level spip

8/19/2019 Level Spip

1/16

Mengukur keberhasilan K/L/Pemdadalam menyelenggarakan SPIP

Penilaian Maturity Level SPIP


2/16

TUJUAN

SPIP SEBAGAI STANDAR

PENGENDALIAN INTERN

2

Proses Pencapaian Tujuan


3/16

Kualitas PImencerminkan peluang pencapaian tujuan

Kinerja PIyang

rendah

Mencerminkankemungkinanyang rendah

dalam

mencapaitujuan

Kinerja PIyang tinggi

Mencerminkan

kemungkinanyang tinggidalam

mencapaitujuan


4/16

Maturity LevelPenyelenggaraan SPIP

Tingkat kematanganpenyelenggaraan SPIP dalam

mencapai tujuan pengendalian

intern, yang ditandai oleh eksistensicontrol design yang bersifat hardcontrol dan soft control


5/16

SPIP

LIMAUNSUR

8 SUB UNSURLINGKUNGAN

PENGENDALIAN

SUB UNSURPENILAIAN RISIKO

!! SUB UNSURAKTIVITAS PENGENDALIAN

SUB UNSURINFORMASI DANKOMUNIKASI

SUB UNSURPEMANTAUAN PI

FOKUS PENILAIAN TINGKAT KEANDALANPENYELENGGARAAN PI


6/16

Penilaian Maturity Level SPIPdifokuskan pada 25 Sub. Unsur SPIP.

masingmasing Sub. Unsur mempunyai5 indikator, sehingga terdapat !25 buahparameter Maturity Level SPIP yang

disusun tergradasi dari terendah"belum ada# hingga tertinggi"optimum#.

ParameterMaturity Level SPIP


7/16

Inter$al Skor Maturity Level SPIP

LEVEL TINGKAT

MATURITAS

INTERVAL SKOR

% &'(U) *+* urang dari !,% "% - skor -!,%#

! I/TIS*/ !,% s0d kurang dari 2,% "!,% 1 skor - 2,%#

2 &'')&*/ 2,% s0d kurang dari 3,% "2,% 1 skor - 3,%#

3 TERDEFINISI 3,0 s/d kuran dar! ",0 #3,0 $ sk%r &

",0'4 T''((*

+*/ T'UU

4,% s0d kurang dari 4,5 "4,% 1 skor - 4,5#

5 PTI)U) *ntara 4,5 s0d 5,% "4,51 skor 15#


8/16

Maturity Level SPIP

T!nka( Karak()r!s(!k SPIP

L)*)+ 0

B)+u Ada

0(0Pemda sama sekali belum memiliki kebijakan dan proseduryang diperlukan untuk melaksanakan praktikpraktik pengendalian

intern.

L)*)+ -

R!n(!san

*da praktik pengendalian intern, namun pendekatan risiko danpengendalian yang diperlukan masih bersifat ad-hoc dan tidakterorganisasi dengan baik, tanpa komunikasi dan pemantauan,sehingga kelemahan tidak teridentifikasi.

L)*)+ .B)rk)an

0(0Pemda telah melaksanakan praktik pengendalian intern, namun

tidak terdokumentasi dengan baik, dan pelaksanaannya sangattergantung pada indi$idu, serta belum melibatkan semua unitorganisasi. 'fekti$itas pengendalian belum die$aluasi, sehinggabanyak terjadi kelemahan yang belum ditangani secara memadai.

L)*)+ 3

T)rd)!n!s!

0(0Pemda telah melaksanakan praktik pengendalian intern danterdokumentasi dengan baik. /amun, e$aluasi atas pengendalianintern dilakukan tanpa dokumentasi yang memadai.

L)*)+ "

T)rk)+%+adan T)rukur

0(0Pemda telah menerapkan pengendalian intern yang efektif ,masingmasing personel pelaksana kegiatan selalu mengendalikankegiatan pada pencapaian tujuan kegiatan itu sendiri maupuntujuan 0(0Pemda. Telah ada e$aluasi formal dan terdokumentasi.

L)*)+ 1

O2(!u

0(0Pemda telah menerapkan pengendalian intern yang berkelanjutan, terintegrasi dalam pelaksanaan kegiatan, serta didukungoleh pemantauan otomatis dengan menggunakan aplikasi TI.


9/16

Karakteristik Dasar Level 0 (Belum Ada)


10/16

Karakteristik Dasar Level 1 (Rintisan)

)emiliki ebijakan Umum Penyelenggaraan SPIPPerkada SPIPSatgas SPIPdll

)emiliki ebijakan dan SP Sub.Unsur SPIP*turan Perilakuebijakan dan SP Pembinaan S+)Standar ompetensi 6abatanebijakan dan SP Penilaian isikoSP kegiatan utama berdasar hasil penilaian risikoebijakan dan SP Pemantauan PIdll


11/16

Karakteristik Dasar Level 2 (Berkembang)

ebijakan Umum dan ebijakan0SP Sub.Unsur

SPIP telah dikomunikasikan kepada seluruh pihak

yang berkepentingan.

SPIP dipraktikan hanya di sebagian unit kerja,

belum melibatkan seluruh organisasi.

Pelaksanaannya sangat tergantung pada indi$idu

tertentu, dan pendokumentasian masih belum

memadai.

&elum ada e$aluasi atas efekti$itas pengendalian

intern.


12/16

Karakteristik Dasar Level 3 (Terdefinisi)

SPIP dipraktikan di seluruh organisasi

dan didukung dengan sistem

pendokumentasian yang memadai. '$aluasi atas efekti$itas pengendalian

intern dilaksanakan secara rutin,

namun belum didukung dokumentasi

yang memadai.


13/16

Karakteristik Dasar Level 4

(Terkella dan Terukur)

SPIP terimplementasi secara efektif. Setiap

personil selalu mengendalikan kegiatan dalam

rangka mendukung tujuan kegiatan dan tujuan

organisasi.

'$aluasi atas efekti$itas pengendalian intern

dilaksanakan secara formal dan

terdokumentasi secara memadai.

Penyelenggaraan SPIP belum didukung aplikasi

berbasis TI


14/16

Karakteristik Dasar Level !

("#timum)

Penyelenggaraan SPIP secara berkelanjutan,

terintegrasi dalam pelaksanaan kegiatan, dan

didukung oleh pemantauan otomatis menggunakan

aplikasi berbasis TI. *kuntabilitas penuh diterapkan dalam pemantauan

pengendalian, manajemen risiko, dan penegakan

aturan.

'$aluasi mandiri dilaksanakan secara terus menerus,

berdasarkan hasil analisis gap dan penyebabnya.

Seluruh pega7ai terlibat secara aktif dalam

penyempurnaan sistem pengendalian intern.


15/16

Satgas

SPIP

Perkada

SPIP

Identifikasi

dan Lengkapi

Kebijakan

dan SOP

terkait 25

Sub. UnsurSPIP

Lakukan

Sosialisasi /

Komunikasi

Dokumen

RTP kepada

seluruh

pegawai

Implementasi

Dokumen

RTP dalam

setiap

kegiatan

terkait

Tuangkan dalam

Dokumen RTP

(Level SKPD danLevel Puncak)

Didukung

Dokumentasi

yang memadai

SPIP Kab. Kendal Menuju Level 3

Evaluasi secara rutin atas efektivitas Sistem Pengendalian intern


16/16

T"RIMA KASI#

16

level spip

Documents