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TRANSCRIPT
Informations confidentielles – Propriété Corporate LinX SAS
Présentation Corporate LinX
Prestataire indépendant
Reverse Factoring-
Supply Chain Finance (SCF)
15 rue Taitbout
75009 Paris
01 73 02 15 70
www.corporatelinx.com
Informations confidentielles – Propriété Corporate LinX SAS
1 – Présentation
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Informations confidentielles – Propriété Corporate LinX SAS
Présentation Corporate LinX
Corporate LinX, Fintech spécialisée dans les solutions: d’amélioration des relations donneur d’ordre – fournisseurs et de financement inter-entreprises.
• Société française (SAS) fondée en 2008 (filiale en UK),
• Leader indépendant pour la mise en place et gestion de dispositifs inter-entreprises tels que Reverse Factoring et Supply Chain Finance,
• Pas d’intermédiation financière, rémunération forfaitaire pour la prestation de service délivrée
4Informations confidentielles-Propriété de Corporate LinX SAS
Quelles sont nos références?
• Nos clients sont :
– les donneurs d’ordre français avec périmètre international
– dans tous les secteurs de l’économie française
– de tailles diverses
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2 – Qu’est-ce que le Reverse Factoring?
Informations confidentielles – Propriété Corporate LinX SAS
Reverse Factoring - SCF : qu’est ce que c’est?
• Le Reverse Factoring bancaire :
– Version inversée de l’affacturage
– Paiement anticipé contre vente des créances fournisseurs(souvent organisé sur instruction du donneur d’ordre)
– Contrats, mécanique de cession, frais similaires à l’affacturage
• Reverse Factoring collaboratif :
– Volonté du donneur d’ordre d’améliorer sa relation fournisseurs en lui fournissant des outils de suivi de ses encours, gestion des litiges, prévision des encaissements, incluant une possibilité de règlement anticipé laissée à son libre arbitre.
– Paiement anticipé sur la base de créances nées ou en germe
– Contrats dédiés et frais simplifiés.
Le RF collaboratif ne limite pas le Reverse à un produit de financement mais
propose un service fournisseurs à forte valeur ajoutée.
Informations confidentielles – Propriété Corporate LinX SAS
Focus sur le RF collaboratif
• Il se décline pour les fournisseurs comme:
– Un service de suivi de leurs factures (et autres documents sibesoin) sur un Portail Internet dédié,
– La possibilité d’un règlement anticipé, de leurs factures avantéchéances contractuelles selon leurs besoins.
• Il se décline pour le donneur d’ordre comme:
– Un outil pour la relation / négociations fournisseurs,
– Une opportunité d’utiliser sa dette fournisseurs pour générerde nouveaux revenus récurrents,
– Une solution de financement fournisseurs afin d’éviter retardsou défauts d’approvisionnement,
– Une possibilité d’alléger la charge administrative de lacomptabilité fournisseurs en encourageant la dématérialisationdes factures.
Le dispositif doit favoriser le donneur d’ordre et son éco-système fournisseurs
8Informations confidentielles-Propriété de Corporate LinX SAS
3 - Avantages
9Informations confidentielles-Propriété de Corporate LinX SAS
Avantages du fournisseur
• Bénéficier d’un outil de gestion de son compte client:
– Suivre en ligne le statut de ses factures
– Être informé des litiges dès leur détection et réagir sur les motifs de litiges
– Piloter ses encaissements futurs (par date et devises)
• Optimiser la gestion de son poste client:
– Réduire ses coûts de gestion client
– Bénéficier d’un financement déconsolidant
– Utiliser (arbitrer) une source alternative de financement
– Renforcer son partenariat avec le donneur d’ordre
10Informations confidentielles-Propriété de Corporate LinX SAS
Avantages du donneur d’ordres
• Améliorer sa relation fournisseurs,
• Optimiser son BFR,
• Protéger sa Supply Chain et donc ses prévisions de revenus clients
• Générer un revenu récurrent à partir de la dette fournisseurs,
• Gérer les financiers participants en protégeant ses propres lignes bancaires,
• Influencer sur les conditions financières octroyées aux fournisseurs,
• Maintenir/allonger sa dette fournisseurs,
• Réduire ses coûts opérationnels grâce à l’automatisation/dématérialisation
• Raccourcir les délais de validation des factures fournisseurs,
• Connaitre l’encours fournisseurs plus tôt,
• Archiver en central et en mode sécurisé toutes les transactions.
11Informations confidentielles-Propriété de Corporate LinX SAS
Avantages des financiers
• Accès privilégié à de larges portefeuilles fournisseurs
• Opération avec importants volumes transactionnels
• Fort degré d’automatisation donc coûts de gestion réduits
• Risque mesuré voire faible sur l’opération tripartite:
– Lisibilité sur la relation et transactions fournisseur et D.O.
– Remboursement à l’échéance du D.O.
– Choix des fournisseurs (localisation, devises, types, etc)
– Portefeuille fournisseurs à financer selon les disponibilités en liquidités de l’établissement.
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4 – Etude -réalisation du
programme
13Informations confidentielles-Propriété de Corporate LinX SAS
Pré-requis d’un programme
• Bien définir les objectifs avant de définir le dispositif:
– Difficultés constatées dans la relation avec les fournisseurs,
– Revoir les contraintes actuelles (techniques, financières, processus, etc) chez le donneur d’ordre,
– Comprendre avec les achats la situation fournisseurs,
– Documenter le processus de validation des factures avec la comptabilité fournisseur,
– Présenter, définir le programme avec les départements en lien avec les fournisseurs,
– Faire une introduction préalable au CAC pour l’informer,
– Définir les objectifs financiers en fonction du profil du donneur d’ordre (endettement, cash disponible, activité, actualité, etc),
– Prévoir les liens de ce projet avec d’autres démarches internes,
– Fédérer les équipes internes autour de la démarche.
14Informations confidentielles-Propriété de Corporate LinX SAS
Démarches - Création du programme
➢ Revue: termes de paiement fournisseurs, règlements, processus de validation factures, etc.
➢ Identification de sources de financement des créances fournisseurs (bancaires, alternatifs, cash disponible interne).
➢ Schémas :
➢ Technique (lien ERP)
➢ Comptable
➢ Paiement
➢ Adaptation d’une solution collaborative existante afin d’automatiser, dématérialiser, sécuriser les échanges de documents. (commandes, factures, litiges, avoirs, avis paiement)
➢ Prévoir une communication précise auprès des fournisseurs pour leur adoption du dispositif proposé (déploiement).
➢ Présenter le programme et sa structure au CAC pour validation,
➢ Etablir des indicateurs pour les progrès mais également prévoir comment gérer difficultés/freins (internes/externes).
15Informations confidentielles-Propriété de Corporate LinX SAS
Une relation entre 3 participants
1 Factures validées (BAP) - ERP
2
Fo
urn
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eu
rF
ina
nc
ier
3
Offre financière
refusée/acceptée
4
Proposition financière
Confirmation demande de
paiement/financement
Paiement effectué en 24/48h
6
Proposition financière
Paiement à date d’échéance
Factures validées (BAP)
5
Mise à jour ERP:
destinataire du paiement
à échéance facture
7
Avis de
paiement
9
Donneur
d’ordres
8
10
Avis de
paiement
16Informations confidentielles-Propriété de Corporate LinX SAS
5 – Financements
p. 16
17Informations confidentielles-Propriété de Corporate LinX SAS
Mécanique du règlement anticipé
• A validation des factures par le D.O., le fournisseur peut choisir d’être réglé de ses créances clients avant l’échéance contractuelle,
• Le fournisseur cède sans recours ses créances avec le D.O. au financier,
• Le règlement des factures par anticipation est effectué auprès du fournisseur directement via un tiers financier choisi par le D.O.,
• Le D.O. règle/rembourse le financier, nouveau propriétaire de la créance (vendue par le fournisseur) à l’échéance contractuelle prévue sur la facture.
=> Le D.O. maintient sa dette fournisseurs
=> Le fournisseur améliore son BFR par une réduction de ses encours clients (DSO)
18Informations confidentielles-Propriété de Corporate LinX SAS
Quels types de financements pour le D.O. ?
Quelle stratégie de financement retenue pour le D.O.?
• Financement différenciant par; catégorie d’achat, fournisseur, pays, devise,…
• Financement modulaire avec choix de paramètres (frais fixes, financement taux annuel ou à la facture, enchères, …)
• Financement sociétal en limitant les revenus pour les fournisseurs fragiles
Quelles sources de financement?
• Financement bancaire / factor
• Financement alternatif – hors bancaire
• Financement avec ses fonds propres
• Une combinaison des sources
Quelles transactions à financer pour les fournisseurs?
• Financement des commandes émises, une fois confirmées par les fournisseurs
• Financement des factures reçues, pas encore validées
• Financement des factures validées
19Informations confidentielles-Propriété de Corporate LinX SAS
Focus sur les sources possibles de financement
Banques : utiliser les relations bancaires existantes pour obtenir du
financement du poste fournisseurs mais qui consomment les lignes de
crédit octroyées. Le financement dépend de l’assurance crédit et les engagements dépassent rarement les 12 mois.
Factors : les factors de banques consolident leurs encours auprès de leur
maison mère et consomment également les lignes obtenues par le
donneur d’ordres. Le risque est également assuré pour des engagements
courts.
Sources alternatives : des sources alternatives de financement proposent des solutions avec des conditions plus souples, compétitives et sur une durée d’engagement plus longue (2, 3, 5) sur des conditions fixes et fermement engagées. De plus, ce financement est hors bilan pour le fournisseur car il ne correspond pas, en principe, à un octroi de crédit.
20Informations confidentielles-Propriété de Corporate LinX SAS
Choix de gestion pour les fournisseurs?
Des choix décidés par le fournisseur selon ses besoins:
• Financement des factures seules ou commandes et factures
• Financement à la carte (choix des factures, choix des dates, échéances)
• Systématique (toutes factures dès leur validation par le D.O.)
• Financement déconsolidant (hors bilan)
• Financement additionnel des lignes déjà engagées (découvert, Dailly, factor)
• Pas de financement, uniquement la consultation en ligne sur le Portail.
21Informations confidentielles-Propriété de Corporate LinX SAS
6 – PortailFournisseurs SCF
22Informations confidentielles-Propriété de Corporate LinX SAS
Portail Fournisseurs
Positionnement du Portail fournisseurs:
• Outil sous le « contrôle » du D.O. et intégré à sa charte graphique,
• Solution de services à valeur ajoutée aux fournisseurs sans intermédiaire,
• Interfaçage avec d’autres progiciels métier (ERP, EDI, etc),
• Intégration avec des outils de communication fournisseurs au cas échéant (Extranet).
Rôle du Portail dans la relation fournisseurs:
• Gérer et d’automatiser les transactions dématérialisées entre D.O. et fournisseurs,
• Permettre aux fournisseurs de gérer leurs règlements anticipés,
• Faire intervenir des tiers financiers afin de servir le pré-financement des fournisseurs,
• Vérifier, réconcilier et archiver toutes les transactions/opérations,
• Élément central et fédérateur dans la relation D.O. et fournisseurs.
Rôle économique possible du Portail pour le D.O.:
• Adhésion payante aux services en ligne pour les fournisseurs?
• Adhésion payante pour les tiers financiers qui gèrent le financement?
• Contrôler les modalités définies du programme pour les fournisseurs et tiers financiers?
23Informations confidentielles-Propriété de Corporate LinX SAS
Présentation du portail fournisseurs
Recommandation : Le portail fournisseurs devrait se présenter comme un outil interne.Tout intermédiaire dans la relation peut freiner l’adoption fournisseur.
24Informations confidentielles-Propriété de Corporate LinX SAS
7 – En résumé
25Informations confidentielles-Propriété de Corporate LinX SAS
Ne pas oublier!
• Présenter le programme comme votre démarche directe:
– Pas d’intermédiation dans la relation fournisseurs
– Contrôle des évolutions et des participants du programme
• Une présentation au CAC doit valider votre démarche:
– Détailler les objectifs et la démarche
• Diversifier les sources de financement permet de
– Mieux gérer les augmentations d’encours
– Maintenir une saine compétition entre les financiers
• Communiquer en interne pour assoir la légitimité du programme
– Les achats doivent adhérer activement à la démarche
• Revoir et ajouter des avantages au programme
– Maintenir l’attractivité auprès des fournisseurs et de votre organisation.
Pour une vente 100% échange TTC
Vous vendez 1 000 € HT de marchandises à l’entreprise B via France Barter Soit une vente de 1 200 € TTC (TVA 20%) Lors d’une vente 100% échange TVA comprise l’acheteur vous règle l’intégralité de la facture TTC en
B€
Vous envoyez une facture à l’entreprise B avec :
x NET A PAYER : 1 200€ x PAYABLE VIA France Barter : 1 200 €
Quelle que soit l’opération (achat ou vente), vous allez recevoir ou émettre une facture
identique à un achat ou une vente classique. La seule différence est que la facture doit
comporter Payable via France Barter.
Ecritures comptables :
DEBIT CREDIT 70 Chiffre d’affaires 1 000 € 4457 TVA collectée 200 € 5XXX Réseau France Barter 1 200 € Dans les livres de l’entreprise B : (achat)
DEBIT CREDIT 60 Achats 1 000 € 44566 TVA Déductible 200 € 5xxxx Réseau France Barter 1 200 €
Le compte 5xxx comptabilise les créances/dettes que votre entreprise possède vis-à-vis du
réseau France Barter Une vente augmente votre nombre de crédits disponibles, un achat
diminue le solde de crédits disponibles. Le compte 5xxxx Réseau France Barter apparaît
donc dans le bilan comme un compte bancaire complémentaire.
Pour une vente 50% échange TTC
Vous vendez 1 000 € HT de marchandises à l’entreprise B via France Barter Soit une vente de 1 200 € TTC (TVA 20%)
Vous envoyez une facture à l’entreprise B avec :
x NET A PAYER : 1 200€ x PAYABLE EN NUMERAIRE : 600€ x PAYABLE VIA France Barter : 600€
Ecritures comptables :
DEBIT CREDIT 70 Chiffre d’affaires 1 000 € 4457 TVA collectée 200 € 411 Client (Entreprise B) payable en numéraire 600 € 5XXX Réseau France Barter 600 € Dans les livres de l’entreprise B (achat) : DEBIT CREDIT 60 Achats 1 000 € 44566 TVA Déductible 200 € 401 Fournisseur (Entreprise A) payable en numéraire 600 € 5xxxx Réseau France Barter 600 €
Modèle de compensations inter-entreprises certifié.