 مبلغ 198.823 دينار بالإ�شافة اإلى �رضيبة املبيعات موزعة على النحو التايل:

دينار

176.570بنك القاه�ة عمان

12.053م�رضف ال�ش�ا

٤.200ال�رضكة الوطنية للخدمات املالية “اأوراق لال�شتثمار”

3.000ال�رضكة الوطنية لالأوراق املالية

3.000�رضكة متلك للتاأجري التمويلي

198.823

كما بلغت اأتعاب ال�شت�شارات الأخ�ى املدفوعة ملدققي احل�شابات 18.362 دينار بالإ�شافة اإلى �رضيبة املبيعات.

- تقوم �رضكة اأوراق لال�شتثمار، اإحدى ال�رضكات التابعة للبنك، باإدارة حم�ظة البنك ال�شتثمارية يف ال�شندات والأدوات ال�شتثمارية الأخ�ى مقابل اأتعاب اإدارة �شنوية. ول توجد اأي عقود اأخ�ى مت اإب�امها مع ال�رضكات التابعة اأو رئي�� جمل�� الإدارة اأو اأع�شاء املجل�� اأو املدي� العام با�شتثناء املعامالت امل�رضفية العتيادية

والتي مت الإف�شاح عنها يف الإي�شاح )39( حول البيانات املالية، وتخ�شع هذه املعامالت لتعليمات البنك امل�كزي الأردين ذات العالقة.

51


يق� رئي�� جمل�� الإدارة، املدي� العام ورئي�� الإدارة املالية ب�شحة ودقة واكتمال املعلومات والبيانات الواردة يف هذا التق�ي�.

رئي�� الإدارة املاليةاملدي� العامرئي�� جمل�� الإدارة

فوؤاد يون�� عبداللطيف �شالحكمال غ�يب عبدال�حيم البك�ييزيد عدنان م�شط�ى امل�تي

اإق�ار جمل�� الإدارةيق� املجل�� مب�شوؤوليته عن اإعداد ودقة وك�اية البيانات املالية واملعلومات الواردة يف التق�ي�، وعن توفري وك�اية اأنظمة ال�شبط وال�قابة الداخلية يف البنك.

يق� جمل�� الإدارة وح�شب علمه واعتقاده بعدم وجود اأي اأمور جوه�ية قد توؤث� على ا�شتم�ارية البنك خالل العام 2018.يق� كل من اأع�شاء جمل�� الإدارة باأنه مل يح�شل خالل عام 2017 على اأية منافع من خالل عمله بالبنك ومل ي��شح عنها، �شواء كانت تلك املنافع مادية اأو

عينية، و�شواء كانت له �شخ�شيا اأو لأي من ذوي العالقة به.

رئي�� جمل�� الإدارةيزيد عدنان م�شط�ى امل�تي

نائب رئي�� جمل�� الإدارة خالد �شبيح طاه� امل�رضيامل�حوم د. فاروق اأحمد ح�شن زعيرت*

ع�فان خليل كامل اأيا��يا�شني خليل حممد التلهوينحممد حممود الأت�بي

�رضيف مهدي ح�شني ال�شي�يح�شن علي ح�شني اأبو ال�اغبغ�شان اإب�اهيم فار�� عقيل

رانية مو�شى فهد الأع�جطارق م�لح حممد عقل�شهى با�شيل اندراو�� عناب

* مل يظه� توقيع نائب رئي�� جمل�� الإدارة يف التق�ي� ال�شنوي لعدم تواجده عند اإعداد الإق�ارات.

52


الهيكل التنظيمي لبنك القاه�ة عمان

جمل�� الإدارة اأمانة �رض

ومكتب رئي�� املجل��

جمل�س الإدارة

جلنة الت�سهيالتجمل�س الإدارة

رئي�س

ال�رضكة الوطنية لالأوراق طني

املالية- فل�شال�رضكة الوطنية للخدمات

املالية "اأوراق ال�شتثمار"

CA

B Lin

k فروع

غ�شل الأموال

53


الهيكل التنظيمي مل�رضف ال�ش�ا

5٤


الهيكل التنظيمي لل�رضكة الوطنية للخدمات املالية )اأوراق لال�شتثمار(

55


الهيكل التنظيمي لل�رضكة الوطنية لالأوراق املالية

56


الهيكل التنظيمي ل�رضكة متلك للتاأجري التمويلي

59

القوائم املالية املوحدة

60


61


62


63


بنك القاه�ة عمانقائمة امل�كز املايل املوحدة كما يف 31 كانون الأول 2017

دينــــــــــــــار2016دينــــــــــــــار2017اإي�شاحات

املوجودات٤519.193.270225.٤10.667نقد واأر�شدة لدى بنوك م�كزية

5153.٤18.551333.85٤.252اأر�شدة لدى بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية69٤.٤9٤.90373.5٤3.068اإيداعات لدى بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية

722.275.22025.822.58٤موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل832.789.90231.502.293موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخ�

91.537.936.7٤91.356.279.1٤8ت�شهيالت ائتمانية مبا�رضة - بال�شايف10325.36٤.198336.223.295موجودات مالية بالكل�ة املط�اأة - بال�شايف

11٤.589.00013.٤76.000موجودات مالية م�هونة12٤1.393.821٤2.333.21٤ممتلكات ومعدات بال�شايف

139.9٤5.32٤10.0٤9.033موجودات غري ملمو�شة بال�شايف195.7٤3.0066.270.359موجودات �رضيبية موؤجلة

1٤٤7.202.80336.٤19.320موجودات اأخ�ى2.79٤.3٤6.7٤72.٤91.183.233جمموع املوجودات

املطلوبات وحقوق امللكيةاملطلوبات

15٤٤7.289.678358.957.09٤/اأودائع بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية151.7٤9.86٤.8٤61.5٤7.٤٤6.2٤8/بودائع عمالء

1651.267.71781.٤76.8٤7تاأمينات نقدية1711٤.906.٤٤892.165.097اأموال مقرت�شة

1817.168.٤0615.000.573خم�ش�شات متنوعة1917.321.٤6120.892.898خم�ش�� رضيبة الدخل

19770.0682.0٤9.782مطلوبات �رضيبية موؤجلة20٤8.705.16335.88٤.682مطلوبات اأخ�ى

2.٤٤7.293.7872.153.873.221جمموع املطلوباتحقوق امللكيــة -

حقوق م�ساهمي البنك21180.000.000180.000.000راأ�� املال املكتتب به واملدفوع

2269.955.20365.836.075الحتياطي القانوين2216.597.08113.982.002احتياطي خماط� م�رضفية عامة

227.756.9976.816.916احتياطي تقلبات دورية)10.3٤7.٤8٤()9.005.36٤(23احتياطي القيمة العادلة بال�شايف

2٤71.279.76070.18٤.530اأرباح مدورة

336.583.677326.٤72.039جمموع حقوق امللكية م�ساهمي البنك

10.٤69.28310.837.973حقوق غري امل�سيطرين3٤7.052.960337.310.012جمموع حقوق امللكية

2.79٤.3٤6.7٤72.٤91.183.233جمموع املطلوبات وحقوق امللكية

اإن الإي�شاحات امل�فقة ت�شكل جزءا من هذه القوائم املالية املوحدة وتق�اأ معها ومع تق�ي� املدقق امل�فق.

6٤


بنك القاه�ة عمانقائمة الدخـل املوحدة لل�شنة املنتهية يف 31 كانون الأول 2017

2016دينــــــــــــــار

2017دينــــــــــــــار اإي�شاحات

129.26٤.36٤ 1٤3.0٤8.291 26 ال�وائد الدائنة 32.670.٤29 50.199.195 27 ال�وائد املدينة 96.593.935 92.8٤9.096 �سايف اإيرادات الفوائد20.130.٤10 20.059.886 28 �شايف اإي�ادات العمولت

116.72٤.3٤5 112.908.982 �سايف اإيرادات الفوائد والعمولت

الإيرادات من غري الفوائد والعمولت3.277.281 3.826.717 29 اأرباح عمالت اأجنبية)737.9٤1( 99.396 30 اأرباح )خ�شائ�( موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل1.117.217 1.106.0٤6 8 و31 توزيعات اأرباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخ�

275.808 - اأرباح بيع موجودات مالية بالكل�ة املط�اأة7.٤72.66٤ 8.030.7٤8 32 اإي�ادات اأخ�ى

128.129.37٤ 125.971.889 اإجمايل الدخل

38.85٤.913 ٤0.150.٤10 33 ن�قات املوظ�ني 8.009.598 9.176.099 12 و13 ا�شتهالكات واإط�اءات

25.907.777 28.929.289 3٤ م�شاريف اأخ�ى3.213.٤80 3.792.5٤6 9 خم�ش�� تدين الت�شهيالت الئتمانية املبا�رضة

- )1.000.000( 1٤ )امل�شرتد من( خم�ش�� تدين موجودات م�شتملكة2.220.0٤9 3.028.3٤1 18 خم�ش�شات متنوعة

78.205.817 8٤.076.685 اإجمايل امل�رشوفات٤9.923.557 ٤1.895.20٤ الربح قبل ال�رشائب 15.189.678 11.927.٤2٤ 19 �رضيبة الدخل 3٤.733.879 29.967.780 الربح لل�سنة

ويعود اإلى:35.056.003 30.336.٤70 م�ساهمي البنك

)322.12٤( )368.690( حقوق غري امل�سيطرين3٤.733.879 29.967.780 الربح لل�سنةفل�� / دينار فل�� / دينار

0/195 0/169 35 احل�شة الأ�شا�شية واملخ��شة لل�شهم من ربح ال�شنة )م�شاهمي البنك(


65


بنك القاه�ة عمان قائمة الدخل ال�شامل املوحدة لل�شنة املنتهية يف 31 كانون الأول 2017



3٤.733.879 29.967.780 ال�بح لل�شنة

ي�شاف: بنود الدخل ال�شامل الآخ� بعد ال�رضيبة والتي لن يتم حتويلها اإلى الأرباح واخل�شائ� يف ال�رتات الالحقة

)11.797( 1.395.253 التغري يف احتياطي القيمة العادلة، بال�شايف

3٤.722.082 31.363.033 جمموع الدخل ال�سامل لل�سنةالدخل ال�سامل لل�سنة العائد اإلى:

35.0٤٤.206 31.731.723 م�شاهمي البنك

)322.12٤( )368.690( حقوق غري امل�شيط�ين

3٤.722.082 31.363.033 جمموع الدخل ال�سامل لل�سنة


66


بنك القاه�ة عمانقائمة التغريات يف حقوق امللكية املوحدة لل�شنة املنتهية يف 31 كانون الأول 2017

الحتيـــــــــــاطيــــــــــــــــات

اإجمايل حقوق

امللكيةحقوق غري امل�شيط�ين

جمموع حقوق م�شاهمي

البنكالأرباح املدورة

احتياطي القيمة العادلة

التقلبات دورية

خماط� م�رضفية

عامة*قانوين

راأ�� املال املكتتب به

واملدفوع

دينــــار دينــــار دينــــار دينــــار دينــــار دينــــار دينــــار دينــــار دينــــار - 2017

337.310.012 10.837.973 326.٤72.039 70.18٤.530 )10.3٤7.٤8٤( 6.816.916 13.982.002 65.836.075 180.000.000ال��شيد يف اأول كانون

الثاين 2017

31.363.033 )368.690( 31.731.723 30.336.٤70 1.395.253 - - - - جمموع الدخل ال�شامل لل�رتة

- - - )7.67٤.288( - 9٤0.081 2.615.079 ٤.119.128 - املحول اإلى الحتياطيات

)20.085( - )20.085( )20.085( - - - - - م�شاريف زيادة راأ�� املال

- - - 53.133 )53.133( - - - -

ال�بح الناجت من بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل

ال�شامل الآخ�)21.600.000( - )21.600.000( )21.600.000( اأرباح نقدية موزعة ** - - - - -

3٤7.052.960 10.٤69.283 336.583.677 71.279.760 )9.005.36٤( 7.756.997 16.597.081 69.955.203 180.000.000 ال��شيد يف نهاية ال�شنة

- 2016

307.577.979 - 307.577.979 7٤.93٤.813 )6.917.105( 5.902.0٤9 12.670.000 60.988.222 160.000.000 ال��شيد يف اأول كانون الثاين 2016

3٤.722.082 )322.12٤( 35.0٤٤.206 35.056.003 )11.797( - - - - جمموع الدخل ال�شامل لل�شنة

)16.000.000( - )16.000.000( )16.000.000( - - - - - الأرباح املوزعة

- - - 3.٤18.582 )3.٤18.582( - - - -

ال�بح الناجت من بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل

ال�شامل الآخ�- - - )20.000.000( - - - - 20.000.000 الزيادة يف راأ�� املال

)150.1٤6( - )150.1٤6( )150.1٤6( - - - - - م�شاريف زيادة راأ�� املال

- - - )7.07٤.722( - 91٤.867 1.312.002 ٤.8٤7.853 املحول اإلى الحتياطيات -

11.160.097 11.160.097 ح�شة غري امل�شيط�ين - - - - - - - من تاأ�شي�� رضكة تابعة

337.310.012 10.837.973 326.٤72.039 70.18٤.530 )10.3٤7.٤8٤( 6.816.916 13.982.002 65.836.075 180.000.000 ال��شيد يف نهاية ال�شنة

*يحظ� الت�رضف باحتياطي املخاط� امل�رضفية العامة وال��شيد الدائن لحتياطي تقييم املوجودات املالية اإل مبوافقة م�شبقة من البنك امل�كزي الأردين.**مبوجب اجتماع الهيئة العامة العادي واملنعقد بتاريخ 27 ني�شان 2017 تق�ر توزيع ما مقداره 12% من راأ�� مال البنك نقدا على امل�شاهمني اأي ما يعادل 21.600.000 دينار )مقابل 10 % من راأ�� مال البنك نقدا على امل�شاهمني اأي ما يعادل 16.000.000 دينار مبوجب اجتماع الهيئة العامة العادي املنعقد

بتاريخ 17 ني�شان 2016(.- بلغ ر�شيد الأرباح املدورة كما يف 31 كانون الأول 2017 الذي ل ميكن الت�رضف به والناجت عن اأث� التطبيق املبك� للمعيار الدويل للتقاري� املالية رقم )9( مبلغ 1٤.235.708 دينار.

- تت�شمن الأرباح املدورة مبلغ 5.7٤3.006 دينار ر�شيد املوجودات ال�رضيبية املوؤجلة وبناء على تعليمات البنك امل�كزي الأردين يحظ� الت�رضف بها.- ل ميكن الت�رضف مببلغ )9.005.36٤( دينار وميثل ال��شيد ال�شالب للموجودات بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ال�شامل الآخ� وفقا لتعليمات البنك

امل�كزي الأردين وهيئة الأوراق املالية. - بلغ ال�بح القابل للتوزيع ٤2.295.682 دينار كما يف 31 كانون الأول 2017.


67


بنك القاه�ة عمانقائمة التدفقات النقدية املوحدة لل�شنة املنتهية يف 31 كانون الأول 2017

2017اإي�شاحاتدينــــــــــــــار


التدفقات النقدية من عمليات الت�سغيل:٤1.895.20٤٤9.923.557ال�بح لل�رتة قبل ال�رضائب

تعديالت:139.176.0998.009.598و 12ا�شتهالكات واإط�اءات

93.792.5٤63.213.٤80خم�ش�� تدين الت�شهيالت الئتمانية املبا�رضة-)1.000.000()امل�شرتد من( خم�ش�� تدين موجودات م�شتملكة

183.028.3٤12.220.0٤9خم�ش�شات متنوعة 301.791.82٤2.62٤.780خ�شائ� تقييم املوجودات املالية يف القيمة العادلة من قائمة الدخل

)2.٤77(32٤.872خ�شائ� )اأرباح( بيع ممتلكات ومعدات )150.0٤٤()92.9٤2(32)اأرباح( بيع موجودات م�شتملكة

)3.067.895()3.633.763(تاأثري تغري اأ�شعار ال�رضف على النقد وما يف حكمه5٤.962.18162.771.0٤8التدفق النقدي من الأن�سطة الت�سغيلية قبل التغري يف املوجودات

)779.900()1.13٤.٤00(اأر�شدة مقيدة ال�شحب لدى البنوك امل�كزية39.656.916)20.951.835()الزيادة( النق�� يف الإيداعات لدى بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية

)275.٤78(1.755.5٤0النق�� )الزيادة( يف موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل)215.252.٤٤7()185.٤50.1٤7()الزيادة( يف الت�شهيالت الئتمانية املبا�رضة

9.625.280)9.690.5٤1()الزيادة( النق�� يف املوجودات الأخ�ى52.518.29112.٤18.180الزيادة يف ودائع بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية )التي تزيد ا�شتحقاقاتها عن ثالثة اأ�شه�(

)22.569.876(202.٤18.598الزيادة )النق��( يف ودائع العمالء)٤.987.793()30.209.130()النق��( يف التاأمينات النقدية

)2،628،985(12.820.٤81الزيادة )النق��( يف املطلوبات الأخ�ى)122.023.055(77.039.038�شايف التدفق النقدي من )امل�شتخدم يف( الأن�شطة الت�شغيلية قبل �رضيبة الدخل

)20.10٤.075()16.٤68.215(19�رضيبة الدخل املدفوعة)789.٤٤0()860.508(18خم�ش�شات متنوعة مدفوعة

)1٤2.916.570(59.710.315�سايف التدفق النقدي من )امل�ستخدم يف( الأن�سطة الت�سغيليةالتدفقات النقدية من عمليات ال�ستثمار:

)1.99٤.226()318.٤68()�رضاء( موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخ�6٤3.1057.886.088بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخ�

)197.807.183()127.78٤.750()�رضاء( موجودات مالية اأخ�ى بالكل�ة املط�اأة1٤7.530.8٤7201.712.532ا�شتحقاقات وبيع موجودات مالية اأخ�ى بالكل�ة املط�اأة

)17.100.220()٤.995.516()�رضاء( ممتلكات ومعدات7.62912.539بيع ممتلكات ومعدات - بال�شايف

)2.621.953()3.1٤9.982()�رضاء( موجودات غري ملمو�شة )9.912.٤23(11.932.865�سايف التدفق النقدي من )امل�ستخدم يف( الأن�سطة ال�ستثمارية

التدفقات النقدية من عمليات التمويل:٤٤.679.1٤653.٤89.623الزيادة يف الأموال املقرت�شة

)68.562.866()21.937.795(ت�شديد الأموال املقرت�شة)16.000.000()21.600.000(اأرباح موزعة على امل�شاهمني

)150.1٤6()20.085(م�شاريف زيادة راأ�� املال11.160.097 - اكتتاب غري امل�شيط�ين يف ال�رضكات التابعة

)20.063.292(1.121.266�شايف التدفق النقدي من )امل�شتخدم يف( الأن�شطة التمويلية 3.633.7633.067.895تاأثري تغري اأ�شعار ال�رضف على النقد وما يف حكمه

)169.82٤.390(76.398.209�سايف الزيادة )النق�س( يف النقد وما يف حكمه227.972.605397.796.995النقد وما يف حكمه يف بداية ال�سنة3630٤.370.81٤227.972.605النقد وما يف حكمه يف نهاية ال�سنة


68


بنك القاه�ة عماناإي�شاحات حول القوائم املالية املوحدة لل�شنة املنتهية31 كانون الأول 2017

1- معلومات عامةتاأ�ش�� بنك القاه�ة عمان خالل عام 1960 ومت ت�شجيله ك�رضكة م�شاهمة عامة اأردنية م�كزها ال�ئي�شي يف عمان – اململكة الأردنية الها�شمية مبوجب القانون

والأ�شول ال�شادرة عن وزارة العدلية ومت توفيق اأو�شاعه وفقا لقانون ال�رضكات رقم )12( ل�شنة 196٤.

يقوم البنك بتقدمي جميع الأعمال امل�رضفية واملالية املتعلقة بن�شاطه من خالل م�كزه ال�ئي�شي مبدينة عمان وف�وعه داخل اململكة وعددها 89 وخارجها يف فل�شطني وعددها 21 ويف البح�ين وعددها ف�ع واحد ومن خالل ال�رضكات التابعة له.

اإن اأ�شهم البنك مدرجة ويتم التداول بها يف �شوق عمان املايل.

مت اإق�ار القوائم املالية املوحدة من قبل جمل�� الإدارة بتاريخ 11 �سباط 2018 وهي خا�شعة ملوافقة الهيئة العامة للم�شاهمني.

2- اأهم ال�شيا�شات املحا�شبيةاأ�س�س اإعداد القوائم املالية

مت اإعداد القوائم املالية املوحدة للبنك وفقا للمعايري ال�شادرة عن جمل�� معايري املحا�شبة الدولية والت��شريات ال�شادرة عن جلنة ت��شريات التقاري� املالية الدولية املنبثقة عن جمل�� معايري املحا�شبة الدولية ووفقا للقوانني املحلية النافذة والتعليمات النافذة يف البلدان التي يعمل بها البنك وتعليمات البنك

امل�كزي الأردين.

مت اإعداد القوائم املالية املوحدة وفقا ملبداأ التكل�ة التاريخية با�شتثناء املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل واملوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل وامل�شتقات املالية التي تظه� بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم املالية املوحدة، كما تظه� بالقيمة العادلة املوجودات واملطلوبات

املالية التي مت التحوط ملخاطر التغري يف قيمتها العادلة.

اإن الدينار الأردين هو عملة اإظهار القوائم املالية املوحدة والذي ميثل العملة الوظي�ية للبنك.

اأ�س�س توحيد القوائم املالية املوحدة

تت�شمن القوائم املالية املوحدة القوائم املالية للبنك وال�رضكات التابعة له واخلا�شعة ل�شيط�ته وتتحقق ال�شيط�ة عندما يكون للبنك القدرة على احلكم يف ال�شيا�شات املالية والت�شغيلية لل�رضكات التابعة وذلك للح�شول على منافع من اأن�شطتها، ويتم ا�شتبعاد املعامالت والأر�شدة والإي�ادات وامل�رضوفات فيما

بني البنك وال�رضكات التابعة.

يتم اإعداد القوائم املالية لل�رضكات التابعة لن�� ال�رتة املالية للبنك با�شتخدام ن�� ال�شيا�شات املحا�شبية املتبعة يف البنك، اإذا كانت ال�رضكات التابعة ال�شيا�شات التابعة لتتطابق مع املالية لل�رضكات القوائم الالزمة على التعديالت اإج�اء البنك فيتم املتبعة يف تتبع �شيا�شات حما�شبية تختلف عن تلك

املحا�شبية املتبعة يف البنك.

69


ال�رضكات التابعة التي ي�شيط� عليها البنك كما يف 31 كانون الأول 2017

راأ�� املال املدفوع ا�شم ال�رضكة)دينــــار(

ن�شبة امللكية %

طبيعة عمل تاريخ التملكمكان عملهاال�رضكة

5.000.000100ال�رضكة الوطنية للخدمات املاليةو�شاطة مالية واإدارة

ا�شتثمارات1992الأردن

1995فل�شطنيو�شاطة مالية1.600.000100ال�رضكة الوطنية لالأوراق املالية2013الأردنتاأجري متويلي5.000.000100�رضكة متلك للتاأجري التمويلي

2016فل�شطنيبنك اإ�شالمي53.175.00079م�رضف ال�ش�ا

2016فل�شطنيا�شثتمارات 70.900100�رضكة ثمار للخدمات ال�شتثمارية *

اإن اأهم املعلومات املالية لل�رضكات التابعة كما يف 31 كانون الأول 2017 هي كما يلي

ال�رضكة الوطنية لالأوراق املالية ال�رضكة الوطنية للخدمات املالية ) اأوراق (ا�شم ال�رضكة

31 كانون الأول31 كانون الأول

2017دينار

2016دينار

2017دينار

2016دينار

20.313.87117.10٤.9032.201.69٤2.255.317جمموع املوجودات

8.550.25٤6.35٤.200658.٤075٤8.230جمموع املطلوبات

11.763.61710.750.7031.5٤3.2871،707،087�شايف املوجودات

لل�شنة املنتهية يف 31 كانون الأوللل�شنة املنتهية يف 31 كانون الأول

2017دينار

2016دينار

2017دينار

2016دينار

1.883.0033.393.08915٤.88317٤.890جمموع الإي�ادات

677.6251.007.010318.683327.802جمموع امل�رضوفات

م�رضف ال�ش�ا �رضكة متلك للتاأجري التمويلي

31 كانون الأول31 كانون الأول

2017دينار

2016دينار

2017دينار

2016دينار

28.550.85٤16.352.٤8990.٤55.08161.710.290جمموع املوجودات

22.917.92٤1٤.998.1٤0٤0.571.63210.070.127جمموع املطلوبات

5.632.9301.35٤.3٤9٤9.883.٤٤951.6٤0.163�شايف املوجودات

لل�شنة املنتهية يف 31 كانون الأوللل�شنة املنتهية يف 31 كانون الأول

2017دينار

2016دينار

2017دينار

2016دينار

1.389.888819.9251.636.98159،216جمموع الإي�ادات

996.906382.٤263.393.6951.59٤.053جمموع امل�رضوفات

70


* اإن �رضكة ثمار للخدمات ال�شتثمارية مملوكة بالكامل من قبل ال�رضكة التابعة ال�رضكة الوطنية لالأوراق املالية.يتم توحيد نتائج عمليات ال�رضكات التابعة يف قائمة الدخل املوحدة من تاريخ متلكها وهو التاريخ الذي يج�ي فيه فعليا انتقال �شيط�ة البنك على ال�رضكات التابعة، ويتم توحيد نتائج عمليات ال�رضكات التابعة التي مت التخل�� منها يف قائمة الدخل املوحدة حتى تاريخ التخل�� منها وهو التاريخ الذي ي�قد البنك

فيه ال�شيط�ة على ال�رضكات التابعة.

متثل حقوق غري امل�شيط�ين ذلك اجلزء غري اململوك من قبل البنك يف حقوق امللكية يف ال�رضكة التابعة.

معلومات القطاعاتاأو خدمات خا�شعة ملخاط� وعوائد تختلف عن تلك املتعلقة - قطاع الأعمال ميثل جمموعة من املوجودات والعمليات التي ت�شرتك معا يف تقدمي منتجات

بقطاعات اأعمال اأخ�ى والتي يتم قيا�شها وفقا للتقاري� التي يتم ا�شتعمالها من قبل املدراء التن�يذيني و�شانعو الق�ار ال�ئي�شيني لدى البنك.

- القطاع اجلغ�ايف ي�تبط يف تقدمي منتجات اأو خدمات يف بيئة اقت�شادية حمددة خا�شعة ملخاط� وعوائد تختلف عن تلك املتعلقة بقطاعات تعمل يف بيئات اقت�شادية اأخ�ى.

موجودات مالية بالتكلفة املطفاأة- متثل هذه املوجودات املالية التي تهدف اإدارة البنك وفقا لنموذج اأعمالها الحت�اظ بها لتح�شيل التدفقات النقدية التعاقدية والتي تتمثل بالدفعات من

اأ�شل الدين وال�ائدة على ر�شيد الدين القائم.

اإليها م�شاريف القتناء، وتط�اأ العالوة/ اخل�شم با�شتخدام ط�يقة ال�ائدة ال�عالـة، قيدا على - يتـم اإثبات هذه املوجودات عند ال�رضاء بالكل�ة م�شافا اأو حل�شاب ال�ائــدة، وتنزيل اأية خم�ش�شات ناجتة عن التدين يف قيمتها يوؤدي اإلى عدم اإمكانية ا�شرتداد الأ�شل اأو جزء منــه، ويتم قيد اأي تدين يف قيمتها

يف قائمة الدخل.

ب�شع� املخ�شومة املتوقعة النقدية للتدفقات احلالية والقيمة ال�شجالت يف املثبتة القيمة بني ال��ق املوجودات هذه قيمة يف التدين مبلغ ميثل -ال�علي. ال�ائدة

- ال يجوز اإعادة ت�سنيف اأية موجودات مالية من/ اإلى هذا البند اإال يف احلاالت املحددة يف معايري التقارير املالية الدولية )ويف حال بيع اأي من هذه املوجودات قبل تاريخ ا�شتحقاقها يتم قيد نتيجة البيع �شمن قائمة الدخل يف بند م�شتقل والإف�شاح عن ذلك وفقا ملتطلبات معايري التقاري� املالية الدولية باخل�شو��(.

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل- متثل هذه املوجودات ال�شتثمارات يف اأ�شهم و�شندات ال�رضكات لأغ�ا�� املتاج�ة، واإن الهدف من الحت�اظ بها هو توليد الأرباح من تقلبات الأ�شعار ال�شوقية

ق�شرية الأجل اأو هام�� اأرباح املتاج�ة.

- يتم اإثبات هذه املوجودات بالقيمة العادلة عند ال�رضاء )تقيد م�شاريف القتناء على قائمة الدخل عند ال�رضاء( ويعاد تقييمها لحقا بالقيمة العادلة، ويظه� التغري يف القيمة العادلة يف قائمة الدخل مبا فيها التغري يف القيمة العادلة الناجت عن ف�وقات حتويل بنود املوجودات غري النقدية بالعمالت الأجنبية، ويف حال بيع

هذه املوجودات اأو جزء منها يتم اأخذ الأرباح اأو اخل�شائ� الناجتة عن ذلك يف قائمة الدخل.

- يتم ت�شجيل الأرباح املوزعة اأو ال�وائد املتحققة يف قائمة الدخل.- ل يجوز اإعادة ت�شنيف اأي موجودات مالية من/ اإلى هذا البند اإل يف احلالت املحددة يف معيار التقاري� املالية الدويل رقم )9(.

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ال�سامل الآخر - متثل هذه املوجودات ال�شتثمارات يف اأدوات امللكية بغ�� الحت�اظ بها على املدى الطويل.

بالقيمة العادلـة، ويظه� التغري يف القيمة اإليها م�شاريف القتناء ويعاد تقييمها لحقا اإثبات هذه املوجودات عند ال�رضاء بالقيمة العادلة م�شافا - يتم العادلة يف قائمة الدخل ال�شامل و�شمن حقوق امللكية مبا فيه التغري يف القيمة العادلة الناجت عن ف�وقات حتويل بنود املوجودات غري النقدية بالعمالت الأجنبية، ويف حال بيع هذه املوجودات اأو جزء منها يتم ت�شجيل الأرباح اأو اخل�شائ� الناجتة عن ذلك يف قائمة الدخل ال�شامل و�شمن حقوق امللكية ويتم حتويل ر�شيد

احتياطي تقييم املوجودات املباعة مبا�رضة اإلى الأرباح واخل�شائ� املدورة ولي�� من خالل قائمة الدخل.

- ل تخ�شع هذه املوجودات لختبار خ�شائ� التدين.

- يتم ت�شجيل الأرباح املوزعة يف قائمة الدخل يف بند م�شتقل.

- ل يجوز اإعادة ت�شنيف اأي موجودات مالية من/ اإلى هذا البند اإل يف احلالت املحددة يف معيار التقاري� املالية الدويل رقم )9(.

71


القيمة العادلـةاإن اأ�شعار الإغالق )�رضاء موجودات/ بيع مطلوبات( بتاريخ القوائم املالية يف اأ�شواق ن�شطة متثل القيمة العادلة لالأدوات وامل�شتقات املالية التي لها اأ�شعار �شوقية.

يف حال عدم توفر اأ�سعار معلنة اأو عدم وجود تداأول ن�سط لبع�ص االأدوات وامل�ستقات املالية اأو عدم ن�ساط ال�سوق يتم تقدير قيمتها العادلة بعدة طرق منها:

- مقارنتها بالقيمة ال�شوقية احلالية لأداة مالية م�شابهة لها اإلى حد كبري.

- حتليل التدفقات النقدية امل�شتقبلية وخ�شم التدفقات النقدية املتوقعة بن�شبة م�شتخدمة يف اأداة مالية م�شابهة لها.

- مناذج ت�شعري اخليارات.

تهدف ط�ق التقييم اإلى احل�شول على قيمة عادلة تعك�� توقعات ال�شوق وتاأخذ بالعتبار العوامل ال�شوقية واأية خماط� اأو منافع متوقعة عند تقدي� قيمة الأدوات املالية، ويف حال وجود اأدوات مالية يتعذر قيا�� قيمتها العادلة ب�شكل يعتمد عليه يتم اإظهارها بالتكل�ة بعد تنزيل اأي تدين يف قيمتها.

يتم تقييم املوجودات واملطلوبات املالية طويلة الأمد والتي ل ي�شتحق عليها فوائد مبوجب خ�شم التدفقات النقدية ومبوجب �شع� ال�ائدة ال�عالة. ويتم اإط�اء اخل�شم العالوة �شمن اإي�ادات ال�وائد املقبو�شة/ املدفوعة يف قائمة الدخل.

التدين يف قيمة املوجودات املاليةيقوم البنك مب�اجعة القيم املثبتة يف ال�شجالت للموجودات املالية يف تاريخ قائمة امل�كز املايل لتحديد فيما اإذا كانت هنالك موؤ�رضات تدل على تدين يف قيمتها

اإف�اديا اأو على �شكل جمموعة، ويف حالة وجود مثل هذه املوؤ�رضات فاإنه يتم تقدي� القيمة القابلة لال�شرتداد من اأجل حتديد خ�شارة التدين.

يتم حتديد مبلغ التدين كما يلي:

- تدين قيمة املوجودات املالية التي تظه� بالتكل�ة املط�اأة: ميثل ال��ق بني القيمة املثبتة يف ال�شجالت والقيمة احلالية للتدفقات النقدية املتوقعة خم�شومة ب�شع� ال�ائدة ال�علي الأ�شلي.

يتم ت�شجيل التدين يف القيمة يف قائمة الدخل كما يتم ت�شجيل اأي وف� يف ال�رتة الالحقة نتيجة التدين ال�شابق يف املوجودات املالية لأدوات الدين يف قائمة الدخل.

الت�سهيالت الئتمانية املبا�رشة- الت�شهيالت الئتمانية املبا�رضة هي موجودات مالية لها دفعات ثابتة اأو معدلة منحها البنك يف الأ�شا�� اأو اأج�ى اقتناوؤها ولي�� لها اأ�شعار �شوقية يف اأ�شواق ن�شطة.

- تظه� الت�شهيالت الئتمانية املبا�رضة بالكل�ة املط�اأة مط�وحا منها خم�ش�� تدين الت�شهيالت الئتمانية املبا�رضة وال�وائد والعمولت املعلقة.

- يتم تكوين خم�ش�� تدين للت�شهيالت الئتمانية املبا�رضة اإذا تبني عدم اإمكانية حت�شيل املبالغ امل�شتحقة للبنك وعندما يتوف� دليل مو�شوعي على اأن حدثا اأث� �شلبا على التدفقات النقدية امل�شتقبلية للت�شهيالت الئتمانية املبا�رضة وعندما ميكن تقدي� هذا التدين ومبوجب تعليمات البنك امل�كزي الأردين ما قد

وتعليمات البنوك امل�كزية التي تعمل من خاللها ف�وع البنك ويتم قيد قيمة املخ�ش�� يف قائمة الدخل.

- يتم تعليق ال�وائد والعمولت على الت�شهيالت الئتمانية املبا�رضة غري العاملة املمنوحة للعمالء وفقا لتعليمات البنك امل�كزي الأردين اأو وفقا لتعليمات ال�شلطات ال�قابية التي يف الدول التي يتواجد للبنك فيها ف�وع اأيهما اأ�شد.

- يتم �شطب الت�شهيالت الئتمانية املعد لها خم�ش�شات يف حال عدم جدوى الإج�اءات املتخذة لتح�شيلها بتنزيلها من املخ�ش�� ويتم حتويل اأي فائ�� يف املخ�ش�� الإجمايل اإلى قائمة الدخل، وي�شاف املح�شل من الديون ال�شابق �شطبها اإلى الإي�ادات الأخ�ى.

- يتم اإدراج الت�شهيالت الئتمانية وال�وائد املعلقة اخلا�شة بها واملغطاة مبخ�ش�شات بالكامل خارج قائمة امل�كز املايل، وذلك وفقا لق�ارات جمل�� الإدارة بذلك اخل�شو��.

72


املمتلكات واملعداتتظه� املمتلكات واملعدات بالتكل�ة بعد تنزيل ال�شتهالك املرتاكم واأي تدين يف قيمتها، ويتم ا�شتهالك املمتلكات واملعدات )با�شتثناء الأرا�شي( عندما تكون

جاهزة لال�شتخدام بط�يقة الق�شط الثابت على مدى العم� الإنتاجي املتوقع لها با�شتخدام الن�شب ال�شنوية التالية:

%2مباين

9-15معدات واأجهزة واأثاث15و�شائط نقل

20اأجهزة احلا�شب الآيل

- عندما يقل املبلغ املمكن ا�شرتداده من اأي من املمتلكات واملعدات عن �شايف قيمتها الدفرتية فاإنه يتم تخ�ي�� قيمتها اإلى القيمة املمكن ا�شرتدادها وت�شجل قيمة التدين يف قائمة الدخل.

- يتم م�اجعة العم� الإنتاجي للممتلكات واملعدات يف نهاية كل عام، فاإذا كانت توقعات العم� الإنتاجي تختلف عن التقدي�ات املعدة �شابقا يتم ت�شجيل التغري يف التقدي� لل�شنوات الالحقة باعتباره تغري يف التقدي�ات.

- يتم ا�شتبعاد املمتلكات واملعدات عند التخل�� منها اأو عندما ل يعود اأي منافع م�شتقبلية متوقعة من ا�شتخدامها.

املخ�س�ساتيتم العرتاف باملخ�ش�شات عندما يكون على البنك التزامات يف تاريخ قائمة امل�كز املايل نا�شئة عن اأحداث �شابقة واأن ت�شديد اللتزامات حمتمل وميكن قيا��

قيمتها ب�شكل يعتمد عليه.

خم�س�س تعوي�س نهاية اخلدمة للموظفني- يتم احت�شاب خم�ش�� تعوي�� نهاية اخلدمة بواقع �شه� عن كل �شنة خدمة للموظ�ني غري امل�شمولني باأحكام قانون ال�شمان الجتماعي.

- يتم قيد التعوي�شات املدفوعة للموظ�ني الذين يرتكون اخلدمة على ح�شاب خم�ش�� تعوي�� نهاية اخلدمة عند دفعها، ويتم قيد املخ�ش�� لاللتزامات املرتتبة على البنك لقاء تعوي�� نهاية اخلدمة للموظ�ني يف قائمة الدخل.

�رشيبة الدخل- متثل م�شاريف ال�رضائب مبالغ ال�رضائب امل�شتحقة وال�رضائب املوؤجلة.

- حت�شب م�شاريف ال�رضائب امل�شتحقة على اأ�شا�� الأرباح اخلا�شعة لل�رضيبة، وتختلف الأرباح اخلا�شعة لل�رضيبة عن الأرباح املعلنة يف القوائم املالية لأن الأرباح املعلنة ت�شمل اي�ادات غري خا�شعة لل�رضيبة اأو م�شاريف غري قابلة للتنزيل يف ال�شنة املالية وامنا يف �شنوات لحقة اأو اخل�شائ� املرتاكمة املقبولة �رضيبيا

اأو بنود لي�شت خا�شعة اأو مقبولة التنزيل لأغ�ا�� رضيبية.

- حت�شب ال�رضائب مبوجب الن�شب ال�رضيبية املق�رة مبوجب القوانني والأنظمة والتعليمات يف البلدان التي يعمل فيها البنك.

- اإن ال�رضائب املوؤجلة هي ال�رضائب املتوقع دفعها اأو ا�شرتدادها نتيجة ال��وقات الزمنية املوؤقتة بني قيمة املوجودات اأو املطلوبات يف القوائم املالية والقيمة التي يتم احت�شاب ال�بح ال�رضيبي على اأ�شا�شها. يتم احت�شاب ال�رضائب املوؤجلة با�شتخدام ط�يقة اللتزام بقائمة امل�كز املايل وحتت�شب ال�رضائب املوؤجلة وفقا

للن�شب ال�رضيبية التي يتوقع تطبيقها عند ت�شوية اللتزام ال�رضيبي اأو حتقيق املوجودات ال�رضيبية املوؤجلة.

تلك من ال�شت�ادة اإمكانية عدم توقع حالة يف تخ�ي�شها ويتم املالية القوائم تاريخ يف املوؤجلة ال�رضيبية واملطلوبات املوجودات ر�شيد م�اجعة يتم -املوجودات ال�رضيبية جزئيا اأو كليا.

- يقوم البنك باحت�شاب ال�رضيبة املوؤجلة وفقا ملتطلبات معيار املحا�شبة الدويل رقم )12(.

ح�سابات مدارة ل�سالح العمالءمتثل احل�شابات التي يدي�ها البنك نيابة عن العمالء وعلى م�شوؤوليتهم اخلا�شة ول تعترب من موجودات البنك، ويتم اإعداد خم�ش�� مقابل انخ�ا�� قيمة

املحافظ م�شمونة راأ�� املال املدارة ل�شالح العمالء عن راأ�شمالها.يتم اإظهار ر�شوم وعمولت اإدارة تلك احل�شابات يف قائمة الدخل.

التقـا�سيتم اإج�اء تقا�� بني املوجودات املالية واملطلوبات املالية واإظهار املبلغ ال�شايف يف قائمة امل�كز املايل فقط عندما تتوف� احلقوق القانونية امللزمة وكذلك عندما

يتم ت�شديدها على اأ�شا�� التقا�� اأو يكون حتقق املوجودات وت�شديد املطلوبات يف ن�� الوقت.

73


امل�ستقات املالية وحما�سبة التحوطم�ستقات مالية للتحوط:

الغرا�ص حما�سبة التحوط تظهر امل�ستقات املالية بالقيمة العادلة، ويتم ت�سنيف التحوط كما يلي:

- التحوط للقيمة العادلة: هو التحوط ملخاطر التغري يف القيمة العادلة ملوجودات ومطلوبات البنك.يف حال انطباق �رشوط حتوط القيمة العادلة الفعال، يتم ت�سجيل االأرباح واخل�سائر الناجتة عن تقييم اداة التحوط بالقيمة العادلة وعن التغري يف القيمة العادلة

للموجودات اأو املطلوبات املتحوط لها يف قائمة الدخل.

يف حال انطباق �رشوط حتوط املحفظة الفعال يتم ت�سجيل اأية اأرباح اأو خ�سائر ناجتة عن اإعادة تقييم اأداة التحوط بالقيمة العادلة وكذلك التغري يف القيمة العادلة ملح�ظة املوجودات اأو املطلوبات يف قائمة الدخل يف ن�� ال�رتة.

- التحوط للتدفقات النقدية: هو التحوط ملخاطر تغريات التدفقات النقدية ملوجودات ومطلوبات البنك احلالية واملتوقعة.يف حال انطباق �رشوط حتوط التدفقات النقدية الفعال، يتم ت�سجيل االأرباح اأو اخل�سائر الأداة التحوط �سمن حقوق امللكية ويتم حتويله لبيان الدخل يف الفرتة

التي يوؤثر بها اإجراء التحوط على قائمة الدخل.

- التحوط ل�سايف اال�ستثمار يف وحدات اأجنبية:يف حال انطباق �رشوط التحوط ل�سايف اال�ستثمار يف وحدات اأجنبية، يتم قيا�ص القيمة العادلة الأداة التحوط ل�سايف املوجودات املتحوط لها، ويف حال كون العالقة فعالة يعرتف باجلزء الفعال من االأرباح اأو اخل�سائر الأداة التحوط �سمن حقوق امللكية ويعرتف باجلزء غري الفعال �سمن بيان الدخل، ويتم ت�سجيل اجلزء

ال�عال يف قائمة الدخل عند بيع ال�شتثمار يف الوحدة الأجنبية امل�شتثم� بها.- التحوطات التي ال ينطبق عليها �رشوط التحوط الفعال، يتم ت�سجيل االأرباح اأو اخل�سائر الناجتة عن التغري يف القيمة العادلة الأداة التحوط يف بيان الدخل يف

ن�� ال�رتة.

م�ستقات مالية للمتاجرةعقود امل�شتقبلية، ال�ائدة عقود الآجلة، الأجنبية العمالت عقود )مثل املتاج�ة لأغ�ا�� بها املحت�ظ املالية الأدوات مل�شتقات العادلة القيمة اإثبات يتم املقاي�شة، حقوق خيارات اأ�شعار العمالت الأجنبية( يف قائمة امل�كز املايل، وحتدد القيمة العادلة وفقا لأ�شعار ال�شوق ال�شائدة، ويف حال عدم توف�ها تذك� ط�يقة

التقييم، ويتم ت�شجيل مبلغ التغريات يف القيمة العادلة يف قائمة الدخل.

عقود اإعادة ال�رشاء اأو البيع- ي�شتم� العرتاف يف البيانات املالية باملوجودات املباعة والتي مت التعهد املتزامن باإعادة �رضائها يف تاريخ م�شتقبلي وتظه� �شمن بند املوجودات املالية

امل�هونة، وذلك ل�شتم�ار �شيط�ة البنك على تلك املوجودات ولأن اأية خماط� اأو منافع توؤول للبنك حال حدوثها، وي�شتم� تقييمها وفقا لل�شيا�شات املحا�شبية املتبعة. تدرج املبالغ املقابلة للمبالغ امل�شتلمة لهذه العقود �شمن املطلوبات يف بند الأموال املقرت�شة، ويتم العرتاف بال��ق بني �شع� البيع

و�شع� اإعادة ال�رضاء كم�رضوف فوائد ي�شتحق على مدى فرتة العقد با�شتخدام ط�يقة ال�ائدة ال�علية.

- اأما املوجودات امل�شرتاه مع التعهد املتزامن باإعادة بيعها يف تاريخ م�شتقبلي حمدد فال يتم العرتاف بها يف البيانات املالية، وذلك لعدم توف� ال�شيط�ة على تلك املوجودات ولأن اأية خماط� اأو منافع ل توؤول للبنك حال حدوثها. وتدرج املبالغ املدفوعة املتعلقة بهذه العقود �شمن الودائع لدى البنوك واملوؤ�ش�شات امل�رضفية اإعادة البيع كاإي�ادات فوائد ت�شتحق على مدى فرتة العقد اأو �شمن الت�شهيالت الئتمانية ح�شب احلال، ويتم معاجلة ال��ق بني �شع� ال�رضاء و�شع� الأخ�ى

با�شتخدام ط�يقة ال�ائدة ال�علية.

املوجودات املالية املرهونة وهي تلك املوجودات املالية امل�هونة ل�شالح اأط�اف اأخ�ى ك�شمانات ل�رتة تعاقدية حمدودة، ول ميكن الت�رضف بها دون موافقة الط�فني وت�شمل املوجودات

املت�شمنة يف عقود اإدارة ال�رضاء. ي�شتم� تقييم هذه املوجودات وفق ال�شيا�شات املحا�شبية املتبعة لتقييم كل منها ح�شب ت�شني�ه الأ�شلي.

حتقق الإيرادات والعرتاف بامل�ساريف- يتم حتقق اإي�ادات ال�وائد با�شتخدام ط�يقة ال�ائدة ال�علية با�شتثناء فوائد وعمولت الت�شهيالت الئتمانية غري العاملة التي ل يتم العرتاف بها كاإي�ادات

ويتم ت�شجيلها يف ح�شاب ال�وائد والعمولت املعلقة.

- يتم العرتاف بامل�شاريف على اأ�شا�� مبداأ ال�شتحقاق.- يتم ت�شجيل العمولت كاإي�ادات عند تقدمي اخلدمات املتعلقة بها، ويتم العرتاف باأرباح اأ�شهم ال�رضكات عند حتققها )اإق�ارها من الهيئة العامة للم�شاهمني(.

7٤


تاريخ العرتاف باملوجودات املاليةيتم العرتاف ب�رضاء وبيع املوجودات املالية يف تاريخ املتاج�ة )تاريخ التزام البنك ببيع اأو �رضاء املوجودات املالية(.

املوجودات التي اآلت ملكيتها للبنك وفاء لديون م�ستحقةتظه� املوجودات التي اآلت ملكيتها للبنك يف قائمة امل�كز املايل �شمن بند "موجودات اأخ�ى" وذلك بالقيمة التي اآلت بها للبنك اأو القيمة العادلة اأيهما اأقل،

ويعاد تقييمها يف تاريخ القوائم املالية بالقيمة العادلة ب�شكل اإف�ادي، ويتم ت�شجيل اأي تدين يف قيمتها كخ�شارة يف قائمة الدخل ول يتم ت�شجيل الزيادة كاإي�اد. يتم ت�شجيل الزيادة الالحقة يف قائمة الدخل اإلى احلد الذي ل يتجاوز قيمة التدين الذي مت ت�شجيله �شابقا.

يتم احت�شاب خم�ش�� لقاء العقارات امل�شتملكة لقاء ديون والتي م�شى على ا�شتمالكها فرتة تزيد عن ٤ �شنوات وفقا لتعميم البنك امل�كزي الأردين رقم ٤076/1/10 تاريخ 27 اأذار 201٤. يف �شوء دخول املعيار الدويل للتقاري� املالية رقم IFRS( 9( وما قد يرتتب على ذلك من اأث� مبا�رض على القوائم املالية املوحدة للبنك فقد تق�ر وقف العمل مب�شمون التعميم امل�شار اإليه اأعاله ل�شنة 2018 فقط على اأن يتم ا�شتكمال بناء املخ�ش�شات املطلوبة مقابل العقارات اعتبارا

من العام 2019 وفقا لتعميم البنك امل�كزي الأردين رقم 16607/1/10 تاريخ 17 كانون الأول 2017.

املوجودات غري امللمو�سة- املوجودات غري امللمو�شة التي يتم احل�شول عليها من خالل الندماج تقيد بالقيمة العادلة يف تاريخ احل�شول عليها. اأما املوجودات غري امللمو�شة التي يتم

احل�شول عليها من خالل ط�يقة اأخ�ى غري الندماج فيتم ت�شجيلها بالتكل�ة.

- يتم ت�شنيف املوجودات غري امللمو�شة على اأ�شا�� تقدي� عم�ها الزمني ل�رتة حمددة اأو ل�رتة غري حمددة. ويتم اإط�اء املوجودات غري امللمو�شة التي لها عم� زمني حمدد خالل هذا العم� ويتم قيد الإط�اء يف قائمة الدخل. اأما املوجودات غري امللمو�شة التي عم�ها الزمني غري حمدد فيتم م�اجعة التدين يف قيمتها يف

تاريخ القوائم املالية ويتم ت�شجيل اأي تدين يف قيمتها يف قائمة الدخل.

- ل يتم ر�شملة املوجودات غري امللمو�شة الناجتة عن اأعمال البنك ويتم ت�شجيلها يف قائمة الدخل يف ن�� ال�رتة.

- يتم م�اجعة اأية موؤ�رضات على تدين قيمة املوجودات غري امللمو�شة يف تاريخ القوائم املالية. كذلك يتم م�اجعة تقدي� العم� الزمني لتلك املوجودات ويتم اإج�اء اأية تعديالت على ال�رتات الالحقة.

اإط�اء تلك املوجودات الزمني لكل بند حيث يتم البنك بتقدي� العم� اإدارة اأنظمة حا�شوب وب�امج احلا�شب الآيل وتقوم - ت�شمل املوجودات غري امللمو�شه بط�يقة الق�شط الثابت بن�شبة %20.

العمالت الأجنبية- يتم ت�شجيل املعامالت التي تتم بالعمالت الأجنبية خالل ال�شنة باأ�شعار ال�رضف ال�شائدة يف تاريخ اإج�اء املعامالت.

- يتم حتويل اأر�شدة املوجودات املالية واملطلوبات املالية باأ�شعار العمالت الأجنبية الو�شطية ال�شائدة يف تاريخ قائمة امل�كز املايل واملعلنة من البنك امل�كزي الأردين. - يتم حتويل املوجودات غري املالية واملطلوبات غري املالية بالعمالت الأجنبية والظاه�ة بالقيمة العادلة يف تاريخ حتديد قيمتها العادلة.

- يتم ت�شجيل الأرباح واخل�شائ� الناجتة عن حتويل العمالت الأجنبية يف قائمة الدخل.- يتم ت�شجيل ف�وقات التحويل لبنود املوجودات واملطلوبات بالعمالت الأجنبية غري النقدية )مثل الأ�شهم( كجزء من التغري يف القيمة العادلة.

- عند توحيد القوائم املالية يتم ت�جمة موجودات ومطلوبات ال��وع وال�رضكات التابعة يف اخلارج من العملة ال�ئي�شية )الأ�شا�شية( اإلى عملة التق�ي� وفقا اأما بنود الإي�ادات وامل�رضوفات فيتم ت�جمتها على اأ�شا�� معدل لالأ�شعار الو�شطية للعمالت يف تاريخ قائمة امل�كز املايل واملعلنة من البنك امل�كزي الأردين. ال�شع� خالل ال�شنة وتظه� ف�وقات العملة الناجمة يف بند م�شتقل يف قائمة الدخل ال�شامل �شمن حقوق امللكية. ويف حال بيع اإحدى هذه ال�رضكات اأو ال��وع

فيتم قيد مبلغ ف�وقات ت�جمة العمالت الأجنبية املتعلق بها �شمن الإي�ادات/ امل�شاريف يف قائمة الدخل.

النقد وما يف حكمههو النقد والأر�شدة النقدية التي ت�شتحق خالل مدة ثالثة اأ�شه�، وتت�شمن: النقد والأر�شدة لدى بنوك م�كزية والأر�شدة لدى البنوك واملوؤ�ش�شات امل�رضفية،

وتنزل ودائع البنوك واملوؤ�ش�شات امل�رضفية التي ت�شتحق خالل مدة ثالثة اأ�شه� والأر�شدة املقيدة ال�شحب.

75


3 - ا�شتخدام التقدي�اتاإن اإعداد القوائم املالية وتطبيق ال�شيا�شات املحا�شبية يتطلب من اإدارة البنك القيام بتقدي�ات واجتهادات توؤث� يف مبالغ املوجودات واملطلوبات املالية والإف�شاح عن اللتزامات املحتملة. كما اأن هذه التقدي�ات والجتهادات توؤث� يف الإي�ادات وامل�شاريف واملخ�ش�شات وكذلك يف التغريات يف القيمة العادلة التي تظه� �شمن التقدي�ات اإن واأوقاتها. امل�شتقبلية النقدية التدفقات اأحكام واجتهادات هامة لتقدي� مبالغ اإ�شدار البنك اإدارة امللكية. وب�شكل خا�� يتطلب من حقوق املذكورة املبنية بال�رضورة على ف��شيات وعوامل متعددة لها درجات مت�اوتة من التقدي� وعدم التيقن واأن النتائج ال�علية قد تختلف عن التقدي�ات وذلك

نتيجة التغريات الناجمة عن اأو�شاع وظ�وف تلك التقدي�ات يف امل�شتقبل.

يف اعتقاد اإدارة البنك باأن تقدي�اتها �شمن القوائم املالية معقولة وم��شلة على النحو التايل:الواجب تكوينه مبوجب املخ�ش�� لتقدي� البنك اإدارة وف��شيات معتمدة من قبل اأ�ش�� على اعتمادا الئتمانية الت�شهيالت لقاء يتم تكوين خم�ش�� -متطلبات املعايري الدولية للتقاري� املالية ويتم مقارنة نتائج هذه الأ�ش�� وال��شيات مع املخ�ش�� الواجب تكوينه مبوجب تعليمات البنوك امل�كزية التي

تعمل من خاللها ف�وع البنك ويتم اعتماد النتائج الأكثـ� ت�شـددا مبـا يتوافق مع املعايري الدولية للتقاري� املالية.- يتم اإثبات خ�شارة تدين قيمة العقارات امل�شتملكة اعتمادا على تقييمات عقارية حديثة ومعتمدة من قبل مقدرين معتمدين لغايات اإثبات خ�شارة التدين ويعاد النظ� يف ذلك التدين ب�شكل دوري. كما مت اعتبارا من بداية العام 2015 احت�شاب خم�ش�� تدريجي لقيمة العقارات امل�شتملكة لقاء ديون والتي م�شى على ا�شتهالكها فرتة تزيد عن ٤ �شنوات ا�شتنادا لتعميم البنك امل�كزي الأردين رقم ٤076/1/10 تاريخ 27 اآذار 201٤. يف �شوء دخول املعيار الدويل للتقاري� املالية رقم IFRS( 9( وما قد يرتتب على ذلك من اأث� مبا�رض على القوائم املالية املوحدة للبنك فقد تق�ر وقف العمل مب�شمون التعميم امل�شار اإليه اأعاله ل�شنة 2018 فقط على اأن يتم ا�شتكمال بناء املخ�ش�شات املطلوبة مقابل العقارات اعتبارا من العام 2019 وفقا لتعميم البنك امل�كزي الأردين رقم 16607/1/10 تاريخ

17 كانون الأول 2017.- تقوم الإدارة باإعادة تقدي� الأعمار الإنتاجية لالأ�شول امللمو�شة وغري امللمو�شة ب�شكل دوري لغايات احت�شاب ال�شتهالكات والإط�اءات ال�شنوية اعتمادا على

احلالة العامة لتلك الأ�شول وتقدي�ات الأعمار الإنتاجية املتوقعة فـي امل�شتقبل، ويتـم اأخـذ خ�شـارة التـدنــي يف قائمة الدخل املوحد.- تقوم الإدارة مب�اجعة دورية للموجودات املالية والتي تظه� بالكل�ة لتقدي� اأي تدين يف قيمتها ويتم اأخذ هذا التدين يف قائمة الدخل املوحد.

- يتم تكوين خم�ش�� لقاء الق�شايا املقامة �شد البنك )اإذا وجدت احلاجة لذلك( اعتمادا على درا�شة قانونية معدة من قبل م�شت�شاري البنك القانونيني والتي مبوجبها يتم حتديد املخاط� املحتمـل حدوثها يف امل�شتقبل، ويعاد النظ� يف تلك الدرا�شات ب�شكـل دوري.

- يتم تكوين خم�ش�� ل�رضيبة الدخل عن اأرباح ال�رتة احلالية، والتقدي�ات ال�رضيبية امل�شتحقة واملتوقعة عن ال�رتات ال�شابقة عن املخ�ش�� املقتطع يف حالة الو�شول اإلى ت�شوية نهائية مع دائ�ة �رضيبة الدخل عن ال�شنة ال�شابقة ويتم احت�شاب واإثبات املوجودات واملطلوبات ال�رضيبية املوؤجلة وخم�ش�� ال�رضيبة الالزم.

- م�شتويات القيمة العادلة: يتطلب املعيار حتديد والإف�شاح عن امل�شتوى يف ت�شل�شل القيمة العادلة الذي ت�شنف مبوجبه مقايي�� القيمة العادلة كاملة وف�شل قيا�شات القيمة العادلة وفقا للم�شتويات املحددة يف املعايري الدولية للتقاري� املالية. ال��ق بني امل�شتوى )2( وامل�شتوى )3( ملقايي�� القيمة العادلة يعني تقييم ما اإذا كانت املعلومات اأو املدخالت ميكن مالحظتها ومدى اأهمية املعلومات التي ل ميكن مالحظتها مما يتطلب و�شع اأحكام وحتليل دقيق للمدخالت

امل�شتخدمة لقيا�� القيمة العادلة مبا يف ذلك الأخذ بالعتبار كافة العوامل التي تخ�� الأ�شل اأو اللتزام.

وب�اأي اإدارة البنك اإن التقدي�ات املتبعة �شمن القوائم املالية املوحدة معقولــة.

٤ - نقد واأر�شدة لدى بنوك م�كزيةاإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:



78.685.0276٤.2٤7.739نقد يف اخلزينة--اأر�شدة لدى بنوك م�كزية:

121.091.79171.2٤3.366ح�شابات جارية وحتت الطلب1٤3.358.8008.22٤.٤00ودائع لأجل وخا�شعة لإ�شعار93.057.65281.695.162متطلبات الحتياطي النقدي

- 83.000.000�شهادات اإيداع519.193.270225.٤10.667املجمــوع

- بلغت الأر�شدة مقيدة ال�شحب مبلغ 9.358.800 دينار كما يف 31 كانون الأول 2017 )8.22٤.٤00 دينار كما يف 31 كانون الأول 2016( بالإ�شافة اإلى ر�شيد الحتياطي النقدي كما هو مبني اأعاله.

- ل يوجد اأر�شدة ت�شتحق خالل فرتة تزيد عن ثالثة اأ�شه�.

76


5- اأر�شدة لدى بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية اإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:

املجموع بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية خارجية بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية حملية

2017البيــاندينـــــار

2016دينـــــار





86٤.923896.55617.570.33036.907.33218.٤35.25337.803.888 ح�شابات جارية وحتت الطلبودائع ت�شتحق خالل فرتة

369.887.1002٤9.267.61565.096.198٤6.782.7٤913٤.983.298296.050.36٤ اأ�شه� اأو اأقل

70.752.023250.16٤.17182.666.52883.690.081153.٤18.551333.85٤.252املجموع

- بلغت الأر�شدة لدى البنوك واملوؤ�ش�شات امل�رضفية التي ل تتقا�شى فوائد 18.٤35.253 دينار كما يف 31 كانون الأول 2017 مقابل 37.803.888 دينار كما يف 13 كانون الأول 2016.ل يوجد اأر�شدة مقيدة ال�شحب كما يف 31 كانون الأول 2017 و2016. -

6- اإيداعات لدى بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفيةاإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:


20172016البيــاندينـــــاردينـــــار

اإيداعات ت�ستحق خالل فرتة 3.5٤5.00012.500.000اأكرث من 3 اأ�شه� اإلى 6 اأ�شه�

3٤.٤38.3532٤.199.98٤اأكرث من 6 اأ�شه� اإلى 9 اأ�شه�

1٤.180.000-اأكرث من 9 اأ�شه� اإلى 12 �شه�

56.511.55022.663.08٤اأكرث من �شنة

9٤.٤9٤.90373.5٤3.068املجموع

- ل يوجد اإيداعات مقيدة ال�شحب كما يف 31 كانون الأول 2017 و 2016.

7- موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخلاإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:

20172016

دينـــــاردينـــــار

22.275.22023.963.3٤٤اأ�شهم �رضكات

1.859.2٤0 - �شناديق ا�شتثمارية

22.275.22025.822.58٤املجموع

* ميثل هذا البند ال�شندوق ال�شتثماري يف مملكة البح�ين املدار من قبل ال�رضكة الوطنية للخدمات املالية )�رضكة تابعة مملوكة بالكامل( ل�شالح حاملني الوحدات ال�شتثمارية بال�شندوق، متت املوافقة على ت�ش�ية ال�شندوق ال�شتثماري يف مملكة البح�ين بتاريخ 22 اأيار 2017 من قبل م�رضف البح�ين امل�كزي.

77


8- موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ال�شامل الآخ�اإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:

دينـــــار2016دينـــــار2017

موجودات مالية متوفر لها اأ�سعار �سوقية30.356.3٤029.596.161اأ�شهم متوف� لها اأ�شعار �شوقية

30.356.3٤029.596.161جمموع موجودات مالية متوف� لها اأ�شعار �شوقية

موجودات مالية غري متوفر لها اأ�سعار �سوقية

2.٤33.5621.906.132اأ�شهم غري متوف� لها اأ�شعار �شوقية *

2.٤33.5621.906.132جمموع موجودات مالية غري متوف� لها اأ�شعار �شوقية

32.789.90231.502.293جمموع املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخ�

- بلغت توزيعات الأرباح النقدية على ال�شتثمارات 1.106.0٤6 دينار لل�شنة املنتهية يف 31 كانون الأول 2017 )1.117.217 دينار لل�شنة املنتهية يف 31 كانون الأول 2016(. * يتم احت�شاب القيمة العادلة لال�شتثمارات غري املدرجة وفقا لأحدث معلومات مالية متوف�ة لل�رضكة امل�شتثم� بها.

9- ت�شهيالت ائتمانية مبا�رضة - بال�شايف اإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:



الأفراد )التجزئة(1٤.728.7128.221.35٤ح�شابات جارية مدينة

669.5٤7.712632.917.856ق�و�� وكمبيالت*

12.105.75710.070.530بطاقـات الئتمان

6.٤1٤.17٤6.109.762اأخ�ى

200.985.070171.512.51٤القرو�س العقارية

ال�رشكات الكربى89.583.2٤399.378.606ح�شابات جارية مدينة

261.65٤.297203.901.68٤ق�و�� وكمبيالت*

من�ساآت �سغرية ومتو�سطة:18.052.19013.755.261ح�شابات جارية مدينة

95.987.72052.266.535ق�و�� وكمبيالت*

228.071.091216.615.307احلكومة والقطاع العام

1.597.129.9661.٤1٤.7٤9.٤09املجموع

)10.79٤.925()10.530.187(ينزل: ال�وائد معلقة

)٤7.675.336()٤8.663.030(ينزل: خم�ش�� تدين ت�شهيالت ائتمانية مبا�رضة

1.537.936.7٤91.356.279.1٤8�سايف الت�سهيالت الئتمانية املبا�رشة

* �شايف بعد تنزيل ال�وائد والعمولت املقبو�شة مقدما البالغة 5.120.656 دينار كما يف 31 كانون الأول 2017 )5.251.٤٤٤ دينار كما يف 31 كانون الأول 2016(.

78


- بلغت الت�شهيالت الئتمانية غري العاملة 71.150.725 دينار اأي ما ن�شبته ٤.٤5% من اإجمايل الت�شهيالت الئتمانية املبا�رضة كما يف 31 كانون الأول 2017 )59.328.905 دينار اأي ما ن�شبته ٤.19% من اإجمايل الت�شهيالت الئتمانية املبا�رضة كما يف 31 كانون الأول 2016(.

- بلغت الت�شهيالت الئتمانية غري العاملة بعد تنزيل ال�وائد املعلقة 60.662.281 دينار اأي ما ن�شبته 3.82% من ر�شيد الت�شهيالت الئتمانية املبا�رضة بعد تنزيل ال�وائد املعلقة كما يف 31 كانون الأول 2017 )٤8.701.٤6٤ دينار اأي ما ن�شبته 3.٤7% من ال��شيد كما يف 31 كانون الأول 2016(.

- بلغت الت�شهيالت الئتمانية املمنوحة للحكومة الأردنية وبك�التها 90.637.78٤ دينار اأي ما ن�شبته 5.68% من اإجمايل الت�شهيالت الئتمانية املبا�رضة كما يف 31 كانون الأول 2017 )102.1٤3.212 دينار اأي ما ن�شبته 7.22% كما يف 31 كانون الأول 2016(.

- بلغت الت�شهيالت الئتمانية املمنوحة للقطاع العام يف فل�شطني 63.669.699 دينار اأي ما ن�شبته 3.99% من اإجمايل الت�شهيالت الئتمانية املبا�رضة كما يف 31 كانون الأول 2017 )55.232.268 دينار اأي ما ن�شبته 3.9% كما يف 31 كانون الأول 2016(.

خم�ش�� تدين ت�شهيالت ائتمانية مبا�رضة:فيما يلي احل�كة على خم�ش�� تدين ت�شهيالت ائتمانية مبا�رضة:

ال�رضكاتق�و�� عقاريةالأف�اد الكربى

املن�شاآت ال�شغرية الإجمايلواملتو�شطة

دينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــار

201729.5٤3.9061.992.1908.898.2017.2٤1.039٤7.675.336ال��شيد يف بداية ال�شنة

3.792.5٤6)1.615.520()387.927(5.527.536268.٤57املقتطع من الإي�ادات خالل ال�شنة

)2.983.669()5.٤06()1.019.292(-)1.958.971(امل�شتخدم من املخ�ش�� خالل ال�شنة )الديون امل�شطوبة(

81.91522.100٤5.85228.950178.817ف�وقات تقييم

33.19٤.3862.282.7٤77.536.83٤5.6٤9.063٤8.663.030ال��شيد يف نهاية ال�شنة

املخ�ش�� على اأ�شا�� العميل:

27.50٤.6722.2٤3.6٤07.٤88.8255.530.338٤2.767.٤75الت�شهيالت غري العاملة

1.272.11639.107٤8.009118.7251.٤77.957الت�شهيالت حتت امل�اقبة

٤.٤17.598 - - - ٤.٤17.598املخ�ش�� على اأ�شا�� املح�ظة للت�شهيالت غري العاملة

33.19٤.3862.282.7٤77.536.83٤5.6٤9.063٤8.663.030ال��شيد يف نهاية ال�شنة

2016

31.121.7632.15٤.7005.863.6907.159.293٤6.299.٤٤6ال��شيد يف بداية ال�شنة

3.031.382106.8073.213.٤80)162.510(237.801املقتطع من الإي�ادات خالل ال�شنة

)1.861.655()27.872(--)1.833.783(امل�شتخدم من املخ�ش�� خالل ال�شنة )الديون امل�شطوبة(

3.1292.8112٤.065 - 18.125ف�وقات تقييم

29.5٤3.9061.992.1908.898.2017.2٤1.039٤7.675.336ال��شيد يف نهاية ال�شنة

املخ�ش�� على اأ�شا�� العميل:

23.291.3181.952.7618.605.6787.205.336٤1.055.093الت�شهيالت غري العاملة

893.37839.٤29292.52335.7031.261.033الت�شهيالت حتت امل�اقبة

5.359.210 - - - 5.359.210املخ�ش�� على اأ�شا�� املح�ظة للت�شهيالت غري العاملة

29.5٤3.9061.992.1908.898.2017.2٤1.039٤7.675.336ال��شيد يف نهاية ال�شنة

بلغت قيمة املخ�ش�شات التي انت�ت احلاجة اإليها نتيجة ت�شويات اأو ت�شديد ديون وحولت اإزاء ديون اأخ�ى مببلغ 8.8٤6.091 دينار كما يف 31 كانون الأول 2017 مقابل 7.122.651 دينار كما يف 31 كانون الأول 2016.

79


الفوائد املعلقةفيما يلي احل�كة على ال�وائد املعلقة:

املن�شاآت ال�شغرية ال�رضكات الكربى ق�و�� عقاريةالأف�اد الإجمايلواملتو�شطة


2017

1.٤13.098101.0127.332.9911.9٤7.82٤10.79٤.925ال��شيد يف بداية ال�شنة

1.273.903)60.507(٤23.6688٤.572826.170ي�شاف: ال�وائد املعلقة خالل ال�شنة

)901.٤82()582.606()137.292()15.069()166.515(ينزل: ال�وائد املحولة لالإي�ادات

)637.159()20.3٤5()600.72٤( - )16.090(ال�وائد املعلقة التي مت �شطبها

1.65٤.161170.5157.٤21.1٤51.28٤.36610.530.187ال��شيد يف نهاية ال�شنة

2016

1.080.08838.٤707.383.8381.76٤.٤9610.266.892ال��شيد يف بداية ال�شنة

512.57762.5٤297.105232.875905.099ي�شاف: ال�وائد املعلقة خالل ال�شنة

)335.٤58()56.559()19٤.691(-)8٤.208(ينزل: ال�وائد املحولة لالإي�ادات

)٤1.608(٤6.7397.012 - )95.359(ال�وائد املعلقة التي مت �شطبها

1.٤13.098101.0127.332.9911.9٤7.82٤10.79٤.925ال��شيد يف نهاية ال�شنة

تتوزع الت�شهيالت الئتمانية املبا�رضة ح�شب التوزيع اجلغ�ايف والقطاع القت�شادي كما يلي:


20172016خارج اململكةداخل اململكةالقطاع القت�شادي

1٤.096.839 22.071.9٤0-22.071.9٤0مايل

33.585.102 35.329.1٤622.811.52558.1٤0.671�شناعي

257.٤69.321 183.٤19.37813٤.5٤1.768317.961.1٤6جتارة

228.732.228 193.568.20870.71٤.2٤926٤.282.٤57عقارات

6.931.110 3.755.391271.690٤.027.081زراعة

7.182.737 5.768.959٤2٤.٤٤06.193.399اأ�شهم

650.136.765 592.675.٤97103.706.68٤696.382.181اأف�اد

216.615.307 16٤.٤01.39263.669.699228.071.091حكومة وقطاع عام

1.200.989.911396.1٤0.0551.597.129.9661.٤1٤.7٤9.٤09

80


10- موجودات مالية بالكل�ة املط�اأة - بال�شايفاإن ت�ا�شيل هذا البند كما يلي:

20172016دينـــــاردينـــــار

موجودات مالية متوفر لها اأ�سعار �سوقية:3.921.2101.630.068�شندات خزينة حكومية اأجنبية

17.272.99217.559.550�شندات واأ�شناد ق�� رضكات21.19٤.20219.189.618جمموع موجودات مالية متوف� لها اأ�شعار �شوقية

موجودات مالية غري متوفر لها اأ�سعار �سوقية:59.869.25612.887.12٤اأذونات خزينة اأردنية

213.360.٤06260.373.٤53�شندات خزينة حكومية656.73٤2.603.250�شندات مالية حكومية اأو بك�التها

30.283.600٤1.311.650�شندات واأ�شناد ق�� رضكات)1٤1.800( - يط�ح خم�ش�� التدين

30٤.169.996317.033.677موجودات مالية غري متوف� لها اأ�شعار �شوقية325.36٤.198336.223.295جمموع موجودات مالية بالكل�ة املط�اأة

حتليل ال�شندات واأذونات اخلزينة:325.36٤.198335.337.0٤5ذات عائد ثابت

886.250 - ذات عائد متغري325.36٤.198336.223.295املجمــوع

فيما يلي ملخ�� احل�كة التي متت على خم�ش�� التدين يف قيمة املوجودات املالية بالكل�ة املط�اأة:



1٤1.8001٤1.800ر�شيد بداية ال�شنة

- - الإ�شافات

- )1٤1.800(الإط�اء خالل ال�شنة

1٤1.800 - ر�شيد نهاية ال�شنة

)11( موجودات مالية م�هونة20172016

املوجودات املاليةامل�هونة

املطلوبات املاليةامل�تبطة بها

املوجوداتاملالية امل�هونة

املطلوباتاملالية امل�تبطة بها

دينـــاردينـــاردينـــاردينـــار

٤.589.000٤.589.00013.٤76.00013.٤76.000موجودات مالية بالكل�ة املط�اأة

تتم رهن تلك ال�شندات مقابل الأموال املقرت�شة من البنك امل�كزي الأردين مقابل �شلف متويل امل�شاريع ال�شغرية واملتو�شطة والتمويل ال�شناعي.

81


12- ممتلكات ومعدات - بال�شايفاإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:

معدات واأجهزة مبـاين اأرا�شي اأجهزة احلا�شب و�شائط نقل واأثــاث

الآلــي م�شاريع قيد

املجموع التن�يذ

دينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــار

- 2017

التكل�ة:

2.1٤٤.0٤222.165.7٤٤٤1.8٤8.3811.686.7٤830.078.8971.718.69599.6٤2.507ال��شيد يف بداية ال�شنة

٤35.1٤81.03٤.91٤1٤9.3921.8٤3.0821.532.980٤.995.516-اإ�شافات

-)1.135.٤70(1.003.172-132.298--التحويالت

)997.163( - )561.359( - )٤35.80٤( - - ا�شتبعادات

2.1٤٤.0٤222.600.892٤2.579.7891.836.1٤032.363.7922.116.205103.6٤0.860ال��شيد يف نهاية ال�شنة

ال�شتهالك املرتاكم:

57.309.293-٤.00٤.77929.372.6731.113.52722.818.31٤-ا�شتهالك مرتاكم يف بداية ال�شنة

5.922.٤08-٤3٤.9772.815.809162.٤812.509.1٤1-ا�شتهالك ال�شنة

)98٤.662( - )560.278( - )٤2٤.38٤( - - ا�شتبعادات

62.2٤7.039 - ٤.٤39.75631.76٤.0981.276.0082٤.767.177 - ال��شيد يف نهاية ال�شنة

2.1٤٤.0٤218.161.13610.815.691560.1327.596.6152.116.205٤1.393.821�شايف املمتلكات واملعدات يف نهاية ال�شنة

- 2016

التكل�ة:

1.27٤.87913.876.٤8039.07٤.8081.٤87.7٤826.631.393889.٤0883.23٤.716ال��شيد يف بداية ال�شنة

869.1638.289.26٤2.683.837199.0003.67٤.٤771.383.1٤717.098.888اإ�شافات

-)553.860(199.068-35٤.792--التحويالت

)691.097( - )٤26.0٤1( - )265.056( - - ا�شتبعادات

2.1٤٤.0٤222.165.7٤٤٤1.8٤8.3811.686.7٤830.078.8971.718.69599.6٤2.507ال��شيد يف نهاية ال�شنة

ال�شتهالك املرتاكم:

52.7٤6.191-3.666.51027.068.8399٤5.80921.065.033-ا�شتهالك مرتاكم يف بداية ال�شنة

5.2٤٤.137-338.2692.559.622167.7182.178.528-ا�شتهالك ال�شنة

)681.035( - )٤25.2٤7( - )255.788( - - ا�شتبعادات

57.309.293 - ٤.00٤.77929.372.6731.113.52722.818.31٤ - ال��شيد يف نهاية ال�شنة

2.1٤٤.0٤218.160.96512.٤75.708573.2217.260.5831.718.695٤2.333.21٤�شايف املمتلكات واملعدات يف نهاية ال�شنة

تت�شمن املمتلكات واملعدات كما يف 31 كانون الأول 2017 و2016 ممتلكات ومعدات م�شتهلكة بالكامل مببلغ 38.336.080 دينار ومبلغ 36.398.525 دينار على التوايل، وما زالت ت�شتخدم من قبل البنك.

تقدر التكل�ة املتبقية ل�شتكمال م�شاريع حتت التن�يذ مبلغ 1.291.31٤ دينار ومبلغ 3.599.638 دينار كما يف 31 كانون الأول 2017 و2016 على التوايل.

82


13- موجودات غري ملمو�شة - بال�شايفاإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:

اأنظمة حا�شوب وب�امج 20172016

دينـــــاردينـــــار10.0٤9.03310.191.209ر�شيد بداية ال�شنة

3.1٤9.9822.623.285اإ�شافات)2.765.٤61()3.253.691(الإط�اء لل�شنة

9.9٤5.32٤10.0٤9.033ر�شيد نهاية ال�شنة

1٤- موجودات اأخ�ى اإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:


10.583.72310.803.301اإي�ادات م�شتحقة غري مقبو�شة7.٤78.8297.237.323م�رضوفات مدفوعة مقدما

12.818.96811.8٤9.38٤موجودات اآلت ملكيتها للبنك - بال�شايف*2.517.32٤807.028الذمم املدينة – بال�شايف

10.662.12٤2.683.260�شيكات املقا�شة25.00025.000�شندوق �شمان الت�شوية

1٤٤.٤86-ت�شوية م�كز الإيداع 570.201٤99.820تاأمينات قابلة لال�شرتداد

1.999.٤011.765.٤31تاأمينات لدى ال�يزا الدولية5٤7.23360٤.287اأخ�ى

٤7.202.80336.٤19.320املجمــوع

فيما يلي ملخ�� احل�كة على املوجودات التي اآلت ملكيتها للبنك وفاء لديون هالكة:


1٤.903.28٤13.328.163ر�شيد بداية ال�شنة575.6011.869.802اإ�شافات

)29٤.681()606.017(ا�شتبعادات 1٤.872.8681٤.903.28٤املجمــوع

)668.915()861.619(تدين موجودات م�شتملكة)2.38٤.985()1.192.281(تدين موجودات م�شتملكة مبوجب تعليمات البنك امل�كزي

12.818.96811.8٤9.38٤املجمــوع

فيما يلي ملخ�� احل�كة على تدين موجودات م�شتملكة:


3.053.9003.053.900ر�شيد بداية ال�شنة - )1.000.000(امل�شرتد اإلى اإي�ادات

2.053.9003.053.900ر�شيد نهاية ال�شنة

83


- مبوجب تعليمات البنك امل�كزي الأردين، يتوجب بيع املباين والأرا�شي التي اآلت ملكيتها للبنك وفاء الديون م�شتحقة على العمالء خالل �شنتني من تاريخ

ا�شتمالكها، وللبنك امل�كزي يف حالت ا�شتثنائيه اأن ميدد هذه املدة كحد اأق�شى ٤ �شنوات ومبوجب تعميم البنك امل�كزي الأردين ٤076/1/10 بتاريخ 27 اأذار 201٤

وتعميم البنك امل�كزي الأردين 7096/1/10 بتاريخ 8 حزي�ان 201٤، بدء البنك باحت�شاب خم�ش�� تدريجي لقاء العقارات امل�شتملكه لقاء الديون والتي قد

م�شى على ا�شتمالكها فرتة تزيد عن ٤ �شنوات. يف �شوء دخول املعيار الدويل للتقاري� املالية رقم IFRS( 9( وما قد يرتتب على ذلك من اأث� مبا�رض على القوائم

املالية املوحدة للبنك فقد تق�ر وقف العمل مب�شمون التعميم امل�شار اإليه اأعاله ل�شنة 2018 فقط على اأن يتم ا�شتكمال بناء املخ�ش�شات املطلوبة مقابل

العقارات اعتبارا من العام 2019 وفقا لتعميم البنك امل�كزي الأردين رقم 16607/1/10 تاريخ 17 كانون الأول 2017.

15/اأ - ودائع بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفيةاإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:

املجموع خارج اململكةداخل اململكة2017

دينـــار2016





دينـــار

38.31٤.78٤18.٤13.1٤0٤.935.0٤68.676.899٤3.2٤9.83027.090.039ح�شابات جارية وحتت الطلب

166.2٤8.816121.67٤.55٤1٤9.383.56117٤.303.321315.632.377295.977.875ودائع لأجل ت�شتحق خالل فرتة اأقل من 3 اأ�شه�

-٤07.٤71---٤07.٤71ودائع لأجل ت�شتحق خالل فرتة اأقل من 3-6 اأ�شه�

15.000.00010.000.000--15.000.00010.000.000ودائع لأجل ت�شتحق خالل فرتة اأقل من 6-9 اأ�شه�

73.000.00025.889.180 - ٤3.000.00025.889.18030.000.000ودائع ت�شتحق خالل فرتة اأكرث من �شنة

262.971.071175.976.87٤18٤.318.607182.980.220٤٤7.289.678358.957.09٤املجموع

15/ب - ودائع عمالء اإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:

املوؤ�ش�شات ال�شغرية ال�رضكات الكربى الأف�اد واملتو�شطة

احلكومة والقطاع املجموع العام


- 2017

25٤.37٤.90685.579.283٤٤.992.82261.703.911٤٤6.650.922ح�شابات جارية وحتت الطلب

٤57.3٤9.0993.663.77٤3.٤81.36٤9٤.760٤6٤.588.997ودائع توفري

353.901.9٤0262.600.66822.181.091199.870.328838.55٤.027ودائع لأجل وخا�شعة لإ�شعار

70.900 - - - 70.900�شهادات اإيداع

1.065.696.8٤5351.8٤3.72570.655.277261.668.9991.7٤9.86٤.8٤6املجموع

- 2016

251.٤80.965122.303.99635.000.08165.378.681٤7٤.163.723ح�شابات جارية وحتت الطلب

386.621.9671.538.6762.828.63125.797391.015.071ودائع توفري

297.920.365106.399.33820.03٤.٤67257.913.28٤682.267.٤5٤ودائع لأجل وخا�شعة لإ�شعار

936.023.297230.2٤2.01057.863.179323.317.7621.5٤7.٤٤6.2٤8املجموع

8٤


− بلغت ودائع احلكومة الأردنية والقطاع العام الأردين داخل اململكة 2٤٤.216.056 دينار اأي ما ن�شبته 13.96% من اإجمايل الودائع كما يف 31 كانون الأول 2017 )29٤.3٤9.٤16 دينار اأي ما ن�شبته 19.02% كما يف 31 كانون الأول 2016( .

− ل يوجد ودائع حمجوزه كما يف 31 كانون الأول 2017 و2016.

− بلغت قيمة الودائع التي ل تتقا�شى فوائد 6٤1.65٤.320 دينار اأي ما ن�شبته 36.67% من اإجمايل الودائع كما يف 31 كانون الأول 2017 )661.٤71.137 دينار اأي ما ن�شبته ٤2.75% كما يف 31 كانون الأول 2016(.

− بلغت قيمة الودائع اجلامدة مبلغ 38.2٤0.608 دينار كما يف 31 كانون الأول 2017 )38.62٤.515 دينار كما يف 31 كانون الأول 2016(.

16- تاأمينـات نقديـــةاإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:

20172016


28.922.6٤561.513.288تاأمينات مقابل ت�شهيالت ائتمانية مبا�رضة

13.669.10013.29٤.3٤1تاأمينات مقابل ت�شهيالت ائتمانية غري مبا�رضة

٤.575.3653.6٤5.205تاأمينات التعامل بالهام��

٤.100.6073.02٤.013تاأمينات اأخ�ى

51.267.71781.٤76.8٤7املجمــوع

85


17- اأموال مقرت�شة اإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:

املبلــــغدينـــــار

دورية ا�شتحقاقعدد االأق�ســاطاالأق�ساط

تاريخ�شع� فائدةال�شماناتال�شتحقاق

القرتا�� املتبقيةالكلية

2017

اقرتا�� من موؤ�ش�شة ال�شتثمارات اخلا�شة OPIC ٤.8٤5%-٤.895%ل يوجد203٤دفعة واحدة15.598.00011ملا وراء البحار

3.358%ل يوجد2025ن�شف �شنوية2.658.7502015اقرتا�� من وكالة التنمية ال��ن�شية2.7%ل يوجد2028ن�شف �شنوية9.500.0001010اقرتا�� من البنك امل�كزي الأردين*

2% - 1%�شندات حكومة2018 - 2026دفعة واحدة لكل ق��28.186.8٤01٤01٤0اقرتا�� من البنك امل�كزي الأردين**2.5%ل يوجد2028ن�شف �شنوية2.232.0٤21٤13اقرتا�� من البنك امل�كزي الأردين*

3.25%ل يوجد2020ن�شف �شنوية5.06٤.28675اقرتا�� من بنك الإعمار الأوروبي2.8%ل يوجد2031ن�شف �شنوية٤.100.0002020اقرتا�� من البنك امل�كزي الأردين*

ال�رضكة الأردنية لإعادة متويل ال�هن ٤.٤%ل يوجد2019دفعة واحدة 30.000.00011العقاري***

ال�رضكة الأردنية لإعادة متويل ال�هن 5.8%ل يوجد2020دفعة واحدة 5.000.00011العقاري***

3%ل يوجد2039ن�شف �شنوية1.٤3٤.5283٤3٤اقرتا�� من البنك امل�كزي الأردين

٤.8%ل يوجد2021ن�شف �شنوية7.080.00077اقرتا�� من بنك الإعمار الأوروبي

6%ل يوجد2021ربع �شنوية 2.000.00066بنك الحتاد

6.75%ل يوجد2021�شه�ي977.778٤5٤٤بنك �شو�شيتيه جرنالاقرتا�� من �رضكة الأ�شواق املالية

FMI ل يوجدل يوجد - 1 1 1.07٤.22٤العاملية -

11٤.906.٤٤82016

اقرتا�� من موؤ�ش�شة ال�شتثمارات اخلا�شة OPIC ٤.8٤5%-٤.895%ل يوجد203٤دفعة واحدة15.598.00011ملا وراء البحار

3.358%ل يوجد2025ن�شف �شنوية3.013.2502017اقرتا�� من وكالة التنمية ال��ن�شية

2.5%ل يوجد2028ن�شف �شنوية9.500.0001010اقرتا�� من البنك امل�كزي الأردين1%-2.5%�شندات حكومية2017 – 2022دفعة واحدة لكل ق��19.389.6237171اقرتا�� من البنك امل�كزي الأردين2.5%ل يوجد2028ن�شف �شنوية2.٤00.0001٤1٤اقرتا�� من البنك امل�كزي الأردين1.75%-3.25%ل يوجد2020ن�شف �شنوية7.090.00077اقرتا�� من بنك الإعمار الأوروبي2.39%ل يوجد2031ن�شف �شنوية٤.100.0002020اقرتا�� من البنك امل�كزي الأردين

٤.٤%ل يوجد2019دفعة واحدة 30.000.00011ال�رضكة الأردنية لإعادة متويل ال�هن العقاري

اقرتا�� من �رضكة الأ�شواق املاليةFMI ل يوجدل يوجد - 1.07٤.22٤11العاملية -

92.165.097

* مت اإعادة اإق�ا�� املبالغ املقرت�شة من البنك امل�كزي الأردين لقطاع ال�رضكات ال�شغرية واملتو�شطة مبعدل فائدة 8.5%، كما يبداأ ت�شديد هذا القرتا�� للبنك امل�كزي بعد خم�� شنوات من تاريخ املنح.

** مت اإعادة اإق�ا�� املبالغ املقرت�شة من البنك امل�كزي الأردين لأغ�ا�� التمويل ال�شناعي والطاقة والزراعة وال�شياحة مبعدل فائدة 5.٤%.

كما دينار 29.578.51٤ العقاري ال�هن متويل لإعادة ردنية الأ ال�رضكة من املقرت�شة الأموال من متويلها املعاد ال�شكنية الق�و�� بلغت ***

يف31 كانون الأول 2017 مبعدل فائدة %7.1.

86


18- خم�ش�شات متنوعةاإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:

امل�شتخدم خالل املكون خالل ال�رتة ر�شيد بداية ال�شنة ر�شيد نهاية ال�شنة ما مت رده لالإي�ادات ال�شنة

دينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــار- 2017

٤.287.503-)13٤.٤28(-٤.٤21.931خم�ش�� الق�شايا املقامة �شد البنك8.659.860)٤00.617()726.080(8.٤36.5991.3٤9.958خم�ش�� تعوي�� نهاية اخلدمة

٤.221.0٤3 - - 2.1٤2.0٤32.079.000خم�ش�� التزامات اأخ�ى17.168.٤06)٤00.617()860.508(15.000.5733.٤28.958املجمـــوع

- 2016٤.٤21.931)1.039.500()3٤.585(-5.٤96.016خم�ش�� الق�شايا املقامة �شد البنك

8.٤36.599-)75٤.855(8.010.9051.180.5٤9خم�ش�� تعوي�� نهاية اخلدمة2.1٤2.0٤3 - - 63.0٤32.079.000خم�ش�� التزامات اأخ�ى

15.000.573)1.039.500()789.٤٤0(13.569.96٤3.259.5٤9املجمـــوع

19- �رضيبة الدخلاأ- خم�س�س �رشيبة الدخل

اإن احل�كة على خم�ش�� رضيبة الدخل هي كما يلي:


20.892.89823.599.266ر�شيد بداية ال�شنة)20.10٤.075()16.٤68.215(�رضيبة الدخل املدفوعة

12.896.77815.559.626�رضيبة الدخل امل�شتحقة1.838.081 - اإط�اء مطلوبات �رضيبية موؤجلة

17.321.٤6120.892.898ر�شيد نهاية ال�شنة

متثل �رضيبة الدخل الظاه�ة يف قائمة الدخل ما يلي:


12.896.77815.559.626�رضيبة دخل ال�شنة-)96٤.٤13(اإط�اء مطلوبات �رضيبية موؤجلة

)369.9٤8()٤.9٤1(موجودات �رضيبية موؤجلة11.927.٤2٤15.189.678�رضيبة الدخل امل�شتحقة على اأرباح ال�شنة

- ن�شبة �رضيبة الدخل القانونية للبنوك يف الأردن تبلغ 35% وترتاأوح ن�شبة �رضيبة الدخل القانونية يف البلدان التي يوجد للبنك �رضكات وف�وع فيها بني �ش�� و31%. تخ�شع البنوك يف فل�شطني ل�رضيبة دخل بن�شبة 15% و�رضيبة م�شافة بن�شبة %16.

- مت اإج�اء ت�شوية نهائية مع دائ�ة �رضيبة الدخل واملبيعات حتى نهاية العام 2015 ل��وع البنك يف الأردن ومل يتم م�اجعة ح�شابات عام 2016 لغاية تاريخ اإعداد القوائم املالية.

87


- مت اإج�اء ت�شوية نهائية ل��وع البنك يف فل�شطني حتى نهاية العام 2016.

- مت التو�شل اإلى ت�شوية نهائية مع دائ�ة �رضيبة الدخل واملبيعات حتى نهاية العام 2009 لل�رضكة الوطنية للخدمات املالية، كما قامت دائ�ة �رضيبة الدخل واملبيعات مب�اجعة �شجالت ال�رضكة لالأعوام 2010 و2011، حيث قامت بتقدي� ال�رضيبة امل�شتحقة عن هذه ال�شنوات مببلغ 318.6٤٤ دينار عن املبالغ املدفوعة، مت العرتا�� عليه من قبل ال�رضكة لدى املحاكم املخت�شة حيث �شدر ق�ار عن حمكمة البداية خالل حزي�ان 2016 باإلغاء ق�ار املطالبة واعتباره باطال واإعادته للدائ�ة لت�شويب الإج�اءات. مت تاأييد هذا الق�ار يف م�حلة ال�شتئناف خالل ت�رضين الأول 2016. وبناء على ق�ار املحكمة قامت دائ�ة �رضيبة الدخل باإعادة اإ�شدار اأمام املحاكم املخت�شة خالل املوافقة خالل حزي�ان 2017، وعليه مت العرتا�� بالعرتا�� و�شدر ق�ار العرتا�� بعدم ال�رضكة املبالغ وقامت اإ�شعارات بن�� متوز 2017 وما زالت منظورة اأمام املحاكم، علما اأن املدة القانونية املتاحة لت�شويب الإج�اءات القانونية قد انق�شت مب�ور مدة ٤ �شنوات على تقدمي الك�شوف لل�شنتني حمل البحث. قامت دائ�ة �رضيبة الدخل واملبيعات مب�اجعة �شجالت ال�رضكة لالأعوام 2012، 2013 و201٤ حيث قامت بتقدي� ال�رضيبة امل�شتحقة عن هذه ال�شنوات مببلغ 1.222.807 دينار تزيد عن املبالغ املدفوعة، مت العرتا�� عليه من قبل ال�رضكة لدى املحاكم املخت�شة والق�شية ما زالت منظورة اأمام

حمكمة البداية. مل تقم دائ�ة �رضيبة الدخل واملبيعات مب�اجعة �شجالت ال�رضكة للعام 2015 و2016 حتى تاريخ اإعداد القوائم املالية.

- مت اإج�اء ت�شوية نهائية لل�رضكة الوطنية لالأوراق املالية )فل�شطني( حتى نهاية العام 2015 ومل يتم م�اجعة م�اجعة ح�شابات ال�رضكة لعام 2016 من قبل دائ�ة �رضيبة الدخل لغاية تاريخ اإعداد القوائم املالية.

- قامت �رضكة متلك بالتو�شل لت�شوية نهائية مع دائ�ة �رضيبة الدخل واملبيعات حتى نهاية العام 2015، وقامت ال�رضكة بتقدمي ك�شف التقدي� الذاتي للعام 2016 ودفع ال�رضائب امل�شتحقة ومل تقم دائ�ة �رضيبة الدخل واملبيعات بتدقيق هذا الك�شف لغاية تاريخ اإعداد هذه القوائم املالية.

يف راأي اإدارة البنك اأن خم�ش�شات ال�رضيبة كما يف 31 كانون الأول 2017 كافية ملواجهة اأية التزامات �رضيبية م�شتقبلية.

ب- موجودات ومطلوبات �رشيبية موؤجلةاإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:

2017

2016 ال��شيد يف املبــالغ ر�شيد بدايةنهايـةال�شنة

ال�رضيبةاملوؤجلــة امل�شافةاملحـ�رةال�شنةاحل�شابات امل�شمولة

دينـــــاردينـــــاردينـــــاردينـــــاردينـــــاردينـــــار

موجودات �رشيبية موؤجلة 589.2383.٤65.6031.1٤8.1٤51.519.٤٤7)1.٤6٤.913(٤.3٤1.278خم�ش�� تدين الت�شهيالت الئتمانية

-139.971139.97133.593--فوائد معلقة

160.00056.00091.000-)100.000(260.000م�شاريف غري مقبولة �رضيبيا ل��وقات زمنية

2.079.0003.167.3851.108.585380.935-1.088.385خم�ش�شات خمتل�ة

1.750.000612.500962.500-)1.000.000(2.750.000خم�ش�� تدين موجودات م�شتملكةخ�شائ� غري متحققة للموجودات املالية بالقيمة

727.3691٤.21٤.0202.78٤.1833.316.٤77)2.318.15٤(15.80٤.805العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخ�

2٤.2٤٤.٤68)٤.883.067(3.535.57822.896.9795.7٤3.0066.270.359

مطلوبات �رشيبية موؤجلة3٤0.2112.6٤9.٤5622٤.9825٤0.283)371.882(2.681.127اأرباح غري متحققة للموجودات املالية بالقيمة

5.٤50.8625٤5.086567.027-)21٤.1٤6(5.665.008 العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخ�

اأرباح غري متحققة من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل )تطبيق مبك�

معيار 9(2.692.778)2.692.778( - - - 9٤2.٤72

3٤0.2118.100.318770.0682.0٤9.782)3.278.806(11.038.913ف�وقات ال�شتهالك

88


اإن احل�كة على ح�شاب املوجودات واملطلوبات ال�رضيبية املوؤجلة هي كما يلي:

20172016مطلوباتموجوداتمطلوباتموجودات

دينـــــاردينـــــاردينـــــاردينـــــار

6.270.3592.0٤9.782٤.265.7622.1٤9.293ال��شيد يف بداية ال�شنة

1.157.2٤0161.2162.151.5561٤.6٤٤امل�شاف

)11٤.155()1٤6.959()1.٤٤0.930()1.68٤.593(امل�شتبعد

5.7٤3.006770.0686.270.3592.0٤9.782ال��شيد يف نهاية ال�شنة

ج- ملخ�� ت�شوية ال�بح املحا�شبي مع ال�بح ال�رضيبي

20172016


٤1.895.20٤٤9.923.557ال�بح املحا�شبي

)7.775.733()11.1٤9.311(اأرباح غري خا�شعة لل�رضيبة

8.833.1٤05.806.073م�رضوفات غري مقبولة �رضيبيا

39.579.033٤7.953.897ال�بح ال�رضيبي

%30.٤%32.6ن�شبة �رضيبة الدخل ال�عليةمت احت�شاب ال�رضائب املوؤجلة مبوجب الن�شب ال�رضيبية التي يتوقع تطبيقها عند ت�شوية اللتزام باملنافع ال�رضيبية اأو حتقيق املوجودات/ املطلوبات ال�رضيبية املوؤجلة. حيث مت ا�شتخدام ن�شبة 35% و10% لال�شتثمارات اخلارجية يف الأردن، وذلك وفقا لقانون �رضيبة الدخل رقم )3٤( لعام 201٤ ال�شاري امل�عول يف

1 كانون الثاين 2015 و20% يف ف�وع فل�شطني للموجودات واملطلوبات ال�رضيبية املوؤجلة.

20- مطلوبات اأخ�ىاإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:

20172016


8.5٤٤.62٤٤.2٤6.٤66فوائد م�شتحقة غري مدفوعة٤61.6٤٤1.023.780اإي�ادات مقبو�شة مقدما

5.989.1972.898.1٤1ذمم دائنة

9.551.0226.616.67٤م�رضوفات م�شتحقة وغري مدفوعة

15.٤80.98٤13.880.87٤اأمانات موؤقتة

5.358.022٤.٤20.0٤3�شيكات و�شحوبات ب��شم الدفع

3.319.6702.798.70٤اأخ�ى

٤8.705.16335.88٤.682

89


21- راأ�� املال يبلغ راأ�� املال املكتتب به )املدفوع( 180.000.000 دينار موزعة على 180.000.000 �شهم قيمة ال�شهم ال�شمية دينار واحد كما يف 31 كانون الأول 2017

و31 كانون الأول 2016.

اأق�ت الهيئة العامة يف اجتماعها العادي املنعقد بتاريخ 27 ني�شان 2017 توزيع اأرباح بن�شبة 12% من القيمة ال�شمية لل�شهم الواحد.

22- الحتياطياتالحتياطي القانوين -

متثل املبالغ املتجمعة يف هذا احل�شاب ما مت حتويله من الأرباح ال�شنوية قبل ال�رضائب بن�شبة 10% خالل ال�شنة وال�شنوات ال�شابقة وفقا لقانون البنوك وقانون ال�رضكات وهو غري قابل للتوزيع على امل�شاهمني.

احتياطي خماطر م�رشفية عامة -ميثل هذا البند احتياطي خماط� م�رضفية عامة وفقا لتعليمات البنك امل�كزي الأردين.

احتياطي التقلبات الدورية -متثل املبالغ املتجمعة يف هذا احل�شاب ما مت حتويله يف الأرباح ال�شنوية ال�شافية ل��وع فل�شطني بن�شبة 15% وي�شتم� القتطاع ال�شنوي حتى ي�شبح ر�شيد

الحتياطي 20% من راأ�� مال ف�وع فل�شطني وفقا لتعليمات �شلطة النقد ال�ل�شطينية.

اإن الحتياطيات املقيد الت�رضف بها هي كما يلي:

طبيعـة التقييداملبلـــغا�شــم الحتياطــي

دينــــار

قانون البنوك وقانون ال�رضكات69.955.203قانوين

تعليمات البنك امل�كزي الأردين و�شلطة النقد ال�ل�شطينية16.597.081خماط� م�رضفية عامة

تعليمات �شلطة النقد ال�ل�شطينية7.756.997التقلبات الدورية

23- احتياطي القيمة العادلة، بال�شايفاإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:

20172016


)6.917.105()10.3٤7.٤8٤(ال��شيد يف بداية ال�شنة)19٤.219(1.612.2٤6اأرباح )خ�شائ�( غري متحققة

)اأرباح( موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ال�شامل الآخ� منقولة )3.٤18.582()53.133(لالأرباح املدورة نتيجة البيع

82.911)532.29٤(موجودات �رضيبية موؤجلة315.30199.511مطلوبات �رضيبية موؤجلة

)10.3٤7.٤8٤()9.005.36٤(ال��شيد يف نهاية ال�شنة- يظه� احتياطي القيمة العادلة بال�شايف بعد تنزيل املوجودات ال�رضيبية املوؤجلة مببلغ 2.78٤.183 دينار واملطلوبات ال�رضيبية املوؤجلة مببلغ 22٤.982 دينار.

90


2٤- الأرباح املدورةاإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:

20172016


70.18٤.5307٤.93٤.813ال��شيد يف بداية ال�شنة

30.336.٤7035.056.003اأرباح ال�شنة

)٤.8٤7.853()٤.119.128(املحول اإلى الحتياطي القانوين

)1.312.002()2.615.079(املحول اإلى احتياطي خماط� م�رضفية عامة

)91٤.867()9٤0.081(املحول اإلى احتياطي التقلبات الدورية

)20.000.000(-اأرباح موزعة كاأ�شهم

)16.000.000()21.600.000(اأرباح نقدية موزعة على امل�شاهمني

)150.1٤6()20.085(م�شاريف زيادة راأ�� املال

3.٤18.582 53.133 املحول نتيجة بيع موجودات مالية مقومة من خالل الدخل ال�شامل الآخ�

71.279.76070.18٤.530ال��شيد يف نهاية ال�شنة

- ي�شمل ر�شيد الأرباح املدورة كما يف 31 كانون الأول 2017 مبلغ 1٤.235.708 دينار ميثل ر�شيد اأث� التطبيق املبك� للمعيار الدويل للتقاري� املالية رقم )9( ومبوجب تعليمات هيئة الأوراق املالية يحظ� الت�رضف به اإل مبقدار ما يتحقق منه فعال من خالل عمليات البيع.

- تت�شمن الأرباح املدورة موجودات �رضيبية موؤجلة مبلغ 5.7٤3.006 دينار كما يف 31 كانون الأول 2017 مقابل 6.270.359 دينار كما يف 31 كانون الأول 2016 وبناء على تعليمات البنك امل�كزي الأردين يحظ� الت�رضف بها.

- ل ميكن الت�رضف مببلغ 9.005.36٤ دينار وميثل التغري ال�شالب للموجودات بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخ� وفقا لتعليمات البنك امل�كزي الأردين وهيئة الأوراق املالية.

25- اأرباح مقرتح توزيعها قام جمل�� الإدارة بالتو�شية للهيئة العامة للبنك يف اجتماعه املنعقد بتاريخ 11 �سباط 2018 باملوافقة على توزيع اأرباح على امل�شاهمني للعام احلايل بن�شبة

12% اأو ما يعادل 21.600.000 دينار.

91


26- ال�وائــد الدائنـــةاإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:


ت�شهيالت ائتمانية مبا�رضة:لالأف�اد ) التجزئة(

1.550.596 1.٤83.529 ح�شابات جارية مدينة63.256.06758.225.٤06 ق�و�� وكمبيالت2.266.963 2.٤68.015 بطاقـات الئتمان

297.989 257.707 ح�شابات هام�� الو�شاطة13.252.22٤10.951.681 الق�و�� العقارية

ال�رضكاتال�رضكات الكربى

5.٤32.76٤ 5.899.560 ح�شابات جارية مدينة16.280.37210.105.792 ق�و�� وكمبيالت

من�شاآت �شغرية ومتو�شطة1.15٤.221 1.187.٤56 ح�شابات جارية مدينة

3.007.363 3.718.527 ق�و�� وكمبيالت10.727.2658.958.122 احلكومة والقطاع العام

7.565.8٤1353.813اأر�شدة لدى بنوك م�كزية6.263.10٤12.931.638اأر�شدة واإيداعات لدى بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية

10.688.62٤1٤.028.016موجودات مالية بالكل�ة املط�اأة1٤3.0٤8.291129.26٤.36٤املجمــوع

27- ال�وائـــد املدينــــةاإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:


9.660.869٤.936.732ودائع بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفيةودائع عمالء:

1.662.٤55883.٤02 ح�شابات جارية وحتت الطلب3.003.19٤1.389.080 ودائع توفري

27.86٤.71618.817.866 ودائع لأجل وخا�شعة لإ�شعار-1.758�شهادات اإيداع801.29٤1.303.76٤تاأمينات نقدية3.702.6861.972.522اأموال مقرت�شة

3.502.2233.367.063ر�شوم �شمان الودائع50.199.19532.670.٤29املجمـــوع

92


28- �شايف اإي�ادات العمولتاإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:


6.٤25.3586.520.٤70عمولت ت�شهيالت مبا�رضة

1.٤31.3721.61٤.188عمولت ت�شهيالت غري مبا�رضة

12.213.5٤٤12.006.٤70عمولت اأخ�ى

)10.718()10.388(ينزل: عمولت مدينة

20.059.88620.130.٤10�شايف اإي�ادات العمولت

29- اأرباح عمالت اأجنبيةاإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:

20172016

دينـــــاردينـــــار192.95٤209.386ناجتة عن التداأول / التعامل

3.633.7633.067.895ناجتة عن التقييم3.826.7173.277.281املجمــوع

30- )خ�شائ�( اأرباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل اإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:

جممـــوععوائد توزيعات اأ�شهم)خ�شائ�( غري متحققـةاأرباح )خ�شائ�( متحققــةدينـــــاردينــــاردينـــــاردينـــــار

- 2017

1.879.76611٤.7٤2)1.791.82٤(26.800اأ�شهم �رضكات

)15.3٤6( - - )15.3٤6(�شناديق ا�شتثمارية

1.879.76699.396)1.791.82٤(11.٤5٤املجمـوع

- 2016

)5٤2.976(2.028.769)2.٤25.711()1٤6.03٤(اأ�شهم �رضكات

٤.10٤--٤.10٤�شندات

)199.069( - )199.069( - �شناديق ا�شتثمارية

)737.9٤1(2.028.769)2.62٤.780()1٤1.930(املجموع

93


31- توزيعات أرباح موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخ�اإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:

20172016


1.106.0٤61.117.217عوائد توزيعات اأ�شهم ال�رضكات

32- اإي�ادات اأخ�ى اإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:

20172016


901.٤82335.٤58فوائد معلقة حولت لالإي�ادات

12٤.579108.٤09اإيجارات ال�شناديق احلديدية

103.89٤106.239دفات� ال�شيكات املباعة

1.069.7851.123.593ديون معدومة م�شرتدة

5.016.685٤.687.531اإي�ادات البطاقات

2.٤77)٤.872()خ�شائ�( اأرباح بيع ممتلكات ومعدات

92.9٤2150.0٤٤اأرباح بيع موجودات م�شتملكة

2.9672.770اإي�اد اإيجارات الأبنية

٤29.٤31780.977عمولت الو�شاطة

293.855175.166اأخ�ى

8.030.7٤87.٤72.66٤املجمــوع

33- ن�قات املوظ�نياإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:


33.891.99032.٤63.861رواتب ومنافع وعالأوات املوظ�ني

2.700.1982.571.716م�شاهمة البنك يف ال�شمان الجتماعي

٤77.686٤72.800م�شاهمة البنك يف �شندوق الدخار

2٤0.58963٤.850تعوي�� نهاية اخلدمة للموظ�ني

2.160.5802.180.599ن�قات طبية

379.936313.656تدريب املوظ�ني

161.35767.527مالب�� موظ�ني

138.07٤1٤9.90٤ن�قات موظ�ني اأخ�ى

٤0.150.٤1038.85٤.913املجمــوع

9٤


3٤- م�شاريف اأخ�ىاإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:


3.878.1013.615.31٤الإيجارات 1.83٤.1761.758.198ال�شيانة والتنظيف

2.56٤.5992.٤38.632كه�باء ومياه وتدفئة1.025.7511.٤٤6.19٤ر�شوم و�رضائب حكومية

588.202706.287الأدوات الكتابية واملطبوعات7٤2.1٤5651.657التربعات والإعانات1.160.62٤1.039.20٤م�شاريف التاأمني

711.657938.٤59ال�شرتاكات5٤0.191٤78.087الت�شالت

397.038٤59.329ر�شوم وم�شاريف ق�شايا1.062.9161.0٤٤.751اأتعاب مهنية

579.528٤٤6.863اأجور نقل النقود والربيد3.6٤1.٤892.553.791م�شاريف الدعاية والإعالن

1.980.1201.338.216م�شاريف البطاقات778.999733.128م�شاريف ومكافاآت اأع�شاء جمل�� الإدارة

5.9٤٤.336٤.517.987م�شاريف اأجهزة احلا�شوب والأنظمة الآلية671.٤66852.068م�شاريف �ش�� وانتقال

126.263206.699خدمات ا�شت�شارية701.688682.913امل�شاريف الأخ�ى

28.929.28925.907.777املجمــوع

35- ح�شة ال�شهم من ربح ال�شنةاإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:


30.336.٤7035.056.003ربح ال�شنة العائد مل�شاهمي البنك )دينار(180.000.000180.000.000املتو�شط امل�جح لعدد الأ�شهم )�شهم(*

فل�� / دينــارفل�� / دينــار0/1690/195احل�شة الأ�شا�شية واملخ��شة لل�شهم من ال�بح لل�شنة – )م�شاهمي البنك(

اإن احل�شة املخ��شة لل�شهم من ربح ال�شنة م�شاوية للح�شة الأ�شا�شية لل�شهم من ربح ال�شنة حيث مل يقم البنك باإ�شدار اأي اأدوات مالية قابلة للتحويل اإلى اأ�شهم والتي �شيكون لها تاأثري على ح�شة ال�شهم من ربح ال�شنة.

95


36- النقد وما يف حكمهاإن ت�ا�شيل هذا البند هي كما يلي:

20172016


519.193.270225.٤10.667نقد واأر�شدة لدى بنوك م�كزية ت�شتحق خالل ثالثة اأ�شه�

153.٤18.551333.85٤.252ي�شاف: اأر�شدة لدى بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية ت�شتحق خالل ثالثة اأ�شه�

358.882.207323.067.91٤ينزل: ودائع البنوك واملوؤ�ش�شات امل�رضفية التي ت�شتحق خالل ثالثة اأ�شه�

9.358.8008.22٤.٤00اأر�شدة مقيدة ال�شحب

30٤.370.81٤227.972.605املجمــوع

37- م�شتقات اأدوات ماليةاإن ت�ا�شيل امل�شتقات املالية القائمة يف نهاية العام هي كما يلي:

اآجال القيمة العتبارية )ال�شمية( ح�شب ال�شتحقاق

قيمة عادلة موجبة

قيمة عادلة �شالبة

جمموع املبالغ العتبارية )ال�شمية(

من 3-12خالل 3 اأ�شه��شه�

من �شنة اإلى 3 �شنوات

اأكرث من ثالث �شنوات


- 2017

- - - - - - - عقود مقاي�شة اأ�شعار ال�ائدة

- 2016

- - - 182.173182.173 - - عقود مقاي�شة اأ�شعار ال�ائدة

تدل القيمة العتبارية )ال�شمية( على قيمة املعامالت القائمة يف نهاية ال�شنة وهي ل تدل على خماط� ال�شوق اأو خماط� الئتمان.

96


38- املعامالت مع اأط�اف ذات عالقةت�شمل القوائم املالية املوحدة القوائم املالية للبنك وال�رضكات التابعة التالية:

راأ�شمال ال�رضكات

ا�شــم ال�رضكــة2016

دينــــار2017

دينــــارن�شبة امللكية

%

5.000.000 5.000.000 100 ال�رضكة الوطنية للخدمات املالية حمدودة امل�شوؤولية

1.600.000 1.600.000 100 ال�رضكة الوطنية لالأوراق املالية امل�شاهمة اخلا�شة

1.000.000 5.000.000 100 �رضكة متلك للتاأجري التمويلي

53.175.000 53.175.000 79 م�رضف ال�ش�ا

70.900 70.900 100 �رضكة ثمار للخدمات ال�شتثمارية

قام البنك بالدخول يف معامالت مع ال�رضكات التابعة ومع كبار امل�شاهمني واأع�شاء جمل�� الإدارة والإدارة العليا �شمن الن�شاطات العتيادية للبنك وبا�شتخدام اأ�شعار ال�وائد والعمولت التجارية. اإن جميع الت�شهيالت الئتمانية لالأط�اف ذات العالقة تعترب عاملة ومل يوؤخذ لها اأي خم�ش�شات.

فيما يلي ملخ�� املعامالت مع جهات ذات عالقة خالل ال�شنة:

املجمـــــوع اجلهات ذات العالقة

اأع�شاء جمل�� الإدارة وذوي ال�شلة باأع�شاء

املجل��الإدارة التن�يذية

20172016اأخ�ى*العليا

دينارديناردينارديناردينار

بنود داخل قائمة امل�كز املايل

78.571.070 ٤9.288.88٤ 22.279.111 ٤.952.225 22.057.5٤8ت�شهيالت مبا�رضة

37.٤23.859 32.273.٤27 11.61٤.615 2.383.585 18.275.227ودائع لدى البنك

35.822.٤66 887.299 ٤1.٤16 6٤.636 781.2٤7التاأمينات النقدية

بنود خارج قائمة امل�كز املايل

٤1٤.6313.390.73٤2.838.501 -2.976.103 ت�شهيالت غري مبا�رضة

بنود قائمة الدخل

٤.٤73.19٤ 6.553.358 2.195.339 2.013.183 2.3٤٤.836 فوائد وعمولت دائنة

1.513.8٤3 879.310 115.886 23.028 7٤0.396فوائد وعمولت مدينة* ت�شمل اجلهات الأخ�ى باقي موظ�ي البنك والأقارب حتى الدرجة الثالثة.

- ترتاوح اأ�شعار ال�ائدة الدائنة على الت�شهيالت بالدينار الأردين بني ٤% اإلى %9.5.- ترتاوح اأ�شعار ال�ائدة الدائنة على الت�شهيالت بالعملة الأجنبية بني ٤% اإلى 75.٤%.

- ترتاوح اأ�شعار ال�ائدة املدينة على الودائع بالدينار الأردين بني �ش��% اإلى %5.5.- ترتاوح اأ�شعار ال�ائدة املدينة على الودائع بالعملة الأجنبية بني �ش��% اإلى %3.5.

بلغت ال�واتب واملكافاآت لالإدارة التن�يذية العليا ما جمموعه 2.30٤.966 دينار كما يف 31 كانون الأول 2017 )2.37٤.809 دينار كما يف 31 كانون الأول 2016(.

97


39- اإدارة املخاط�

واإدارة املخاط� يتم من خاللها حتديد الأدوار اخلا�شة بكل الأط�اف املعنية باإدارة خماط�ه امل�رضفية املختل�ة من خالل �شيا�شة �شاملة لتحديد يقوم البنك التي تعنى بتطبيق هذه ال�شيا�شة وهي جمل�� الإدارة واللجان املنبثقه عنه مثل جلنة املخاط�، جلنة ال�شتثمار وجلنة التدقيق، بالإ�شافة اإلى الإداره التن�يذية واللجان املنبثقة عنها مثل جلنة املوجودات واملطلوبات، جلنة تطوي� اإج�اءات العمل، جلان الت�شهيالت بالإ�شافة اإلى دوائ� اأخ�ى متخ�ش�شه مثل اإدارة املخاط� واإدارة التدقيق، هذا وتعترب كافة دوائ� وف�وع البنك م�شوؤولة عن حتديد املخاط� املتعلقة بالعمليات امل�رضفية واللتزام بال�شوابط ال�قابية املنا�شبة وم�اقبة

ا�شتم�ارية فعاليتها مبا يتالءم ونظام ال�قابة الداخلية.

اإن عملية اإدارة املخاط� لدى البنك ت�شتمل على اأن�شطة التع�ف على، قيا��، تقييم واإدارة املخاط� �شواء كانت املخاط� املالية اأو غري املالية التي ميكن اأن توؤث� ب�شكل �شلبي على اأداء البنك و�شمعته اأو على اأهدافه ومبا ي�شمن حتقيق العائد الأمثل مقابل املخاط� املاأخوذة.

اإن الإطار العام لإدارة املخاط� لدى البنك ي�شري وفق منهجية واأ�ش�� رئي�شية من�شجمة مع حجم ن�شاطاته وت�كزها وطبيعة عملياته وتعليمات ال�شلطات ال�قابية بالإ�شافة اإلى م�اعاة اأف�شل املمار�شات الدولية بهذا اخل�شو��، وتتمثل جمموعة املبادئ مبا يلي:

1- م�شوؤولية جمل�� الإدارة عن اإدارة املخاط�. حيث تقوم جلنة املخاط� املنبثقة عن جمل�� الإدارة وب�شكل دوري مب�اجعة �شيا�شات وا�شرتاتيجيات واإج�اءات اإدارة املخاط� لدى البنك ومن �شمنها حدود درجة املخاط� املقبولة.

2- م�شوؤولية جمل�� الإدارة ومتثلها جلنة املخاط� فى تطوي� عملية التقييم الداخلي ل�اأ�� املال وحتليل املتطلبات احلالية وامل�شتقبلية ل�اأ�� املال ومبا يتنا�شب اأنواع اإلى م�شوؤوليتها يف �شمان وجود نظام جيد لتقييم مع هيكل خماط� البنك والأهداف ال�شرتاتيجية واتخاذ الإج�اءات املتعلقة باخل�شو��، بالإ�شافة

املخاط� التى يواجهها البنك وتطوي� النظام ل�بط هذه املخاط� مب�شتوى راأ�� املال املطلوب لتغطيتها.

3- م�شوؤولية جمل�� الإدارة يف امل�شادقة على �شيا�شات البنك املعدة من قبل اإدارة البنك التن�يذية.

٤- تقوم اإدارة املخاط� - وهي دائ�ة م�شتقلة عن اأن�شطة العمل لدى البنك-ب�فع تقاري�ها اإلى جلنة املخاط�، اأما بالن�شبة للعمليات اليومية فيكون ارتباطها مع املدي� العام وتقوم بتحليل جميع املخاط� مبا فيها خماط� الئتمان، خماط� ال�شوق، خماط� ال�شيولة وخماط� العمليات بالإ�شافة اإلى تطوي� منهجيات القيا�� وال�شبط لكل نوع من اأنواع املخاط� ورفع التقاري� باملخاط� ومنظومة املخاط� يف البنك، وتقوم اأي�شا باإدارة وتطبيق منهجية عملية التقييم الداخلي لك�اية راأ��

املال ICAAP لدى بنك القاه�ة عمان بط�يقة كافية و�شاملة تتنا�شب وهيكل املخاط� التي يواجهها البنك وتطبيق اأية متطلبات تتعلق بلجنة بازل.

5- دائ�ة التدقيق الداخلي والتي تقدم تاأكيدا م�شتقال عن التزام وحدات العمل ب�شيا�شات واإج�اءات اإدارة املخاط� وفاعلية اإطار عمل اإدارة املخاط� لدى البنك.

6- تعترب عملية اإدارة املخاط� م�شوؤولية كل وحدة وكل موظف فى البنك بح�شب املخاط� القائمة �شمن مهامها.

هذا ويتع�� البنك ملجموعة من املخاط� نورد منها املخاط� ال�ئي�شية التالية:- خماط� الئتمان- خماط� ال�شوق

- خماط� ال�شيولة - خماط� الت�شغيل- خماط� المتثال

خماطر الئتمانخماط� الئتمان هي املخاط� التي قد تنجم عن عدم التزام اأو عجز الط�ف الآخ� لالأداة املالية عن الوفاء بالتزاماته جتاه البنك مما يوؤدي اإلى حدوث خ�شائ�. يعمل البنك على اإدارة خماط� الئتمان من خالل و�شع وتطوي� ال�شيا�شات املختل�ة التي حتدد وتعالج كافة جوانب منح و�شيانة الئتمان بالإ�شافة اإلى حتديد �شقوف ملبالغ الت�شهيالت الئتمانية املمنوحة للعمالء وجمموع الت�شهيالت الئتمانية لكل قطاع وكل منطقة جغ�افية. كذلك يعمل البنك با�شتم�ار على تقييم

الو�شع الئتماين للعمالء، اإ�شافة اإلى احل�شول على �شمانات منا�شبة.

98


اإن الإطار العام لإدارة خماط� الئتمان يف البنك يتمثل باملحاور الآتية:

ال�شيا�شات الئتمانية:يقوم البنك باإدارة خماطر االئتمان من خالل ما يحدده جمل�ص االإدارة �سنويا يف �سيا�ساته االئتمانية املختلفة من �سقوف و�رشوط خمتلفة والتى يتم جتديدها اأ�ش�� ومبادئ املنح فى البنك، حتدد للمتغريات ونتائج التحليل والدرا�شات ومبوافقه جمل�� الإدارة، حيث تت�شمن هذه ال�شيا�شات ب�شكل عام تبعا �شنويا ال�شالحيات، ال�شمانات، اإدارة م�اقبة الئتمان، الإطار العام لإدارة املخاط� الئتمانية، كما تت�شمن اأي�شا ن�شب وا�شحة للحدود الق�شوى لالئتمان املمنوح لأي اأن تنويع اإلى توزيع الئتمان بح�شب املناطق اجلغ�افية والقطاعات القت�شادية املختل�ة، هذا ويعترب البنك اإ�شافة عميل و/اأو جمموعة عمالء ذوي ال�شلة

املحافظ هو من الأركان الأ�شا�شية للتخ�يف من املخاط� الئتمانية.

الت�شنيف الئتماين للعمالء:تطوي�ا لإدارة خماط� الئتمان لدى البنك يتم ت�شنيف املخاط� الئتمانية داخليا وبحيث ي�شمل على ت�شنيف خماط� العمالء بح�شب مالءتهم املالية وقدرتهم على ال�سداد، باالإ�سافة اإلى تقييم نوعية وجودة الت�سهيالت املمنوحة للعمالء بح�سب حركة ن�ساط احل�ساب وانتظام ال�سداد الأ�سل املبلغ والفوائد. كما يتم ت�سنيف

ال�شمانات بح�شب نوعها ون�شب تغطيتها ملخاط� الت�شهيالت املمنوحة و/اأو القائمة. هذا ويتم دوريا م�اقبة حم�ظة البنك وتوزيعاتها بح�شب الت�شني�ات.

اأ�شاليب تخ�يف املخاط�:يتبع البنك عدة اأ�شاليب لتخ�يف املخاط� منها حتديد ال�شمانات املقبولة و�رضوطها، بحيث يتم قبول ال�شمانات اجليدة والقابلة للت�شييل بالقيمة والوقت املنا�سب يف حال حاجة البنك لذلك، مع مراعاة عدم وجود ارتباط بني قيمة ال�سمان ون�ساط العميل، كذلك يقوم البنك باتباع �سيا�سة التاأمني على بع�ص املحافظ وبناء املخ�ش�شات الإ�شافية وذلك كاأحد اأ�شاليب تخ�يف املخاط� تقوم الإدارة مب�اقبة القيمة ال�شوقية لل�شمانات ب�شكل دوري ويف حال انخ�ا�شها

يقوم البنك بطلب �شمانات اإ�شافية لتعزيز النق�� احلا�شل.

اإدارة عملية منح الئتمان:يتم اعتماد مبداأ ف�شل الوظائف املتعلقة باإدارة املخاط� فى البنك متا�شيا مع اأف�شل املمار�شات بهذا اخل�شو�� مع تو�شيح حدود و�شالحيات وم�شوؤوليات كل

من هذه الوظائف حيث يتم ف�شل ق�ار الئتمان عن التن�يذ مبا ي�شمن حتقيق رقابة على عمليات منح الئتمان.

يتم التاأكد من احل�شول على املوافقات الإدارية للت�شهيالت املوافق على منحها واللتزام بجداأول ال�شالحيات بح�شب حجم الئتمان وال�شمانات املو�شوعة اإزاءه وتبليغ املوافقات وتنفيذ ال�رشف بعد التاأكد من ا�ستكمال ا�ستيفاء العقود وال�سمانات لل�رشوط املطلوبة لتطبيق مبداأ ف�سل املهام.

يتم العمل على التوثيق القانوين ال�سحيح للعقود وامل�ستندات املتعلقة بالت�سهيالت و�سمانات البنك والتحقق من ا�ستكمالها لل�رشوط االئتمانية املوافق عليها وال�رشوط القانونية مبا يحفظ حقوق البنك وذلك قبل تنفيذ و�رشف الت�سهيالت.

�شيانة ومتابعة الئتمان يتم م�اقبة تطور واأداء حمافظ الت�شهيالت املختل�ة دوريا بهدف التاأكد من اأنها �شمن حدود املخاط� املقبولة و�شقوف القطاعات القت�شادية املحددة من قبل

جمل�� اإدارة البنك ولغايات حتديد املوؤ�رضات الأولية لرت�اع املخاط� فيها.

يتم دوريا الطالع على اأو�شاع احل�شابات امل�شن�ة غري عاملة ومدى احلاجة لقتطاع اأية خم�ش�شات اإ�شافية مقابلها.

هناك دوائ� م�شتقلة ومتخ�ش�شة من مهامها البت فى الئتمان غري املنتظم وتويل مهمة اإدارة وحت�شيل الت�شهيالت الئتمانية غري املنتظمة. هذا وقد خ�ش�� البنك عدة دوائ� رقابية تقوم مب�اقبة ومتابعة الئتمان ورفع التقاري� باأية موؤ�رضات اإنذار مبك� بهدف املتابعة والت�شويب.

99


1- التعر�سات ملخاطر الئتمان )بعد خم�س�س التدين والفوائد املعلقة وقبل ال�سمانات وخمففات املخاطر الأخرى(:


بنود داخل قائمة امل�كز املايل٤٤0.508.2٤3161.162.928اأر�شدة لدى بنوك م�كزية

153.٤18.551333.85٤.252اأر�شدة لدى بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية9٤.٤9٤.90373.5٤3.068اإيداعات لدى بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية

الت�شهيالت الئتمانية:667.9٤7.808626.362.٤98 لالأف�اد

198.531.808169.٤19.312 الق�و�� العقارية336.279.561287.0٤9.098 ال�رضكات الكربى

107.106.٤8156.832.933 املن�شاآت ال�شغرية واملتو�شطة228.071.091216.615.307 للحكومة والقطاع العام

325.36٤.198336.223.295موجودات مالية بالكل�ة املط�اأة بال�شايف٤.589.00013.٤76.000موجودات مالية م�هونة

25.787.57216.228.506املوجودات الأخ�ى2.582.099.2162.290.767.197اإجمايل بنود داخل قائمة امل�كز املايل

بنود خارج قائمة امل�كز املايل٤9.861.13٤32.092.230اعتمادات

9٤9.3051.563.898قبولت51.150.670٤5.738.730ك�الت

116.6٤8.18792.169.757�شقوف ت�شهيالت ائتمانية مبا�رضة غري م�شتغلة218.609.296171.56٤.615اإجمايل بنود خارج قائمة امل�كز املايل

2.800.708.5122.٤62.331.812اإجمايل بنود داخل وخارج قائمة امل�كز املايل

- اجلدول اأعاله ميثل احلد الأق�شى ملخاط� الئتمان للبنك كما يف 31 كانون الأول 2017 و2016 دون اأخذ ال�شمانات اأو خم��ات خماط� الئتمان الأخ�ى بعني العتبار.- بالن�شبة لبنود املوجودات داخل قائمة امل�كز املايل فاإن التع�� الوارد اأعاله قائم على اأ�شا�� ال��شيد كما ظه� يف قائمة امل�كز املايل.

- اإن اأنواع ال�شمانات مقابل الق�و�� والت�شهيالت هي كما يلي:• ال�هونات العقارية.

• رهن الأدوات املالية مثل الأ�شهم وال�شندات.• الك�الت البنكية.

• ال�شمان النقدي.• ك�الة احلكومة.

وتقوم الإدارة مب�اقبة القيمة ال�شوقية لتلك ال�شمانات ب�شكل دوري ويف حال انخ�ا�� قيمة ال�شمان يقوم البنك بطلب �شمانات اإ�شافية لتغطية قيمة العجز اإ�شافة اإلى اأن البنك يقوم بتقييم ال�شمانات مقابل الت�شهيالت الئتمانية غري العاملة ب�شكل دوري.

100


2- تتوزع التعر�سات الئتمانية ح�سب درجة املخاطر وفق اجلدول التايل:

الق�و��الأف�اد العقارية

ال�رضكاتالكربى

املن�شاآت ال�شغرية

واملتو�شطة احلكومة

وقطاع العام البنوك

واملوؤ�ش�شات امل�رضفية

املجموع


- 2017

821.981.75٤-٤.837.122770.2٤310.٤٤1.7995.818.377800.11٤.213متدنية املخاط�

657.703.٤81191.257.252318.337.90799.7٤9.36715٤.601.721305.108.5811.726.758.309مقبولة املخاط�

منها م�شتحقة **

3.895.599--875.389151.6531.968.190900.367لغاية 30 يوم

2.826.513--195.09715.٤232.5٤٤.28271.711من 31 لغاية 60 يوم

21.٤01.6٤5--8.762.9183.071.6527.389.30٤2.177.771حتت امل�اقبة

غري عاملة:

12.526.907--7.٤٤6.6021.187.8813.٤00.910٤91.51٤دون امل�شتوى

9.670.13٤--3.576.9551.708.3871.561.8382.822.95٤م�شكوك فيها

٤8.953.68٤ - - 23.689.3153.360.33515.251.5686.652.٤66هالكة

706.016.393201.355.750356.383.326117.712.٤٤995٤.715.93٤305.108.5812.6٤1.292.٤33املجموع

10.530.187 - - 1.28٤.366 7.٤21.1٤5 170.515 1.65٤.161يط�ح: فوائد معلقة

٤8.663.030 - - 5.6٤9.063 7.536.83٤ 2.282.7٤7 33.19٤.386يط�ح: خم�ش�� التدين

671.167.8٤6198.902.٤883٤1.٤25.3٤7110.779.02095٤.715.93٤305.108.5812.582.099.216ال�شايف

- 2016

597.٤56.615-3.283.3576٤7.٤3٤٤5.٤٤8.5٤7٤.٤12.5055٤3.66٤.772متدنية املخاط�

622.120.733163.731.001236.189.٤86٤8.792.٤63130.93٤.007٤66.567.5071.668.335.197مقبولة املخاط�

منها م�شتحقة**

٤.81٤.080-916.852320.5332.٤72.7951.103.900لغاية 30 يوم

2.٤20.796--120.7٤513.1582.252.6903٤.203من 31 لغاية 60 يوم

2٤.116.7٤1--6.736.8933.288.18812.0٤9.35٤2.0٤2.306حتت امل�اقبة

غري عاملة:

3.938.713--171.531 - 3.090.080677.102دون امل�شتوى

8.583.687--5.٤5٤.3٤7759.383773.1٤01.596.817م�شكوك فيها

٤6.806.505 - - 18.689.0702.751.28215.277.50010.088.653هالكة

659.37٤.٤80171.85٤.390309.738.02767.10٤.27567٤.598.779٤66.567.5072.3٤9.237.٤58املجموع

10.79٤.925--1.٤13.098101.0127.332.9911.9٤7.82٤يط�ح: فوائد معلقة

٤7.675.336 - - 29.5٤3.9061.992.1908.898.2017.2٤1.039يط�ح: خم�ش�� التدين

628.٤17.٤76169.761.188293.506.83557.915.٤1267٤.598.779٤66.567.5072.290.767.197ال�شايف

ت�شمل التع��شات الئتمانية الت�شهيالت، الأر�شدة واإيداعات لدى البنوك، �شندات، اأذونات خزينة واأي موجودات لها تع��شات ائتمانية.**يعترب كامل ر�سيد الدين م�ستحق يف حال ا�ستحقاق اأحد االأق�ساط اأو الفوائد ويعترب ح�ساب اجلاري مدين م�ستحق اإذا جتاوز ال�سقف.

101


فيما يلي توزيع القيمة العادلة لل�سمانات املقدمة مقابل الت�سهيالت:

املن�شاآت ال�شغرية ال�رضكات الكربى الق�و�� العقاريةالأف�اد واملتو�شطة

احلكومة والقطاع الإجمايل العام

دينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــار- 2017

٤.837.122770.2٤310.٤٤1.7995.818.3772.005.60823.873.1٤9متدنية املخاط�٤29.022.516-٤1.236.٤6520٤.689.598138.٤71.229٤٤.625.22٤مقبولة املخاط�

٤.308.661-1.1٤8.066-262.8072.897.788حتت امل�اقبة غري عاملة:

6.656.501-115.675871.8٤55.652.٤8516.٤96دون امل�شتوى3.696.٤67-1.5٤5.٤50-88.7٤32.062.27٤م�شكوك فيها

13.9٤7.899 - 330.8883.636.1٤2٤.350.2825.630.587هالكة٤6.871.70021٤.927.890158.915.79558.78٤.2002.005.608٤81.505.193املجموع

منها:٤.837.122770.2٤310.٤٤1.7995.818.3772.005.60823.873.1٤9تاأمينات نقدية

70.900--70.900--ك�الت بنكية مقبولة390.953.906-1٤.852.770213.32٤.218117.225.365٤5.551.553عقارية

617.2031.398.7828.065.6٤7-6.0٤9.662موؤ�ش�شة �شمان الق�و��32.681.770-13.083.56715.80719.262.309320.087اأ�شهم متداولة25.859.822 - 8.0٤8.579817.62211.298.2195.695.٤02�شيارات واآليات

٤6.871.70021٤.927.890158.915.79558.78٤.2002.005.608٤81.505.193املجموع

- 20165٤.1٤7.732-3.283.3576٤7.٤3٤٤5.80٤.٤36٤.٤12.505متدنية املخاط�

295.28٤.٤15-36.860.393165.958.35772.163.88720.301.778مقبولة املخاط� 13.306.923-355.8982.9٤5.0828.589.7131.٤16.230حتت امل�اقبة

غري عاملة:1.961.262-1.225.375-75.135660.752دون امل�شتوى

1.251.196-297.985-1٤5.٤02807.809م�شكوك فيها1٤.358.935 - 135.3502.535.٤773.518.7588.169.350هالكة

380.310.٤63 - ٤0.855.535173.55٤.911130.076.79٤35.823.223املجموعمنها:

5٤.1٤7.732-3.283.3576٤7.٤3٤٤5.80٤.٤36٤.٤12.505تاأمينات نقدية70.900--70.900--ك�الت بنكية مقبولة

267.6٤9.235-9.997.7٤1172.8٤٤.30261.221.58٤23.585.608عقارية7.20٤.632-351.2٤6982.٤63-5.870.923موؤ�ش�شة �شمان الق�و��

1٤.567.23٤-٤.982.7632.708.68٤-6.875.787اأ�شهم متداولة36.670.730 - 1٤.827.72763.17517.6٤5.865٤.133.963�شيارات واآليات

380.310.٤63 - ٤0.855.535173.55٤.911130.076.79٤35.823.223املجموع

102


الديون املجدولة:ومت اأ�شولية العاملة مبوجب جدولة غري الئتمانية الت�شهيالت اإطار من واأخ�جت عاملة ائتمانية غري �شن�ت كت�شهيالت واأن �شبق التي الديون تلك هي

ت�شني�ها كديون حتت امل�اقبة، وقد بلغت قيمتها كما يف 31 كانون الأول 2017 مبلغ 7.976.992 دينار مقابل 5.8٤0.5٤9 دينار كما يف 31 كانون الأول 2016.

ميثل ر�شيد الديون املجدولة الديون التي مت جدولتها �شواء ما زالت م�شن�ة حتت امل�اقبة اأو حولت اإلى عاملة.

الديون املعاد هيكلتها:يق�سد باإعادة الهيكلة اإعادة ترتيب و�سع الت�سهيالت االئتمانية من حيث تعديل االأق�ساط اأو اإطالة عمر الت�سهيالت االئتمانية اأو تاأجيل بع�ص االأق�ساط اأو متديد فرتة ال�شماح... اإلخ، ومت ت�شني�ها كديون حتت امل�اقبة، وقد بلغت قيمتها كما يف 31 كانون الأول 2017 مبلغ 19.053.887 دينار مقابل 12.980.53٤دينار

كما يف 31 كانون الأول 2016.

3- �سندات واأ�سناد واأذونات خزينةيو�شح اجلدول التايل ت�شني�ات ال�شندات والأ�شناد والأذونات والأخ�ى ح�شب موؤ�ش�شات الت�شنيف اخلارجية:

�شمن املوجودات بالكل�ة املط�اأة واملوجودات املالية امل�هونةموؤ�ش�شة الت�شنيف درجة الت�شنيف دينار

Baa1Moody’s71٤.058BAA3Moody’s677.33٤

٤6.165.200غري م�شنف282.396.606حكومية329.953.198الإجمايل

103


4- الرتكز يف التعر�سات الئتمانية ح�سب التوزيع اجلغرايف وكما يلي:

دول ال�رضق داخل اململكة املجموع دول اأخ�ى اأم�يــكا اآ�شـــيا اأوروبا الأو�شط الأخ�ى

دينارديناردينارديناردينارديناردينار٤٤0.508.2٤3----376.298.٤206٤.209.823اأر�شدة لدى بنوك م�كزية

اأر�شدة لدى بنوك وموؤ�ش�شات 153.٤18.551-70.752.023٤7.779.٤6219.861.00٤815.٤301٤.210.632م�رضفية

اإيداعات لدى بنوك وموؤ�ش�شات 9٤.٤9٤.903----83.023.10011.٤71.803م�رضفية

-------الت�شهيالت الئتمانية:

667.9٤7.808----568.7٤2.75599.205.053لالأف�اد

198.531.808----1٤7.781.73050.750.078الق�و�� العقارية

336.279.561----223.761.913112.517.6٤8ال�رضكات الكربى

107.106.٤81----63.377.781٤3.728.700املن�شاآت ال�شغرية واملتو�شطة

228.071.091----16٤.٤01.39263.669.699للحكومة والقطاع العام

�سندات واأ�سناد واأذونات:�شمن املوجودات املالية بالكل�ة

325.36٤.198---305.878.87518.٤50.2781.035.0٤5املط�اأة

٤.589.000-----٤.589.000موجودات مالية م�هونة

25.787.572 - - - 17.238.3356.5٤3.3852.005.852املوجودات الأخ�ى

2.582.099.216 - 312.025.8٤5.32٤518.325.92922.901.901815.٤301٤.210.632 كانون الأول 2017

2.290.767.197 - 311.850.501.566٤12.738.55٤23.8٤1.209811.8032.87٤.065 كانون الأول 2016

5- الرتكز يف التعر�سات الئتمانية ح�سب القطاع القت�سادي وكما يلي:

حكومةاأفــ�اداأ�شـهم زراعـة عقـارات جتــارة �شنــاعة مــايلاإجمايل وقطاع عام

ديناردينارديناردينارديناردينارديناردينارديناراأر�شدة لدى بنوك

٤٤0.508.2٤3٤٤0.508.2٤3-------م�كزية

اأر�شدة لدى بنوك 153.٤18.551-------153.٤18.551وموؤ�ش�شات م�رضفية

اإيداعات لدى بنوك 9٤.٤9٤.903-------9٤.٤9٤.903وموؤ�ش�شات م�رضفية

22.071.9٤056.7٤0.75129٤.٤15.1٤0261.509.3653.630.52٤3.550.130667.9٤7.808228.071.0911.537.936.7٤9الت�شهيالت الئتمانية

�سندات واأ�سناد واأذونات:

موجودات مالية 277.807.606325.36٤.198----16.239.311-31.317.281بالكل�ة املط�اأة

موجودات مالية ٤.589.000٤.589.000-------م�هونة

3.220.0383.739.99٤25.787.572 - 3.805.9063.109.03711.٤27.308.9370.68011٤.608املوجودات الأخ�ى

31305.108.58159.8٤9.788322.081.760261.880.0٤53.7٤5.1323.550.130671.167.8٤695٤.715.93٤2.582.099.216 كانون الأول 2017

31٤66.567.50730.972.85٤255.856.122226.537.1036.589.3565.062.87162٤.582.60567٤.598.7792.290.767.197 كانون الأول 2016

* ي�شمل القطاع القت�شادي للعقارات الق�و�� املمنوحة لل�رضكات الكربى وق�و�� الإ�شكان.

10٤


تطوير نظام لقيا�س واإدارة املخاطر الئتمانيةاملال املطلوب مقابلها راأ�� فى قيا�� املخاط� وتقدي� واملتعلقة حتديدا الئتمانية اإدارة املخاط� املمار�شات فى امل�شتم� على اف�شل ويتم من خالل الطالع

.III تطبيقا لتعليمات البنك امل�كزي الأردين واملتعلقة بتطبيق معيار بازل

خماطر ال�سوق:هي املخاط� الناجتة عن تذبذب القيمة العادلة اأو التدفقات النقدية لالأدوات املالية نتيجة للتغري يف اأ�شعار ال�شوق مثل اأ�شعار ال�ائدة واأ�شعار العمالت واأ�شعار الأ�شهم، وتن�شاأ خماط� ال�شوق نتيجة وجود م�اكز م�توحة يف اأ�شعار ال�ائدة والعمالت وال�شتثمار يف الأ�شهم، ويتم م�اقبة هذه املخاط� وفقا ل�شيا�شات واإج�اءات

حمددة ومن خالل جلان متخ�ش�شة وم�اكز العمل املعنية، وتت�شمن خماط� ال�شوق واأ�شعار ال�ائدة وخماط� اأ�شعار ال�رضف وخماط� التغري يف اأ�شعار الأ�شهم.

يتم قيا�� خماط� ال�شوق وال�قابة عليها بعدة اأ�شاليب منها حتليل احل�شا�شية واختبار ال��شيات Stress Testing اإ�شافة اإلى حدود وقف �شقف اخل�شائ� .Stoploss Limits

خماطر اأ�سعار الفائدة: تنجم خماط� اأ�شعار ال�ائدة عن احتمال تاأثري التغريات يف اأ�شعار ال�ائدة على اأرباح البنك اأو على قيمة الأدوات املالية، يتع�� البنك ملخاط� اأ�شعار ال�ائدة نتيجة لعدم توافق اأو لوجود فجوة يف مبالغ املوجودات واملطلوبات ح�شب الآجال الزمنية املتعددة اأو اإعادة م�اجعة اأ�شعار ال�وائد يف فرتة زمنية معينة ويقوم

البنك باإدارة هذه املخاط� عن ط�يق م�اجعة اأ�شعار ال�وائد على املوجودات واملطلوبات من خالل ا�شرتاتيجية اإدارة املخاط�.

ت�اجع جلنة اإدارة املوجودات واملطلوبات فجوات ح�شا�شية اأ�شعار ال�ائدة من خالل اجتماعاتها الدورية ويتم درا�شة مدى تاأث� ربحية البنك يف �شوء ال�جوات القائمة باأية تغريات فى اأ�شعار ال�ائدة.

اإدارة خماطر اأ�سعار الفائدة ي�شعى البنك للح�شول على متويل طويل الأجل ملقابلة ا�شتثماراته طويلة الأجل باأ�شعار فائدة ثابتة قدر الإمكان ملواجهة اأية تغريات على اأ�شعار فوائد م�شادر

االأموال كما ي�ستخدم البنك اأدوات التحوط مثل مبادالت اأ�سعار الفوائد للحد من االآثار ال�سلبية.

فيما يلي حتليل حل�سا�سية اأ�سعار الفائدة:

ح�شا�شية اإي�اد ال�ائدة )الأرباح التغري )زيادة( ب�شع� ال�ائـدةالعملة واخل�شائ� (

التغري )نق��( ب�شع� ال�ائـدة

ح�شا�شية اإي�اد ال�ائدة )الأرباح واخل�شائ� (

دينـــــارنقطة مئويةدينـــــارنقطة مئوية

2017

1007٤8.772)7٤8.772(100دولر اأم�يكي

100788.770)788.770(100يورو

)32.131(10032.131100جنيه اإ�شرتليني

10022)22(100ين ياباين

)235.877(100235.877100عمالت اأخ�ى

2016

100707.188)707.188(100دولر اأم�يكي

100396.882)396.882(100يورو

10015.789)15.789(100جنيه اإ�شرتليني

1007.583)7.583(100ين ياباين

)180.780(100180.780100عمالت اأخ�ى

105


فجوة اإعادة ت�سعري الفائدةيتم الت�شنيف على اأ�شا�� فرتات اإعادة ت�شعري ال�ائدة اأو ال�شتحقاق اأيهما اأق�ب.

اأقل من �شه� واحد

من �شه� اإلى 3 �شهور

من 3 �شهور اإلى 6 �شهور

من 6 �شهور اإلى �شنة

من �شنة اإلى 3 �شنوات

اأكرث من 3 �شنوات

عنا�رض بدون املجموعفائدة

دينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــار

31 كانون الأول 2017املوجودات

292.83٤.٤70519.193.270-----226.358.800نقد واأر�شدة لدى بنوك م�كزيةاأر�شدة لدى بنوك وموؤ�ش�شات

18.٤35.253153.٤18.551-----13٤.983.298م�رضفية

اإيداعات لدى بنوك وموؤ�ش�شات 9٤.٤9٤.903--19.983.35218.000.00156.511.550--م�رضفية

موجودات مالية بالقيمة العادلة 22.275.22022.275.220------من خالل قائمة الدخل

1.537.936.7٤9-666.593.9792٤0.573.103307.391.60٤35.610.09211٤.70٤.600173.063.371ت�شهيالت ائتمانية مبا�رضةموجودات مالية بالقيمة العادلة

32.789.90232.789.902------من خالل الدخل ال�شامل الآخ�

325.36٤.198-13.٤6٤.6٤532.17٤.٤1726.318.٤1963.196.10295.958.٤599٤.252.156موجودات مالية بالكل�ة املط�اأة

٤.589.000-520.000200.0003.869.000---موجودات مالية م�هونة

٤1.393.821٤1.393.821------ممتلكات ومعدات

9.9٤5.32٤9.9٤5.32٤------موجودات غري ملمو�شة

٤7.202.803٤7.202.803------موجودات اأخ�ى

5.7٤3.0065.7٤3.006 - - - - - - موجودات �رضيبية موؤجلة

1.0٤1.٤00.722272.7٤7.520353.693.375117.326.195267.37٤.609271.18٤.527٤70.619.7992.79٤.3٤6.7٤7جمموع املوجودات

املطلوبات

30.9٤8.235٤٤7.289.678-15.000.00073.000.000-281.286.617٤7.05٤.826ودائع بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية

502.3٤5.7٤9198.608.723188.582.712151.109.7٤076.53٤.2011.237.5٤8631.٤٤6.1731.7٤9.86٤.8٤6ودائع عمالء

2.٤55.5053.85٤.٤85٤.995.5956.767.91210.318.296٤.80٤.09118.071.83351.267.717تاأمينات نقدية

35.727323.3821.598.3951.07٤.7٤٤51.951.90258.8٤8.07٤1.07٤.22٤11٤.906.٤٤8اأموال مقرت�شة

17.168.٤0617.168.٤06------خم�ش�شات متنوعة

17.321.٤6117.321.٤61------خم�ش�� رضيبة الدخل

770.068770.068------مطلوبات �رضيبية موؤجلة

٤8.705.163٤8.705.163 - - - - - - مطلوبات اأخ�ى

786.123.5982٤9.8٤1.٤16195.176.702173.952.396211.80٤.3996٤.889.713765.505.5632.٤٤7.293.787جمموع املطلوبات

3٤7.052.960)29٤.885.76٤(55.570.210206.29٤.81٤)56.626.201(255.277.12٤22.906.10٤158.516.673فجوة اإعادة ت�شعري ال�ائدة

31 كانون الأول 2016

962.996.026287.00٤.٤08317.767.71٤122.950.723222.083.26٤170.99٤.1٤0٤07.386.9582.٤91.183.233جمموع املوجودات

7٤2.617.283256.959.337107.926.38970.098.680137.113.93761.177.851777.979.7٤٤2.153.873.221جمموع املطلوبات

337.310.012)370.592.786(220.378.7٤330.0٤5.071209.8٤1.32552.852.0٤38٤.969.327109.816.289فجوة اإعادة ت�شعري ال�ائدة

106


خماطر العمالت: اأ�شعار العمالت الأجنبية، يعترب الدينار الأردين عملة الأ�شا�� للبنك، يقوم خماط� العمالت الأجنبية هي خماط� تغري قيمة الأدوات املالية نتيجة التغري يف جمل�� الإدارة بتحديد العمالت املقبول اأخذ م�اكز بها ويقوم بو�شع حدود للم�كز املايل لكل عملة لدى البنك �شنويا، يتم م�اقبة م�كز العمالت الأجنبية ب�شكل يومي بحيث يتم التحقق من عدم وجود اأية جتاوزات يف هذه امل�اكز توؤدي اإلى حتمل البنك ملخاط� اأعلى من امل�شتوى املقبول، كما يتم اتباع ا�شرتاتيجيات

للتحوط وللتاأكد من االحتفاظ مبركز العمالت االأجنبية �سمن احلدود املعتمدة. فيما يلي جدول يبني اأث� التغري املمكن املعقول يف �رضف الدينار الأردين مقابل العمالت الأجنبية على قائمة الدخل، مع بقاء جميع املتغريات الأخ�ى املوؤث�ة ثابتة.

20172016

التغري يف �شع� ال�رضف

الأث� على الأرباحواخل�شائ�

الأث� على حقوق امللكية

التغري يف �شع� ال�رضف

الأث� على الأرباح واخل�شائ�

الأث� على حقوق امللكية

دينـــاردينـــار%دينـــاردينـــار%

-)2.15٤(+1-)1.687(+1يورو-)1.263(+1-)1.80٤(+1جنيه اإ�شرتليني

--+1-)3(+1ين ياباين-208.252+1-151.٤73+1عمالت اأخ�ى

يف حال هنالك تغري �شلبي يف �شع� ال�ائدة يكون الأث� م�شاوي للتغري اأعاله مع عك�� الإ�شارة.

الرتكز يف خماطر العمالت الأجنبيةالإجمـايلاأخ�ىيــورين ياباين جنيه اإ�شرتلينيدولر اأم�يكي

دينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــار31 كانون الأول 2017

املوجودات9٤.008.٤9٤٤7.083.598187.181.٤٤3-٤5.528.892560.٤59نقد واأر�شدة لدى بنوك م�كزية

2.235.96320.927.883122.201.73٤-90.685.٤188.352.٤70اأر�شدة لدى بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية20.568.100-17.023.100--3.5٤5.000اإيداعات لدى بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية

٤.2٤6٤15.020---٤10.77٤موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل2.189328.61218٤.5٤0.299356.918.11٤-172.0٤7.01٤ت�شهيالت ائتمانية مبا�رضة

٤0.26010.328.61111.313.802--9٤٤.931موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخ�2.80٤.11٤77.085.998---7٤.281.88٤موجودات مالية بالكل�ة املط�اأة

51٤.283----51٤.283موجودات غري ملمو�شة 165.7017.020.98٤---6.855.283ممتلكات ومعدات بال�شايف

55.8966.206.1٤81٤.810.793 - 8.5٤3.6555.09٤موجودات اأخ�ى٤03.357.13٤8.918.0232.189113.692.325272.060.600798.030.271اإجمايل املوجودات

املطلوبات 89.620.79228.8٤9.179312.952.557-190.650.2863.832.300ودائع بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية

281.137.693٤.913.1362.18921.529.108190.721.555٤98.303.681ودائع عمالء3.121.9752.925.16٤19.057.59٤-12.983.9٤826.507تاأمينات نقدية19.330.97٤----19.330.97٤اأموال مقرت�شة

)1.6٤2.657(----)1.6٤2.657(خم�ش�� رضيبة الدخل192.3791.789،2819.755،710 - 7.613.285160.225مطلوبات اأخ�ى

510.073،5298.932.1682.18911٤.٤6٤.25٤22٤.285.179857.757.319اإجمايل املطلوبات)59.727،0٤8(٤7.775.٤21)771.929( - )1٤.1٤5()106.716،395(�شايف الرتكز داخل قائمة امل�كز املايل

55.291.3٤9٤03.106390.15221.91٤.٤577.881.30885.880.372التزامات حمتملة خارج قائمة امل�كز املايل31 كانون الأول 2016

383.331.91710.60٤.837761.77563.539.08920٤.790.698663.028.316اإجمايل املوجودات٤٤5.123.18010.731.175761.8186٤.218.025192.307،713713.1٤1.911اإجمايل املطلوبات

)50.113.595(12.٤82،985)678.936()٤3()126.338()61.791،263(�شايف الرتكز داخل قائمة امل�كز املايل36.113.93161.807٤51.٤0311.585.0369.167.73957.379.916التزامات حمتملة خارج قائمة امل�كز املايل

107


خماطر التغري باأ�سعار الأ�سهم:تنتج خماط� اأ�شعار الأ�شهم عن التغري يف القيمة العادلة لال�شتثمارات يف الأ�شهم، يعمل البنك على اإدارة هذه املخاط� عن ط�يق تنويع ال�شتثمارات يف عدة

مناطق جغ�افية وقطاعات اقت�شادية، معظم ا�شتثمارات الأ�شهم التي ميلكها البنك مدرجة يف بور�شة عمان و�شوق فل�شطني لالأوراق املالية.

2017 2016

الأث� على الأرباح التغري يف املوؤ�شـ� املوؤ�شـــــ� واخل�شائ�

الأث� على حقوق الأث� على الأرباح التغري يف املوؤ�شـ� امللكية

واخل�شائ� الأث� على حقوق

امللكية دينـــاردينـــار%دينـــاردينـــار%

٤9.197٤5٤.158+٤5.706٤95.0٤٤5+5بور�شة عمان

725.988209.633+92٤.157192.57٤5+5بور�شة فل�شطني

--+5-10.290+5بور�شة نيويورك

-91.6٤1+5-1.760+5اأ�شواق اأخ�ى

يف حال كان هناك تغري �شلبي يف املوؤ�رض يكون الأث� م�شاو للتغري اأعاله مع عك�� الإ�شارة.

خماطر ال�سيولةتن�شاأ خماط� ال�شيولة عن عدم قدرة البنك على توفري التمويل الالزم لتاأدية التزاماته يف تواريخ ا�شتحقاقها اأو متويل ن�شاطاته بدون حتمل تكاليف م�ت�عة اأو

حدوث خ�شائ�، هذا ويعتمد البنك املبادئ التالية لإدارة خماط� ال�شيولة.

تنويع م�شادر التمويلت�شعى اإدارة البنك اإلى تنويع م�شادر التمويل وعدم ح�شول ت�كز يف م�شادر التمويل فبالإ�شافة اإلى قاعدة راأ�� املال وودائع العمالء، يقوم البنك بالقرتا�� من

املوؤ�ش�شات والبنوك املحلية والأجنبية الأم� الذي من �شاأنه توفري م�شادر متويل باأ�شعار واآجال منا�شبة.

كما يتم و�شع خطة لتوفري ال�شيولة يف احلالت الطارئة Liquidity Contingency Plan، والتي تعمل على توفري الأط� الأ�شا�شية لإدارة ال�شيولة يف البنك وخ�شو�شا يف اأوقات الأزمات واحل�اظ عليها من التدهور، حتديد اآلية فعالة لتوفري ال�شيولة للبنك ومعاجلة حالت النق�� يف ال�شيولة اأثناء اأوقات الأزمات و�شمن

الكلف املعقولة واحل�اظ على حقوق كل من املودعني واملقرت�شني وحقوق امللكية.ويتم م�اجعة وحتديث خطة الطوارئ املتعلقة مبخاط� ال�شيولة من قبل جلنة اإدارة املوجودات واملطلوبات.

حتليل اآجال ا�شتحقاقات املوجودات واملطلوبات وم�اقبتهايقوم البنك بدرا�شة �شيولة موجوداته ومطلوباته واأهم ن�شب ال�شيولة املتعلقة باخل�شو�� اإ�شافة اإلى اأي تغريات حتدث على موجوداته ومطلوباته ب�شكل يومي،

وي�شعى البنك من خالل جلنة اإدارة املوجودات واملطلوبات للمواءمة بني ا�شتحقاقات املوجودات واملطلوبات وم�اقبة ال�جوات مع تلك املحددة ب�شيا�شة البنك.

IIIومق�رات بازل IIقيا�� واإدارة خماط� ال�شوق تبعا ملتطلبات معيار بازلا�شتنادا لأف�شل املمار�شات فى اإدارة خماط� ال�شوق وخماط� ال�شيولة يقوم البنك باتباع �شيا�شة لإدارة هذه املخاط� واملعتمدة من قبل جمل�� اإدارته وذلك من خالل العتماد على عدة منهجيات واأ�شاليب ومناذج لقيا�� وتقييم وم�اقبة هذه املخاط� ب�شورة م�شتم�ة، بالإ�شافة اإلى تقدي� راأ�� املال املطلوب مقابل خماط� .III والأخذ بالعتبار اأهم التقنيات واملمار�شات املط�وحة �شمن مق�رات بازل ،II ال�شوق وغريها تطبيقا لتعليمات البنك امل�كزي الأردين واملتعلقة بتطبيق معيار بازل

الحتياطيات النقدية لدى �شلطات ال�قابة امل�رضفيةيحت�ظ البنك باحتياطي نقدي اإلزامي لدى �شلطات ال�قابة امل�رضفية ويبلغ 93.057.652 دينار.

108


اأول: يلخ�� اجلدول اأدناه توزيع املطلوبات )غري خم�شومة( على اأ�شا�� ال�رتة املتبقية لال�شتحقاق التعاقدي بتاريخ القوائم املالية:اأقل من �شه�

واحدمن �شه� اإلى

3 �شهور من 3 �شهور

اإلى 6 �شهور من 6 �شهور

اإلى �شنة اإلى من �شنـة

3 �شنوات اأكرث من 3 �شنوات

بدوناملجموعا�شتحقاق

دينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــار

2017

املطلوبات

٤51.358.133--15.311.03776.027.٤31-312.720.909٤7.298.756ودائع بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية1.762.123.6٤8-7٤3.79٤.170308.117.891280.603.105226.018.٤71202.352.٤631.237.5٤8ودائع عمالء

51.918.582-3.788.1186.003.٤٤58.001.٤8911.723.5٤217.323.٤905.078.٤98تاأمينات نقدية35.7٤1357.8081.618.6٤٤1.083.٤0٤55.903.08377.60٤.0681.07٤.22٤137.676.972اأموال مقرت�شة

17.368.٤06-335.398٤50.9651.6٤0.6222.860.6588.317.8393.762.92٤خم�ش�شات متنوعة17.321.٤61--10.100.35٤3.670.1531.٤50.95٤-2.100.000خم�ش�� رضيبة الدخل

223.16٤5٤6.90٤770.068----مطلوبات �رضيبية موؤجلة ٤8.705.161 - 26.038.2258.266.20٤7.98٤.0832.198.6222.359.2701.858.757مطلوبات اأخ�ى

1.088.812.561370.٤95.069309.9٤8.297262.865.887363.957.69٤89.5٤1.7951.621.1282.٤87.2٤2.٤31جمموع املطلوباتجمموع املوجودات

1.035.567.373272.7٤7.520353.797.676117.326.195267.37٤.609271.18٤.527٤75.628.1382.793.626.038)ح�شب ا�شتحقاقاتها املتوقعة(

2016

املطلوبات

360.189.126--278.629.7٤83٤.8٤5.62810.069.٤5317.658.٤2518.985.872ودائع بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية1.551.٤٤0.670--738.013.085319.160.951185.065.725123.715.٤83185.٤85.٤26ودائع عمالء

83.890.005-5.165.773٤.٤80.3526.879.38011.60٤.55322.177.7٤233.582.205تاأمينات نقدية115.221.765-1.123.56٤13.293.278971.7951.321.96٤٤3.7٤2.1175٤.769.0٤7اأموال مقرت�شة

15.000.573-٤83.106631.852535.5931.961.6157.923.1٤93.٤65.258خم�ش�شات متنوعة20.892.898--8.200.0007.058.9001.983.998-3.650.000خم�ش�� رضيبة الدخل

1.512.0802.0٤9.782-537.702----مطلوبات �رضيبية موؤجلة 18.130.٤737.355.336٤.631.5322.639.5761.٤16.0921.2٤9.065٤62.60835.88٤.682مطلوبات اأخ�ى

1.0٤5.195.7٤9379.767.397216.353.٤78165.960.516282.252.09893.065.5751.97٤.6882.18٤.569.501جمموع املطلوبات

جمموع املوجودات962.996.026287.00٤.096317.767.2٤7122.950.100222.083.26٤170.99٤.1٤0٤07.386.9682.٤91.181.8٤1)ح�شب ا�شتحقاقاتها املتوقعة(

ثانيا: يلخ�� اجلدول اأدناه ا�شتحقاقات امل�شتقات املالية على اأ�شا�� ال�رتة املتبقية لال�شتحقاق التعاقدي من تاريخ البيانات املالية:امل�شتقات املالية التي يتم ت�شويتها بال�شايف )على اأ�شا�� التقا��( وت�شمل عقود مقاي�شة اأ�شعار ال�ائدة:

حتى �شه� واحد

من �شه� حتى3 �شهور

من 6 �شهورحتى �شنة

من �شنة حتى3 �شنوات

اأكرث من 3 املجموع�شنوات

دينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــار31 كانون الأول 2017

م�شتقات مالية: - - - - - - - م�شتقات ال�وائد

- - - - - -

31 كانون الأول 2016م�شتقات مالية:

182.173 - - - 182.173 - - م�شتقات ال�وائد - 182.173 - - - 182.173

109


ثالثا: بنود خارج قائمة امل�كز املايل:املجموعاأكرث من 5 �شنواتمن �شنة اإلى 5 �شنواتلغاية �شنة

دينــــاردينــــاردينــــاردينــــار

- 2017

50.810.٤39--50.810.٤39العتمادات ال�شادرة والقبولت

51.150.670--51.150.670الك�الت

116.6٤8.187 - - 116.6٤8.187ال�شقوف غري امل�شتغلة

218.609.296 - - 218.609.296املجموع

- 2016

33.656.128--33.656.128العتمادات ال�شادرة والقبولت

٤5.738.730--٤5.738.730الك�الت

92.169.757 - - 92.169.757ال�شقوف غري امل�شتغلة

171.56٤.615 - - 171.56٤.615املجموع

خماطر الت�سغيلاأو تلك التي قد تن�شاأ نتيجة اأنها خماط� اخل�شارة الناجتة عن عدم ك�اءة اأو خلل يف العمليات الداخلية، الأ�شخا��، الأنظمة تع�ف خماط� الت�شغيل على

اأحداث خارجية.

اإطار عمل اإدارة خماط� الت�شغيل:اإن اإدارة خماط� الت�شغيل م�شوؤولية كل موظف وعلى كافة امل�شتويات يف البنك من خالل التطبيق ال�شليم لالإج�اءات الداخلية التي من �شاأنها حتجيم تلك

املخاط� التي يتم التع�� لها خالل العمليات اليومية.

الت�شغيل من قبل كادر لإدارة خماط� العام الإطار تن�يذ يتم ب�شكل م�شتم�، وال�قابة ال�شبط اأنظمة البنك يف تطوي� اإدارة والهتمام من قبل وللح�� متخ�ش�� يهدف اإلى ت�شهيل ودعم كافة اإدارات البنك للقيام مبهامهم يف اإدارة تلك املخاط�.

يقوم البنك بتطبيق عدة منهجيات لقيا�� خماط� الت�شغيل تهدف للتع�ف على املخاط� التي قد يتع�� لها البنك وتقييمها وذلك لغايات اتخاذ الإج�اءات ال�قابية املنا�شبة والتي من �شاأنها ت�شهيل عملية اتخاذ الق�ار يف حتجيم تلك املخاط�، من اأهمها التقييم الذاتي للمخاط� والإج�اءات ال�قابية، جمع وم�اجعة بيانات اخل�شائ� ال�علية واملحتملة الناجتة عن العمليات امل�شتم�ة، م�اقبة ومتابعة موؤ�رضات اخلط� ال�ئي�شية لتطوي� ال�قابة وجتنب حدوث خ�شائ� يف امل�شتقبل.

خماطر المتثالمبوجب تعليمات البنك امل�كزي ومتا�شيا مع التوجهات وامل�شتجدات العاملية ومق�رات جلنة بازل وبهدف �شمان امتثال البنك و�شيا�شاته واإج�اءاته الداخلية لكافة القوانني والتعليمات النافذة واملعايري امل�رضفية الدولية واملمار�شات امل�رضفية ال�شليمة والآمنة ال�شادرة عن اجلهات ال�قابية وال��شمية املخت�شة دوليا وحمليا تعترب �شيا�شة المتثال ومكافحة غ�شل الأموال املعتمدة من جمل�� الإدارة جزءا مكمال لدليل تعليمات مكافحة غ�شل الأموال. اإ�شافة اإلى ذلك مت اإعادة هيكلة اإدارة المتثال ومكافحة غ�شل الأموال لت�شمل دائ�تني: دائ�ة م�اقبة المتثال ودائ�ة مكافحة غ�شل الأموال ومتويل الإرهاب وذلك مل�اقبة امتثال البنك للقوانني والتعليمات واملمار�شات اجليدة ال�شادرة عن اجلهات ال�قابية وال��شمية املخت�شة من خالل ب�امج رقابية معدة جيدا واإج�اءات داخلية مبنية

على اأ�شا�� املبداأ امل�شتند للمخاط�.

110


الأهداف ال�ئي�شية لدائ�ة المتثال ت�شمل ما يلي:

- حتديد وتقييم واإدارة خماط� المتثال.- اإعداد واإتاحة ملفات القوانني والتعليمات النافذة التي حتكم طبيعة ون�ساط االإدارات والدوائر املختلفة على موقع البنك الداخلي وحتديثها ب�سكل منتظم

بكافة امل�شتجدات ال�قابية والقانونية.- تقدمي الن�شح والإر�شاد لالإدارة التن�يذية لإدارة خماط� المتثال.

- تقدمي الن�شح والإر�شاد اإلى اإدارة البنك حول القوانني والأنظمة واملعايري املطبقة واأي تعديالت تط�اأ عليها.وال��شمية ال�قابية اجلهات ال�شادرة عن والتعليمات القوانني تت�شمن كافة والتي والتعليمات القوانني بيانات قاعدة المتثال من خالل م�اقبة خماط� -

واملحدثة بانتظام مبا يتنا�شب واآخ� امل�شتجدات ال�قابية والقانونية الواجب اللتزام بها.- م�اجعة وتقييم كافة اخلدمات واملنتجات امل�رضفية اجلديدة والقائمة والإج�اءات وال�شيا�شات البنكية الداخلية ل�شمان امتثالها للقوانني والتعليمات النافذة.

- رفع التقاري� للجنة المتثال مبا�رضة وامل�شكلة من قبل جمل�� الإدارة فيما يتعلق بنطاق ومدى امتثال البنك وف�وعه اخلارجية و�رضكاته التابعة.

اأما فيما يتعلق مبكافحة غ�شل الأموال فقد مت ت�شكيل دائ�ة مكافحة غ�شل اأموال م�شتقلة مت توطينها �شمن اإدارة المتثال ومكافحة غ�شل الأموال.اإن الإدارة ت�شتقطب موظ�ني موؤهلني ومدربني على اأعلى امل�شتويات م�شتخدمني اأنظمة وب�امج مكافحة غ�شل الأموال موؤمتته ملمار�شة مهامها مبا يتنا�شب وال�شيا�شات والإج�اءات املعتمدة من جمل�� الإدارة ومبا يتنا�شب وقانون مكافحة غ�شل الأموال ومتويل الإرهاب رقم 7002/6٤ وتعديالته وتعليمات مكافحة غ�شل الأموال ومتويل الإرهاب ال�شادرة عن البنك امل�كزي الأردين واأف�شل املمار�شات امل�رضفية العاملية بهذا ال�شدد لتخ�يف وجتنب املخاط� املت�شمنة بهذه اإج�اءات العناية الواجبة لتحديد العمالء احلاليني واملحتملني اإلى حتديد الإج�اءات املطبقة وملنا�شبة على العمليات املالية وتطبيق العمليات والتي تهدف

ول�هم اأو�شاعهم القانونية وال�شخ�شية وامل�شت�يد احلقيقي النهائي وامل�اقبة وامل�اجعة امل�شتم�ة لتلك العمليات خالل طيلة فرتة العالقة امل�رضفية.

الأهداف الرئي�سية لدائرة مكافحة غ�سل الأموال تتمثل فيما يلي:

- التاأكد من التزام البنك ب�شيا�شات واإج�اءات العمل اخلا�شة مبكافحة غ�شل الأموال ومتويل الإرهاب املق�ة ر�شميا.- التاأكد من التزام البنك بالقوانني والتعليمات ال�شادرة عن اجلهات ال��شمية.

- منع وحماية ا�سم و�سمعة البنك من االرتباط يف عمليات غ�سل االأموال ومتويل االإرهاب.- منع ا�شتخدام خدمات ومنتجات البنك يف عمليات غ�شل اأموال ومتويل الإرهاب.

- امل�شاهمة يف اجلهود املحلية والدولية ملكافحة عمليات غ�شل الأموال ومتويل الإرهاب.- حماية البنك وموظ�ية من التع�� ملخاط� غ�شل الأموال ومتويل الإرهاب والتي قد توؤدي اإلى خ�شائ� مالية ج�شيمة اأو عقوبات رقابية وقانونية اأو م�شوؤولية

قانونية اأو جنائية اأو اإدارية.

111


٤0- التحليل القطاعياأ. معلومات عن قطاعات اأعمال البنك:

يتم تنظيم البنك لأغ�ا�� اإدارية بحيث يتم قيا�� القطاعات وفقا للتقاري� التي يتم ا�شتعمالها من قبل املدي� التن�يذي و�شانع الق�ار ال�ئي�شي لدى البنك وذلك من خالل قطاعات الأعمال ال�ئي�شية التالية:

- ح�شابات الأف�اد: ي�شمل متابعة ودائع العمالء الأف�اد ومنحهم الق�و�� والديون والبطاقات الئتمانية وخدمات اأخ�ى.- ح�شابات املوؤ�ش�شات: ي�شمل متابعة الودائع والق�و�� والديون املمنوحة للعمالء واخلدمات امل�رضفية الأخ�ى اخلا�شة بالعمالء من املوؤ�ش�شات.

- اخلزينة: ي�شمل هذا القطاع تقدمي خدمات التداول واخلزينة واإدارة اأموال البنك وال�شتثمارات

املجموع

20172016اأخــ�ىاخلزينة وال�شتثماراتاملوؤ�ش�شاتالأف�اد

دينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــاردينـــار

101.602.015٤2.256.93030.071،7092.2٤0.٤30176.171.08٤160.799.803اإجمايل الإي�اداتخم�ش�� تدين الت�شهيالت الئتمانية

3.792.5٤63.213.٤80--)2.003.٤٤7(5.795.993)امل�شرتد( من خم�ش��

- )1.000.000()1.000.000( - - - تدين موجودات م�شتملكة

1.678.3831.039.500 - 2.079.000 - )٤00.617(خم�ش�شات متنوعة

75.369.٤1329.308.3٤713.582.7703.2٤0.٤30121.500.96012٤.915.89٤نتائج اأعمال القطاع

79.605.7567٤.992.337----م�شاريف غري موزعة

٤1.895.20٤٤9.923.557----ال�بح قبل ال�رضائب

11.927.٤2٤15.189.678----�رضيبة الدخل

29.967.7803٤.733.879----ربح ال�شنة

معلومات اأخ�ى

866.330.687671.606.0621.157.868.05098.5٤1.9٤82.79٤.3٤6.7٤72.٤91.183.233اإجمايل موجودات القطاع

920.966.11871٤.985.767728.1٤6.87283.195.0302.٤٤7.293.7872.153.873.221اإجمايل مطلوبات القطاع

8.1٤5.٤9819.722.173----م�شاريف راأ�شمالية

9.176.0998.009.598----ال�شتهالكات والإط�اءات

فيما يلي معلومات عن قطاعات اأعمال البنك: معلومات التوزيع اجلغ�ايف

ميثل هذا الإي�شاح التوزيع اجلغ�ايف لأعمال البنك، ميار�� البنك ن�شاطاته ب�شكل رئي�شي يف اململكة التي متثل الأعمال املحلية وكذلك ميار�� البنك ن�شاطات يف فل�شطني

فيما يلي توزيع اإي�ادات وموجودات البنك وم�شاري�ه ال�اأ�شمالية ح�شب القطاع اجلغ�ايف:

املجموع خارج اململكة داخل اململكة

201720162017201620172016

دينـــــاردينـــــاردينـــــاردينـــــاردينـــــاردينـــــار

137.298.756132.519.71338.872.32828.280.090176.171.08٤160.799.803اإجمايل الإي�ادات

2.120.123.٤191.951.85٤.99167٤.223.328539.328.2٤22.79٤.3٤6.7٤72.٤91.183.233جمموع املوجودات

٤.19٤.2138.٤٤5.7963.951.28511.276.3778.1٤5.٤9819.722.173امل�رضوفات ال�اأ�شمالية

112


٤1- اإدارة راأ�� املاليحافظ البنك على راأ�شمال منا�شب ملواجهة املخاط� التي تالزم اأن�شطته املختل�ة. يتم م�اقبة مدى ك�اية راأ�� املال من خالل الن�شب ال�شادرة مبوجب مق�رات

بازل الدولية والتي مت تبنيها من خالل البنك امل�كزي الأردين.

ح�شب تعليمات البنك امل�كزي الأردين رقم )2010/52( يكون احلد الأدنى ل�اأ�� املال املدفوع للبنوك الأردنية 100 مليون دينار قبل نهاية عام 2011، كما تن�� تعليمات البنك امل�كزي الأردين اأن يكون احلد الأدنى لن�شبة ال�فع املايل )٤%(.

ح�شب تعليمات البنك امل�كزي الأردين يجب اأن ل تقل ن�شبة ك�اية راأ�� املال عن 125.%1٤

يقوم البنك باإدارة هيكلة راأ�� املال واإج�اء التعديالت الالزمة عليها يف �شوء تغريات ظ�وف العمل. هذا ومل يقم البنك باأية تعديالت على الأهداف وال�شيا�شات والإج�اءات املتعلقة بهيكلة راأ�� املال خالل ال�شنة احلالية وال�شنة ال�شابقة.

و�شف ملا يتم اعتباره ك�اأ�� مال الإ�شدار، عالوة املدفوع، املال راأ�� ي�شمل والذي العادية الأ�شهم حلملة املال راأ�� من التنظيمي املال راأ�� يتكون الأردين، امل�كزي البنك تعليمات ح�شب الحتياطيات املعلنة، الأرباح املدورة، حقوق الأقلية امل�شموح العرتاف بها وبنود الدخل ال�شامل الأخ�ى مط�وحا الأرباح املقرتح توزيعها، ال�شه�ة، كل�ة اأ�شهم اخلزينة والنق�� يف املخ�ش�شات املطلوبة، املوجودات ال�رضيبية املوؤجلة التي تخ�� الديون غري العاملة اإ�شافة اإلى اأي مبالغ قد تطلب القوانني حظ� الت�رضف بها. البند الثاين من راأ�� املال التنظيمي هو راأ�� املال الإ�شايف والذي ي�شمل كل من ال�شندات طويلة الأجل القابلة للتحويل اإلى اأ�شهم، الأ�شهم املمتازة غري مرتاكمة ال�وائد وحقوق الأقلية امل�شموح العرتاف بها. البند الثالث من راأ�� املال التنظيمي هو راأ�� املال امل�شاعد )ال�رضيحة الثانية من راأ�� املال( والذي ي�شتخدم ملواجهة خماط� ال�شوق. يط�ح من راأ�� املال التنظيمي م�شاهمات البنك يف روؤو�� اأموال البنوك وال�شتثمارات يف ال�رضكات املالية التابعة اإذا مل يتم دجمها كما يط�ح منه م�شاهمات البنك يف �رضكات التاأمني وبكامل قيمة امل�شاهمة بالإ�شافة اإلى مبلغ التجاوز يف ال�شتثمارات يف ال�رضكات الأخ�ى التي

تتجاوز ن�شبته 10% من راأ�شمال البنك املكتتب به وفقا لتعليمات البنك امل�كزي الأردين.قام البنك امل�كزي الأردين بتاريخ 31 ت�رضين الثاين 2016 باإ�شدار تعليمات ك�اية راأ�� املال وفقا ملعيار بازل III واإلغاء العمل بتعليمات ك�اية راأ�� املال التنظيمي

.II وفقا ملعاي� بازل

113


:III يتم احت�شاب ن�شبة ك�اية راأ�� املال وفقا لتعليمات البنك امل�كزي الأردين امل�شتندة ملق�رات جلنة بازل، وفيما يلي ن�شبة ك�اية راأ�� املال وفقا ملعيار بازل

20172016دينــــاردينــــار

حقوق حملة الأ�شهم العادية

180.000.000180.000.000راأ�� املال املكتتب به )املدفوع(

٤9.679.760٤8.58٤.530الأرباح املدورة بعد ط�ح قيمة التوزيعات املتوقعة

)10.3٤7.٤8٤()9.005.36٤(التغري املرتاكم يف القيمة العادلة بالكامل

69.955.20365.836.075الحتياطي القانوين

7.756.9976.816.916احتياطيات اأخ�ى موافق عليها من البنك امل�كزي

1.580.191697.391حقوق الأقلية امل�شموح بالعرتاف بها

299.966.787291.587.٤28اإجمايل راأ�� املال الأ�شا�شي لالأ�شهم العادية

التعديالت ال�قابية )الط�وحات من راأ�� املال(

9.9٤5.32٤10.0٤6.891املوجودات غري امللمو�شة

٤.96٤.2135.٤61.073املوجودات ال�رضيبية املوؤجلة الواجب ط�حها

285.057.250276.079.٤6٤�شايف حقوق حملة الأ�شهم العادية

راأ�� املال الإ�شايف

حقوق الأقلية امل�شموح بالعرتاف بها

)Tier 1 شايف راأ�� املال الأ�شا�شي )ال�رضيحة الأولى من راأ�� املال�

Tier 2 ال�رضيحة الثانية من راأ�� املال

16.597.08113.982.002احتياطي خماط� م�رضفية عامة

316.038139.٤78حقوق الأقلية امل�شموح بالعرتاف بها

16.913.1191٤.121.٤80اإجمايل راأ�� املال ال�رضيحة الثانية

التعديالت ال�قابية )الط�وحات من راأ�� املال(

ال�شتثمارات يف روؤو�� اأموال ال�رضكات التابعة غري املوحدة - - ح�شاباتها مع ح�شابات البنك

16.913.1191٤.121.٤80�شايف راأ�� املال ال�رضيحة الثانية

301.970.369290.200.9٤٤راأ�� املال التنظيمي

2.007.515.3731.761.586.2٤1جمموع املوجودات امل�جحة باملخاط�

16.٤7%15.0٤%ن�شبة ك�اية راأ�� املال )%(

15.67%1٤.20%ن�شبة راأ�� املال ال�شا�شي )%(

0.80%0.8٤%ن�شبة راأ�� املال امل�شاند )%(

11٤


٤2- حتليل ا�شتحقاقات املوجودات واملطلوباتيبني اجلدول التايل حتليل املوجودات واملطلوبات وفقا لل�رتة املتوقعة ل�شرتدادها اأو ت�شويتها

املجموعاأكرث من �شنةلغاية �شنة

دينـاردينــاردينـــار2017

املوجودات:

519.193.270-519.193.270نقد واأر�شدة لدى بنوك م�كزية

153.٤18.551-153.٤18.551اأر�شدة لدى بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية

37.983.35356.511.5509٤.٤9٤.903اإيداعات لدى بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية

22.275.220-22.275.220موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

32.789.90232.789.902-موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخ�

٤31.55٤.0671.106.382.6821.537.936.7٤9ت�شهيالت ائتمانية مبا�رضة

135.673.583189.690.615325.36٤.198موجودات مالية بالكل�ة املط�اأة

520.000٤.069.000٤.589.000موجودات مالية م�هونة

3.701.37037.692.٤51٤1.393.821ممتلكات ومعدات

6.٤19.1693.526.1559.9٤5.32٤موجودات غري ملمو�شة

875.010٤.867.9965.7٤3.006موجودات �رضيبية موؤجلة

25.371.80121.831.002٤7.202.803موجودات اأخ�ى

1.336،985.39٤1.٤57،361.3532.79٤،3٤6.7٤7جمموع املوجودات

املطلوبات:

37٤.289.67873.000.000٤٤7.289.678ودائع بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية

1.532.270.631217.59٤.2151.7٤9.86٤.8٤6ودائع عمالء

29.381.5٤721.886.17051.267.717تاأمينات نقدية

3.211.933111.69٤.51511٤.906.٤٤8اأموال مقرت�شة

5.287.6٤311.880.76317.168.٤06خم�ش�شات متنوعة

٤٤.٤87.136٤.218.027٤8.705.163مطلوبات اأخ�ى

5٤6.90٤223.16٤770.068مطلوبات �رضيبية موؤجلة

15.870.5071.٤50.95٤17.321.٤61خم�ش�� رضيبة الدخل

2.005.3٤5.979٤٤1.9٤7.8082.٤٤7.293.787جمموع املطلوبات

1.015.٤13.5٤53٤7.052.960)668.360.585(ال�شايف

115


املجموعاأكرث من �شنةلغاية �شنة

دينـاردينــاردينـــار2016

املوجودات:

225.٤10.667-225.٤10.667نقد واأر�شدة لدى بنوك م�كزية

333.85٤.252-333.85٤.252اأر�شدة لدى بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية

50.880.08822.662.98073.5٤3.068اإيداعات لدى بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية

25.822.58٤-25.822.58٤موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

31.502.29331.502.293-موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخ�

37٤.052.291982.226.8571.356.279.1٤8ت�شهيالت ائتمانية مبا�رضة

1٤7.106.579189.116.716336.223.295موجودات مالية بالكل�ة املط�اأة

13.٤76.00013.٤76.000-موجودات مالية م�هونة

3.65٤.09038.679.12٤٤2.333.21٤ممتلكات ومعدات

6.199.٤3٤3.8٤9.59910.0٤9.033موجودات غري ملمو�شة

700.0005.570.3596.270.359موجودات �رضيبية موؤجلة

15.957.89220.٤61.٤2836.٤19.320موجودات اأخ�ى

1.183.637.8771.307.5٤5.3562.٤91.183.233جمموع املوجودات

املطلوبات:

3٤0.٤8٤.٤1٤18.٤72.680358.957.09٤ودائع بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية

1.3٤7.977.807199.٤68.٤٤11.5٤7.٤٤6.2٤8ودائع عمالء

27.916.90053.559.9٤781.٤76.8٤7تاأمينات نقدية

16.663.63675.501.٤6192.165.097اأموال مقرت�شة

3.612.16611.388.٤0715.000.573خم�ش�شات متنوعة

18.908.9001.983.99820.892.898خم�ش�� رضيبة الدخل

1.512.080537.7022.0٤9.782مطلوبات �رضيبية موؤجلة

33.219.5252.665.15735.88٤.682مطلوبات اأخ�ى

1.790.295.٤28363.577.7932.153.873.221جمموع املطلوبات

9٤3.967.563337.310.012)606.657.551(ال�شايف

116


٤3- ح�شابات مدارة ل�شالح العمالءبلغت احل�شابات املدارة ل�شالح العمالء وعلى م�شوؤوليتهم اخلا�شة مبلغ ٤5٤.068 دينار كما يف 31 كانون الأول 2017 مقابل مبلـغ 1.360.696 دينـار كمـا يف

31 كانون الأول 2016 ول يتم اإظهار هذه احل�شابات �شمن موجودات ومطلوبات البنك يف البيانات املالية.

٤٤- ارتباطات والتزامات حمتملة اأ- ارتباطات والتزامات ائتمانية:


اعتمادات:٤9.861.13٤32.092.230�شادرة9٤9.3051.563.898قبولت

ك�الت 18.206.89116.285.995دفع

16.595.9٤818.015.063ح�شن تن�يذ16.3٤7.83111.٤37.672اأخ�ى

116.6٤8.18792.169.757�شقوف ت�شهيالت ائتمانية مبا�رضة غري م�شتغلة218.609.296171.56٤.615

ب- التزامات تعاقدية:20172016

دينـــــاردينـــــار1.595.6073.599.638عقود �رضاء ممتلكات ومعدات

* تبلغ قيمة الإيجارات ال�شنوية ملبنى البنك ال�ئي�شي وال��وع 3.878.101 دينار كما بتاريخ 31 كانون الأول 2017 و 3.615.31٤ دينار كما بتاريخ 31 كانون الأول 2016.

٤5- الق�شايا املقامة على البنكبلغــت قيمـــة الق�سايا املقامة على البنك وذلك �سمـن الن�سـاط الطبيعـي مبلـغ ٤٤.321.010 دينـار و٤3.857.72٤ دينـار كمـا يف 31 كانـون الأول 2017 و31 كانون الأول 2016 على التوايل. بلغ ر�شيد املخ�ش�شات ملواجهة الق�شايا املقامة على البنك مبلغ ٤.287.503 دينار و ٤.٤21.931 دينار كما يف 31 كانون

الأول 2017 و31 كانون الأول 2016 على التوايل.

ويف تقدي� اإدارة وحمامي البنك فاإنه لن يرتتب على البنك اأي التزامات لقاء هذه الق�شايا مبا يزيد عن املخ�ش�� امل�شجل ملواجهة تلك الق�شايا.

٤6- تطبيق معايري التقاري� املالية الدولية اجلديدة واملعدلةمعايري التقارير املالية الدولية اجلديدة واملعدلة والتي لي�س لها اأثر جوهري على القوائم املالية املوحدة:

تـم اتبـاع معايري التقاري� املالية الدولية اجلديدة واملعدلة التالية والتي اأ�شبحت �شارية امل�عول لل�رتات املالية التي تبداأ يف اأو بعد الأول من كانون الثاين 2017 يف اإعداد القوائم املالية املوحدة للبنك.

التعديالت على معيار املحا�شبة الدويل رقم )12(:"�رشائب الدخل" املتعلقة بالعرتاف باملوجودات ال�رشيبية املوؤجلة عن اخل�سائر غري املحققة

قام البنك بتطبيق هذه التعديالت لأول م�ة خالل ال�شنة احلالية. وتو�شح التعديالت كيف ينبغي للبنك تقييم ما اإذا كان �شيكون هناك اأرباح م�شتقبلية خا�شعة لل�رضيبة كافية والذي ميكن للبنك ال�شت�ادة منها لتخ�ي�� ال��وقات الزمنية املوؤقتة عند عك�شها. مل ينتج اأي اأث� عن تطبيق هذه التعديالت على

القوائم املالية املوحدة.

117


تعديالت على معيار املحا�شبة الدويل رقم )7( – "قائمة التدفقات النقدية"- مبادرة الإف�شاحطبق البنك هذه التعديالت لأول م�ة خالل ال�شنة احلالية. تتطلب هذه التعديالت من البنك اإ�شافة الإي�شاحات التي متكن م�شتخدمي القوائم املالية املوحدة

من تقييم التغريات يف املطلوبات الناجتة عن الأن�شطة التمويلية، والتي ت�شمل التغريات النقدية وغري النقدية.

التح�شينات ال�شنوية على املعايري الدولية للتقاري� املالية ال�شادرة خالل الأعوام 201٤ - 2016 - التي ت�شمل التعديالت على املعيار الدويل لإعداد التقاري� املالية رقم )12(

طبق البنك التعديالت على املعيار الدويل لإعداد التقاري� املالية رقم )12( امل�شمولة بالتح�شينات ال�شنوية على املعايري الدولية للتقاري� املالية ال�شادرة خالل اإن التعديالت الأخ�ى امل�شمولة يف هذه التح�شينات ال�شنوية غري �شارية امل�عول بعد ومل يقم البنك الأعوام 201٤ - 2016 لأول م�ة خالل ال�شنة احلالية.

بتطبيقها مبك�ا، وكما ي�د يف الإي�شاح )٤6 - ب(.

ي�شري املعيار الدويل لإعداد التقاري� املالية رقم )12( اإلى اأنه ل يتعني على البنك تقدمي معلومات مالية عن احل�ش�� يف ال�رضكات التابعة اأو احللي�ة اأو امل�شاريع امل�شرتكة امل�شن�ة )اأو املدرجة �شمن جمموعة ا�شتبعاد م�شن�ة( كمحت�ظ بها بهدف البيع. وتو�شح التعديالت اأن هذه هي امليزة الوحيدة من متطلبات

الإف�شاح للمعيار الدويل لإعداد التقاري� املالية رقم )12( لهذه احل�ش��.

مل ينتج اأي اأث� عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم املالية املوحدة للبنك حيث مل ي�شنف اأي من ح�ش�� البنك يف هذه املن�شاآت اأو �شمن جمموعة ا�شتبعاد م�شن�ة كمحت�ظ بها بهدف البيع.

ب - معايري التقاري� املالية الدولية اجلديدة واملعدلة ال�شادرة وغري �شارية امل�عول بعد:مل يطبق البنك املعايري الدولية للتقاري� املالية اجلديدة واملعدلة الواردة اأدناه ال�شادرة لكن غري �شارية امل�عول بعد

التح�سينات ال�سنوية على املعايري الدولية للتقارير املالية ال�سادرة خالل الأعوام 2014 - 2016ت�شمل التح�شينات تعديالت على كل من املعيار الدويل للتقاري� املالية رقم )1( ومعيار املحا�شبة الدويل رقم )28( وهي �شارية امل�عول لل�شنوات املالية التي

تبداأ يف اأو بعد الأول من كانون الثاين 2018.

التح�سينات ال�سنوية على املعايري الدولية للتقارير املالية ال�سادرة خالل الأعوام 2015 – 2017ت�شمل التح�شينات تعديالت على املعايري الدولية للتقاري� املالية رقم )3( و)11( ومعايري املحا�شبة الدولية رقم )12( و)23( وهي �شارية امل�عول لل�شنوات املالية

التي تبداأ يف اأو بعد الأول من كانون الثاين 2019.

تف�سري جلنة تف�سريات املعايري الدولية للتقارير املالية رقم )22(: "املعامالت بالعملة الأجنبية والدفعات املقدمة".يتعلق هذا الت��شري باملعامالت التي تتم بالعملة الأجنبية اأو اأجزاء من تلك املعامالت حيثما يكون هنالك:

- وجود مقابل بالعملة الأجنبية اأو م�شع� بالعملة الأجنبية؛ - تعرتف املن�شاأة باملوجودات املدفوعة مقدما اأو مبطلوبات الإي�ادات املوؤجلة املتعلقة بذلك املقابل يف موعد ي�شبق العرتاف باملوجودات اأو الإي�ادات اأو امل�شاريف ذات ال�شلة؛

- واإن املوجودات املدفوعة مقدما اأو مطلوبات الإي�ادات املوؤجلة غري نقدية.

اإن هذا الت��شري �شاري امل�عول لل�شنوات املالية التي تبداأ يف اأو بعد الأول من كانون الثاين 2018.تف�سري جلنة تف�سريات املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية رقم )23( عدم التيقن حول معاجلة �رشيبة الدخل:

يو�شح الت��شري حتديد ال�بح اخلا�شع لل�رضيبة )اخل�شارة ال�رضيبية(، والأ�ش�� ال�رضيبية، واخل�شائ� ال�رضيبية غري امل�شتخدمة، واملنافع ال�رضيبية غري امل�شتخدمة، ومعدلت ال�رضيبة عندما يكون هناك عدم تيقن ب�شاأن معاجلة �رضيبة الدخل مبوجب معيار املحا�شبة الدويل رقم )12( وهي تتناأول على وجه التحديد:

- ما اإذا كانت املعاجلة ال�رضيبية يجب اأن تعترب ب�شكل اإجمايل؛

- افرتا�شات تتعلق باإج�اءات فح�� ال�شلطات ال�رضيبية؛- حتديد ال�بح اخلا�شع لل�رضيبة )اخل�شارة ال�رضيبية(، والأ�شا�� ال�رضيبي، واخل�شائ� ال�رضيبية غري امل�شتخدمة، والإع�اءات ال�رضيبية غري امل�شتخدمة، ومعدلت ال�رضيبة ؛

- واأث� التغريات يف الوقائع والظ�وف.اإن هذا الت��شري �شاري امل�عول لل�شنوات املالية التي تبداأ يف اأو بعد الأول من كانون الثاين 2019.

118


التعديالت على املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم )2( "الدفع على اأ�سا�س ال�سهم" تتعلق هذه التعديالت بت�شنيف وقيا�� معامالت الدفع على اأ�شا�� ال�شهم وهي �شارية امل�عول لل�شنوات املالية التي تبداأ يف اأو بعد الأول من كانون الثاين 2018.

التعديالت على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )4(: "عقود التاأمني"تتعلق هذه التعديالت بال��ق ما بني تاريخ �رضيان كل من املعيار الدويل للتقاري� املالية رقم )9( واملعيار اجلديد لعقود التاأمني وهي �شارية امل�عول لل�شنوات

املالية التي تبداأ يف اأو بعد اأول كانون الثاين 2018.

التعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم )40(: "ال�ستثمارات العقارية"مت تعديل ال�ق�ة رقم )57( لتن�� على اأنه يجب على املن�شاأة حتويل العقار من اأو اإلى ال�شتثمارات العقارية فقط عندما يتوف� دليل على تغري يف ال�شتخدام.

يحدث تغري ال�شتخدام عندما يتوافق اأو ل يتوافق العقار مع تع�يف ال�شتثمارات العقارية. ل ي�شكل التغري يف نوايا الإدارة حول ا�شتخدام العقار بحد ذاته دليال على حدوث تغري يف ال�شتخدام. وقد مت تعديل ال�ق�ة لتن�� على اأن قائمة الأمثلة الواردة فيها غري �شاملة.

اإن هذه التعديالت �شارية امل�عول لل�شنوات املالية التي تبداأ يف اأو بعد الأول من كانون الثاين 2018.تعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم )28( "ال�ستثمار يف املن�ساآت احلليفة وامل�ساريع امل�سرتكة"

تتعلق هذه التعديالت باحل�ش�� طويلة الأجل يف املن�شاآت احللي�ة وامل�شاريع امل�شرتكة. وتو�شح هذه التعديالت اأن املن�شاأة تقوم بتطبيق املعيار الدويل لإعداد التقاري�

املالية رقم )9( "الأدوات املالية" للح�ش�� طويلة الأجل يف من�شاأة حلي�ة اأو م�رضوع م�شرتك والتي ت�شكل جزءا من �شايف ال�شتثمار يف املن�شاأة احللي�ة اأو امل�رضوع

امل�شرتك يف حال مل تطبق ط�يقة حقوق امللكية ب�شاأنها.

اإن هذه التعديالت �شارية امل�عول لل�شنوات املالية التي تبداأ يف اأو بعد الأول من كانون الثاين 2019.املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم )16( "عقود الإيجار"

يحدد املعيار الدويل لإعداد التقاري� املالية رقم )16( كيف ميكن ملعد التقاري� بالعرتاف بعقود الإيجار وقيا�شها وع��شها والإف�شاح عنها. كما يوف� املعيار منوذجا حما�شبيا من��دا للم�شتاأج�ين يتطلب من امل�شتاأج� العرتاف باملوجودات واملطلوبات جلميع عقود الإيجار اإل اإذا كانت مدة الإيجار 12 �شه�ا اأو اأقل اأو كان الأ�شل ذو قيمة منخ��شة. ويوا�شل املوؤج�ون ت�شنيف عقود الإيجار كعقود اإيجار ت�شغيلية اأو متويلية، حيث مل يتغري منهج املعيار الدويل لإعداد التقاري� املالية رقم

)16( حول حما�شبة املوؤج� تغريا كبريا عن �شابقه معيار املحا�شبة الدويل رقم )17(.�شيطبق البنك هذا املعيار اعتبارا من تاريخ �رضيانه كما اأن اإدارة البنك ب�شدد تقييم اأث� تطبيق املعيار الدويل للتقاري� املالية رقم )16( على القوائم املالية املوحدة.

املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )9( "الأدوات املالية" )الن�سخ املعدلة لالأعوام 2009 و2010 و2013 و2014(�شدر املعيار الدويل للتقاري� املالية رقم )9( يف ت�رضين الثاين 2009 وط�ح متطلبات جديدة لت�شنيف وقيا�� املوجودات املالية.

ولحقا مت تعديل املعيار يف ت�رضين الأول 2010 لي�شمل متطلبات حول ت�شنيف وقيا�� املطلوبات املالية واإلغاء العرتاف بها. كما مت تعديل املعيار يف ت�رضين الثاين 2013 ليت�سمن متطلبات جديدة حول حما�سبة التحوط العام. و�سدرت ن�سخة معدلة من املعيار يف متوز 201٤ لتت�شمن: )اأ( متطلبات التدين للموجودات املالية، و)ب(

تعديالت حمدودة على متطلبات الت�شنيف والقيا�� من خالل ط�ح فئة قيا�� "القيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخ�" لبع�� اأدوات الدين الب�شيطة. :)39( رقم الدويل املحا�شبة املالية وحلت حمل معيار لالأدوات املحا�شبية املتطلبات )9( على رقم املالية للتقاري� الدويل للمعيار النهائية الن�شخة حتتوي

العرتاف والقيا��. وتت�شمن الن�شخة اجلديدة من املعيار املتطلبات التالية:

الت�شنيف والقيا��: ت�شنف املوجودات املالية بناء على منوذج الأعمال وخ�شائ�� التدفقات النقدية التعاقدية. وقدمت ن�شخة 201٤ ت�شنيف جديد لبع�� اأدوات الدين حيث ميكن ت�شني�ها �شمن "املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخ�". وت�شنف املطلوبات املالية ت�شني�ا مماثال ملعيار املحا�شبة الدويل رقم )39(

اإل اأن هنالك اختالفات باملتطلبات املطبقة على قيا�� خماط� الئتمان املتعلقة باملن�شاأة.

119


التدين: قدمت ن�شخة 201٤ منوذج "اخل�شارة الئتمانية املتوقعة" لقيا�� خ�شارة تدين املوجودات املاليـة، وعليه اأ�شبح من غري ال�رضوري زيادة املخاط� الئتمانية قبل

العرتاف بخ�شارة الئتمان .

حما�سبة التحوط: قدمت ن�شخة 201٤ منوذجا جديدا ملحا�سبة التحوط �سمم ليكون اأكرث مالءمة مع كيفية قيام املن�ساأة باإدارة املخاطر عند التعر�ص ملخاطر التحوط املايل وغري املايل.

اإلغاء العرتاف:مت اتباع متطلبات اإلغاء العرتاف باملوجودات املالية واملطلوبات املالية كما هي واردة يف املعيار املحا�شبي الدويل رقم )39(.

قام البنك بتطبيق املعيار الدويل للتقاري� املالية رقم )9( )امل�حلة الأولى( ال�شادرة يف العام 2009 واملتعلقة بت�شنيف وقيا�� املوجودات املالية، �شيطبق البنك الن�شخة النهائية للمعيار الدويل للتقاري� املالية رقم )9( اعتبارا من تاريخ �رضيانه باأث� رجعي وتعرتف بالأث� الرتاكمي للتطبيق مبدئيا كتعديل على ال��شيد

الفتتاحي لالأرباح املدورة كما يف اأول كانون الثاين 2018.

قامت اإدارة البنك بتحليل اأث� التغيريات لهذا املعيار وقد بلغت املخ�ش�شات املتوقع قيدها كما يف اأول كانون الثاين 2018 حوايل ٤.2 مليون دينار علما اأن كامل املخ�ش�شات املتوقعة وفقا ملعيار املحا�شبة رقم )9( هي حوايل 5٤.5 مليون دينار . ي�شتند هذا التقييم اإلى املعلومات املتاحة حاليا ويخ�شع للتغيريات التي قد

تط�اأ عندما يقوم البنك باإ�شدار القوائم املالية املوحدة كما يف 31 كانون الأول 2018 والتي �شتت�شمن اآثار تطبيق املعيار اعتبارا من تاريخ �رضيانه.

التعديالت على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )9( "الأدوات املالية"تتعلق هذه التعديالت مبزايا الدفع مقدما مع التعوي�� ال�شلبي، حيث مت تعديل املتطلبات احلالية للمعيار الدويل للتقاري� املالية رقم )9( فيما يتعلق بحقوق اإنهاء اخلدمة وذلك لل�شماح بالقيا�� بالتكل�ة املط�اأة )اأو بناء على منوذج الأعمال، بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخ�( حتى يف حالة مدفوعات

التعوي�شات ال�شلبية.اإن هذه التعديالت �شارية امل�عول لل�شنوات املالية التي تبداأ يف اأو بعد الأول من كانون الثاين 2019.

املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )15( "الإيرادات من العقود مع العمالء"�شدر املعيار الدويل لإعداد التقاري� املالية رقم )15( يف اأيار 201٤ الذي و�شع منوذجا �شامال للمن�شاآت ل�شتخدامه يف املحا�شبة عن الإي�ادات الناجتة من العقود مع العمالء. و�شيحل املعيار الدويل لإعداد التقاري� املالية رقم )15( حمل اإر�شادات حتقق الإي�ادات احلالية مبا يف ذلك معيار املحا�شبة الدويل رقم )18( "الإي�ادات"

ومعيار املحا�شبة الدويل رقم )11( "عقود الإن�شاء" والت��شريات ذات ال�شلة عندما ي�شبح �شاري امل�عول.اإن املبداأ الأ�شا�شي للمعيار الدويل للتقاري� املالية رقم )15( هو اأنه يجب على املن�شاأة العرتاف بالإي�ادات لتو�شيح نقل ال�شلع اأو اخلدمات املوعودة للعميل مببلغ يعك�� املقابل الذي تتوقع املن�شاأة احل�شول عليه مقابل تلك ال�شلع اأو اخلدمات. وعلى وجه التحديد، يقدم املعيار منهجا من خم�� خطوات لإثبات الإي�ادات:

- اخلطوة 1: حتديد العقد )العقود( املربمة مع العميل.- اخلطوة 2: حتديد التزامات الأداء يف العقد.

- اخلطوة 3: حتديد �شع� البيع.- اخلطوة ٤: تخ�شي�� شع� للبيع للتزامات الأداء يف العقد.

- اخلطوة 5: العرتاف بالإي�اد عندما ت�شتويف )اأو لدى ا�شتي�اء( املن�شاأة التزام الأداء.مبوجب املعيار الدويل للتقاري� املالية رقم )15(، تعرتف املن�ساأة عندما )اأو لدى( الوفاء بالتزام االأداء، اأي عندما حتول "ال�شيط�ة" على ال�شلع اأو اخلدمات التي يقوم عليها التزام الأداء املحدد اإلى العميل. وقد اأ�شي�ت اإر�شادات اأكرث اإلزاما يف املعيار الدويل للتقاري� املالية رقم )15( للتعامل مع �شيناريوهات حمددة. وعالوة على

ذلك، يتطلب املعيار الدويل للتقاري� املالية رقم )15( اإف�شاحات �شاملة.ميكن تطبيق املعيار الدويل للتقاري� املالية رقم )15( باأث� رجعي، وذلك بتعديل اأرقام املقارنة وتعديل الأرباح املدورة يف بداية اأق�ب فرتة مقارنة. - وبدل من ذلك، ميكن تطبيق املعيار الدويل للتقاري� املالية رقم )15( اعتبارا من تاريخ تقدمي الطلب، وذلك عن ط�يق تعديل الأرباح املدورة يف �شنة التق�ي� )منهج الأث� الرتاكمي(.

120


يعتزم البنك تطبيق املعيار با�شتخدام ط�يقة الأث� الرتاكمي، مما يعني اأن البنك �شوف يعرتف بالأث� الرتاكمي للتطبيق لهذا املعيار كت�شوية لل��شيد الفتتاحي اأث�ه يف القوائم املالية اأث� التغريات و�شيتم الإف�شاح عن اإن البنك ب�شدد حتليل لالأرباح املدورة ل�رتة التق�ي� ال�شنوية التي تت�شمن تاريخ التطبيق املبدئي.

املوحدة كما يف 31 كانون الأول 2018 والتي تت�شمن اآثار تطبيقه اعتبارا من تاريخ ال�رضيان.

التعديالت على املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم )15( "الإيرادات من العقود مع العمالء"

تتعلق هذه التعديالت بتو�شيح ثالثة جوانب من املعيار )حتديد التزامات الأداء، واعتبارات املوكل مقابل الوكيل، والرتخي��( وبع�� الإع�اءات النتقالية للعقود املعدلة والعقود املنجزة.

اإن هذه التعديالت �شارية امل�عول لل�شنوات املالية التي تبداأ يف اأو بعد الأول من كانون الثاين 2018.تعديالت على املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم )7( "الأدوات املالية: الإف�ساحات"تتعلق هذه التعديالت بالإف�شاحات حول التطبيق املبدئي للمعيار الدويل لإعداد التقاري� املالية رقم )9(.

اإن هذه التعديالت �شارية امل�عول عند تطبيق املعيار الدويل لإعداد التقاري� املالية رقم )9( لأول م�ة.املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم )7( "الأدوات املالية - الإف�ساحات"

الدويل الإعداد املعيار التحوط يف اإدخال ف�سل حما�سبة الناجتة عن الالحقة( )والتعديالت التحوط االإ�سافية ملحا�سبة باالإف�ساحات التعديالت تتعلق هذه التقاري� املالية رقم )9(.

اإن هذه التعديالت �شارية امل�عول عند تطبيق املعيار الدويل لإعداد التقاري� املالية رقم )9( لأول م�ة.املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم )17( "عقود التاأمني"

ات�شاقا جلميع عقود اأكرث بالقيمة احلالية للوفاء، ويوف� منهج قيا�� وع�� التاأمني املالية رقم )17( قيا�� مطلوبات التقاري� الدويل لإعداد املعيار يتطلب التاأمني. وتهدف هذه املتطلبات اإلى حتقيق هدف املحا�شبة املت�شقة القائمة على املبادئ لعقود التاأمني. ويحل املعيار الدويل لإعداد التقاري� املالية رقم )17(

حمل املعيار الدويل لإعداد التقاري� املالية رقم )٤( "عقود التاأمني" اعتبارا من اأول كانون الثاين 2021.

تعديالت على املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم )10( "القوائم املالية املوحدة" ومعيار املحا�سبة الدويل رقم )28( "ال�ستثمارات يف املن�ساآت احلليفة وامل�ساريع امل�سرتكة )2011("

تتعلق هذه التعديالت مبعاملة بيع اأو م�شاهمة املوجودات من امل�شتثم� يف املن�شاأة احللي�ة اأو امل�رضوع امل�شرتك. مت تاأجيل تاريخ ال�رضيان اإلى اأجل غري م�شمى. وما يزال التطبيق م�شموحا به.

تتوقع الإدارة تطبيق هذه املعايري والت��شريات والتعديالت اجلديدة يف القوائم املالية املوحدة للبنك عندما تكون قابلة للتطبيق واعتماد هذه املعايري والت��شريات والتعديالت اجلديدة با�شتثناء املعايري الدولية لإعداد التقاري� املالية رقم )9( و)15( و)16( وكما هو مو�شح يف ال�ق�ات ال�شابقة، قد ليكون لها اأي تاأثري جوه�ي

على القوائم املالية املوحدة للبنك يف فرتة التطبيق الأويل.

تتوقع الإدارة تطبيق املعيار الدويل لإعداد التقاري� املالية رقم )15( واملعيار الدويل لإعداد التقاري� املالية رقم )9( يف القوائم املالية املوحدة للبنك لل�رتة املالية التي تبداأ يف الأول من كانون الثاين 2018 واعتماد املعيار الدويل لإعداد التقاري� املالية رقم )16( يف القوائم املالية املوحدة للبنك لل�رتة ال�شنوية التي تبداأ يف

الأول من كانون الثاين 2019.

121


٤7 - م�شتويات القيمة العادلةاأ - القيمة العادلة للموجودات املالية واملطلوبات املالية للبنك املحددة بالقيمة العادلة ب�شكل م�شتم�:

اإن بع�� املوجودات املالية واملطلوبات املالية للبنك مقيمة بالقيمة العادلة يف نهاية كل فرتة مالية، واجلدول التايل يو�شح معلومات حول كي�ية حتديد القيمة العادلة لهذه املوجودات املالية واملطلوبات املالية )ط�ق التقييم واملدخالت امل�شتخدمة(.

العالقة بني مدخالت هامة ط�يقة التقييم م�شتوى القيمة القيمة العادلةالقيمة العادلةاإي�شاحاملدخالت الهامة

واملدخالت العادلة20172016غري امللمو�شة غري ملمو�شةامل�شتخدمة

والقيمة العادلة

دينـــــاردينـــــارموجودات مالية بالقيمة العادلة من

امل�شتوى الأول22.275.22025.822.58٤خالل قائمة الدخل اأ�شهم �رضكاتالأ�شعار املعلنة

ل ينطبقل ينطبقيف الأ�شواق املالية

22.275.22025.822.58٤املجموع موجودات مالية بالقيمة العادلة من

خالل الدخل ال�شامل

30.356.3٤029.596.161اأ�شهم متوف� لها اأ�شعار �شوقيةالأ�شعار املعلنة يفامل�شتوى الأول

ل ينطبقل ينطبق الأ�شواق املالية

2.٤33.5621.906.132اأ�شهم غري متوف� لها اأ�شعار �شوقيةمقارنتها بالقيمة امل�شتوى الثاين

ال�شوقية لأداة مالية م�شابهة

ل ينطبقل ينطبق

32.789.90231.502.293املجموعاإجمايل املوجودات مالية بالقيمة

55.065.12257.32٤.877العادلة

122


ب - القيمة العادلة للموجودات املالية واملطلوبات املالية للبنك غري حمددة القيمة العادلة ب�شكل م�شتم�:

با�شتثناء ما ي�د يف اجلدول اأدناه اإننا نعتقد اأن القيمة الدفرتية للموجودات املالية واملطلوبات املالية الظاه�ة يف القوائم املالية للبنك تقارب قيمتها العادلة اأو اأن اأ�شعار اأدناه تعادل القيمة العادلة لها تق�يبا وذلك يعود اإما ل�شتحقاقها ق�شري الأجل اإدارة البنك تعتقد اأن القيمة الدفرتية للبنود املبينة وذلك لأن

ال�ائدة لها يعاد ت�شعريها خالل العام.

م�شتوى القيمة 20172016

القيمة الدفرتيةدينـــــار

القيمة العادلةدينـــــار

القيمة الدفرتيةدينـــــار

القيمة العادلةدينـــــار

العادلــــــــةدينـــــار

موجودات مالية غري حمددة القيمة العادلة

امل�شتوى الثاين٤٤0.508.2٤3٤٤0.508.2٤3161.162.928161.162.928اأر�شدة لدى بنوك م�كزية

امل�شتوى الثاين153.٤18.551153.٤18.551333.85٤.252333.85٤.252اأر�شدة لدى بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية

امل�شتوى الثاين9٤.٤9٤.9039٤.٤9٤.90373.5٤3.06873.5٤3.068اإيداعات لدى بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية

امل�شتوى الثاين1.537.936.7٤91.537.936.7٤91.356.279.1٤81.356.279.1٤8ق�و�� وكمبيالت واأخ�ى

325.36٤.198325.36٤.198336.223.295336.223.295موجودات مالية بالتكل�ة املط�اأةامل�شتوى الأول

والثاين

امل�شتوى الثاين٤.589.000٤.589.00013.٤76.00013.٤76.000موجودات مالية م�هونة

2.556.311.6٤٤2.556.311.6٤٤2.27٤.538.6912.27٤.538.691جمموع موجودات مالية غري حمددة القيمة العادلة

مطلوبات مالية غري حمددة القيمة العادلة

امل�شتوى الثاين٤٤7.289.678٤٤7.289.678358.957.09٤358.957.09٤ودائع بنوك وموؤ�ش�شات م�رضفية

امل�شتوى الثاين1.7٤9.86٤.8٤61.7٤9.86٤.8٤61.5٤7.٤٤6.2٤81.5٤7.٤٤6.2٤8ودائع عمالء

امل�شتوى الثاين51.267.71751.267.71781.٤76.8٤781.٤76.8٤7تاأمينات نقدية

امل�شتوى الثاين11٤.906.٤٤811٤.906.٤٤892.165.09792.165.097اأموال مقرت�شة

2.363.328.6892.363.328.6892.080.0٤5.2862.080.0٤5.286جمموع املطلوبات املالية غري حمددة القيمة العادلة

للبنود املبينة اأعاله قد مت حتديد القيمة العادلة للموجودات واملطلوبات املالية للم�شتوى الثاين والثالث وفقا لنماذج ت�شعري مت�ق عليها والتي تعك�� خماط� الئتمان لدى الأط�اف التي يتم التعامل معها.

125

دليل احلاكمية املوؤ�ش�شية

1- مقدمة1.1 نبذة تاريخية

التق�ي� يف واأي�شا الإلكرتوين البنك ن�رضه على موقع ومت للبنك املوؤ�ش�شية احلاكمية دليل باعتماد ني�شان 201٤ بتاريخ 20 "البنك" القاه�ة عمان بنك قام ال�شنوي الذي ي�شدر عنه ليتمكن امل�شاهمني واأ�شحاب امل�شالح من ق�اءته ومع�فة مدى التزام البنك بتطبيق ما جاء فيه وقد مت لحقا اإج�اء بع�� التعديالت عليه مبوجب تعليمات احلاكمية املوؤ�ش�شية ال�شادرة عن البنك امل�كزي والتعديالت �شارية امل�عول ليتما�شى ذلك مع اأف�شل املمار�شات ال�ائدة يف هذا املجال، حيث قام بتحديد مهام وم�شوؤوليات وواجبات اأع�شاء جمل�� الإدارة واللجان املنبثقة عنه وكذلك عن الإدارة التن�يذية اآخذا بالعتبار حماية حقوق امل�شاهمني

واأ�شحاب امل�شالح وحتديد طبيعة العالقات فيما بينهم.كما قام البنك باإعداد واعتماد دليل حاكمية تكنولوجيا املعلومات واملن�شور على موقع البنك الإلكرتوين.

1.2 احلاكمية املوؤ�س�سية اإلى حتديد الأهداف املوؤ�ش�شية اأنها النظام الذي يوجه ويدار به البنك والذي يهدف 1.2.1 تع�ف احلاكمية املوؤ�ش�شية ح�شب تعليمات البنك امل�كزي الأردين للبنك وحتقيقها، واإدارة عمليات البنك ب�شكل اآمن، وحماية م�شالح املودعني، واللتزام بامل�شوؤولية الواجبة جتاه امل�شاهني واأ�شحاب امل�شالح الآخ�ين، والتزام

البنك بالت�رضيعات و�شيا�شات البنك الداخلية.

1.2.2 وقد اأ�شدر البنك امل�كزي الأردين تعليمات احلاكمية املوؤ�ش�شية للبنوك والتي ت�شمنت املوا�شيع ال�ئي�شية التالية:1. دليل احلاكمية ون�رضه.

2. ت�شكيل جمل�� الإدارة واجتماعاته ومهامه وم�شوؤولياته.3. حدود امل�شوؤولية وامل�شاءلة.

٤. جلان املجل��.5. مالءمة اأع�شاء املجل�� والإدارة التن�يذية العليا.

6. تقييم اأداء الإداريني.7. املكافاآت املالية لالإداريني.

8. تعار�� يف امل�شالح.9. التدقيق الداخلي واخلارجي.

10. اإدارة املخاط�.11. اإدارة المتثال.

12. حقوق اأ�شحاب امل�شالح.13. الإف�شاح وال�ش�افية.

1.3 اأهداف الدليل1.3.1 يهدف دليل احلاكمية املوؤ�ش�شية )الدليل( لتوثيق اإطار احلاكمية املوؤ�ش�شية للبنك وذلك من اأجل حتقيق اأعلى معايري احلاكمية املوؤ�ش�شية ا�شتنادا اإلى

املمار�شات ال�ائدة املنا�شبة والقوانني واللوائح املعمول بها. يتناول هذا الدليل الط�يقة التي يقوم بها اإطار احلاكمية املوؤ�ش�شية للبنك بتوجيه وم�اقبة �شمان اللتزام والمتثال للتعليمات ال�شادرة عن البنك امل�كزي

فيما يتعلق باحلاكمية املوؤ�ش�شية. ووفقا لذلك، يتناول هذا الدليل ما يلي:1.3.2 الهيكل التنظيمي للبنك.

1.3.3 اأدوار وم�شوؤوليات جمل�� الإدارة، الإدارة التن�يذية واملوظ�ني.1.3.٤ دور جلان جمل�� الإدارة )املطلوب ت�شكيلها ا�شتنادا اإلى ما ورد يف تعليمات احلاكمية املوؤ�ش�شية ال�شادرة عن البنك امل�كزي الأردين( وهي جلنة التدقيق، جلنة

اإدارة املخاط�، جلنة الرت�شيح واملكافاآت، جلنة احلاكمية املوؤ�ش�شية واأية جلان اأخ�ى يتم ت�شكيلها من قبل املجل��.1.3.5 ت�وي�� شالحيات جمل�� الإدارة اإلى املدي� العام والإدارة التن�يذية.

1.3.6 عالقة جمل�� الإدارة والإدارة التن�يذية مع م�شاهمي البنك، والو�شائل التي متكن امل�شاهمني من ممار�شة حقوقهم.1.3.7 �شيا�شات واآليات البنك للحد من ومعاجلة والتعامل مع حالت ت�شارب امل�شالح.

1.3.8 التزامات الإف�شاح امللقاة على عاتق البنك، �شواء التزاماته بالإف�شاح امل�شتم� للبنك امل�كزي الأردين اأو اأي جهات رقابية اأخ�ى.1.3.9 نظام ال�قابة الداخلية للبنك مبا يف ذلك القواعد املتعلقة باختيار وتعيني مدققي احل�شابات اخلارجيني، والتي اأعدت ل�شمان اأداء البنك واإعداد التقاري�

املالية يتم توجيهها واإدارتها ب�شكل �شحيح.

126


1.3.10 الإطار العام لإدارة املخاط� والمتثال.1.3.11 ال�شيا�شات العامة للعالقات مع اأ�شحاب امل�شالح.

فاإن وبالتايل ال�شلة، ذات النافذة والت�رضيعات والقوانني الأردين امل�كزي البنك ومتطلبات لأنظمة يخ�شع البنك لدى املوؤ�ش�شية احلاكمية اإطار اإن 1.3.12ال�شيا�شات يف هذا الدليل يجب اأن تق�اأ بالقرتان مع تعليمات البنك امل�كزي الأردين والتعديالت والتحديثات التي تط�اأ عليها فيما يتعلق بهذا ال�شاأن.

1.4 الإطار القانوين1.٤.1 يلتزم البنك ب�شمان المتثال والتقيد التام بتعليمات البنك امل�كزي الأردين فيما يتعلق باحلاكمية املوؤ�ش�شية، بالإ�شافة اإلى تطبيق املمار�شات ال�ائدة

املنا�شبة يف هذا املجال مبا ل يخالف تعليمات البنك امل�كزي الأردين.1.٤.2 بالإ�شافة اإلى كافة التعليمات والقواعد ال�شارية وامللزمة على البنك يف اململكة الأردنية الها�شمية وكافة البلدان التي يتواجد بها البنك.

1.٤.3 تطبق تعليمات البنك امل�كزي الأردين فيما يتعلق باحلاكمية املوؤ�ش�شية ويف حال كان هنالك تعار�� مع اأية تعليمات اأخ�ى �شيتم تو�شيح وبيان ذلك التعار�� واحل�شول على موافقة البنك امل�كزي الأردين ملعاجلته.

1.5 التعريفات 1.5.1 بال�شتناد اإلى تعليمات البنك امل�كزي الأردين النافذة، فيما يلي التع�ي�ات ذات ال�شلة:

التع�يف الخت�شار

جمل�� اإدارة البنك. املجل��

النظام الذي يوجه ويدار به البنك، والذي يهدف اإلى حتديد الأهداف املوؤ�ش�شية للبنك وحتقيقها، واإدارة عمليات البنك ب�شكل اآمن، وحماية م�شالح املودعني، واللتزام بامل�شوؤوليات الواجبه جتاه امل�شاهمني واأ�شحاب امل�شالح

الآخ�ين، والتزام البنك بالت�رضيعات و�شيا�شات البنك الداخلية.احلاكمية املوؤ�ش�شية

ع�شو جمل�� الإدارة الذي ي�شارك مبقابل يف اإدارة العمل اليومي للبنك. الع�شو التن�يذي

ت�شمل مدي� عام البنك اأو املدي� الإقليمي ونائب املدي� العام اأو نائب املدي� الإقليمي وم�شاعد املدي� العام اأو م�شاعد املدي� الإقليمي واملدي� املايل ومدي� العمليات ومدي� اإدارة املخاط� ومدي� التدقيق الداخلي ومدي� اخلزينة

)ال�شتثمار( ومدي� المتثال، بالإ�شافة لأي موظف لديه �شلطة تن�يذية يف البنك موازية لأي من �شلطات اأي من املذكورين �شابقا وي�تبط وظي�يا مبا�رضة باملدي� العام.

الإدارة التن�يذية العليا

ع�شو املجل�� الذي ل يخ�شع لأي تاأثريات حتد من قدرته على اتخاذه لق�ارات مو�شوعية ل�شالح البنك والذي تتوفر فيه ال�رشوط املبينة يف املادة )5( من هذا الدليل. الع�شو امل�شتقل

توف� متطلبات معينة يف اأع�شاء جمل�� اإدارة البنك واإدارته التن�يذية العليا. املالءمة

اأي ذي م�شلحة يف البنك مثل املودعني اأو امل�شاهمني اأو املوظ�ني اأو الدائنني اأو العمالء اأو اجلهات ال�قابية املعنية. اأ�شحاب امل�شالح

ال�شخ�� الذي ميلك ن�شبة )5%( اأو اأكرث من راأ�شمال البنك ب�شكل مبا�رض اأو غري مبا�رض. امل�شاهم ال�ئي�شي

127


2- الهيكل التنظيمي وعالقات احلاكمية املوؤ�ش�شية 2.1 الهيكل التنظيمي

2.1.1 على جمل�� الإدارة اعتماد الهيكل التنظيمي الذي يتنا�شب مع طبيعة واأن�شطة البنك وي�شمن وجود اإج�اءات تنظيمية كافية لتن�يذ ال�شرتاتيجية املعتمدة من قبله، والذي يبني الت�شل�شل الإداري واللجان املنبثقة عن جمل�� الإدارة والإدارة التن�يذية. كما قام املجل�� بالتاأكد من وجود:

- تع�يف الأهداف املحدده لكل وحدة.- حتديد املهام وامل�شوؤوليات الوظي�ية جلميع اإدارات ودوائ� البنك.

− حتديد ال�سالحيات وخطوط االت�سال جلميع الوظائف يف امل�ستويات االإدارية املختلفة وذلك من اأجل حتقيق الرقابة/ ال�سيطرة الفعالة والف�سل بني الواجبات.

− اعتماد و�شف وظي�ي جلميع امل�شتويات الوظي�ية كما ورد يف الهيكل التنظيمي املعتمد، مبا يف ذلك حتديد املوؤهالت واخلربات املطلوبة ل�شغل تلك املنا�شب.2.1.2 ي�شعى جمل�� الإدارة للتاأكد من اللتزام بالهيكل التنظيمي والتاأكد ب�شكل م�شتم� من �شمولية م�شتويات ال�قابة التالية:

- جمل�� الإدارة.- وجود اإدارات من��شلة للمخاط�، المتثال والتدقيق والتي ل متار�� اأعمال تن�يذية.

.)Middle Office وجود الوحدات/ املوظ�ني الغري م�شاركني يف العمليات اليومية للبنك )مثل موظ�ي ال�قابة على الئتمان و -2.1.3 على م�شتوى البنك، على جمل�� الإدارة اللتزام بالأمور التالية:

- اعتماد ال�شرتاتيجيات وال�شيا�شات العامة والهياكل الإدارية للبنك واملجموعة ككل. وكذلك اعتماد دليل احلاكمية املوؤ�ش�شية على م�شتوى املجموعة متا�شيا مع تعليمات البنك امل�كزي الأردين لتطبيقه على كامل املجموعة و�شمان اأن تكون �شيا�شات ال�رضكات التابعة للبنك متما�شية مع هذه التعليمات، اآخذا بعني العتبار التعليمات التي ت�شدرها البنوك امل�كزية اأو اجلهات ال�قابية للدول التي تتواجد بها املجموعة والتي تنطبق على البنك واملجموعة ككل

مبا ل يخالف تعليمات البنك امل�كزي الأردين. - الإحاطة بهيكل البنك وخ�شو�شا الهياكل املعقدة من خالل مع�فة ال�وابط والعالقات بني البنك واملجموعة ككل ومدى ك�اية احلاكمية املوؤ�ش�شية كجزء من املجموعة مع املواءمة بني ا�شرتاتيجيات و�شيا�شات احلاكمية املوؤ�ش�شية للبنك وتعليمات البنك امل�كزي الأردين واأية تعليمات ي�شدرها البنك امل�كزي اأو

اجلهات ال�قابية الأخ�ى ذات العالقة ويف حال وجود تعار�� يجب اأخذ موافقة البنك امل�كزي امل�شبقة ملعاجلة ذلك.

128


3- جمل�� الإدارة3.1 املهام وامل�سوؤوليات

مهام وم�شوؤوليات املجل�� تت�شمن:3.1.1 اعتماد دليل احلاكمية املوؤ�ش�شية للبنك واملجموعة.

3.1.2 الإ�رضاف على الإدارة التن�يذية العليا ومتابعة اأدائها، والتاأكد من �شالمة الأو�شاع املالية للبنك ومن املالءة املالية، وعليه قام املجل�� باعتماد �شيا�شات واإج�اءات منا�شبة لالإ�رضاف وال�قابة على اأداء البنك.

اعتماد ال�شرتاتيجية، وكذلك واعتماد هذه الأهداف لتحقيق هذه ا�شرتاتيجية لإعداد التن�يذية الإدارة وتوجيه للبنك، ال�شرتاتيجية الأهداف 3.1.3 حتديد خطط عمل تتما�شى مع هذه ال�شرتاتيجية.

3.1.٤ اعتماد �شيا�شة مل�اقبة وم�اجعة اأداء الإدارة التن�يذية عن ط�يق و�شع موؤ�رضات اأداء رئي�شية )KPIs( لتحديد وقيا�� ور�شد الأداء والتقدم نحو حتقيق الأهداف املوؤ�ش�شية.

3.1.5 التاأكد من توف� �شيا�شات وخطط واإج�اءات عمل لدى البنك �شاملة لكافة اأن�شطته تتما�شى مع الت�رضيعات ذات العالقة، واأنه قد مت تعميمها على كافة امل�شتويات الإدارية، واأنه يتم م�اجعتها بانتظام.

3.1.6 حتديد القيم املوؤ�س�سية للبنك، ور�سم خطوط وا�سحة للم�سئولية وامل�سائلة لكافة اأن�سطة البنك، وتر�سيخ ثقافة عالية للمعايري االأخالقية والنزاهة وال�شلوك املهني لإداريي البنك.

3.1.7 يتحمل املجل�� م�شوؤولية �شالمة كافة عمليات البنك مبا فيها اأو�شاعه املالية وم�شوؤولية تن�يذ متطلبات البنك امل�كزي وكذلك متطلبات اجلهات ال�قابية والتنظيمية الأخ�ى املتعلقة بعمل البنك، وم�اعاة اأ�شحاب امل�شالح، واأن البنك يدار �شمن اإطار الت�رضيعات وال�شيا�شات الداخلية للبنك، واأن ال�قابة

.)Outsourced( ال�عالة متوف�ة با�شتم�ار على اأن�شطة البنك مبا يف ذلك اأن�شطة البنك امل�شندة جلهات خارجية3.1.8 تعيني كل من املدي� العام رئي�� اإدارة التدقيق ورئي�� اإدارة املخاط� ورئي�� اإدارة المتثال ومكافحة غ�شل الأموال وقبول ا�شتقالتهم اأو اإنهاء خدماتهم بناء على تو�شية اللجنة املخت�شة وعلى اأن يتم احل�شول على عدم ممانعة البنك امل�كزي الأردين على ا�شتقالة اأو اإنهاء خدمات اأي منهم، وللبنك امل�كزي ا�شتدعاء

اأي اإداري يف البنك للتحقق من اأ�شباب ال�شتقالة اأو اإنهاء اخلدمات.3.1.9 اعتماد اأنظمة �شبط ورقابة داخلية للبنك وم�اجعتها �شنويا والتاأكد من قيام املدقق الداخلي واملدقق اخلارجي مب�اجعة هيكل هذه الأنظمة م�ة واحدة

على الأقل �شنويا وعلى املجل�� ت�شمني التق�ي� ال�شنوي للبنك مبا يوؤكد ك�اية هذه الأنظمة.3.1.10 �شمان ا�شتقاللية مدقق احل�شابات اخلارجي بداية وا�شتم�ارا.

3.1.11 اعتماد ا�شرتاتيجية لإدارة املخاط� وم�اقبة تن�يذها، بحيث تت�شمن م�شتوى املخاط� املقبولة و�شمان عدم تع�ي�� البنك ملخاط� م�ت�عة، واأن يكون املجل�� ملم ببيئة العمل الت�شغيلية للبنك واملخاط� امل�تبطة بها واأن يتاأكد من وجود اأدوات وبنية حتتية لإدارة املخاط� يف البنك قادرة على حتديد وقيا��

و�شبط وم�اقبة كافة اأنواع املخاط� التي يتع�� لها البنك.3.1.12 �شمان وجود نظم معلومات اإدارية )MIS( كافية وموثوق بها تغطي كافة اأن�شطة البنك.

3.1.13 التحقق من اأن ال�شيا�شة الئتمانية للبنك تت�شمن تقييم نوعية احلاكمية املوؤ�ش�شية لعمالء البنك من ال�رضكات وخا�شة ال�رضكات امل�شاهمة العامة، بحيث يتم تقييم املخاطر للعمالء بنقاط ال�سعف والقوة تبعا ملمار�ستهم ملجال احلاكمية.

3.1.1٤ التاأكد من اأن البنك يتبنى مبادرات اجتماعية منا�شبة يف جمال حماية البيئة وال�شحة والتعليم، وم�اعاة تقدمي التمويل لل�رضكات ال�شغرية واملتو�شطة احلجم باأ�شعار واآجال منا�شبة.

3.1.15 اتخاذ الإج�اءات الك�يلة باإيجاد ف�شل وا�شح بني �شلطات امل�شاهمني الذين ميتلكون م�شلحة موؤث�ة من جهة والإدارة التن�يذية من جهة اأخ�ى بهدف تعزيز احلاكمية املوؤ�ش�شية ال�شليمة، وعليه اإيجاد اآليات منا�شبة للحد من تاأثريات امل�شاهمني الذين ميتلكون م�شلحه موؤث�ة، وذلك من خالل الآتي على �شبيل

املثال ل احل�رض:− اأن ل ي�شغل اأي من امل�شاهمني الذين ميتلكون م�شلحة موؤث�ة اأي وظي�ة يف الإدارة التن�يذية العليا.

− اأن ت�شتمد الإدارة التن�يذية العليا �شلطتها من املجل�� وحده، والعمل يف اإطار الت�وي�� املمنوح لها من قبله.3.1.16 وجود جلان منبثقة عن جمل�� الإدارة ل يع�ي املجل�� ككل من م�شوؤولياته.

3.1.17 على املجل�� و�شع واعتماد ميثاق جمل�� الإدارة متا�شيا مع متطلبات احلاكمية املوؤ�ش�شية ال�شادرة عن البنك امل�كزي الأردين، وعلى اأن يت�شمن امليثاق ما يلي:- حدود امل�شاءلة

- املهام والواجبات- مهام وم�شوؤوليات رئي�� املجل��

- مهام وم�شوؤوليات اأمني �رض جمل�� الإدارة- تكوين جمل�� الإدارة

129


- �رشوط الرت�سح واالنتخاب- الجتماعات والن�شاب القانوين

- ال�شلطات وال�شالحيات- ال�رضية، تعار�� امل�شالح والإف�شاح

الرت�شيحات وجلنة املوؤ�ش�شية احلاكمية جلنة والمتثال، املخاط� اإدارة جلنة التدقيق، جلنة هي: دائمة اأو م�شتم�ة جلان �شتة بت�شكيل املجل�� قيام 3.1.18واملكافاآت وجلنة حاكمية تكنولوجيا املعلومات وجلنة الت�شهيالت، كما قام املجل�� بت�شكيل جلان اأخ�ى هي: جلنة ال�شرتاتيجيات، جلنة ال�شتثمارات والعقارات،

جميع هذه اللجان يجب اأن تنبثق عن جمل�� الإدارة ويجب اأن تعمل وفقا مليثاق عمل كل منها بحيث يتم اعتماد كل ميثاق من قبل جمل�� الإدارة.3.1.19 يجوز للمجل�� ت�شكيل جلان اأخ�ى ت�شاعده يف القيام مبهامه، كما يجوز للمجل�� اأن ي�و�� بع�شا من �شالحياته اإلى واحدة اأو اأكرث من تلك اللجان. اإن ت�وي�� بع�� شالحيات املجل�� لتلك اللجان ل يلغي امل�شوؤولية امل�شرتكة الواقعة على جميع اأع�شاء املجل��. كما اأن للمجل�� احلق يف ا�شتعادة و�شحب

تلك ال�شالحيات يف اأي وقت.

3.2 ت�سكيل املجل�س3.2.1 يتاألف جمل�� اإدارة البنك حاليا من 12 ع�شوا ا�شتنادا اإلى النظام الأ�شا�شي وتكون مدة الع�شوية ٤ �شنوات.

3.2.2 جميع اأع�شاء جمل�� الإدارة غري تن�يذيني من بينهم اأربعة اأع�شاء م�شتقلني.

3.3 مهام وم�سوؤوليات اأمني �رش املجل�س3.3.1 ح�شور جميع اجتماعات املجل�� وتدوين كافة املداولت والقرتاحات والعرتا�شات والتح�ظات وكي�ية الت�شويت على م�رضوعات ق�ارات املجل��.

3.3.2 حتديد مواعيد اجتماعات املجل�� وذلك بالتن�شيق مع رئي�� املجل��.3.3.3 التاأكد من توقيع اأع�شاء جمل�� الإدارة على حما�رض الجتماعات والق�ارات.

3.3.٤ متابعة تن�يذ الق�ارات املتخذة من جمل�� الإدارة ومتابعة بحث اأي موا�شيع مت اإرجاء ط�حها يف اجتماع �شابق.3.3.5 ح�ظ �شجالت ووثائق اجتماعات جمل�� الإدارة.

3.3.6 اتخاذ الإج�اءات الالزمة للتاأكد من اأن م�شاريع الق�ارات املنوي اإ�شدارها عن املجل�� تتوافق مع الت�رضيعات.3.3.7 التح�شري لجتماعات الهيئة العامة والتعاون مع اللجان املنبثقة عن املجل��.

3.3.8 تزويد البنك امل�كزي باإق�ارات املالءمة التي يتم توقيعها من قبل اأع�شاء املجل��.

3.4 املوؤهالت وتر�سيحات الأع�ساء3.٤.1 على جمل�� الإدارة اعتماد �شيا�شة الرت�شيحات واملالءمة لأع�شائه واأع�شاء الإدارة التن�يذية العليا وموظ�ي الإدارة ال�ئي�شيني والتي تت�شمن املعايري النافذة وقوانني االأردين املركزي البنك ال�سادرة عن املوؤ�س�سية لتعليمات احلاكمية ا�ستنادا املر�سح واملعني الع�سو الواجب توافرها يف واملتطلبات وال�رشوط

اجلهات ال�قابية املعمول بها.

٤- جلان جمل�� الإدارة4.1 اأهداف جلان املجل�س

٤.1.1 امل�شاعدة على ت�شليط ال�شوء على الق�شايا وامل�شائل املهمة التي تواجه البنك بط�يقة اأكرث �شهولة ومالءمة. ٤.1.2 ال�شتغالل الأمثل للك�اءات واملوؤهالت لأع�شاء املجل�� من خالل م�شاركتهم يف اللجان التي تن�شجم طبيعة اأعمالها مع هذه املوؤهالت.

٤.1.3 ت�سهيل وتعزيز خطوط االت�سال الفعال ما بني االإدارات املعنية واملجل�ص من خالل اللجنة املعنية.

4.2 املبادئ امل�سرتكة للجان املجل�س٤.2.1 لكل جلنة �شالحيات و�شلطات وا�شحة وم�شتقلة، ولكن كافة اللجان تتقا�شم مبادئ عامة وم�شرتكة تتلخ�� كما يلي:

- الع�شوية والت�شكيل: لكل جلنة حد اأدنى لعدد اأع�شائها ا�شتنادا اإلى تعليمات احلاكمية املوؤ�ش�شية ال�شادرة عن البنك امل�كزي الأردين.- الن�شاب: يعترب الجتماع منعقدا بح�شور اأغلبية الأع�شاء مبن فيهم رئي�� اللجنة اأو نائبه يف حال غيابه، با�شتثناء جلنة الت�شهيالت يكون الن�شاب بح�شور

اأربعة اأع�شاء على الأقل- الجتماعات: جتتمع اللجان ب�شكل دوري، يتم حتديد احلد الأدنى لعدد الجتماعات اخلا�شة باللجان الدائمة ا�شتنادا اإلى تعليمات احلاكمية املوؤ�ش�شية ال�شادرة

عن البنك امل�كزي الأردين.

130


- حما�رض الجتماعات: يتم توثيق حما�رض الجتماعات من قبل اأمني �رض اللجنة املعنية.- الت�شويت: توؤخذ ق�ارات اللجنة باأكرثية الأع�شاء احلا�رضين ويف حال ت�شاوي الأ�شوات فاإن رئي�� اللجنة ي�جح ال�اأي الغالب، با�شتثناء جلنة الت�شهيالت التي

تتخذ ق�ارتنا باأغلبية عدد اأع�شائنا بغ�� النظ� عن عدد احلا�رضين منهم.- ال�شالحيات وال�شلطات: متار�� اللجان �شلطاتها و�شالحياتها وفقا مليثاق كل منها.

- تقدمي التقاري� ملجل�� الإدارة: تقوم كل جلنة باإعداد ورفع التقاري� اإلى جمل�� الإدارة ب�شورة منتظمة حول الأن�شطة وال�شالحيات التي تقوم بها.- التقييم ال�شنوي: تقوم جلنة الرت�شيحات واملكافاآت بتقييم اأداء اللجان املنبثقة عن جمل�� الإدارة، ومدى التزامهم مبواثيق العمل اخلا�شة بكل منها على

اأ�شا�� شنوي.على كل جلنة م�اجعة ميثاق اأو دليل اأو تعليمات العمل كل 3 �شنوات اأو كلما دعت ال�رضورة لذلك ورفع تق�ي� باأي تعديالت مقرتحة للمجل�� لالعتماد.

اإدارة الرت�شيحات واملكافاآت، التدقيق، املوؤ�ش�شية والمتثال، التالية )احلاكمية اللجان لأكرث من جلنة من رئي�شا اأن يكون اأي ع�شو يف املجل�� - يحظ� على املخاط�( كما ويحظ� عليه اأن يكون رئي�شا لأكرث من جلنتني من كافة اللجان املنبثقة عن املجل��.

4.3 اللجان احلالية املنبثقة عن جمل�س الإدارة4.3.1 جلنة التدقيق:

− مع م�اعاة ما ورد يف قانون البنوك �شاري امل�عول يجب اأن يكون غالبية اأع�شاء اللجنة مبن فيهم رئي�� اللجنة من الأع�شاء امل�شتقلني واأن ل يكون رئي�� اللجنة هو رئي�� املجل�� اأو رئي�� لأي جلنة اأخ�ى منبثقة عن املجل��.

− يجب اأن يكون جميع اأع�شاء اللجنة حا�شلني على موؤهالت علمية ويتمتعون بخربة عملية منا�شبة يف جمالت املحا�شبة اأو املالية اأو اأي من التخ�ش�شات اأو املجالت امل�شابهة ذات العالقة باأعمال البنك.

− يجب اأن تتوف� لدى اللجنة �شالحية احل�شول على اأي معلومات من الإدارة التن�يذية ولها احلق يف ا�شتدعاء اأي اإداري حل�شور اجتماعاتها على اأن يكون على ذلك يف ميثاقها.

− تقوم اللجنة بالجتماع مع املدقق اخلارجي والداخلي وم�شوؤول المتثال م�ة واحدة على الأقل يف ال�شنة بدون ح�شور اأي من اأع�شاء الإدارة التن�يذية العليا.− ل يجوز دمج اأعمال اأي جلنة اأخ�ى من اأعمال هذه اللجنة.

− تكون اللجنة م�شوؤولة عن م�اجعة الأمور التالية:• على جلنة التدقيق التحقق من تدوي� موظ�ي التدقيق الداخلي على تدقيق اأن�شطة البنك كل 3 �شنوات كحد اأعلى.

• على جلنة التدقيق التحقق من عدم تكليف موظ�ي التدقيق الداخلي باأية مهام تن�يذية.• على جلنة التدقيق التحقق من اإخ�شاع كافة اأن�شطة البنك للتدقيق مبا فيها امل�شندة جلهات خارجية.

• على املجل�� التحقق من اأن دائ�ة التدقيق الداخلي خا�شعة لالإ�رضاف املبا�رض من جلنة التدقيق واأنها ت�فع تقاري�ها مبا�رضة اإلى رئي�� جلنة التدقيق.• على جلنة التدقيق تقييم اأداء مدي� وموظ�ي التدقيق الداخلي وحتديد مكافاآتهم.

• نطاق ونتائج ومدى ك�اية التدقيق الداخلي واخلارجي للبنك.• الق�شايا املحا�شبية ذات الأث� اجلوه�ي على البيانات املالية للبنك.

• اأنظمة ال�شبط وال�قابة الداخلية يف البنك.• تو�سي اللجنة للمجل�ص بخ�سو�ص تعيني املدقق اخلارجي واإنهاء اأعماله واأتعابه واأي �رشوط تتعلق بالتعاقد معه، باالإ�سافة اإلى تقييم ا�ستقالليته �سنويا.

• تكون اأي�شا م�شوؤولة عن م�اجعة وم�اقبة اإج�اءات الإبالغ ال�رضي عن اأي اأخطاء يف التقاري� املالية واأي اأمور اأخ�ى و�شمان وجود الرتتيبات الالزمة للتحقيق امل�شتقل والتاأكد من متابعة نتائج التحقيق ومعاجلتها مبو�شوعية.

4.3.2 جلنة اإدارة املخاطر والمتثال: تت�شكل اللجنة من ثالثة اأع�شاء على الأقل من املجل�� على اأن يكون من بينهم ع�شو م�شتقل ويجوز اأن ي�شارك يف ع�شويتها اأع�شاء من الإدارة التن�يذية العليا.

تكون اللجنة م�شوؤولة عن عدة اأمور اأهمها:• م�اجعة اإطار اإدارة املخاط� يف البنك.

• م�اجعة ا�شرتاتيجية اإدارة املخاط� قبل اعتمادها من املجل��.• التحقق من توائم املخاط� ال�علية للبنك وم�شتوى املخاط� املقبولة )قابلة املخاط�( املعتمدة يف جمل�� الإدارة.

• مواكبة التطورات التي توؤث� على اإدارة املخاط� يف البنك ورفع تقاري� دورية عنها للمجل��.• تهيئة الظ�وف املنا�شبة التي ت�شمن التع�ف على املخاط� ذات الأث� اجلوه�ي واأي اأن�شطة يقوم بها البنك ميكن اأن تع��شه ملخاط� اأكرب من م�شتوى املخاط�

املقبولة ورفع تقاري� بذلك للمجل�� ومتابعة معاجلتها.• التاأكد من توف� ال�شيا�شات واإطار عمل لإدارة المتثال والربامج والأدوات الالزمة لذلك، مع م�اجعتها ب�شكل دوري للتاأكد من فعاليتها وتعديلها اإذا لزم الأم�.

• مناق�شة تقاري� المتثال ومكافحة غ�شل الأموال.• ا�شتالم ومتابعة تقاري� المتثال وتقاري� ال�قابة الداخلية التي تتعلق باإدارة المتثال.

131


4.3.4 جلنة الرت�سيحات واملكافاآت: تت�شكل هذه اللجنة على الأقل من ثالثة اأع�شاء بحيث يكون غالبية اأع�شاء اللجنة مبن فيهم رئي�� اللجنة من الأع�شاء امل�شتقلني.

تكون اللجنة م�شوؤولة عن عدة اأمور اأهمها:• حتديد الأ�شخا�� املوؤهلني لالن�شمام اإلى ع�شوية املجل�� بناء على قدرات وموؤهالت الأ�شخا�� امل��شحني.

• ت��شيح الأ�شخا�� املوؤهلني لالن�شمام اإلى الإدارة التن�يذية العليا وموظ�ي الإدارة ال�ئي�شيني.• التاأكد من ح�شور اأع�شاء جمل�� الإدارة ور�� عمل وندوات يف املوا�شيع امل�رضفية وبالأخ�� اإدارة املخاط� واحلاكمية املوؤ�ش�شية واآخ� تطورات العمل امل�رضيف.

• التاأكد من �ش�ة ال�شتقاللية لالأع�شاء امل�شتقلني وم�اجعة ذلك �شنويا. • تقييم اأداء جمل�� الإدارة واملدي� العام من خالل معايري تقييم مو�شوعية.

• التاأكد من وجود �شيا�شة منح مكافاآت لإداريي البنك وم�اجعتها ب�شكل دوري وتطبيق هذه ال�شيا�شة كما تو�شى بتحديد رواتب املدي� العام وباقي الإدارة التن�يذية العليا وموظ�ي الإدارة ال�ئي�شيني ومكافاآتهم وامتيازاتهم الأخ�ى.

• توفري معلومات وملخ�شات حول خل�ية بع�� املوا�شيع الهامة على البنك لأع�شاء املجل�� عند الطلب والتاأكد من اإطالعهم امل�شتم� حول اأحدث املوا�شيع ذات العالقة بالعمل امل�رضيف.

4.3.4 جلنة احلاكمية املوؤ�س�سية: تتكون هذه اللجنة من ثالثة اأع�شاء على الأقل بحيث يكون غالبية اأع�شاء اللجنة من الأع�شاء امل�شتقلني وعلى اأن ت�شم رئي�� املجل��.

• تتولى اللجنة التوجيه والإ�رضاف على اإعداد دليل احلاكمية املوؤ�ش�شية وحتديثه وم�اقبة تطبيقه وتقوم ب�فع تو�شياتها باأية مقرتحات اأو تعديالت ملجل�� الإدارة.

4.3.5 جلنة حاكمية تكنولوجيا املعلومات:تتكون هذه اللجنة من ثالثة اأع�شاء على الأقل وي��شل اأن ت�شم يف ع�شويتها اأ�شخا�� من ذوي اخلربة اأو املع�فة ال�شرتاتيجية يف تكنولوجيا املعلومات بحيث

تتولى هذه اللجنة املهام التالية:

1. اعتماد الأهداف ال�شرتاتيجية لتكنولوجيا املعلومات والهياكل التنظيمية املنا�شبة مبا يف ذلك اللجان التوجيهية على م�شتوى الإدارة التن�يذية العليا وعلى وجه اخل�شو�� )اللجنة التوجيهية لتكنولوجيا املعلومات( ومبا ي�شمن حتقيق وتلبية الأهداف ال�شرتاتيجية للبنك وحتقيق اأف�شل قيمة م�شافة من م�شاريع وا�شتثمارات موارد تكنولوجيا املعلومات، وا�شتخدام الأدوات واملعايري الالزمة مل�اقبة والتاأكد من مدى حتقق ذلك، مثل ا�شتخدام نظام بطاقات الأداء املتوازن لتكنولوجيا املعلومات )IT Balanced Scorecards( واحت�شاب معدل العائد على ال�شتثمار )Return On Investment( )ROI(، وقيا�� اأث�

امل�شاهمة يف زيادة الك�اءة املالية والت�شغيلية.

وجه وعلى اخل�شو�� بهذا املقبولة الدولية املمار�شات اأف�شل يحاكي املعلومات تكنولوجيا وم�شاريع موارد وم�اقبة و�شبط لإدارة العام الإطار اعتماد .2التحديد )COBIT( )Objectives for information and related Technology Control(، يتوافق ويلبي حتقيق اأهداف ومتطلبات تعليمات التعليمات املذكورة ب�شكل م�شتدام، وحتقيق املبينة يف الواردة املوؤ�ش�شية واإدارة املعلومات والتكنولوجيا امل�شاحبة لها من خالل حتقيق الأهداف حاكمية

م�ش�وفة اأهداف املعلومات والتكنولوجيا امل�شاحبة لها، ويغطي عمليات حاكمية تكنولوجيا املعلومات.

املعلومات واأهداف لها، امل�شاحبة والتكنولوجيا املعلومات واإدارة تعليمات حاكمية )1( من رقم امل�فق الواردة يف املوؤ�ش�شية الأهداف اعتماد م�ش�وفة .3والتكنولوجيا امل�شاحبة لها الواردة يف امل�فق رقم )2( واعتبار معطياتها حدا اأدنى، وتو�شيف الأهداف ال��عية الالزمة لتحقيقها.

٤. اعتماد م�ش�وفة للم�شوؤوليات )RACI Chart( جتاه العمليات ال�ئي�شية حلاكمية تكنولوجيا املعلومات يف امل�فق رقم )3( والعمليات ال��عية املنبثقة ،)Accountable( نهائي ب�شكل امل�شوؤولة وتلك ،)Responsible( اأويل ب�شكل امل�شوؤولة الأط�اف اأو ال�شخ�� اأو اجلهات اأو اجلهة حيث: من عنها املذكـور م�شـرت�شـديــن مبعيــار امل�فــق العمليــات يف )Informed( جتـــاه كافــة اإطالعهــا يتـــم التــي وتلـــك ،)Consulted( امل�شت�شارة وتلك

)Enabling Processes COBIT 5( بهذا اخل�شو��.

5. التاأكد من وجود اإطار عام لإدارة خماط� تكنولوجيا املعلومات يتوافق ويتكامل مع الإطار العام الكلي لإدارة املخاط� يف البنك وبحيث ياأخذ بعني العتبار ويلبي كافة عمليات حاكمية تكنولوجيا املعلومات الواردة يف امل�فق رقم )3(.

6. اعتماد موازنة موارد وم�شاريع تكنولوجيا املعلومات مبا يتوافق والأهداف ال�شرتاتيجية للبنك.

7. الإ�رضاف العام والطالع على �شري عمليات وموارد م�شاريع تكنولوجيا املعلومات للتاأكد من ك�ايتها وم�شاهمها ال�اعلة يف حتقيق متطلبات واأعمال البنك.

8. الطالع على تقاري� التدقيق لتكنولوجيا املعلومات واتخاذ ما يلزم من اإج�اءات ملعاجلة النح�افات.

9. التو�شية للمجل�� باتخاذ الإج�اءات الالزمة لت�شحيح اأية انح�افات.

132


4.3.6 جلنة الت�سهيالت:اللجنة من خم�شة اأع�شاء على الأقل ويجوز اأن يكون اأحد اأع�شائها م�شتقال على اأن ل يكون ع�شوا يف جلنة التدقيق كما يجوز اأن ي�شارك اأع�شاء من الإدارة التنفيذية العليا يف اجتماعات اللجنة لعر�ص تو�سياتهم، ويجوز مبوجب قرار من جمل�ص االإدارة تفوي�ص بع�ص اأو جميع �سالحيات هذه اللجنة يف تعديل �رشوط

اأو هيكلة الت�شهيالت للجنة الإدارة التن�يذية مع �رضورة اإطالع جلنة الت�شهيالت على ما مت اتخاذه من ق�ارات �شمن هذه ال�شالحيات.- تكون اللجنة م�شوؤولة عن عدة اأمور اأهمها:

1. النظ� يف الت�شهيالت التي تتجاوز �شالحية اأعلى جلنة يف الإدارة التن�يذية.2. نح�رض �شالحياتها باتخاذ الق�ار املنا�شب بخ�شو�� الت�شهيالت التي مت التو�شية باملوافقة عليها من قبل جلنة الإدارة التن�يذية.

3. اأن ت�فع اإلى املجل�� ب�شكل دوري ت�ا�شيل الت�شهيالت التي متت املوافقة عليها من قبلها.

4.3.7 جلنة ال�سرتاتيجيات:يتم ت�شكيل اللجنة مبوجب ق�ار من جمل�� الإدارة بحيث تقوم اللجنة مب�شاعدة املجل�� لو�شع الأهداف ال�شرتاتيجية وم�شاعدة الإدارة التن�يذية يف ت�شميم

ال�شرتاتيجية واإ�شدار التو�شيات للمجل�� للم�شادقة عليها.

4.3.8 جلنة ال�ستثمارات والعقارات:يتم ت�شكيل اللجنة مبوجب ق�ار من جمل�� الإدارة بحيث تقوم اللجنة مب�شاعدة املجل�� بو�شع ال�شيا�شة ال�شتثمارية يف البنك ودرا�شة ال�� ال�شتثمارية

اجلديدة واملوافقة عليها �شمن �شالحيتها اأو التو�شية للمجل�� للموافقة.وتكون اللجنة م�شوؤولة عن درا�شة واملوافقة على تو�شيات بيع العقارات اململوكة للبنك.

5- املالءمة، التقييم واملكافاآت5.1 مالءمة اأع�ساء جمل�س الإدارة والإدارة التنفيذية العليا وموظفي الإدارة الرئي�سيني

5.1.1 يجب اأن يتمتع اأع�شاء جمل�� الإدارة والإدارة التن�يذية العليا وموظ�ي الإدارة ال�ئي�شيني بالنزاهة واخلربة واملوؤهالت املطلوبة والقدرة على اأداء واجباتهم وتكري�ص الوقت لعمل البنك وتوفر �رشوط املالءمة للمواقع التي ي�سغلونها وعلى ع�سو جمل�ص االإدارة تخ�سي�ص الوقت الكايف لالطالع مبهامه.

ال�ئي�شيني الإدارة العليا وموظ�ي التن�يذية الإدارة والإدارة اأع�شاء جمل�� اإن جلنة الرت�شيحات واملكافاآت م�شوؤولة عن �شمان مالءمة وتلبية كل من 5.1.2ملتطلبات النزاهة واخلربة واملوؤهالت والقدرات الالزمة لقيامهم باملهام وامل�شوؤوليات املطلوبة بالتوافق مع تعليمات احلاكمية املوؤ�ش�شية ال�شادرة عن البنك

امل�كزي الأردين والأنظمة والتعليمات الأخ�ى املعمول بها وال�شيا�شات الداخلية املعتمدة بهذا اخل�شو��.

�رشوط مالءمة رئي�ص واأع�ساء جمل�ص االإدارة:1- اأن ل يقل عم�ه عن 25 �شنة.

2- اأن ل يكون ع�شوا يف جمل�� اإدارة اأي بنك اآخ� داخل اململكة اأو مدي�ا عاما له اأو مدي�ا اإقليميا اأو موظ�ا فيه ما مل يكن البنك الآخ� تابعا لذلك البنك.3- اأن ل يكون حماميا اأو م�شت�شارا قانونيا اأو مدقق ح�شابات للبنك.

٤- اأن يكون حا�شال على الدرجة اجلامعية الأولى كحد اأدنى �شواء يف القت�شاد اأو املالية اأو املحا�شبة اأو اإدارة الأعمال اأو اأي من التخ�ش�شات امل�شابهة، ويجوز للجنة الرت�شيحات واملكافاآت النظ� يف اإ�شافة تخ�ش�شات اأخ�ى اإن اقرتنت بخربة لها عالقة باأعمال البنوك.

5- اأن ل يكون موظ�ا يف احلكومة اأو اأي موؤ�ش�شة ر�شمية عامة ما مل يكن ممثال عنها.ب�ش�ته اأو بع�شها يف ال�شخ�شية ب�ش�ته �شواء اململكة داخل عامة م�شاهمة �رضكات خم�� من اأكرث اإدارة جمال�� يف ع�شوا يكون ل اأن -6

اعتباري. ل�شخ�� ممثال 7- اأن يكون لديه خربة يف جمال اأعمال البنوك اأو املالية اأو املجالت امل�شابهة ل تقل عن خم�� شنوات.

�رشوط ا�ستقاللية اأع�ساء جمل�ص االإدارة:1- اأن ل يكون قد كان ع�شوا تن�يذيا يف املجل�� خالل ال�شنوات الثالث ال�شابقة لنتخابه.

2- اأن ل يكون قد عمل موظ�ا يف البنك اأو يف اأي من ال�رضكات التابعة له خالل ال�شنوات الثالث ال�شابقة لنتخابه. 3- اأن ل ت�بطه باأي من اأع�شاء املجل�� الآخ�ين اأو باأي ع�شو من اأع�شاء جمال�� اإدارات ال�رضكات التابعة للبنك اأو باأحد امل�شاهمني ال�ئي�شيني يف البنك �شلة

ق�ابة حتى الدرجة الثانية. ٤- اأن ل ت�بطه باأي من اأع�شاء الإدارة التن�يذية العليا يف البنك اأو باأي من اأع�شاء الإدارة التن�يذية العليا يف ال�رضكات التابعة للبنك �شلة ق�ابة حتى الدرجة الثانية.5- اأن ل يكون �رضيكا اأو موظ�ا لدى املدقق اخلارجي للبنك واأن ل يكون قد كان �رضيكا اأو موظ�ا خالل ال�شنوات الثالث ال�شابقة لتاريخ انتخابه ع�شوا يف املجل��

واأن ل ت�بطه بال�رضيك امل�شوؤول عن عملية التدقيق �شلة ق�ابة من الدرجة الأولى.

133


6- اأن ل يكون م�شاهما رئي�شيا يف البنك اأو ممثال مل�شاهم رئي�شي اأو حلي�ا مل�شاهم رئي�شي يف البنك اأو ت�شكل م�شاهمته مع م�شاهمة حليف مقدار م�شاهمة م�شاهم رئي�شي اأو م�شاهما رئي�شيا يف اإحدى ال�رضكات التابعة للبنك اأو م�شاهما رئي�شيا يف املجموعة املالكة للبنك.

7- اأن ل يكون قد �شغل ع�شوية جمل�� اإدارة البنك اأو اإحدى �رضكاته التابعة اأو ع�شو هيئة مدي�ين فيها لأكرث من ثماين �شنوات مت�شلة. 8- اأن ل يكون حا�شال هو اأو اأي �رضكة هو ع�شو يف جمل�� اإدارتها اأو مالكا لها اأو م�شاهما رئي�شيا فيها على ائتمان من البنك تزيد ن�شبته على )5%( من راأ�شمال

البنك املكتتب به واأن ل يكون �شامنا لئتمان من البنك تزيد قيمته عن ذات الن�شبة.9- اأن يكون من ذوي املوؤهالت اأو اخلربات املالية اأو امل�رضفية العالية.

�رشوط مالءمة املدير العام واأع�ساء االإدارة التنفيذية العليا وموظفي االإدارة الرئي�سيني:1- اأن ل يكون ع�شوا يف جمل�� اإدارة اأي بنك اآخ� داخل اململكة ما مل يكن البنك الآخ� تابعا للبنك.

2- اأن يكون مت��غا لإدارة اأعمال البنك.3- اأن يكون حا�شال على الدرجة اجلامعية الأولى كحد اأدنى يف القت�شاد اأو املالية اأو املحا�شبة اأو اإدارة الأعمال اأو اأي من التخ�ش�شات امل�شابهة التي لها عالقة

بعمل البنك با�ستثناء موظفي االإدارة الرئي�سيني فيجب اأن يتوفر فيه �رشوط ومتطلبات الوظيفة املعتمدة يف البنك وفقا للو�سف الوظيفي وموؤهالتها.٤- اأن يكون لديه خربة يف جمال اأعمال البنوك اأو اأعمال ذات �شلة ل تقل عن خم�� شنوات با�شتثناء من�شب املدي� العام اأو املدي� الإقليمي الذي يجب اأن ل تقل خربته يف جمال اأعمال البنوك عن ع�رض �شنوات وبا�شتثناء موظ�ي الإدارة ال�ئي�شيني الذي يجب اأن يكون لديه خربة يف جمال اأعمال اإدارته اأو اأعمال ذات �شلة ل

تقل عن خم�� شنوات. 5- يجب احل�شول على عدم ممانعة البنك امل�كزي الأردين قبل تعيني اأي ع�شو يف الإدارة التن�يذية العليا مبوجب تعليمات احلاكمية املوؤ�ش�شية �شارية امل�عول.

5.1.3 على جلنة الرت�شيحات واملكافاآت اإيجاد منهجية وا�شحة للتحقق من تخ�شي�� ع�شو جمل�� الإدارة الوقت الكايف لالطالع مبهامه كع�شو مبا فيها مدى تعدد ارتباط الع�سو بع�سوية جمال�ص اإدارة اأخرى/ هيئات/ منتديات.

5.1.٤ يجب احل�شول على موافقة جمل�� الإدارة عن تعيني اأو قبول ا�شتقالة اأو اإنهاء خدمات اأي من اأع�شاء الإدارة التن�يذية العليا وموظ�ي الإدارة ال�ئي�شيني.5.1.5 على جمل�� الإدارة اعتماد �شيا�شة الرت�شيحات واملالءمة والتي يتم العمل بها ويتم حتديثها كل 3 �شنوات اأو كلما ادعت احلاجة لذلك وذلك ل�شمان

اللتزام والمتثال ملتطلبات البنك امل�كزي وكافة تعليمات اجلهات ال�قابية املعمول بها ذات ال�شلة. 5.1.6 على جمل�� الإدارة اعتماد خطة �شاملة لالإحالل الوظي�ي وحتدث ب�شكل م�شتم�.

5.2 تقييم الأداء5.2.1 على جمل�� الإدارة اإعتماد اإطار عام لتقييم اأداء كل من جمل�� الإدارة واأع�شائه ب�شكل م�شتقل وي�شمل هذا الإطار:

- و�شع اأهداف حمددة وحتديد دور املجل�� يف حتقيق هذه الأهداف ب�شكل ميكن قيا�شه.- حتديد موؤ�رضات الأداء ال�ئي�شية )KPIs( لتقييم اأداء املجل��.

- منهجية التوا�شل بني جمل�� الإدارة وامل�شاهمني ودورية هذا التوا�شل.- دورية الجتماعات بني جمل�� الإدارة والإدارة التن�يذية العليا.

- دور الع�شو يف اجتماعات جمل�� الإدارة، بالإ�شافة اإلى مقارنة اأدائه باأداء الأع�شاء الآخ�ين ويجب احل�شول على التغذية ال�اجعة من الع�شو املعني وذلك بهدف حت�شني عملية التقييم.

5.2.2 تقوم جلنة الرت�شيحات واملكافاآت �شنويا بتقييم عمل املجل�� ككل واأع�شائه وكافة جلان املجل�� واإعالم البنك امل�كزي بنتائج هذا التقييم. 5.2.3 يقوم جمل�� الإدارة باعتماد تقييم اأداء املدي� العام �شنويا وفق نظام تقييم معتمد واملعد على اأ�شا�� موؤ�رضات الأداء ال�ئي�شية )KPIs(، وبحيث تت�شمن معايري تقييم اأداء املدي� العام كل من الأداء املايل والإداري للبنك ومدى حتقيق ا�شرتاتيجيات وخطط عمل البنك يف الآجل املتو�شط والطويل واإعالم البنك امل�كزي

بنتيجة هذا التقييم. 5.2.٤ تبني جمل�� الإدارة نظام لقيا�� اأداء اإداريي البنك من غري اأع�شاء جمل�� الإدارة واملدي� العام بناء على موؤ�رضات قيا�� اأداء معتمدة وي�شمل هذا النظام على الآتي:

- اأن يعطى وزن ت�جيحي منا�شب لقيا�� اأداء اللتزام باإطار عمل لإدارة املخاط� وتقييم مدى اللتزام باإج�اءات ال�قابة الداخلية ومتطلبات اجلهات ال�قابية.- اأن ل يكون اإجمايل الدخل اأو ال�بح هو العن�رض الوحيد لتقييم الأداء حيث ينبغي اأن توؤخذ يف العتبار املخاط� ال�ئي�شية املتعلقة بالعمليات الأ�شا�شية ور�شا

العميل وغريها من العنا�رض القابلة للتطبيق.- عدم ا�شتغالل الن�وذ وجتنب ت�شارب امل�شالح.

5.3 القواعد العامة للمكافاآت املالية5.3.1 لدى البنك �شيا�شات واإج�اءات م�شتقلة تت�شف باملو�شوعية وال�ش�افية ملنح املكافاآت لأع�شاء جمل�� الإدارة والإدارة التن�يذية العليا وموظ�ي الإدارة

ال�ئي�شيني وذلك ا�شتنادا اإلى نظام التقييم املعتمد. يتم تطبيق هذه ال�شيا�شة من خالل جلنة الرت�شيحات واملكافاآت.5.3.2 الهدف من �شيا�شة املكافاآت املالية يت�شمن:

- املحافظة على الإداريني ذوي الك�اءات واملهارات واخلربات الالزمة وا�شتقطابهم وحت�يزهم والرتقاء باأدائهم.- تاأخذ بالعتبار املخاط� وو�شع ال�شيولة والأرباح وتوقيتها ب�شكل ل يوؤث� على مالءة و�شمعة البنك.

13٤


- عدم اإ�شناد عن�رض منح املكافاأة فقط على اأداء ال�شنة احلالية بل اأن ي�شتند اأي�شا على اأدائه يف املدى املتو�شط والطويل )من ثالث اإلى خم��( �شنوات.- حتديد �شكل املكافاآت وفقا ل�شيا�شة منح املكافاآت املعتمدة ومبا يتوافق مع التعليمات.

- التعبري عن اأهداف البنك وقيمه وا�شرتاتيجيته.- اإمكانية تاأجيل دفع ن�شبة معقولة من املكافاآت بحيث يتم حتديد هذه الن�شبة وفرتة التاأجيل على اأ�شا�� طبيعة العمل وخماط�ه ون�شاطات الإداري املعني.- عدم منح مكافاآت مالية لإداري الدوائ� ال�قابية )اإدارة املخاط� والتدقيق والمتثال ومكافحة غ�شل الأموال( اعتمادا على نتائج اأعمال الدوائ� التي ي�اقبونها.

6- ت�وي�� ال�شالحيات لالإدارة التن�يذية6.1 تفوي�س ال�سالحيات للمدير العام

6.1.1 على املجل�� حتديد ال�شالحيات القانونية واملالية والإدارية للمدي� العام والإدارة التن�يذية بالقدر الذي ميكنهم من ممار�شة اأعمالهم بك�اءة وب�شكل فعال وذلك من خالل قيام املدي� العام والإدارة التن�يذية ب�فع التو�شيات الالزمة اإلى املجل�� بخ�شو�� جدول ال�شالحيات والذي يت�شمن ال�شالحيات القانونية

واملالية والإدارية لهم واأن يتم اعتماد اجلدول من قبل جمل�� الإدارة. واأن ل مينح ال�قابي للمجل�� بالدور التو�شع يف ذلك مبا يخل اأن ي�اعى عدم التي تتطلب موافقته على 6.1.2 كما على املجل�� حتديد العمليات امل�رضفية ال�شالحيات من خالل جدول وذلك املجل�� رئي�� ذلك مبا يف من��دا املجل�� اأع�شاء من لع�شو الئتمان منح �شالحيات فيها مبا تن�يذية �شالحيات

املعتمد من املجل��.

7- حقوق امل�شاهمني7.1 حقوق امل�ساهمني

ي�اعي البنك �شمان حقوق امل�شاهمني بناء على تعليمات البنك امل�كزي وتعليمات اجلهات ال�قابية كما يلي:العامة، الهيئة الأرباح املخ�ش�شة للتوزيع، ح�شور اجتماعات املتعلقة يف احل�شول على ن�شيبهم من امل�شاهمني بجميع حقوقهم التاأكد من متتع 7.1.1امل�شاركة ال�عالة يف املداولت، الت�شويت على ق�ارات الهيئة العامة، احل�شول على البيانات والتقاري� املالية للبنك، وممار�شة جميع احلقوق املن�شو�� عليها

بالإج�اءات التنظيمية املمنوحة للم�شاهمني. 7.1.2 ت�شجيع امل�شاهمني على ح�شور الجتماع ال�شنوي للهيئة العامة والت�شويت �شخ�شيا اأو من خالل ت�وي�� اأ�شخا�� اآخ�ين حل�شور اجتماعات الهيئة

العامة بالنيابة عنه كما تن�� القوانني وتعليمات اجلهات ال�قابية.7.1.3 التاأكد من ت�شمني التق�ي� ال�شنوي للبنك وتقاري�ه ال�بعية اإف�شاحات تتيح للم�شاهمني احلاليني اأو املحتملني الطالع على نتائج العمليات والو�شع

املايل للبنك.7.1.٤ التاأكد من اإعداد تق�ي� بنتائج اجتماع الهيئة العامة على اأن ي�شتمل على املالحظات والأ�شئلة التي مت ط�حها من قبل امل�شاهمني على الإدارة التن�يذية

وال�دود عليها بالإ�شافة اإلى نتائج الت�شويت. 7.1.5 التاأكد من اأن وحدة عالقات امل�شاهمني تقوم بتحديث املوقع الإلكرتوين للبنك ب�شكل دوري واأن املوقع ي�شمل كافة املعلومات والبيانات وق�ارات الهيئة

العامة والتقاري� التي تخ�� امل�شاهمني.7.1.6 تعترب وحدة عالقات امل�شاهمني يف البنك م�شوؤولة عن تلقي �شكاوى امل�شاهمني من خالل الت�شال املبا�رض مع امل�شاهمني اأو من خالل املوقع الإلكرتوين للبنك.

7.1.7 تقوم وحدة عالقات امل�شاهمني بتوجيه �شكاوى امل�شاهمني اإلى الإدارة التن�يذية لل�د عليها. تخ�شع ال�دود حول �شكاوى امل�شاهمني لإ�رضاف وموافقة الإدارة التن�يذية مع الأخذ بعني العتبار �رضية املعلومات.

8- تعار�� امل�شالح وميثاق ال�شلوك املهني 8.1 ال�سيا�سات العامة

8.1.1 على جمل�� الإدارة اعتماد �شيا�شات تنظم حالت تعار�� امل�شالح التي قد تن�شاأ نتيجة الأعمال اليومية والإف�شاح عن اأي تعار�� يف امل�شالح.

8.1.2 يعمل البنك على التاأكد من اأنه ل يوجد م�شلحة )مبا�رضة اأو غري مبا�رضة( لدى اأع�شاء جمل�� الإدارة يف الأعمال والعقود التي يتم تن�يذها حل�شاب البنك. ويقوم اأع�شاء جمل�� الإدارة باإبالغ املجل�� يف حال وجود م�شلحة �شخ�شية له يف الأعمال والعقود التي يتم تن�يذها حل�شاب البنك، كما يتم توثيق ذلك يف حم�رض الجتماع. ل يجوز لع�شو جمل�� الإدارة الذي له م�شلحة �شخ�شية يف اأعمال وعقود البنك اأن يح�رض وي�شارك يف الت�شويت على اأي ق�ارات بهذا ال�شاأن

كما تن�� القوانني.

8.1.3 يتحقق جمل�� الإدارة من التزام اأع�شاء الإدارة التن�يذية بال�شيا�شات املعتمدة.

135


8.1.٤ على جمل�� الإدارة اعتماد ميثاق لل�شلوك املهني وتعميمه على جميع الإداريني وبحيث يت�شمن ما يلي:

- املعلومات الداخلية )ا�شتخدام املعلومات الداخلية من قبل اإداريي البنك مل�شاحلهم اخلا�شة(.

- القواعد والإج�اءات الت��شيلية للتعامل مع الأط�اف ذات العالقة.

- احلالت التي قد ين�شاأ عنها تعار�� يف امل�شالح.

8.1.5 على جمل�� الإدارة اعتماد �شيا�شة خا�شة بالإبالغ عن حالت تعار�� امل�شالح، والتي تتيح للموظ�ني احل�ية يف الإبالغ بط�يقة �رضية عن املمار�شات والأن�شطة غري امل�شموحة اأو املخال�ة للقوانني والتعليمات من خالل و�شائل الإبالغ املعتمدة.

9- تعامالت الأط�اف ذات العالقة 9.1 ال�سيا�سات العامة لتعامالت الأطراف ذات العالقة

9.1.1 على جمل�� الإدارة اعتماد �شيا�شات تنظم التعامالت مع الأط�اف ذات العالقة ل�شمان حماية م�شالح البنك ولتجنب تعار�� امل�شالح.9.1.2 تعامالت الأط�اف ذات العالقة هي اأية تعامالت اأو �ش�قات اأو معامالت يكون البنك ط�فا فيها ويكون للط�ف ذات العالقة م�شلحة �شخ�شية مبا�رضة

اأو غري مبا�رضة.9.1.3 يع�ف قانون البنوك رقم 28 ل�شنة 2000 وتعديالته الأط�اف ذو ال�شلة كالتايل: هم �شخ�شان، اأو اأكرث، ي�شكالن خماط�ة م�رضفية واحدة ب�شبب �شيط�ة اأحدهما على الآخ� اأو متلك اأحدهما ما ل يقل عن )٤0 %( من راأ�شمال ال�شخ�� الآخ� اأو نظ�ا لتبادلهما تقدمي ال�شمانات فيما بينهما اأو لأن �شداد ق�و�شهما

من م�شدر واحد اأو لأن اقرتا�شهما كان مل�رضوع واحد اأو ما �شابه ذلك من احلالت، وملقا�شد هذا القانون يعترب ذو ال�شلة �شخ�شا واحدا. 9.1.٤ ح�شب تعليمات الرتكزات الئتمانية رقم 2001/9 ال�شادرة عن البنك امل�كزي يعترب الأط�اف ذو العالقة هم:

- اإذا كان لأي منهما )ال�شخ�� اأو البنك( م�شلحة موؤث�ة يف الآخ� ب�شكل مبا�رض اأو غري مبا�رض وتعترب ال�رضكة التابعة للبنك من الأط�اف ذوي العالقة.- اإذا كان ال�شخ�� اإداريا يف البنك اأو له م�شلحة عمل م�شرتكة مع اإداري فيه.

- اإذا كان ال�شخ�� زوجا لإداري يف البنك اأو كان ق�يبا لذلك الإداري اأو لزوجه حتى الدرجة الثالثة اأو كانت له م�شلحة عمل م�شرتكة مع اأي منهم.9.1.5 يقوم البنك بو�شع وتع�يف الآليات املتعلقة بعالقاته مع العمالء واملوردين مع �شمان معاملة معلوماتهم وبياناتهم كمعلومات �رضية.

9.1.6 يحت�ظ البنك ب�شجالت ملعامالت الأط�اف ذات العالقة مع �رضورة اإخ�شاع هذه املعامالت مل�شتوى منا�شب من التدقيق بحيث تقوم الدوائ� ال�قابية يف البنك بالتاأكد من اأن التعامالت مع ذوي العالقة قد متت وفق ال�شيا�شة والإج�اءات املعتمدة وعلى جلنة التدقيق القيام مب�اجعة جميع تعامالت ذوي العالقة

وم�اقبتها واإطالع املجل�� على هذ التعامالت.9.1.7 على املجل�� اعتماد �شوابط حل�كة انتقال املعلومات بني خمتلف الإدارات متنع ال�شتغالل للمن�عة ال�شخ�شية.

واأية امل�كزي، والبنك املالية التقاري� لإعداد الدولية للمعايري وفقا الإف�شاح متطلبات اإلى ا�شتنادا العالقة ذات الأط�اف تعامالت عن الإف�شاح يتم 9.1.8متطلبات جهات رقابية ور�شمية حملية اأخ�ى يف الأردن اأو يف البلدان التي يتواجد بها البنك اأو املجموعة.

9.1.9 على ع�شو جمل�� الإدارة تغليب م�شلحة البنك يف كل التعامالت التي تتم مع اأي �رضكة اأخ�ى له م�شلحة �شخ�شية فيها، وعدم اأخذ ف�� العمل التجاري اخلا�شة بالبنك مل�شلحته اخلا�شة، واأن يتجنب تعار�� امل�شالح والإف�شاح للمجل�� ب�شكل ت��شيلي عن اأي تعار�� يف امل�شالح يف حال وجوده مع

اللتزام بعدم احل�شور اأو امل�شاركة بالق�ار املتخذ بالجتماع الذي يتم فيه تداول مثل هذا املو�شوع، واأن يدون هذا الإف�شاح يف حم�رض اجتماع املجل��.

10- متطلبات الإف�شاح10.1 الإف�ساح وال�سفافية

اأعمال متابعة على امل�شالح واأ�شحاب امل�شاهمني ت�شاعد والتي املالية وغري املالية املعلومات عن لالإف�شاح �شيا�شات اعتماد الإدارة جمل�� على 10.1.1وعمليات والنتائج املالية للبنك.

10.1.2 يت�شمن املوقع الإلكرتوين للبنك كافة املعلومات والبيانات التي يجب الإف�شاح عنها ح�شب متطلبات وتعليمات الإف�شاح ال�شادرة عن اجلهات ال�قابية املعمول بها. كما يقوم جمل�� الإدارة واللجان الأخ�ى ذات ال�شلة بالإ�رضاف على مدى امتثال الإدارة التن�يذية بذلك.

10.1.3 تت�شمن �شيا�شة الإف�شاح وال�ش�افية لدى البنك على ما يلي:- عملية م�اجعة/ التدقيق على املعلومات التي ي�اد الإف�شاح والك�شف عنها للتاأكد من دقتها و�شحتها قبل ن�رضها.

- اآلية التعامل مع املعلومات الداخلية و�شمان اأن ل يتم اإ�شاءة ا�شتخدام تلك املعلومات قبل الإف�شاح عنها.اتباعها يف حال الواجب والإج�اءات امل�شوؤولة اجلهات املوظ�ني/ قبل الإف�شاح من ل�شيا�شة المتثال مل�اقبة عدم ال�قابية التقاري� اإعداد - عملية

اأية خمال�ات. اكت�شاف - عملية تقييم وقيا�� املخاط� التي قد تنجم عن الإف�شاح مبا يف ذلك الإف�شاح عن معلومات غري دقيقة، غري كاملة اأو غري قانونية.

10.1.٤ يكون جمل�� الإدارة م�شوؤول عن �شمان �شالمة ودقة املعلومات التي يتم ك�ش�ها والإف�شاح عنها، و�شمان اللتزام ب�شيا�شة البنك املعتمدة بهذا اخل�شو��، ويتم القيام مب�اجعة وحتديث ال�شيا�شة ب�شكل دوري.

136


10.1.5 يت�شمن التق�ي� ال�شنوي كحد اأدنى ما يلي:الداخلية وال�قابة ال�شبط اأنظمة وعن ك�اية التق�ي� ذلك الواردة يف واملعلومات للبنك املالية البيانات وك�اية دقة عن م�شوؤول املجل�� اأن ي�يد ن�� -

و�شمولية التق�ي� ال�شنوي لكافة متطلبات الإف�شاح ال�شادرة عن اجلهات ال�قابية املعمول بها.- ملخ�� للهيكل التنظيمي للبنك.

- ملخ�� ملهام وم�شوؤوليات جلان املجل�� واأي �شالحيات قام املجل�� بت�وي�شها لتلك اللجان.- املعلومات التي تهم اأ�شحاب امل�شالح املبينة يف دليل احلاكمية املوؤ�ش�شية للبنك ومدى التزامه بتطبيق ما جاء بالدليل.

اأم ل وع�شويته يف اإذا كان م�شتقال البنك وفيما راأ�شمال اأع�شاء املجل�� من حيث موؤهالته وخرباته ومقدار م�شاهمته يف - معلومات عن كل ع�شو من جلان املجل�� وتاريخ تعيينه واأي ع�شويات ي�شغلها يف جمال�� اإدارات �رضكات اأخ�ى واملكافاآت بكافة اأ�شكالها التي ح�شل عليها من البنك وذلك عن ال�شنة

املن�رضمة وكذلك الق�و�� املمنوحة له من البنك واأية عمليات اأخ�ى متت بني البنك والع�شو اأو الأط�اف ذوي العالقة به.- معلومات عن اإدارة املخاط� ت�شمل هيكلها وطبيعة عملياتها والتطورات التي ط�اأت عليها.

- عدد م�ات اجتماع جمل�� الإدارة وجلانه وعدد م�ات ح�شور كل ع�شو يف هذه الجتماعات.- اأ�شماء كل من اأع�شاء املجل�� والإدارة التن�يذية العليا امل�شتقيلني خالل العام.

- ملخ�� عن �شيا�شة منح املكافاآت لدى البنك مع الإف�شاح عن كافة اأ�شكال مكافاآت اأع�شاء املجل�� كل على حدا واملكافاآت بكافة اأ�شكالها التي منحت لالإدارة التن�يذية العليا كل على حدا وذلك عن ال�شنة املن�رضمة.

- اأ�شماء امل�شاهمني الذين ميلكون ن�شبة 1% اأو اأكرث من راأ�شمال البنك مع حتديد امل�شت�يد النهائي لهذه امل�شاهمات اأو اأي جزء منها وتو�شيح اإن كان اأي من هذه امل�شاهمات م�هونة كليا اأو جزئيا.

- اإق�ارات من كافة اأع�شاء املجل�� باأن الع�شو مل يح�شل على اأية منافع من خالل عمله يف البنك ومل ي��شح عنها �شواء كانت تلك املنافع مادية اأم عينية و�شواء كانت له �شخ�شيا اأو لأي من ذوي العالقة به وذلك عن ال�شنة املن�رضمة.

11- اأنظمة �شبط ورقابة داخليةاأنظمة ال�شبط وال�قابة الداخلية بدور رئي�شي يف �شمان قدرة جمل�� الإدارة والإدارة التن�يذية على حتقيق اأهداف البنك، وحماية م�شالح 11.1.1 ت�شاهم امل�شاهمني واأ�شحاب امل�شالح والتقليل من املخاط� ال�ئي�شية مثل الحتيال، الأن�شطة والأعمال غري امل�رضوعة، والبيانات املالية التي ل تعك�� الو�شع املايل

احلقيقي للبنك.11.1.2 يتبنى البنك اأنظمة �شبط ورقابة داخلية ويقوم جمل�� الإدارة بالتاأكد من م�اجعة املدقق الداخلي واملدقق اخلارجي لهيكل هذه الأنظمة ب�شكل �شنوي. 11.1.3 ي�شمن جمل�� الإدارة تطبيق اأنظمة ال�شبط وال�قابة الداخلية من خالل �شيا�شات موثقة تغطي جميع العمليات امل�رضفية وتوزيعها وتعميمها على جميع امل�شتويات الإدارية مل�اجعتها على اأ�شا�� دوري ل�شمان حتديثها و�شموليتها، وتقوم عدة جهات بالتاأكد من فعالية اأنظمة ال�شبط وال�قابة الداخلية وهي:

11.2 التدقيق الداخلي11.2.1 لدى البنك اإدارة تدقيق داخلي تقوم ب�فع تقاري�ها اإلى جلنة التدقيق.

اإعطاء الأهمية الالزمة لعملية التدقيق وت��شيخ ذلك يف البنك ومتابعة 11.2.2 على املجل�� اتخاذ الإج�اءات الالزمة لتعزيز فعالية التدقيق الداخلي من ت�شويب مالحظات التدقيق.

11.2.3 على املجل�� شمان وتعزيز ا�شتقاللية املدققني الداخليني واإعطائهم مكانة منا�شبة يف ال�شلم الوظي�ي للبنك و�شمان اأن يكونوا موؤهلني للقيام بواجباتهم مبا يف ذلك حق و�شولهم اإلى جميع ال�شجالت واملعلومات والت�شال باأي موظف داخل البنك بحيث ميكنهم من اأداء املهام املوكلة اإليهم واإعداد

تقاري�هم دون اأي تدخل خارجي مبا ل يتعار�� مع اأية قوانني و/اأو تعليمات ذات عالقة.11.2.٤ تقوم جلنة التدقيق بتوفري العدد الكايف من الكوادر الب�رضية املوؤهلة للقيام باأن�شطة التدقيق الداخلي.

11.2.5 تعترب املهام اأدناه من املهام التي يقوم بها التدقيق الداخلي: )Stress Testing( م�اجعة الأمور املالية والإدارية، م�اجعة اللتزام بدليل احلاكمية املوؤ�ش�شية، م�اجعة �شحة و�شمولية اختبارات الأو�شاع ال�شاغطة -

ومبا يتوافق مع املنهجية املعتمدة من املجل��.- التحقق من توف� اأنظمة �شبط ورقابة داخلية كافية لأن�شطة البنك واملجموعة ككل.

- التحقق من المتثال ل�شيا�شات البنك الداخلية واملعايري الدولية وتعليمات اجلهات ال�قابية املعمول بها.- تقييم املخاط� كجزء من عملية التخطيط لأن�شطة التدقيق الداخلي.

.)ICAAP( التحقق من دقة الإج�اءات املتبعة فيما يتعلق بعملية التقييم الداخلي ملدى ك�اية راأ�� املال -

137


11.3 التدقيق اخلارجي11.3.1 يقوم جمل�� الإدارة برت�شيح مدقق احل�شابات اخلارجي بناء على تو�شية جلنة التدقيق، ويتم تعيينهم بق�ار من الهيئة العامة للبنك. كما يجب اأن يكون

املدقق اخلارجي م�شتقال عن البنك وجمل�� اإدارته. 11.3.2 يقوم جمل�� الإدارة ب�شمان تدوي� منتظم للمدقق اخلارجي بني مكاتب التدقيق و�رضكاتها التابعة اأو احللي�ة اأو امل�تبطة بها باأي �شكل من الأ�شكال كل �شبع �شنوات كحد اأعلى وذلك من تاريخ النتخاب وحتت�شب عند بدء التطبيق اعتبارا من العام 2010، كما تكون ال�شنة الأولى )عند التدوي�( للمكتب اجلديد

ب�شكل م�شرتك )Joint( مع املكتب القدمي.11.3.3 ل يجوز اإعادة انتخاب املكتب القدمي م�ة اأخ�ى قبل م�ور �شنتني على الأقل من تاريخ اآخ� انتخاب له بالبنك بخالف مهمة التدقيق امل�شرتكة.

11.3.٤ يقوم جمل�ص االإدارة ب�سمان اتخاذ اخلطوات املنا�سبة حلل اأي نقاط �سعف يف نظام الرقابة الداخلي والتي مت حتديدها واالإ�سارة اإليها من قبل املدقق اخلارجي.

11.4 اإدارة املخاطر11.٤.1 لدى البنك اإدارة املخاط� تقوم ب�فع تقاري� للجنة املخاط� والإدارة التن�يذية العليا.

11.٤.2 يقوم املجل�� ب�شمان ا�شتقاللية اإدارة املخاط� والتاأكد من توف� الكوادر الب�رضية الالزمة للقيام بالأن�شطة ذات ال�شلة ومنحها ال�شالحيات الالزمة لتمكينها من احل�شول على املعلومات من دوائ� البنك الأخ�ى والتعاون مع اللجان الأخ�ى للقيام مبهامها.

11.٤.3 على املجل�� التحقق من معاجلة التجاوزات على م�شتويات املخاط� املقبولة مبا يف ذلك م�شاءلة الإدارة التن�يذية العليا املعنية ب�شاأن هذه التجاوزات.11.٤.٤ على املجل�� اعتماد وثيقة املخاط� املقبولة للبنك.

11.٤.5 على املجل�� اعتماد منهجية التقييم الذاتي لك�اية راأ�شمال البنك وبحيث تكون هذه املنهجية �شاملة وفعالة وقادرة على حتديد جميع املخاط� التي من املمكن اأن يواجهها البنك وتاأخذ بالعتبار خطة البنك ال�شرتاتيجية وخطة راأ�� املال وم�اجعة هذه املنهجية ب�شورة دورية والتحقق من تطبيقها والتاأكد

من احت�اظ البنك ب�اأ�� مال كاف ملقابلة جميع اأنواع املخاط� التي يواجهها.11.٤.6 على املجل�� وقبل املوافقة على اأي تو�شع يف اأن�شطة البنك الأخذ بعني العتبار املخاط� املرتتبة على ذلك وقدرات وموؤهالت موظ�ي دائ�ة اإدارة املخاط�. 11.٤.7 على املجل�� التاأكد من اأن اإدارة املخاط� تقوم باإج�اء اختبار الأو�شاع ال�شاغطة ب�شكل دوري واأن يكون له دور رئي�شي يف اعتماد ال��شيات وال�شيناريوهات

امل�شتخدمة ومناق�شة نتائج الختبارات واعتماد الإج�اءات الواجب اتخاذها بناء على هذه النتائج.11.٤.8 تعترب املهام اأدناه من املهام التي تقوم بها اإدارة املخاط�:

- التاأكد من اأن البنك يعمل �شمن حدود املخاط� املقبولة.- اإج�اء اختبارات الأو�شاع ال�شاغطة ب�شكل دوري.

- تع�يف م�شتويات املخاط� املقبولة، بالإ�شافة اإلى ا�شرتاتيجية و�شيا�شة خماط� البنك على اأن يتم اعتمادها من قبل جمل�� الإدارة والإدارة التن�يذية.العليا التن�يذية لالإدارة ون�شخة املخاط� اإدارة للمجل�� من خالل جلنة تقاري� رفع واملعتمدة من خالل املقبولة املخاط� مل�شتويات البنك امتثال - �شمان

تت�شمن معلومات عن منظومة املخاط� ال�علية باملقارنة مع وثيقة املخاط� املقبولة ومعاجلة النح�افات ال�شلبية.- �شمان املواءمة والتوافق بني اآليات قيا�� املخاط� ونظام املعلومات.

- م�اجعة اإطار اإدارة املخاط� يف البنك قبل اعتماده من املجل��.- و�شع وتطوي� الط�ق والأ�شاليب لتحديد، الإ�رضاف، فح�� وم�اقبة جميع اأنواع املخاط�.

- درا�شة وحتليل كافة اأنواع املخاط� املحتملة على البنك.- تقدمي التو�شيات للجنة املخاط� عن تع�� البنك للمخاط� وت�شجيل حالت ال�شتثناءات من �شيا�شة املخاط�.

- توفري املعلومات الالزمة حول خماط� البنك ل�شتخدامها لأغ�ا�� الإف�شاح.- تن�يذ ا�شرتاتيجية اإدارة املخاط� بالإ�شافة اإلى تطوي� �شيا�شات واإج�اءات عمل لإدارة كافة اأنواع املخاط�.

11.5 اإدارة المتثال ومكافحة غ�سل الأموال11.5.1 لدى البنك اإدارة امتثال ومكافحة غ�شل الأموال وتقوم ب�فع تقاري�ها مبا�رضة اإلى جلنة احلاكمية املوؤ�ش�شية والمتثال مع اإر�شال ن�شخة اإلى املدي� العام.

11.5.2 يقوم املجل�� ب�شمان ا�شتقاللية اإدارة المتثال ومكافحة غ�شل الأموال و�شمان توف� كوادر ب�رضية كافية ومدربة.11.5.3 يقوم املجل�� باعتماد �شيا�شة ل�شمان امتثال البنك جلميع الت�رضيعات ذات العالقة وم�اجعة هذه ال�شيا�شة ب�شكل دوري والتحقق من تطبيقها.

11.5.٤ على املجل�� اعتماد مهام وم�شوؤوليات اإدارة المتثال.11.5.5 يج�ي تدوين وتوثيق �شيا�شات المتثال ومكافحة غ�شل الأموال املعتمدة من قبل املجل�� يف دليل من��شل بحيث تغطي جميع جوانب المتثال ل�شمان

اللتزام بالقوانني والتعليمات واملعايري الدولية املعمول بها.

138


12- حقوق اأ�شحاب امل�شالح12.1 مقدمة

12.1.1 اأ�شحاب امل�شالح هم الأط�اف ذي م�شلحة يف البنك مثل املودعني اأو امل�شاهمني اأو املوظ�ني اأو الدائنني اأو العمالء اأو اجلهات ال�قابية.12.1.2 يلتزم جمل�� الإدارة باأعلى املعايري الأخالقية فيما يتعلق بالتعامل مع اأ�شحاب امل�شالح، وينبع ذلك من رغبة البنك باملحافظة على ثقة واإميان اأ�شحاب امل�شالح بالبنك والتزامه جتاههم بحيث يقوم املجل�� بتوفري اآلية حمددة ل�شمان التوا�شل مع اأ�شحاب امل�شالح وذلك من خالل الإف�شاح وتوفري معلومات ذات

دللة حول اأن�شطة البنك لأ�شحاب امل�شالح من خالل الآتي:- اجتماعات الهيئة العامة.

- التق�ي� ال�شنوي.- تقاري� ربع �شنوية حتتوي على معلومات مالية بالإ�شافة اإلى تق�ي� حول تداول اأ�شهم البنك وو�شعه املايل خالل ال�شنة.

- املوقع الإلكرتوين للبنك.- ق�شم عالقات امل�شاهمني.

12.2 امل�ساهمنياأن تعظم اإلى توفري عوائد مالية والت�رضف والقيام بالأن�شطة التي من �شاأنها 12.2.1 يلتزم البنك بخلق واإيجاد قيمة م�شتدامة للم�شاهمني، كما يهدف

م�شلحة امل�شاهمني.

12.3 املوردين ومزودي اخلدمات12.3.1 يلتزم البنك بالتعامل مع املوردين ومزودي اخلدمات باأمانة وم�شداقية، وي�شعى لبناء واحل�اظ على عالقات جيدة مع املوردين ومقدمي اخلدمات، كما

يك�ل �رضية املعلومات املتعلقة بهم.

12.4 املوظفني12.٤.1 يلتزم البنك مبعاملة املوظ�ني بك�امة وتوفري واإتاحة ف�� عمل مت�شاوية جلميع العاملني فيما يتعلق مبمار�شات التوظيف، مبا يف ذلك التعيني، املكافاآت،

التطور املهني والرتقيات.12.٤.2 تاأمني وتوفري ظ�وف عمل اآمنة و�شحية واحرتام حقوق الإن�شان.

12.5 املجتمع12.5.1 يلتزم البنك بامل�شاهمة يف نوعية احلياة ب�شكل عام يف املجتمعات التي يعمل فيها، وذلك من خالل ا�شتخدام املوارد بط�يقة م�شوؤولة للح�اظ على البيئة. يقوم جمل�� الإدارة بالتاأكيد على قيام البنك بتقدمي امل�شاعدة من خالل الأن�شطة اخلريية واخلدمة املجتمعية املدنية وغريها وذلك للوفاء مب�شوؤولياته الجتماعية.

12.6 العمالء12.6.1 يلتزم البنك مبعاملة جميع عمالئه بعدالة و�سفافية وعلى قدم امل�ساواة دون تغليب م�سلحة بع�سهم على البع�ص االآخر اأو منح بع�سهم �رشوط

ت��شيلية اإل وفق اأ�ش�� ومعايري جتارية وم�رضفية حم�� وفق القوانني والتعليمات ذات ال�شلة.

يلتزم البنك بكافة بنود دليل احلاكمية املوؤ�س�سية

1٤0

تق�ي� احلوكمة

اإن بنك القاه�ة عمان هو من البنوك ال�ائدة يف تطبيق م�اهيم احلوكمة ال��شيدة لل�رضكات حيث اأنه ومنذ العديد من ال�شنوات قام بت�شكيل اللجان الدائمة املنبثقة عن جمل�� الإدارة مثل جلنة التدقيق، جلنة الرت�شيحات واملكافاآت، جلنة احلاكمية املوؤ�ش�شية، جلنة اإدارة املخاط� والمتثال، جلنة حاكمية تكنولوجيا املعلومات، بالإ�شافة اإلى ت�شكيل عدد من اللجان مثل جلنة الت�شهيالت، جلنة ال�شرتاتيجيات، جلنة ال�شتثمارات والعقارات وذلك بهدف م�شاعدة جمل�� الإدارة

على القيام بالأعمال واملهام املناطة به كما مت اإعداد ال�شيا�شات والإج�اءات والأنظمة وفقا ملتطلبات وتعليمات اجلهات ال�قابية وال��شمية ذات العالقة.

املعلومات والت�ا�شيل املتعلقة باأع�شاء جمل�� الإدارة

ا�شم الع�شوا�شم ممثل الع�شو يف حال كان الع�شو

�شخ�� اعتباريم�شتقل/ غري م�شتقلتن�يذي/ غري تن�يذي

الع�شوية يف جمال�� اإدارة ال�رضكات

امل�شاهمة العامةيزيد عدنان م�شط�ى

امل�تي-

غري م�شتقلغري تن�يذي

�رضكة زارا لال�شتثمار القاب�شة.�رضكة ال�رضق الأو�شط للتاأمني.

�رضكة الإقبال لال�شتثمار.ال�رضكة الوطنية للخدمات املالية )اأوراق

لال�شتثمار(. م�رضف ال�ش�ا–فل�شطني.

�رضكة فل�شطني للتنمية وال�شتثمار )باديكو(.

امل�حوم الدكتور فاروق اأحمد غري م�شتقلغري تن�يذي-ح�شن زعيرت

�رضكة الت�شالت ال�ل�شطينية�رضكة م�شانع الزيوت النباتية الأردنية

خالد �شبيح طاه� غري م�شتقلغري تن�يذي-امل�رضي

�رضكة ال�نادق وال�شياحة الأردنية�رضكة زارا لال�شتثمار القاب�شة�رضكة احلمة املعدنية الأردنية

بنك م�رضحممد حممود

الأت�بي غري م�شتقلغري تن�يذي

بنك م�رض لبناناحتاد بنوك م�رض

احتاد امل�شارف الع�بية�رضكة اإيجوث

الهيئة العامة لال�شتثمار - م�رضجامعة عني �شم��

�رضكة املقاولون الع�باملعهد امل�رضيف - البنك امل�كزي امل�رضي

ال�رضكة الأولى للتاأمنيم�شتقلغري تن�يذي-ح�شن علي ح�شني اأبو ال�اغب

يا�شني خليل حممد يا�شني غري م�شتقلغري تن�يذي-التلهوين

�رضكة زارا لال�شتثمار القاب�شة�رضكة ال�نادق وال�شياحة الأردنية

�رضكة الكه�باء الأردنية�رضكة احلمة املعدنية الأردنية

فري�شت نا�شونال بنك - لبنانم�شتقلغري تن�يذي-ع�فان خليل ايا�� املجموعة الع�بية الأوروبية للتاأمني م�شتقلغري تن�يذي -�شهى با�شيل اندراو�� عناب

ال�رضكة الع�بية للتموين والتجارة

غ�شان اإب�اهيم فار�� رضكة التاأمني الع�بية التعاونيةغري م�شتقلغري تن�يذي عقيل

م�رضف ال�ش�ا يف فل�شطنيم�شتقلغري تن�يذي-طارق م�لح حممد عقل�رضيف مهدي ح�شني

ال�شي�ي-

-غري م�شتقلغري تن�يذي

املوؤ�ش�شة العامة لل�شمان الجتماعي

رانية مو�شى فهد -غري م�شتقلغري تن�يذيالأع�ج

* ل يوجد اأع�شاء م�شتقيلني خالل عام 2017

1٤1


ا�سم �سابط ارتباط احلوكمة يف البنك- �سابط ارتباط احلوكمة يف البنك/ ال�سيد اأنطون فكتور اأنطون �سابيال / رئي�ص اإدارة االمتثال ومكافحة غ�سل االأموال

اأ�شماء اللجان املنبثقة عن جمل�� الإدارة1- جلنة احلاكمية املوؤ�ش�شية

2- جلنة التدقيق3- جلنة الرت�شيحات واملكافاآت

٤- جلنة ال�شرتاجتيات5- جلنة اإدارة املخاط� والمتثال

6- جلنة ال�شتثمارات والعقارات7- جلنة حاكمية تكنولوجيا املعلومات

8- جلنة الت�شهيالت

اأ�شماء اأع�شاء جلنة التدقيق وموؤهالتهم وخرباتهم املالية واملحا�شبية.

اخلرباتاملوؤهالتالع�شو

ال�شيد ع�فان خليل ايا��رئي�� اللجنة/ م�شتقل

- ماج�شتري حما�شبة.- بكالوريو�� حما�شبة.

- ع�شو جمل�� املعهد الأم�يكي CPA للمحا�شبني القانونيني

- رئي�� جمل�� الإدارة واملدي� العام ل�رضكة بليري – لبنان.- مدر�� جامعي يف جامعة رفيق احل�ي�ي.

• خربة تزيد عن 30 عاما يف جمال التدقيق يف لبنان وال�شعودية كان اآخ�ها ك�رضيك يف اأرن�شت ويونغ

ال�شيدة �شهى با�شيل عنابنائب ال�ئي��/ م�شتقل

- م�شت�شار مايل واإداري/ ال�رضكة املثالية لال�شت�شارات من عام 2007 ولغاية 2016.- بكالوريو�� اإدارة اأعمال

• خربة يف العمل امل�رضيف اأكرث من 26 عاما حيث �شغلت عدة منا�شب اأهمها:

- نائب املدي� العام لبنك �شو�شيتيه جرنال-الأردن من عام 2003 وحتى 2007.- م�شاعد مدي� عام لبنك القاه�ة عمان من عام 1992 وحتى 2003.- نائب رئي�� مقيم يف �شيتي بنك الأردن من عام 1981 وحتى 1992.

ال�شيد غ�شان اإب�اهيم عقيل ع�شو

- ماج�شتري اإدارة

CPA بكالوريو�� حما�شبة -

- املدي� التن�يذي ملجموعة اأ�شرتا.- خربة يف جمال التدقيق من خالل عمله كمدي� تدقيق يف �رضكة اآرث� اأندر�شون.

* عقدت جلنة التدقيق )6( اجتماعات خالل عام 2017** اجتمعت جلنة التدقيق مع مدقق احل�شابات اخلارجي للبنك م�ة واحدة خالل عام 2017

1٤2


املنا�شب التن�يذية يف البنك واأ�شماء الأ�شخا�� الذين ي�شغلونها

ال�شماملن�شب

كمال غ�يب عبدال�حيم البك�ياملدي� العام

خالد حممود عبدالله قا�شمنائب املدي� العام للعمليات واخلدمات امل�شاندة

رنا �شامي جادالله ال�شناعنائب املدي� العام خلدمات الئتمان واخلزينة

نزار تي�شري �شالح حممدنائب املدي� العام للخدمات واملنتجات امل�رضفية

رمي يون�� حممد الع�شع��رئي�� اإدارة اخلزينة وال�شتثمارات

جان �شوكت حممود يدج زك�يارئي�� اإدارة العمليات

يو�شف عبدال�تاح �شليمان اأبو الهيجاء رئي�� اإدارة املخاط�

اأنطون فكتور اأنطون �شابيالرئي�� اإدارة المتثال ومكافحة غ�شل الأموال

م�غ�يت مهيب عي�شى خمام�ةرئي�� اإدارة التدقيق الداخلي

فوؤاد يون�� عبدالطيف �شالحرئي�� الإدارة املالية و�شوؤون امل�شاهمني

1٤3


ا�شم رئي�� واأع�شاء كل من جلنة احلاكمية املوؤ�ش�شية، جلنة الرت�شيحات واملكافاآت، جلنة اإدارة املخاط� والمتثال

ال�شيد طارق عقل/ رئي�� اللجنة/ م�شتقل جلنة احلاكمية املوؤ�ش�شيةال�شيد ح�شن اأبو ال�اغب/ نائب ال�ئي��/ م�شتقل

ال�شيد يزيد امل�تي/ ع�شو

ال�شيدة �شهى عناب/ رئي�� اللجنة/ م�شتقل جلنة الرت�شيحات واملكافاآتال�شيد ح�شن اأبو ال�اغب/ نائب ال�ئي��/ م�شتقل

ال�شيد خالد امل�رضي/ ع�شو

ال�شيد يزيد امل�تي/ رئي�� اللجنة جلنة اإدارة املخاط� والمتثالال�شيد حممد الأت�بي/ نائب ال�ئي�� ال�شيد طارق عقل/ ع�شو/ م�شتقل

ال�شيدة �شهى عناب/ ع�شو/ م�شتقلال�شيدة رانية الأع�ج/ ع�شو

1٤٤


يو�سح اجلدول التايل عدد اجتماعات جمل�س الإدارة واللجان املنبثقة عنه، بالإ�سافة اإلى عدد الجتماعات التي ح�رشها كل ع�سو خالل العام:

جلنة حاكمية تكنولوجيا املعلومات

جلنة ال�شرتاتيجيات

جلنة ال�شتثمارات

والعقارات

جلنة اإدارة املخاط� والمتثال

جلنة الرت�شيحات

واملكافاآت

جلنة احلاكمية املوؤ�ش�شية

جلنة التدقيقجلنة

الت�شهيالتجمل�� الإدارة اإجمايل عدد الجتماعات املنعقدة

خالل العام 2017

2 3 3 5 6 3 6 16 6

)3(3 )2(2 )5(5 )3(3 )16(16 )6(6 ال�شيد يزيد عدنان م�شط�ى امل�تي

)3(3 )16(15 )6(٤ امل�حوم الدكتور فاروق اأحمد ح�شن زعيرت

)2(2 )3(1 )6(6 )6(6 ال�شيد خالد �شبيح طاه� امل�رضي

)5(5 )6(6 ال�شيد حممد حممود اأحمد الأت�بي

)3(0 )6(2 ال�شيد يا�شني خليل حممد التلهوين

)6(6 )6(6 ال�شيد ع�فان خليل كامل ايا��

)3(3 )6(٤ )6(5 ال�شيد غ�شان اإب�اهيم فار�� عقيل

)6(6 )3(2 )6(5 ال�شيد ح�شن علي ح�شني اأبو ال�اغب

)3(3 )16(16 )6(6 ال�شيد �رضيف مهدي ح�شني ال�شي�ي

)3(3 )5(5 )6(6 )6(6 )6(6 ال�شيدة �شهى با�شيل اندراو�� عناب

)2(2 )3(3 )5(5 )3(3 )16(12 )6(6 ال�شيد طارق م�لح حممد عقل

)2(1 )5(٤ )16(15 )٤)٤ ال�شيدة رانية مو�شى فهد الأع�ج

)2(2 ال�شيد عماد خالد حممد احل�ازنه

الأرقام بني اأقوا�� متثل عدد اجتماعات املجل��/ اللجنة التي عقدت خالل فرتة متثيل الع�شو.

يزيد عدنان امل�تيرئي�� جمل�� الإدارة

- اإن بنك القاه�ة عمان يوؤكد التزامه بتطبيق الأحكام والبنود الواردة يف دليل احلاكمية املوؤ�ش�شية املعتمد من قبل جمل�� الإدارة واملن�شور اأي�شا على موقعه الإلكرتوين.

-اإن بنك القاه�ة عمان قد قام باعتماد ون�رض دليل احلاكمية واإدارة تكنولوجيا املعلومات على موقعه الإلكرتوين وذلك ا�شتنادا لتعليمات البنك امل�كزي الأردين واأنه يوؤكد التزامه بتطبيق الدليل والبنود الواردة فيه.

1٤7

ف�وع ومكاتب البنك

فروع ومكاتب البنكالإدارة العامة

عدد املوظ�ني 728 موظف�شارع ع�ار، وادي �شق�ةهاتف: 06-5007700

فاك��: 06-5007100 ��.ب 950661، عمان 11195، الأردن

الفروع1. فرع اأبو علندا

عدد املوظ�ني 8 موظ�نيهاتف: ٤162857-06

فاك��: ٤16٤801-06 ��.ب 153، عمان 11592، الأردن

2. فرع اأبو ن�سري

عدد املوظ�ني 10 موظ�نيهاتف: 06-5105719

فاك��: 06-5105116 ��.ب 2٤59، عمان 119٤1، الأردن

3. فرع اإربدعدد املوظ�ني 1٤ موظف

هاتف: 02-7273390 فاك��: 06-7279207

��.ب 336، اإربد 21110، الأردن

4. فرع اأ�سواق ال�سالمعدد املوظ�ني 9 موظ�ني

هاتف: 06-58590٤5 فاك��: 06-5857631

��.ب 1٤0285، عمان 1181٤، الأردن

5. فرع اأم اأذينة عدد املوظ�ني 7 موظ�ني

هاتف:06-553٤37106-553٤325فاك��:06-553٤290

��.ب 1763٤، عمان، 11195، الأردن

6. فرع البقعةعدد املوظ�ني 9 موظ�ني

هاتف: ٤728190-06 فاك��: ٤726810-06

��.ب 1215، عمان 19381، الأردن

7. فرع بافيليون مولعدد املوظ�ني 8 موظ�ني

هاتف: 06-5006161 فاك��: ٤393525-06

��.ب 25110، عمان 1237، الأردن

8. فرع بني كنانةعدد املوظ�ني 8 موظ�ني

هاتف: 02-7585191 فاك��: 02-7585211


9. فرع بيادر وادي ال�سريعدد املوظ�ني 22 موظف

هاتف:06-6585990فاك��: 06-581٤933

��.ب 1٤0285، عمان 1181٤، الأردن

10. فرع اجلامعة الأردنيةعدد املوظ�ني 22 موظف

هاتف: 06-53٤2225 فاك��: 06-5333278

��.ب 131٤6، عمان 119٤2، الأردن

11. فرع جامعة اآل البيتعدد املوظ�ني 7 موظ�ني

هاتف: 02-6231856فاك��: 06-623٤655

��.ب 130066، امل��ق 25113، الأردن

12. فرع اجلامعة الأملانية الأردنيةعدد املوظ�ني 7 موظ�ني

هاتف: ٤250525-06 فاك��: ٤2505٤5-06

��.ب ٤٤0، مادبا 17110، الأردن

13. فرع جامعة احل�سني بن طاللعدد املوظ�ني 12 موظف

هاتف: 03-2135071 فاك��: 03-213٤985

��.ب 13، معان 71111، الأردن

14. فرع جامعة العلوموالتكنولوجيا

عدد املوظ�ني 1٤ موظفهاتف: 02-7095713

فاك��: 02-7095168 ��.ب 3030، اإربد 22110، الأردن

15. فرع جامعة فيالدلفياعدد املوظ�ني 5 موظ�ني

هاتف: 02-637٤60٤فاك��: 02-637٤605

��.ب 1، ج�� 19392، الأردن

16. فرع جامعة موؤتةعدد املوظ�ني 1٤ موظف

هاتف: 03-7230182فاك��: 03-7230181

��.ب 88، موؤتة 61710، الأردن

17. فرع جامعة الريموكعدد املوظ�ني 18 موظف

هاتف: 02-7270181فاك��: 02-7270180


18. فرع جبل احل�سنيعدد املوظ�ني 12 موظف

هاتف: 06-560٤97٤فاك��: 06-5605632

��.ب8636 ، عمان 11121، الأردن

19. فرع جبل عمانعدد املوظ�ني 13 موظف

هاتف: ٤625228-06فاك��: ٤61850٤-06

��.ب 2018، عمان 11181، الأردن

20. فرع جبل اللويبدةعدد املوظ�ني 10 موظ�ني

هاتف: ٤62810٤-06فاك��: ٤637٤38-06

��.ب 715، عمان 11118، الأردن

21. فرع جر�سعدد املوظ�ني 15 موظف

هاتف: 02-63٤1868فاك��:02-63٤1870 ��.ب 96، ج��، الأردن

22. فرع الرابيةعدد املوظ�ني 7 موظ�ني

هاتف: 06-552٤216فاك��: 06-552٤267

��.ب 17915، عمان 11195، الأردن

23. فرع الر�سيفةعدد املوظ�ني 7 موظ�ني

هاتف: 05-3751822فاك��: 05-37٤2275

��.ب ٤1، ال��شي�ة 13710، الأردن

24. فرع الر�سيفة/ اجلبل ال�سمايلعدد املوظ�ني 8 موظ�ني

هاتف: 05-3755785فاك��: 05-3755796

��.ب 120225، ال��شي�ة 13712، الأردن

25. فرع الرمثاعدد املوظ�ني 8 موظ�ني

هاتف: 02-738٤126فاك��: 02-738٤128

��.ب 526، ال�مثا 21٤10، الأردن

26. فرع زارا مولعدد املوظ�ني 18 موظف

هاتف:06-5006220فاك��: ٤61835٤-06

��.ب 17868، عمان 11195، الأردن

27. فرع الزرقاءعدد املوظ�ني 12 موظف

هاتف: 05-3982729فاك��: 05-3931٤2٤

��.ب 39، الزرقاء 13110، الأردن

28. فرع الزرقاء اجلديدةعدد املوظ�ني 18 موظف

هاتف: 05-386٤118فاك��: 05-386٤120


29. فرع الزرقاء/ �سارع بغدادعدد املوظ�ني 11 موظف

هاتف: 05-3931980فاك��: 05-3931988

��.ب 1507٤6، الزرقاء 13115، الأردن

30. فرع الزرقاء/ �سارع اجلي�سعدد املوظ�ني 15 موظف

هاتف: 05-3968013فاك��: 05-3968033


1٤8


31. فرع ال�سلطعدد املوظ�ني 18 موظف

هاتف: 05-3550636فاك��: 05-3556715

��.ب 1101، ال�شلط 19110، الأردن

32. فرع ال�سلط/�س. امللك عبدالله الثاين

عدد املوظ�ني 11 موظفهاتف: 05-3500173

فاك��: 05-3500173 ��.ب 21٤، البلقاء 19328، الأردن

33. فرع �سيتي مولعدد املوظ�ني 13 موظف

هاتف: 06-5820028فاك��: 06-586٤726

��.ب 715، عمان 11118، الأردن

34. فرع �سارع احلريةعدد املوظ�ني 8 موظ�ني

هاتف: ٤205923-06فاك��: ٤206962-06

��.ب 515، عمان 11623، الأردن

35. فرع �سارع حكماعدد املوظ�ني 11 موظف

هاتف: 02-7٤08377فاك��: 02-7٤125٤5


36. فرع اإربد/ �سارع عمر املختارعدد املوظ�ني 1٤ موظف

هاتف: 02-7250950فاك��: 02-725095٤

��.ب 150002، اإربد 211٤1، الأردن

37. فرع خلداعدد املوظ�ني 7 موظ�ني

هاتف: 06-5335210فاك��: 06-5335159

��.ب 1٤0350، عمان 1181٤، الأردن

38. فرع �سارع املدينة املنورةعدد املوظ�ني 1٤ موظف

هاتف: 06-5560285فاك��: 06-5537957

��.ب 1301، عمان 11953، الأردن

39. فرع �سارع مكةعدد املوظ�ني 10 موظ�ني

هاتف: 06-5522850فاك��: 06-5522852

��.ب 1172، عمان 11821، الأردن

40. فرع ال�سمي�ساينعدد املوظ�ني 13 موظف

هاتف: 06-568507٤فاك��: 06-5687721

��.ب 962297، عمان 11196، الأردن

41. فرع ال�سويفيةعدد املوظ�ني 13 موظف

هاتف: 06-5865808فاك��:06-58631٤0

��.ب 715، عمان 11118، الأردن

42. فرع �سويلحعدد املوظ�ني 17 موظف

هاتف: 06-5332585فاك��: 06-5332٤85

��.ب 316، عمان 11910، الأردن

43. فرع �ساحية اليا�سمنيعدد املوظ�ني 10 موظ�ني

هاتف: ٤2017٤8-06فاك��: ٤201٤59-06

��.ب 38971، عمان 11593، الأردن

44. فرع طرببورعدد املوظ�ني 9 موظ�ني

هاتف:06-505٤170فاك��: 06-5053916

��.ب 273، عمان 119٤7، الأردن

45. فرع الطفيلةعدد املوظ�ني 9 موظ�ني

هاتف: 03-2250756فاك��: 03-225075٤

��.ب 28، عمان 661٤1، الأردن

46. فرع العبديلعدد املوظ�ني 10 موظ�ني

هاتف: 06-5650853فاك��: 06-5602٤20

��.ب 928507، عمان 11190، الأردن

55. فرع فندق املاريوتعدد املوظ�ني 5 موظ�ني

هاتف: 06-55601٤9فاك��: 06-5623161

��.ب 715، عمان 11118، الأردن

56. فرع ق�رش العدلعدد املوظ�ني 7 موظ�ني

هاتف: 06-5677286فاك��: 06-5677287

��.ب 950661، عمان 11195، الأردن

57. فرع القوي�سمةعدد املوظ�ني 18 موظف

هاتف: ٤771333-06فاك��: ٤751737-06

��.ب 38971، عمان 11593، الأردن

58. فرع مادباعدد املوظ�ني 12 موظف

هاتف: 05-3253٤71فاك��: 05-3253٤65

��.ب 585، مادبا 17110، الأردن

59. فرع ماركاعدد املوظ�ني 10 موظ�ني

هاتف: ٤8960٤٤-06فاك��: ٤8960٤2-06

��.ب 715، عمان 11118، الأردن

60. فرع املحطةعدد املوظ�ني 10 موظ�ني

هاتف: ٤651326-06فاك��: ٤651991-06

��.ب 6180، عمان 11118، الأردن

61. فرع جممع ال�سفريات/ اإربدعدد املوظ�ني 17 موظف

هاتف: 02-72٤9815فاك��: 02-7250715


62. فرع مرج احلمامعدد املوظ�ني 11 موظف

هاتف: 06-5712383فاك��: 06-5711895

��.ب 30، م�ج احلمام 11732، الأردن

47. فرع عبدونعدد املوظ�ني 8 موظ�ني

هاتف: 06-5920131فاك��: 06-59201٤1

��.ب 851٤55، عمان 11185، الأردن

48. فرع عجلونعدد املوظ�ني 1٤ موظف

هاتف: 02-6٤22895فاك��: 02-6٤22897

��.ب 55، عمان 26810، الأردن

49. فرع العقبة/ �س. احلمامات التون�سية

عدد املوظ�ني 11 موظفهاتف: 03-2018٤51

فاك��: 03-2018٤56 ��.ب 1177، العقبة 77110، الأردن

50. فرع الكرك/ الثنيةعدد املوظ�ني 16 موظف

هاتف: 03-2387627فاك��: 03-2387626

��.ب 6، الك�ك 61151، الأردن

51. فرع العقبة/ �س. الريموكعدد املوظ�ني 12 موظف

هاتف: 03-2015533فاك��: 03-2015550

��.ب 1166، العقبة 77110، الأردن

52. فرع عمانعدد املوظ�ني 15 موظف

هاتف: ٤658٤28-06فاك��: ٤639328-06

��.ب 715، عمان 11118، الأردن

53. فرع غور ال�سايفعدد املوظ�ني 8 موظ�ني

هاتف: 03-2300٤37فاك��: 03-2300٤38

��.ب 57، الك�ك، الأردن

54. فرع الفحي�سعدد املوظ�ني 8 موظ�ني

هاتف: 06-5373061فاك��: 06-537306٤

��.ب 180، ال�حي�� 19152، الأردن

1٤9


63. فرع م�ست�سفىالأمري حمزة


فاك��: 06-505520٤ ��.ب 10٤7، عمان 119٤7، الأردن

64. فرع م�ست�سفىاجلامعة الأردنية

عدد املوظ�ني 9 موظ�نيهاتف: 06-551٤072

فاك��: 06-53332٤8 ��.ب 130٤6، عمان 119٤2، الأردن

65. فرع م�ست�سفى امللكعبدالله املوؤ�س�س اجلامعي



66. فرع معدي

عدد املوظ�ني 12 موظفهاتف: 05-3570030

فاك��: 05-357190٤ ��.ب 27، معدي 18261، الأردن

67. فرع املفرقعدد املوظ�ني 16 موظف

هاتف: 02-6235516فاك��: 02-6235518

��.ب 1308، امل��ق 25110، الأردن

68. فرع املفرق/�سارع الأمري ح�سن بن طالل


فاك��: 02-6230556 ��.ب 25110، امل��ق 1237، الأردن

69. فرع ميدانامللك عبدالله/ اإربد

عدد املوظ�ني 11 موظفهاتف: 02-72٤0071

فاك��: 02-72٤0069 ��.ب 2066، اإربد 21110، الأردن

املكاتب1. مكتب جمرك عمان

عدد املوظ�ني 3 موظ�نيهاتف: ٤705٤٤7-06

فاك��: ٤705٤75-06 ��.ب 38971، عمان 11593، الأردن

2. مكتب جر�سعدد املوظ�ني ٤ موظ�ني

هاتف: 02-635٤010فاك��: 02-635٤012

��.ب 950661، عمان 11195، الأردن

3. مكتب ال�سونة اجلنوبيةعدد املوظ�ني 3 موظ�ني

هاتف: 05-3581322فاك��: 05-3581321

��.ب 27، معدي 18261، الأردن

4. مكتب الطلبة/ اجلامعة الأردنيةعدد املوظ�ني ٤ موظ�ني

هاتف: 06-53٤2225فاك��: 06-53٤159٤

��.ب 131٤6، عمان 119٤2، الأردن

5. مكتب حمطة الركاب/ العقبةعدد املوظ�ني 2 موظف

هاتف: 03-2019117فاك��:03-2015550

��.ب 1166، العقبة 77110، الأردن

6. مكتب طلبة جامعة الريموكعدد املوظ�ني 9 موظ�ني

هاتف: 02-7270181فاك��: 02-7270180


7. مكتب طلبة جامعة العلوم والتكنولوجيا



8. مكتب فرع اجلامعة الأردنية/العقبة


فاك��: 03-2058029 ��.ب 1177، العقبة 77110، الأردن

9. مكتب كوزموعدد املوظ�ني 5 موظ�ني

هاتف: 06-582163٤فاك��:06-5853٤80

��.ب 1٤0285، عمان 1181٤، الأردن

10. مكتب املنطقة احلرة/ الزرقاءعدد املوظ�ني 3 موظ�ني

هاتف: 05-3826700فاك��: 05-3826070


11. مكتب ال�سوبكعدد املوظ�ني 3 موظ�ني

هاتف: 03-2165٤76فاك��: 03-2165٤77


12. مكتب ال�سونة ال�سماليةعدد املوظ�ني ٤ موظ�ني

هاتف: 02-6580816فاك��: 02-6580818


13. مكتب دير اأبي �سعيدعدد املوظ�ني 5 موظ�ني

هاتف:02-6522190فاك��: 02-6522195


14. مكتب معان/ املدينةعدد املوظ�ني 3 موظ�ني

هاتف:03-2136590فاك��: 03-213659٤


15. مكتب وادي مو�سىعدد املوظ�ني 3 موظ�ني

هاتف: 03-215٤975فاك��: 03-215٤97٤


70. فرع النزهةعدد املوظ�ني 8 موظ�ني

هاتف: 06-5626220فاك��: 06-5626335

��.ب 8080، اإربد11121، الأردن

71. فرع الها�سمي ال�سمايلعدد املوظ�ني 9 موظ�ني

هاتف: 06-5055390فاك��: 06-5055٤01

��.ب 231106، عمان 11123، الأردن

72. فرع وادي �سقرةعدد املوظ�ني 16 موظف

هاتف: 06-5006000فاك��: 06-500712٤

��.ب 950661، عمان 11195، الأردن

73. فرع الوحداتعدد املوظ�ني 9 موظ�ني

هاتف: ٤771173-06فاك��: ٤753388-06

��.ب 715، عمان 11118، الأردن

74. فرع اجلامعة الها�سمية عدد املوظ�ني 7 موظ�ني

هاتف: 053826677فاك��: 053826688


150


املراكز ال�ست�سارية والت�سويقية

مركز ا�ست�ساري اإربدهاتف: 02-7257527

فاك��: 02-7257530 ��.ب 950661، عمان 11195، الأردن

فروع فل�سطنيالإدارة الإقليمية

عدد املوظ�ني 2٤0 موظفهاتف: 02-2977230

فاك��: 02-2952763 املا�شيون-رام الله-��.ب 1870

فرع املا�سيون - رام اللهعدد املوظ�ني 18 موظف

هاتف: 02-2977090فاك��: 02-2979755

�شارع املعاهد-رام الله-��.ب 2٤19

فرع نابل�سعدد املوظ�ني 28 موظف

هاتف: 09-2393001فاك��: 09-2381590

م�كز املدينة-الدوار ال�ئي�شي-��.ب 50

فرع الأهلية - رام اللهعدد املوظ�ني 19 موظف

هاتف: 02-2983500فاك��: 02-2955٤37

�شارع الكلية الهلية-رام الله-��.ب 2359

فرع ال�ساللة - اخلليلعدد املوظ�ني 6 موظ�ني

هاتف: ٤/02-2229803فاك��: 02-2229327

البلدة القدمية - اخلليل-��.ب 662

فرع �سارع حيفا - جننيعدد املوظ�ني 15 موظف

هاتف: 2٤18000-0٤فاك��: 2٤39٤70-0٤

�شارع حي�ا - جنني-��.ب 66

فرع �سارع الإر�سال - رام اللهعدد املوظ�ني 12 موظف

هاتف: 02-29٤8100فاك��: 02-2951٤33

�شارع الإر�شال-البرية-��.ب ٤3٤3

فرع طولكرمعدد املوظ�ني 22 موظف

هاتف:09-26881٤0فاك��: 09-2672773

�شارع امل�شت�ش�ى-��.ب 110

فرع باب الزقاق - بيت حلمعدد املوظ�ني 15 موظف

هاتف: 02-2756900فاك��: 02-27٤٤97٤

�شارع القد�� - اخلليل بيت حلم - ��.ب 709

فرع قلقيليةعدد املوظ�ني 15 موظف

هاتف: 5/09-29٤111٤فاك��: 09-29٤1119

�شارع البلدية -مقابل �شوق عثمان التجاري-��.ب ٤3

فرع اأريحاعدد املوظ�ني 9 موظ�ني

هاتف: 02-2323627/9فاك��: 02-2321982

�شارع عني ال�شلطان-اأريحا-��.ب 55

فرع �سارع في�سل - نابل�سعدد املوظ�ني 16 موظف

هاتف: 09-2383250/1فاك��: 09-2383256

�شارع في�شل - نابل��-��.ب 1559

فرع وادي التفاح - اخلليلعدد املوظ�ني 15 موظف

هاتف: 02-2225353فاك��: 02-2225358

دوار املنارة - اخلليل-��.ب 655

فرع خان يون�سعدد املوظ�ني 9 موظ�ني

هاتف: 08-205٤07٤فاك��: 08-205٤08٤

خان يون�� البلد-ب�ج اجلبور-��.ب 158

فرع ال�رشايا - غزةعدد املوظ�ني 9 موظ�ني

هاتف: 08-282٤950/1فاك��: 08-282٤830

�شارع عم� املختار -مدينة غزة-��.ب 167

فرع دير البلحعدد املوظ�ني 7 موظ�ني

هاتف: 08-2531220فاك��: 08-25399٤7

�شارع ال�شهداء-��.ب 6007

فرع رفحعدد املوظ�ني 10 موظ�ني

هاتف: 08-2136251فاك��: 08-2136250

�شارع اأبو بك�-��.ب 8205

فرع الرمال - غزةعدد املوظ�ني 12 موظف

هاتف: 08-2821077فاك��: 08-2821088

�شارع عم� املختار مقابل اجلندي املجهول-��.ب 5350

فرع �ساحة املهد - بيت حلمعدد املوظ�ني 10 موظ�ني

هاتف: 02-2757770فاك��: 02-2757722

�شاحة املهد-بيت حلم-��.ب 601

فرع عني �سارة - اخلليلعدد املوظ�ني 9 موظ�ني

هاتف: 02-2216801فاك��: 02-22211٤0

�شارع احل��-عني �شارة-��.ب 663

مكتب جامعة النجاحعدد املوظ�ني 5 موظ�ني

هاتف: 09-23٤3550فاك��: 02-2977167

احل�م اجلديد - رفيديا-��.ب ٤99

مكتب �سارع اأبو بكر - جننيعدد املوظ�ني 15 موظف

هاتف: 2505270-0٤فاك��: 2503110-0٤

�شارع اأبو بك�-جنني-��.ب 67

فرع مملكة البحرينعدد املوظ�ني 3 موظ�ني

هاتف: 97316661000+فاك��: 97316661001+

املنامة-مملكة البح�ين��.ب 925102، عمان 11110، الأردن

ال�رشكات التابعةم�رشف ال�سفا

هاتف: 970229٤1333+فاك��: 97022957975+

��. ب 1313، رام الله، فل�شطني

ال�رشكة الوطنية لالأوراق املاليةهاتف: 0٤20 298 9702+

فاك��: 7277 298 9702+ ��.ب 1983، رام الله، فل�شطني

�رشكة متلك للتاأجري التمويليهاتف: 6651 550 )6( 962+

فاك��: 1772 520 )6( 962+ ��.ب 9٤1715، عمان 1119٤، الأردن

ال�رشكة الوطنية للخدمات املالية - اأوراق لال�ستثمار

هاتف: 3800 550 )6( 962+ فاك��: 3802 550 )6( 962+

ôjô``≤````à````dG…ƒ````æ°ù```dG

2017

www.cab.jo

ôjô``≤````à````dg …ƒ````æ°ù```dg · 2018-04-24 · 1٤ يداش تقلا ءادألا...

Documents