paper 1 good corporate governance bri print
TRANSCRIPT
-
8/16/2019 Paper 1 Good Corporate Governance BRI Print
1/24
PAPER AUDIT INTERNAL:
PENERAPAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE
PADA
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO), TBK
Disusun oleh:
Kelompok
!" An#i$% &i'%ksono ()
" D%u# A*#ul +%lik (!)
" Iki Ri-%l Ap.i%n#i (!/)
" Nu. Is0i1om%h ()
2" &i0% Desi0%s%.i (3)
Dosen : Bpk" +uh%#i P.%*o4o
KELAS 356 PRO7RA+ DIPLO+A I8 AKUNTANSI
POLITEKNIK KEUAN7AN NE7ARA STAN
!/
BAB !
PENDA9ULUAN
-
8/16/2019 Paper 1 Good Corporate Governance BRI Print
2/24
Tata kelola perusahaan yang baik ( good corporate governance) bukan merupakan hal
yang baru didalam industri perbankan. Terdapat berbagai pertanyaan terkait dengan tata
kelola perusahaan yang baik (good corporate governance) dan penerapannya seperti apakah
keberhasilan suatu Bank relevan dengan ditetapkan/tidaknya kebijakan tata kelola perusahaan
yang baik ( good corporate governance) dalam suatu perusahaan atau pertanyaan mengenai
bagaimana tata kelola perusahaan yang baik ( good corporate governance) itu diterapkan
dalam suatu perseroan.
Regulasi terkait tata kelola perusahaan yang baik ( good corporate governance)
merupakan satu bentuk hukum dalam pengertian tata hukum, norma atau kaidah hukum
maupun dalam pengertian sebagai jalinan nilai. Paper ini memaparkan mengenai bagaimana
penerapan tata kelola perusahaan yang baik ( good corporate governance) pada Bank Rakyat
Indonesia sebagai suatu perusahaan perbankan yang merupakan Badan saha !ilik "egara
dengan kinerja yang baik.
Bank Rakyat Indonesia sebagai salah satu perusahaan dengan per#orman$e baik di
industrinya telah melaksanakan prinsip%prinsip good corporate governance telah melengkapi
diri dengan perangkat struktur maupun perangkat aturan yang menjadi landasan atau dasar
substansi penerapan good $orporate governan$e sebagaimana yang ditegaslian dalam PBI
"omor &/'/PBI/* tersebut.
+embaga omisaris sebagai perangkat untuk memastikan diselenggarakannya good
corporate governance pada Bank BRI dan diberlakukannya nilai%nilai perusahaan dalam
tatanan ode -tik perusahaan yang berlaku bagi semua insan Bank merupakan mekanisme
kontrol e#ekti# berkenaan dengan penerapan prinsip good corporate governance tersebut.
PT BRI (Persero), Tbk. sebagai Badan saha !ilik "egara (B!") yang bergerak
disektor perbankan dan telah go public, dengan berpedoman pada ketentuan yang berlaku,
telah mengimplementasikan prinsip%prinsip Good Corporate Governance () dalam
setiap aspek pengelolaan perusahaan. BRI menyadari bah0a keberlangsungan eksistensi
perusahaan tidak hanya diukur dari per#orma keuangan, dan peningkatan keuntungan,
melainkan juga melalui per#orma internal perusahaan yaitu etika dan Good Corporate
Governance.
una mendukung ter$apainya tujuan perusahaan, BRI menetapkan komitmen untuk
menjalankan sistem perbankan yang sehat di Indonesia dengan berlandaskan pada
pengimplementasian prinsip%prinsip Good Corporate Governance ().
!elalui implementasi prinsip%prinsip se$ara konsisten dan berkesinambungan
diharapkan dapat memaksimalkan corporate value dan keper$ayaan pasar. 1al ini dilakukan
agar Bank memiliki daya saing yang kuat, baik se$ara nasional maupun internasional serta
2
-
8/16/2019 Paper 1 Good Corporate Governance BRI Print
3/24
mampu menjaga kelangsungan usaha dalam jangka panjang sehingga tujuan Perseroan dapat
ter$apai.
BAB II
PE+BA9ASAN
3
-
8/16/2019 Paper 1 Good Corporate Governance BRI Print
4/24
A" Tuu%n Pel%ks%n%%n Good Corporate Governance
Pelaksanaan bertujuan untuk :
2. !endukung pen$apaian visi dan misi Bank
. !endukung pen$apaian tujuan Bank melalui peningkatan kinerja yang signi#ikan
3. !emaksimalkan nilai perusahaan
'. !emberikan keyakinan kepada pemegang saham dan stakeholders lainnya bah0a
pengurusan dan penga0asan Bank dijalankan se$ara pro#esional
4. !enjamin kesehatan dan kemajuan Bank se$ara berkesinambungan
*. !emberikan pedoman bagi omisaris, 5ireksi dan Pekerja Bank dalam
melaksanakan tugasnya
6. !endukung pengelolaan sumber daya Bank se$ara lebih e#isien dan e#ekti#
&. !engoptimalkan hubungan risk – return yang konsisten dengan strategi bisnis
7. !endukung ter$iptanya pengambilan keputusan oleh seluruh insan Bank yang
didasari pada prinsip%prinsip
2. !endukung penetapan kebijakan Bank yang didasari oleh prinsip%prinsip
22. !embantu ter0ujudnya good corporate citizen.
B" L%n#%s%n Pene.%p%n
ood orporate overnan$e () 8ebagai good $orporate $iti9en yang memiliki
peran intermediary dalam perekonomian Indonesia serta sebagai Badan saha !ilik "egara
(B!") yang ter$atat di Bursa -#ek Indonesia (B-I), BRI berkomitmen penuh untuk selalu
meningkatkan kualitas penerapan praktik terbaik orporate overnan$e dalam kegiatan
usahanya. Implementasi di BRI menga$u pada beberapa peraturan perundang%undangan
yang berlaku bagi perbankan khususnya dan perusahaan publik pada umumnya, antara lain:
2. Peraturan !enteri Badan saha !ilik "egara "o. P-R%2/!B/22 tanggal 2 ;gustus
22 tentang Penetapan Tata elola Perusahaan yang baik (ood orporate overnan$e)
pada Badan saha !ilik "egara (B!"), sebagaimana telah diubah dengan Peraturan
!enteri Badan saha !ilik "egara "o. P-R%7/!B/2 tanggal *
-
8/16/2019 Paper 1 Good Corporate Governance BRI Print
5/24
4. Peraturan =toritas
-
8/16/2019 Paper 1 Good Corporate Governance BRI Print
6/24
D" P.insip5P.insip Good Corporate Governance
8ebagai lembaga intermediasi dan lembaga keper$ayaan, dalam melaksanakan
kegiatan usahanya Bank 0ajib senantiasa menganut prinsip%prinsip sebagai berikut:
a. T.%nsp%.%nsi (Transparency)
!erupakan keterbukaan dalam mengemukakan in#ormasi yang material dan relevan
serta keterbukaan dalam proses pengambilan keputusan.
Pe#om%n Pokok Pel%ks%n%%n
6
-
8/16/2019 Paper 1 Good Corporate Governance BRI Print
7/24
2. !empunyai kebijakan untuk mengungkapkan berbagai in#ormasi penting yang
diperlukan oleh pemangku kepentingan.
. !engungkapkan in#ormasi sesuai dengan ketentuan perundang‐undangan yang
berlaku, antara lain meliputi tetapi tidak terbatas pada hal‐hal yang bertalian
dengan visi, misi, nilai‐nilai serta sasaran usaha dan strategi, kondisi keuangan,
susunan dan remunerasi omisaris dan 5ireksi, pemegang saham pengendali,
struktur organisasi beserta pejabat eksekuti#, manajemen risiko, sistem
penga0asan dan pengendalian internal, sistem dan pelaksanaan serta
tingkat kepatuhannya dan kejadian penting yang dapat mempengaruhi kondisi
Bank.
3. !engambil inisiati# untuk mengungkapkan hal%hal yang tidak hanya disyaratkan
oleh peraturan perundang‐undangan, tetapi juga hal‐hal lain yang diperlukan
untuk pengambilan keputusan oleh pemegang saham, nasabah serta pemangku
kepentingan lainnya.
'. Tidak mengurangi ke0ajiban melindungi in#ormasi rahasia mengenai Bank dan
nasabah sesuai dengan peraturan perundang‐undangan serta in#ormasi yang
dapat mempengaruhi daya saing Bank.
4. In#ormasi tersebut se$ara tertulis dan dikomunikasikan kepada pemangku
kepentingan.
a Akun0%n*ili0%s ( Accountability)
!erupakan kejelasan #ungsi dan pelaksanaan pertanggungja0aban organ Bank
sehingga pengelolaannya berjalan se$ara e#ekti#.
Pe#om%n Pokok Pel%ks%n%%n
2. !enetapkan sasaran usaha jangka panjang dan target usaha jangka pendek untuk
dapat dipertanggungja0abkan kepada pemegang saham dan pemangku
kepentingan lainnya.
. 5e0an omisaris dan 5ireksi menyampaikan laporan tahunan dan
pertanggungja0aban keuangan dalam Rapat mum Pemegang 8aham (RP8)
serta menjelaskan pokok ‐ pokok isinya kepada pemangku kepentingan dan
masyarakat pada umumnya.
3. !enyampaikan laporan sesuai dengan ketentuan yang berlaku kepada otoritas
penga0as Bank dan kepada pemangku kepentingan lainnya sesuai ketentuan
yang berlaku.
7
-
8/16/2019 Paper 1 Good Corporate Governance BRI Print
8/24
'. !enetapkan tugas dan tanggung ja0ab yang jelas bagi masing‐masing organ,
anggota 5e0an omisaris dan 5ireksi serta seluruh jajaran diba0ahnya yang
selaras dengan visi, misi, nilai‐nilai perusahaan, sasaran usaha dan strategi Bank.
4. !emastikan bah0a masing‐masing anggota 5e0an omisaris dan 5ireksi serta
seluruh jajaran pimpinan Bank harus membuat pertanggungja0aban atas
pelaksanaan tugasnya, se$ara periodik sesuai dengan ketentuan internal Bank.
*. !eyakini bah0a masing‐masing 5e0an omisaris dan 5ireksi maupun seluruh
jajaran diba0ahnya mempunyai kompetensi sesuai dengan tanggung ja0abnya
dan memahami perannya dalam pelaksanaan .
6. !emastikan adanya struktur, sistem dan standard operating procedure (8=P)
yang dapat menjamin bekerjanya mekanisme $he$k and balan$e dalam
pen$apaian visi, misi, dan tujuan Bank.
&. !emiliki ukuran kinerja dan sistem remunerasi bagi masing‐masing anggota
5e0an omisaris dan 5ireksi maupun seluruh jajaran diba0ahnya berdasarkan
ukuran‐ukuran yang disepakati dan konsisten dengan visi, misi, nilai‐nilai
perusahaan, sasaran usaha dan strategi Bank serta memiliki sistem penghargaan
dan sanksi (reward and punishment system).
7. !emiliki sistem pengendalian internal yang e#ekti# dalam pengelolaan Bank.
2. 5alam melaksanakan tugas dan tanggung ja0abnya, masing‐masing insan Bank
harus berpegang pada etika bisnis dan pedoman perilaku yang telah disepakati.
a Pe.0%n$$un$%4%*%n ( Responsibility)
!erupakan kesesuaian pengelolaan Bank dengan peraturan perundang%undangan
yang berlaku dan prinsip%prinsip pengelolaan Bank yang sehat.
Pe#om%n Pokok Pel%ks%n%%n
2. Insan Bank berpegang pada prinsip kehati‐hatian dan menjamin dilaksanakannya
peraturan perundang‐undangan, anggaran dasar serta peraturan internal Bank.
. !ena#sirkan se$ara baik ketentuan perundang‐undangan, anggaran dasar dan
peraturan internal Bank, tidak hanya dari perumusan kata‐kata yang ter$antum
didalamnya, tetapi juga dari latar belakang yang mendasari dikeluarkannya
peraturan dan ketentuan tersebut.
3. !enghindari segala biaya transaksi yang berpotensi merugikan pihak ketiga
maupun pihak lain di luar ketentuan yang telah disepakati, seperti tersirat pada
undang%undang, regulasi, kontrak maupun pedoman operasional bank.
8
-
8/16/2019 Paper 1 Good Corporate Governance BRI Print
9/24
'. !emelihara kelestarian alam melalui kebijakan perkreditan dan kebijakan lain
yang mendukung terpeliharanya sumber daya alam.
4. Bertindak sebagai 0arga korporasi yang baik melalui tanggung ja0ab sosial dan
lingkungan.
a In#epen#ensi ( Independence)
!erupakan pengelolaan Bank se$ara pro#esional tanpa pengaruh/tekanan dari pihak
manapun.
Pe#om%n Pokok Pel%ks%n%%n
2. !enghindari dominasi dari pihak manapun, tidak terpengaruh oleh kepentingan
tertentu, bebas dari benturan kepentingan dan segala pengaruh atau tekanan
sehingga pengambilan keputusan dapat dilakukan se$ara obyekti#.
. !elaksanakan #ungsi dan tugasnya sesuai dengan anggaran dasar, peraturan
internal Bank dan peraturan perundang‐undangan, tidak saling mendominasi dan
atau melempar tanggung ja0ab antara satu dengan yang lain.
3. !elaksanakan #ungsi dan tugasnya sesuai dengan uraian tugas serta standar
operasi yang berlaku untuk jenis pekerjaan yang bersangkutan.
a Ke4%%.%n #%n Kese0%.%%n (Fairness)
!erupakan keadilan dan kesetaraan dalam memenuhi hak%hak stakeholders yang
timbul berdasarkan perjanjian dan peraturan perundang%undangan yang berlaku.
Pe#om%n Pokok Pel%ks%n%%n
2. !emberikan perlakuan yang 0ajar dan setara kepada pemangku kepentingan
sesuai dengan man#aat dan kontribusi yang diberikan kepada Bank.
. !emberikan kesempatan kepada seluruh pemangku kepentingan untuk
memberikan masukan dan menyampaikan pendapat bagi kepentingan Bank serta
membuka akses terhadap in#ormasi sesuai prinsip keterbukaan.
3. 5alam penerimaan pega0ai dan pengembangan karir pekerja serta pelaksanaan
tugas se$ara pro#esional, Bank tidak membedakan suku, agama, ras, golongan,
jenis kelamin ( gender ) dan kondisi #isik.
E" Pe#om%n
-
8/16/2019 Paper 1 Good Corporate Governance BRI Print
10/24
8ebagai 0ujud komitmen terhadap implementasi Tata elola Perusahaan @ang
Baik, BRI telah memiliki ebijakan ood orporate overnan$e ( Poli$y/harter)
yang berlaku bagi seluruh organisasi dan insan BRI, yaitu 8urat eputusan Bersama (8B)
5e0an omisaris dan 5reksi PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk "o.4%
=!/BRI/2/23 jo. "okep 8.*'%5IR/5P/2/23 tanggal 2* 5esember 23. 8B
( Poli$y/harter) yang dirumuskan berdasarkan perkembangan bisnis BRI, evaluasi atas
pedoman sebelumnya serta best pra$ti$e tersebut men$akup ' (empat) aspek tata kelola
yaitu komitmen, struktur, proses dan hasil yang dijabarkan pada bagan berikut :
8elain Poli$y/harter, BRI juga memiliki pedoman lainnya atau
!anual diantaranya ode -tik (ode o# $ondu$t), Panduan kerja 5e0an omisaris dan
5ireksi beserta omite, serta prosedur dan kebijakan pendukung lainnya seperti kebijakan
8istem Pengaduan Pelanggaran (Ahistleblo0ing 8ystem), kebijakan !anajemen Risiko,
ebijakan epatuhan, ebijakan ;udit dan sebagainya. 8e$ara berkala, kelengkapan
!anual tersebut dikaji ulang untuk melakukan penyesuaian kebijakan sesuai dengan
kebutuhan Bank maupun sebagai kepatuhan terhadap peraturan yang berlaku.
10
-
8/16/2019 Paper 1 Good Corporate Governance BRI Print
11/24
Rekap pengaduan melalui 0histleblo0ing system:
a. Komi0men Good Corporate Governance
2. isi dan !isi
Perusahaan mempunyai visi yang men$erminkan tujuan yang akan
di$apai pada masa yang akan datang dan misi yang memuat $ara untuk
men$apai visi yang telah ditetapkan.
2 "ilai%nilai Perusahaan (Core Value)
"ilai%nilai Perusahaan men$akup nilai Budaya erja yang diterjemahkan
dalam Tindakan Budaya erja yang menjadi landasan $ara berpikir, berperilaku
dan bertindak individu%individu dalam kelompok yang dipergunakan se$ara
terus menerus. 8emua insan Bank diharuskan bertindak sesuai nilai%nilai pokok
tersebut dalam pelaksanaan tugas.
BRI menyadari dengan semakin berkembangnya skala usaha dan operasi
Bank, pemantauan dan pengelolaan 85!, terkait etos kerja dan mind set
menjadi semakin kompleks serta memerlukan perhatian yang kiankomprehensi#. Penegakan budaya perusahaan dikategorikan menjadiC Budaya
erja, Budaya epatuhan, Budaya +ayanan, Budaya 8adar Risiko, Budaya ;nti
Draud. Pengungkapan Budaya erja Implementasi Revitalisasi Budaya erja
BRI 24 dilakukan melalui 4 "ilai pokok ($ore value) Budaya kerja yang
disebut dengan BRI+ia" yang memiliki aspek dan karakter penting sebagai
pedoman bagi karya0an dalam bersikap dan berperilaku, baik dalam hubungan
dengan nasabah, sesama karya0an, dengan manajemen serta pihak eksternal
lainnya. BRI+ia" men$akup sebagai berikut:
11
-
8/16/2019 Paper 1 Good Corporate Governance BRI Print
12/24
2. Integritas
. Pro#esionalisme
3. eteladanan
'. epuasan "asabah
4. Penghargaan kepada 85!
Budaya Kepatuhan
Pilar%pilar dalam membangun budaya kepatuhan BRI di seluruh lapisan nit
erja di BRIseluruh Indonesia adalah sebagai berikut:
a. Peran !anajemen dalam setiap nit erja
b. 8osialisasi terhadap kebijakan baru/perubahan
$. etersediaan ebijakan dalam setiap nit erja
d. Penyampaian in#ormasi isu kepatuhan
2 Pedoman 5e0an omisaris dan 5ireksi
Pedoman 5e0an omisaris dan 5ireksi Bank yang menjabarkan
struktur, tugas dan tanggung ja0ab, pembagian tugas, etika kerja, rapat,organisasi, dan hubungan kerja dari 5e0an omisaris dan 5ireksi, sebagai
12
-
8/16/2019 Paper 1 Good Corporate Governance BRI Print
13/24
a$uan bagi 5e0an omisaris dan 5ireksi dalam melaksanakan tugas masing%
masing untuk men$apai visi dan misi Bank.
2 ode -tik (Code O Conduct )
ode -tik Bank merupakan pedoman yang menjelaskan etika usaha dan
tata perilaku insan Bank untuk melaksanakan praktik%praktik pengelolaan
perusahaan yang baik.
ode -tik Bank menjadi standar perilaku yang 0ajar, patut dan dapat
diper$aya untuk semua insan Bank dalam melaksanakan kegiatan usaha
termasuk berinteraksi dengan pemangku kepentingan (stakeholder).
ode -tik Bank berlaku bagi seluruh insan Bank diseluruh jenjang
organisasi Bank. Penerapan ode -tik Bank se$ara terus menerus dan
berkesinambungan dalam bentuk sikap, perbuatan, komitmen dan ketentuan
mendukung ter$iptanya budaya Perusahaan.
2 Perjanjian erja Bersama (PB)
Perjanjian kerja bersama (PB) mengatur syarat%syarat kerja yang
merupakan hasil perundingan dan kesepakatan antara Bank dengan serikat
pekerja di Bank, yang akan digunakan sebagai pedoman oleh kedua belah pihak
dalam melaksanakan hubungan kerja dan sebagai rujukan utama dalam hal
terjadi perselisihan perjanjian kerja bersama.
esepakatan tersebut merupakan amanat dari ndang%undang
etenagakerjaan yang pada prinsipnya merupakan a$uan dalam membina
hubungan industrial yang harmonis antara Bank dan seluruh pekerja.
2 Pelestarian 8umber 5aya ;lam dan +ingkungan 1idup
Tanggung ja0ab terhadap kelestarian sumber daya alam dan lingkungan
hidup merupakan komitmen BRI untuk berperan serta dalam pembangunan
ekonomi berkelanjutan guna meningkatkan kualitas kehidupan dan lingkungan
yang berman#aat, baik bagi Bank sendiri, komunitas setempat, maupun
masyarakat pada umumnya.
5alam #ungsinya melaksanakan tanggung ja0ab sosial dan lingkungan,
BRI memiliki strategi dan program tanggung ja0ab sosial dan lingkungan yang
terintegrasi dengan strategi bisnis BRI yang memperhatikan pelestarian sumber
daya alam dan lingkungan hidup.
Pelaksanaan tanggung ja0ab sosial dan lingkungan BRI dipublikasikan
kepada pemangku kepentingan dalam laporan se$ara berkala.
13
-
8/16/2019 Paper 1 Good Corporate Governance BRI Print
14/24
a S0.uk0u. Governance
8truktur tata kelola Bank meliputi struktur organ perusahaan utama dan
pendukung serta kebijakan Bank dalam rangka pelaksanaan usaha, yaitu sebagai
berikut:
2. =rgan tama
Terdiri atas :
a. Rapat mum Pemegang 8aham
Rapat mum Pemegang 8aham (RP8) merupakan #orum dari instansi
tertinggi =rgan Bank, yaitu pemegang saham. RP8 terdiri atas :
2. RP8 Tahunan, untuk mengesahkan beberapa agenda yang 0ajib
diselenggarakan dalam jangka 0aktu paling lambat * (enam) bulan
setelah tahun buku berakhir.
. RP8 lainnya, dapat diselenggarakan setiap 0aktu berdasarkankebutuhan untuk kepentingan Perusahaan.
14
-
8/16/2019 Paper 1 Good Corporate Governance BRI Print
15/24
b. 5e0an omisaris
5e0an komisaris terdiri dari omisaris dan omisaris Independen.
omisaris independen ditetapkan paling kurang 4E (lima puluh persen)
dari jumlah anggota 5e0an omisaris. Pelaksanaan tugas dan tanggung
ja0ab 5e0an omisaris menga$u pada ;nggaran dasar Bank, dan peraturan
perundang%undangan yang berlaku.
$. 5ireksi
5ireksi bertugas dan bertanggung ja0ab se$ara kolegial. !asing‐masing
anggota 5ireksi dapat melaksanakan tugas dan mengambil keputusan sesuai
dengan pembagian tugas dan 0e0enangnya, tetapi pelaksanaan tugas dari
masing‐masing anggota 5ireksi akhirnya tetap merupakan tanggung ja0ab
bersama. Pelaksanaan tugas dan tanggung ja0ab 5ireksi menga$u pada
;nggaran 5asar Bank, dan peraturan perundang%undangan yang berlaku.
1ubungan kerja 5e0an omisaris dan 5ireksi adalah hubungan $he$k and
balan$es dengan prinsip bah0a kedua organ tersebut mempunyai tugas untuk
menjaga kelangsungan usaha Bank dalam jangka panjang dan mempunyai
tujuan akhir untuk kemajuan dan kesehatan Bank.
. =rgan Pendukung
Terdiri dari :
a. omite%komite
Komi0e #i *%4%h De4%n Komis%.is, antara lain :
2. omite ;udit
. omite "ominasi dan Remunerasi
3. omite Penga0asan !anajemen Risiko.
Komi0e #i *%4%h Di.eksi, antara lain :
2. omite !anajemen Risiko / !isk "anagement Committee (R!)C
. omite ebijakan Perkreditan (P)C
3. omite redit ()C
'. omite ;set dan +iabilitas / #sset$%iability Committee (;+=)C
4. omite Pengarah Teknologi dan 8istem In#ormasi / &' teering
Committee (IT8)C
*. omite ebijakan 8umber 5aya !anusiaC dan
6. omite lainnya yang dapat ditetapkan kemudian
a 8ekretaris 5e0an omisaris
15
-
8/16/2019 Paper 1 Good Corporate Governance BRI Print
16/24
8ekretaris 5e0an omisaris merupakan organ 5e0an omisaris yang
diangkat oleh 5e0an omisaris yang bertugas membantu pelaksanaan
tugas dan tanggung ja0ab 5e0an omisaris.
a 8ekretaris Perusahaan
Bank menunjuk 8ekretaris Perusahaan untuk membantu 5e0an omisaris
dan 5ireksi dalam melaksanakan tugas dan tanggung ja0ab masing%
masing terkait dengan pelaksanaan serta untuk mengelola
komunikasi kepada pihak yang berkepentingan ( stakeholders) baik pihak
intern maupun pihak ekstern.
a 8atuan erja !anajemen Risiko
Penerapan !anajemen Risiko meliputi :
2. Penga0asan akti# 5e0an omisaris dan 5ireksi
. e$ukupan kebijakan, prosedur dan penetapan limit
3. Proses !anajemen Risiko dan sistem in#ormasi !anajemen Risiko
'. 8istem Pengendalian Internal
a 8atuan erja epatuhan
8atuan erja epatuhan merupakan nit erja independen yang
bertanggungja0ab dalam melaksanakan Dungsi epatuhan di BRI.
a 8atuan erja ;udit Intern
;udit Intern merupakan unit kerja/satuan kerja yang se$ara struktural
berada diba0ah penga0asan langsung 5irektur tama, bertanggung
ja0ab langsung kepada 5irektur tama dan memiliki garis komunikasi
dengan omite ;udit. ;udit Intern melakukan kegiatan pemberian
keyakinan (assurance) dan konsultasi yang bersi#at independen dan
objekti# dengan tujuan untuk meningkatkan nilai tambah dan memperbaiki
operasional Bank melalui pendekatan yang sistematis dengan $ara
mengevaluasi dan meningkatkan ke$ukupan dan e#ekti#itas manajemen
risiko, pengendalian intern dan proses tata kelola perusahaan.
a ;udit -kstern
Pemeriksaan terhadap Bank dilakukan pula oleh eksternal ;uditor yaitu
Bank Indonesia, Badan Pemeriksa euangan, pemeriksa lain sesuai
regulasi dan antor ;kuntan Publik. Bank 0ajib menunjuk ;kuntan
Publik dan antor ;kuntan Publik yang terda#tar di Bank Indonesia dalam
pelaksanaan audit laporan keuangan Bank.
16
-
8/16/2019 Paper 1 Good Corporate Governance BRI Print
17/24
2 ebijakan dan Prosedur
Terdiri dari :
a. ebijakan Penyusunan Ren$ana Bank
Ren$ana Bank terdiri dari :
2. Ren$ana
-
8/16/2019 Paper 1 Good Corporate Governance BRI Print
18/24
iii. ;ktivitas pengendalian yang dilaksanakan disetiap
tingkatan struktur bank, $ontoh kebijakan penga0asan
atasan langsung,dual control dsbC
iv. 8istem in#ormasi dan komunikasi, $ontoh in#ormasi
yang tersedia di dalam *ata +are ouse (5A1)C
v. Pemantauan, -valuasi dan tindak lanjut atas aktivitas
pengendalian intern, $ontoh kebijakan penerapan
perangkat manajemen risiko.
b. ebijakan penga0asan internal
ebijakan penga0asan internal antara lain meliputi kebijakan
;udit Intern, 8trategi ;nti )raud , 1ukum dan epatuhan.
$. ebijakan penga0asan eksternal
Penga0asan eksternal dilakukan oleh auditor eksternal dan
lembaga penga0as perbankan sesuai dengan ketentuan yang
berlaku.
d. ebijakan transparansi dan Pengungkapan
ebijakan internal Bank terkait transparansi dan pengungkapan
tertuang dalam :
2. Panduan transparansi dan pengungkapan (transparency and
disclosure guidelines)C
. ebijakan Rahasia BankC dan
3. ebijakan tentang pelaporan baik laporan internal maupun
eksternal termasuk laporan kepada otoritas pengatur dan
penga0as Bank, yang dituangkan dalam kebijakan tersendiri
menurut jenis laporan.
-valuasi dan penyempurnaan kebijakan internal Bank dilakukan se$ara
berkala oleh unit kerja pembuat kebijakan ( policy owner ) sesuai dengan
kebutuhan dan perkembangan Bank.
a P.oses Governance
Proses governance merupakan $ara atau mekanisme yang dilakukan oleh organ
perusahaan dan jajaran diba0ahnya dalam melakukan #ungsi dan tugasnya untuk
me0ujudkan komitmen dan struktur governan$e sehingga dapat
di$apai governance out$ome yang sesuai dengan prinsip%prinsip .
18
-
8/16/2019 Paper 1 Good Corporate Governance BRI Print
19/24
Proses governance terdiri dari :
2. Rapat mum Pemegang 8aham
. Pelaksanaan Dungsi, Tugas dan Tanggung ja0ab 5e0an omisaris dan 5ireksi
3. Pelaksanaan egiatan saha Bank
'. Pengelolaan 8umber 5aya !anusia (85!)
4. Tanggung ja0ab 8osial dan +ingkungan
*. Tata kelola teknologi in#ormasi (IT governance)
6. Pengelolaan ;nak Perusahaan
&. 8osialisasi kebijakan Bank
7. 5okumentasi Proses
a Governance Outcome
Governance Outcome merupakan mani#estasi dari pelaksanaan governan$e
Bank yang dimulai dari komitmen goaernan$e dan dilaksanakan melalui struktur
governan$e dan Proses governan$e se$ara terintegrasi.
!ani#estasi pelaksanaan di Bank dapat dilihat dari, antara lain :
• esinambungan saha
• Perlindungan "asabah
• Tanggung
-
8/16/2019 Paper 1 Good Corporate Governance BRI Print
20/24
meningkatkan transparansi terhadap berbagai kebijakan internal maupun eksternal yang
mempengaruhi operasional bank.
3. !anagement In#ormation 8ystem (!I8)
5ata kinerja keuangan BRI dikelola oleh !I8 diba0ah 5irektorat euangan. 5ata
yang disajikan oleh !I8 tersebut dapat diakses oleh seluruh unit kerja sehingga ter$ipta
kesetaraan akses atas in#ormasi kinerja bisnis bank. 5engan kesetaraan akses in#ormasi
tersebut, diharapkan bah0a unit kerja terkait akan senantiasa memperbaiki akurasi data yang
disajikan.
'. Balan$ed 8$ore ard (B8)
Pada tahun 24, implementasi system penilaian kinerja berbasis B8 masih dalam
tahap pengembangan dan piloting. Implementasi B8 tersebut merupakan penyempurnaan
atas system manajemen kinerja (8!) yang digunakan saat ini.
7" T.%nsp%.%nsi Pel%ks%n%%n Good Corporate Governance
a. Pengukuran -#ektivitas Pelaksanaan Good Corporate Governance
ntuk memudahkan proses identi#ikasi, penyelarasan dan pemutakhiran kebijakan
dengan kebijakan operasional Bank, dan mengikuti perkembangan best pra$ti$e serta
menjaga keselarasan hubungan dengan pemangku kepentingan, tata kelola perusahaan
diterapkan se$ara terarah, sistematis dan terukur.
5alam melakukan pemutakhiran dan penyelarasan tersebut, BRI melakukan assesment
se$ara berkala terhadap implementasi Perusahaan. ;ssesment tersebut
dilakukan dengan dua metode penilaian yaitu penilaian se$ara mandiri (sel#%assesment)
dan penilaian oleh pihak eksternal/pihak independent.
!etode assessment pengakuran e#ekti#itas pelaksanaan di Bank, dapat dilakukan
se$ara:
2. Penilaian 8endiri ( sel assessment )
riteria yang digunakan dalam BRI melakukan sel#%assesment terhadap
penerapan adalah ketentuan dari Bank Indonesia. Berdasarkan penilaian
tersebut, hasil sel#%assesment BRI untuk tahun 24 adalah G8angat BaikH.
20
-
8/16/2019 Paper 1 Good Corporate Governance BRI Print
21/24
. Penilaian dari Pihak +ain (third party assessment )
8elain melalui sel#%assesment , penerapan BRI periode 24 juga dinilai
oleh pihak eksternal yang kompeten dan relevan dengan industri jasa keuangan,
antara lain:
a. Penilaian oleh orporate overnan$e Per$eption Inde? (PI) 2'
Program riset dan pemeringkatan penerapan melalui PI 2'
mengambil tema Good orporate overnan$e dalam Perspekti# Pen$iptaan
"ilaiH yang dilaksanakan pada bulan
-
8/16/2019 Paper 1 Good Corporate Governance BRI Print
22/24
$. ;8-;" 8$ore$ard 2'
Pada penilaian ;8-;" orporate overnan$e 8$ore$ard (;8) oleh
-?pert, BRI memperoleh predikat G==5H dengan total nilai diatas rata%rata
2 perusahaan publi$ (keseluruhan emiten) dan 24 perbankan. Predikat tersebut
antara lain diperoleh dari penilaian komponen komponen sebagai berikut:
a. 1ak%hak Pemegang 8aham
b. Perlakuan yang setara terhadap Pemegang 8aham
$. Peran Pemangku epentingan
d. Pengungkapan dan Transparansi
e. Tanggung ja0ab 5e0an omisaris dan 5ireksi
Berdasarkan ;8-;" 8$ore$ard 24, predikat yang didapatkan oleh BRI masih
berada di atas rata%rata untuk 2 perusahaan publik atau emiten yang masuk
bursa dan berada di atas skor rata%rata 24 Bank yang masuk dalam penilaiantahun 24 ini. Total "ilai (overall s$ore) praktik (;8-;" 8$ore$ard)
yang diperoleh BRI untuk tahun 24 adalah &&.4E.
a Penghargaan Terkait Implementasi
Beberapa penghargaan yang diperoleh BRI dalam hal pelaksanaan
diantaranya :
;nnual Report ;0ard,
-
8/16/2019 Paper 1 Good Corporate Governance BRI Print
23/24
3. Penyampaian laporan pelaksanaan Bank kepada stakeholders, menga$u
kepada ketentuan Bank Indonesia, Bapepam%+, dan ketentuan eksternal lainnya.
BAB III
PENUTUP
23
-
8/16/2019 Paper 1 Good Corporate Governance BRI Print
24/24
Komi0men Di.eksi #%n De4%n Komis%.is
ode -tik BRI berlaku bagi seluruh Insan Bank diseluruh jenjang organisasi BRI.
Penerapan atas kode etik BRI se$ara terus menerus dan berkesinambungan dalam bentuk
sikap, perbuatan, komitmen dan ketentuan mendukung ter$iptanya budaya Perusahaan.
8ejalan dengan upaya untuk menerapkan menejemen yang pro#esional dan tata kelola
perusahaan yang baik, serta membangun perilaku yang sesuai standar etika Bank BRI
dengan menga$u pada praktik terbaik (best practice) dan memenuhi peraturan perundangan
yang berlaku, berkesinambungan dan konsisten melalui penerapan nilai%nilai Good
Corporate Governance () yakni : 'ransparency (Transparansi), #ccountability
(;kuntabilitas), !esponsibility (Responsibilitas), &ndependence (emandirian), dan )airness
(e0ajaran) yang menji0ai isi 8tandar -tika Perusahaan (Code o Conduct ) dan ebijakan
Tata elola Perusahaan (Corporate Governance -olicy) BRI.