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Santa Fe 1363, piso 40 - Rosario - Santa Fe

MEMORIA Y BALANCE GENERAL

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO N°13

INICIADO EL 1 DE JULIO DE 2014 Y

FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2015

DENOMINACIÓN DE LA SOCIEDAD:

SOLIDUM SOCIEDAD DE GARANTÍA RECÍPROCA

DOMICILIO LEGAL:

SANTA FE 1363, PISO 4° - ROSARIO - SANTA FE

ACTIVIDAD PRINCIPAL:

OTORGAMIENTO DE GARANTÍAS A SUS SOCIOS PARTÍCIPES MEDIANTE LA

CELEBRACION DE CONTRATOS DE GARANTÍA RECÍPROCA

INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO PUBLICO DE COMERCIO:

DEL ESTATUTO:

Pl° 21 - FS 1111165 - TOMO XIX - 2711212002 - CONTRATOS SOCIALES - TUCUMAN

DE LAS MODIFICACIONES:

N° 13 - FS 831104 - TOMO V - 1610312005 - CONTRATOS SOCIALES - TUCUMAN

N° 38 - rs 2631284 - TOMO XXI -07/1112005 - CONTRATOS SOCIALES - TUCUMAN

T°93 F°10500 N°442 - 2610612012 - ESTATUTOS - ROSARIO

FECHA DE FINALIZACIÓN DEL PLAZO DE DURACIÓN DE LA SOCIEDAD:

30 DE JUNIO DE 2100

AUTORIZACIÓN DE LA EX SUBSECRETARIA DE LA PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA Y DESARROLLO REGIONAL:

DISPOSICIÓN N° 5 DEL 30 DE JULIO DE 2003

EJERCICIO ECONÓMICO N° 13

INICIADO EL: Ql DE JULIO DE 2014

FINALIZADO EL: 30 DE JUNIO 2015

COMPOSICIÓN DEL CAPITAL SOCIAL (NOTAS)

CAPITAL SOCIAL SUSCRIPTO E INTEGRADO

INSCRIPTO

300.020 acciones ordinarias- clase A VN $1 c/u

278.305 acciones ordinarias- clase B VN $1 c/u

300.020

278.305

295.460

278.305

Total del Capital 578.325 573.765


CONTENIDO

Composición del Consejo de Administración y de la Comisión Fiscalizadora

Memoria

Estado de situación patrimonial

Estado 'de resultados

Estado de evolución del patrimonio neto

Estado de flujo de efectivo

Notas a los estados contables

Anexos

Informe de la Comisión Fiscalizadora

Informe de los auditores independientes


COMPOSICIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Presidente

Rodrigo Armas Pfirter

Vicepresidente Luis Alberto Pérez

Director Titular Ludovico Blidorn

Directores suplentes

Juan Luis Hourcade

Bernardo Andrés Ermini

Ricardo Antonio Petry

COMPOSICIÓN DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA

Síndicos Titulares Daniel José María Urizar

María Azul Abella

Wenceslao Fernando Javier Shimme!

Síndicos Suplentes Hernán Juan Francisco Racciatti Cassiello

Sergio Miguel Roldán

Silvina Príncipe

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SOLIDUM SOCIEDAD DE GARANTÍA RECíPROCA

ESTADO DE RESULTADOS

Por el ejercicio anual finalizado el 30 de junio de 2015 comparativo con el ejercicio anterior Cifras expresadas en pesos -Nota2

RESULTADO DE LAS OPERACIONES DELASOCIEI)AD DEGARANTÍARECÍPROCA

3010612015 3010612014

Ingresos por servicios (Nota 3.9) 1.526.444 1.031.802

Costos de los servicios (Anexo y) (481.397) (327.736)

Resultado bruto 1.045.047 704.066

Gastos operativo (Anexo V)

Administración (1.183.664) (572.991)

Comercialización (58.277) (42.706)

Resultados financieros y por tenencia:

Generados por activos 72.116 9.507

Generados por pasivos (135) (4.193)

Resultado del ejercicio antes de impuesto a las ganancias (124.913) 93.683

Impuesto a la ganancia mínima presunta (nota 2.4.7.) (2.179) -

Resultado del ejercicio de la Sociedad de Garantía Recíproca (127.092) 93.683

RESULTADO DELFONDO DE RIESGO ADMINISTRADO 3010612015 3010612014

Rendimiento neto del fondo de riesgo 1.350.296 6.092.070

Resultado del fondo de riesgo 1.350.296 6.092.070

Retribución del fondo de riesgo (socios protectores) (1.350.296) (6.092.070)

Resultado del ejercicio del fondo de riesgo

Resultado neto del ejercicio (127.092) 93.683

Las notas y anexos a los estados contables que se acompañan son parte integrante de los mismos.

Firmado al solo efecto de su identificación con nuestro informe de fecha 7 de septiembre de 2015.

FELCARO, ROLDAN Y ASOCIADOS Registro de Sociedades Profesionales 7124

Oi~ Sergio M. Roldán (Socio)

Cont. POb. y Lic. en Adm. Matrícula N' 7917 Ley 8738

C.P.C.E. - Prov,de Sta.Fe

Lic. Rodrigo Armas Pfirter Presidente

2

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C.P. Wenceslao F. J. Schimmel Rep. Comisión Fiscalizadora

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ESTADO DE FLUJO DEIrFECTIVO Y EQUIVALENTES

Por el ejercicio anual finalizado el 30 de junio de 2015

comparativo con el ejercicio anterior

Cifras expresadas en pesos - Nota 2

VARIACIONES DEL EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES 3010612015 3010612014

Efectivo y sus equivalentes al inicio del ejercicio 17.017.686 11.237.779

Efectivo y sus equivalentes al cierre del ejercicio 17.462.008 17.017.686

Aumento neto del efectivo y sus equivalentes 444.322 5.779.907

CAUSAS BE LA VARIACIÓN DELEFECTIVO YSUS EQUIVALENTES

Actividades operativas

Resultado neto del ejercicio (127.092) 93.683

Más

Impuesto ala gananciaminima presunta 2.179 -

Retribución del fondo de riesgo (socios protectores) devengada 1.350.296 6.092.070

Menos

Resultados financieros y por tenencia netos devengados (71.981) (5.314)

Rendimiento del fondo de riesgo devengado (1.350.296) (6.092.070)

Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo provenientes de las actividades operativas

Amortización bienes de uso 2.053 2.053

Cambio en activos y pasivos operativos:

(Aumento) de créditos por servicios prestados (671.934) (351.493)

Disminución 1 (Aumento) de otros créditos 15.178 (14.869)

Aumento/(Disminución) de deudas comerciales 316.064 (8.246)

Aumento de deudas fiscales 26.862 11.317

(Disminución) de otras deudas (15.000) (15.600)

Impuesto a las ganancias pagado (49.872) (32.912)

Resultados financieros y por tenencia generados por los equivalentes de efectivo 1.483.366 6.101.577

Retiro del rendimiento del fondo de riesga (572,631) -

Flujo neto de efectivo y sus equivalentes generado por las actividades operativas 337.192 5.780.196

Actividades de inversión Altas de bienes de uso - (6.159) Flujo neto de efectivo y sus equivalentes (aplicado a) las actividades de inversión . (6.159)

Actividades de financiación

Aportes de los accionistas 107.130 5.870

Flujo neto de efectivo y sus equivalentes generado por las actividades de financiación 107.130 5.870

Aumento neto del efectivo y sus equivalentes 444.322 5.779.997

Las notas y anexos a los estados contables que se acompañan son parte integrante de los mismos.

Firmado ni solo efecto de su identificación con nuestro informe de fecha 7 de septiembre de 2015.

FELCARO, ROLDAN Y ASOCIADOS

Registro de Sociedades Profesionales 7/24


Cont. Púb. y Lic. en Adm.

MatriculaN0 7917 Ley 8738

C.P.C.E. . Prov.de Sta.Fe

Lic. Rodrigo Armas Plirter

Presidente

C.P. Wenceslao F. J. Sehimmel

Rep. Comisión Fiscalizadora


NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

Correspondientes al ejercicio económico n° 13 iniciado el dejulio de 2014 y finalizado el 30 dejunio de 2015

presentado en forma comparativa Cifras expresadas en pesos Nota 2

NOTA 1- OBJETO Y SITUACIÓN DE LA SOCIEDAD

Solidum Sociedad de Garantía Recíproca es una Sociedad de Garantía Recíproca regulada por la ley N° 24.467, sus modificatorias, y su correspondiente decreto reglamentario N° 1076101.

Su objeto principal es el otorgamiento de garantías a sus socios partícipes para facilitarles el acceso al crédito mediante la celebración de contratos de garantía recíproca. Asimismo, la Sociedad puede brindar asesoramiento técnico, económico y financiero a sus socios partícipes.

Mediante la Disposición N° 5 de fecha 30 de julio de 2003, la ex Subsecretaria de la Pequeña y Mediana Empresa y Desarrollo Regional (SSEPYMEyDR) autorizó a Solidum Sociedad de Garantía Recíproca a desarrollar sus actividades. En la actualidad, la autoridad de aplicación es la Secretaria de Pequeña y Mediana Empresa y Desarrollo Regional.

NOTA 2- NORMAS CONTABLES APLICADAS

Los presentes estados contables están expresados en pesos y frieron confeccionados conforme a las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales y las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe.

Asimismo, los presentes estados contables incluyen la información pertinente requerida por la Disposición N° 21212013 de la Secretaria de la Pequeña y Mediana y Desarrollo Regional (en adelante la "Secretaria").

2.1. CONSIDERACIÓN DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN

Los estados contables han sido preparados en moneda homogénea reconociendo en forma integral los efectos de la inflación hasta el 28 de febrero de 2003. Por el Decreto N° 664103 del poder Ejecutivo Nacional se discontinuó el ajuste por inflación a partir del l' de marzo de 2003. Hasta dicha fecha los estados contables fueron objeto del ajuste integral por inflación establecido por la Resolución Técnica N° 6 de la FACPCE.

A partir de la Resolución Técnica n° 39 y de la Resolución MD N° 735 de la FACPCE, aprobadas por la Resolución de Consejo Superior del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe N° 0112014 de fecha 19 de marzo de 2014, entendemos que, de acuerdo a la normativa técnica vigente, no se verifican las condiciones estipuladas en la Sección 3.1 de la RT 17 para determinar un contexto de inflación tal que lleve a calificar a la economía de altamente inflacionaria que disponga reanudar el proceso de reexpresión.

A la fecha de cierre de los presentes estados contables, el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (1NDEC) emite el índice interno al por mayor (IPIM), según el cual la tasa acumulada de inflación en tres años, no alcanza ni sobrepasa el 100%.


FELCARO, ROLDAN Y ASOCIADOS Registro de Sociedades Profesionales 7/24

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Sergio M. Roldán (Socio) Lic. Rodrigo Armas Plirter C.F. Wenceslao F. J. Schimmel Cont Púb. y Lic. en Adm. Presidente Rep, Comisión Fiscalizadora

Matricula N' 7917 Ley 8738 C.P.C.E. - Prov.de Sta.Fe 6



NOTA 2- NORMAS CONTABLES APLICADAS (Cont.)

2.2. ESTIMACIONES CONTABLES

La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la Gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, el valor recuperable de los activos y las depreciaciones de activos. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.

2.3. INFORMACIÓN COMPARATIVA

De acuerdo con lo requerido por las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina, el Estado de Situación Patrimonial, el Estado de Resultados, el Estado de Evolución del Patrimonio Neto y el Estado de Flujo de Efectivo se presentan en forma comparativa con las cifras correspondientes al ejercicio económico anual finalizado al 30 de jimio de 2014.

2.4. CRITERIOS DE VALUACIÓN Y EXPOSICIÓN

Los principales criterios de valuación y exposición utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:

2.4.1. Caja y Bancos;

El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal.

2.4.2. Créditos y deudas en moneda nacional:

Los créditos y deudas en moneda nacional han sido valuados en base a la mejor estimación posible de la suma a cobrar o a pagar al cierre del ejercicio.

2.4.3. Activos y pasivos en moneda extranjera:

Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados al tipo de cambio del Banco de la Nación Argentina del último día hábil del ejercicio.

2.4.4. Inversiones;

Los títulos públicos, las acciones con cotización, las obligaciones negociables y los fondos comunes de inversión se encuentran valuados a su respectivo valor de mercado al cierre del ejercicio, neto de los gastos estimados de venta.

Las cauciones bursátiles y los cheques de pago diferido están valuadas a su valor de imposición más los intereses devengados al cierre del ejercicio.

En todos los casos, el valor registrado de las inversiones no supera su valor recuperable estimado en base a la información disponible a la fecha de emisión de los presentes estados contables.



Registro de Sociedades Profesionales 7124

60i~ Sergio M. Roldán (Socio) Lic. Rodrigo Armas Pflrter C.P. Wenceslao F. J. Scbimmel Cont. Púb. y Lic. en Adm. Presidente Rep. Comisión Fiscalizadora

Matrícula N' 7917 Ley 8738

C.P.C.B. - Prov.de StaFe 7



NOTA 2- NORMAS CONTABLES APLICADAS (Cont.)

2.4.5. Bienes de uso:

Los bienes de uso están valuados a su costo de adquisición neto de la correspondiente depreciación acumulada.

La amortización de dichos activos fue calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. Los valores residuales así obtenidos no superan en su conjunto los respectivos valores recuperables.

2.4.6. Activos intangibles:

Corresponde a erogaciones para la organización y puesta en marcha de la empresa, los cuales se encuentran reexpresados de acuerdo con lo establecido en el punto 2.1., menos la correspondiente amortización acumulada.

La amortización de dichos activos fue calculada por el método de línea recta aplicando tasas anuales para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. Los valores residuales así obtenidos no superan en su conjunto los respectivos valores recuperables.

2.4.7. Impuestos a las ganancias y ganancia mínima presunta:

Las normas impositivas vigentes han determinado la necesidad de contabilizar la provisión para el impuesto a la ganancia mínima presunta. Este último se ha imputado al rubro otros créditos no corrientes dentro del activo, debido a que la Sociedad espera recuperarlo en futuros ejercicios mediante su cómputo como pago a cuenta del impuesto a las ganancias.

El cargo a resultado en concepto de impuesto a la ganancia mínima presunta corresponde a saldos impositivos no recuperables.

En virtud de lo establecido por la Resolución 360/07 de la FACPCE la Sociedad ha optado por no aplicar en el presente ejercicio, el método diferido en la medición del impuesto a las ganancias.

2.4.8. Patrimonio Neto;

Los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los lineamientos detallados en la Nota 2.1. La cuenta Capital Social ha quedado expuesta a su valor nominal histórico. La diferencia entre el capital social expresado en moneda homogénea y el capital social nominal histórico ha sido expuesta en la cuenta "Ajustes al Capital integrante del patrimonio neto.

2.4.9. Cuentas del estado de resultados:

Los resultados del ejercicio se exponen a su valor nominal. Incluyen los resultados devengados en el ejercicio con independencia de que se haya efectivizado su cobro o pago.

2.4.10. Estado de finjo de efectivo:

Para la presentación del estado de flujo de efectivo se ha adoptado la alternativa del método indirecto de la Resolución Técnica N° 8, considerándose efectivo al rubro caja y bancos y equivalentes a las inversiones temporarias. Firmado al solo efecto de su identificación con nuestro informe de fecha 7 de septiembre de 2015.



Oí~ Sergio M. Roldán (Socio) Lic. Rodrigo Armas Pfirter C.P. Wenceslao F. J. Scbimmel

Cont. Púb. y Lic. en Adm. Presidente Rep. Comisión Fiscalizadora

Matricula NO 7917 Ley 8738

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9.122.180 1.743.591 2.973.244

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10.646.880

1.902.100 2.643. 197

805.753

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1.434.281 4.800

16.004.063 16.002.730



NOTA 3- COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS

3.1 Caja y hincos Caja Fondo fijo Cuentas corrientes bancarias en pesos Valores a depositar TOTAL

3.2. Inversiones temporarias

3.2.1 En Pesos Títulos Públicos CI)

Obligaciones Negociables Fondos Comunes de Inversión Acciones con cotización Otras operaciones bursátiles Saldos en cuenta comitente

Subtotal

3.2.2 En Moneda Extranjera Saldos en cuenta comitente (Anexo II)

Subtotal

30/06120 15

30106/20 14

204.417

107.065

313

2.000

511.464

441.228

732.557

12.944

1.448.751

563.237

9.194 451.719

9.194 451.719

TOTAL 16.013.257 16.454.449

° La Sociedad otorgó al 30 de junio de 2014 en garantía a favor del Rofex, por las operaciones de dólar futuro, títulos públicos Bocon 2024 por un valor nominal de 410.000 registrados contablemente a esa fecha por $989.334.

(2) La Sociedad mantenía al 30 de junio de 2015 en garantía a favor del Mercado Argentino de Valores, por las operaciones de cauciones tomadoras, acciones de Siderar S.A.1.C. por un valor nominal de 41.560 registrados contablemente a esa fecha por $254.116.

3.3. Créditos por senicios prestados Deudores por servicios prestados

266.698 312.571

TOTAL

266.698 312.571



o~ Sergio M. Roldán (Socio) Cont, Púb. y Lic. en Adm.

Matricula N°7917 Ley 8738 C.P.C.E. - Prov.de Sta.Fe

Lic. Rodrigo Armas Ffirter Presidente

C.P. Wenceslao F. J. Sehimmel Rep. Comisión Fiscalizadora

SOLIDUM SOCIEDAD DE GARANTíA RECíPROCA


NOTA 3- COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)

3.4 Otros créditos

Corriente

Saldo a favor IVA

Retenciones de impuesto a las ganancias

Impuesto a los créditos computable

Saldos a favor impuestos a las ganancias y ganancia mínima presunta

Anticipo de impuesto a la ganancia mínima presunta

Provisión para impuesto a la ganancias mínima presunta

Previsión ajuste valuación créditos fiscales a utilizar

Deudores varios TOTAL

No Corriente Saldos a favor impuestos a las ganancias y ganancia mínima presunta TOTAL

3.5 Deudas comerciales Proveedores Acreedores varios Cheques de pago diferido TOTAL

3.6 Deudas fiscales D.ReI. a pagar Retenciones de impuesto a las ganancias a depositar TOTAL

3.7 Deudas por Fondo de Riesgo Rendimientos del Fondo de Riesgo a pagar TOTAL

3010612015 3010612014

38.789 50.874

31.307 30.890

8.275 884

30.943 1.756

3.571 3.519

(8.747) (6.954)

(61.089) -

5.400 3.093 48.449 84.062

26.030 18.992 26.030 18.992

118.797 10.815 291.602 -

- 83.520 410.399 94.335

51.569

25.262

1 21A

1

L.OFY

bO.UII

766.515 -

766.515 -





Cont. Púh. y Lic. en Adm.

Matrícula N' 7917 Ley 8738 C.P.C.E. . Prov.de Sta.Fe

Lic. Rodrigo Armas Pfirter

Presidente

10

C.P. Wenceslao E. J. Sehimmel




NOTA 3- COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS (Cont.)

3.8 Otras deudas Corriente 3010612015 3010612014

Anticipes a cuenta de futura suscripción de acciones 1.500 -

TOTAL 1.500 -

No Corriente Garantía de los miembros del Consejo de Administración 60.000 60.000

TOTAL 60.000 60.000

3.9 Ingresos por servicios Comisiones por certificados de garantía 784.574 403.045 Comisiones por administración fondo de riesgo 721.177 278.757 Ingresos por servicios prestados 20.693 350.000 TOTAL 1.526.444 1.031.802

NOTA 4- PLAZOS ESTIMADOS DE CRÉDITOS Y PASIVOS

Al 30 de junio de 2015, la composición de los créditos y pasivos según su plazo estimado de cobro o pago, así como la clasificación en función de las tasas de interés que devengan es la siguiente:

INVERSIONES CREDIIOS POR OTROS 1 DEUDAS DEUDAS DFJ.JDAS POR OTRAS

IE%IPO lIARlAS 0' SERVICIOS CRÉDITOS COMERCIALES FISCALES FONDO DE DEUDAS PRESTADOS RIESGO

A vencer 3er. trñmstre 2015 (139.552) 266,698 5.400 410399 2.740 -

4to,trinstre2015 - - 43.049 . -

Ier,trintstre20ló - . - - - - -

2do. trimestre 20l6 . - - - . - -

Antdeunafio - - 26.030 - - - 60.000 Subtotal (139.552) 266.698 74.479 410,399 1740 - 60.000 De plazo vencido - - - - 50.139 . -

Sin plazo establecido . - - - - 766.515 1.500

(139.552) 266.698 74.479 410.399 52.879 766.515 61.500 Saldos al cierre del ejercicio

- 266.698 74.479 410.399 52,879 766.515 61.500 Que no devengan interés • taza variable - - - - -

• tasa fija (139.552) - - . - - -

(139.552) 266.698 74,479 410399 52.879 766.515 61.500 Saldos al cierre del ejercicio

(I)lncluyea sólo las cauciones bursátiles y cheques de puta diarido al cierre del ejercicio.




40~ Sergio M. Roldán (Socio)

Cola Púb. y Lic. en Adm. Matricula N' 7917 Ley 8738

C.P.C.E. - Prov.de Sta.Fe

Lic. Rodrigo Armas Pfirter Presidente

11

fi

C.P. Wenceslao F. J. Schimmel


SOLIDUM SOCIEDAD DE GARANTÍA RECíPROCA


NOTA 5- CAPITAL SOCIAL

Al 30 de junio de 2015, el capital suscripto e integrado asciende a un total de $578.325 ($300.020 de acciones ordinarias clase A y $278.305 de acciones ordinarias clase B); mientras que el capital inscripto en el Registro Público de Comercio, en Estatutos, Tomo 96, Folio 5.267, N° 259 con fecha 17 de abril de 2015 alcanza los $573.765 ($295.460 de acciones ordinarias clase A y $278.305 de acciones ordinarias clase B).

El importe de capital social que se expone en el estado de evolución de patrimonio neto al 30 de junio de 2015 por un valor de $578.325 incluye $4.560 de acciones clase A correspondientes a la incorporación de nuevos socios partícipes aprobados por el Consejo de Administración "Ad Referendum" de la próxima Asamblea de Accionistas.

NOTA 6- FONDO DE RIESGO

De acuerdo con la ley N° 24.467, su decreto reglamentario y los estatutos, la Sociedad dispone de un Fondo de Riesgo, el cual tiene por objeto la cobertura de las garantías que se otorgan a los socios partícipes.

Mediante la Resolución 346/2011 de fecha 6 de diciembre de 2011, la Secretaría de la Pequeña y Mediana Empresa y Desarrollo Regional autorizó a la Sociedad a integrar por los socios protectores un Fondo de Riesgo de $ 10.000.000 en el plazo de un año. A través de la Resolución 285/12 de fecha 28 de diciembre de 2012 se prorrogó el plazo para integrar el fondo de riesgo remanente hasta el 30 de junio de 2013. A dicha fecha, los aportes efectuados por los socios protectores al fondo de riesgo ascendían al monto autorizado, es decir, $ 10.000.000.

Mediante la Resolución 1444 de fecha 23 de diciembre de 2014, la Secretaría de la Pequeña y Mediana Empresa y Desarrollo Regional autorizó a la Sociedad a aumentar el Fondo de Riesgo a $ 100.000.000 dentro del plazo a finalizar e131 de marzo de 2016.

Los socios podrán retirar o reducir su aporte, luego de transcurrido un plazo mínimo de dos años y respetándose siempre la proporcionalidad existente entre los socios protectores que hayan solicitado el retiro y los requisitos de liquidez y solvencia establecidos legalmente.

Las fechas a partir de las cuales los socios protectores podrán. retirar o reducir su aporte al Fondo de Riesgo son las siguientes:

Mes/Año $ may - 15 1.000.000 jun-15 1.573.000 die-16 5.587.500 mar-17 6.500.000 abr-17 500.000

15.160.500




60i~ Sergio M. Roldán (Socio) Cont Púb. y Lic. en Adm.

Matrícula N°7917 Ley 8738 C.P.C.E. - Prov.de Sta,Fe

Lic. Rodrigo Armas Pflrter Presidente

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çY C.P. Wenceslao F. J. Scbimmel




NOTA 6- FONDO DE RIESGO (Cont.)

Al 30 de junio de 2015 y 30 de junio de 2014, los saldos patrimoniales que integran el Fondo de Riesgo son los siguientes:

Activo 3010612015 30/0612014

Caja y bancos 1.159.699 362.168

Inversiones temporarias 15.715.275 16.444.092

Títulos públicos

Bonos Nación Argentina U$S 2,4% -2018 (AM 18) 5.252.838 -

Bocen 6* Serie $2 % Ese -2024 (PR13) t» - 989.334

Título deuda pública Chubut Clase 1 U$S CO. -2019 (PU019) 2.851.604 2.788.651

Bocen * Serie $ Ese. -2022 (PR1S) - 2.798.968

Bocen 7* Serie $ Ese. -2016 (P1114) - 2.135.296

Titulo deuda pública Pcia.Cordoba 1 V.2017 U$S Cg (C017) 563.102 853.636

Titulo deuda pública Entre Ríos 2013 5 1 V.06108116 U$S Cg(ERO16) 126.557 471.684

Bogar deudapúblicaRionegrinaCl.2 1 S $ Es (104021) 328.079 325.419

Bonos Rep ArgC/Desc $ 5,83% 2033 (DICP) - 91.716

Bonos Nacion Argentina Usd 8.75 0/12024 (AY24) - 192.176

Subtotal títulos públicos 9.122.180 10.646.880

Acciones con cotización

CedearProcter&GambleCo. (PO) 104.932 88.999

Cedear Wai-Mart Sietes Inc.(WMT) 93.433 75.459

Cedear Apple inc. (AAPL) 123.778 72.141 Siderar S.AJ.0 Ords.'A'i Voto Escrit. (ERAR) - 214.459

Tenaris S .A. (TS) 294.060 354.695

Subtotal acciones con cotización 616.203 805.753

Obligaciones negociables

VN' S . A. Clase IOu$s (OYPFO) 1.743.591 1.902.100

Subtotal obligaciones negociables 1.743.591 1.902.100

Fondos comunes de inversión

MegaINVER - fondo cobertura 1.680.186 1.512.267 BVSA sd Compass RentaFijalil 1.293.058 1.130.930

Subtotal fondos comunes de inversión 2.973.244 2.643.197

Saldos en cuenta comitente

Espesos 1.251.258 (5.204)

En dólares 8.799 451.366

Subtotal saldos en cuenta comitente 1.260.057 446.162

Créditos por servicios prestados (8.857)

Deudores por servicios prestados (8.857)

Total del activo del Fondo de Riesgo 16.866.117 16.806.260

Deudas por Fondo de Riesgo (766.515)

Fondo de Riesgo (según estado de evolución del patrimonio neto) 16.099.602 16.806.260

(0) Titulgu pñblieos otorgados go garuruflu por a sceiadadnfaver del Rofex por tau operaciones de dólar futuro o! 30 de justo de 2014. -




40~ Sergio M. Roldán (Socio)

Cont. Púb. y Lic. en Adm.

Matrícula N°7917 Ley 8738



Presidente

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NOTA 7- COMISIÓN SOBRE RENDIMIENTO FINANCIERO

Los aportes al Fondo de Riesgo devengan a favor de los Socios Protectores aportantes un rendimiento financiero como consecuencia de su inversión. Al término de cada año y como máximo en un plazo de dos años de efectuado el aporte, Solidum Sociedad de Garantía Recíproca detraerá del rendimiento financiero a devolver al aportante una comisión sobre dicho rendimiento, en caso de corresponder.

Considerando lo descripto en el párrafo anterior, el probable efecto patrimonial favorable de esta comisión está sujeto a la evolución futura de las cotizaciones del dólar y de las inversiones. En virtud de ello, el Consejo de Administración de la Sociedad no contabilizó, a fecha de cierre de los presentes estados contables, la comisión sobre rendimiento financiero correspondiente a los aportes que aún no han cumplido el plazo mínimo de permanencia en el Fondo de Riesgo exigible.

NOTA 8- CUENTAS DE ORDEN

DEUDORAS Socios Partícipes por garantías otorgadas

Financieras Total Socios Partícipes por garantías otorgadas

Contragarantías recibidas de socios partícipes

Total cuentas de orden deudoras

ACREEDORAS Garantías otorgadas a terceros Acreedores por contragarantías recibidas

Total cuentas de orden acreedoras

30/06120 15

30/06/2014

90996 ,100

17.331.555

20.826.400 17.331.555

43.502.000 28.550.000

64.328.400 45.881.555

20.826.400 17.331.555 43.502.000 28.550.000 64.328.400 45.881.555




Sergio M. Roldán (Socio) Lic. Rodrigo Armas Pflrtcr

Cont. Púb. y Lic. en Adm. Presidente

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NOTA 9- INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR LA DISPOSICIÓN N° 21212013 DE LA SECRETARIA

9.1. Movimiento del ejercicio de los rendimientos del fondo de riesgo

APORTEN° RENDIMIENTOS DEL FONDO DERIESGO

SALDO INICIAL MOVIMIFNB)S DEL EJERCICIO SALDO FINAL

DEVENGADO PAGADO

15 408.086 20.395 (409.010) 19.472

16 137.715 34.075 (171.790)

17 137.715 34.075 (171.790) -

18 91.810 22.716 (114.526) -

19 91.810 22.716 (114.526) -

20 2.651.001 380.498 (2.674.765) 356.734

21 1.873.596 414.245 (1.897.532) 390.309

22 526.390 184.304 - 710.694

23 84.692 13.631 (85.422) 12.901

24 79.046 12.698 (80.163) 11.580

25 385.631 62.050 (389.598) 58.083

26 169.384 27.264 (170.909) 25.740

27 169.384 27.264 (170.909) 25.740

28 . 41.061 . 41.061

29 - 15.906 - 15.906

30 - 216.931 . 216.931

31 - 4.148 - 4.148

32 - 3.276 . 3.276

33 . 6.976 - 6.976

34 - 6.976 - 6.976

35 (183.809) - (183.809)

36 (17.099) - (17.099)

Totales 1 6.806.2601 1.350.296 (6.450.939) 1 1.705.617

Deudas por Fondo de Riesgo (Nota 3.7) 766.515

Rendimientos del Fondo de Riesgo (según estado de evolución de patrimonio neto) 939.102

Totales 1 1.705.617

Finnado al solo efecto de su identificación con nuestro informe de fecha 7 de septiembre de 2015.



Sergio M. Roldán (Socio) Lic. Rodrigo Armas Ptirter C.P. Weoceslao F. J. Schimmel

Cont. PÚb. y Lic. en Adm. Presidente Rep. Comisión Fiscalizadora

Matricula No 7917 Ley 8738

C,P.C.E. - Prov.de Sta.Fe 15

SOLIDUM SOCIEDAD DE GARANTtA RECÍPROCA


NOTA 9- INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR LA DISPOSICIÓN N° 21212013 DL LA

SECRETARIA (Cont.)

9.2. Deudas a favor de los socios protectores

FECHA DEI. IMPORTIEDE LA PREVISIÓN IMPORTE NF!!) ArO RiE N° APORTE DEUDA EFECTUADA DE LA DEUDA

15 30/12/2011 19.472 - 19.472

20 29/0312012 356.734 . 356.734

21 27/03/2013 390.309 . 390.309

Totales . 766.515 - 766.515

9.3. Contragarantías respaldatorias al 30 de junio de 2015

1 SALDO CONTRAGARANTiAS RECIBIDAS j GARANTÍAS j 'FIANZASDE' 1 1 1 SALDOS 1 VIGENTES 1HIPOTECAS j PRENDAS

TERCEROS WARRANTS 1 CESIÓN 1 OTRAS 1OTAL

¡RERNANCIADOS'

1 20.826.400 1.000.000 1

500.000 40.995.000 - - 1.007.000 43.502.000 -


FELCARO, ROLDAN Y ASOCIADOS Registro de Sociedades Profesionales 7/24

Oi~ Sergio 1%!. Roldán (Socio)

Cont. Pob. y Lic, en Adm.

Matricula N' 7917 Ley 8738 C.P.C.E. - Prov.de Sta.Fe

Lic. Rodrigo Armas Pflrter

Presidente

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C.P. Wenceslao E. J. Schimmel



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Al 30 de junio de 2015 Comparativo con el ejercicio anterior Cifras expresadas çn pesos - Nota 2

ANKXO 1

CARACTERÍSTICAS DE LOS VALORES VALOR

NOMINAL CANTIDAD

PRECIO DF COTIZACIÓN

VALOR REGISTRADO AL3010612015

VALOR REGISTRADO 41,30/06/2014

INVERSIONES TEMPORARIAS

Titulos públicos Bonos Nación ArgentinaU$S 2,4% -2018 (AMIS) 560.000 9,380 5.252.838 -

Bocon 6* Serie 52% Ese -2024 (PRI3) - - - 989.334

Título deuda pública Chubut Clase 1 U$S C.G. -2019 (P11019) 320.632 8,894 1851.604 2.788.651

Bocon 8* Sede $ Ese. -2022 (PRI5) - - - 2.798,968

Bocon 7* Serie $Ese. -2016 (PRI4) - - 2.135.296

Titulo duda pública Pcia.Cordoba 1 V.2017 U$S Cg(COI7) 183.000 3,077 563.102 853.636 Título deuda pública Entre Ríos 201381 V,06108116 1155 Cg(ERGI6) 25.000 5,062 126.557 471.684

Bogar deuda pública Rionegina Cl.2 1 8$ Es (RNG2I) 89.331 3,673 328.079 325.419

Bonos Rep ArgC/Desc $ 5,83% 2033 (DICP) - - 91.716

Bonos Nacion Argentina Usd 8,75%2024 (AY24) - - - 192.176 1.177.963 9.122.180 I0.646.880 Subtotal títulos públicos

Acciones con cotización Cedearprocter&GambleCo. (PG) 560 187,379 104,932 88.999

Cedear Wal-Mart Stores Inc. (WMT) 300 311,443 93,433 75.459

CedearApplelnc. (AAPL) 770 160,751 123.778 72.141

Siderar S.A.I.0 Ords."A"l Voto Eseril, (ERAR) 41,560 6,114 254.116 214.459

Tesaseis SA. (TS) 1.699 173,078 294.060 354.695 44.889 870.319 805.753 Subtotal acciones con cotización

Obligaciones negociables YPF S.A. Clase 10 u$s (OYPFO) 159.690 10,919 1.743.591 1,902.100

159.690 1.743.591 1.902.100 Subtotal obligaciones negaciables

Fondos comunes de inversión MOgaINVER - fondo cobertura 900267 1,866 1.680.186 1.512.267 BVSA sdCompass Renta Fija lll . 618.872 2,089 1.293.058 1,130.930

1.519.139 2.973.244 2.643.197 Subeotal fondos comunes de inversión

Otras operaciones bursátiles Cauciones tomadoras - (183.000) -

Cheques de paga diferido . 43.448 -

- (139.552) - Subtotal otras operaciones bursátiles

Saldos en cuentas comitentes En pesos 1.434.281 4,800 En dólares 1.023 8.988 9,194 451,719

1.023 1.443.475 436.519 Subtotal saldos en cuentas comitentes

Totales del ejercicio 16.013.257

Totales del ejercicio anterior 16.454.449

(1)La Sociedadmantenía al 30 dejunio de 2014 co garantía a favor del Rofex, por las operaciones de dólar futuro, títulos públicos Bocon 2024 por un valor nominal de 410.000 registrados contablcmente a esa fecha por $ 989,334.

(2)La Sociedadmantenia al 30 dejunio de 2015 en garantías favor del Mercado Argentino de Valores, por las operaciones de cauciones tomadoras, acciones de Siderar S.A.1.C. por un valor nominal de 41,560 registrados contablemente a esa fechapor $254.116.




1 Sergio M. Roldán (Socio)

Cont. POb. y Lic. en Adm.

MnirfculaN° 7917 Ley 8738



Presidente

17




ACTIVOS YFASIVOS FIN MONEDA EXTRANJERA

A130 dejunio de 2015 Comparativo con el ejercicio anterior Cifras expresadas en pesos - Nota 2

ANEXO JI

CLASEYMONTO DE TIPO DE MONTO EN

DETALLE LA MONEDA CAMBIO MONEDA EXTRANJFRA VIGENTE ARGENTINA

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Inversiones temporarias Saldo en cuenta comitente u$s 1.023 8,988 9.194

Totales del ejercicio u$s 1.023 8,988 9.194

Totales del ejercicio anterior u$s 56.233 8,033 i 451.719



Sergio M. Roldán (Socio) Cont. Púb. y Lic. en Adm.

Matrícula N' 7917 Ley 8738 C.P.C.E. - Prov.de Sta.Fe

Lic. Rodrigo Armas I'firter Presidente

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C.P. Wenceslao F. J. Schimmel Rep. Comisión Fiscalizadora

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INFORMACION REQUERIDA, POR a ART. 64 INC B DEL DECREtO-LEY 19.550172

Por el ejercicio anual finalizado el 30 dejunio de 2015 comparativo con el ejercicio anterior Cifras expresadas en pesos - Nota 2

ANEXO V

TOTALAL COSTO DE LOS GASTOS DE GASTOS DE TOTALAL RUBROS

3010612015 SERVICIOS COMJZRCLALIZACIÓN ADMINISTRACIÓN 3010612014

Honorarios profesionales 1.050.344 325.000 - 725344 691.582

Comisiones 78,647 78.647 - - 45.986

Arancel Caja de Valores SA 77.750 77.750 - - 49.580

Gatos encomunicación 19.214 - - 19214 14.544

Papelerlay útiles 21.090 - - 21.090 5.280

Cuo5aCASFOG 33,702 - - 33.702 18.804

Derecho de Registro e Inspección 26.862 - 26,862 - 11.472

Impuestos y tasas 122.306 122.306 30.050

Trámites, certificaciones y sellados - - - - 14.576

Amortizaciones de bienes de uso 2.053 . - 2.053 2.053

Alquileres 165.432 . - 165.432 6.720

Telefonla y comunicaciones 1.240 - 1.240 -

Impuestos bancarios 16.164 - - 16.164 9.332

Publicidad 31.415 - 31.415 - 31.234

Gastos de representación 13.884 . - 13.834 4.155

Gastos varios 61235 . - 63.235 8.065

Totales del ejercicio 1.723.338 481.397 58.277 1.183.664

943.433 Totales del ejercicio anterior 327.736 42.706 572.991





Cont. Púts. y Lic. en Adm.

Matricula N' 7917 Ley 8738


Lic. Rodrigo Armas Pfirtcr

Presidente

21

1,




Ratificación de Firmas Litografiadas

Por la presente se ratifican las firmas que, en facsímil, obran en las hojas que anteceden, desde la

página 1 hasta 21 de los estados contables de Solidum Sociedad de Garantía Recíproca

correspondientes al ejercicio económico N° 13 finalizado el 30 de junio de 2015.


FELcARO, ROLDAN Y ASOCIADOS


SergWM. Roldán (Socio) Lic. Rodrigo Armas Plirter C.P. Wenceslao F. J. Schimmel

Cont. Púb. y Lic. en Mm. Presidente Rep. Comisión Fiscalizadora

Matricula N' 7917 Ley 8738

C.P.C.E. - Prov,de Sta,Fe

FftCAKO, RQLDAN & ASOCIADOS

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Señores Presidente y miembros del -• Consejo de Administración de Solidum Sociedad de Garantía Recíproca Santa Fe 1363, piso 4° Rosario, Provincia de Santa Fe

Informe sobre los estados contables

Fiemos auditado los estados contables adjuntos de. Solidum Sociedad de Garantía Recíproca, que comprenden el estado de situación patrimonial al 30 de junio de 2015, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en ésa fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 9 y anexos 1 a y. Las cifras resumidas (expresadas en pesos) de los presentes estados contables son las siguientes:

3010612015. Activo . 17.805.238 Pasivo . . . . 1.291.293 Patrimonio Neto 16.513.945 Pérdida neta del ejercicio . (127.092)

Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2014 son parte integrante de los estados contables mencionados precedenternente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual.

Responsabilidad del Consejo de Administración en relación con los estados contables

El Consejo de Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que el Consejo de Administración considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones signifleativás.

Responsabilidad de los auditores independientes

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestro examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigén que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al. efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de

14 los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en

777

449-0415, 449-3556 y 449-3748 E-ma ji:

FELCARO, ROLDAN & ASOCIADOS

función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Dirección de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoria

Opinión

En nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Solidum Sociedad de Garantía Recíproca al 30 de junio de 2015, así como sus resultados, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo correspondientes al ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios -.

a) Según surge de los registros contables, no existe pasivo devengado al 30 de junio de 2015 a favor del Régimen Nacional de la Seguridad Social en concepto de aportes y contribuciones previsionales.

b) Según surge de los registros contables, no existe pasivo devengado al 30 de junio de 2015 a favor de la Administración Provincial de Impuestos en concepto de impuesto sobre los ingresos brutos.

c) Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo previstos en las normas contables profesionales.

Rosario, 7 de sept embre de 2015.

FELCARO, ROLDAN Y AS9CL4DO5

Registro de Sociedade9r6lsionatcs 7124

SerIWM. Roldán (Socio) Conti'úbj'

Lic. enAdm.

MatrícuiáN° 7917 Ley 8738

CP.C.E. - Prov.de Sia.Fe

Feicaro, Roldán & Asociados, Contadores Público s . Paraguay 777, piso 9, Edificio Torre de ia Bolsa de Comercio de Rosario, (52000CV0) Rosario, Santa Fe, Argentina. Telefax (54-341) 449-0415, 449-3556 y449-3748

E-mail: [email protected] - -

E 0N-S EJE) IDEE SE EFE INAF

DE CIENCIAS ECONDMICAS

DE EJE PEOVINCEA DE SAN FA FE

01498274100437351 ROSAR1 O. .t5/09/2015

EL CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS DE LA PROVINCIA DE SANTA FE

CERTIFICA QUE LA FIRMA PROFESIONAL QUE ANTECEDE CONCUERDA CON LA DE

NUESTRO REGISTRO Y CORRESPONDE A

ROLDAN WRCO MIGUEL INSCRIPTO/A EN LA MATRICULA IO1fffDf 1E JIJBLICO 1 HAN CUMPLIDO CON LAS LEYEa NRO *&14

LEGALIZACION N° 01 77 10,43 a

C.P CE SANTA FE LEY 8738 Y 213%

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FE •.•.

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