pengaruh capital adequacy ratio(car),non performing …eprints.umm.ac.id/70041/1/pendahuluan.pdf ·...

i

PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO(CAR),NON PERFORMING

LOAN(NPL), LOAN TO DEPOSIT RATION (LDR) DAN BIAYA

OPERASIONAL PER PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO)

TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) PADA BANK UMUM BUMN DI

INDONESIA TAHUN 2010-2019

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai

Derajat Sarjana Ekonomi

Oleh :

Regita Nigel Abdian

201610180311233

PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2020

v






Regita Nigel Abdian, Aris Soelistyo, Hendra Kusuma

Program Studi Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Malang

Jl. Raya Tlogomas No. 246 Malang

Email: [email protected]

ABSTRAK

Bank umum BUMN atau bank konvensional yang menjalankan kegiatan

usahanya secara konvensional atau juga bisa yang dalam kegiatanya memberikan

jasa dalam lalulintas pembayaran. Diindonesia bank konvensional sudah mulai

berkembang sejak dikeluarkanya ndang-undang Nomor 10 Tahun 1998

Keuntungan dari bank umum Bumn yang berasar dari bunga dari kegiatan inti

operasional bank yang berupa pengolahan uang yang berasar dari nasabah dan juga

menempatkan biaya administrasi untuk kegiatan awal peminjaman .Penelitian ini

dilakukan pada Bank umum bumn ini yang akan bertujuan untuk menganalisis

Retrun on asset (ROA) dan sebagai antar Capital Adequacy Rasio (CAR), Non

Performing Loan (NPL) ,loan to deposits ratio (LDR), Biaya operasional per

pendapatan operasional (BOPO). Secara simultan dan parsial terhadap kinerja bank

yang diukur dengan Retrun on asset (ROA) Data penelitian ini merupakan

kumpulan dari data gabungan dari tahun 2010 sampai 2019. Dengan mengunakan

bank yang ada dalam bank umum bumn yang sebanyak 4 yang terdaftar di

BEI.Hasil dari penelitian ini adalah variabel CAR, NPL, LDR dan BOPO yang

berpengaruh terhadap ROA secara parsial dan juga variabel CAR yang memiliki

pengaruh signifikan negatif terhadap ROA dengan nilai koefisien -0.070159 dan

probailitasnya sebesar 0.0000, NPL yang tidak berpengaruh signifikan terhadap

ROA dengan nilai koefisien 0.000751 dan probailitasnya sebesar 0.0000, LDR yang

tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA dengan nilai koefisien -0.003670 dan

probailitasnya sebesar 0.0000 dan BOPO berpengaruh signifikan negatif terhadap

ROA dengan nilai koefisien -0.089295 dan probailitasnya sebesar 0.0000 .

Kata Kunci: BANK UMUM,BOPO,CAR,ROA,NPL,LDR.

vi






Regita Nigel Abdian, Aris Soelistyo, Hendra Kusuma

Program Studi Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Malang

Jl. Raya Tlogomas No. 246 Malang

Email: [email protected]

ABSTRACT

Public bank or conventional bank carry out their business activities

conventionally or activities provides their activities services in payment traffic. In

Indonesia conventional bank have begun to develop since the issue of law No. 10

of 1998 Profit from public bank state-owned enterprises based on interest from the

bank's core operational activities in the form of money processing based on

customers and placing administrative costs for the initial lending activities. This

study conducted the state-owned commercial bank which the aim to analyze return

on asset (ROA) and as inter-Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan

(NPL), loan to deposits ratio (LDR), operating cost per operating income (BOPO).

Simultaneously and partially against bank performance as measured by return on

asset (ROA). The data of this study collected from the combined data from 2010 to

2019. By using the bank in the public bank of state-owned enterprises as many as 4

registered in IDX. The results of this study are car, NPL, LDR and BOPO variables

that affect ROA partially as well as CAR variables have a significant negative

influence on ROA with a coefficient value of -0.070159 and its probability of

0.0000, NPL that has no significant effect on ROA with a coefficient value of

0.000751 and its probity of 0.0000, LDR that has no significant effect on ROA with

coefficient value -0.003670 and its probity of 0.0000 and BOPO negatively affect

the ROA with a coefficient value of -0.089295 and probabilities are as big as 0.0000

.

Keywords: COMMERCIAL BANK,CAR,BOPO,ROA,NPL,LDR.

vii

KATA PENGANTAR

Puji syukur kehadirat Allah SWT, atas limpahan karunia dan rahmat-Nya

sehingga skripsi yang berjudul “Pengaruh Kemitraan Usaha Koperasi Susu

Terhadap Jumlah Pendapatan Peternak Sapi Perah Di Desa Geger Kecamatan

Sendang Kabupaten Tulungagung” dapat terselesaikan pada waktu yang telah

direncanakan.

Tujuan penulisan skripsi ini untuk memenuhi syarat untuk memperoleh gelar

Sarjana Ekonomi (SE) dengan Program Studi Ekonomi Pembangunan Universitas

Muhammadiyah Malang. Selama proses penyusunan skripsi ini, banyak pihak yang

telah memberikan bantuan dan dukungan kepada saya. Sebagai ungkapan syukur,

dalam kesempatan ini saya ingin mengucapakan terima kasih kepada:

1. Bapak Dr. Fauzan M. Pd selaku Rektor Universitas Muhammadiyah

Malang

2. Ibu Dr. Idah Zuhroh, M.M selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas

Muhammadiyah Malang

3. Bapak Hendra Kusuma, SE., M.SE selaku Ketua Jurusan Ekonomi

Pembangunan Universitas Muhammadiyah Malang

4. Bapak Dr. Aris Soelistyo., M.Si selaku dosen pembimbing I

5. Bapak Hendra Kusuma, SE., M.SE selaku dosen pembimbing II

6. Bapak dan ibu dosen jurusan ekonomi pembangunan yang telah

mendidik dan memberikan pengetahuan kepada penulis selama

perkuliahan

7. Ucapan terima kasih saya sampaikan kepada orang tua dan keluarga

tercinta yang telah membesarkan dan mendidik secara tulus serta

memberikan motivasi yang sangat membantu selama melaksanakan

perkuliahan dan penyusunan karya ilmiah ini.

Kepada mereka semua, hanya ungkapan terima kasih dan doa tulus yang

dapat saya persembahkan, semoga segala sesuatu yang telah mereka berikan kepada

saya akan mendapat keberkahan dan tercatat dengan tinta emas dalam lembaran

catatan Roqib sebagai sebuah ibadah yang tiada ternilai. Amin.

viii

Akhirnya, dengan segala keterbatasan dan kekurangannya, saya

persembahkan skripsi ini kepada siapapun yang membutuhkannya. Kritik

Konstruktif dan saran dari semua pihak sangat saya harapkan untuk penyempurnaan

karya-karya selanjutnya.

Malang, 23 Oktober 2020

Penulis

ix

DAFTAR ISI

COVER ................................................................................................................... i

ABSTRAK .............................................................................................................. v

ABSTRACT .......................................................................................................... vi

KATA PENGANTAR ......................................................................................... vii

DAFTAR ISI ......................................................................................................... ix

DAFTAR TABEL ................................................................................................ xi

DAFTAR GAMBAR ........................................................................................... xii

DAFTAR LAMPIRAN ...................................................................................... xiii

BAB I PENDAHULUAN ....................................................................................... 1

A. Latar Belakang ............................................................................................. 1

B. Rumusan Masalah ........................................................................................ 9

C. Tujuan Penelitian ....................................................................................... 10

D. Batasan Masalah ........................................................................................ 10

E. Manfaat Penelitian ..................................................................................... 10

BAB II TINJAUAN PUSTAKA .......................................................................... 11

A. Penelitian Terdahulu .................................................................................. 11

B. Landasan Teori ........................................................................................... 13

1. Perbankan umum BUMN ..................................................................... 13

a. Definisi Perbankan umum bumn .................................................... 13

2. Laporan Keuangan Bank ...................................................................... 15

a. Pengertian Laporan Keuangan ....................................................... 15

b. Tujuan Laporan Keuangan ............................................................. 15

c. Karakteristik Laporan Keuangan ................................................... 15

3. Profitabilitas ......................................................................................... 16

4. Capital Adequacy Ratio (CAR) ............................................................ 18

5. Non Performing Loan (NPL) .............................................................. 19

6. (LDR) .................................................................................................. 20

x

7. Biaya Operasional per Pendapatan Operasional (BOPO) .................... 20

C. Hubungan Antar Variabel .......................................................................... 22

D. Kerangka Pemikiran ................................................................................... 25

E. Hipotesis ..................................................................................................... 25

BAB III METODE PENELITIAN ..................................................................... 27

A. Objek Penelitian ......................................................................................... 27

B. Jenis dan Sumber Data ............................................................................... 28

C. Teknik Pengambilan Data .......................................................................... 28

D. Definisi Operasional................................................................................... 28

E. Analisis Data .............................................................................................. 31

BAB IV HASIL & PEMBAHASAN ................................................................... 35

A. Gambaran Umum Penelitian ...................................................................... 35

B. Statistik Deskriptif ..................................................................................... 41

1. Variabel Return On Asset (ROA) ......................................................... 41

2. Variabel Capital Adequacy Ratio (CAR) ............................................. 43

3. Variabel Non Performing Loan (NPL) ................................................ 45

4. Variabel Loan to Deposit Ratio (LDR) ................................................ 47

5. Variabel Biaya Operasional per Pendapatan Operasional (BOPO) ..... 49

C. Hasil Penelitian .......................................................................................... 51

1. Hasil Analisis Regresi .......................................................................... 49

2. Hasil Uji Hipotesis ............................................................................... 51

a. Uji F-Statistik ................................................................................. 51

b. Uji t-Statistik .................................................................................. 52

c. Uji Determinasi ............................................................................. 55

BAB V KESIMPULAN ....................................................................................... 56

A. Kesimpulan ................................................................................................ 56

B. Keterbatasan Penelitian .............................................................................. 57

C. Saran ........................................................................................................... 58

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

xi

DAFTAR TABEL

Tabel 2.1 Tingkat Return On Asset (ROA) ............................................................ 17

Tabel 2.2 Tingkat Capital Adequacy Ratio (CAR) ................................................ 19

Tabel 2.3 Tingkat Non Performing Loan (NPL) .................................................... 19

Tabel 2.4 Tingkat Loan to Deposit Ratio (LDR) ................................................... 20

Tabel 2.5 Tingkat (BOPO) .................................................................................... 22

Tabel 3.1 Populas dan sampel Penelitian ............................................................... 27

Tabel 3.2 Definisi operasional ............................................................................... 50

Tabel 4.1 hasil Data Panel Model ......................................................................... 51

xii

DAFTAR GRAFIK

Grafik 1.1 Bank BNI ................................................................................................ 5

Grafik 1.2 Bank BTN ............................................................................................... 6

Grafik 1.3 Bank BRI ................................................................................................ 7

Grafik 1.4 Bank MANDIRI ..................................................................................... 8

Grafik 2.1 Kerangka Teoritis ................................................................................. 25

Grafik 4.1 Rasio Return On Asset (ROA) ............................................................. 42

Grafik 4.2 Rasio Capital Adequacy Ratio (CAR) .................................................. 44

Grafik 4.3 Rasio Non Performing Loan (NPL) ..................................................... 45

Grafik 4.4 Rasio Loan to Deposit Ratio (LDR) .................................................... 47

Grafik 4.5 Rasio Biaya Operasional per Pendapatan Operasional (BOPO) .......... 49

xiii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1. Data Mentah ...................................................................................... 62

Lampiran 2. Uji CE ................................................................................................ 64

Lampiran 2. Uji LM ............................................................................................... 64

Lampiran 3. Uji FE ................................................................................................ 66

Lampiran 4. Uji Chow............................................................................................ 67

Lampiran 5. Uji RE ................................................................................................ 68

Lampiran 6. Uji Hasuman ...................................................................................... 69

14

DAFTAR PUSTAKA

Abdullah, F. (2005). Manajemen Perbankan Teknik Analisis Kinerja Keuangan

Bank. UMM Press.

AchmadAgusYasinFadli. (2017). PENGARUH SUMBER DANA PIHAK

KETIGA DAN CURRENT RATIO TERHADAP RETURN ON ASSETS

(ROA) PADA PT BANK NEGARA INDONESIA, TBK TAHUN 2009 –

2016. JURNAL AKUNTANSI, EKONOMI Dan MANAJEMEN BISNIS, 5(1),

14.

Adiputra, F. (2017). Pengaruh CAR, NPF, FDR dan BOPO Terhadap Profitabilitas

(ROA dan ROE) Pada Bank UmumSyariah. In Journal of Chemical

Information and Modeling (Vol. 53, Issue 9).

Aini, N. (2013). Pengaruh car, nim, ldr, bopo dan kualitas aktiva produktif terhadap

perubahan laba ( studi empiris pada perusahaan perbankan yang terdaftar di

bei) tahun 2009-2011. Dinamika Akuntansi, Keuangan Dan Perbankan, 2(1),

14–25.

Arifuddin, A. (2012). ROA BPR DAN PERBANDINGAN ROA ANTAR

BPRWILAYAH SULAWESI SELATAN DENGAN BPR WILAYAH

IRAMASUKA.

Bernardin, D. E. Y. (2016). Pengaruh CAR dan LDR Terhadap Return On Asstes.

Jurnal Ekonomi, Manajemen, Dan Bisnis, 4(2), 232–241.

Dendawijaya, L. (2005). Manajemen keuangan perbankan. Ghalia Indonesia.

Dewi, A. S. (2018). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM, dan LDR terhadap ROA

pada Perusahaan di Sektor Perbankan yang Terdaftar di BEI Periode 2012-

2016. Jurnal Pundi, 1(3), 223–236.

Dewi Karimah1, I. N. (2018). Analisis pengaruh loan to deposit ratio dan beban

operasional pendapatan operasional terhadap profitabilitas bank pembangunan

daerah pulau kalimantan. Jurnal Ilmu Ekonomi, 2, 132–144.

Budi Ponco, st. (2008). Analisis pengaruh car, npl, bopo, nim dan ldr terhadap roa.

Chandra, R. (2013). Efficiency , Non Performing Loan , Dan Loan To Deposit

Indonesia. Jurnal Telaah & Riset Akuntansi, 6(1), 31–39.

Diana Puspitasari, se. (2009). Analisis pengaruh car, npl, pdn, nim, bopo, ldr, dan

suku bunga sbi terhadap roa.

15

Hamzah, Z., & Kunawangsih, T. (2018). Analisis Pengaruh CAR, LDR, DER, BI

Rate dan Inflasi Terhadap ROA pada 10 Bank Besar yang Ada di Bursa Efek

Indonesia. Hukum, Politik, Manajemen, Ekonomi, Akuntansi, Konseling,

Desain Dan Seni Rupa”, 1999, 1183–1190.

Julita, SE, M. S. (2016). PENGARUH NON PERFORMING LOAN (NPL) DAN

CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) TERHADAP PROFITABILITAS

(ROA) PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI

BEI. Management Analysis Journal, 5(2).

Liannoor, A. R. (2014). Analisis Profitabilitas Bank Umum Go Public Pada Bursa

Efek Indonesia (Bei). Jurnal Ekonomi Pembangunan, 12(2), 120.

Mahardian, P. (2008). Analisis pengaruh rasio CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR

terhadap kinerja keuangan perbankan (studi kasus perusahaan perbankan

yang tercatat di BEJ periode juni 2002-juni2007). Journal University Of

Diponegoro, 1–124.

Mahrinasari. (2003). Pengolahan Kredit pada bank Perkreditan rakyat dikota

Bandarlampung.

Pranata, D. (2014). PENGARUH TOTAL ASSET TURNOVER, NON

PERFORMING LOAN, DAN NET PROFIT MARGIN TERHADAP

RETURN ON ASSET (Studi pada Bank Umum Swasta Devisa yang terdaftar

di Bank Indonesia tahun 2010-2012). Jurnal Administrasi Bisnis S1

Universitas Brawijaya, 11(1), 82321.

Rosdiana, H. (2011). ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (

CAR ), NON PERFORMING LOAN ( NPL ), LOAN to DEPOSIT RATIO (

LDR ) TERHADAP RETURN ON ASSETS ( ROA ) DAN DAMPAKNYA PADA

PENAWARAN KREDIT INVESTASI Disusun Oleh :

Susilowati, D. (2017). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Permintaan

Kredit Pada Bank-Bank Umum Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia

Periode 2011-2015. Jurnal Ilmu Ekonomi, 1, 310–323.

Wahyuni Pratiwi, L., & Wiagustini, N. (2016). Pengaruh Car,Bopo,Npl Dan Ldr

Terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 5(4),

255168.

Yusuf, M. W., & Wahyuni, S. (2017). Pengaruh CAR, NPF, BOPO, FDR terhadap

ROA yang Dimediasi oleh NOM. Jurnal Bisnis & Manajemen, 17(1), 41–62.

pengaruh capital adequacy ratio(car),non performing …eprints.umm.ac.id/70041/1/pendahuluan.pdf ·...

Documents