menghitung kompetensi ai

34
INTERNAL AUDIT STANDARD, THEORY, AND METHODOLOGY CAE CAE Experienced 4 4 3 3 2 4 4 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 3 3 4 4 4 3 3 4 4 4 3 3 4 4 4 3 3 4 4 3 3 2 4 4 3 3 2 4 4 3 3 2 4 4 4 4 2 4 4 4 4 3 4 4 4 4 3 4 4 4 4 2 4 4 3 3 3 4 4 4 4 3 4 4 na na na 4 4 4 4 3 4 4 4 4 3 4 4 4 3 3 4 4 4 3 3 4 3 na na na 4 4 3 3 2 4 4 4 3 3 4 4 3 2 1 4 4 4 3 2 Tools See Tools and Techniques Competency Frame 4 3 na na na 4 4 4 3 2 4 4 4 3 2 2 2 4 4 3 4 4 4 3 2 4 4 4 4 3 4 4 4 3 3 4 4 3 3 1 4 3 2 2 1 4 3 2 2 2 4 4 4 3 2 Legend 1 = Awareness Only 2 = Basic competence and knowledge with support from others 3 = Independently competent in routine situations 4 = Independently competent in unique and complex situations Directo r Audit Manager Audit Senior Superviso r Internal Audit Staff New Intern Sta International Standards for the Professional Practice of Interna l Auditing Definition of Internal Auditing Code of Ethics Attribute Standards 1000 Purpose, Authority, and Responsibility 1000.A1 Purpose, authority, and responsibility for assurance 1000.C1 Purpose, authority, and responsibility for consulting 1010 Recognition of the Definition of Internal Auditing, the Cod e of Ethics, and the Standards in the Internal Audit Charter 1100 Independence and Objectivity 1110 Organizational Independence 1110.A1 Interference 1111 Direct Interaction with the Board 1120 Individual Objectivity Of self (can maintain self) Of others (can assess others) 1130 Impairment to independence or Objectivity 1130.A1 impairment due to former responsibilities 1130.A2 Audit of functions for which CAE is responsible 1130.C1 Scope of impairment for consulting 1130.C2 Disclosure of impairment when consulting 1200 Proficiency and Due Professional Care 1210 Proficiency 1210.A1 CAE acquiring necessary competencies for assurance engagements 1210.A2 Identification of fraud indicators Organization level Transaction/process level 1210.A3 Information technology risk, controls, and tools IT risk and control organization wide IT risk and control process level 1210.C1 CAE acquiring necessary competencies for consulting engagements 1220 Due Professional Care 1220.A1 Scoping for assurance engagements 1220.A2 Use of technology-based audit techniques 1220.A3 Risk identification 1220.C1 Scoping for consulting engagements 1230 Continuing Professional Development Of self (can maintain self) Of other (can assess others) 1300 Quality Assurance and Improvement Program 1310 Requirements for the Quality Assurance and Improvement Program 1311 Internal Assessment

Upload: bob-forever

Post on 07-Dec-2014

61 views

Category:

Documents


6 download

TRANSCRIPT

Page 1: Menghitung Kompetensi Ai

INTERNAL AUDIT STANDARD, THEORY, AND METHODOLOGY

CAE Director

CAE Experienced

4 4 3 3 2 1 0

4 4 3 3 3 2 0

4 4 4 4 4 2 0

4 4 4 3 3 2 0

4 4 4 3 3 2 0

4 4 4 3 3 2 0

4 4 4 3 3 2 0

4 4 3 3 2 2 0

4 4 3 3 2 2 0

4 4 3 3 2 2 0

4 4 4 4 2 1 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 4 2 1 0

4 4 3 3 3 2 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 na na na na 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 3 3 2 0

4 4 4 3 3 2 0

4 3 na na na na 0

4 4 3 3 2 1 0

4 4 4 3 3 1 0

4 4 3 2 1 1 0

4 4 4 3 2 2 0

Tools See Tools and Techniques Competency Framework

4 3 na na na na 0

4 4 4 3 2 2 0

4 4 4 3 2 2 0

2 2 4 4 3 2 0

4 4 4 3 2 2 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 3 3 2 0

4 4 3 3 1 2 0

4 3 2 2 1 1 0

4 3 2 2 2 1 0

4 4 4 3 2 2 0

Legend

1 = Awareness Only2 = Basic competence and knowledge with support from others3 = Independently competent in routine situations4 = Independently competent in unique and complex situations

Audit Manager

Audit Senior

SupervisorInternal

Audit Staff

New Internal Auditor

(Less than 1 year )

Self Assessment

New Internal Audit Staff

International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing

Definition of Internal Auditing

Code of Ethics

Attribute Standards

1000 Purpose, Authority, and Responsibility

1000.A1 Purpose, authority, and responsibility for  assurance

1000.C1 Purpose, authority, and responsibility for consulting

1010 Recognition of the Definition of Internal Auditing, the Code of  Ethics, and the  Standards  in  the Internal Audit Charter

1100 Independence and Objectivity

1110 Organizational Independence

1110.A1 Interference

1111 Direct Interaction with the Board

1120 Individual Objectivity

     Of self (can maintain self)

     Of others (can assess others)

1130 Impairment to independence or Objectivity

1130.A1 impairment due to former responsibilities

1130.A2 Audit of functions for which CAE is responsible

1130.C1 Scope of impairment for consulting

1130.C2 Disclosure of impairment when consulting

1200 Proficiency and Due Professional Care

1210 Proficiency 

1210.A1 CAE acquiring necessary competencies for assurance  engagements

1210.A2 Identification of fraud indicators

     Organization level

     Transaction/process level

1210.A3 Information technology risk, controls, and tools

     IT risk and control organization wide

     IT risk and control process level

1210.C1 CAE acquiring necessary competencies for consulting engagements

1220 Due Professional Care

1220.A1 Scoping for assurance engagements

1220.A2 Use of technology-based audit techniques

1220.A3 Risk identification

1220.C1 Scoping for consulting engagements

1230 Continuing Professional Development

     Of self (can maintain self)

     Of other (can assess others)

1300 Quality Assurance and Improvement Program

1310 Requirements for the Quality Assurance and Improvement  Program

1311 Internal Assessment

Page 2: Menghitung Kompetensi Ai

INTERNAL AUDIT STANDARD, THEORY, AND METHODOLOGY

CAE Director

CAE Experienced

Legend

1 = Awareness Only2 = Basic competence and knowledge with support from others3 = Independently competent in routine situations4 = Independently competent in unique and complex situations

Audit Manager

Audit Senior

SupervisorInternal

Audit Staff

New Internal Auditor

(Less than 1 year )

Self Assessment

New Internal Audit Staff

4 4 4 3 2 1 0

4 3 1 1 1 1 0

4 3 3 2 1 1 0

4 3 3 2 1 1 0

4 3 3 2 na na 0

4 3 3 2 2 1 0

4 3 3 2 2 1 0

4 3 3 2 2 1 0

4 3 2 2 na na 0

4 4 3 2 na na 0

4 3 2 na na na 0

4 3 2 2 na na 0

4 3 2 na na na 0

4 4 3 3 2 2 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 4 3 4 0

4 3 2 2 1 1 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 4 3 2 0

4 44 4 3 2 0

4 4 2 2 0

4 4 2 2 0

4 4 2 2 0

4 4 2 2 0

4 4 2 2 0

1312 External Assessment

1320 Reporting on the Quality Assurance and Improvement Program

1321 Use of "Conforms with the International Standards for the  Professional Practice of Internal Auditing "

1322 Disclosure of Nonconformance

Performance Standards

2000 Managing the Internal Audit Activity

2010 Planning

2010.A1 Annual risk assessment

2010.C1 Acceptance of consulting engagements

2020 Communication and Approval

2030 Resource Management

2040 Policy and Procedures

2050 Coordination

2060 Reporting to Senior Management and the  Board

2100 Nature of Work

2110 Governance 

2110.A1 Evaluation of ethics programs

2110.A2 Assessing information technology governance

2110.C1 Consistency with organization's values and goals when  consulting

2120 Risk Management

     Overall

     At process level

2120.A1 Evaluating organization's risk exposure

2120.A2 Evaluating fraud risks

2120.C1 Reviewing risk during consulting engagements

2120.C2 Risk knowledge gained during consulting engagements

2120.C3 Limitation of involvement in risk management

2130 Control

2130.A1 Evaluating adequacy and effectiveness of controls

2130.A2 Assessing achievement of goals and objectives

2130.A3 Assessing consistency of results with goals and objectives

2130.C1 Reviewing controls when consulting

2130.C2 Knowledge of controls gained from  consulting engagements

2200 Engagement planning Review and Assessment

2201 Planning Considerations Review and Assessment

2201.A1 Planning engagements with external parties Review and Assessment

2201.C1 Agreement with clients on engagement scope and objectives Review and Assessment

2210 Engagement Objectives Review and Assessment

Page 3: Menghitung Kompetensi Ai

CAE Director

CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru

AKUNTANSI KEUANGAN DAN FINANCE

3 3 3 3 2 2 0

3 3 3 3 2 2 0

3 3 3 2 1 1 0

3 3 3 2 1 1 0

Analisis laporan keuangan termasuk rasio-rasio 4 4 3 3 2 2 0

Bila berlaku: evaluasi biaya modal 3 3 3 3 2 1 0

Jenis hutang dan ekuitas 3 3 3 3 2 1 0

Bila berlaku: instrumen keuangan (lihat dokumen ref) 3 3 2 2 1 1 0

Manajemen kas 3 3 3 3 2 2 0

Model Penilaian termasuk: penilaian persediaan dan penilaian bisnis 3 3 2 2 1 1 0

Siklus hidup pengembangan bisnis 4 4 3 2 2 1 0

AKUNTANSI MANAJERIAL

3 3 3 2 2 1 0

Penganggaran modal 3 3 3 2 1 1 0

Anggaran operasional 4 4 4 3 2 1 0

Bila berlaku: Transfer pricing 3 3 3 2 2 1 0

Biaya relevan 4 4 4 3 3 2 0

PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN, HUKUM, DAN EKONOMIDampak dari peraturan pemerintah dan regulasi bisnis 4 4 3 2 2 1 0

Perundang-undangan dan peraturan perdagangan 2 2 2 2 2 1 0

Undang-undang ketenagakerjaan 2 2 2 2 2 1 0

Hak cipta, privasi, dan undang-undang cyber 2 2 2 2 2 1 0

Hukum perdata dan pidana 2 2 2 2 2 1 0

Skema perpajakan 2 2 2 2 2 1 0

Kontrak 2 2 2 2 2 1 0

Sifat dan aturan bukti hukum 2 2 2 2 2 1 0

2 2 2 2 2 1 0

AREA PENGETAHUANInformasi yang perlu untuk melaksanakan tugas

Legend

1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks

Audit Manager

Audit Senior

Supervisor

Staf Internal Audit

Auditor Internal

(Kurang dr 1 thn ) Self

Assessment

Struktur dari berbagai laporan keuangan (Neraca, R/L dll ...) terminologi dan hubungan

Siklus akuntansi dengan fungsi khas mereka, entri akuntansi umum, hubungan dengan laporan keuangan dan catatan akuntansi penting. Siklus meliputi: pendapatan, pengeluaran, penggajian, konversi, dan treasury

Transaksi khusus: obligasi, lease, pensiun, aset tidak berwujud, R&D, goodwill, mata uang asing

Akuntansi untuk aktivitas spesifik: joint venture, merger, akuisisi, partnership, konsolidasi

Konsep biaya dan sistem biaya: penyerapan, variabel, penuh, marjinal, Activity based costing

Makroekonomi: keadaan ekonomi, evaluasi lingkungan ekonomi di mana keputusan bisnis dan keuangan diambil. Teori ekonomi untuk memahami cara kerja pasar keuangan serta operasi dan dampak kebijakan pemerintah. Faktor-faktor penentu tingkat pendapatan nasional, kesempatan kerja, investasi, suku bunga, jumlah uang beredar, inflasi, nilai tukar, dan penyusunan dan pelaksanaan kebijakan stabilisasi

Page 4: Menghitung Kompetensi Ai

CAE Director

CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru

AREA PENGETAHUANInformasi yang perlu untuk melaksanakan tugas

Legend

1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks

Audit Manager

Audit Senior

Supervisor

Staf Internal Audit

Auditor Internal

(Kurang dr 1 thn ) Self

Assessment

2 2 2 2 2 1 0

Mikroekonomi: mekanisme pasar yang membentuk harga relatif di antara barang dan jasa dan mengalokasikan sumber daya yang terbatas diantara banyak alternatif penggunaan. Kegagalan pasar, di mana pasar gagal dalam memproduksi hasil yang efisien, kondisi teoritis yang dibutuhkan untuk persaingan sempurna. Ekuilibrium umum, keadaan pasar dalam informasi asimetris, pilihan dalam situasi ketidakpastian, serta berbagai aplikasi ekonomi dari teori permainan. Elastisitas produk dalam sistem pasar

Kualitas: pemahaman kerangka kualitas dalam organisasi

Page 5: Menghitung Kompetensi Ai

CAE Director

CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru

AREA PENGETAHUANInformasi yang perlu untuk melaksanakan tugas

Legend

1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks

Audit Manager

Audit Senior

Supervisor

Staf Internal Audit

Auditor Internal

(Kurang dr 1 thn ) Self

Assessment

Bila berlaku: European Foundation for Quality Management (EFQM) 2 2 2 2 2 1 0

2 2 2 2 2 1 0

Bila berlaku: Six Sigma 2 2 2 2 2 1 0

Bila berlaku: Total Quality Management (TQM) 2 2 2 2 2 1 0

ETIKA DAN KECURANGAN FRAUDKonsep etika bisnis 4 4 4 4 4 2 0

Kode etik dan komite etika 4 4 4 4 4 2 0

Etika dan manajemen integritas 4 4 3 3 3 2 0

Definisi dan penerapan konsep-konsep kecurangan 4 4 4 3 2 1 0

Bila berlaku jika organisasi melakukan perdagangan internasional

3 3 3 3 1 1 0

3 3 3 3 3 1 0

Pendidikan dan metode pencegahan 4 4 3 3 1 1 0

Metode deteksi: mengenali red flag atau segitiga kecurangan (misalnya) 3 3 3 3 3 1 0

Investigasi kecurangan 2 2 3 2 2 1 0

TEKNOLOGI INFORMASIOperasional dan manajemen Sistem Informasi 3 3 3 3 2 1 0

Infrastruktur dan jaringan TI 2 2 2 2 2 1 0

Keamanan fisik 2 2 2 2 2 1 0

Keamanan logis 2 2 2 2 2 1 0

Pengembangan sistem informasi 2 2 2 2 2 1 0

Kerangka pengendalian TI 3 3 3 3 2 1 0

TATA KELOLA, RISIKO, DAN PENGENDALIAN

4 4 4 3 2 1 0

4 3 2 2 2 1 0

4 3 2 2 1 1 0

Standar manajemen ISO, ISO 9001:2000 untuk Manajemen Kualitas dan ISO 14001:2004 untuk Manajemen Lingkungan, Keamanan Informasi (ISO/IEC 27001:2005); Keamanan Pangan (ISO 22000:2005) dan Keamanan Rantai Suplai (ISO/PAS 28000:2005).

Kode internasional dan bisnis multinasional, termasuk transparansi sumber daya internasional dan indeks korupsiSkema khas dalam berbagai siklus bisnis:     Pengadaan Penjualan Akuntansi Penggajian Aktiva Tetap

Pengetahuan

Aplikasi dan implementasi tata kelola yang efektif (termasuk memahami prinsip-prinsip tata kelola & kerangka seperti prinsip-prinsip OECD, berbagai kode tata kelola dll.)

Operasional Dewan dan praktik-praktik terbaik (termasuk komite audit atau sub komite dari Dewan)

Hubungan dan koordinasi dengan mereka yang memberikan layanan pemastian, seperti auditor eksternal, kepatuhan, dan sebagainya

Page 6: Menghitung Kompetensi Ai

CAE Director

CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru

AREA PENGETAHUANInformasi yang perlu untuk melaksanakan tugas

Legend

1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks

Audit Manager

Audit Senior

Supervisor

Staf Internal Audit

Auditor Internal

(Kurang dr 1 thn ) Self

Assessment

4 4 4 3 3 1 0

4 4 4 3 3 1 0

Karakteristik dan penggunaan kerangka pengendalian internal: COSO, CoCo, Cadbury, deeming award, 12 Attributes, deep learning framework, Baldridge Award, Westinghouse Award, Northrop Award

ERM, metode dan proses yang digunakan oleh organisasi untuk mengelola risiko (atau mengambil peluang) yang terkait dengan pencapaian tujuan mereka

Page 7: Menghitung Kompetensi Ai

CAE Director

CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru

AREA PENGETAHUANInformasi yang perlu untuk melaksanakan tugas

Legend

1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks

Audit Manager

Audit Senior

Supervisor

Staf Internal Audit

Auditor Internal

(Kurang dr 1 thn ) Self

Assessment

Berbagai kerangka kerja penilaian risiko 4 4 4 3 3 1 0

4 4 4 4 3 2 0

TEORI DAN PERILAKU ORGANISASI

4 3 2 2 1 1 0

Struktur organisasi: desain kontingensi, format struktural 3 3 2 2 1 1 0

Budaya dan dimensi budaya 4 3 3 2 2 2 0

2 2 2 2 2 1 0

Praktik penjualan 2 2 2 2 2 1 0

2 2 2 2 2 1 0

Desain pengendalian internal, penerapan terhadap risiko, efektivitas dan efisiensi

Teori organisasi: proses universal (Fayol), pendekatan operasional, pendekatan perilaku, pendekatan sistem, pendekatan kontingensi sebagai teknik untuk mengelola perubahan organisasi

Prinsip-prinsip pemasaran: pengembangan produk yang efektif, kegiatan promosi, distribusi dan penetapan harga

Perilaku & kepuasan pelanggan- karakteristik perilaku dari berbagai kelompok konsumen dan mengukur kepuasan

PENGETAHUAN INDUSTRI (rincian akan dikembangkan per industri, bisa termasuk tetapi tidak terbatas pada pengetahuan yang lebih mendalam daripada kategori di atas)

Page 8: Menghitung Kompetensi Ai

ALAT DAN TEKNIK

CAE Director

CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru

ALAT RISET OPERASIONAL DAN MANAJEMEN

2 2 2 2 2 1 0

2 2 2 2 2 1 0

2 2 2 2 2 1 0

2 2 2 2 2 1 0

2 2 2 2 2 1 0

2 2 2 2 2 1 0

4 4 3 3 2 1 0

4 4 3 3 2 1 0

PRAKIRAAN

4 3 3 2 2 1 0

2 2 2 2 2 1 0

4 4 3 3 3 1 0

Dapat mengidentifikasi kebutuhan ahli tertentu dalam bidang prakiraan 4 4 3 3 2 1 0

4 4 3 3 2 1 0

MANAJEMEN PROJEK

4 4 4 3 2 1 0

ANALISIS PROSES BISNIS

Legend

1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks

Audit Manager

Audit Senior

Supervisor

Staf Internal Audit

Auditor Internal

(Kurang dr 1 thn )

Self Assessment

Dapat memilih dan menggunakan teknik riset operasional yang tepat untuk mengatasi masalah yang sangat penting untuk membangun efek pengaruh stokastik:

Rantai atau proses Markov; simulasi stokastik; model antrian; analisis risiko; model penggantian, inspeksi, dan pemeliharaan.

Dapat menerapkan - atau tahu kapan harus menggunakan - teknik optimasi untuk masalah bisnis seperti program linear, khususnya program linear terstruktur, pemrograman dinamis, pemrograman integer dan mixed-integer, dan heuristik untuk masalah-masalah berskala besar.

Dapat mengembangkan dan mengelola operasi, strategi, dan desain proses.

Memahami waktu siklus, kapasitas, dan waktu tunggu dengan cukup baik untuk mengajarkan kepada orang lain

Memahami analisis keputusan dasar dengan cukup baik untuk mengajarkan kepada orang lain

Memahami simulasi dengan cukup baik untuk mengajarkan kepada orang lain

Dapat mengidentifikasi kebutuhan ahli tertentu di bidang penelitian operasional

Dapat memvalidasi penggunaan dan memahami kesimpulan dari pekerjaan yang dilakukan oleh seorang ahli

Dapat menerapkan metode untuk prediksi dan prakiraan untuk mendukung pengambilan keputusan manajerial tentang tindakan masa depan

Dapat menilai kausal model dan keakuratan time-series dan kekokohan serta menerapkannya dalam dunia nyata

Dapat menggunakan alat prakiraan organisasi dan menerapkannya dengan benar dalam penugasan audit tertentu

Dapat memeriksa karya para ahli dan memvalidasi bahwa hasil karya tersebut mendukung penugasan dengan tepat

Dapat mengelola setiap projek dalam IAA atau manajemen projek audit dalam organisasi, dapat menerapkan untuk diri sendiri sebagian besar dari konsep yang disajikan dalam model yang menjadi referensi

Page 9: Menghitung Kompetensi Ai

ALAT DAN TEKNIK

CAE Director

CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru

Legend

1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks

Audit Manager

Audit Senior

Supervisor

Staf Internal Audit

Auditor Internal

(Kurang dr 1 thn )

Self Assessment

2 2 2 2 2 1 0Analisis alur kerja dan manajemen hambatan, teori kendala 2 2 2 2 2 1 0

4 4 3 3 2 1 0

4 4 4 4 3 1 0

4 4 4 4 3 1 0

4 4 4 4 3 1 0Dapat mengukur efisiensi dan efektivitas proses bisnis 4 4 4 4 3 1 0

4 4 4 4 2 1 0

4 4 4 4 4 1 0

Dapat menerapkan pendekatan six-sigma atau memintanya diterapkan bila perlu

Dapat mengatur dan memimpin sebuah tim dalam pemetaan, analisis, dan perbaikan proses bisnis

Dapat mengidentifikasi taktik yang dapat segera diterapkan untuk meningkatkan proses bisnis

Dapat menggunakan alat analisis proses seperti Lane Swim Diagram dan memeriksa pekerjaan yang sudah diselesaikan di dalamnya

Dapat mengidentifikasi dan menggunakan teknik analisis yang cepat mengidentifikasi kesenjangan proses

Dapat mengidentifikasi dan menganalisis antarmuka proses lintas-fungsi internal dan eksternal

Dapat mengidentifikasi dan memprioritaskan proses bisnis dan menggambarkan atau mempresentasikan dengan menggunakan teknik flowcharting (termasuk perangkat lunak flowcharting)

Page 10: Menghitung Kompetensi Ai

ALAT DAN TEKNIK

CAE Director

CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru

Legend

1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks

Audit Manager

Audit Senior

Supervisor

Staf Internal Audit

Auditor Internal

(Kurang dr 1 thn )

Self Assessment

BALANCE SCORECARD

4 4 3 2 2 1 0

4 4 4 3 3 2 0

TEKNIK PENILAIAN RISIKO DAN PENGENDALIAN

4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 4 3 2 0

Memahami definisi umum pengendalian internal 4 4 4 4 3 3 0

4 4 4 4 3 3 0

2 2 2 2 2 1 0

4 4 4 4 3 1 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 3 3 1 0

PENGUMPULAN DATA SERTA ALAT DAN TEKNIK ANALISIS (sampling, ekstraksi/pengumpulan data, data mining, korelasi, analisis tren, wawancara, kuesioner, checklist)

3 3 4 4 3 2 0

4 4 4 4 3 3 0

Dapat mengukur apakah kegiatan suatu perusahaan memenuhi visi dan tujuan strategisnya

Dapat menerapkan Balanced Scorecard untuk aktivitas audit internal dalam mengevaluasi kinerja fungsi audit

Memahami teori risiko dengan cukup baik untuk mengajar, jika ditanya, termasuk mendefinisikan risiko; hubungan risiko terhadap tujuan strategis, operasional, atau proses; toleransi risiko, risiko residual, dan eksposur; serta penilaian dampak

Memahami teknik manajemen risiko dan analisis biaya-manfaat, termasuk transfer, mengelola, atau menerima; dan analisis dampak/biaya-manfaat; dengan cukup baik untuk mengajar, jika ditanya.

Memahami desain dan aplikasi pengendalian dengan cukup baik untuk mengajar, jika ditanya, termasuk mendefinisikan tujuan pengendalian; desain pengendalian (misalnya, preventif, detektif, korektif; informal, formal); dan biaya/manfaat

Memahami teknik pengujian pengendalian dengan cukup baik untuk mengajar, jika ditanya, termasuk teknik manual dan terotomasi

TATA KELOLA RISIKO DAN PENGENDALIAN: Alat dan Teknik

Dapat menerapkan kerangka pengendalian yang utama, seperti: COSO, CoCo, Cadbury,

Dapat menerapkan kerangka pengendalian lainnya seperti:, deeming award, TQM, 12 Attributes, deep learning framework, Baldridge Award, ISO 900, Westinghouse Award, Northrop Award

Dalam hal tidak terdapat kerangka pengendalian dalam organisasi, dapat mendesain referensi pengendalian ad hoc untuk audit tertentu dan bersepakat dengan auditee atas referensi yang digunakan

Dapat mendefinisikan konsep pengendalian internal dan memahami kerangka pengendalian yang digunakan dalam organisasi

Dapat melatih sebuah tim atau klien mengenai model yang digunakan dalam organisasi dan membandingkannya dengan alternatif lain

Dapat menerapkan teknik sampling yang sesuai dengan topik yang diaudit

Dapat menganalisis tren, korelasi, deviasi, kesenjangan, usia, median, rata-rata dan lain-lain

Page 11: Menghitung Kompetensi Ai

ALAT DAN TEKNIK

CAE Director

CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru

Legend

1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks

Audit Manager

Audit Senior

Supervisor

Staf Internal Audit

Auditor Internal

(Kurang dr 1 thn )

Self Assessment

3 3 3 3 2 1 0Dapat menggunakan data pembandingan secara memadai 4 4 3 3 2 1 0

2 2 3 3 3 2 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 4 4 2 0

3 3 4 3 3 2 0

4 4 4 3 3 2 0

ALAT DAN TEKNIK PEMECAHAN MASALAH

4 4 4 4 3 2 0

4 4 3 2 2 1 0Dapat memilih teknik pemecahan masalah yang sesuai 4 4 4 4 3 2 0Dapat memilih teknik pemecahan masalah yang sesuai 4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 3 3 2 0

Dapat menerapkan metodologi statistik utama yang dikenal sebagai analisis regresi dalam memecahkan masalah bisnis: estimasi least-square, residu dan outliers, pengujian dan interval keyakinan, korelasi dan otokorelasi, co linearitas, dan pengacakan dan dengan demikian dapat memasukkan atau mengonstruksi model, menginterpretasikan hasil, dan mengevaluasi asumsi secara kritis

Dapat menggunakan query, sistem organisasi, atau data ekstraksi dari penyedia perangkat lunak pihak ketiga

Dapat mengungkapkan persyaratan untuk ahli data warehouse untuk teknik ekstraksi, transformasi, dan loading data

Dapat mempersiapkan diri untuk sebuah wawancara, mengatur lingkungan, dan melakukan wawancara

Dapat membangun dan menggunakan kuesioner dan survei yang memadai: struktur, jenis pertanyaan

Dapat mengidentifikasi kebutuhan atas ahli tertentu dalam bidang data mining/analisis

Dapat menerapkan teknik pemecahan masalah yang utama seperti: drill-down technique, diagram sebab dan akibat, diagram sistem, SWAT, PEST, 5 whys, Affinity diagram, Chunking, faktor keberhasilan kritikal (CSF), analisis dampak, penalaran induktif, the ladder of inference dan reverse brainstorming

Dapat menerapkan teknik-teknik pemecahan masalah lainnya seperti lima kekuatan Porter, Value Chain Analysis, Analisis SUP, matriks Banff, Kurva Perubahan

Dapat mengidentifikasi kebutuhan ahli / fasilitator tertentu dalam bidang pemecahan masalah

Page 12: Menghitung Kompetensi Ai

ALAT DAN TEKNIK

CAE Director

CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru

Legend

1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks

Audit Manager

Audit Senior

Supervisor

Staf Internal Audit

Auditor Internal

(Kurang dr 1 thn )

Self Assessment

4 4 4 4 4 3 0

2 2 3 3 3 2 0Dapat menggunakan perangkat lunak kertas kerja terotomasi 3 3 3 3 3 2 0

2 3 3 3 3 2 0

4 4 4 3 3 2 0

TEKNIK AUDIT BERBANTUAN KOMPUTER (TABK): Bila relevan dan tersediaDapat menggunakan Microsoft office suite atau yang setara (pengolah kata, spreadsheet, presentasi) secara efektif

Data menggunakan perangkat lunak ekstraksi data (ACL, IDEA, Access dll)

Dapat menggunakan paket statistik termasuk kurva deviasi data, perhitungan dan prediksi rata-rata media dan input data, analisis usia, analisis kesenjangan, analisis duplikat, stratifikasi data

Dapat mengenali kebutuhan teknik audit berbantuan komputer dan membuat pilihan yang sesuai

Page 13: Menghitung Kompetensi Ai

CAE Director

CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru

4 3 2 1 1 1 0

4 3 2 1 1 1 0

Memahami politik perusahaan dan bertindak sesuai dengannya 4 4 4 3 2 1 0

4 3 2 2 1 1 0

4 4 4 3 2 1 0

4 4 4 3 3 2 0

Bisa menyetel presentasi yang menarik bagi pendengar 4 4 3 3 2 1

4 4 4 4 3 2 0

4 4 3 3 2 1 0

4 4 3 3 3 2 0

4 4 3 3 3 2 0

4 4 4 3 3 3 0

4 3 3 3 2 2 0

4 3 3 2 1 1 0

4 4 4 3 3 2 0

4 4 3 3 2 1 0

4 3 2 2 1 1 0

4 3 3 2 2 1 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 3 3 3 3 0

4 4 4 4 3 2 0

4 4 4 4 3 2 0

Menyesuaikan komunikasi dengan tingkat pengalaman dari audiens 4 4 3 3 2 2 0

4 3 2 2 1 1

4 4 4 3 2 1 0

4 4 4 3 2 1 0

4 3 2 2 2 1 0

KEAHLIAN INTERPERSONALKemampuan yang dibutuhkan untuk berinteraksi dengan orang lain secara efektif

Legend

1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks

Audit Manager

Audit Senior

Supervisor

Staf Internal Audit

Auditor Internal

(Kurang dr 1 thn )

Self Assessment

Pengaruh: Memanfaatkan taktik yang efektif untuk persuasiDapat menggunakan strategi yang kompleks, misalnya penggunaan pengaruh tak langsung, untuk membangun konsensus dan dukungan

Dapat membangun dan memelihara networking dengan Eksekutif dan Komite Audit dan segera membangun kembali network tsb begitu terjadi pergantian

Bisa bermanuver dalam situasi politik yang kompleks secara efektif

Bisa membangun aliansi dan mendapatkan dukungan pihak ketiga serta sumber daya dari luar

Bisa menyeimbangkan diplomasi dengan ketegasan

Bisa mengidentifikasi para pembuat keputusan kunci dan orang-orang yang mempengaruhi mereka Bisa mengantisipasi reaksi dan keberatan serta bagaimana mengatasinya Bisa bernegosiasi terhadap resistensi secara efektif dan memenangkan konsesi tanpa merusak hubungan

Bisa mengembangkan dan menyajikan argumen persuasif untuk meng-address kekhawatiran, keinginan, dan kebutuhan orang lain

Bisa dengan cepat mendapatkan kepercayaan dari pihak lain Bisa menimbulkan dan menanggapi keberatan Bisa menyajikan suatu sudut pandang dalam cara yang mendapatkan dukungan orang lain

Bisa mendiskusikan temuan-temuan audit dengan penuh keyakinan

KOMUNIKASI: Mengirim pesan yang jelas dan meyakinkan, mendengarkanBisa berkomunikasi dengan jelas dengan individu-individu eksekutif senior dan dewan

Bisa membuat presentasi yang kompleks dan beradaptasi dengan audiens untuk memastikan pemahaman mereka

Bisa berdiri di depan audiens dan menyampaikan pesan Bisa menangani masalah-masalah sulit dalam cara yang mudah

Mendengarkan secara aktif Mencari saling pengertian, dan menyambut baik sepenuhnya untuk berbagi informasi

Mendorong komunikasi terbuka dan siap menerima kabar baik ataupun buruk

Menggunakan analogi, visual, dan teknik lain untuk mengomunikasikan secara efektif ide-ide yang kompleks

Berkomunikasi pada waktu yang tepat Menyediakan semua fakta untuk pengambilan keputusan yang akurat

Merumuskan ulang pendapat yang berbeda secara akurat

Page 14: Menghitung Kompetensi Ai

CAE Director

CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru

KEAHLIAN INTERPERSONALKemampuan yang dibutuhkan untuk berinteraksi dengan orang lain secara efektif

Legend

1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks

Audit Manager

Audit Senior

Supervisor

Staf Internal Audit

Auditor Internal

(Kurang dr 1 thn )

Self Assessment

4 4 4 3 3 2 0

4 4 3 3 2 2 0

4 3 3 3 3 3 0

Memanfaatkan keterampilan mendengarkan yang kuat untuk merumuskan jawaban yang langsung dan responsif atas pertanyaan Mengorganisasi dan mengungkapkan ide-ide secara lisan dengan jelas

Bisa berkomunikasi secara efektif dan profesional dalam komunikasi tertulis, termasuk penggunaan tata bahasa dan tanda baca yang tepat di dalam dokumentasi

Page 15: Menghitung Kompetensi Ai

CAE Director

CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru

KEAHLIAN INTERPERSONALKemampuan yang dibutuhkan untuk berinteraksi dengan orang lain secara efektif

Legend

1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks

Audit Manager

Audit Senior

Supervisor

Staf Internal Audit

Auditor Internal

(Kurang dr 1 thn )

Self Assessment

ManajemenKebijakan dan Prosedur

4 4 4 3 2 1 0

4 4 4 3 2 1 0

4 3 3 2 1 NA 0

Staffing

4 3 2 2 NA NA 0

4 3 2 2 NA NA 0

4 3 3 2 1 NA 0

4 3 3 2 1 NA 0

4 4 3 2 1 NA 0

4 3 3 3 2 2 0

4 3 3 2 1 1 0

4 3 3 3 2 NA 0

Penetapan prioritas, perencanaan, manajemen kinerja, dan fokus pada pelanggan4 4 4 3 3 2 0

Memperhatikan masalah kinerja pada kesempatan pertama 4 4 3 3 NA NA 0

4 4 3 3 NA NA 0

4 4 3 3 2 2 0

4 4 3 3 2 1 0

4 4 3 3 2 1 0

4 3 2 2 1 1 0

Mengarahkan fokus 4 4 3 2 1 1 0

Manajemen waktu, pencapaian tujuan dan tugas, serta keterampilan organisasionalBisa melaksanakan multi-tugas dalam penyelesaian penugasan/projek 4 4 3 2 2 1 0

Menyelesaikan tugas dan tujuan yang ditetapkan tepat waktu & efisien4 4 4 3 3 2 0

Memahami dengan baik kebijakan, praktik, dan prosedur kunci organisasi, untuk mengajarkannya kepada orang lain, jika ditanya Memastikan kebijakan, praktik, dan prosedur perusahaan diikuti Menggunakan pengetahuan pasar, produk, dan industri untuk mengidentifikasi peluang-peluang baru audit internal

Menetapkan sistem seleksi yang secara konsisten menghasilkan kinerja superior staf yang direkrut

Apakah perencanaan suksesi sepenuhnya dikembangkan dan diperbarui secara teratur

Menggunakan berbagai alat penilaian dan pengujian untuk menilai kemampuan dan kompetensi calon

Memantau beban kerja dan menunjukkan penghargaan untuk usaha ekstra Peka terhadap masalah, keinginan, perhatian, dan pertanyaan Staf

Proaktif memberikan masukan dalam kebutuhan pengembangan diri dan / atau orang lain

Mengelola, menghargai, dan/atau mempromosikan keanekaragaman Mengembangkan dan mengelola rencana pengembangan untuk anggota tim

Model perilaku yang mendukung visi

Mencari dan memberikan umpan balik kinerja kepada orang lain Menetapkan hasil yang diinginkan dengan jelas, didefinisikan dengan baik, untuk aktivitas kerja dan mengikuti kemajuannya Bisa menangani diskusi tentang masalah-masalah yang berhubungan dengan pekerjaan dan mengelola konsekuensi-konsekuensinya

Bisa menangani diskusi tentang masalah-masalah pribadi dan mengelola konsekuensi-konsekuensinya

Memotivasi orang lain dan menggunakan berbagai pendekatan untuk memberi energi bagi anggota tim

Page 16: Menghitung Kompetensi Ai

CAE Director

CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru

KEAHLIAN INTERPERSONALKemampuan yang dibutuhkan untuk berinteraksi dengan orang lain secara efektif

Legend

1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks

Audit Manager

Audit Senior

Supervisor

Staf Internal Audit

Auditor Internal

(Kurang dr 1 thn )

Self Assessment

4 4 3 2 1 NA 0

4 4 3 2 1 NA 0

Berusaha untuk mencapai tujuan dan tugas yang telah ditetapkan 4 3 3 3 3 3 0

4 3 3 3 3 2 0

4 3 3 2 2 2 0

4 4 3 3 3 3 0

Memandu kinerja orang lain sembari meminta mereka bertanggung jawab Menetapkan tujuan yang menantang dan menunjukkan perasaan yang kuat mengenai urgensi dan ketekunan

Menggunakan sumber daya yang disediakan secara efektif dan efisien

Mengakui, memahami, memelihara dan mengatur keseimbangan isu-isu kehidupan dan kerja

Menggunakan waktu secara efektif

Page 17: Menghitung Kompetensi Ai

CAE Director

CAE Berpengalaman Staf Audit Internal baru

KEAHLIAN INTERPERSONALKemampuan yang dibutuhkan untuk berinteraksi dengan orang lain secara efektif

Legend

1 = Cukup pengenalan (awareness)2 = Kompetensi dan pengetahuan dasar dengan dukungan dari orang lain3 = Kompeten secara independen dalam situasi yang rutin4 = Kompeten secara independen dalam situasi yang unik dan kompleks

Audit Manager

Audit Senior

Supervisor

Staf Internal Audit

Auditor Internal

(Kurang dr 1 thn )

Self Assessment

4 4 4 3 3 2 0

4 3 3 2 2 1 0

4 3 3 3 2 2 0

4 3 2 2 1 NA 0

Memimpin dengan contoh 4 4 4 4 4 2 0

Dapat mengadvokasi fungsi audit internal terhadap pihak lain 4 4 3 3 2 2 0

Dapat berlaku teguh pendirian 4 4 3 3 3 2 0

KATALIS PERUBAHAN: Memulai, mengelola, dan mengatasi perubahan.

4 3 2 1 1 NA 0

Memfokuskan energi pada tugas-tugas penting

KEPEMIMPINAN: menginspirasi dan memandu kelompok dan orang, membangun komitmen organisasional, dan orientasi kewirausahaanDapat mengembangkan suatu visi pribadi, kelompok, atau bisnis yang menginspirasi

Dapat mengembangkan dan melaksanakan program untuk menciptakan persatuan dan membangun komitmen dalam tim IA

Mengambil risiko signifikan yang telah diperhitungkan untuk mencapai tujuan IA

Dapat memelopori perubahan dan melibatkan orang lain dalam pencapaiannya; dapat mengembangkan strategi perubahan yang mencakup tonggak sejarah dan garis waktu