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Objetivos del Entrenamiento
o Transmitir los aspectos conceptuales y normativos básicos del lavado de dinero.
o Explicar de forma sencilla las obligaciones de cumplimiento que tienen las empresas reg
o Reafirmar la responsabilidad que tiene el personal de la empresa en la lucha contra los
financieros.
o Identificar los elementos clave de un programa antilavado.
o Ofrecer un recurso para cumplir con la capacitación requerida para el personal de áreas
pertenecientes al departamento de cumplimiento ALD / CFT, así como a los contratistas
proveedores y aliados externos.
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MODULO I
Introducción al lavado de dinero
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Diversos términos, un solo concepto
Lavado de dinero = Money Laundering
Términos Países de Utilización(Algunos usan varios términos)
Lavado de Activos Argentina - Chile - Colombia - Ecuador -
Guatemala - Honduras - Nicaragua - Perú
República Dominicana - Uruguay
Lavado de Dinero México - Panamá - Nicaragua / Estados U
Legitimación de Capitales Costa Rica - Venezuela
Legitimación de Ganancias Ilícitas Bolivia
Blanqueo de Activos España
Lavado de Bienes Nicaragua
Blanqueo de Capitales/Activos Panamá
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Grupo de Acción Financiera (GAFI): «La conversión o transferencia de propsabiendas de que deriva de una actividad criminal , con el objeto de disfraza
origen ilícito o ayudar a una persona que está involucrada en la comisión de
evadir las consecuencias legales de sus acciones».
Definición de lavado de dinero
CICAD – OEA: «Comete delito penal la persona que adquiera , posea, tenga, convierte, utilice,
transporte a sabiendas, debiendo saber o con ignorancia intencional productos o instrumentos
delictivas graves; así como quien oculte, disimule o impida la determinación real de la naturale
la ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de bienes o derechos relativos a tales bien
sabiendas de que son producto o instrumentos de actividades delictivas graves».
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Origen del Lavado de Dinero
• Los primeros casos relevantes:
• Al Capone: mafioso de Chicago
• Richard Hauptmann: secuestrador del
hijo del aviador Charles Lindbergh
• El «lavado de dinero» y el escándalo del
Watergate (1974)
CAPONE
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Esencia del Lavado de dinero
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Problemática Actual
-Oficina Contra las Drogas y los Delitos de la Organización de las
Naciones Unidas (UNODC - 2011): el crimen organizado mueve
cada año USD$1.600 billones.
-El Fondo Monetario Internacional: US$ 500.000 millones son
legitimados anualmente (2% y 5% del PIB global y 8% del
comercio internacional)
Estimado de monto anual lavado según el delito precedente:
• Narcotráfico: US$ 500.000 millones
• Corrupción Pública: US$ 200.000 millones
• Trata de Blancas: US$ 200.000 millones
• Tráfico de Armas: US$ 200.000 millones
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• Frena la reinversión criminal y debilita a los grupo
organizado.
• Ayuda a disminuir los niveles delictivos.
• Fortalece la economía y los mercados impidiendo
competencia desleal.
• Evita el disfrute de bienes de procedencia ilícita.
• Genera recursos para los Estados mediante la figu
confiscación y expropiación de bienes.
Beneficios de la lucha antilavado de dinero
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Resultados UIAF (Colombia)
2012-2013: US$ 967.585.278
US$ 1.000 millones ya tienen medid
de la Fiscalía.
US$ 2.600 millones de bienes puede
confiscados.
Beneficios de la lucha antilavado de dinero
Fuente: UIAF - In
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Delitos precedentes del lavado de dinero
• Narcotráfico
• Corrupción
• Fraude o estafa
• Tráfico Humano, esclavitud y secuestro
• Evasión fiscal
• Falsificación, contrabando y piratería
• Tráfico de armas
• Delitos ambientales
• Comercio ilegal de animales exóticos
• Pornografía y otros
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Sujetos Obligados
• Bancos y entidades financie
• Casas de cambio de moneda
• Empresas del sector bursátil
• Comerciantes de metales pr
autos y botes
• Casinos y salas de juego
• Compañías de seguros
Definición: Entidad o individuo obligado a
cumplir con las regulaciones antilavado de
dinero y que están bajo la supervisión y
regulación de alguna entidad estatal.
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• Empresas de importación y expor
• Zonas de libre comercio
• Notarios y registradores públicos
• Contadores y abogados (algunas j
• Galerías de arte
• Otros
Sujetos Obligados
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Conceptos Básicos
Unidad de Inteligencia (Información) Financiera:
ente que recibe los reportes presentados por los
sujetos obligados para analizarlos y determinar si las
operaciones sospechosas señaladas ameritan la
apertura de una investigación mayor adelantada por
las autoridades competentes. En algunos casos,
como Argentina, tiene la habilidad de ser
querellante en los procesos judiciales.
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Conceptos Básicos
Oficial de Cumplimiento: es el empleado
encargado de velar por la implementación y
el cumplimiento de los procedimientos
internos, que le permitan a la empresa
cumplir adecuadamente con todas las
obligaciones establecidas en las leyes y
regulaciones.
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Conceptos Básicos
• Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS): “Los Reportes de Operaciones Sospechos
refieren a operaciones, hechos o situaciones que posiblemente están relacionadas con
activos o la financiación del terrorismo. NO se requiere la certeza de tales situaciones p
el reporte correspondiente. El ROS no constituye denuncia penal y es absolutamente re
conforme a la Ley. Quien lo realice se encuentra amparado por la exoneración de respo
consagrada por la Ley.
Reportes de Transacciones en Efectivo (RTE): informes de las operaciones realizadas en efectiv
un umbral determinado por las autoridades.
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Conceptos Básicos
• 40 Recomendaciones del GAFI – Estándares Internacionales en la lucha contra el lavado de
financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas: es un documento contentivo de
mínimas que deben implementar los Estados en sus jurisdicciones para garantizar un mínim
contra estos delitos. También ofrece un patrón normativo que se debe implementar por pa
instituciones financieras y }otros profesionales expuestos a riesgos similares.
1990: 40 Recomendaciones
1996: 40 Recomendaciones (primera revisión)
2001: 9 Recomendaciones especiales contra el financiamiento del terrorismo
2003: 40 Recomendaciones (segunda revisión)
2012: 40 Recomendaciones (última versión)
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Conceptos Básicos
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Conceptos Básicos
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Conceptos Básicos
• Riesgo Geográfico: se refiere al riesgo de lavado de dinero o de financiamiento del
que está asociado a una jurisdicción o país. Es un factor fundamental para asignar
riesgo que representa una transacción o un cliente, sea individual o sea persona ju
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Etapas del proceso de lavado de activos
Colocación
Insertar el dinero o los bienes
producto de la actividad ilegal
en el sistema económico
formal.
Estratificación
Separar las ganancias ilícitas
de sus fuentes mediante
transacciones financieras uoperaciones comerciales
diseñadas para enmascarar el
origen de los fondos y proveer
anonimidad.
Integración
Volver a colocar el dinero
origen ilícito en la econom
en una forma tal que pare
ser el resultado de una
actividad comercial legíti
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Colocación
Estratificación
Integración
Etapas del proceso de lavado de activos
ILUSIÓN de ser
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Organismos internacionales
• Grupo de Acción Financiera (GAFI): define las pautas in
para la lucha contra el lavado de dinero:
– Creado en 1989 por el G-7
– }Sede Principal en París (Francia)
– Las 40 Recomendaciones ALD (Febrero de 2012): es
internacionales en la lucha Antilavado
– Evaluaciones Mutuas a países
– Cuerpos regionales: GAFISUD, GAFIC, etc.
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o Grupo Egmont: agrupa a lao Comisión Interamericana p
Abuso de las Drogas (CICA
o Grupo Wolfsberg: 11 banc
o Organización de las Nacion
o Comité de Basilea
o Policía Internacional (INTE
o Concejo de Europa
Organismos internacionales
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Estados Unidos
Papel relevante en la lucha ALD global
• Cuenta con el sistema bancario más gran
alto riesgo de lavado
• El dólar estadounidense es la moneda in
• Regulaciones y leyes con alcance interna
• Leyes y estructura antilavado son modelo
• Fuerte estructura gubernamental ALD: F
DEA, FBI, IRS, OCC, OFAC, etc.
• País más exitoso en la lucha ALD: más se
decomisos y multas aplicadas
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MODULO II
Elementos de un programa de cumplimiento.
Principales políticas de prevención
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- Programa de Prevención de Lavado de
Dinero y Financiamiento del Terrorismo
Es un manual operativo que debe elaborar
el sujeto obligado, para cumplir de forma
metódica, efectiva y controlada con todas
las obligaciones de cumplimiento que
exigen las leyes, regulaciones y los
estándares internacionales.
Programa
Oficial de Cum
Plan de Capa
Revisión Inde
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Programa
Oficial de Cum
Plan de Capa
Revisión Inde
- Programa ALD Escrito
Es un documento que contiene las
políticas, los procedimientos y los
controles internos asociados al
cumplimiento ALD / CFT.
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Programa
Oficial de Cum
Plan de Capa
Revisión Inde
- Oficial de Cumplimiento
Es responsable del cumplimiento de laspolíticas, procedimientos y controles
internos de prevención de lavado de
dinero;. Además es el enlace con las
autoridades y debe presentar reportes
normativos.
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Programa
Oficial de Cum
Plan de Capa
Revisión Inde
- Plan de Capacitación
Contempla las actividades de
entrenamiento, las cuales deben
ajustarse a los distintos tipos de
empleados, proveedores y aliados.
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Programa
Oficial de Cum
Plan de Capa
Revisión Inde
- Revisión Independiente
Son auditorías realizadas para detectar posibles fallas en los
sistemas y luego aplicar correctivos. Estos procesos son
fundamentals y pueden ser:
- Auditorías Internas: realizadas por una persona o
equipo dentro de la institución con la cual el oficial
de cumplimiento no tenga un conflicto de intereses.
- Auditorías Externas: realizadas por un terceropara tener una vision imparcial.
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Módulo III.
Procedimientos Esenciales en la Lucha ALD / CFT
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Diligencia Debida del Cliente
En materia antilavado de dinero se conoce como “Debida Diligencia del CLiente” al conjunto d
políticas y procedimientos que debe implementar un sujeto obligado con miras a identificar y
riesgos asociados a un cliente. La debida diligencia debe aplicarse tanto a los clientes nuevos
antiguos y comprende, entre otros aspectos:
La adecuada identificación de los clientes, empleados y proveedores
El establecimiento de procesos de monitoreo y control
Detección, análisis y reporte de operaciones sospechosas
Clientes de Alto Riesgo = “Debida Diligencia Ampliada”
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Política Conozca a su Cliente (CSC) - Know Your Customer (KYC)
Busca establecer de manera clara
la identidad de todas las partes
(individuos y/o empresas)
vinculadas con el negocio o la
transacción. Sirve para que los
sujetos obligados conozcan al
propietario de los recursos que
se usan en la operación o que se
canalizan a través de la empresa.
Comité de Basilea (2004): ”Los
procedimientos CSC no sólo
contribuyen a la seguridad y la solidez
de un banco, sino que también
protegen la integridad del sistema
bancario reduciendo la probabilidad de
que se conviertan en vehículos para el
blanqueo de capitales, financiación del
terrorismo y otras actividades ilegales”.
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Es una parte fundamental de programa de
cumplimiento ALD / CFT.
Debe ser cumplida con todos y cada uno de
El principio no infringe la confidencialidad y
del cliente.
Puede ser utilizada con fines comerciales.
NORMA: Si no hay identificación, no hay rela
Política Conozca a su Cliente (CSC) - Know Your Customer (KYC)
Consiste en una serie de procedimientos orientados a lograr una identificación efectiva y a la cr
de un perfil del cliente.
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Política Conozca a su Empleado (CSE)
Consiste en la implementación de procedimientos para identificar adecuadamente y monit
empleados de las empresas reguladas. El objetivo principal es conocer a los empleados, su
ingresos, su estilo de vida para poder establecer parámetros efectivos de monitoreo.
Beneficios de esta política CSE:
Permite detectar patrones de conductas sospechosas
en los empleados
Protege a las empresas de fraudes cometidos por
trabajadores
Evidencia falta de capacitación de los empleados ante
ciertas situaciones
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Módulo IV.
Riesgos asociados al lavado de activos
y su impacto sobre las empresas reguladas
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Riesgos asociados al lavado de activos
Los riesgos asociados al lavado de dinero los podemos clasificar como:
• Legales
• Operacionales
• Contagio
• Reputacionales
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Riesgos de las empresas reguladas
• Multas millonarias: son un riesgo no solo en USA donde las
multas han llegado cerca de los US$ 2.000 millones, sino en
México, Argentina y otras naciones de la región donde la
multas ya han alcanzado cifras considerables.
• Sanciones administrativas: las sanciones se han fortalecido y en
muchas jurisdicciones pueden a llegar a la suspensión de las
licencias de operaciones, lo que significa el fin del negocio.
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GAFI - Recomendación 35: Los países deben ase
exista una gama de sanciones eficaces, proporc
disuasivas, sean penales, civiles o administrativa
disponibles para tratar a las personas naturales
cubiertas en las Recomendaciones 6 y 8 a la 23,
con los requisitos ALA/CFT.
Responsabilidad individual (penal)
Código Penal Panameño: Artículo 391. El que a sabiendas se valga de su función, empleo, oficio o profesión
permitir el delito de blanqueo de capitales, descrito en el artículo 389 de este Código.
Ceguera Voluntaria
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MÓDULO V.
Principales Metodologías de Lavado de Dinero
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Estructuración (Pitufeo)
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Lavado a través de establecimientos comerciales
El lavador de dinero inserta dinero procedente de actividades
ilícitas en negocios legítimos, como bares, restaurantes, galerías
de arte, hoteles, joyerías, etc.
Preferiblemente en negocios que manejan m
Negocios o actividades comerciales difíciles d
Comercios donde el manejo del inventario e
Actividades donde los precios no son regula
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Lavado a través del Comercio Internacional
Características de alto riesgo del sect
• Enorme volumen de flujos comerc
internacionales.
• Elevada complejidad en las operac
múltiples divisas y diversos arreglo
comercial.
• Fácil mezcla de fondos legítimos c
• Limitados recursos de las agencias
para detectar las transacciones co
sospechosas.
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Lavado a través del Comercio Internacional
Metodologías más comunes:
• Sobre Facturación y Subfacturación: consiste en la alteración intencional de los precios y la
los productos negociados para justificar una mayor cantidad de dinero pagado o recibido c
una operación de comercio internacional
• Falsa Declaración de Bienes: se envía
distintos o cantidades diferentes a la
el manifiesto y en las facturas. Los bi
incluso no ser enviados o no existir. S
justificar un envío de dinero.
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MÓDULO VI
Financiación del Terrorismo
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Financiación del Terrorismo
Artículo 25.- Financiación del terintencionalmente financie, subve
transfiera dinero o bienes para s
sabiendas de que serán utilizado
cualquiera de los delitos descrito
9, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 19, 20 y
intervenga en su ejecución o no
consumar, será sancionado con v
(30) años de prisión.Fuente: UNODC
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Financiación del Terrorismo
Artículo 25.- Incurrirá en la misma pen
alguno de los actos mencionados en el
para ser utilizados o a sabiendas de qu
para otro acto destinado a causar la m
corporales graves a un civil, o a cualqui
no participe directamente en las hostil
situación de conflicto armado, cuando
dicho acto, por su contexto o naturalez
una población u obligar a un gobierno
organización internacional a realizar un
abstenerse de hacerlo.
Fuente: UNODC
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Financiación del Terrorismo
ONUCD: Los terroristas requieren de
financiación para reclutar y apoyo a sus
miembros, mantener los centros logísticos
y llevar a cabo sus operaciones. De este
modo, impedir que los terroristas tengan
acceso a los recursos financieros es crucial
para contrarrestar con éxito la amenaza
del terrorismo.
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Financiamiento del Terrorismo
GAFI 2001: 9 Recomendaciones Especiales Contrael Financiamiento del Terrorismo.
GAFI 2002: Una entidad financiera que lleva a cabo
una operación, sabiendo que los fondos o bienes
involucrados son poseídos o controlados por
terroristas u organizaciones terroristas (…), puede
estar cometiendo un delito penal en virtud de las
leyes de muchas jurisdicciones.
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Diferencias entre lavado de dinero y financiamiento del terrori
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Estilo de vida:El lavador lleva una vida de opulencia,
mientras que el financiador de grupos
terroristas suele ´vivir con austeridad.
Volumen de fondos:
Los lavadores pueden manejar enormes
cantidades, mientras que el financiamiento
del terrorismo puede producirse mediante
pequeñas cantidades de dinero.
Diferencias entre lavado de dinero y financiamiento del terrori
NikAcusa
perten
terro
Kenneth RijockAbogado sentenciado
por lavar dinero para
el narcotráfico. Hoy es
consultor ALD
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Comparación de las etapas del lavado de dinero y financiamiento del
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Este material ha sido producido por Lavadodinero.com.
Agradecemos la colaboración de los expertos:
Ricardo Sabella (Uruguay)
Miguel Tenorio (México)
Luis DaSilva (Estados Unidos)
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