san 9.5 mm 210 x297 mm

55-11-105_INCOVER THAI_Y east water G-classic green o�set=cs4

ตลอดการเดนทางกวา 20 ป ทอสทวอเตอร มงมนพฒนาการใหบรการและลงทนเพอตอบสนองความตองการของผ ใชน�าทมเพมขนอยางตอเนอง

เราเอาใจใสคณภาพของน�าดวยการตรวจสอบและวจยอยเสมอ เพอใหแนใจวาผ ใชน�าไดรบบรการและน�าทมคณภาพ

ดวยผเชยวชาญดานการบรหารการจดการน�าอยางครบวงจร สรางความพงพอใจสงสดใหทกคน โดยค�านงถงชมชนทเขมแขง

สงคมทนาอย และสงแวดลอมทสดใสเพอการเตบโตสอนาคตทยงยน

กาวสอนาคตทสดใสเพอการเตบโตอยางยงยน

สอนาคตดวยการด�าเนนงานทเขมแขง

ดวยศกยภาพรอบดานท อสทวอเตอร ม งมนพฒนาอยางตอเนองและเปน ระบบ จากการบรหารจดการทเขมแขง ผสานกบวสยทศนทกว างไกล เพอ ก�าหนดเปาหมายไดอยางชดเจน แมนย�า ผลกดนใหบรษท กาวสความเปนผน�าในสายธรกจทเตบโตอยางมนคงสอนาคตทสดใสอยางมนใจ

กาวหนาดวยการบรหารจดการอยางทมเท

การบรหารจดการดวยความทมเท อยางยาวนาน ท�า ใหอสทวอเตอร พ ร อ ม ท จ ะ พ ฒ น า ศ ก ย ภ า พ เ พ อ เพมประสทธภาพในการท�างานอยาง ตอเนอง และทนตอการเปลยนแปลง อยเสมอ ดวยหลกธรรมาภบาล โปรงใส ตรวจสอบได สรางความมนใจใหกบ ผมสวนไดสวนเสยทกฝาย

เตบโตดวยศกยภาพการลงทนทมงมน

พล ง ในการด�า เนนธ รกจ ให เตบ โต ของอสทวอเตอร ทส�าคญ คอศกยภาพ ในการลงทนทม นคงและรอบคอบ สอดคลองกบแผนธรกจและกลยทธ การด�าเนนงาน ดวยฐานะทางการเงน ทเขมแขง เพอยกระดบก�าลงการผลต และรองรบทกความตองการ ดวยคณภาพ ระดบสากล

สรางสรรคจากบคลากรพรอมทมงานมออาชพ

ความคดสรางสรรค ในการด�าเนน ธรกจ คอสงท อสทวอเตอร ยดมน มา โดยตลอด ดวยศกยภาพจากประสบการณของบคลากรทเชยวชาญ พรอมทมงานมออาชพ สามารถสรางวฒนธรรมองคกรทเตมเปยมไปดวยความมงมน ไมหยดนง และเปนองคกรแหงการพฒนาอยางแทจรง

พรอมเคยงขางสงคมและสงแวดลอมสความยงยน

อสทวอเตอร เหนถงความส�าคญ วาการเตบโตทดตองเกดจากความ รวมมอ รวมใจ ในการพฒนาศกยภาพ ทกๆ ดาน ไปพรอมกน เราจงมโครงการเพอสรางสรรคสงคม ชมชน และสงแวดลอม มาอยางตอเนอง หลากหลายโครงการเพอมอบความสข สรางความยงยน และเดนสอนาคตทสดใสไปดวยกน

จดเดนในรอบป

ตารางเปรยบเทยบความสามารถในการสบสงน�า กบปรมาณน�าดบทสบสงใหลกคาระหวางป 2548-2555

ตารางเปรยบเทยบขอมลอตราสวนทางการเงน

หนวย: ลานลกบาศกเมตร / ป 2548 2549 2550 2551 2552 2553 2554 2555

ปรมาณการใชน�ารวม 190.10 199.36 211.20 227.69 221.27 244.88 261.51 278.69

ความสามารถในการสบสงน�า 423.00 423.00 473.00 473.00 473.00 473.00 473.00 619.00

อตราความสามารถในการสบสงน�าตอปรมาณ 2.23 2.12 2.24 2.08 2.28 1.93 1.81 1.70ความตองการ(เทา)

มลคาตามบญช(บาท/หน) 3.59 3.81 3.98 4.17 4.40 3.47 3.63 3.74 3.91 4.09

ก�าไรสทธตอหน(บาท/หน) 0.34 0.49 0.55 0.61 0.75 0.31 0.44 0.50 0.55 0.69

เงนปนผลตอหน(บาท/หน) 0.25 0.35 0.38 0.42 0.202 0.25 0.35 0.38 0.42 0.202

อตราก�าไรสทธตอรายไดรวม(%) 23.45 28.04 27.87 30.45 33.28 25.30 30.92 30.20 32.75 32.72

อตราผลตอบแทนตอสวนของผถอหน(ROE)(เทา) 10.70 12.96 13.41 14.88 17.40 10.09 12.96 12.83 14.25 17.23

อตราผลตอบแทนจากสนทรพย(ROA)(เทา) 5.97 8.73 9.46 9.76 10.68 5.87 8.63 9.66 9.84 11.05

อตราสวนหนตอสวนของผถอหน(D/E)(เทา) 0.56 0.44 0.49 0.55 0.70 0.52 0.35 0.41 0.49 0.63

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

รายการ 2551 2552 25531 2554 2555 2551 2552 25531 2554 2555

หมายเหต: 1การค�านวณอตราสวนในป 2553 ตดรายการรายได ต นทน ก�าไร และผลกระทบทางภาษในสวนทเกยวของของโครงการวางทอเชอมโยง จากอางเกบน�าประแสร ไปอางเกบน�าคลองใหญ จ.ระยองออกจากการค�านวณ เพอการวเคราะหเปรยบเทยบเฉพาะสวนทเปนผลการด�าเนนงาน ปกตของบรษท 2 เงนปนผลระหวางกาลประกาศจายตามมตคณะกรรมการบรษทครงท8/2555อนมตใหจายเงนปนผลวนท21กนยายน2555โดยยงไมรวมเงนปนผล ประจ�าป2555

12 13

หมายเหต:1 ป2553ตดรายการรายไดตนทนก�าไรและผลกระทบทางภาษในสวนทเกยวของของโครงการวางทอเชอมโยงจากอางเกบน�าประแสรไปอางเกบน�า คลองใหญจ.ระยองออกจากการค�านวณเพอการวเคราะหเปรยบเทยบเฉพาะสวนทเปนผลการด�าเนนงานปกตของบรษท

หมายเหต:1ป2553ตดรายการรายไดตนทนก�าไรและผลกระทบทางภาษในสวนทเกยวของของโครงการวางทอเชอมโยงจากอางเกบน�าประแสร ไปอางเกบน�าคลองใหญจ.ระยองออกจากการค�านวณเพอการวเคราะหเปรยบเทยบเฉพาะสวนทเปนผลการด�าเนนงานปกตของบรษท

รายไดรวมและก�าไรสทธ 10 ปยอนหลงของบรษท

แหลงทมาของรายได (ลานบาท)

ป 2551

1,673 1,904 2,118 2,261 2,612

541 636 716 766 842

143 282 232 224 22480 56 42 60 49

ป 2552 ป 25531 ป 2554 ป 2555

รายไดอนๆ

รายไดจากคาเชาและบร�การ

รายไดจากการขายนำประปา

รายไดจากการขายนำดบ

100%

90%

80%

70%

60%

50%

40%

30%

20%

10%

0%

4,000.0

3,500.0

3,000.0

2,500.0

2,000.0

1,500.0

1,000.0

500.0

รายไดรวม

ก�าไรสทธ1,416

ลานบาท

ป

340 441 500

1

508 441 571808 867 1,008

1,240

1,899

2,401 2,430 2,4372,878

3,310

3,726

2546 2547 2548 2549 2550 2551 2552 2553 2554 2555

3,107

2,094

12 13

14 15

“เปนผน�าธรกจการจดการระบบขนสงน�าอยางมคณคาและยงยน และพฒนาการจดการสงแวดลอมดานสาธารณปโภค และพลงงานทางเลอก”

1. ขยายการลงทนและพฒนาธรกจการจดการระบบขนสงน�าเพอการเตบโต อยางตอเนองและยงยน2. ขยายการลงทนในดานการจดการสงแวดลอม ดานสาธารณปโภค และพลงงานทางเลอก 3. สงมอบการบรการทเปนเลศกบลกคา4. บรหารจดการโดยยดหลกธรรมาภบาล มความรบผดชอบตอชมชน สงคมและสงแวดลอม และสรางความสมพนธกบกลมผมสวนไดสวนเสย ใหเหนคณคาของธรกจ

เพอใหสอดคลองกบวสยทศนและพนธกจ บรษทไดก�าหนดกลยทธ (Strategies)ใหสอดคลองกนโดยก�าหนดใหครอบคลม 8 ดานส�าคญ ดงน1. การบรหารจดการดานการเงนการลงทน การบรหารความเสยง และการเปลยนแปลงอยางมประสทธภาพ2. บรหารจดการและพฒนาแหลงน�าดบใหเพยงพอ3. บ�ารงรกษา ปรบปรงระบบสบจายน�าดบ ระบบผลตน�าประปา และเพมการลงทนในธรกจน�า4. พฒนาและขยายการลงทนในธรกจเกยวเนอง เชน ธรกจสงแวดลอม ธรกจ พลงงาน และอนๆ เพอสรางโอกาสในการลงทน 5. พฒนาระบบบรการทเปนเลศและสรางความสมพนธอนดแกกลมผมสวนได สวนเสย6. พฒนาองคความร ระบบเทคโนโลยสารสนเทศ และงานวจยนวตกรรม เพอสนบสนนการสบจายน�า การผลตน�าและกระบวนการท�างาน ทมประสทธภาพ7. การพฒนาระบบบรหารจดการเชงคณภาพทวทงองคกร8. การพฒนาบคลากรทกกลมใหมศกยภาพเชงการแขงขน และพรอมรบการเปลยนแปลง

วสยทศน

พนธกจ

กลยทธ

14 15

บรษทไดพฒนาธรกจใหเตบโตอยางยงยน ควบคกบการ มงสองคกรทมความเปนเลศ โดยปฏบตตามหลกการก�ากบดแลกจการทดอยางตอเนอง นอกจากนนแลว ยงตระหนกถงความรบผดชอบตอสงคมและชมชน โดยพจารณาจดกจกรรม CSR ใหสามารถตอบสนอง ความตองการของผมสวนไดเสยทกฝายไดอยางเหมาะสม

16 17

ในป 2555 ทผานมา บรษทไดปรบปรงกรอบแผนกลยทธการด�าเนนงานของบรษทในอนาคตใหมความทาทายยงขน รวมทงไดปรบปรงวสยทศนและพนธกจใหม เพอเพมการเตบโตทางธรกจอยางยงยน โดยเพมการลงทนในธรกจกลมใหม เชน ธรกจพลงงานและสงแวดลอม เปนตน อกทงม งเนนการสรางผลตภณฑและบรการทเปนเลศใหแกลกคาไดอยางมประสทธภาพ

นอกจากนบรษทยงไดใหความส�าคญกบปญหาวกฤตภยแลงความเพยงพอของแหลงน�าและทอสงน�าเพอเสรมสรางความมนคงทางธรกจในระยะยาวและเพอใหลกคามนใจไดวาในอนาคตบรษทจะสามารถจ�าหนายน�าดบใหแกลกคาไดอยางเพยงพอ

คณะกรรมการบรษทไดใชกลยทธดานการเงนและการลงทนประกอบกบการควบคมรายจายสงผลใหบรษทยงคงรกษาระดบผลประกอบการใหดขนไดอยางตอเนองและสามารถประกาศจายปนผลระหวางกาลประจ�าปงบประมาณ2555

บรษทไดพฒนาธรกจใหเตบโตอยางยงยน ควบคกบการมงส องคกรทมความเปนเลศโดยปฏบตตามหลกการก�ากบดแลกจการทดอยางตอเนอง นอกจากนนแลว ยงตระหนกถงความรบผดชอบตอสงคมและชมชนโดยพจารณาจดกจกรรมCSRใหสามารถตอบสนองความตองการของผ มสวนไดเสยทกฝายไดอยางเหมาะสม นอกจากนนแลว ยงใหความส�าคญกบการพฒนาบคลากรการปรบปรงเทคโนโลยสารสนเทศใหมความพรอมเพอรองรบการเปลยนแปลงในการกาวสประชาคมเศรษฐกจอาเซยน

ทายทสดนในนามของคณะกรรมการบรษทขอขอบคณลกคาผถอหนและพนธมตรทางธรกจ ทใหการสนบสนนธรกจของบรษทอยางสม�าเสมอ พรอมทงขอขอบคณพนกงานและผบรหารทมสวนรวมสรางความส�าเรจดวยกน

สารจากประธานกรรมการ

นายชนนทร เยนสดใจ ประธานคณะกรรมการบรษท

16 17

* ไมไดถอครองหลกทรพยดงกลาวแลว ตงแตวนท 11 มกราคม 2556

18 19

คณะกรรมการบรษท

นายชนนทร เยนสดใจ นายกลยาณะ วภตภมประเทศ นายจรฏฐ นธอนนตภร

อาย 53 ป ต�ำแหนงประธานคณะกรรมการ (กรรมการอสระ) ประสบกำรณท�ำงำน13 ธ.ค. 55-ปจจบน ประธานคณะกรรมการ บรษท จดการและพฒนา ทรพยากรน�าภาคตะวนออก จ�ากด (มหาชน)2554-2555 กรรมการ บรษท รโซลชน อไลแอนซ จ�ากด 2553-2555 ประธานเจาหนาทบรหาร ในเครอ โรงพยาบาล บางปะกอก 9 อนเตอรเนชนแนล 2552-2553 กรรมการ บรษท ยานภณฑ จ�ากด (มหาชน) 2546-2553 กรรมการ บรษท ประสทธพฒนา จ�ากด (มหาชน) กำรศกษำl บรหารธรกจมหาบณฑต สถาบนวสเตอรโพลเทคนค วสเตอร แมสซาซเซท สหรฐอเมรกา l วศวกรรมศาสตรบณฑต มหาวทยาลยเทคโนโลย พระจอมเกลาธนบร กำรอบรมหลกสตรส�ำคญ l ACP 28/2009, SFE 5/2009, RCC 2/2007, DCP 57/2005, DAP 32/2005, RCP 11/2005 กำรถอครองหน EWl 22,100 หน 0.001%*

อาย 34 ป ต�ำแหนงกรรมการประธานคณะกรรมการบรหารและการลงทน ประสบกำรณท�ำงำน13 ธ.ค. 55-ปจจบน กรรมการ บรษท จดการและพฒนา ทรพยากรน�าภาคตะวนออก จ�ากด (มหาชน) 2555 ทปรกษารฐมนตรวาการ กระทรวงมหาดไทย ทปรกษารฐมนตรวาการ กระทรวงคมนาคม อนกรรมการประสานงาน เพอจดใหมโฉนดชมชน ส�านกนายกรฐมนตร2553 กรรมการสถาบนวจย วทยาศาสตร และเทคโนโลย แหงประเทศไทย (รฐวสาหกจ) (วว.) 2552 นกวชาการประจ�า คณะกรรมาธการการปองกน และบรรเทาผลกระทบจาก ภยธรรมชาตและสาธารณภย (สภาผแทนราษฎร) 2551-2552 ประจ�าส�านกเลขาธการ นายกรฐมนตร กำรศกษำl บรหารธรกจบณฑต สาขาการจดการอตสาหกรรม มหาวทยาลยบณฑตบรหารธรกจ กำรอบรมหลกสตรส�ำคญ l ไมม กำรถอครองหน EWl ไมม

อาย 47 ป ต�ำแหนงกรรมการ (กรรมการอสระ) ประสบกำรณท�ำงำน13 ธ.ค. 55-ปจจบน กรรมการ บรษท จดการและพฒนา ทรพยากรน�าภาคตะวนออก จ�ากด (มหาชน)ปจจบน รองอธบด กรมการกงสล กระทรวงการตางประเทศ2552-2555 อครราชทตทปรกษา และอครราชทต สถานเอกอครราชทต ณ กรงยางกง2549-2552 ผอ�านวยการกองเอเชย ตะวนออก 2 กระทรวงการ ตางประเทศ 2548-2549 อครราชทตทปรกษา สถานเอกอครราชทต ณ กรงยางกง กำรศกษำl รฐศาสตรบณฑต สาขาความสมพนธระหวางประเทศ มหาวทยาลยรามค�าแหงl International Relations and Diplomacy University of London กำรอบรมหลกสตรส�ำคญ l ไมม กำรถอครองหน EWl ไมม

18 19

พล.อ.ชชย บญยอย นายปรญญา นาคฉตรย

อาย 61 ป ต�ำแหนงกรรมการ (กรรมการอสระ) ประสบกำรณท�ำงำน13 ธ.ค. 55-ปจจบน กรรมการ บรษท จดการและพฒนา ทรพยากรน�าภาคตะวนออก จ�ากด (มหาชน) 2551 ผบญชาการ ศนยรกษาความปลอดภย (ศรภ.) 2548-2549 รองผบญชาการ ศนยรกษาความปลอดภย (ศรภ.) 2546-2548 ผชวยผบญชาการ ศนยรกษาความปลอดภย (ศรภ.) 2517-2529 อาจารยกองวชาวศวกรรม สรรพาวธ โรงเรยนนายรอย พระจลจอมเกลา กำรศกษำl วทยาศาสตรมหาบณฑต สาขาวศวกรรมการบน อวกาศ มหาวทยาลยเซาเทรนแคลฟอรเนยl วทยาศาสตรบณฑต (ทบ.) โรงเรยนนายรอย พระจลจอมเกลากำรอบรมหลกสตรส�ำคญ l วปอ. 2547กำรถอครองหน EWl ไมม

อาย 71 ป ต�ำแหนงกรรมการ (กรรมการอสระ) ประสบกำรณท�ำงำน20 ธ.ค. 55-ปจจบน กรรมการ บรษท จดการและพฒนา ทรพยากรน�าภาคตะวนออก จ�ากด (มหาชน) 2555-ปจจบน ประธานกรรมการ มาตรฐานการบรหารงาน บคคลสวนทองถน2554-ปจจบน กรรมการ บรษท ยนเวอรแซล ยทลตส จ�ากด กรรมการ บรษท ประปาบางปะกง จ�ากด กรรมการ บรษท ประปานครสวรรค จ�ากด กรรมการ บรษท ประปาฉะเชงเทรา จ�ากด2551-ปจจบน ประธานกรรมการ บรษท เอกรฐโซลาร จ�ากด กรรมการ บรษท เอกรฐวศวกรรม จ�ากด (มหาชน)2551-2554 ประธานกรรมการ บรษท ยนเวอรแซล ยทลตส จ�ากด ประธานกรรมการ บรษท ประปาบางปะกง จ�ากด ประธานกรรมการ บรษท ประปานครสวรรค จ�ากด

ประธานกรรมการ บรษท ประปาฉะเชงเทรา จ�ากด2544 ประธานกรรมการ การไฟฟาสวนภมภาค ประธานกรรมการ การประปาสวนภมภาค ประธานกรรมการ บรษท จดการและพฒนา ทรพยากรน�าภาคตะวนออก จ�ากด (มหาชน) กรรมการ บรษท ปตท.ส�ารวจ และผลตปโตรเลยม จ�ากด (มหาชน) กรรมการ บรษท ผลตไฟฟา จ�ากด (มหาชน) กำรศกษำl รฐศาสตรดษฎบณฑต (กตตมศกด) มหาวทยาลยรามค�าแหงl เศรษฐศาสตรมหาบณฑต สาขาพฒนาการ เศรษฐกจ มหาวทยาลยเกษตรศาสตรl รฐศาสตรมหาบณฑต สาขาการเมองการปกครอง มหาวทยาลยสโขทยธรรมาธราช l M.A. in Economics , Columbia University, USAl ศกษาศาสตรบณฑต (กศ.บ.) มหาวทยาลยศรนครนวโรฒl ศลปศาสตรบณฑต สาขารฐศาสตร มหาวทยาลยรามค�าแหงกำรอบรมหลกสตรส�ำคญ l วตท.14, ปปร.6, วปอ.2532, RCC 12/2011, SFE 13/2011, RCP 24/2010, DCP 111/2008 กำรถอครองหน EWl ไมม

20 21

นายชนวฒน อศวโภค นางรตนา กจวรรณนายไทยรตน โชตกะพกกะณะ

อาย 38 ป ต�ำแหนงกรรมการกรรมการบรหารและการลงทนประสบกำรณท�ำงำน20 ธ.ค. 55-ปจจบน กรรมการ บรษท จดการและพฒนา ทรพยากรน�าภาคตะวนออก จ�ากด (มหาชน) 2542-ปจจบน ทนายความหนสวน บรษท เบเคอร แอนด แมคเคนซ จ�ากด 2551-2552 อนกรรมการ คณะอนกรรมการ ดานการเงน บรษท อสมท. จ�ากด (มหาชน) กำรศกษำl นตศาสตรมหาบณฑต (ภาษอากร) มหาวทยาลยวอชงตนl นตศาสตรบณฑต มหาวทยาลยธรรมศาสตรกำรอบรมหลกสตรส�ำคญ l EDP-8/2554 กำรถอครองหน EWl ไมม

อาย 60 ป ต�ำแหนงกรรมการ (กรรมการอสระ)ประสบกำรณท�ำงำน20 ธ.ค. 55-ปจจบน กรรมการ บรษท จดการและพฒนา ทรพยากรน�าภาคตะวนออก จ�ากด (มหาชน)2549-2555 หวหนาทม ฝายตรวจสอบภายใน บรษทในเครอ บรษท ปตท. จ�ากด (มหาชน)2545-2548 ผช�านาญการ ส�านกตรวจสอบภายใน บรษท ปตท. จ�ากด (มหาชน) 2543-2544 พนกงานตรวจสอบอาวโส ส�านกตรวจสอบภายใน บรษท ปตท. จ�ากด (มหาชน) 2530-2543 พนกงานตรวจสอบภายใน ส�านกตรวจสอบภายใน บรษท ปตท. จ�ากด (มหาชน) กำรศกษำl M.S. (Computer Science) California State University, Chico, California, USAl บรหารธรกจบณฑต (บญช) มหาวทยาลยรามค�าแหงกำรอบรมหลกสตรส�ำคญ l ไมมกำรถอครองหน EWl ไมม

อาย 55 ป ต�ำแหนงกรรมการกรรมการบรหารความเสยงประสบกำรณท�ำงำนเม.ย. 55-ปจจบน กรรมการ บรษท จดการและพฒนา ทรพยากรน�าภาคตะวนออก จ�ากด (มหาชน) 15 ม.ค. 55-ปจจบน ผวาการการประปา สวนภมภาค (กปภ.) 2554-2555 รองผวาการ (แผนยทธศาสตร และการเงน) ปฏบตหนาท หวหนาเจาหนาทการเงน (CFO) 2552-2554 รองผวาการ (แผนและ ยทธศาสตร)/หวหนาเจาหนาท ดานการเงน (CFO)2551 รองผวาการ (บรหาร และการเงน)/หวหนาเจาหนาท ดานการเงน (CFO)2550 ทปรกษากปภ. ชน 12 ปฏบต หนาทหวหนาเจาหนาท ดานการเงนกปภ. (CFO)2547 ผชวยผวาการ (บรหารและ การเงน) และหวหนาเจาหนาท ดานการเงนกปภ. (CFO) การประปาสวนภมภาค (กปภ.)กำรศกษำl พาณชยศาสตรบณฑต (การเงน) มหาวทยาลยธรรมศาสตรกำรอบรมหลกสตรส�ำคญ l DCP162/2012, ปรม.8 กำรถอครองหน EWl ไมม

คณะกรรมการบรษท

หมายเหตDCP หมายถง Director Certification ProgramRCP หมายถง Role of the Chairman Program ACP หมายถง Audit Committee Program SFE หมายถง Successful Formulation & Execution the StrategyRCC หมายถง Role of the Compensation Committee

DAP หมายถง Director Accreditation ProgramEDP หมายถง Executive Development ProgramGPL หมายถง Governmental Administration and Public Lawวปอ. หมายถง หลกสตรวทยาลยปองกนราชอาณาจกร ปปร. หมายถง หลกสตรการเมองการ ปกครองในระบอบ ประชาธปไตยส�าหรบนกบรหารระดบสง

วตท. หมายถง หลกสตรผบรหารระดบสง สถาบนวทยาการตลาดทน ปรม. หมายถง หลกสตรการบรหารงานภาครฐ และกฎหมายมหาชน ปรอ. หมายถง หลกสตรการปองกนราชอาณาจกร ภาครฐรวม เอกชน วทยาลยปองกนราชอาณาจกร

20 21

นายประพนธ อศวอารนายวรพงศ ไชยเพม นายสหส ประทกษนกล อาย 46 ป ต�ำแหนงกรรมการ กรรมการธรรมาภบาลและสรรหา กรรมการก�าหนดเกณฑและประเมนผลการด�าเนนงานของบรษทและพจารณาคาตอบแทน ประสบกำรณท�ำงำนเม.ย. 55-ปจจบน กรรมการ บรษท จดการ และพฒนาทรพยากรน�า ภาคตะวนออก จ�ากด (มหาชน)ม.ค. 55-ปจจบน ผวาการการนคมอตสาหกรรม แหงประเทศไทย (กนอ.)ก.ค. 54-ม.ค. 55 รองผวาการ (ยทธศาสตรและ การเงน) การนคมอตสาหกรรม แหงประเทศไทย (กนอ.)ต.ค. 51-ม.ย. 54 รองผวาการ (ทาเรออตสาหกรรม) การนคมอตสาหกรรม แหงประเทศไทย (กนอ.)ม.ค.-ก.ย. 51 รกษาการในต�าแหนง รองผวาการ (ทาเรออตสาหกรรม) การนคมอตสาหกรรม แหงประเทศไทย (กนอ.)ต.ค. 47-ก.ย. 51 ผอ�านวยการฝายอ�านวยการ ส�านกงานนคมอตสาหกรรม และทาเรออตสาหกรรม การนคมอตสาหกรรม แหงประเทศไทย (กนอ.) พ.ย. 46-ต.ค. 47 ผอ�านวยการฝายยทธศาสตร และพฒนาธรกจ การนคม อตสาหกรรมแหงประเทศไทย (กนอ.)กำรศกษำl D. Eng in Environmental Engineering (Water and Wastewater Engineering) สถาบนเทคโนโลย แหงเอเชย (AIT)l M.S. in Civil Engineering (Environmental Engineering) University of Missouri-Rolla, USAl วศวกรรมศาสตรบณฑต (โยธา) จฬาลงกรณ มหาวทยาลย กำรอบรมหลกสตรส�ำคญ l DCP161/2012 กำรถอครองหน EWl ไมม

อาย 56 ป ต�ำแหนงกรรมการผอ�านวยการใหญ ประสบกำรณท�ำงำนบมจ. จดการและพฒนาทรพยากรน�าภาคตะวนออกเม.ย. 50-ปจจบน กรรมการผอ�านวยการใหญ บมจ.จดการและพฒนา ทรพยากรน�าภาคตะวนออกม.ค. 50-ม.ค. 51 กรรมการ บมจ.จดการและพฒนา ทรพยากรน�าภาคตะวนออกม.ค. 50-ปจจบน กรรมการ บจ.ยนเวอรแซล ยทลตสเม.ย. 52-ปจจบน กรรมการ สมาคมบรษทจดทะเบยนไทยพ.ค. 50-ก.พ. 55 กรรมการ บมจ.หลกทรพย ซมโก กำรศกษำl รฐศาสตรบณฑต คณะรฐศาสตร มหาวทยาลยรามค�าแหงกำรอบรมหลกสตรส�ำคญ l Executive Coaching University of California (Berkeley) USA., 2012l Orchestrating Winning Program (OWP), IMD International, Switzerland l การก�ากบดแลกจการส�าหรบกรรมการและผบรหาร ระดบสงของรฐวสาหกจและองคการมหาชน รนท 4 สถาบนพฒนากรรมการและผ บรหารระดบสง ภาครฐ (PDI) ( 2553 )l DCP 101/2008*l ACP 21/2007 *กำรถอครองหน EWl ไมม

อาย 57 ป ต�ำแหนงกรรมการ กรรมการก�าหนดเกณฑและประเมนผลการด�าเนนงานของบรษท และพจารณคาตอบแทนกรรมการบรหารความเสยงประสบกำรณท�ำงำนเม.ย. 55-ปจจบน กรรมการ บรษท จดการและพฒนา ทรพยากรน�าภาคตะวนออก จ�ากด (มหาชน)ต.ค. 54-ปจจบน ประธานกรรมการ บรษท พฒนาพลงงาน ธรรมชาต จ�ากด ประธานกรรมการ บรษท เอนอด วนด จ�ากด ประธานกรรมการ บรษท ผลตไฟฟาขนอม จ�ากด ประธานกรรมการ บรษท เอกโก เอนจเนยรง กรรมการ บรษท ไซยะบร เพาเวอร จ�ากด กรรมการ บรษท กลฟอเลคตรก จ�ากด (มหาชน) กรรมการ บรษท บแอลซพ เพาเวอร จ�ากด กรรมการผจดการใหญ บรษท ผลตไฟฟา จ�ากด (มหาชน)ต.ค. 53-ก.ย. 54 รองผวาการนโยบาย และแผนการไฟฟาฝายผลต แหงประเทศไทย (กฟผ.) ม.ค. 52-ธ.ค. 53 กรรมการ บรษท กฟผ. อนเตอรเนชนแนล จ�ากด กำรศกษำl วศวกรรมศาสตรบณฑต (วศวกรรมไฟฟา) จฬาลงกรณมหาวทยาลยกำรอบรมหลกสตรส�ำคญ l DCP 73/2006, วปรอ. 2551, วตท.14 กำรถอครองหน EWl ไมม

22 23

นายประพนธ อศวอาร นายน�าศกด วรรณวสตรนายเจรญสข วรพรรณโสภาค

อาย 56 ป ต�ำแหนงกรรมการผอ�านวยการใหญ ประสบกำรณท�ำงำนบมจ. จดการและพฒนาทรพยากรน�าภาคตะวนออกเม.ย. 50-ปจจบน กรรมการผอ�านวยการใหญ บมจ.จดการและพฒนา ทรพยากรน�าภาคตะวนออกม.ค. 50-ม.ค. 51 กรรมการ บมจ.จดการและพฒนา ทรพยากรน�าภาคตะวนออกม.ค. 50-ปจจบน กรรมการ บจ.ยนเวอรแซล ยทลตสเม.ย. 52-ปจจบน กรรมการ สมาคมบรษทจดทะเบยนไทยพ.ค. 50-ก.พ. 55 กรรมการ บมจ.หลกทรพย ซมโก กำรศกษำl รฐศาสตรบณฑต คณะรฐศาสตร มหาวทยาลยรามค�าแหงกำรอบรมหลกสตรส�ำคญ l Executive Coaching University of California (Berkeley) USA., 2012l Orchestrating Winning Program (OWP), IMD International, Switzerland l การก�ากบดแลกจการส�าหรบกรรมการและผบรหาร ระดบสงของรฐวสาหกจและองคการมหาชน รนท 4 สถาบนพฒนากรรมการและผ บรหารระดบสง ภาครฐ (PDI) ( 2553 )l DCP 101/2008*l ACP 21/2007 *

อาย 49 ป ต�ำแหนงรองกรรมการผอ�านวยการใหญ สายปฏบตการประสบกำรณท�ำงำนบมจ. จดการและพฒนาทรพยากรน�าภาคตะวนออก ม.ค. 54-ปจจบน รองกรรมการผอ�านวยการใหญ สายปฏบตการม.ค. 53-ธ.ค. 53 รกษาการรองกรรมการ ผอ�านวยการใหญ สายปฏบตการ ม.ค. 52-ก.พ. 53 ผอ�านวยการฝายบรการลกคา และรกษาการ รองกรรมการ ผอ�านวยการใหญ สายงาน วางแผนและบรการลกคาพ.ย. 45-ธ.ค. 51 ผอ�านวยการ ฝายวางแผน โครงการ ส.ค. 51-พ.ค. 52 กรรมการ บจ.เอกคอมธารา กำรศกษำl M.Sc. Hydraulic Engineering, International Institute for Hydraulic and Environmental Engineering (IHE), Delft, The Netherlands.l วศวกรรมศาสตรบณฑต (ทรพยากรน�า) มหาวทยาลยเกษตรศาสตรกำรอบรมหลกสตรส�ำคญ l Leadership Development Workshop by Executive Coaching Institute, Berkeley USA., 2012l DCP 146/2011, 2011*l Senior Executive Program-SEP, 2010l Executive Development Program (EDP) รน 3, 2009

อาย 47 ป ต�ำแหนง รองกรรมการผอ�านวยใหญ สายการเงนและบญชประสบกำรณท�ำงำนบมจ. จดการและพฒนาทรพยากรน�าภาคตะวนออก ม.ค. 54-ปจจบน รองกรรมการ ผอ�านวยการใหญ สายการเงนและบญชม.ค. 52-ธ.ค. 53 ผอ�านวยการ ฝายการเงน และบญชม.ย. 50-ธ.ค. 51 ผอ�านวยการ ฝายอ�านวยการ และรกษาการผอ�านวยการ ฝายทรพยากรบคคลพ.ย. 45-ม.ย. 50 ผอ�านวยการ ฝายพฒนาธรกจตอเนองพ.ย. 44-ต.ค. 45 รกษาการผอ�านวยการ ฝายพฒนาธรกจตอเนองม.ค. 44-ต.ค. 44 ผจดการแผนกพฒนาธรกจกำรศกษำl MS. (Finance) University of Colorado, USAl บญชบณฑต มหาวทยาลยธรรมศาสตรกำรอบรมหลกสตรส�ำคญ l Leadership Development Workshop by Executive Coaching Institute, Berkeley USA., 2012l Advance Senior Executive Program-ASEP 2010

คณะผบรหาร

22 23

นายเชดชาย ปตวชรากลนางน�าฝน รษฎานกล นางธดารชต ไกรประสทธ

อาย 50 ป ต�ำแหนงผอ�านวยการอาวโส ส�านกกรรมการผอ�านวยการใหญ และเลขานการบรษทประสบกำรณท�ำงำนบมจ. จดการและพฒนาทรพยากรน�าภาคตะวนออก ม.ย. 50-ปจจบน ผอ�านวยการอาวโส ส�านกกรรมการ ผอ�านวยการใหญ และเลขานการบรษทก.พ. 47-ม.ย. 2550 ผอ�านวยการอาวโส ส�านกตรวจสอบ และเลขานการบรษทพ.ย. 44-ก.พ. 47 ผอ�านวยการ ส�านกตรวจสอบม.ค. 44-ต.ค. 44 ผอ�านวยการ ส�านกกรรมการ ผอ�านวยการใหญ37-44 ผอ�านวยการ ฝายบรหารกำรศกษำl รฐศาสตรมหาบณฑต (การเมองการปกครอง) มหาวทยาลยสโขทยธรรมาธราชl M.A. สาขาบรหารรฐกจ Glasgow College of Technology, UKl Certificate in Computer Programming and Information Processing, London school, UKl รฐศาสตรบณฑต (บรหารรฐกจ) มหาวทยาลยธรรมศาสตรกำรอบรมหลกสตรส�ำคญ l Leadership Development Workshop by Executive Coaching Institute, Berkeley USA., 2012l Senior Executive Program-SEP 2011l Director Certification Program - DCP 4/2000 l หลกสตร ประกาศนยบตรชนสง การบรหารงาน ภาครฐและกฎหมายมหาชน (ปรม.) รน 1l หลกสตร ประกาศนยบตรชนสง การเมอง การปกครองในระบอบประชาธปไตย ส�าหรบนกบรหารระดบสง (ปปร.) รน 11

อาย 48 ป ต�ำแหนงผอ�านวยการ ฝายปฏบตการและบรการลกคาประสบกำรณท�ำงำนบมจ. จดการและพฒนาทรพยากรน�าภาคตะวนออก ม.ค. 53-ปจจบน ผอ�านวยการ ฝายปฏบตการ และบรการลกคา ม.ค. 52-ม.ค. 53 ผอ�านวยการ ฝายพฒนาธรกจส.ค. 51-ม.ค. 52 รกษาการกรรมการผจดการ บจ.ยนเวอรแซล ยทลตสพ.ย. 50-ม.ค. 52 ผอ�านวยการ ฝายโครงการพเศษพ.ย. 44-พ.ย. 50 ผอ�านวยการ ศนยปฏบตการ ฉะเชงเทรา และรกษาการ ผอ�านวยการ ศนยปฏบตการ ระยองกำรศกษำl วทยาศาสตรมหาบณฑต (เทคโนโลยสารสนเทศ) สถาบนเทคโนโลยพระจอมเกลาเจาคณทหาร- ลาดกระบงl วศวกรรมศาสตรบณฑต มหาวทยาลยขอนแกนกำรอบรมหลกสตรส�ำคญ l Executive Development Program (EDP) รน 3 l การบรหารจดการน�าแบบบรณาการ ส�าหรบ ผบรหารระดบสง รน 2 l Leadership Development Workshop by Executive Coaching Institute, Berkeley USA., 2012

อาย 49 ป ต�ำแหนงผอ�านวยการอาวโส ฝายตรวจสอบประสบกำรณท�ำงำนบมจ. จดการและพฒนาทรพยากรน�าภาคตะวนออก ม.ค. 52-ปจจบน ผอ�านวยการอาวโส ฝายตรวจสอบม.ย. 50-ธ.ค. 51 ผอ�านวยการอาวโส ฝายการเงน และบญชต.ค. 47-ม.ย. 50 ผอ�านวยการอาวโส ฝายการเงน และทรพยากรบคคล44-ต.ค. 47 ผอ�านวยการ ฝายการเงน และทรพยากรบคคล40-44 ผอ�านวยการ ฝายการเงน และพสดกำรศกษำl บรหารธรกจมหาบณฑต มหาวทยาลยเกษตรศาสตรl บญชบณฑต มหาวทยาลยธรรมศาสตรl ผสอบบญชรบอนญาต (CPA)กำรอบรมหลกสตรส�ำคญ l Leadership Development Workshop by Executive Coaching Institute, Berkeley USA., 2012l Audit Committee Program (ACP) รน 26/2009l Executive Development Program (EDP) รน 4l หลกสตร การบรหารเศรษฐกจสาธารณส�าหรบ นกบรหารระดบสง รน 5

หมายเหตDCP หมายถง Director Certification ProgramRCP หมายถง Role of the Chairman Program ACP หมายถง Audit Committee Program SFE หมายถง Successful Formulation & Execution the StrategyRCC หมายถง Role of the Compensation CommitteeDAP หมายถง Director Accreditation Program

EDP หมายถง Executive Development ProgramGPL หมายถง Governmental Administration and Public Lawวปอ. หมายถง หลกสตรวทยาลยปองกนราชอาณาจกร ปปร. หมายถง หลกสตรการเมองการ ปกครองในระบอบ ประชาธปไตยส�าหรบนกบรหารระดบสง

วตท. หมายถง หลกสตรผบรหารระดบสง สถาบนวทยาการตลาดทน ปรม. หมายถง หลกสตรการบรหารงานภาครฐ และกฎหมายมหาชน ปรอ. หมายถง หลกสตรการปองกนราชอาณาจกร ภาครฐรวมเอกชน วทยาลยปองกน ราชอาณาจกร

24 25

คณะผบรหาร

นางวราวรรณ ธารานนท นางสาวกนยานาถ วระพนธนายสมบต อยสามารถ

อาย 54 ป ต�ำแหนงผอ�านวยการฝายอ�านวยการประสบกำรณท�ำงำนบมจ. จดการและพฒนาทรพยากรน�าภาคตะวนออก ม.ค. 52-ปจจบน ผอ�านวยการ ฝายอ�านวยการม.ย. 50-ธ.ค. 51 ผอ�านวยการ ฝายตรวจสอบต.ค. 49-ม.ย. 50 ผอ�านวยการ ส�านกกรรมการ ผอ�านวยการใหญต.ค. 48-ก.ย. 49 ผจดการ ส�านกกรรมการ ผอ�านวยการใหญ47-48 ผจดการงานบรหารความเสยง กลมบรษท กำรศกษำl MBA, สถาบนบณฑตบรหารธรกจ ศศนทร จฬาลงกรณมหาวทยาลยl บญชบณฑต คณะพาณชยศาสตรและการบญช จฬาลงกรณมหาวทยาลยกำรอบรมหลกสตรส�ำคญ l Leadership Development Workshop by Executive Coaching Institute, Berkeley USA., 2012l Company Secretary Programme,Thai Institute of Directors (IOD)l คณะกรรมการความปลอดภย อาชวอนามย และสภาพแวดลอมในการท�างานl Organizational Risk Management Program, Listed Companies Association

อาย 42 ป ต�ำแหนงผอ�านวยการ ฝายการเงนและบญชประสบกำรณท�ำงำนบมจ. จดการและพฒนาทรพยากรน�าภาคตะวนออก ก.พ. 54-ปจจบน ผอ�านวยการ ฝายการเงน และบญชต.ค. 52-ม.ค. 54 ผชวยผอ�านวยการ ฝายการเงนและบญชเม.ย. 52-ก.ย. 52 รกษาการผชวยผอ�านวยการ ฝายการเงนและบญชเม.ย. 52-ม.ค. 54 ผจดการฝายบญชและ การเงน (Secondment –UU)ม.ค. 50-ม.ค. 52 ผจดการแผนกบญช ฝายการเงนและบญชเม.ย. 48 -ก.พ. 50 ผจดการฝายบรหาร และ การเงน (Secondment -GWS)พ.ย. 46-ม.ค. 48 ผจดการแผนกงบประมาณ และการเงน ฝายการเงน และทรพยากรบคคลเม.ย. 46-ต.ค. 46 รกษาการผจดการแผนก งบประมาณและการเงน ฝายการเงนและทรพยากรบคคลก.ค. 44-ม.ค. 46 นกบญชอาวโส ฝายการเงนและพสด กำรศกษำl บรหารธรกจมหาบณฑต มหาวทยาลยเกษตรศาสตรl บญชบณฑต มหาวทยาลยเกษตรศาสตรกำรอบรมหลกสตรส�ำคญ l Leadership Development Workshop by Executive Coaching Institute, Berkeley USA., 2012l Executive Development Program (EDP) รน 5

อาย 43 ป ต�ำแหนงผอ�านวยการ ฝายสอสารองคกรประสบกำรณท�ำงำนบมจ. จดการและพฒนาทรพยากรน�าภาคตะวนออก ก.พ. 54-ปจจบน ผอ�านวยการ ฝายสอสารองคกรส.ค. 50-ม.ค. 54 ผชวยผอ�านวยการ ฝายสอสารองคกรต.ค. 49-ก.ค. 50 ผจดการงานประชาสมพนธ ส�านกกรรมการ ผอ�านวยการใหญต.ค. 45-ก.ย. 49 ผจดการฝายบรหาร และประสานงานทวไป (Secondment-EHP)ธ.ค. 44-ก.ย. 45 ผจดการแผนกกจการสมพนธ ฝายอ�านวยการม.ค. 44-พ.ย. 44 ผจดการแผนกกจการสมพนธ ส�านกกรรมการ ผอ�านวยการใหญม.ค. 39-ก.พ. 44 นกประชาสมพนธ ฝายอ�านวยการกำรศกษำl บรหารธรกจบณฑต (บญช) มหาวทยาลยอสสมชญกำรอบรมหลกสตรส�ำคญ l Leadership Development Workshop by Executive Coaching Institute, Berkeley USA., 2012l Executive Development Program (EDP) รน 5

24 25

โครงสรำงองคกร

คณะกรรมกำรบรษทบรษท จดการและพฒนาทรพยากรน�าภาคตะวนออก จ�ากด (มหาชน)

คณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการบรหารความเสยง

คณะกรรมการบรหารและการลงทน

คณะกรรมการธรรมาภบาล

และสรรหา

คณะกรรมการก�าหนดเกณฑและประเมนผลการด�าเนนงานของบรษทและพจารณาคาตอบแทน

กรรมกำรผอ�ำนวยกำรใหญ

ฝายตรวจสอบ ส�านกกรรมการผอ�านวยการใหญและเลขานการบรษท

รองกรรมการผอ�านวยการใหญสายปฏบตการ

รองกรรมการผอ�านวยการใหญสายการเงนและบญช

ฝายวางแผนโครงการ

ฝายปฏบตการและบรการลกคา

ฝายสอสารองคกร

ฝายพฒนาธรกจ

ฝายทรพยากรบคคล

ฝายอ�านวยการ ฝายการเงนและบญช

ฝายเทคโนโลยสารสนเทศ

จากภาวะเศรษฐกจโลกทมการชะลอตวจากสถานการณตางๆ อาท การเลอกตงประธานาธบดคนใหมและภาวะหนาผาการคลงของสหรฐฯ(FiscalCliff)หรอสถานการณหวเลยวหวตอของเศรษฐกจสหรฐฯ ทจะสญเสยแรงขบเคลอนทางการคลงอยางฉบพลนและรนแรง เนองจากมาตรการดานการคลงชวคราวทใชกระต นเศรษฐกจในยามทเกดวกฤตสนสดลงตลอดจนวกฤตทางการเงนในยโรปสงผลใหเศรษฐกจไทยในป2555คาดวาจะเตบโตเพยงเลกนอยประมาณ5.4-5.5%โดยเฉพาะดานการสงออกของไทยไมเปนไปตามคาดการณ

อย างไรกตาม ย งคงมป จจยบวกจากการเตบโตของภาคธรกจโทรคมนาคมอนเนองจากการออกใบอนญาต3Gและธรกจชนสวนยานยนตขยายตวจากนโยบายคนภาษรถยนตคนแรกรวมถงการบรโภคภายในประเทศขยายตวเพมขนจากนโยบายการกระตนเศรษฐกจของภาครฐและมการลงทนจากตางชาตเพมสงขน

ส�าหรบในภาคตะวนออกมการขยายตวของอตสาหกรรมการผลตยานยนตและชนสวนยานยนตสงทสด รองลงมาคออตสาหกรรมดานการบรการและสาธารณปโภค เชนเขตนคมอตสาหกรรมเพอรองรบการยายฐานการลงทนและศนยจดหาจดซอชนสวนและผลตภณฑระหวางประเทศ โดยมแนวโนมจะขยายตวมากขนเรอยๆ โดยเฉพาะชนสวนยานยนต ชนสวนอเลกทรอนกส และกจการสาธารณปโภค โดยการลงทนในป2555 มจ�านวนโครงการทไดรบอนมตการสงเสรมการลงทน 768 โครงการ มลคาการลงทน357,200ลานบาทมการจางงาน81,273คนโดยจงหวดระยองมมลคาการ

ภาวะอตสาหกรรมและการแขงขน

ลงทนสงสดเกอบ2แสนลานบาทหรอรอยละ57.30 ของมลคาเงนลงทนทงหมด รองลงมาคอจงหวดชลบรคดเปนรอยละ25.10

อนง การด�าเนนงานของบรษท กเป นสวนหนงซงสะทอนถงดชนชวดของภาคการผลตกล มอตสาหกรรมไดเปนอยางดดงจะเหนไดจากผลการด�าเนนงานทผานมาโดยบรษทมปรมาณน�าจ�าหนายรวมในป

26 27

2555อยท278.69ลานลบ.ม.คดเปนอตราเตบโตจากป2554รอยละ6.57ซงมปจจยบวกทเดนชดจากพนทชลบรทโตเกอบ14%ในภาคอปโภคบรโภคโดยมผใชน�าเดนทสดคอประปาพทยาประปาแหลมฉบงและประปาศรราชาทง3รายใชน�าเพมขนรวมประมาณ8.04ลานลบ.ม.รองลงมาเปนพนทบอวนปลวกแดงทโต9.4%จากภาคอตสาหกรรมโดยมผ ใชน�าทเดนทสดคอESIE ใชน�าเพมขนประมาณ2.02ลานลบ.ม.จากการขยายตวของโรงงานเพมขนและเกดฝนขาดชวงท�าใหโรงงานตางๆไมสามารถสบน�าใชเองไดจงตองรบน�าจากบรษทเพมขน

ดานการแขงขนในธรกจน�าดบ โดยรวมการแขงขนยงไมสงมากนก ถอไดวายงไมมคแขงทางตรง เนองจากปญหาอปสรรคของผลงทนรายใหมทจะเขาสตลาดมคอนขางสงเพราะธรกจขนสงน�าทางทอตองใชเงนลงทนสงมากในการกอสรางโครงขายทอสงน�าดบใหครอบคลมพนทบรการ ตลอดจนการกอสรางสถานสบน�า การลงทนกอสรางสระส�ารองน�า และเทคโนโลยในการบรหารจดการระบบสบสงน�าใหมประสทธภาพโดยเฉพาะเปนธรกจทตองไดรบการอนญาตจดสรรจากสวนราชการตามทรพยากรน�าทมอยอยางจ�ากด

รวมถง ปจจยในเรองความแปรปรวนของสภาพอากาศในปจจบน หรอ ClimateChange โดยการเปลยนแปลงทเหนไดชด เชน การเปลยนแปลงของอณหภม การเปลยนแปลงของกระแสลม และการเปลยนแปลงของปรมาณฝนหรอการเกดฝนตกทงชวงเปนเวลานาน ทเราเรยกวาปรากฏการณเอลนญโยและลานญาสลบกนไป ซงถอวาเปนตวแปรส�าคญของปรมาณน�าตนทนในแตละป เนองจากปจจบนปรมาณความต องการน�าเทยบเคยงได กบปรมาณน�าในแหล งน�าต างๆ ทมอย ดงนนเพอลดความเสยงทจะเกดการขาดแคลนน�าในอนาคตบรษทจงไดลงทนพฒนาศกยภาพของระบบสบสงน�าเพอรองรบการขยายตวของภาคอตสาหกรรมและอปโภคบรโภคทมแนวโนมเพมสงขนอยางตอเนอง อาท โครงการวางทอสงน�าหนองปลาไหล-มาบตาพดเสนท3โครงการพฒนาสระเกบน�าดบทบมาโครงการกอสรางสระส�ารอง

น�าดบมาบขา 2 โครงการ ControlCenterโครงการเพมศกยภาพระบบจายน�าแหลมฉบง (บางพระ) และโครงการRegulatingWellเปนตนอยางไรกตามผลจากการลงทนเพมเสถยรภาพใหกบผใชน�าดงกลาวจงสะทอนถงตนทนปลายปทเพมสงขน

นอกจากธรกจน�าดบบรษทยงมนโยบายหาโอกาสในการขยายชองทางธรกจทเกยวเนองกบ “น�า” ใหครอบคลมและครบวงจรมากขนเพอเปนการตอยอดและเพมศกยภาพใหกบธรกจเดม อาท โครงการผลตน�าสะอาดเพอการอตสาหกรรมและอปโภคบรโภคโดยในป2555ไดน�ารองโครงการผลตน�าทะเลเป นน�าจด หรอReverseOsmosis(RO)ซงไดรวมทนกบองคการบรหารสวนจงหวดระยองกอตงบรษทเสมดยทลตสจ�ากดเพอผลตน�าประปาจากน�าทะเลใหกบเกาะเสมดและในป2556ไดเพมความทาทายมากขนดวยโครงการเปดธรกจใหมอยางเชน ธรกจพลงงานทดแทนหรอพลงงงานทางเลอกและธรกจการจดการขยะอยางครบวงจรเปนตน ทงหมดนเพอรองรบการเตบโตทางธรกจของบรษทในอนาคต

26 27

เพอพฒนาและบรหารจดการระบบทอสงน�าสายหลก

ในพนทชายฝงทะเลภาคตะวนออก โดยจ�าหนายน�าดบ

ใหแกนคมอตสาหกรรม โรงงานทวไป และกจการประปา

ผานระบบทอสงน�าดบหลก 4 สาย

28 29

ธรกจน�าดบ (Core Business)

บรษทจดการและพฒนาทรพยากรน�าภาคตะวนออกจ�ากด(มหาชน)หรอEastWaterจดตงเมอวนท15ตลาคม2535เพอพฒนาและบรหารจดการระบบทอสงน�าสายหลกในพนทชายฝงทะเลภาคตะวนออกโดยจ�าหนายน�าดบใหแกนคมอตสาหกรรมโรงงานทวไป และกจการประปา ผานระบบทอสงน�าดบหลก 4 สาย ในพนทจงหวดชลบรระยอง และฉะเชงเทรา ระยะทางรวม 340 กโลเมตร และมความสามารถสบสงน�าไดรวมกนถง475ลานลบ.ม.ตอป

ทอสงน�าดบหลก4สาย ในพนทจงหวดชลบร ระยองและฉะเชงเทราคอ1) ระบบทอสงน�าหนองปลาไหล-ดอกกราย-มาบตาพด-สตหบ 2) ระบบทอสงน�าหนองคอ-แหลมฉบง-พทยา-บางพระ3)ระบบทอสงน�าหนองปลาไหล-หนองคอและ4)ระบบทอสงน�าพนทฉะเชงเทรา

ลกษณะการด�าเนนธรกจและสดสวนการถอหนบรษทในเครอ

ธรกจหลกธรกจน�าดบ

บมจ. จดการและพฒนาทรพยากรน�าภาคตะวนออก

ธรกจตอเนองธรกจน�าประปา

บจ. ประปานครสวรรค 100%

บจ. ประปาบางปะกง 100%

บจ. ประปาฉะเชงเทรา 100%

บจ. ยนเวอรแซล ยทลตส 100%

บจ. เอกคอมธารา 15.88%

ประปาสตหบประปาเกาะลานประปาเกาะสชงประปาบอวน

ประปาเกาะสมยประปาระยอง

28 29

ปจจยเสยง

บรษท จดการและพฒนาทรพยากรน�าภาคตะวนออกจ�ากด (มหาชน)ตระหนกถงปจจยความเสยงต างๆ อนอาจเกดขนและสงผลกระทบตอการประกอบธรกจบรษทจงไดมการพจารณาเตรยมการและก�าหนดแนวทางในการบรหารความเสยงในแตละดานโดยในชวงทผานมาบรษทไดวเคราะหถงปจจยแหงความเสยงทส�าคญทอาจมผลกระทบตอการประกอบธรกจทางดานการบรหารจดการทรพยากรน�าและไดด�าเนนการทบทวนปรบปรงโครงสรางองคกรและกระบวนการบรหารความเสยงในดานตางๆอยางตอเนองเพอเสรมสรางระบบการบรหารความเสยงใหไดมาตรฐานเทยบเคยงระดบสากลและมความพรอมในการรองรบการบรหารความเสยงตามแนวทางของCOSO

คณะกรรมการบรหารความเสยงมบทบาทส�าคญในการก�าหนดนโยบาย ทบทวนความเพยงพอของนโยบายและก�ากบดแลความเสยงทมนยส�าคญส�าหรบกลมบรษท(Corporate Risks) โดยมเปาหมายในการบรหารความเสยงคอ การบรหารความเสยงตางๆ ใหอย ภายในขอบเขตทก�าหนด และด�าเนนธรกจใหได อตราผลตอบแทนท เหมาะสม รวมถ งการตดตามผลการด�าเนนงานตามแผนบรหารความเสยงพจารณารายงานผลการบรหารความเสยงเปนประจ�าทกไตรมาส เพอควบคมความเสยงอยางตอเนองในป2555มความเสยงทมนยส�าคญไดแกความเสยงจากการบรหารอปสงค-อปทานความเสยงจากการปรบตวของราคาตนทนน�าดบความเสยงจากการปฏบตการ และการด�าเนนงานบรหารความเสยงของบรษทสรปดงน

1. ความเสยงจากการบรหารอปสงค-อปทาน

บรษท ไดรบผลกระทบจากความเสยงจากการบรหารอปสงค-อปทาน อนเนองจาก2ปจจยเสยงหลกคอ

1.1ความแปรปรวนของสภาพภมอากาศและภาวะภยแลง โดยพบวาในป 2555สภาพภมอากาศมความแปรปรวนคอนขางมากตงแตชวงปลายเดอนกนยายนถงธนวาคมทเกดภาวะฝนทงชวงในภาคตะวนออกและมแนวโนมอาจเกดภาวะภยแลง สงผลใหบรษทเรงส�ารองน�าดบไวใหเพยงพอกบความตองการของลกคาทเพมขน พรอมปรบเพมความถของการทบทวนแผนการผลตและการใชน�ารวมกบลกคาตลอดจนคมเขมมาตรการเฝาระวงตดตามและเตรยมพรอมรบปญหาภยแลงรวมกบศนยปฏบตการน�าภาคตะวนออกเพอรายงานสถานการณอยางใกลชด

1.2ความออนไหวของความตองการปรมาณน�าดบจากลกคา(Demandforecast)ซงคาดการณไดยากอนเกดจากความแปรปรวนของสภาพภมอากาศและการขยายตวของภาคอตสาหกรรมในพนทภาคตะวนออก สงผลกระทบตอการบรหารจดความตองการใชน�าของลกคาอยางมนยส�าคญ โดยเฉพาะลกคาทมแหลงน�าดบเปนของตวเอง ทงน บรษทมมาตรการดานการบรหารสญญา การก�าหนดปรมาณน�าขนต�าในการซอ-ขาย (Minimum Guarantee) และเขาพบลกคาเปนประจ�าสม�าเสมอเพอสอบถามแผนการผลตหรอโครงการในอนาคตทจะด�าเนนการ

2. ความเสยงจากการปรบตวของตนทนน�าดบ

ตนทนน�าดบของบรษทไดรบผลกระทบจากปจจยเสยง3ปจจยหลกคอ

2.1การผนน�าเพอส�ารองน�าดบไวในภาวะภยแลงในการเตรยมความพรอมเพอรองรบภาวะภยแลงทจะเกดขนระหวางเดอนกมภาพนธ - พฤษภาคมของทกปนน บรษทจ�าเปนตองผนน�าจากแหลงน�าทหางไกลจากแหลงเดมมาเกบไว ซงกระทบโดยตรงตอตนทนคาไฟฟาจากการผนน�า เพอสรางสมดลระหวางตนทนทเพมขนจากการคาดการณภาวะภยแลงและความเสยหายหากปรมาณน�ามไมเพยงพอตอความตองการของลกคา บรษทจดใหมการประเมนสถานการณภยแลงกรณตางๆ (Simulation)รวมถงจดท�าแผนปองกนและแกไขปญหาขาดแคลนน�าหรอแผนส�ารองน�า (DroughtPlan)เพอความมนใจในการบรหารจดการน�าและสามารถเลอกแนวทางปองกนปญหาไดอยางมประสทธภาพ

2.2การปรบตวเพมขนของอตราคาไฟฟาอตโนมต(Ft)ของการไฟฟาสวนภมภาคซงเปนปจจยหลกทสงผลใหตนทนขายทปรบเพมขนซงบรษทด�าเนนการลดความเสยงดงกลาวในหลายมาตรการอาทการวางแผนสบน�าในชวงเวลาทประชาชนสวนใหญมความตองการไฟฟาต�า(Offpeakperiod)จดตงโครงการอนรกษพลงงานตลอดจนศกษาการน�าเทคโนโลยททนสมยมาปรบปรงกระบวนการสบจายน�าดบ

30 31

2.3คณภาพน�าดบในฤดฝนและภาวะมลพษบรเวณแนวรอบแหลงน�า ดวยปญหาคณภาพน�าดบโดยเฉพาะปญหาความขนของน�าดบในชวงฤดฝนทสงผลตอบรษทไดแก1) คณภาพน�าดบทสงมอบยงลกคา ท�าใหตนทนในการผลตและปรบปรงคณภาพน�าของลกคาเพมขน 2) ตนทนผนน�าของบรษทเพมขนจากการปรบเปลยนแหลงน�าจากแหลงทวางแผนไวเปนแหลงน�าอนทคณภาพน�าดบไดมาตรฐานแตระยะทางไกลกวาเดม ทงน บรษทอยระหวางการกอสรางโครงการสระเกบน�าดบทบมาระยะท 1คาดวาสามารถใชงานไดในป2558ซงจะชวยลดปญหาความขนของน�าดบลงไดมากนอกจากนบรษทยงตระหนกถงการขยายตวของชมชนบรเวณรอบแนวอางเกบน�าหลกทอาจสงผลตอคณภาพน�าดบดงนนบรษทยงคงรวมกบชมชนในเฝาระวงและอนรกษสงแวดลอมบรเวณตนทางแหลงน�าดบ

3. ความเสยงจากการปฏบตการ

ความเสยงจากการด�าเนนงานภายในองคกรบรษทไดรบผลกระทบจากปจจยเสยง2ปจจยหลกคอ

3.1ความเสยงกรณไฟฟาขดของ บรษทด�าเนนการสบจายน�าใหแกลกคาตลอด 24ชวโมงการมแหลงน�าส�ารองจงเปนสงจ�าเปนในยามฉกเฉน เชนกรณไฟฟาดบกรณซอมบ�ารงหรอประสานแนวทอ บรษท ไดมขอตกลงกบการไฟฟาสวนภมภาคเกยวกบการหยดจายกระแสไฟฟา จงตองมน�าส�ารองไวใชจากสระส�ารองเพอสงน�าดบใหลกคาไดอยางตอเนองในกรณเกดเหตฉกเฉน ปจจบนบรษท มแหลงน�าส�ารองกรณเกดเหตฉกเฉนมความจ116,300ลกบาศกเมตรซงสามารถส�ารองน�าดบไดประมาณ6.3 ชวโมง อยางไรกตาม บรษทมการวางแผนปฏบตการกรณท เกดเหตฉกเฉนเพอทจะท�าใหการสบจายน�าเปนไปอยางตอเนองและบรษทมแผนทจะเพมปรมาณน�าส�ารอง โดยกอสรางสระส�ารองบรเวณพนทมาบขา 2 ความจประมาณ 220,000ลกบาศกเมตรทคาดจะแลวเสรจในป2556ซงจะท�าใหปรมาณน�าส�ารองกรณเกดเหตฉกเฉนรวมทงสนสามารถส�ารองจายน�าไดถง17ชวโมง

3.2ความเสยงจากความเสยหายตอระบบทอสงน�าของบรษท ซงอาจพบปญหาการสกกรอนหรอจากการกอสรางสาธารณปโภคอนในบรเวณแนวทออาจท�าใหทอแตกหรอรวไดอยางไรกดบรษทไดจดแผนการซอมบ�ารงเชงปองกนและตรวจสอบระบบทอสงน�าและการซอมบ�ารงตามแผนงานอยางตอเนองรวมทงจดท�าประกนความเสยงภยกบบรษทประกนภย ซงเปนผ รบผดชอบความเสยงทเกยวกบความเสยหายของระบบทอทอาจเกดจากเหตการณตางๆโดยครอบคลมทกเสนทอตลอดจนท�าประกนความเสยงภยทรพยสนของบรษท และประกนภยความรบผดชอบตอบคคลภายนอกรวมถงความเสยหายทเกดจากการหยดชะงก เพอชวยใหบรษท สามารถใหบรการจายน�าไดอยางตอเนองและมประสทธภาพ

4. ความเสยงจากความขดแยงกบชมชน

การใชทรพยากรจากแหลงน�าอาจสงผลตอภาพลกษณของบรษททงนบรษทไดจดสรรงบประมาณ เพอพฒนาคณภาพชวตและสงแวดลอม โดยสรางสมพนธภาพกบชมชนในพนท ตลอดจนการสรางความเขาใจทถกตอง และยงไดสนบสนนโครงการพฒนาในทองถนอยางสม�าเสมอ เพอลดความขดแยงและสรางทศนคตทดตอบรษท โดยไดด�าเนนการรวมกบชมชนอาทการขดลอกคคลองบรการรถน�าดมเคลอนทโครงการคายเยาวชนผน�าดานการอนรกษทรพยากรน�าและสงแวดลอมพรอมมอบทนการศกษาโครงการปลกปาชายเลนเพออนรกษสงแวดลอมจดกจกรรมคอนเสรตการกศลรวมถง

สนบสนนกจกรรมพฒนาคณภาพชวตและสงแวดลอมใหแกชมชนอาทวดโรงเรยนสวนราชการและสาธารณกศลตางๆ

5. ความเสยงจากนโยบายของรฐบาล

และหนวยงานราชการทเกยวของ

ความไมแนนอนของนโยบายของหนวยงานราชการตางๆ ทเกยวของกบการด�าเนนงานของบรษทอาจมผลกระทบตอบรษทอาทความลาชาในการออกใบอนญาตจากหนวยงานราชการทเกยวของ ความชดเจนของอ ตรา เร ยก เกบค า เช าท อส งน� าหนองปลาไหล-หนองคออยางไรกดบรษทยงคงไดรบความรวมมอจากหนวยงานราชการทเกยวของดวยดมาตลอดอกทงการจดตงและการด�าเนนธรกจของบรษทเปนไปตามมตคณะรฐมนตรในการสงเสรมการลงทนดานอตสาหกรรมและการทองเทยวในพนทพฒนาชายฝงทะเลตะวนออกของรฐบาล

นอกจากความเสยงหลกของกล มบรษท(Corporate Risks) ซงมการก�ากบดแลโดยคณะกรรมการบรหารความเสยงแลวบรษทยงไดจดท�าค มอบรหารความเสยงและแผนปฏบตการบรหารความเสยงใหหนวยงานตางๆ รบผดชอบด�าเนนการควบคมความเสยงใหอยในระดบทยอมรบไดโดยมการทบทวนความเสยงทกไตรมาสซงพจารณาเหตการณทงหมดทอาจเกดขนไมจ�ากดเฉพาะความเสยงทเปนความเสยหายแตยงรวมถงปจจยแวดลอมตางๆทบ งช โอกาสเกดความเสยงกบบรษทภายใตสถานการณตางๆทเปลยนแปลงไป

30 31

รายงาน และวเคราะหผลการด�าเนนงานของฝายจดการ ประจ�าป 2555

1. ภาพรวมผลการด�าเนนงานรวม และการวเคราะหงบการเงนรวม

ในภาพรวมผลการด�าเนนงานประจ�าป

2555บรษทฯ และบรษทยอย มรายได

รวมทงส น 3,725.95 ลานบาทเพมขน

จ�านวน 415.91 ลานบาท หรอคดเปน

1 ปรมาณน�าดบจ�าหนาย(ลานลบ.ม.) 278.69 261.55 17.14 6.55

2 ปรมาณน�าประปาจ�าหนาย(ลานลบ.ม.) 66.82 62.67 4.15 6.62

1 รายไดจากการขายน�าดบ 2,612.22 2,261.02 351.20 15.53

2 รายไดจากการขายน�าประปา 841.60 765.85 75.75 9.89

3 รายไดคาเชาและคาบรการและรายไดอน 272.13 283.17 (11.04) (3.90)

4 รวมรายได 3,725.95 3,310.04 415.91 12.57

5 รวมตนทนขายและคาใชจาย 2,031.23 1,798.84 232.39 12.92

6 ก�าไร(ขาดทน)กอนดอกเบยจายและภาษเงนได 1,694.72 1,511.20 183.52 12.14

7 ก�าไร(ขาดทน)สทธ 1,240.17 1,008.02 232.15 23.03

1.1 งบก�ำไรขำดทนเบดเสรจ

1.1.1 รำยไดจำกกำรขำยน�ำดบ ในป

2555เพมขนรอยละ15.53จากปจจยหลก

2ปจจยดงน

1) ปรมาณน�าดบจ�าหนายรวม 278.69

ลานลบ.ม.เพมขนจ�านวน 17.14 ลาน

ลบ.ม.หรอคดเปนรอยละ6.55 โดยหลก

จากปรมาณน�าดบจ�าหนายในพนทชลบร

ซงเพมขนประมาณรอยละ 13.57 จาก

การใชน�าทเพมขนของภาคการทองเทยว

รอยละ12.57โดยมก�าไรสทธรวมทงส น1,240.17ลานบาทเพมขนจ�านวน232.15

ลานบาทหรอรอยละ23.03 เมอเปรยบเทยบป2554ซงในภาพรวมอยในเกณฑด

โดยแยกวเคราะหในรายละเอยดไดดงน

1. การวเคราะหงบการเงนรวม

ตารางแสดงผลการด�าเนนงานของบรษทฯและบรษทยอยประจ�าป2555เปรยบเทยบ

กบ2554

สวนปรมาณน�าดบจ�าหนายในพนทระยอง เพมขนประมาณรอยละ 3.48 จาก

ภาคอตสาหกรรมปโตรเคมซงมความตองการใชน�าดบเพมขนอยางตอเนอง

ในสวนของปรมาณน�าประปาจ�าหนาย เพมขนจ�านวน 4.15 ลานลบ.ม. หรอคดเปน

รอยละ6.62โดยหลกจากความตองการใชน�าทมากขนในพนทบางปะกงฉะเชงเทรา

และสตหบ โดยบรษทคาดการณ วาปรมาณน�าดบจ�าหนายในป 2556 จะเพมขน

จากป2555ประมาณรอยละ8-9

2)การประกาศน�าโครงสรางอตราคาน�าดบทไดรบอนมตในป2551และชะลอไปใน

ชวงป2553-2554มาใชตงแตตนเดอนมนาคมป2555ทผานมาโดยเฉลยแลวอตรา

คาน�าดบปรบขนจากป2554รอยละ8.32

เพม(ลด) ปรมำณน�ำจ�ำหนำย 2555 2554 ลำนลบ.ม. %

เพม(ลด) ผลกำรด�ำเนนงำน 2555 2554 ลำนลบ.ม. %

32 33

จากการวเคราะหดาน Common Size

Analysis จะเหนวาโดยภาพรวมบรษท

และบรษทยอยสามารถรกษาอตราสวน

ก�าไรขนตนอยทรอยละ59โดยในป2555

ทผานมาบรษท มการปรบปรงศกยภาพ

การสบส งน�าโดยลงทนปรบปรงสถาน

สบน� าและก อสร างสถานจ ายไฟฟ าท

สถานสบน�าดอกกรายท�าใหการสบจายน�า

ไดอยางมประสทธภาพมากขน โดยใน

ชวงครงแรกของป 2555 บรษทสามารถ

ลดตนทนการผลตลงและเพมอตราสวน

ก�าไรสทธขนตนขนเปนรอยละ62แตใน

ครงหลงของป2555ทางภาคตะวนออก

ของประเทศตองประสบกบภาวะฝนทงชวง

ท�าใหบรษทมภาระตนทนท เพมขนโดย

เฉพาะจากการส�ารองน�าไวใชในป 2556

ทงน ตนทนคาไฟฟาสบสงน�าดบ (ซงคด

เปนรอยละ41.14ของตนทนรวม)เพมขน

ประมาณรอยละ32.36โดยหลกจากการ

จ�าหนายน�าดบทเพมมากขน รวมทงการ

ผนน�าจากแมน�าบางปะกงมาฝากยงอางฯ

บางพระซ งกระทบตอต นทนค าไฟฟา

ประมาณรอยละ 15.70 และสบน�าจาก

อางประแสรเพอส�ารองน�าไวใชในป2556

ประกอบกบปจจยเรองการปรบตวขนของ

คาFTสงผลใหในภาพรวมตนทนคาไฟฟา

ตอหนวยไดปรบเพมขนรอยละ25.45

1.1.3 คำใชจำยขำยและบรหำร

ในป 2555 บรษท และบรษทยอย มค าใช จ ายขายและบรหารเปนสดส วนตอ

รายไดรวมประมาณ รอยละ 13 เพมขนรอยละ 1 เมอเทยบกบปทผานมา ทงนใน

สาเหตหลกๆเนองจากในป2555เปนปทบรษทครบรอบการด�าเนนงาน20ปดงนน

บรษทจงไดด�าเนนกจกรรมตามแผนงานตางๆ ไดแก การท�ากจกรรมสมพนธ (CRM)

กบลกคาทงรายหลก และทกราย ตลอดจนการเผยแพรขาวสารและประชาสมพนธ

ขอมลผลงานและกจกรรมตางๆรวมถงดานCSRของบรษทดวยโดยโครงการCSR

ทส�าคญในป2555ทผานมาไดแกการสรางอทยานการเรยนรทจ.ระยองเพอใหเปน

แหลงรวมความร ผสมผสานความบนเทง สรางทศนคตดานบวกและนสยรกการอาน

แกเยาวชนโดยใชงบในสวนนประมาณ13.14ลานบาท

1.1.4 ตนทนทำงกำรเงน

ป2555ดอกเบยจายจ�านวน89.99ลานบาทเพมขนจ�านวน11.51ลานบาทหรอ

คดเปนรอยละ14.67 โดยหลกจากดอกเบยของโครงการทแลวเสรจในป2555โดย

ยงมดอกเบยทบนทกอยในสวนของงานระหวางกอสรางจ�านวน60.20ลานบาททงน

ในระหวางปมการกเงนจากสถาบนการเงนเพมจ�านวน 2,339.97ลานบาท โดยหลก

เพอสนบสนนโครงการพฒนาสระเกบน�าดบคลองทบมา และโครงการเพมศกยภาพ

ระบบจายน�า(บางพระ)โดยมดอกเบยจายของเงนกจากสถาบนการเงน3แหงอตรา

ดอกเบยเฉลยรอยละ4.21

1.1.5 ภำษเงนได

มการปรบอตราภาษเงนไดนตบคคลลดลงจาก30%ในป2554เปน23%ตามนโยบาย

รฐบาลซงมผลท�าใหภาษเงนไดลดลงจากป2554จ�านวน60.13ลานบาท

โดยภาพรวม ในป 2555 ก�าไรสทธของบรษท และบรษทย อยได ปรบตวดขน

โดยก�าไรสทธเพมขนจ�านวน232.15ลานบาทเปน1,240.17ลานบาทหรอคดเปน

อตราเตบโตรอยละ 23.03 จากปจจยทงหมดทกลาวมาเบองตนและเมอพจารณา

เฉพาะสวนก�าไรกอนหกภาษเงนไดบรษทและกลมบรษท เพมขน 172.01 ลานบาท

เปน1,604.73ลานบาทหรอคดเปนรอยละ12.01

1.1.2 ตนทนขำยและบรกำร

หนวย:ลำนบำท 2555 % 2554 %

รายไดรวม 3,725.95 100% 3,310.04 100%

ตนทนขายและบรการ 1,539.17 41% 1,397.22 42%

ก�าไรขนตน 2,186.78 59% 1,912.82 58%

คาใชจายขายและบรหาร 492.05 13% 401.63 12%

EBIT 1,694.73 45% 1,511.19 46%

ตนทนทางการเงน 89.99 2% 78.48 2%

EBT 1,604.73 43% 1,432.71 43%

ภาษเงนได 364.56 10% 424.69 13%

ก�าไรสทธ 1,240.17 33% 1,008.02 30%

32 33

1.2.1 ในส วนของงบแสดงฐานะทาง

การเงนณวนท31ธนวาคม2555บรษทฯ

และบรษทยอยมสนทรพยรวม12,440.09

ลานบาทเพมขนจ�านวน1,665.85ลานบาท

หรอคดเปนรอยละ15.46โดยหลกมาจาก

งานระหวางกอสรางโครงการพฒนาสระ

เกบน�าดบคลองทบมาจ�านวนรวม522.80

ลานบาทและโครงการเพมศกยภาพระบบ

จายน�า (บางพระ) จ�านวนรวม 475.19

ลานบาทโดยณวนท31ธนวาคม2555

โครงการทบมาและบางพระมความคบ

หนาไปกวารอยละ 32.99 และ 57.28

ตามล�าดบ ทงน โครงการกอสรางวาง

ทอสงน�าหนองปลาไหล-มาบตาพดเสนท

3 บรษทมการบนทกเปนสนทรพย และ

เรมใชงานในสวนของทอสงน�าและสถาน

ยกระดบน�าตงแตเดอนกนยายน 2555

ซงสงผลกระทบตอคาเสอมราคาในป2555

เปนจ�านวน13.27ลานบาท

1.2.2 ในสวนของหนสนรวมป2555ท

ผ านมาบรษทฯ ได จดหาแหลงเงนทน

ใหเหมาะสมกบการใชเงนทน โดยมเงน

ก ยมจากสถาบนการเงน จ�านวนรวม

4,193.97 ลานบาท เพมขนจากปกอน

จ�านวน 1,247.95 หรอคดเปนรอยละ

42.36 โดยหลกเพอสนบสนนโครงการ

เพมศกยภาพระบบจายน�า (บางพระ)

ซงมวงเงนตามสญญา 849.00 ลานบาท

และโครงการพฒนาสระเกบน�าดบคลองทบมา ซงมวงเงนตามสญญา 2,728.00

ลานบาท และ โดยคาดวาโครงการดงกลาวจะแลวเสรจในป 2556 และ 2559

ตามล�าดบ โดยการลงทนท ง 2 โครงการเป นการพฒนาแหล งน� า เพอรองรบ

ความตองการใชน�าในอนาคต โดยบรษทฯและบรษทยอยมวงเงนกทยงมไดเบกใชอก

จ�านวน3,030.0ลานบาทณสนป2555

1.2.3 ณ วนท 31 ธนวาคม 2555 มสวนของผ ถอห นรวม 7,320.46 ลานบาท

เพมขน384.26ลานบาทหรอคดเปนรอยละ5.54ซงเปนผลจากการบนทกก�าไร

สทธป2555จ�านวน1,240.17ลานบาทหกเงนปนผลจายรวม831.86ลานบาท

โดยในป2555บรษทฯมการจายเงนปนผล2ครงในวนท24เมษายน2555จาย

เงนปนผลจ�านวน0.30บาทตอหนจากผลการด�าเนนงานป2554และในวนท21

กนยายน2555จ�านวนเงน0.20บาทตอหน เปนเงนปนผลระหวางกาลจากผลการ

ด�าเนนงานส�าหรบงวด6เดอนสนสดวนท30มถนายน2555

2. การวเคราะหงบกระแสเงนสดรวม

ส�าหรบป2555บรษทฯและบรษทยอยมเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดตนงวด

ยกมา 128.69 ลานบาท โดยในระหวางงวดมเงนสดสทธเพมขน 109.78 ลานบาท

ประกอบดวยรายการดงน

l เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมด�าเนนงานจ�านวน1,635.82ลานบาทมสาเหตหลก

จาก

- ผลการด�าเนนงานทดขนของบรษทเปนผลใหก�าไรสทธกอนภาษเงนไดของป

2555 มจ�านวน 1,604.73 ลานบาท ปรบดวยรายจายทไมใชเงนสดทส�าคญ

ไดแกคาเสอมราคาจ�านวน313.56ลานบาท

- การเปลยนแปลงสนทรพย และหนสนจากการด�าเนนงานเปนผลใหเงนสด

เพมขนสทธจ�านวน74.99ลานบาท

l เงนสดสทธใชไปในกจกรรมการลงทนจ�านวน1,957.63ลานบาทมสาเหตหลก

จาก

- การลงทนหลกในทดนอาคารและอปกรณจ�านวน1,562.23ลานบาทและ

1.2 งบแสดงฐำนะทำงกำรเงน

2555 2554เพม (ลด)

(ลานบาท) (ลานบาท) ลานบาท %

1 สนทรพยรวม 12,440.09 10,774.24 1,665.85 15.46

2 หนสนรวม 5,119.63 3,838.04 1,281.59 33.39

3 รวมสวนของผถอหน 7,320.46 6,936.20 384.26 5.54

34 35

เงนจายลวงหนาคากอสรางจ�านวน 366.53 ลานบาท โดยหลกเพอสนบสนน

โครงการพฒนาสระเกบน�าดบคลองทบมา และโครงการเพมศกยภาพระบบ

จายน�า(บางพระ)

- การฝากเงนประจ�ากบสถาบนการเงนเพอเปนการบรหารเงนระยะสนจ�านวนเงน

51.31ลานบาทโดยไดรบดอกเบยรอยละ2.27ถงรอยละ2.55ตอป

l เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมจดหาเงน จ�านวน 431.59 ลานบาท มาจาก 2

รายการหลกๆไดแก

- เงนสดไดมาจากการกยมรวมจ�านวน

2,727.97ลานบาทมการจายคนเงนก

จ� านวน 1 ,402 .02 ล านบาท

คงเหลอ1,325.95ลานบาท

- เงนป นผลจ ายจ�านวน 831.86

ลานบาท บรษทฯ มการจายเงน

ป นผล 2 คร งตามรายละเอยด

ในหวขอ1.2.3

รำยละเอยดอตรำสวนแสดงควำมสำมำรถในกำรท�ำก�ำไรของกลมบรษทฯ มดงน

อตรำก�ำไรขนตนน�ำดบ อยทรอยละ66.27เพมขนจากป2554รอยละ0.36เนองจาก

ปรมาณน�าจ�าหนายและอตราคาน�าดบซงปรบขนรอยละ6.55และ8.32ตามล�าดบ

อตรำก�ำไรขนตนน�ำประปำ อยทรอยละ 45.74 เพมขนจากป 2554 รอยละ 2.35

เนองจากกจการประปาหลายแหงมตนทนการผลตลดลง จากคาเสอมราคาทหมดไป

ในป2554และการใชแหลงน�าอนทดแทนการซอน�าดบทมตนทนสงขน

อตรำผลตอบแทนตอผถอหน (ROE)และอตรำผลตอบแทนจำกสนทรพย (ROA)

อยทรอยละ 17.40 และ รอยละ 10.68 โดยอตราผลตอบแทนตอผ ถอห น (ROE)

เพมขนร อยละ 2.49 และอตราผลตอบแทนตอสนทรพย (ROA) เพมขนจาก

ชวงเดยวกนของปกอนรอยละ 0.93 เนองจากอตราการเตบโตของรายได รวมทง

การลดภาษนตบคคลท�าใหก�าไรสทธเตบโตสงถงรอยละ23.03

อตรำสวนหนสนตอสวนของผถอหน (D/E Ratio) และอตรำสวนควำมสำมำรถ

ในกำรช�ำระดอกเบยและเงนตน (DSCR)อยทระดบ0.70เทาและ2.51เทาตาม

ล�าดบ โดยอตราสวนหนสนตอสวนผถอหน เพมขนจากชวงเดยวกนของปกอน0.15

เทา และอตราสวนความสามารถในการช�าระดอกเบยและเงนตนลดลง 0.16 เทา

สาเหตหลกเนองจากเงนก จากสถาบน

การเงนเพมขน และเรมมการจ ายคน

เงนกในบางโครงการโดยบรษทยงคงด�ารง

อตราสวนทางการเงนอย ภายใตเงอนไข

สญญาเงนก ในการด�ารง D/E Ratio ท

อตราไมเกน2เทาและDSCRในอตรา

ไมต�ากวา1.1เทา

3. การวเคราะหอตราสวนทางการเงนทส�าคญ

2555 2554 เพม(ลด)

อตราก�าไรขนตนน�าดบ(%) 66.27% 65.91% 0.36%

อตราก�าไรขนตนประปา(%) 45.74% 43.39% 2.35%

อตราก�าไรขน/ตนรายไดรวม(%) 58.69% 57.79% 0.90%

อตราก�าไรสทธ/รายไดรวม(%) 33.28% 30.46% 2.82%

อตราผลตอบแทนตอผถอหน(ROE)(%) 17.40% 14.91% 2.49%

อตราผลตอบแทนตอสนทรพย(ROA)(%) 10.68% 9.75% 0.93%

อตราสวนหนสนตอสวนผถอหน(เทา) 0.70 0.55 0.15

อตราสวนความสามารถในการช�าระดอกเบยและเงนตน(DSCR)(เทา) 2.51 2.67 (0.16)

34 35

ส�าหรบปทผานมาบรษทไดมงเนนเรองการน�าหลกการ และแนวปฏบตทดตามหลกการก�ากบดแลกจการทด ส�าหรบบรษทจดทะเบยน ป 2549 จากตลาดหลกทรพยฯ มาเปนแนวทางการบรหารกจการและยกระดบการก�ากบดแลกจการทด โดยน�าหลกการดงกลาว มาปฏบตให ไดมากทสด และมการการทบทวนหลกการก�ากบดแลกจการทด ตามมาตรฐานสากลของกลมประเทศ OECD

36 37

การก�ากบดแลกจการทด

คณะกรรมการบรษทไดใหความส�าคญอยางตอเนองในการด�าเนนธรกจภายใตหลกการก�ากบดแลกจการทด ม งเนนการสรางประโยชนสงสดใหแกผ ถอหน โดยค�านงถงผ มสวนไดสวนเสยทกฝายรวมทงการใหความส�าคญกบความรบผดชอบตอสงคมชมชนและสงแวดลอมส�าหรบปทผานมาบรษทไดมงเนนเรองการน�าหลกการและแนวปฏบตทดตามหลกการก�ากบดแลกจการทดส�าหรบบรษทจดทะเบยน ป 2549 จากตลาดหลกทรพยฯ มาเปนแนวทางการบรหารกจการและยกระดบการก�ากบดแลกจการทดโดยน�าหลกการดงกลาวมาปฏบตใหไดมากทสด และมการการทบทวนหลกการก�ากบดแลกจการทดตามมาตรฐานสากลของกลมประเทศOECD(องคการเพอความรวมมอและการพฒนาทางเศรษฐกจ)รวมทงการจดกจกรรมเพอสงเสรมการก�ากบดแลกจการทดของกลมบรษท โดยมงหวงใหบคลากรทกระดบด�าเนนงานอยาง “โปรงใสซอสตยรบผดชอบและสามารถแขงขนได”

12.1 นโยบายเกยวกบการก�ากบดแลกจการ

คณะกรรมการบรษทไดก�าหนดวสยทศน (Vision) พนธกจ (Mission) รวมทงหลกการก�ากบดแลกจการทดซงไดก�าหนดเปนลายลกษณอกษรตงแตวนท1สงหาคม2546ทงนไดมอบหมายใหคณะกรรมการธรรมาภบาลและสรรหาน�าเสนอยงคณะกรรมการบรษทพจารณาทบทวนนโยบายเพอใหมการพฒนาอยางตอเนองสอดคลองกบเหตการณปจจบน

ทงน เพอใหบคลากรทกระดบของกล มบรษทไดตระหนกถงการปฏบตตามจรรยา-บรรณทางธรกจซงเปนหวขอหนงทก�าหนดไวในหลกการก�ากบดแลกจการทดในวนปฐมนเทศพนกงานใหมของกล มบรษทไดลงนามรบทราบเอกสารจรรยาบรรณทางธรกจเพอน�าไปปฏบตใหสอดคลองตอไป เชนเดยวกบคณะกรรมการบรษทไดลงนามรบทราบในคมอคณะกรรมการบรษทในวนปฐมนเทศกรรมการบรษททเขาใหมเชนกน

12.2 สทธของผถอหน

บรษทไดตระหนกถงสทธของผ ถอห นทกรายโดยค�านงถงสทธขนพนฐานทผถอหนพงไดรบตามทกฎหมายและขอบงคบก�าหนดเชน การก�าหนดนโยบายและแนวปฏบตตางๆ ตามหลกการก�ากบดแลกจการทดการเปดเผยขอมลทถกตองโปรงใสและทนเวลาเปนตนทงนเพอใหบรษทมการด�าเนนงานทเจรญเตบโตอยางมคณคาและยงยนตอไป

12.3 การปฏบตตอผ ถอห นอยางเทาเทยมกน

บรษทปฏบตต อผ ถอห นอยางเทาเทยมและเปนธรรม เชน การเขาประชมและออกเสยงลงคะแนนในการประชมผถอหนการเปดโอกาสใหสทธแกผถอหนรายยอยในการเสนอชอบคคลเพอด�ารงต�าแหนงเปนกรรมการบรษท และระเบยบวาระในการประชมสามญผ ถอห นเป นการลวงหนาการจดใหมเอกสารทเกยวกบการประชมผ ถอห นเปนภาษาองกฤษส�าหรบผถอหนตางชาตเปนตน

12.4 การค�านงถงบทบาทของผ มสวนไดเสย

บรษทก�าหนดปรชญาการท�างานโดยม งเนนความรบผดชอบและการปฏบตอยางเสมอภาค เปนทนาเชอถอตอผ มสวนไดสวนเสยดงน

(1)ความรบผดชอบตอผถอหนอนไดแกผถอหนรายใหญนกลงทนทวไปและผถอหนรายยอย โดยจะค�านงถงการลงทนทใหผลตอบแทนทเหมาะสมและยตธรรมรวมทงรกษาสถานภาพทางการเงนใหมสภาวะ

36 37

มนคงเพอประโยชนตอความคงอย และความเจรญเตบโต

(2) ความรบผดชอบตอลกคา ดวยการจดการและพฒนาทรพยากรน� าและผลตภณฑ ตลอดจนการบรการตางๆ ทมคณภาพและสร างความพงพอใจสงสดแกลกคา

(3)ความรบผดชอบตอเจาหนปฏบตตามเงอนไขขอก�าหนดในสญญาและไมปกปดสถานะการเงนทแทจรงของบรษทและบรษทในเครอรวมทงไมใชเงนทนทไดจากการกยมเงนไปในทางทขดกบวตถประสงคในขอตกลงทท�ากบผใหก ยมเงน

(4) ความรบผดชอบตอพนกงาน โดยใหความเคารพตอสทธตามกฎหมายของพนกงานทกคน รวมท งจดให มสภาพแวดลอมของการท�างานทดและปลอดภยจดใหมสวสดการทดและสภาพการจางทยตธรรมเหมาะสมกบสภาวะตลาดรวมทงสงเสรมใหใชทรพยากรบคคลอยางมคาทสดและเปดโอกาสการจางงานใหแกทกคนโดยเทาเทยมกน ตลอดจนสนบสนนใหพนกงานไดมสวนรวมในการด�าเนนงานและมจตส�านกในภาระหนาท และการท�างานอยางมงมน

(5)ความรบผดชอบตอผทมความสมพนธทางธรกจโดยพยายามสรางความสมพนธทจะกอใหเกดประโยชนสงสดรวมกนทงกบผรบเหมา ผจดหา และผรวมทนภายใตหลกการของการก�ากบดแลกจการทด

(6)ความรบผดชอบตอสงคมและสงแวดลอมโดยการด�าเนนธรกจทมความรบผดชอบตอสงคมเคารพและปฏบตตามกฎหมายและขอบงคบทเกยวของและตระหนกถงการปฏบตตามมาตรฐานตางๆ ทเกยวกบการรกษาสขภาพอนามย ความปลอดภย และสงแวดลอมอยางถกตองเหมาะสมเพอปกปองผลกระทบใดๆทกอใหเกดความสญเสยตอชวตและทรพยสนของบคลากรชมชนและสงแวดลอม

กำรแจงขอรองเรยน

ก�าหนดใหมช องทางแจงเบาะแสหรอข อร องเรยนการกระท�าผดกฎหมาย หรอจรรยาบรรณรายงานทางการเงนทไมถกตองหรอระบบควบคมภายในทบกพรองและกลไกในการคมครองผแจงเบาะแสในการรวมสอดสองดแลผลประโยชนบรษทไดอยางมประสทธภาพยงขนโดยรองเรยนยงคณะกรรมการตรวจสอบผานชองทางดงตอไปน

จดหมายอเลกทรอนกส: คณะกรรมการตรวจสอบAC_EW@eastwater.comจดหมายธรรมดา :คณะกรรมการตรวจสอบ บรษทจดการและพฒนาทรพยากรน�าภาคตะวนออก จ�ากด(มหาชน) อาคารอสทวอเตอรชน25เลขท1ซอยวภาวดรงสต5 ถนนวภาวดรงสตแขวงจอมพลเขตจตจกรกรงเทพฯ10900

ทงน ก�าหนดใหเปดเผยนโยบายไวในรายงานประจ�าป (56-2) และใหรองเรยนผานชองทางดงกลาวบนเวบไซตบรษท:www.eastwater.com

12.5 การเปดเผยขอมลและความโปรงใส

คณะกรรมการบรษทและบรษทในเครอดแลให ฝ ายบรหารมระบบการสอสารทเหมาะสม เพอเผยแพรขอมลทส�าคญ และมประสทธผลตอผ มผลประโยชนรวมในการไดรบขอมลทางการเงนและขอมลทวไปอยางถกตอง ครบถวน โปรงใส และสมเหตสมผล ตามประกาศของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย และสนบสนนใหฝายบรหารเปดเผยขอมลอนๆ โดยค�านงถงมาตรการทดในการรกษาความลบของขอมลทยงไมพงเปดเผยทอาจมผลกระทบตอการตดสนใจซอขายหลกทรพยหรอการเปลยนแปลงราคาหลกทรพยของบรษท

12.6 ความรบผดชอบของคณะกรรมการ

คณะกรรมการบรษทเชอมนว ากระบวนการก�ากบดแลกจการทดเป นหวใจส�าคญในการบรรลเปาหมายทส�าคญทสดของกลมบรษทอนไดแกการเพมมลคาสงสดใหแกผ ถอหนคณะกรรมการบรษทมความรบผดชอบตามกฎหมายและปฏบตตามหลกการก�ากบดแลกจการน รวมทงมความรบผดชอบตอผมสวนไดสวนเสย (Stakeholders)โดยมหนาทก�ากบดแลการด�าเนนงานของฝายบรหารใหมประสทธภาพและประสทธผลอนเปนประโยชนสงสดของกลมบรษทและของผมผลประโยชนรวม

12.7 การประชมผถอหน

กอนวนประชม

l แจงก�าหนดวนประชมและระเบยบวาระการประชมสามญผถอหนประจ�าป2554 ใหผถอหนทราบผานระบบสารสนเทศตลาดหลกทรพยฯและเวบไซตบรษทลวงหนา กอนวนประชมไมนอยกวา30วน

38 39

l จดสงหนงสอเชญประชมและรายละเอยดระเบยบวาระการประชมประกอบดวย วตถประสงค เหตผล และความเหนของคณะกรรมการบรษท โดยไดจดสงยงผถอหน พรอมหนงสอมอบฉนทะฉบบภาษาไทยและภาษาองกฤษพรอมทงแจงการเผยแพร เอกสารการประชมยงผ ถอห น ลวงหนากอนวนประชมไมนอยกวา 14 วน และ ไดประกาศลงหนงสอพมพตดตอกน3วนกอนวนประชมไมนอยกวา3วนทงน บรษทไดน�าขอมลหนงสอเชญประชมผ ถอห นและเอกสารประกอบการประชม เปดเผยในเวบไซตบรษทลวงหนากอนวนประชม14วน

l กรณทผ ถอห นทไมสามารถเขารวมประชมดวยตนเองสามารถใชสทธออกเสยง ลงคะแนนตามหนงสอมอบฉนทะทก�าหนดโดยกรมพฒนาธรกจการคา กระทรวง- พาณชยแบบก.หรอข.หรอค.พรอมทงก�าหนดใหมกรรมการอสระจ�านวน2คน ใหผ ถอหนมอบฉนทะแทนในการเขาประชมและใชสทธออกเสยง

l เป ดโอกาสให สทธแก ผ ถอห นรายย อยเสนอระเบยบวาระการประชมสามญ ผ ถอห น และการเสนอชอบคคลเพอด�ารงต�าแหนงกรรมการผานทางเวบไซตของ บรษทเปนการลวงหนาทงนในป2554ไดเปดโอกาสใหผ ถอหนรายยอยเสนอชอ ตงแตวนท16มกราคม-17กมภาพนธ2555และแจงลวงหนาผานระบบสารสนเทศ ของตลาดหลกทรพยฯและเวบไซตบรษทตงแตวนท16มกราคม2555

วนประชม

l ในการประชมสามญผถอหนประจ�าป 2554 ในวนพฤหสบดท 29 มนาคม 2555 เวลา13.30น.ณหองจปเตอรชน3โรงแรมมราเคลแกรนดคอนเวนชนถนน วภาวดรงสต แขวงหลกส เขตดอนเมอง กรงเทพมหานคร บรษทไดอ�านวยความ สะดวกแกผ ถอห นในการลงทะเบยน และนบคะแนนเสยง โดยใหบรษท ศนย รบฝากหลกทรพย (ประเทศไทย) จ�ากด (TSD) น�าโปรแกรมการลงทะเบยน (E-Voting)ตรวจนบคะแนนเสยงดวยระบบBarcodeมาใชในการประชม

l คณะกรรมการบรษทเขารวมประชม จ�านวน 10 คน (รอยละ 100 ของจ�านวน กรรมการทงหมด)ซงรวมถงประธานคณะกรรมการบรษทประธานคณะกรรมการ บรหารและการลงทน ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ ประธานคณะกรรมการ ธรรมาภบาลและสรรหาและประธานคณะกรรมการก�าหนดเกณฑและประเมนผล การด�าเนนงานของบรษทและพจารณาคาตอบแทน

l ผบรหารระดบสงของกลมบรษทผสอบบญชและทปรกษากฎหมายเขารวมประชม เพอตอบค�าถามและรบทราบความคดเหนของผถอหน

l กอนเรมการประชมประธานในทประชมแจงวธการลงคะแนนนบคะแนนในแตละ ระเบยบวาระทงนกอนการลงมตทกระเบยบวาระประธานในทประชมเปดโอกาส ใหผถอหนทกรายมสทธในการตรวจสอบการด�าเนนงานของบรษทโดยเปดโอกาสให สอบถามแสดงความคดเหนโดยไดแจงผถอหนอภปรายภายในระยะเวลาอยางเหมาะสม รวมทงขอเสนอแนะตางๆ อยางเทาเทยมกน ทงนกรรมการและผบรหารตอบขอ ซกถามอยางชดเจนทกค�าถามแลวจงใหทประชมออกเสยงลงมตส�าหรบระเบยบวาระ การเลอกตงกรรมการประธานแจงใหผ ถอหนลงคะแนนในบตรลงคะแนนเปนราย บคคล

l ประธานในทประชมไดแจงผลการลงคะแนนในแตละระเบยบวาระการประชมใหท ประชมผ ถอห นทราบกอนสนสดการประชม โดยประธานด�าเนนการประชมให

สอดคลองกบขอบงคบบรษทโดยได ประชมตามล�าดบระเบยบวาระทก�าหนด ไว ในหนงสอเชญประชม เว นแต ท ประชมมมตใหเปลยนล�าดบระเบยบวาระ ดวยคะแนนเสยงไมนอยกวา 2 ใน 3 ของจ�านวนผถอหนซงมาประชมและ เม อท ป ระช ม ได พ จ ารณาครบท ก ระเบยบวาระแลวประธานแจงใหผถอหน ทราบวาผถอหนซงรวมกนไมนอยกวา 1 ใน 3 ของจ�านวนหนทจ�าหนายได ทงหมด อาจขอใหทประชมพจารณา เรองอน ท งน ในการประชมสามญ ผ ถอห น ประจ�าป 2554 บรษทไมม การเปลยนล�าดบระเบยบวาระจากท ระบในหนงสอเชญประชมสามญผถอหน และไมมการน�าเสนอระเบยบวาระเพมเตม

ภำยหลงกำรประชม

l บรษทไดจดท�ารายงานการประชมสามญ ผถอหนและไดจดสงใหตลาดหลกทรพยฯ และส�านกงานคณะกรรมการก�ากบ หลกทรพยและตลาดหลกทรพยภายใน 14วนนบจากวนประชมโดยไดบนทก ประเดนตางๆ ในรายงานการประชม พรอมทงบนทกมตทประชมทชดเจน และระบผลการลงคะแนนทงประเภท เหนดวยไมเหนดวยหรองดออกเสยง

l บรษทเผยแพรรายงานการประชมสามญ ผถอหนประจ�าปยงผถอหนผานระบบ สารสนเทศตลาดหลกทรพย ฯ และ เวบไซตบรษทภายใน14วน

38 39

โดยก�าหนดเปนระเบยบวาระการประชมคณะกรรมการบรษท เรองรายงานสถานะการเงนรายไตรมาส นอกจากนคณะกรรมการบรษทได ตระหนกถงการปฏบตตามกฎหมายและขอก�าหนดตางๆจงไดก�าหนดใหฝายบรหารรายงานการเปลยนแปลงหลกเกณฑด านกฎหมาย กฎระเบยบตางๆ ของส�านกงานคณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยและตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยอยเสมอ

12.9 ความขดแยงทางผลประโยชน

คณะกรรมการบรษทไดก�าหนดนโยบายเกยวกบความขดแยงทางผลประโยชนไวในหลกการก�ากบดแลกจการทดและคมอคณะกรรมการบรษทดงน

l กรณทคณะกรรมการบรษทมอบหมายใหบคลากรของบรษท ปฏบตการแทน คณะกรรมการบรษท จะตองจดท�าเป นลายลกษณอกษร หรอบนทกเปนมต คณะกรรมการบรษทไวในรายงานการประชมคณะกรรมการบรษทโดยมการก�าหนด ขอบเขตอ�านาจไวอยางชดเจน ซงขอบเขตดงกลาวตองไมรวมถงการอนมตใหท�า รายการทผ รบมอบอ�านาจเปนบคคลทอาจมความขดแยงทางผลประโยชนหรอม สวนไดเสย

l บคลากรทกระดบมหนาทหลกเลยงความขดแยงทางผลประโยชน ซงจะสงผล ใหกลมบรษทเสยผลประโยชนหรอกอใหเกดความขดแยงในการปฏบตงาน

l พนกงานทกคนมหนาท เป ดเผยเรองทอาจเปนความขดแยงทางผลประโยชน ทเกดขนใหผ บงคบบญชาทราบโดยตองแนบรายละเอยดในเรองดงกลาวดวยเพอ รวบรวมเขาหารอยงกรรมการผอ�านวยการใหญ

l ไมใชอ�านาจหนาทในต�าแหนงกรรมการบรษท หรอบรษทในเครอเพอแสวงหา ประโยชนสวนตนผใกลชดหรอญาตสนททงทางตรงและทางออม

คณะกรรมการบรษทและผบรหารมหนาทในการรายงานดงน

l รายงานการมสวนไดเสยของตนและของบคคลทมความเกยวของใหบรษททราบ

l สมาคมสงเสรมผ ลงทนไทยไดจดท�า โครงการประเมนคณภาพการจดประชม สามญผ ถอห นประจ�าป 2554 ซ ง ผลประเมนดงกลาวบรษทไดรบคะแนน ระดบ“ดเยยม”

12.8 ภาวะผน�าและวสยทศน

คณะกรรมการบรษท มบทบาทส�าคญยงในการก�าหนดวสยทศนนโยบายและแผนกลยทธของบรษท โดยการก�าหนดและทบทวนแผนธรกจระยะยาว(CorporatePlan)เปนประจ�าทกปรวมกบฝายบรหารซงแผนธรกจระยะ 5 ป (CorporatePlan)ส�าหรบป2556-2560มงเนนพนธกจหลกและความสอดคลองของนโยบายการบรหารจดการใหเปนตามสภาวการณปจจบนโดยมเปาหมายในการเปนผน�าดานระบบโครงขายทอสงน�าดบและการบรการทเปนเลศ (Operation and ServiceExcellence) รวมถงทบทวนกลยทธในการพฒนาแหลงน�าดบใหเพยงพอการสงเสรมการเตบโตและเพมการลงทนในธรกจน�าประปาการพฒนาผลตภณฑ/บรการใหเปนเลศแกลกคาและสรางความสมพนธทดกบกลมผมสวนไดเสยและการวดผลส�าเรจของงานอยางตอเนองทงนคณะกรรมการบรหารและการลงทน เปนผ พจารณาในรายละเอยดของแผนปฏบตการและงบประมาณประจ�าป ก อนน�าเสนอยงคณะกรรมการบรษทเพอพจารณาอกทงฝายบรหารมการรายงานยงคณะกรรมการบรหารและการลงทนตดตามกาวหนาของแผนปฏบตการและการใชงบประมาณทกไตรมาส เพอตดตามการด�าเนนงานทกโครงการ และเพอรบทราบปญหา/อปสรรคในการด�าเนนการตามแผนงาน

คณะกรรมการบรษทไดมการตดตามผลการด�าเนนงานของฝายบรหารโดยก�าหนดใหมการรายงานผลการด�าเนนงานเปรยบเทยบเปาหมายและผลประกอบการของบรษท

40 41

โดยเลขานการบรษทสงส�าเนารายงานใหประธานคณะกรรมการบรษทและประธาน คณะกรรมการตรวจสอบทราบ

l รายงานการถอครองหลกทรพยของคณะกรรมการบรษทและผ บรหารและบคคล ทมความเกยวของซงแจงใหคณะกรรมการบรษททราบทกครงทเชญประชม

ทงน กรณบรษทมการท�ารายการเกยวโยงกน ก�าหนดใหปฏบตตามหลกเกณฑของประกาศส�านกงาน ก.ล.ต. และตลาดหลกทรพยฯ อยางเครงครด ในการประชมคณะกรรมการบรษทฝายบรหารจะแจงใหทประชมทราบโดยกรรมการทมสวนไดเสยในรายการนนจะงดออกเสยงและไมอยในทประชมคณะกรรมการบรษท

กรณของผรบจางและคคา บรษทไดก�าหนดใหท�ารายงานการมสวนไดเสยกบบคคลทเกยวโยงกนตามหลกเกณฑของส�านกงาน ก.ล.ต. เพอเปนขอมลใหฝายบรหารพงระมดระวงขนตอนในการอนมตการท�ารายการทอาจมความขดแยงทางผลประโยชนซงรายการระหวางกนของบรษทและบรษทในเครอ รวมถงบรษทและผมสวนไดเสยตางๆจะผานขนตอนการพจารณาอนมตอยางถกตองชดเจนโดยใชโครงสรางราคาและเงอนไขทางการคาทวไป เชนเดยวกบค คารายอนๆ ของบรษท โดยไดเปดเผยรายละเอยดรายการระหวางกนไวในรายงานประจ�าปและแบบ56-1

12.10 จรยธรรมทางธรกจ

เพอแสดงเจตนารมณในการด�าเนนธรกจภายใต หลกการก�ากบดแลกจการทดคณะกรรมการบรษทไดก�าหนดใหประกาศใช“หลกการก�ากบดแลกจการทดของกลมบรษท” “ค มอคณะกรรมการบรษท” และ “จรรยาบรรณทางธรกจ” ซงประกาศใชเมอวนท 17 สงหาคม 2549 โดยไดมการปรบปรงใหทนสมยและเหมาะสมกบหลกเกณฑทเปลยนแปลงตางๆอยเสมอเพอใชเปนมาตรฐานในการประพฤตปฏบตตามหลกการก�ากบดแลกจการทด โดยก�าหนดใหกรรมการบรษททกทานลงนามรบคมอคณะกรรมการบรษท ส�าหรบพนกงานกลมบรษทไดจดใหมโครงการสงเสรมความรความเขาใจดานหลกธรรมาภบาลใหแกพนกงานอยางตอเนอง

สรปขอมลบรษท ณ สนปงบประมาณ 2555

12.11 การถวงดลของกรรมการทไมเปนผบรหาร

คณะกรรมการบรษทมจ�านวน11คนโดยคณะกรรมการบรษทณวนท31ธนวาคม2555ประกอบดวย

กรรมการทเปนผบรหาร 1คนกรรมการทไมเปนผบรหาร 5คนกรรมการอสระ 5คน

12.12 การรวมหรอแยกต�าแหนง

คณะกรรมการบรษทม งเนนความโปรงใสในการด�าเนนธรกจ กระจายอ�านาจการตดสนใจแบงอ�านาจการกลนกรองและการพจารณาอนมตอยางชดเจนโดยประธาน

คณะกรรมการบรษทไมเปนบคคลเดยวกบกรรมการผอ�านวยการใหญรวมทงสมาชกคณะกรรมการตรวจสอบเปนกรรมการอสระทไม มอ�านาจลงนามอนมตผกพนกบบรษท ไมมสวนไดเสยในดานการเงนและการบรหารงานของบรษท รวมถงบรษทในเครอ

12.13 คาตอบแทนของกรรมการและผบรหาร

คาตอบแทนของคณะกรรมการบรษทและผบรหารเปนไปตามหลกการและนโยบายทคณะกรรมการบรษทก�าหนด โดยคณะกรรมการก�าหนดเกณฑและประเมนผลการด�าเนนงานของบรษทและพจารณาคาตอบแทนเปนผพจารณาอตราคาตอบแทนตามสดสวนระยะเวลาทเขาด�ารงต�าแหนงโดยอางองจากก�าไรสทธ เงนปนผลและผลการด�าเนนงานของกรรมการบรษทซงจะพจารณาทบทวนความเหมาะสมทกป และน�าเสนออตราคาตอบแทนทเหมาะสมตอคณะกรรมการบรษท และผถอหน(ในสวนของคณะกรรมการบรษท)โดยในปงบประมาณ 2555 บรษทจายคาตอบแทนตางๆใหคณะกรรมการบรษทและผบรหารสรปไดดงน

40 41

หมายเหต : 1 อดตประธานกรรมการ และอดตกรรมการ หมายถง กรรมการบรษท ทพนวาระการด�ารงต�าแหนงกอน วนท 31 ธนวาคม 2555 2 ไดรบการอนมตจากคณะกรรมการบรษท แตงตงเปนกรรมการบรษท เมอวนท 20 ธนวาคม 2554 จงยงมไดเขารวมประชมคณะกรรมการบรษท ในป 2555 3 นางน�าฝน รษฎานกล แจงไมประสงครบคาตอบแทนกรรมการจากบรษท 4 คาตอบแทนกรรมการบรษทของนายเพมศกด รตนอบล จ�านวน 534,549.50 บาท และนายสหส ประทกษนกล จ�านวน 360,000 บาท ไดด�าเนนการตามระเบยบของ บมจ.ผลตไฟฟา (EGCO) ทโอนคาตอบแทนในฐานะกรรมการของบรษทอนๆ เขาโดยตรงยงมลนธไทยรกษปา 5 จ�านวนครงทเขารวมประชม มรายการสรปยอทหนา 43 6 การหกภาษ ณ ทจายค�านวณอยในคาตอบแทนผบรหาร

การรายงานคาตอบแทนคณะกรรมการบรษท และผบรหารในปงบประมาณ 2555

คาตอบแทนคณะกรรมการบรษท ระหวางวนท 1 มกราคม - 31 ธนวาคม 2555 หนวย : บาท

42 43

1 นายชนนทร เยนสดใจ ประธานกรรมการ 1 12,500 - 37,500 1 -

2 นายชาญชย สนทรมฏฐ อดตประธาน 11 137,500 - 412,500 11 121,516.50 กรรมการ1

3 นายสมชาย ชมรตน อดตกรรมการ1 12 120,000 180,000 360,000 12 109,364.85

4 นายพลศกด ประณทนรพาล อดตกรรมการ1 12 120,000 260,000 360,000 12 109,364.85

5 นายรงสรรค ศรวรศาสตร อดตกรรมการ1 11 110,000 130,000 330,000 11 401,004.45

6 นายวเชยร อดมรตนะศลป อดตกรรมการ1 3 30,000 20,000 90,000 3 -

7 นายเพมศกด รตนอบล อดตกรรมการ4 4 30,000 20,000 120,000 4 364,549.50

8 นางอรณ อครประเสรฐกล อดตกรรมการ1 12 120,000 240,000 360,000 12 109,364.85

9 พล.ต.อ.วฒ พวเวส อดตกรรมการ1 11 110,000 40,000 330,000 11 109,364.85

10 นางสาวณารน ตะลอมสน อดตกรรมการ1 11 110,000 120,000 330,000 11 109,364.85

11 นางน�าฝน รษฎานกล อดตกรรมการ3 1 - - - 1 -

12 นายจรฏฐ นธอนนตภร กรรมการ 1 10,000 - 30,000 1 -

13 นายกลยาณะ วภตภมประเทศ กรรมการ 1 - - 30,000 1 -

14 พล.อ.ชชย บญยอย กรรมการ 1 10,000 - 30,000 1 -

15 นายปรญญา นาคฉตรย กรรมการ2 - - - - - -

16 นายชนวฒน อศวโภค กรรมการ - - - - - -

17 นายไทยรตน โชตกะพกกะณะ กรรมการ2 - - - - - -

18 นางรตนา กจวรรณ กรรมการ 8 80,000 10,000 240,000 8 -

19 นายวรพงศ ไชยเพม กรรมการ 7 70,000 70,000 210,000 7 -

20 นายสหส ประทกษนกล กรรมการ4 8 80,000 40,000 240,000 8 -

21 นายประพนธ อศวอาร กรรมการ 12 120,000 180,000 360,000 12 486,066.006

รายชอคณะกรรมการ

จ�านวนเดอนทด�ารง

ต�าแหนงป 2555

เบยประชมคณะ

กรรมการบรษท5

เบยประชมคณะกรรม การชดยอย

คาตอบแทนกรรมการ

ตามจ�านวนเดอนทด�ารง

ต�าแหนง

จ�านวนเดอนทด�ารง

ต�าแหนง 2555

(ม.ค.-ธ.ค.55) (ส�าหรบ

พจารณาโบนส)

โบนส ป 2554หลงจาก

หกภาษแลว

12.13.1คาตอบแทนผบรหารกรรมการทเปนผบรหารและผบรหารของบรษทจ�านวน11คนไดรบผลประโยชนตอบแทน ส�าหรบผลการด�าเนนงานในป2555 ในรปเงนเดอนและคาตอบแทนเปนเงนรวมทงสน34,314,408.85บาท

12.13.2การถอครองหลกทรพยคณะกรรมการบรษท11คนทด�ารงต�าแหนงณวนท31ธนวาคม2555ไมมผ ใดถอครองหลกทรพยของบรษทดงรายละเอยดปรากฏตามขอมลโดยยอในหนาท18-21

ทงนกรรมการทเปนผบรหารและผบรหารของบรษท8คนมการถอครองหนสามญจ�านวน1,423,100หน(ณ31ธ.ค.55)

12.14 การประชมคณะกรรมการบรษทคณะกรรมการบรษทมก�าหนดประชมประจ�าเดอนโดยปกตในชวงสปดาหท 4 ของเดอน โดยไดก�าหนดวนประชมลวงหนาตลอดทงป เพอใหกรรมการสามารถจดเวลาการเขารวมประชมไดทกครง โดยประธานกรรมการและกรรมการผอ�านวยการใหญซงท�าหนาทเปนเลขานการคณะกรรมการบรษทรวมกนก�าหนดขอบเขตระดบความส�าคญและเรองทจะก�าหนดเปนระเบยบวาระการประชม โดยบรรจเรองทส�าคญในระเบยบวาระเรองเพอพจารณาและจดเรยงเรองตางๆ ในระเบยบวาระดงกลาวตามล�าดบความส�าคญและเรงดวนโดยมหนงสอเชญประชมลวงหนาพรอมระเบยบวาระการประชมและเอกสารกอนการประชม เพอใหคณะกรรมการบรษทไดมเวลาศกษาขอมลกอนเขาประชมทกครงในระหวางการประชมเมอฝายบรหารจบการน�าเสนอระเบยบวาระแลวประธานกรรมการจะกลาวเชญกรรมการใหซกถามฝายบรหารหรอแสดงความคดเหนและอภปรายปญหารวมกน และเมอไดขอสรปจากการอภปรายประธานกรรมการจะท�าหนาทสรปมตทประชมเพอความชดเจนถกตองใหทกฝายไดรบทราบรวมกนเพอใหมการพจารณาอยางรอบคอบ รวมถงจดสรรเวลาทเพยงพอทท�าใหกรรมการสามารถอภปรายปญหารวมกนไดทงนหากไมมผใดคดคานมตทประชมประธานกรรมการจะน�าเขาสการพจารณาระเบยบวาระถดไป

ทงน ในปงบประมาณ 2555 คณะกรรมการบรษทมการประชมรวมทงสน 14 ครง โดยการเขารวมประชมของกรรมการบรษทแตละคนสรปไดดงน

หมายเหต : *นายชาญชย สนทรมฏฐ ถงแกอนจกรรมเมอวนท 3 ธนวาคม 2555

42 43

1 นายชนนทรเยนสดใจ ประธานกรรมการ 1/1 เรมเขารบต�าแหนงเมอ13ธ.ค.25552 นายชาญชยสนทรมฏฐ* อดตประธานกรรมการ 12/12 22ก.ย.2554-3ธ.ค.25553 นายสมชายชมรตน อดตกรรมการ 13/13 22ก.ย.2554-17ธ.ค.25554 นายพลศกดประณทนรพาล อดตกรรมการ 13/13 22ก.ย.2554-17ธ.ค.25555 นายรงสรรคศรวรศาสตร อดตกรรมการ 12/12 31ม.ค.2554-4ธ.ค.25556 นายวเชยรอดมรตนะศลป อดตกรรมการ 3/3 19ธ.ค.2554-1เม.ย.25557 นายเพมศกดรตนอบล อดตกรรมการ 3/3 24ม.ค.2554-17เม.ย.25558 นางอรณอครประเสรฐกล อดตกรรมการ 13/13 11ต.ค.2554-17ธ.ค.25559 พล.ต.อ.วฒพวเวส อดตกรรมการ 12/12 11ต.ค.2554-6ธ.ค.255510 นางสาวณารนตะลอมสน อดตกรรมการ 12/12 11ต.ค.2554-6ธ.ค.255511 นางน�าฝนรษฎานกล อดตกรรมการ - 29ม.ค.2555-17เม.ย.255512 นายจรฏฐนธอนนตภร กรรมการ 1/1 เรมเขารบต�าแหนงเมอ13ธ.ค.255513 นายกลยาณะวภตภมประเทศ กรรมการ 0/1 เรมเขารบต�าแหนงเมอ13ธ.ค.255514 พล.อ.ชชยบญยอย กรรมการ 1/1 เรมเขารบต�าแหนงเมอ13ธ.ค.255515 นายปรญญานาคฉตรย กรรมการ - เรมเขารบต�าแหนงเมอ20ธ.ค.255516 นายชนวฒนอศวโภค กรรมการ - เรมเขารบต�าแหนงเมอ20ธ.ค.255517 นายไทยรตนโชตกะพกกะณะ กรรมการ - เรมเขารบต�าแหนงเมอ20ธ.ค.255518 นางรตนากจวรรณ กรรมการ 8/10 เรมเขารบต�าแหนงเมอ25เม.ย.255519 นายวรพงศไชยเพม กรรมการ 7/9 เรมเขารบต�าแหนงเมอ25เม.ย.255520 นายสหสประทกษนกล กรรมการ 9/10 เรมเขารบต�าแหนงเมอ25เม.ย.255521 นายประพนธอศวอาร กรรมการ 14/14 26ม.ค.2550-24ม.ค.2551 12พ.ค.2551-ปจจบน

รายชอคณะกรรมการ ชวงระยะเวลาการด�ารงต�าแหนงการเขารวมประชม/

การประชมทงหมด (ครง)

ทงน คณะกรรมการบรษทมนโยบายก�าหนดใหมการประชมกรรมการอสระรวมกนและการประชมกรรมการโดยไมมกรรมการทเปนผ บรหาร ซงมการประชมในเดอนมกราคม2555

12.15 คณะกรรมการชดตางๆ

คณะกรรมการบรษทไดแตงตงคณะกรรมการชดยอย ทมความช�านาญและเหมาะสมเพอชวยศกษากลนกรองงานทไดรบมอบหมายใหมความถกตองชดเจนสอดคลองกบ

พนธกจและนโยบายของบรษทในเบองตนกอนน�าเสนอคณะกรรมการบรษทพจารณาอนมต หรอรบรอง หรอให ข อแนะน�าเพมเตมแลวแตกรณ โดยรายละเอยดคณะกรรมการชดตางๆทไดรบการแตงตงจากคณะกรรมการบรษท และการเขาประชมในปงบประมาณ2555มดงน

คณะกรรมการตรวจสอบมหนาทหลกในการพจารณาสอบทานความถกตองและความนาเชอถอในงบการเงนของบรษทวามความนาเชอถอตามมาตรฐานสากลกอนน�าเสนอตอคณะกรรมการบรษท รวมทงจดใหมกระบวนการบรหารงานของคณะกรรมการตรวจสอบใหสามารถด�าเนนไปอยางมประสทธผลมความเปนอสระมงเนนการจดใหมแนวปฏบตทมความโปรงใสและชดเจนระหวางคณะกรรมการบรษทฝายตรวจสอบฝายบรหารและผสอบบญชเพอทบทวนและใหค�าแนะน�าดานการประเมนประสทธภาพประสทธผลของระบบการควบคมภายในของบรษท ใหปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบและขอบงคบตางๆ และพจารณารายการเกยวโยงหรอรายการทอาจมความขดแยงทางผลประโยชนใหเปนไปตามกฎหมายมความสมเหตสมผลและคงไวซงประโยชน

สงสดของบรษท ตลอดจนการเปดเผยขอมลโดยบรรจรายงานการตรวจสอบไวในรายงานประจ�าปของบรษทนอกจากนนยงมบทบาทหนาทใหความเหนชอบในเบองตนเกยวกบการแตงตงและก�าหนดคาตอบแทนของผสอบบญชเพอน�าเสนอยงคณะกรรมการบรษทและผถอหนตอไป

12.15.1คณะกรรมการตรวจสอบณวนท16ธนวาคม2555ประกอบดวยกรรมการอสระ3คนและทปรกษา1คนดงรายชอตอไปน

หมายเหต: ณ วนท 31 ธนวาคม 2555 ยงไมมการแตงตงกรรมการตรวจสอบแทนกรรมการทลาออก

12.15.2คณะกรรมการบรหารและการลงทนณ วนท 31 ธนวาคม 2555 ประกอบดวยกรรมการบรษท 3 คน ดงรายชอตอไปน

หมายเหต:*ไดรบการแตงตงแทนกรรมการทลาออกเมอวนท 20 ธนวาคม 2555 จงยงมไดเขารวมประชมคณะกรรมการบรหารและการลงทน ในป 2555

44 45

1. นางอรณอครประเสรฐกล อดตประธานคณะกรรมการ 9/9(ลาออก17ธ.ค.2555)

2. นายพลศกดประณทนรพาล อดตกรรมการ 9/9(ลาออก17ธ.ค.2555)

3. นายรงสรรคศรวรศาสตร อดตกรรมการ 7/9(ลาออก4ธ.ค.2555)

4. นายจกรกฤศฏพาราพนธกล ทปรกษาคณะกรรมการ 5/9

ล�าดบท ชอ – นามสกล ต�าแหนง รวมประชม/การประชมทงหมด (ครง)

ล�าดบท ชอ – นามสกล ต�าแหนง รวมประชม/การประชมทงหมด (ครง)

1. นายจรฏฐนธอนนตภร* ประธานคณะกรรมการ -

นายสมชายชมรตน อดตประธานคณะกรรมการ 14/14(ลาออก17ธ.ค.2555)

นางสาวณารนตะลอมสน อดตกรรมการ 12/14(ลาออก6ธ.ค.2555)

2. นายชนวฒนอศวโภค* กรรมการ -

3. นายประพนธอศวอาร กรรมการ 14/14

คณะกรรมการบรหารและการลงทนเปนคณะกรรมการทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการบรษทให มบทบาทและหนาทในการก�ากบดแลการด�าเนนงานของบรษทใหมประสทธภาพและมความเขมแขงทางธรกจตามแนวนโยบายของ

คณะกรรมการบรษทโดยมหนาทในการพจารณากลนกรองและทบทวนแผนธรกจแผนการด�าเนนงานงบประมาณประจ�าปและเรองตางๆโดยเฉพาะการจดซอ-จดจางในโครงการลงทนทเกนวงเงนทไดรบมอบอ�านาจ กอนน�าเสนอคณะกรรมการบรษท นอกจากนคณะกรรมการบรหารและการลงทนยงมหน าท ในการก�าหนดกระบวนการและหลกเกณฑการพจารณาการลงทนโครงการตางๆ รวมทงการลงทนดานการเงน และสนบสนนการบรหารงานของฝายบรหารใหบรรลวตถประสงคและเปาหมายของบรษท

12.15.3คณะกรรมการธรรมาภบาลและสรรหา ณ วนท 16 ธนวาคม 2555 ประกอบดวยกรรมการบรษท 3 คน ดงรายชอตอไปน

ธรรมาภบาล

มหนาทสนบสนนงานของคณะกรรมการบรษทใหด�าเนนไปอยางถกตองโปรงใสและสามารถรกษาผลประโยชนของผถอหนและผมสวนไดสวนเสยของบรษทโดยการกลนกรองคมอคณะกรรมการบรษทจรรยา-บรรณทางธรกจ จรรยาบรรณพนกงานและดแลใหหลกการก�ากบดแลกจการทดมผลในทางปฏบตทม งสการพฒนาและ

การก�ากบดแลกจการทเปนเลศ(BestPractices)ตลอดจนสอดสองและสอบทานใหแนใจวาบรษทไดปฏบตตามขอพงปฏบตทส�าคญของกระบวนการก�ากบดแลกจการทมประสทธผลเหมาะสมสอดคลองกบขอก�าหนดของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยโดยใหมการประเมนผลการปฏบตตามนโยบายเปนระยะ

การสรรหา

คณะกรรมการบรษทไดแตงตงคณะกรรมการสรรหา เพอปฏบตภารกจในการสรรหาและเสนอชอบคคลทเหมาะสมส�าหรบเปนกรรมการบรษทและบรษทในเครอกรรมการชดยอยของบรษทและกรรมการผอ�านวยการใหญรวมทงใหความเหนตอโครงสรางการบรหารงานของคณะกรรมการบรษทและคณะกรรมการชดยอยตางๆ

หมายเหต : 1. นายวรพงศ ไชยเพม ไดรบการแตงตงเปนกรรมการธรรมาภบาลและสรรหา เมอเดอนเมษายน 2555 2. ณ วนท 31 ธนวาคม 2555 ยงมไดแตงตงกรรมการธรรมาภบาลและสรรหาแทนกรรมการทลาออก

12.15.4คณะกรรมการบรหารความเสยงณวนท31ธนวาคม2555ประกอบดวยกรรมการบรษท4คนดงรายชอตอไปน

หมายเหต: 1. นางรตนา กจวรรณ ไดรบการแตงตงเปนกรรมการบรหารความเสยง เมอเดอนเมษายน 2555 2. ณ วนท 31 ธนวาคม 2555 ยงมไดแตงตงกรรมการบรหารความเสยงแทนกรรมการทลาออก

44 45

ล�าดบท ชอ – นามสกล ต�าแหนง รวมประชม/การประชมทงหมด (ครง)

1. นายรงสรรคศรวรศาสตร อดตประธานคณะกรรมการ 6/6(ลาออก4ธ.ค.2555)

2. นางอรณอครประเสรฐกล อดตกรรมการ 6/6(ลาออก17ธ.ค.2555)

3. นายวรพงศไชยเพม กรรมการ 3/3

1. นายสมชายชมรตน อดตประธานคณะกรรมการ 4/4(ลาออก17ธ.ค.2555)

2. พล.ต.อ.วฒพวเวส อดตกรรมการ 4/4(ลาออก6ธ.ค.2555)

3. นางรตนากจวรรณ กรรมการ 1/3

4. นายประพนธอศวอาร กรรมการ 4/4

ล�าดบท ชอ – นามสกล ต�าแหนง รวมประชม/การประชมทงหมด (ครง)

คณะกรรมการบรหารความเสยงมหนาทหลกในการก�ากบดแลทบทวนนโยบายและแผนบรหารความเสยงวธปฏบตทเปนมาตรฐานกลยทธและการวดความเสยงรวมทงใหขอแนะน�าแกฝายบรหารเพอใหมนใจไดวาการบรหารความเสยงไดน�าไปปฏบต

การก�าหนดเกณฑและประเมนผลการด�าเนนงานของบรษท

คณะกรรมการบรษทไดแตงตงคณะกรรมการก�าหนดเกณฑและประเมนผลการด�าเนนงานของบรษท โดยมหนาทก�าหนดและทบทวนเกณฑการประเมนผลการด�าเนนงาน(CorporateKPIs)ประจ�าปของบรษทใหสอดคลองกบแนวนโยบายธรกจของบรษทรวมทงตดตาม ประเมนผลการด�าเนนงานของบรษทเปนรายไตรมาส ตลอดจนใหขอแนะน�าแกฝายบรหารในการปฏบตงานและรายงานผลยงคณะกรรมการบรษท

การพจารณาคาตอบแทน

มหนาทหลกในการเสนอแนะนโยบายคาตอบแทนและผลประโยชนอนๆทงหมดทงในรปตวเงนและมใชตวเงนของบคลากรทกระดบขององคกรตอคณะกรรมการบรษทและเสนอแนะยงคณะกรรมการบรษทเพอพจารณาคาตอบแทนประจ�าปของคณะกรรมการบรษทคณะกรรมการบรษทในเครอและกรรมการผอ�านวยการใหญโดยตองค�านงถงหนาทความรบผดชอบภารกจทไดรบมอบหมายรวมทงค�านงถงสวนของผถอหนดวย

12.16. การปฐมนเทศกรรมการ

ในป2555บรษทก�าหนดใหมการปฐมนเทศส�าหรบกรรมการเพอใหรบทราบนโยบายธรกจของบรษทและขอมลทเกยวของตางๆ ภายในบรษท เชน โครงสรางผ ถอห นโครงสรางองคกร ผลการด�าเนนงาน กฎหมาย กฎระเบยบทเกยวของตางๆ รวมถงการตดตามมตคณะกรรมการบรษททผานมาปญหาอปสรรคและแผนงานในอนาคตเปนตนโดยกรรมการผอ�านวยการใหญเลขานการบรษทและผบรหารจะเปนผน�าเสนอขอมลดงกลาว พรอมน�าสงค มอคณะกรรมการบรษท และขอมลส�าหรบกรรมการซงประกอบดวย

• ขอมลบรษท•ผลการด�าเนนงานและกจกรรมของบรษท

12.15.5คณะกรรมการก�าหนดเกณฑและประเมนผลการด�าเนนงานของบรษทและพจารณาคาตอบแทนณวนท31ธนวาคม2555ประกอบดวยกรรมการบรษท3คนดงรายชอตอไปน

หมายเหต: ณ วนท 31 ธนวาคม 2555 ยงมไดแตงตงกรรมการก�าหนดเกณฑและประเมนผลการด�าเนนงานของบรษทและพจารณาคาตอบแทน แทนกรรมการทลาออก

•รายงานประจ�าปฉบบภาษาไทย•คมอคณะกรรมการบรษท•หลกการก�ากบดแลกจการทด•รายงานการประชมคณะกรรมการบรษท•คมอการบรหารความเสยง•หนงสอบรคณหสนธ หนงสอรบรอง ขอบงคบและระเบยบบรษท

นอกจากนบรษทมนโยบายใหกรรมการใหมเขาเยยมชมกจการของบรษทในพนทปฏบตการเปนประจ�าทกปเพอใหเกดความเขาใจในธรกจมากขน

อยางเหมาะสมและเปนไปตามวตถประสงคโดยน�าเสนอยงคณะกรรมการบรษททก6เดอน

46 47

ล�าดบท ชอ – นามสกล ต�าแหนง รวมประชม/การประชมทงหมด (ครง)

1. นายพลศกดประณทนรพาล อดตประธานคณะกรรมการ 8/8(ลาออก17ธ.ค.2555)

2. นายสหสประทกษนกล กรรมการ 6/6

3. นายวรพงศไชยเพม กรรมการ 4/5

46 47

DCP

:Di

rect

orC

ertifi

catio

nPr

ogra

m

DAP

:Di

rect

orA

ccre

dita

tion

Prog

ram

M

FM:

Mon

itorin

gFr

aud

Risk

Man

agem

ent

ACP

:Au

ditCo

mm

ittee

Pro

gram

RC

C:

Role

oft

heC

ompe

nsat

ion

Com

mitt

ee

MIA

:

Mon

itorin

gth

eIn

tern

alA

udit

Func

tion

RCP

:Ro

leo

fthe

Cha

irman

Pro

gram

SF

E:

Succ

essful

For

mul

atio

n&

Exec

utio

nM

FR:

Mon

itorin

gth

eQua

lity

ofF

inan

cial

the

Stra

tegy

Re

portin

gM

IR:

Mon

itorin

gth

eSy

stem

ofI

nter

nal

RNG

:Ro

leo

fthe

Nom

inat

ion

and

FS

D:

Fina

ncialS

tate

men

tfo

rDire

ctor

s

Co

ntro

l&R

iskM

anag

emen

t

Go

vern

ance

Com

mitt

ee

12.1

7 กา

รฝกอ

บรมข

องคณ

ะกรร

มการ

รายช

อคณ

ะกรร

มการ

บรษท

กา

รอบร

ม IO

D

DCP

D

AP

ACP

RCC

RCP

SFE

MFM

M

IR

MIA

M

FR

RNG

FS

D

นายช

นนทร

เยน

สดใจ

57

/200

532

/200

528

/200

92/

2007

11

/200

55/

2009

-

--

--

-

นายจ

รฏฐ

นธอน

นตภร

-

--

--

--

--

--

-

นายก

ลยาณ

ะวภ

ตภมป

ระเท

ศ-

--

--

--

--

--

-

พล.อ

.ชชย

บญยอ

ย-

--

--

--

--

--

-

นายป

รญญา

นาคฉ

ตรย

111/

2008

-

-12

/201

124

/201

013

/201

1-

--

--

-

นายช

นวฒ

นอศ

วโภค

-

--

--

--

--

--

-

นายไ

ทยรต

นโช

ตกะพ

กกะณ

ะ-

--

--

--

--

--

-

นางร

ตนา

กจวร

รณ

162/

2012

-

--

--

--

--

--

นายว

รพงศ

ไชย

เพม

161/

2012

-

--

--

--

--

--

นายส

หสป

ระทก

ษนก

ล73

/200

6-

--

--

--

--

--

นายป

ระพนธ

อศว

อาร

101/

2008

-

21/2

007

--

--

--

--

-

อดตก

รรมก

ารบร

ษท

นายช

าญชย

สนท

รมฏฐ

15

5/20

12

--

-28

/201

2-

--

--

--

นายส

มชาย

ชมร

ตน

97/2

008

--

-15

/200

8-

--

--

--

นายพ

ลศกด

ประ

ณทน

รพาล

15

5/20

12

-38

/201

2-

28/2

012

--

12/2

012

--

--

นางอ

รณอ

ครปร

ะเสร

ฐกล

155/

2012

-

38/2

012

-28

/201

2-

7/20

12

12/2

012

13/2

012

16/2

012

-

-

นางส

าวณาร

นต

ะลอม

สน

155/

2012

94/

2012

-

--

--

--

-2/

2012

15

/201

2

นายว

เชยร

อดม

รตนะ

ศลป

94/2

007

--

--

--

--

--

-

นายเ

พมศ

กดร

ตนอบ

ล12

4/20

09

--

--

--

--

--

-

นายร

งสรร

คศร

วรศา

สตร

81/2

006

-26

/200

9-

28/2

012

2/20

08

--

--

--

1 2 . 1 8 ก า ร ส ร ร ห า ก ร ร ม ก า ร และผบรหาร

บรษทจดใหมค มอคณะกรรมการบรษทซงระบเรองการสรรหากรรมการวา การพจารณาสรรหาและแตงตงผ ทเหมาะสมเพอมาด�ารงต�าแหนงคณะกรรมการบรษทจะตองด�าเนนการตามขอบงคบของบรษทและขอก�าหนดของคณะกรรมการบรษทตามทตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยก�าหนดไว โดยมหลกการส�าคญประกอบการพจารณาสรปเปนสาระส�าคญไดดงน

l จะตองเปนผทมคณสมบตเหมาะสมไมมลกษณะตองหามตามขอก�าหนดของคณะกรรมการบรษทตามทตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยก�าหนดและหากจะมสถานะเปนกรรมการอสระจะตองมคณสมบตสอดคลองและครบถวนตามคณสมบตทก�าหนดไว

l ประธานคณะกรรมการบรษทควรเปนกรรมการอสระและไมควรเปนประธานหรอสมาชกในคณะกรรมการชดยอยตางๆ

l บรษทก�าหนดนโยบายการมอบหมายใหคณะกรรมการบรษทไปเปนคณะกรรมการในบรษทในเครอ โดยหากบรษทถอห นในบรษทในเครอดงกลาวตงแตรอยละ50ขนไปบรษทควรไดรบสทธแตงตงกรรมการของบรษทหรอบคคลท เหมาะสมเป นคณะกรรมการของบรษทในเครอดงกลาวโดยมสทธก�าหนดใหเปนกรรมการบรหาร(ExecutiveDirector)ไมนอยกวากงหนงของจ�านวนต�าแหนงผ บรหารทบรษทในเครอดงกลาวมหรอจะมในอนาคต และทงนหากบรษทมสดสวนการถอหนสงกวารอยละ50ใหบรษทมสทธในการแตงตงคณะกรรมการของบรษทในเครอดงกลาวตามสดสวนทบรษทถอครอง

l จ�านวนบรษททกรรมการสามารถด�ารงต�าแหนงกรรมการในบรษทจดทะเบยน

อนก�าหนดใหกรรมการทเปนผบรหาร (Executive Director-ED) ไมเกน 4 บรษทจดทะเบยนและกรรมการทไมเปนผบรหาร (Non-ExecutiveDirector-Non-ED)ไมเกน5บรษทจดทะเบยน

l จ�ากดอายกรรมการบรษทไมเกน75ปโดยไมจ�ากดวาระการด�ารงต�าแหนงตดตอกนเพอไมใหเสยโอกาสในการแตงตงกรรมการทมความรความสามารถและประสบการณ

l กรรมการอสระไมถอหนของบรษทบรษทใหญบรษทยอยบรษทรวมหรอนตบคคลทอาจมความขดแยง (นบรวมบคคลทเกยวของตามมาตรา 258ตามพระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพยพ.ศ.2551)

นอกจากนนบรษทตระหนกถงความส�าคญของการบรหารจดการองคกรใหมประสทธภาพจงไดก�าหนดนโยบายการสบทอดต�าแหนงในระดบบรหาร โดยมวตถประสงคเพอเป นหลกการและแนวทางของบรษทในการจดเตรยมบคลากรให พร อมส� าหรบต�าแหนงในระดบบรหารของบรษทโดยยดหลกความโปรงใสเปนธรรมและสามารถตรวจสอบได

(1) คณะกรรมการสรรหามหนาทก�าหนดหลกเกณฑการสรรหา และพจารณาอนมตแผนการสบทอดต�าแหนง รวมถงคดกรองพนกงานระดบบรหารหรอบคคลภายนอกส�าหรบด�ารงต�าแหนงกรรมการผอ�านวยการใหญและรายงานยงคณะกรรมการบรษทเพอพจารณาอนมตตอไป

(2) กรรมการผ อ�านวยการใหญและฝายท เกยวของ มหนาทก�าหนดหลกเกณฑการสรรหาและพฒนาบคลากรทมความร ความสามารถ รวมถงคดเลอกพนกงานหรอบคคลภายนอกส�าหรบด�ารงต�าแหนงระดบรองกรรมการผ อ�านวยการใหญและระดบรองลงมา

48 49

12.19 การดแลเรองการใชขอมลภายใน

บรษทไดก�าหนดนโยบายเกยวกบการใชขอมลภายใน โดยระบไวในหลกการก�ากบดแลกจการทดของกลมบรษทเพอใชเปนหลกปฏบตส�าหรบกรรมการผบรหารและพนกงานดงน

(1)นโยบายเกยวกบการซอขายหลกทรพยของบรษท

ผบรหารและพนกงานประจ�าของบรษทรวมทงคสมรสและบตรทยงไมบรรลนตภาวะของบคคลดงกลาวงดการซอขายหรอโอนหนบรษทในชวงระยะเวลา1เดอนกอนการเปดเผยขอมลงบการเงนตอตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยและในชวงระยะเวลา3 วน หลงการเปดเผยขอมลงบการเงนตอตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย เพอใหผ ถอหนและผลงทนไดมระยะเวลาทเพยงพอในการเขาถงและท�าความเขาใจในสาระส�าคญของขอมลขาวสารของบรษท หรองบการเงนทเปดเผยไดตอตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยเสรจสนแลว

(2)นโยบายเกยวกบขอมลทางธรกจของกลมบรษท

1. กรรมการ ฝายบรหาร พนกงาน ผ ปฏบตงานสมทบ พนกงานของผ รบจางของบรษทและบรษทในเครอในบางครงจะตองท�างานกบขอมลและเอกสารทไมสามารถเปดเผยตอบคคลภายนอกไดและ/หรอเปนความลบทางการคาเชนขอมลในสญญาแบบแปลนแผนทตวเลขสตรการประดษฐคดคนตางๆเปนตนซงถอเปนสทธของกลมบรษทการปกปองขอมลประเภทนมความส�าคญอยางยงตอความส�าเรจของกลมบรษทในอนาคตรวมทงมความส�าคญตอความมนคงในอาชพการงานของทกคนดวย

ผ ทไดด�ารงต�าแหนงกรรมการ ฝายบรหาร พนกงาน ผ ปฏบตงานสมทบ พนกงานผ รบจางของกล มบรษทหรอบรษทในเครอ มหนาทต องยอมรบพนธะผกพนตามกฎหมายและจรรยาบรรณทต องไมเปดเผยขอมลและเอกสารทเปนความลบหรอความลบทางการคานนๆ

2.ชนความลบของขอมล

ขอมลลบทางการคาซงเปนขอมลภายในกลมบรษทตองไดรบการดแลปกปดมใหรวไหลออกไปภายนอกได ความลบของขอมลเหลานนอาจแบงออกไดเปนหลายชนตามความส�าคญจากนอยไปหามากเชนก�าหนดขอมลใหเปนขอมลทเปดเผยขอมลปกปดขอมลลบเปนตน

การใชขอมลภายในรวมกนตองอยในกรอบทถอเปนหนาทและความรบผดชอบทตนไดรบมอบหมายเทานน

3.การใหขอมลขาวสารแกบคคลภายนอก

ทกขอมลทออกไปสสาธารณชนตองไดรบความเหนชอบจากกรรมการผอ�านวยการใหญวาจะเปนผตอบเอง หรอมอบหมายใหผ หนงผ ใดเปนผ ใหหรอผ ตอบ ขอมลเกยวกบผรวมทนอนๆจะตองไดรบความเหนชอบจากผรวมทนดวย

หน วยงานกลางท เป นผ ให ข อมลแก สาธารณชน ไดแก แผนกประชาสมพนธฝายสอสารองคกรและงานนกลงทนสมพนธ(Investor Relations) ทงนพนกงานประชาสมพนธมหนาทแจ งข าวสารแกพนกงานดวย

ฝายทเปนเจาของขอมล(ActivityOwner)มหนาทเปนผใหรายละเอยดและประสานขอมลกบผบงคบบญชาตามสายงานโดยตองไดรบการอนมตจากกรรมการผอ�านวยการใหญกอนมการเผยแพร

48 49

นยามกรรมการอสระ

(1) กรรมการทมไดเปนกรรมการบรหาร(Non-ExecutiveDirector)และไมไดมสวนเกยวของกบการบรหารงานประจ�าและไมเปนผถอหนของบรษทบรษทใหญบรษทยอยบรษทรวมบรษทและไมไดเปนกรรมการทเปนผแทนของผถอหนรายใหญโดยมคณสมบต เป นไปตามทกฎหมายก�าหนด

(2) ไมเป นบคคลทมความสมพนธทางสายโลหต หรอโดยการจดทะเบยนตามกฎหมายในลกษณะทเปน บดา มารดาคสมรสพนองและบตรรวมทงคสมรสของบตรของผ บรหาร ผ ถอห นรายใหญผ มอ�านาจควบคม หรอบคคลทจะไดรบการเสนอใหเปนผ บรหารหรอผ มอ�านาจควบคมของบรษทหรอบรษทยอย

(3) ไม ประกอบกจการทมสภาพอยางเดยวกนและเปนการแขงขนทมนยกบกจการบรษทหรอบรษทยอยหรอไมเปนหนสวนทมนยในหางหนสวนหรอเปนกรรมการทมสวนรวมการบรหารงานลกจางพนกงานทปรกษา ทรบเงนเดอนประจ�า หรอถอหนเกนรอยละ 1 ของจ�านวนหนทมสทธออกเสยงทงหมดของบรษทอนซงประกอบกจการทมสภาพอยางเดยวกนและแขงขนทมนยกบกจการของบรษทหรอบรษทยอย

(4) ไมมความสมพนธทางธรกจกบบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม หรอนตบคคลทอาจมความขดแยงในลกษณะทอาจเปนการขดขวางการใชวจารณญาณอยางอสระของตน

(ก) ลกษณะความสมพนธ

ความสมพนธในลกษณะของการใหบรการทางวชาชพ

1) ผ สอบบญช ผ ใหบรการทางวชาชพ เชน ทปรกษากฎหมาย ทปรกษาการเงน ผประเมนราคาทรพยสนเปนตน

2) ระดบนยส�าคญทไมเขาขายอสระ

- กรณผสอบบญช:หามทกกรณ

- กรณเปนผใหบรการดานวชาชพอน:มลคารายการเกน2ลานบาทตอป

ความสมพนธทางการคา/ธรกจ (ใชแนวทางเดยวกบขอก�าหนดรายการเกยวโยงของตลาดหลกทรพยฯ)

- ลกษณะความสมพนธ:ก�าหนดครอบคลมรายการธรกจทกประเภทไดแกรายการ ทเปนธรกรรมปกตรายการเชา/ใหเชาอสงหารมทรพยรายการเกยวกบทรพยสน/ บรการและรายการใหหรอรบความชวยเหลอทางการเงน

- ระดบนยส�าคญทไมเขาขายอสระ:มลคารายการมากกวาหรอเทากบ20ลานบาท หรอมากกวาหรอเทากบรอยละ3ของสนทรพยทมตวตนสทธ(NTA)ของบรษท แลวแตจ�านวนใดจะต�ากวา ทงนในการพจารณามลคารายการใหรวมรายการ ทเกดขนในระหวาง6เดอนกอนวนทมรายการในครงนดวย

(ข) กรณทมลกษณะความสมพนธตามขอก.กบนตบคคลบคคลทเขาขายไมอสระไดแกผ ถอหนรายใหญกรรมการ(ยกเวนกรรมการอสระ/กรรมการตรวจสอบ)

(ค)ก�าหนดชวงเวลาทหามมความสมพนธตามขอก.และข.ในปจจบนและ2ปกอนไดรบการแตงตง

(5)ไมเปนกรรมการทไดรบแตงตงขนเพอเปนตวแทนของกรรมการของบรษทผถอหนรายใหญหรอผถอหนซงเปนผเกยวของกบผถอหนรายใหญของบรษท

(6)ไมมลกษณะอนใดทท�าใหไมสามารถใหความเหนอยางอสระได

(7)กรรมการอสระทมคณสมบตตามขอ1-6อาจไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการบรษทใหตดสนใจในการด�าเนนกจการของบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวมบรษทยอยล�าดบเดยวกน หรอนตบคคลทอาจมความขดแยง โดยมการตดสนใจในรปแบบองคคณะ(Collectivedecision)ได

(ขอมลอางองน�ามาจาก ประกาศ คณะกรรมการก�ากบตลาดทนท ทจ. 14/2551 เรอง การขออนญาต และการอนญาตใหเสนอขายหนทออกใหม)

50 51

การประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายในประจ�าป 2555

บรษท ไดใหความส�าคญตอระบบการควบคมภายใน โดยม งเนนใหมการควบคมภายในทเพยงพอเหมาะสมและเกอหนนประสทธภาพของธรกจทงในดานการเงนการด�าเนนการ การบรหารความเสยง และการก�ากบดแล ทงนหลกการและสาระส�าคญของการประเมนความเพยงพอของระบบควบคมภายในสามารถพจารณาไดใน5ดานดงน

องคกรและสภาพแวดลอม

คณะกรรมการบรษท มบทบาทส�าคญในการก�าหนดวสยทศน นโยบาย และแผนกลยทธของบรษท โดยการพจารณาแผนธรกจระยะยาว รวมทงการใหความคดเหนและอนมตแผนปฏบตการประจ�าปซงประกอบดวยโครงการตามแผนกลยทธทก�าหนดไวสอดคลองกนกบแผนระยะยาวเพอน�าไปส การปฏบตโดยมการก�าหนดเปาหมายวตถประสงคงบประมาณปจจยความเสยงกจกรรมหลกทจะด�าเนนการในแตละชวงเวลาผลตอบแทนทคาดวาจะไดรบทสามารถวดไดอยางเปนรปธรรมเพอใหบรรลเปาหมายโดยรวมนอกจากนนยงประยกตใชดชนวดผลการด�าเนนงานในการวดผลการปฏบตงานทวทงองคกรเพอใหการตดตามและประเมนผลการปฏบตงานเปนไปอยางเทยงธรรมมประสทธภาพเปนระบบสอดคลองกบเปาหมายและวตถประสงคขององคกร

นโยบายการบรหารจดการภายใน บรษทมโครงสรางองคกรทแบงแยกหนาทความรบผดชอบทงในสายงานปฏบตงานหลกและสายงานสนบสนนรวมทงมงเนนใหมกลไกการถวงดลอ�านาจระหวางคณะกรรมการบรษทฝายบรหารและผถอหนตลอดจนจดใหมการสอสารกบผลงทนเพอเผยแพรและสอสารขอมลตางๆของบรษทใหสาธารณชนไดทราบอยางสม�าเสมอ และแตงตงคณะกรรมการชดตางๆ เพอชวยในการพจารณา

กลนกรองและใหค�าวนจฉยในเรองส�าคญท เกยวของเพอรกษาผลประโยชนของผ ถอห น นอกจากนบรษทไดประกาศใชหลกการก�ากบดแลกจการทดจรรยาบรรณคณะกรรมการบรษทและจรรยาบรรณทางธรกจของพนกงานเพอใหบคลากรทกระดบของบรษทไดยดถอปฏบตโดยมงเนนหลกการก�ากบดแลกจการทด ทงนพนกงานทฝาฝนตลอดจนละเมดจรรยาบรรณจะถกสอบสวนและลงโทษตามระเบยบทก�าหนด

นอกจากนบรษทยงไดค�านงถงความเปนธรรมตอคคาโดยก�าหนดเรองการปฏบตตอค คาไวในจรรยาบรรณของการจดหาอกทงยงเปดโอกาสใหแจงขอรองเรยนไดโดยมชองทางการรองเรยนผานเวบไซตของบรษททAC_EW@eastwater.com

การบรหารความเสยง

บรษท ใชแนวคดของการบรหารความเสยงทวทงองคกร (Enterprise RiskManagement) โดยการประเมนความเสยงในกระบวนการตางๆและวเคราะหปจจยเสยงมาตรการควบคมทมในปจจบน

50 51

รวมถงการก�าหนดมาตรการควบคมเพมเตมโดยสนบสนนใหพนกงานมส วนรวมในกระบวนการดงกลาวทงนบรษทมหนวยงานบรหารจดการความเสยงเพอจดท�าแผนบรหารความเสยงตดตามผลการจดการเพอลดระดบความเสยงใหอยในระดบทยอมรบไดและทบทวนปจจยความเสยงเพอเสนอยงคณะกรรมการบรหารความเสยงพจารณากอนน�าเสนอยงคณะกรรมการบรษททกไตรมาส เพอพจารณา และใหค�าวนจฉยอนจะสงผลใหกระบวนการบรหารความเสยงของบรษทมความตอเนองนอกจากนนแลวในป2555บรษทไดมการจดท�าแผนบรหารความตอเนองทางธรกจ(BusinessContinuitiesPlan:BCP)

การควบคมการปฏบตงานของฝายบรหาร

บรษทก�าหนดขอบเขตอ�านาจหนาทและวงเงนอ�านาจอนมตของฝายบรหารใหสอดคลองกบหลกการควบคมภายในทดเรองการแบงแยกหนาทงาน และการสอบทานงานระหวางกน โดยแยกงานในหนาทอนมตการบนทกรายการบญชขอมลสารสนเทศและหนาทในการดแลจดเกบทรพยสนออกจากกนนอกจากนบรษทยงไดรบการรบรองระบบมาตรฐานคณภาพISO9001:2008และISO14001:2004

ซงก�าหนดใหบรษทตองจดท�าคมอและขนตอนการปฏบต เพอเปนมาตรฐานอางองในการปฏบตงานรวมถงการจดฝกอบรมพนกงานใหเขาใจและสามารถปฏบตงานไดอยางถกตองสอดคลองตามขนตอนและวธการปฏบตงานทบรษทก�าหนดไว

หากม รายการระหวางกนของบรษทและบรษทในเครอ รวมถงผมผลประโยชนรวมตางๆ จะผานขนตอนการพจารณาอนมตอยางถกตองชดเจนหากมรายการระหวางกนทมนยส�าคญฝายตรวจสอบคณะกรรมการตรวจสอบฝายจดการและผสอบบญชรบอนญาตจะด�าเนนการพจารณาอยางรอบคอบและด�าเนนการตามขอก�าหนดของตลาดหลกทรพยฯ ตลอดจนเปดเผยในหมายเหตประกอบงบการเงน และรายงานใหส�านกงาน กลต. ทราบ อกทงในการออกเสยงเพอลงมตเกยวกบรายการเชอมโยงกรรมการทมสวนไดเสยจะไมมสทธออกเสยงในมตดงกลาว

บรษท มการตดตามดแลการด�าเนนงานของบรษทในเครออย างต อเนอง และสม�าเสมอโดยรายงานความกาวหนาผลการด�าเนนงานของบรษทในเครอแตละแหงตอคณะกรรมการบรษททราบและมอบหมายใหมหนวยงานเฉพาะในการตดตามผลการด�าเนนงานตามมตทคณะกรรมการบรษท ไดใหขอเสนอแนะไว รวมทงการประสานนโยบายใหทกบรษทมทศทางการด�าเนนงานทสอดคลองเปนทศทางเดยวกบนโยบายของคณะกรรมการบรษท นอกจากนนบรษทมอบหมายใหเลขานการบรษทดแลงานดานกฎหมาย รวมถงงานดาน Compliance เพอก�ากบดแลใหการด�าเนนงานของบรษทสอดคลองกบกฎหมายระเบยบขอบงคบทเกยวของ

ระบบสารสนเทศและการสอสารขอมล

บรษท ไดจดใหมขอมลทส�าคญอยางเพยงพอและน�าสงลวงหนาผานอปกรณสอสารหลายรปแบบ เพอใหคณะกรรมการบรษทใชประกอบการตดสนใจ ระเบยบวาระในการประชมคณะกรรมการบรษท และคณะกรรมการบรษทชดยอย จะมขอมลตางๆ

52 53

ท� างานและรายงานย งผ บรหารและคณะกรรมการตรวจสอบทกไตรมาสเพอใหคณะกรรมการบรษทรวมถงฝายบรหารสามารถเชอมนในประสทธภาพประสทธผลของระบบการควบคมภายในของบรษทรวมถงความถกตองนาเชอถอไดของขอมลสารสนเทศตางๆ ทงสารสนเทศทางการเงนการบญช และสารสนเทศทใชในการด�าเนนงานทงนฝายตรวจสอบไดตดตามผลการปรบปรงแกไขตามประเดนทตรวจพบและขอเสนอแนะของคณะกรรมการตรวจสอบและน�าเสนอยงคณะกรรมการตรวจสอบอยางตอเนอง นอกจากนยงมกระบวนการตดตามผลการด�าเนนงานผานระบบการตรวจตดตามระบบคณภาพและสงแวดลอมภายในบรษทตามมาตรฐานสากลISO9001:2008และISO14001:2004อยางตอเนอง

จากการพจารณาสาระส�าคญของการประเมนความเพยงพอของระบบควบคมภายในข างต น คณะกรรมการบรษทเชอมนวา ระบบการควบคมภายในของบรษทมความเพยงพอและเหมาะสมกบการด�าเนนธรกจ มความโปรงใสในการด�าเนนการ และสงเสรมประสทธผลของการประกอบกจการทยงยน

ประกอบดวยสรปความเปนมา เหตผลและความจ�าเปน มตของทประชมในชวงทผานมาขอก�าหนดทางกฎหมายทเกยวของ(ถาม)ความคบหนาในการด�าเนนการของฝายบรหารตามความเหนของคณะกรรมการชดตางๆรวมทงน�าเสนอขอเสนอแนะเพอการพจารณาซงประกอบดวยแนวทางเลอกเพอการพจารณาไวทกครง

คณะกรรมการบรษทแตงตงคณะกรรมการตรวจสอบท�าหนาทสอบทานรายงานทางการเงนของบรษทเพอให แน ใจว าเป นไปตามหลกการบญชทรบรองทวไปมความนาเชอถอตลอดจนเปดเผยขอมลทางการเงนใหตรงกบขอเทจจรงอยางเพยงพอ

นอกจากนบรษทยงไดมการประยกตใชและพฒนาระบบสารสนเทศและระบบฐานขอมลภายในอยางตอเนอง เพอใหบคลากรทกระดบในองคกรสามารถเขาถงขอมลและสารสนเทศทเกยวของกบการปฏบตงานตามระดบทเหมาะสม โดยการก�าหนดสทธการเขาถงขอมลทชดเจน

ระบบการตดตาม

บรษท มการตดตามการปฏบตตามเปาหมายทระบไวในแผนธรกจระยะยาว และแผนปฏบตการประจ�าปอยางตอเนองโดยมการรายงานความคบหนาผลการปฏบตงานและดชนวดผลการปฏบตงานประจ�าป(KPIs)ในการประชมคณะกรรมการบรษทเปนประจ�าทกไตรมาส เพอพจารณาก�าหนดแนวทางการปรบปรงแกไขความลาชา หรอขอบกพรองตางๆ ใหสอดคลองกบสถานการณทเปลยนแปลงไป โดยเนนย�าใหมการแกไขอยางทนทวงท

บรษท ใหความส�าคญตอการตรวจสอบภายในเพอเพมคณคาตอองคกรโดยการใชขอมลประเมนความเสยงภายในองคกร ประกอบการวางแผนการตรวจสอบ (RiskBasedAudit)และมอบหมายใหฝายตรวจสอบรวมกบทปรกษาการตรวจสอบภายในสอบทานประสทธภาพประสทธผลของระบบการควบคมภายในของทกกระบวนการ

52 53

รายงานการก�ากบดแลกจการของคณะกรรมการตรวจสอบ ประจ�าป 2555

คณะกรรมการบรษทจดการและพฒนาทรพยากรน�าภาคตะวนออกจ�ากด(มหาชน)เปนผ แตงตงคณะกรรมการตรวจสอบ ประกอบดวยกรรมการอสระ 3 ทาน ซงมคณสมบตเหมาะสมตามทตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย (ตลท.) ก�าหนด และคณะกรรมการบรษทไดก�าหนดองคประกอบคณสมบตวาระการด�ารงต�าแหนงและหนาทความรบผดชอบของคณะกรรมการตรวจสอบของบรษท ไวในกฎบตรคณะกรรมการตรวจสอบ ในปลายป 2555 ไดมการเปลยนแปลงคณะกรรมการตรวจสอบปจจบนคณะกรรมการตรวจสอบประกอบดวย นายไทยรตน โชตกะพกกะณะ เปนประธานกรรมการตรวจสอบ พลเอกชชย บญยอย และนายกลยาณะ วภตภมประเทศเปนกรรมการตรวจสอบ

ในป 2555 คณะกรรมการตรวจสอบ มการประชมรวมทงสน 9 ครง ซงไดรวมถงการประชมหารอรวมกบผ ตรวจสอบภายใน ผ บรหารของบรษท และผ สอบบญชคณะกรรมการตรวจสอบรายงานผลการประชมและการด�าเนนงานของคณะกรรมการตรวจสอบตอทประชมคณะกรรมการบรษททกไตรมาสทงนคณะกรรมการตรวจสอบปฏบตหนาทตามทก�าหนดไวในกฎบตรโดยครบถวน สรปสาระส�าคญในการปฏบตหนาทไดดงน

1. การสอบทานรายงานทางการเงน

คณะกรรมการตรวจสอบไดสอบทานงบการเงนรายไตรมาสและงบการเงนประจ�าป2555ของบรษทและงบการเงนรวมรวมกบผสอบบญชผ ตรวจสอบภายในตลอดจนรบฟงค�าชแจงจากฝายบรหารเพอใหมนใจไดถงความถกตองความเชอถอไดและความ

เพยงพอเหมาะสมของวธการบนทกบญชการเปดเผยขอมลทเพยงพอและทนเวลารวมทงใหขอสงเกตในประเดนทจะเปนประโยชนแกบรษท และคณะกรรมการตรวจสอบไดประชมรวมกบผ สอบบญชโดยไมมฝ ายบรหารของบรษท 1 ครงเพอรบทราบความเปนอสระและขอบเขตการสอบบญชของผสอบบญช

2. การสอบทานประสทธผลของระบบการควบคมภายใน

คณะกรรมการตรวจสอบได พจารณาแผนการตรวจสอบภายในประจ�าป2555ซงรวมถงขอบเขตการตรวจสอบโดยพจารณาบนพนฐานความเสยง (Risk BasedInternalAuditPlan)และกระบวนการในการปฏบตงานทงหมดของกล มบรษทโดยน�าขอมลจากผลประเมนความเสยงของบรษทส�าหรบป2555การสมภาษณผ บรหารถงความตองการหรอประเดนขอกงวล การวเคราะหงบการเงน และขอสงเกตทไดรบจากผสอบบญช

54 55

คณะกรรมการตรวจสอบไดพจารณาสอบทานผลการตรวจประเมนประสทธภาพและประสทธผลระบบการควบคมภายใน ตามทฝ ายตรวจสอบรวมกบบรษททปรกษาตรวจสอบภายในไดด�าเนนการทดสอบตามมาตรฐานสากลกระบวนการท�างานตางๆภายในกล มบรษททกไตรมาส ซงคณะกรรมการตรวจสอบไดใหข อเสนอแนะเพมเตมทเปนประโยชนในการปรบปรงการปฏบตงานใหมประสทธภาพและประสทธผลยงขนแกบรษท และมการตดตามฝายบรหารในการปรบปรงแกไขตามขอเสนอแนะอยางตอเนองโดยใหรายงานการปรบปรงแกไขตอทประชมคณะกรรมการตรวจสอบทกครง

จากผลการประเมนระบบการควบคมภายใน บรษทมระบบการควบคมภายในทมประสทธผลเพยงพอซงสอดคลองกบความเหนของผสอบบญชของบรษท

3. การปฏบตตามกฎหมาย กฎระเบยบขอบงคบทเกยวของ

คณะกรรมการตรวจสอบไดก�ากบดแลใหมการเปดเผยขอมลอยางโปรงใสและตดตามใหมการปฏบตตามขอก�าหนดกฎหมายทเกยวกบการด�าเนนธรกจและกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพยรวมทงใหฝายบรหารรายงานสรปผลการปฏบตตามกฎหมายกฎระเบยบทเกยวของของบรษทอยางนอยปละ2ครง

4. การก�ากบดแลงานตรวจสอบภายใน

คณะกรรมการตรวจสอบได พจารณาและอนมต แผนปฏบตการ งบประมาณประจ� าป และกรอบอตราก� าล งของฝายตรวจสอบ ตลอดจนสนบสนนและส ง เ ส ร ม ให ฝ า ยตร วจสอบสามา รถปฏบตงานไดอยางเปนอสระ และเพอให การปฏบต งานมประสทธภาพมากยงขนจงก�าหนดใหฝายตรวจสอบมสายบงคบบญชาขนตรงต อคณะกรรมการตรวจสอบ

ในป 2555 คณะกรรมการตรวจสอบไดพจารณาอนมตจดจาง บรษท เคพเอมจภมไชยทปรกษาธรกจจ�ากดเปนทปรกษา

54 55

และรวมปฏบตงานตรวจสอบภายในกบบคลากรของฝายตรวจสอบเพอถายทอดแลกเปลยนความรประสบการณเพอพฒนางานตรวจสอบภายในของกลมบรษทใหมประสทธภาพยงขนและน�าเสนอประเดนตรวจพบจากการตรวจสอบทเพมคณคาแกองคกรอยางตอเนอง

คณะกรรมการตรวจสอบได พจารณาปรบปรงคมอและกฎบตรฝายตรวจสอบใหเปนไปตามมาตรฐานสากลและสอดคลองกบสถานการณทเปลยนแปลงไป

5. การสอบทานการปฏบตงานของผสอบบญชและการพจารณาแตงตง ผสอบบญชประจ�าป 2556

คณะกรรมการตรวจสอบไดประชมเปนการเฉพาะกบผ สอบบญช เพอใหความมนใจวาผสอบบญชมความเปนอสระและเพอท�าความเขาใจในแผนงานและขอบเขตการท�างานของผสอบบญช

ในการพจารณาแตงตงผสอบบญชประจ�าป 2556 คณะกรรมการตรวจสอบได รบทราบผลการประเมน โดยฝายบรหารของกล มบรษทในการปฏบต งานของ

ผสอบบญชรายปจจบนซงไดแกบรษทไพรซวอเตอรเฮาสคเปอรสเอบเอเอสจ�ากด(PWC)จากผลการประเมนและการพจารณาประสบการณคณสมบตและคาธรรมเนยมแลว คณะกรรมการตรวจสอบไดน�าเสนอตอคณะกรรมการบรษทพจารณาเหนชอบให น�า เสนอขออนมตทประชมสามญผ ถอห นประจ� าป 2555 แต งต ง บรษทไพรซวอเตอรเฮาสคเปอรส เอบเอเอส จ�ากด เปนผ สอบบญชของบรษท ประจ�าป2556ตอไป

6. การประเมนตนเองและการทบทวนค มอกฎบตรของคณะกรรมการ ตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบไดประเมนผลการปฏบตงานของคณะกรรมการตรวจสอบโดยยดหลกการก�ากบดแลกจการทดซงไดรายงานผลตอคณะกรรมการบรษทพจารณาทงนผลการประเมนตนเองอยในเกณฑดมากรวมทงคณะกรรมการตรวจสอบไดทบทวนกฎบตรและคมอคณะกรรมการตรวจสอบเพอใหสอดคลองกบสถานการณทเปลยนแปลงไป เพอใหมนใจวาการปฏบตงานในปทผานมาครบถวนตามทไดรบมอบหมาย และสอดคลองกบแนวทางปฏบตทดของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย (ตลท.) เพอเสนอทประชมคณะกรรมการบรษทอนมต

โดยสรปคณะกรรมการตรวจสอบไดปฏบตหนาทครบถวนตามทไดระบไวในกฏบตรคณะกรรมการตรวจสอบทไดรบอนมตจากคณะกรรมการบรษท ซงสอดคลองกบขอก�าหนดก.ล.ต.และตลท.และมความเหนสอดคลองกบความเหนของผสอบบญชวารายงานทางการเงนของบรษทมความถกตองตามทควรในสาระส�าคญตามมาตรฐานการบญชทรบรองทวไปของประเทศไทยอกทงบรษทไดจดใหมระบบการควบคมภายในและการตรวจสอบภายในทเหมาะสมมประสทธผลโดยการด�าเนนงานตลอดป2555ไมพบประเดนทเปนสาระส�าคญในเรองการไมปฏบตตามขอก�าหนด ขอผกพน และกฎหมายทเกยวของ และมการปรบปรงการด�าเนนงานตางๆ เพอใหสอดคลองและเหมาะสมกบสภาพแวดลอมการด�าเนนธรกจในปจจบน

นายไทยรตน โชตกะพกกะณะ ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

56 121

รายงานคณะกรรมการธรรมาภบาลและสรรหา

บรษท จดการและพฒนาทรพยากรน�าภาคตะวนออก จ�ากด (มหาชน) ไดใหความ

ส�าคญอยางยงในการก�ากบดแลกจการทด โดยน�าหลกการก�ากบดแลกจการทด ส�าหรบ

บรษทจดทะเบยน ป 2549 ของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย หลกเกณฑการ

ส�ารวจโครงการส�ารวจการก�ากบดแลกจการบรษทจดทะเบยนไทย โดยสมาคมสงเสรม

สถาบนกรรมการบรษทไทย และระเบยบปฏบตของคณะกรรมการก�ากบหลกทรพย

และตลาดหลกทรพย มาเปนปจจยหลกในการเสรมสรางองคกรใหมระบบบรหาร

กจการทมประสทธภาพ เกดความโปรงใส ซอสตย รบผดชอบ และสามารถแขงขนได

เพอใหเกดประโยชนสงสดแกผ ถอหน

ในป 2555 คณะกรรมการธรรมาภบาลและสรรหา และคณะกรรมการบรษทได

ทบทวนหลกการก�ากบดแลกจการทดของกล มบรษท โดยมมตเพมเตมนโยบายทจะ

ไมเกยวของกบการละเมดสทธมนษยชน นโยบายและแนวปฏบตเกยวกบการไมลวง

ละเมดทรพยสนทางปญญาหรอลขสทธ นโยบายและแนวปฏบตเกยวกบการตอตาน

การทจรต และหามจายสนบนเพอประโยชนทางธรกจ การไปด�ารงต�าแหนงกรรมการ

ทบรษทอนของกรรมการผอ�านวยการใหญ รวมทงมมตปรบปรงนโยบายเกยวกบการ

สนบสนนกจกรรมสาธารณะ นอกจากนยงไดมมตอนมตการแกไขเพมเตมคมอกรรมการ

อสระ ใหสอดคลองกบนยามศพท ตามประกาศคณะกรรมการก�ากบหลกทรพย

และตลาดหลกทรพย และอนมตการแกไขคมอหลกการก�ากบดแลกจการทด ซงปรบ

หลกการเดมใหเปน 5 หมวด คอ สทธของผ ถอห น การปฏบตต อผ ถอห นอยาง

เทาเทยมกน บทบาทของผมสวนไดสวนเสย การเปดเผยขอมลและความโปรงใส และ

ความรบผดชอบของคณะกรรมการ ใหเปนไปตามมาตรฐานสากลของกล มประเทศ

OECD (องคการเพอความรวมมอและการพฒนาทางเศรษฐกจ) และเพอเตรยมการ

ใหบรษทเขาสประชาคมอาเซยน

นายวรพงศ ไชยเพมกรรมการธรรมาภบาลและสรรหา

คณะกรรมการธรรมาภบาลและสรรหา

และคณะกรรมการบรษทตระหนกอยเสมอ

วาการปฏบตตามหลกการก�ากบดแลกจการ

ทด จะสงผลใหองคกรสามารถเตบโต

ไดอยางยงยน รวมทงเสรมสรางความ

เชอมนแกผ มสวนไดเสยทกฝาย ทงนจะ

ปรบปรงหลกการดงกลาวใหเปนปจจบน

เหมาะสมกบสภาวการณและเศรษฐกจ

เพอให เกดประโยชนสงสดแกผ ถอห น

ตอไป โดยคณะกรรมการบรษท ผบรหาร

และพน ก ง าน ได ย ดถ อปฏ บ ต ต าม

หลกการดงกลาวอยางเครงครด ตามท

ก�าหนดไวในค มอคณะกรรมการบรษท

และจรรยาบรรณทางธรกจของพนกงาน

ของบรษท

57

คณะกรรมการบรษทไดจดใหมการท�างบการเงน เพอแสดงฐานะทางการเงน และผลการด�าเนนงานของบรษทส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2555 ภายใตพระราชบญญตบรษทมหาชน จ�ากด พ.ศ. 2535 โดยคณะกรรมการบรษทไดตระหนกถงภาระหนาทและความรบผดชอบในฐานะกรรมการบรษทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยฯ ในการเปนผรบผดชอบตองบการเงน และงบการเงนรวมของบรษท รวมถงสารสนเทศทาง การเงนทปรากฏในรายงานประจ�าปส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2555

ในการน คณะกรรมการบรษทไดแตงตงคณะกรรมการตรวจสอบ ซงประกอบดวย กรรมการทเปนอสระและไมเปนผ บรหารของบรษท เปนผ ดแลรบผดชอบเกยวกบคณภาพการรายงานทางการเงน และสอบทานความเพยงพอและประสทธผลของระบบการควบคมภายในของบรษทและบรษทในเครอ เพอใหมนใจไดอยางสมเหตผลวา การบนทกขอมลทางบญชมความถกตองครบถวนและสามารถด�ารงรกษาทรพยสน รวมทง เปนแนวทางใหบรษทและบรษทในเครอรบทราบเพอปองกนไมใหเกดการทจรตหรอด�าเนนการทผดปกตอยางมสาระส�าคญ ซงมความเหนของคณะกรรมการตรวจสอบเกยวกบเรองนปรากฏในรายงาน การก�ากบดแลกจการของคณะกรรมการตรวจสอบ ประจ�าปงบประมาณ 2555 ของคณะกรรมการตรวจสอบตามทแสดงไวในรายงานประจ�าปฉบบน

ดงนนคณะกรรมการบรษทจงมความเหนวา บรษทไดใชดลยพนจอยางรอบคอบระมดระวง สมเหตสมผล และใชวธการประมาณการทดทสดในการจดท�างบการเงนดงกลาวภายใตนโยบายการบญช ทเหมาะสมและถอปฏบตอยางสม�าเสมอสอดคลองตามมาตรฐานการบญชทรบรองทวไปของประเทศไทย รวมทง ไดเปดเผยขอมลส�าคญอยางเพยงพอในหมายเหตประกอบงบการเงนแลว

รายงานความรบผดชอบของคณะกรรมการบรษทตอรายงานทางการเงน

(นายจรฏฐ นธอนนตภร) กรรมการ

(นายชนวฒน อศวโภค)กรรมการ

58 59

เสนอผถอหนของบรษท จดการและพฒนาทรพยากรน�าภาคตะวนออก จ�ากด (มหาชน)

ขาพเจาไดตรวจสอบงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทของบรษทจดการและพฒนาทรพยากรน�าภาคตะวนออก จ�ากด (มหาชน) และบรษทยอย และของเฉพาะบรษท จดการและพฒนาทรพยากรน�าภาคตะวนออก จ�ากด (มหาชน) ซงประกอบดวยงบแสดงฐานะการเงนรวมและงบแสดงฐานะการเงนเฉพาะบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 และงบก�าไรขาดทนเบดเสรจรวมและงบก�าไรขาดทนเบดเสรจเฉพาะบรษท งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนรวมและงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของ ผถอหนเฉพาะบรษท และงบกระแสเงนสดรวมและงบกระแสเงนสดเฉพาะบรษทส�าหรบปสนสดวนเดยวกน รวมถงหมายเหตสรปนโยบายการบญชทส�าคญและหมายเหตเรองอนๆ

ความรบผดชอบของผบรหารตองบการเงนและงบการเงนรวม

ผ บรหารเปนผ รบผดชอบในการจดท�าและการน�าเสนองบการเงนเหลานโดยถกตองตามทควรตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน และรบผดชอบเกยวกบการควบคมภายในทผบรหารพจารณาวาจ�าเปนเพอใหสามารถจดท�างบการเงนรวมและงบการเงน ทปราศจากการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส�าคญไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาด

ความรบผดชอบของผสอบบญช

ขาพเจาเปนผรบผดชอบในการแสดงความเหนตองบการเงนดงกลาวจากผลการตรวจสอบ ของขาพเจา ขาพเจาไดปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญช ซงก�าหนด ใหขาพเจาปฏบตตามขอก�าหนดดานจรรยาบรรณ รวมถงวางแผนและปฏบตงาน ตรวจสอบเพอใหไดความเชอมนอยางสมเหตสมผลวางบการเงนปราศจากการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส�าคญหรอไม

การตรวจสอบรวมถงการใชวธการตรวจสอบเพอใหไดมาซงหลกฐานการสอบบญชเกยวกบจ�านวนเงนและการเปดเผยขอมลในงบการเงน วธการตรวจสอบทเลอกใช ขนอยกบดลยพนจของผสอบบญช ซงรวมถงการประเมนความเสยงจากการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส�าคญของงบการเงนไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาด ในการประเมนความเสยงดงกลาว ผสอบบญชพจารณาการควบคมภายในทเกยวของกบการจดท�าและการน�าเสนองบการเงนโดยถกตองตามทควรของกจการ เพอออกแบบวธการตรวจสอบทเหมาะสมกบสถานการณ แตไมใชเพอวตถประสงค ในการแสดงความเหนตอประสทธผลของการควบคมภายในของกจการ การตรวจสอบ รวมถงการประเมนความเหมาะสมของนโยบายการบญชทผ บรหารใชและความสมเหตสมผลของประมาณการทางบญชทจดท�าขนโดยผบรหาร รวมทงการประเมนการ น�าเสนองบการเงนโดยรวม

ขาพเจาเชอวาหลกฐานการสอบบญชทขาพเจาไดรบเพยงพอและเหมาะสมเพอใชเปนเกณฑในการแสดงความเหนของขาพเจา

รายงานของผสอบบญชรบอนญาตความเหน

ข าพ เจ า เห นว า งบการ เ ง น รวมและ งบการเงนเฉพาะบรษทขางตนนแสดงฐานะการเงนรวมและฐานะการเงนเฉพาะบรษทของบรษท จดการและพฒนาทรพยากรน�าภาคตะวนออก จ�ากด (มหาชน) และบรษทยอย และของเฉพาะบรษท จดการและพฒนาทรพยากรน�า ภาคตะวนออก จ�ากด (มหาชน) ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 ผลการด�าเนนงานรวมและผลการด�าเนนงานเฉพาะบรษท และกระแสเงนสดรวมและกระแสเงนสดเฉพาะบรษทส�าหรบปสนสดวนเดยวกน โดยถกตองตามทควรในสาระส�าคญตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน

ขอมลและเหตการณทเนน

ขาพเจาขอใหสงเกตหมายเหตประกอบ งบการเงนขอ 38 เรองคาตอบแทนโครงการทอสงน�าซงปจจบนบรษทไดจายคาตอบแทนตามอตราทก�าหนดในเบองตน เนองจากหนวยงานของรฐแหงหนงอยระหวางการพจารณาการจดใหบรษท เชา/บรหาร และการพจารณาอตราผลตอบแทนซงอาจมการเปลยนแปลงในภายหลง ทงน ขาพเจามไดแสดงความเหนอยางมเงอนไขในเรองน

วเชยร กงมนตรผสอบบญชรบอนญาตเลขท 3977

บรษท ไพรซวอเตอรเฮาสคเปอรส เอบเอเอส จำากด

กรงเทพมหานคร27 กมภาพนธ พ.ศ. 2556

58 59

หมายเหตประกอบงบการเงนในหนา 60 ถงหนา 122 เปนสวนหนงของงบการเงนน

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 และ พ.ศ. 2554

งบแสดงฐานะการเงน บรษท จดการและพฒนาทรพยากรนำาภาคตะวนออก จำากด (มหาชน)

หมายเหต 2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

สนทรพย

สนทรพยหมนเวยน

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 6 238,473,244 128,689,638 199,660,046 73,442,207

เงนลงทนชวคราว 7 96,307,798 95,000,000 - 50,000,000

ลกหนการคาและลกหนอน 8 473,962,507 417,582,586 340,767,324 297,473,794

รายไดคางานลดน�าสญเสยรอรบช�าระ

จากกจการทเกยวของกน 35.2 7,678,851 10,133,259 - -

สนคาคงเหลอ 9 7,745,450 7,878,538 - -

สนทรพยหมนเวยนอน 23,864,564 39,834,265 12,616,953 34,390,428

สนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขาย

- สทธ 10 - 34,657,502 - -

รวมสนทรพยหมนเวยน 848,032,414 733,775,788 553,044,323 455,306,429

สนทรพยไมหมนเวยน

เงนลงทนในบรษทยอย 11 - - 510,887,500 510,000,000

เงนลงทนระยะยาวอน 12 91,470,300 91,470,300 91,470,300 91,470,300

อสงหารมทรพยเพอการลงทน - สทธ 13 208,381,751 217,160,139 221,461,717 230,846,400

ทดน อาคารและอปกรณ - สทธ 14 9,542,766,521 8,372,710,879 9,149,633,324 8,188,715,686

สนทรพยภายใตสญญาสมปทาน - สทธ 15 491,762,394 456,005,518 - -

ตนทนการไดมาซงสทธในสมปทาน

รอตดบญช - สทธ 16 531,792,478 541,773,752 - -

สนทรพยไมมตวตน - สทธ 17 160,762,148 169,572,866 33,560,520 34,022,500

สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 18 9,676,475 12,830,607 - 2,650,080

สนทรพยไมหมนเวยนอน 19 555,440,550 178,940,192 520,021,697 155,688,272

รวมสนทรพยไมหมนเวยน 11,592,052,617 10,040,464,253 10,527,035,058 9,213,393,238

รวมสนทรพย 12,440,085,031 10,774,240,041 11,080,079,381 9,668,699,667

60 61

หมายเหตประกอบงบการเงนในหนา 60 ถงหนา 122 เปนสวนหนงของงบการเงนน

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 และ พ.ศ. 2554

งบแสดงฐานะการเงน (ตอ)บรษท จดการและพฒนาทรพยากรนำาภาคตะวนออก จำากด (มหาชน)

หมายเหต 2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

หนสนและสวนของผถอหน

หนสนหมนเวยน

เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน 20 111,000,000 33,000,000 - -

เจาหนการคา 21 157,560,565 105,664,313 147,543,436 127,100,896

เจาหนจากการซอสนทรพยถาวร 38,465,477 183,599,091 16,341,354 177,333,443

หนสนตามสญญาเชาการเงน - สวนทถงก�าหนด

ช�าระภายในหนงป 22 2,023,942 2,382,185 2,023,942 2,382,185

เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน - สวนท

ถงก�าหนดช�าระภายในหนงป 23 737,690,000 620,995,616 690,250,000 522,750,000

ภาษเงนไดนตบคคลคางจาย 135,652,998 192,791,963 123,233,324 173,976,876

คาใชจายคางจาย 24 119,999,719 82,739,277 92,441,651 61,425,714

หนสนหมนเวยนอน 55,852,366 45,436,168 44,952,043 31,026,297

รวมหนสนหมนเวยน 1,358,245,067 1,266,608,613 1,116,785,750 1,095,995,411

หนสนไมหมนเวยน

หนสนตามสญญาเชาการเงน 22 300,864 2,324,805 300,864 2,324,805

เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 23 3,456,280,694 2,325,024,850 2,943,750,000 1,899,750,000

หนสนภาษเงนไดรอตดบญช 18 32,530,438 27,682,770 5,990,441 -

ภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน 25 89,385,385 64,958,355 58,605,991 37,672,554

หนสนไมหมนเวยนอน 26 182,882,384 151,439,708 157,828,907 129,864,673

รวมหนสนไมหมนเวยน 3,761,379,765 2,571,430,488 3,166,476,203 2,069,612,032

รวมหนสน 5,119,624,832 3,838,039,101 4,283,261,953 3,165,607,443

60 61

หมายเหตประกอบงบการเงนในหนา 60 ถงหนา 122 เปนสวนหนงของงบการเงนน

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 และ พ.ศ. 2554

งบแสดงฐานะการเงน (ตอ) บรษท จดการและพฒนาทรพยากรนำาภาคตะวนออก จำากด (มหาชน)

หมายเหต 2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

หนสนและสวนของผถอหน(ตอ)

สวนของผถอหน

ทนเรอนหน 27

ทนจดทะเบยน

หนสามญ 1,663,725,149 หน

มลคาทตราไวห นละ 1 บาท 1,663,725,149 1,663,725,149 1,663,725,149 1,663,725,149

ทนทออกและช�าระแลว

หนสามญ 1,663,725,149 หน

มลคาทตราไวห นละ 1 บาท 1,663,725,149 1,663,725,149 1,663,725,149 1,663,725,149

สวนเกนมลคาหน 27 2,138,522,279 2,138,522,279 2,138,522,279 2,138,522,279

ก�าไรสะสม

จดสรรแลว - ทนส�ารองตามกฎหมาย 28 166,500,000 166,500,000 166,500,000 166,500,000

ยงไมไดจดสรร 3,316,436,717 2,929,182,087 2,796,315,376 2,499,192,649

องคประกอบอนของสวนของผถอหน 29 31,754,624 35,152,147 31,754,624 35,152,147

รวมสวนของบรษทใหญ 7,316,938,769 6,933,081,662 6,796,817,428 6,503,092,224

สวนไดเสยทไมมอ�านาจควบคม 3,521,430 3,119,278 - -

รวมสวนของผถอหน 7,320,460,199 6,936,200,940 6,796,817,428 6,503,092,224

รวมหนสนและสวนของผถอหน 12,440,085,031 10,774,240,041 11,080,079,381 9,668,699,667

62 63

หมายเหตประกอบงบการเงนในหนา 60 ถงหนา 122 เปนสวนหนงของงบการเงนน

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 และ พ.ศ. 2554

งบกำาไรขาดทนเบดเสรจบรษท จดการและพฒนาทรพยากรนำาภาคตะวนออก จำากด (มหาชน)

หมายเหต 2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

รายได 35

รายไดจากการขายน�าดบ 2,612,221,083 2,261,015,945 2,761,605,128 2,381,767,736

รายไดจากการขายน�าประปา 841,601,777 765,848,850 285,894,423 245,187,905

รวมรายไดจากการขาย 3,453,822,860 3,026,864,795 3,047,499,551 2,626,955,641

รายไดคาเชาและคาบรการ 223,588,164 223,518,568 73,247,613 66,594,519

รายไดอน 31 48,538,082 59,652,205 90,037,950 81,526,518

รวมรายได 3,725,949,106 3,310,035,568 3,210,785,114 2,775,076,678

คาใชจาย 35

ตนทนขายน�าดบ 881,188,378 770,788,806 931,580,547 811,953,544

ตนทนขายน�าประปา 456,685,807 433,504,674 283,397,482 243,070,169

รวมตนทนขาย 1,337,874,185 1,204,293,480 1,214,978,029 1,055,023,713

ตนทนคาเชาและคาบรการ 201,303,332 192,931,533 66,278,677 59,488,988

คาใชจายในการขาย 53,018,153 31,785,197 50,690,973 29,440,739

คาใชจายในการบรหาร 376,813,672 336,276,685 289,659,350 254,168,798

คาใชจายในการพฒนาคณภาพชวตและ

สงแวดลอม 62,217,726 33,555,350 60,631,965 32,230,547

ตนทนทางการเงน 89,990,782 78,476,072 63,474,844 52,417,171

รวมคาใชจาย 32 2,121,217,850 1,877,318,317 1,745,713,838 1,482,769,956

ก�าไรกอนภาษเงนได 1,604,731,256 1,432,717,251 1,465,071,276 1,292,306,722

ภาษเงนได 33 (364,559,726) (424,694,289) (318,224,098) (383,602,385)

ก�าไรสทธส�าหรบป 1,240,171,530 1,008,022,962 1,146,847,178 908,704,337

62 63

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 และ พ.ศ. 2554

งบกำาไรขาดทนเบดเสรจ (ตอ) บรษท จดการและพฒนาทรพยากรนำาภาคตะวนออก จำากด (มหาชน)

หมายเหต 2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

หมายเหตประกอบงบการเงนในหนา 60 ถงหนา 122 เปนสวนหนงของงบการเงนน

ก�าไร(ขาดทน)เบดเสรจอน:

ตดจ�าหนายทรพยสนทไดรบโอนจากลกคา (3,397,523) (3,397,523) (3,397,523) (3,397,523)

ขาดทนจากการประมาณการตามหลก

คณตศาสตรประกนภยส�าหรบโครงการ

ผลประโยชนพนกงาน 25.1 (25,812,692) - (22,359,221) -

ภาษเงนไดเกยวกบองคประกอบของ

ก�าไรขาดทนเบดเสรจอน 5,162,538 - 4,471,844 -

ขาดทนเบดเสรจอนส�าหรบป-สทธจากภาษ (24,047,677) (3,397,523) (21,284,900) (3,397,523)

ก�าไรเบดเสรจรวมส�าหรบป 1,216,123,853 1,004,625,439 1,125,562,278 905,306,814

การแบงปนก�าไรสทธ

สวนทเปนของผถอหนบรษทใหญ 1,239,741,859 1,007,548,762 1,146,847,178 908,704,337

สวนทเปนของสวนไดเสยทไมมอ�านาจควบคม 429,671 474,200 - -

1,240,171,530 1,008,022,962 1,146,847,178 908,704,337

การแบงปนก�าไรเบดเสรจรวม

สวนทเปนของผถอหนบรษทใหญ 1,215,694,182 1,004,151,239 1,125,562,278 905,306,814

สวนทเปนของสวนไดเสยทไมมอ�านาจควบคม 429,671 474,200 - -

1,216,123,853 1,004,625,439 1,125,562,278 905,306,814

ก�าไรตอหนส�าหรบก�าไรสวนทเปนของ

บรษทใหญ(บาท) 34

ก�าไรตอหนขนพนฐาน 0.75 0.61 0.69 0.55

64 65

หมาย

เหตป

ระกอ

บงบก

ารเงน

ในหน

า 60

ถงห

นา 1

22 เป

นสวน

หนงข

องงบ

การเ

งนน

ณ ว

นท 3

1 ธน

วาคม

พ.ศ

. 255

5 แล

ะ พ.ศ

. 255

4

งบแส

ดงกา

รเปล

ยนแป

ลงสว

นของ

ผถอห

น บร

ษท จ

ดการ

และพ

ฒนา

ทรพ

ยากร

นำาภา

คตะว

นออก

จำาก

ด (ม

หาชน

)

งบกา

รเงน

รวม

สวนข

องผถ

อหนบ

รษทใ

หญ

องคป

ระกอ

บอนข

องสว

นของ

ผถอห

น

ทนจด

ทะเบ

ยนทอ

อก

และช

�าระแ

ลว(บ

าท)

จดสร

รแลว

-ทน

ส�ารอ

งตา

มกฎห

มาย

(บาท

)

รวม

สวนข

องผถ

อหน

บรษท

ใหญ

(บ

าท)

สวนไ

ดเสย

ทไมม

อ�า

นาจค

วบคม

(บาท

)

รวมส

วนขอ

งผถอ

หน(บ

าท)

รวม

องคป

ระกอ

บอน

ของส

วนขอ

เจาข

อง

(บาท

)

ทรพ

ยสนท

ได

รบโอ

นจาก

ลกคา

- สทธ

(บ

าท)

ยงไม

ไดจด

สรร

(บาท

)สว

นเกน

มลคา

หน(บ

าท)

หมาย

เหต

ก�าไร

สะสม

ก�าไร

ขาดท

น

เบ

ดเสร

จอน

ยอดย

กมา

ณว

นท

1มก

ราคม

พ.ศ

.255

4

1,66

3,72

5,14

9 2,

138,

522,

279

166,

500,

000

2,53

7,19

2,76

0 38

,549

,670

38

,549

,670

6,

544,

489,

858

2,78

5,09

7 6,

547,

274,

955

ก�าไร

เบดเ

สรจร

วมส�า

หรบป

- -

- 1,

007,

548,

762

(3,3

97,5

23)

(3,3

97,5

23)

1,00

4,15

1,23

9 47

4,20

0 1,

004,

625,

439

เงนป

นผลจ

าย

30

- -

-

(615

,559

,435

) -

- (

615,

559,

435)

(1

40,0

19)

(615

,699

,454

)

ยอดค

งเหล

อณ

วนท

31ธ

นวา

คมพ

.ศ.2

554

1,

663,

725,

149

2,13

8,52

2,27

9 16

6,50

0,00

0 2,

929,

182,

087

35,1

52,1

47

35,1

52,1

47

6,93

3,08

1,66

2 3,

119,

278

6,9

36,2

00,9

40

ยอดย

กมา

ณว

นท

1มก

ราคม

พ.ศ

.255

5

1,66

3,72

5,14

9 2,

138,

522,

279

166,

500,

000

2,92

9,18

2,08

7 35

,152

,147

35

,152

,147

6,

933,

081,

662

3,11

9,27

8 6

,936

,200

,940

ลงทน

ในบร

ษทย

อย

-

-

-

-

-

-

- 11

2,50

0 11

2,50

0

ก�าไร

เบดเ

สรจร

วมส�า

หรบป

- ก

�าไรส

ทธส�า

หรบป

-

-

-

1,23

9,74

1,85

9 -

- 1,

239,

741,

859

429,

671

1,24

0,17

1,53

0

- ข

าดทน

เบดเ

สรจอ

น

-

-

-

(2

0,65

0,15

4)

(3,3

97,5

23)

(3,3

97,5

23)

(24,

047,

677)

-

(2

4,04

7,67

7)

ก�าไร

เบดเ

สรจร

วมส�า

หรบป

-

-

- 1,

219,

091,

705

(3,3

97,5

23)

(3,3

97,5

23)

1,21

5,69

4,18

2 42

9,67

1 1,

216,

123,

853

เงนป

นผลจ

าย

30

-

-

-

(8

31,8

37,0

75)

-

-

(83

1,83

7,07

5)

(140

,019

) (8

31,9

77,0

94)

ยอดค

งเหล

อณ

วนท

31ธ

นวา

คมพ

.ศ.2

555

1,

663,

725,

149

2,13

8,52

2,27

9 16

6,50

0,00

0 3,

316,

436,

717

31,7

54,6

24

31,7

54,6

24

7,31

6,93

8,76

9 3,

521,

430

7,32

0,46

0,19

9

64 65

ณ ว

นท 3

1 ธน

วาคม

พ.ศ

. 255

5 แล

ะ พ.ศ

. 255

4

งบแส

ดงกา

รเปล

ยนแป

ลงสว

นของ

ผถอห

น (ต

อ)

บรษท

จดก

ารแล

ะพฒ

นาทร

พยา

กรนำา

ภาคต

ะวนอ

อก จ

ำากด

(มหา

ชน)

งบกา

รเงน

เฉพ

าะบร

ษทสว

นของ

ผถอห

นบรษ

ทใหญ

องคป

ระกอ

บอนข

องสว

นของ

ผถอห

น

ทนจด

ทะเบ

ยนทอ

อก

และช

�าระแ

ลว(บ

าท)

จดสร

รแลว

-ทน

ส�ารอ

งตา

มกฎห

มาย

(บาท

)

รวมส

วนขอ

งผถอ

หน(บ

าท)

รวม

องคป

ระกอ

บอน

ของส

วนขอ

เจาข

อง

(บาท

)

ทรพ

ยสนท

ได

รบโอ

นจาก

ลกคา

- สทธ

(บ

าท)

ยงไม

ไดจด

สรร

(บาท

)สว

นเกน

มลคา

หน(บ

าท)

หมาย

เหต

ก�าไ

รสะส

ม

ก�าไ

รขาด

ทน

เบ

ดเสร

จอน

หมาย

เหตป

ระกอ

บงบก

ารเงน

ในหน

า 60

ถงห

นา 1

22 เป

นสวน

หนงข

องงบ

การเ

งนน

66 67

ยอดย

กมา

ณว

นท

1มก

ราคม

พ.ศ

.255

4ต

ามทป

รบปร

งใหม

1,66

3,72

5,14

9 2,

138,

522,

279

166,

500,

000

2,20

6,04

7,74

7 38

,549

,670

38

,549

,670

6,

213,

344,

845

ก�าไร

เบดเ

สรจร

วมส�า

หรบป

-

-

-

90

8,70

4,33

7 (3

,397

,523

) (3

,397

,523

) 90

5,30

6,81

4

เงนป

นผลจ

าย

30

-

-

-

(6

15,5

59,4

35)

-

- (6

15,5

59,4

35)

ยอดค

งเหล

อณ

วนท

31ธ

นวา

คมพ

.ศ.2

554

1,

663,

725,

149

2,13

8,52

2,27

9 16

6,50

0,00

0 2,

499,

192,

649

35,1

52,1

47

35,1

52,1

47

6,50

3,09

2,22

4

ยอดย

กมา

ณว

นท

1มก

ราคม

พ.ศ

.255

5

1,66

3,72

5,14

9 2,

138,

522,

279

166,

500,

000

2,49

9,19

2,64

9 35

,152

,147

35

,152

,147

6,

503,

092,

224

ก�าไร

เบดเ

สรจร

วมส�า

หรบป

- ก

�าไรส

ทธส�า

หรบป

-

-

- 1,

146,

847,

178

- -

1,14

6,84

7,17

8

- ข

าดทน

เบดเ

สรจอ

น

-

-

- (1

7,88

7,37

7)

(3,3

97,5

23)

(3,3

97,5

23)

(21,

284,

900)

ก�าไร

เบดเ

สรจร

วมส�า

หรบป

-

-

-

1,12

8,95

9,80

1 (3

,397

,523

) (3

,397

,523

) 1,

125,

562,

278

เงนป

นผลจ

าย

30

-

-

-

(8

31,8

37,0

74)

-

-

(831

,837

,074

)

ยอดค

งเหล

อณ

วนท

31ธ

นวา

คมพ

.ศ.2

555

1,

663,

725,

149

2,13

8,52

2,27

9 16

6,50

0,00

0 2,

796,

315,

376

31,7

54,6

24

31,7

54,6

24

6,79

6,81

7,42

8

หมายเหตประกอบงบการเงนในหนา 60 ถงหนา 122 เปนสวนหนงของงบการเงนน

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 และ พ.ศ. 2554

งบกระแสเงนสดบรษท จดการและพฒนาทรพยากรนำาภาคตะวนออก จำากด (มหาชน)

หมายเหต 2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

กระแสเงนสดจากกจกรรมด�าเนนงาน ก�าไรกอนภาษเงนได 1,604,731,256 1,432,717,251 1,465,071,276 1,292,306,722 รายการปรบกระทบก�าไรกอนภาษเงนได เปนเงนสดรบ (จาย) จากกจกรรมด�าเนนงาน ขาดทนจากการดอยคาของสนทรพย 4,110,000 552,154 - 272,154 โอนกลบคาเผอการลดลงของมลคาสนคา คงเหลอ - (2,198,695) - (2,198,695) คาเผอหนสงสยจะสญ (กลบรายการ) (300,000) 915,153 (300,000) 915,153 คาเสอมราคา 13, 14, 15 312,952,468 320,645,485 263,782,243 269,049,223 คาตดจ�าหนายตนทนการไดมาซงสทธ ในสมปทาน 16 28,595,709 27,017,004 - - คาสทธตดจ�าหนาย 17 11,886,226 8,348,738 3,537,488 - รายไดจากการตดจ�าหนายทรพยสน ทไดรบโอนจากลกคา (3,397,523) (3,397,523) (3,397,523) (3,397,523) ขาดทนจากการจ�าหนาย/ตดจ�าหนาย สนทรพยถาวร 34,278,347 4,619,303 34,386,390 4,547,338 ขาดทนจากการตดจ�าหนายสนทรพย ภายใตสญญาสมปทาน - 143,994 - - ภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน (1,385,662) 7,983,486 (1,425,784) 3,733,763 รายไดเงนปนผล 31 (25,094,458) (18,245,535) (72,269,458) (43,388,533) ดอกเบยรบ 31 (8,292,470) (12,352,781) (3,056,401) (8,733,888) ดอกเบยจายและตดจ�าหนายดอกเบย ภายใตสญญาเชาการเงน 88,195,250 76,951,308 61,804,746 51,036,155

ก�าไรจากการด�าเนนงานกอนการเปลยนแปลง ในสนทรพยและหนสนด�าเนนงาน 2,046,279,143 1,843,699,342 1,748,132,977 1,564,141,869 การเปลยนแปลงในสนทรพยด�าเนนงาน (เพมขน) ลดลง ลกหนการคาและลกหนอน (56,079,921) (43,442,196) (42,993,529) (57,806,192) รายไดคางานลดน�าสญเสยรอรบช�าระ จากกจการทเกยวของกน 2,454,408 6,479,385 - - สนคาคงเหลอ 133,088 1,680,416 - - สนทรพยหมนเวยนอน 15,969,701 (17,205,807) 21,836,380 (22,890,595) สนทรพยไมหมนเวยนอน (7,270,257) (1,865,753) - 3,443,423การเปลยนแปลงในหนสนด�าเนนงานเพมขน (ลดลง) เจาหนการคา 51,896,252 (31,891,544) 20,442,540 32,884,838 คาใชจายคางจาย 26,420,634 (36,500,563) 20,417,842 (16,093,937) หนสนหมนเวยนอน 10,028,767 3,325,074 13,815,779 2,614,079 หนสนไมหมนเวยนอน 31,442,676 44,635,429 27,964,234 43,801,663เงนสดไดมาจากกจกรรมด�าเนนงาน 2,121,274,491 1,768,913,783 1,809,616,223 1,550,095,148จายดอกเบย (77,529,370) (76,809,071) (51,177,369) (50,938,920)จายภาษเงนได (408,534,351) (363,508,201) (355,855,284) (312,850,139)

เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมด�าเนนงาน 1,635,210,770 1,328,596,511 1,402,583,570 1,186,306,089

66 67

หมายเหตประกอบงบการเงนในหนา 60 ถงหนา 122 เปนสวนหนงของงบการเงนน

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 และ พ.ศ. 2554

งบกระแสเงนสด (ตอ)บรษท จดการและพฒนาทรพยากรนำาภาคตะวนออก จำากด (มหาชน)

หมายเหต 2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทน เงนสดจายเพอซอเงนลงทนชวคราว 7 (51,307,798) (95,000,000) - (50,000,000) เงนสดรบจากการไถถอนเงนลงทนชวคราว 7 50,000,000 - 50,000,000 - เงนสดจายเพอซอสนทรพยไมหมนเวยนทถอไว เพอขาย - (122,090) - - เงนฝากธนาคารทมภาระค�าประกน - 2,076,000 - 2,076,000 เงนปนผลรบจากบรษทยอยและกจการทเกยวของกน 25,094,458 18,245,535 72,269,455 43,388,533 เงนสดรบจากดอกเบย 8,067,234 11,899,533 2,960,283 8,832,502 เงนจายลวงหนาคากอสรางเพมขน (366,527,959) (152,636,136) (361,631,284) (152,636,136) เงนสดจายเพอซออสงหารมทรพยเพอการลงทน (3,750) (317,849) (4,291) (346,110) เงนสดรบจากการจ�าหนายทดน อาคาร และอปกรณ 651,870 215,221 - 161,100 เงนสดจายเพอซอทดน อาคาร และอปกรณ (1,561,622,832) (1,058,003,556) (1,354,164,883) (1,036,628,687) เงนสดจายเพอซอสนทรพยภายใตสญญาสมปทาน (39,919,108) (86,816,904) - - เงนสดจายเพอการไดมาซงสทธในสมปทาน (18,374,477) (30,817,754) - - เงนสดจายเพอซอสนทรพยไมมตวตน (3,075,508) (19,229,750) (3,075,508) (19,229,750)เงนสดสทธใชไปในกจกรรมลงทน (1,957,017,870) (1,410,507,750) (1,593,646,228) (1,204,382,548)

กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน เงนสดรบจากเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน 388,000,000 33,000,000 200,000,000 - เงนสดจายคนเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน (310,000,000) (552,587,913) (200,000,000) (552,587,913) เงนสดรบจากเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 23 2,339,970,694 1,488,000,000 1,780,000,000 1,235,000,000 เงนสดจายคนเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 23 (1,092,020,466) (547,792,060) (568,500,000) (266,500,000) เงนสดจายช�าระหนสนตามสญญาเชาการเงน (2,234,915) (2,418,545) (2,234,915) (2,418,545) เงนสดจายดอกเบยส�าหรบเงนกยมทตงขนเปนทน (60,261,410) (35,058,957) (60,261,410) (35,058,957) เงนปนผลจายแกผ ถอหนของกลมบรษท 30 (831,863,197) (615,425,972) (831,723,178) (615,285,953)

เงนสดสทธไดมาจาก(ใชไปใน)กจกรรมจดหาเงน 431,590,706 (232,283,447) 317,280,497 (236,851,368)เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเพมขน (ลดลง)สทธ 109,783,606 (314,194,686) 126,217,839 (254,927,827)เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดตนป 128,689,638 442,884,324 73,442,207 328,370,034เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดปลายป 6 238,473,244 128,689,638 199,660,046 73,442,207

ขอมลเพมเตมประกอบงบกระแสเงนสด รายการทไมเกยวของกบกระแสเงนสด การซอทรพยสนโดยการกอหนสนเพมขน (ลดลง) สทธ (145,133,614) 32,808,214 (160,992,089) 47,538,024 โอนทดน อาคารและอปกรณเปนสนทรพย ทถอไวเพอขาย (กลบรายการ) (1,390,028) 1,267,938 (1,390,028) - โอนสนทรพยภายใตสญญาสมปทานเปนสนทรพย ทถอไวเพอขาย (กลบรายการ) (33,267,474) 33,547,474 (33,267,474) -

68 69

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 และ พ.ศ. 2554

หมายเหตประกอบงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทบรษท จดการและพฒนาทรพยากรนำาภาคตะวนออก จำากด (มหาชน)

1 ขอมลทวไป

บรษท จดการและพฒนาทรพยากรน�าภาคตะวนออก จ�ากด (มหาชน) (“บรษท”) เปนบรษทมหาชนจ�ากด ซงจดทะเบยนจดตงขน

ในประเทศไทยและมทอยตามทไดจดทะเบยนดงน

อาคารอสทวอเตอร ชน 23-26 เลขท 1 ซอยวภาวดรงสต 5 ถนนวภาวดรงสต แขวงจอมพล เขตจตจกร กรงเทพมหานคร

บรษทเปนบรษทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย เพอวตถประสงคในการรายงานขอมล จงรวมเรยกบรษทและ

บรษทยอยวากลมบรษท

กล มบรษทด�าเนนธรกจหลก คอ พฒนาและดแลจดการระบบทอสงน�าสายหลกในพนทบรเวณชายฝ งทะเลภาคตะวนออก

ของประเทศไทย จ�าหนายน�าดบ ผลตและจ�าหนายน�าประปา บรหารกจการประปาครบวงจร และงานวศวกรรมบรการ

งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทไดรบอนมตจากคณะกรรมการบรษทเมอวนท 27 กมภาพนธ พ.ศ. 2556

2 นโยบายการบญช

นโยบายการบญชทส�าคญซงใชในการจดท�างบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทมดงตอไปน

2.1 เกณฑการจดท�างบการเงน

งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทได จดท�าขนตามหลกการบญชทรบรองทวไปภายใตพระราชบญญตการบญช

พ.ศ. 2543 ซงหมายถงมาตรฐานการบญชทออกภายใตพระราชบญญตวชาชพบญช พ.ศ. 2547 และขอก�าหนดของคณะกรรมการ

ก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยวาดวยการจดท�าและน�าเสนอรายงานทางการเงนภายใตพระราชบญญตหลกทรพยและ

ตลาดหลกทรพย

งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทไดจดท�าขนโดยใชเกณฑราคาทนเดมในการวดมลคาขององคประกอบของงบการเงน

การจดท�างบการเงนใหสอดคลองกบหลกการบญชทรบรองทวไปในประเทศไทยก�าหนดใหใชประมาณการทางบญชทส�าคญและ

การใชดลยพนจของผ บรหารซงจดท�าขนตามกระบวนการในการน�านโยบายการบญชของกล มกจการไปถอปฏบต และตอง

เปดเผยเรองการใชดลยพนจของผ บรหาร หรอ ความซบซอน หรอ เกยวกบขอสมมตฐานและประมาณการทมนยส�าคญตอ

งบการเงนรวมในหมายเหตประกอบงบการเงนขอท 3

งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทฉบบภาษาองกฤษจดท�าขนจากงบการเงนตามกฎหมายทเปนภาษาไทย ในกรณ

ทมเนอความขดแยงกนหรอมการตความในสองภาษาแตกตางกนใหใชงบการเงนตามกฎหมายฉบบภาษาไทยเปนหลก

68 69

2555 2554 (รอยละ) (รอยละ)

ชอบรษท ลกษณะธรกจ จดตงขน อตรารอยละ ในประเทศ ของการถอหน

งบการเงนรวมนไดจดท�าขนโดยรวมงบการเงนส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 และ พ.ศ. 2554 ของบรษท และบรษท

ยอยดงตอไปน

บรษทยอยทบรษทถอหนโดยตรง

บรษท ยนเวอรแซล ยทลตส จ�ากด ผลตและจ�าหนายน�าประปา ประเทศไทย 100 100

การลดน�าสญเสย และลงทน

ในกจการประปา 3 แหง

บรษท อดบเบลย ยทลตส จ�ากด ขนสงน�าทางทอ ประเทศไทย 100 -

บรษท อดบเบลย วอเตอรบาลานซ (ชลบร) จ�ากด ขนสงน�าทางทอ ประเทศไทย 100 -

บรษท อดบเบลย สมารทวอเตอร (ระยอง) จ�ากด ผลตและจ�าหนายน�าอตสาหกรรม ประเทศไทย 100 -

บรษท เสมดยทลตส จ�ากด ผลตน�าประปาจากน�าทะเล ประเทศไทย 55 -

บรษทยอยทถอหนโดยบรษท ยนเวอรแซล ยทลตส จ�ากด

บรษท ประปาฉะเชงเทรา จ�ากด ผลตและจ�าหนายน�าประปา ประเทศไทย 99 99

บรษท ประปาบางปะกง จ�ากด ผลตและจ�าหนายน�าประปา ประเทศไทย 99 99

บรษท ประปานครสวรรค จ�ากด ผลตและจ�าหนายน�าประปา ประเทศไทย 100 100

2.2 มาตรฐานการบญชใหม มาตรฐานการรายงานทางการเงนใหม การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนใหม และ การปรบปรงมาตรฐานการบญช

ก)มาตรฐานการบญชใหมมาตรฐานการรายงานทางการเงนใหมการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนใหมและ มาตรฐานการบญชทมการปรบปรงซงยงไมมผลบงคบใชแตกลมบรษทน�ามาถอปฏบตกอน

มผลบงคบใชส�าหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมตนในหรอหลงวนท1มกราคมพ.ศ.2556

มาตรฐานการบญชฉบบท 12 เรอง ภาษเงนได มาตรฐานการบญชฉบบท 12 เกยวของกบภาษเงนได ซงรวมถงภาษเงนไดของงวดปจจบน และภาษเงนไดรอการตดบญช คาใชจายภาษเงนไดของงวดค�านวณจากจ�านวนทตองเสยภาษและจ�านวนทสามารถหกภาษไดซงแสดงอยในแบบการค�านวณ ภาษเงนไดในงวดปจจบน สนทรพยหรอหนสนภาษเงนไดของงวดปจจบนค�านวณจากจ�านวนทคาดวาจะตองจายแก หรอ ไดรบคนจากหนวยงานจดเกบภาษ โดยใชอตราภาษและกฎหมายภาษอากรทบงคบใชอยหรอทคาดวาจะมผลบงคบใชภายใน วนทในงบแสดงฐานะการเงน การบญชส�าหรบภาษเงนไดรอการตดบญชค�านวณจากผลแตกตางชวคราวของฐานภาษของ สนทรพยหรอหนสน และมลคาตามบญชของสนทรพยหรอหนสนในงบการเงน กลมบรษทไดน�ามาตรฐานการบญชฉบบนมา ปฏบตกอนตงแตวนท 1 มกราคม พ.ศ. 2554

ข)มาตรฐานการบญชใหมมาตรฐานการรายงานทางการเงนใหมการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนใหมและ มาตรฐานการบญชทมการปรบปรงซงยงไมมผลบงคบใชและกลมบรษทยงไมไดน�ามาถอปฏบต

มผลบงคบใชส�าหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมตนในหรอหลงวนท1มกราคมพ.ศ.2556 มาตรฐานการบญชฉบบท 20 เรอง การบญชส�าหรบเงนอดหนนจากรฐบาล และการเปดเผย ขอมลเกยวกบความชวยเหลอจากรฐบาล

2 นโยบายการบญช (ตอ)

70 71

มาตรฐานการบญชฉบบท 21 (ปรบปรง 2552) เรอง ผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยน เงนตราตางประเทศ มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 8 เรอง สวนงานด�าเนนงาน การตความมาตรฐานการบญชฉบบท 10 เรอง ความชวยเหลอจากรฐบาล - กรณทไมมความเกยวของอยาง เฉพาะเจาะจงกบกจกรรมด�าเนนงาน การตความมาตรฐานการบญชฉบบท 21 เรอง ภาษเงนได - การไดรบประโยชนจากสนทรพยทไมไดคด คาเสอมราคาทตราคาใหม การตความมาตรฐานการบญชฉบบท 25 เรอง ภาษเงนได - การเปลยนแปลงสถานภาพทางภาษของกจการ หรอของผถอหน

มาตรฐานการบญชขางตนทมผลกระทบกบกลมบรษทมดงน มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 8 ก�าหนดใหกจการเปดเผยขอมลสวนงานตามเกณฑการเสนอรายงานภายใน เพอใหผ มอ�านาจตดสนใจสงสดดานการด�าเนนงาน มาตรฐานรายงานทางการเงนใหมนมผลกระทบตอการเปดเผยขอมล

มาตรฐานการบญชขางตนทไมมผลกระทบกบกลมบรษทมดงน มาตรฐานการบญชฉบบท 20 มาตรฐานการบญชฉบบนก�าหนดวธปฏบตทางบญชและการเปดเผยขอมลส�าหรบเงนอดหนน จากรฐบาล และการเปดเผยขอมลเกยวกบความชวยเหลอจากรฐบาลในรปแบบอน เงนอดหนนจากรฐบาลจะตองรบร เมอกจการมความเชอมนอยางสมเหตผลวากจการจะสามารถปฏบตตามเงอนไขของเงนอดหนนทก�าหนดไวและกจการจะ ไดรบเงนอดหนนนน เงนอดหนนทเกยวของกบรายไดจะรบรเปนรายไดในก�าไรหรอขาดทนอยางเปนระบบตลอดระยะเวลา ซงกจการรบร คาใชจายทเกยวของกบตนทนทไดรบการชดเชย เงนอดหนนจากรฐบาลทเกยวของกบสนทรพยอาจเลอก แสดงรายการโดยหกจากราคาตามบญชของสนทรพยทเกยวของหรอแสดงเปนรายไดรอการตดบญชในงบแสดงฐานะการเงน

มาตรฐานการบญชฉบบท 21 (ปรบปรง 2552) ก�าหนดใหกจการตองก�าหนดสกลเงนทใชในการด�าเนนงาน ซงคอสกลเงน ทใชในสภาพแวดลอมทางเศรษฐกจหลกซงกจการด�าเนนงานอย สกลเงนอนทไมใชสกลเงนทใชในการด�าเนนงานถอเปน สกลเงนตางประเทศรายการทเปนเงนตราตางประเทศตองแปลงคาใหเปนสกลเงนทใช ในการด�าเนนงานโดยใชอตรา แลกเปลยน ณ วนทเกดรายการ ผลตางของอตราแลกเปลยนทเกดขนจากการช�าระเงนของรายการทเปนตวเงนหรอจาก การแปลงคารายการทเปนตวเงนในสกลเงนตางประเทศใหรบร เปนก�าไรหรอขาดทนในงวดบญชนน มาตรฐานการบญชน อนญาตใหกจการแสดงงบการเงนดวยสกลเงนใดกได การแปลงคาผลการด�าเนนงานและฐานะการเงนของกจการในกลม บรษทซงมสกลเงนทใชในการด�าเนนงานแตกตางจากสกลเงนทใชน�าเสนองบการเงนตองแปลงคาโดย ก) สนทรพยและ หนสนใหแปลงคาดวยอตราปด ณ วนทของแตละงบแสดงฐานะการเงน ข) รายไดและคาใชจายใหแปลงคาดวยอตรา แลกเปลยน ณ วนทเกดรายการ และ ค) ผลตางของอตราแลกเปลยนทงหมดใหรบรในก�าไรขาดทนเบดเสรจอน

การตความมาตรฐานการบญชฉบบท 10 ใหค�าอธบายเพมเตมเกยวกบมาตรฐานการบญชฉบบท 20 วาความชวยเหลอจาก รฐบาลทใหแกกจการตองเปนไปตามค�านยามของเงนอดหนนจากรฐบาลตามมาตรฐานการบญชฉบบท 20 แมวาจะไมม เงอนไขทเกยวของกบกจกรรมด�าเนนงานของหนวยงานอยางเฉพาะเจาะจง นอกจากความตองการทจะด�าเนนงานในเขต พนทหรอภาคอตสาหกรรมทระบไว ดงนน เงนอดหนนไมบนทกบญชโดยตรงไปยงสวนไดเสยของผถอหน

การตความมาตรฐานการบญชฉบบท 21 ใหค�าอธบายเพมเตมเกยวกบหนสนหรอสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช ทเกดขนจากการตราคาของสนทรพยทไมตองคดคาเสอมราคาตามทกลาวในมาตรฐานการบญชฉบบท 16 ตองถกวดมลคา โดยค�านงถงผลทางภาษทจะเกดขนจากการไดรบประโยชนจากสนทรพยนนโดยการขายโดยไมค�านงถงเกณฑทใชในการ วดมลคาตามบญชของสนทรพยนน

การตความมาตรฐานการบญชฉบบท 25 ใหค�าอธบายเตมเกยวกบการเปลยนแปลงสถานภาพทางภาษของกจการหรอของ ผ ถอหนวาจะไมท�าใหเกดการเพมขนหรอลดลงในจ�านวนทรบร นอกก�าไรหรอขาดทน ผลกระทบตอภาษเงนไดปจจบนและ ภาษเงนไดรอการตดบญชจากการเปลยนแปลงสถานภาพทางภาษจะถกรวมอย ในก�าไรหรอขาดทนส�าหรบงวดเวนแตผล

70 71

ทางภาษดงกลาวเกยวเนองกบรายการและเหตการณทเกดขนนน เกยวของโดยตรงกบการเปลยนแปลงไปยงจ�านวนทรบร ในสวนของเจาของหรอในจ�านวนทรบร ในก�าไรขาดทนเบดเสรจอน ในงวดบญชเดยวกนหรองวดบญชตางกน ผลทางภาษ ดงกลาวตองบนทกโดยตรงไปยงสวนของเจาของหรอก�าไรขาดทนเบดเสรจอนตามล�าดบ

มผลบงคบใชส�าหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมตนในหรอหลงวนท1มกราคมพ.ศ.2557 การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 4 เรอง การประเมนวาขอตกลงประกอบดวยสญญาเชาหรอไม การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 12 เรอง ขอตกลงสมปทานบรการ การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 13 เรอง โปรแกรมสทธพเศษแกลกคา การตความมาตรฐานการบญชฉบบท 29 เรอง การเปดเผยขอมลของขอตกลงสมปทานบรการ

มาตรฐานการบญชขางตนทมผลกระทบกบกลมบรษทมดงน การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 4 ก�าหนดใหมการพจารณาวาขอตกลงเปนหรอประกอบดวยสญญาเชา หรอไมโดยอางองจากเนอหาของขอตกลง การตความนก�าหนดใหประเมนวาขอตกลงเขาเงอนไขตอไปนหรอไม (1) การปฏบต ตามขอตกลงขนอย กบการใชสนทรพยทเฉพาะเจาะจง และ (2) ขอตกลงดงกลาวเปนการใหสทธในการใชสนทรพยนน ผ บรหารของกจการอย ในระหวางการประเมนผลกระทบจากการปฏบตตามการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบน

การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 12 เกยวของกบขอตกลงสมปทานบรการระหวางภาครฐกบเอกชน ในการใหบรการสาธารณะ การตความนใชเฉพาะขอตกลงสมปทานซงการใชโครงสรางพนฐานถกควบคมโดยผใหสมปทาน การตความนก�าหนดวธปฏบตการทางบญชทแตกตางกนสองวธขนอย กบเงอนไขทเปนการเฉพาะของขอตกลงสมปทาน หากผประกอบการสรางโครงสรางพนฐานและมสทธอนปราศจากเงอนไขตามสญญาทจะไดรบเงนสดหรอสนทรพยทางการเงน อนจากผ ใหสมปทาน สทธนนจะถอเปนสนทรพยทางการเงน หากผ ประกอบการสรางโครงสรางพนฐานและไดรบสทธ (ใบอนญาต) ในการเรยกเกบคาบรการจากผใชบรการสาธารณะ สทธนนจะถอเปนสนทรพยไมมตวตน ผบรหารของกจการ อยในระหวางการประเมนผลกระทบจากการปฏบตตามการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบน

การตความมาตรฐานการบญชฉบบท 29 ก�าหนดเกยวกบการเปดเผยขอมลส�าหรบขอตกลงสมปทานบรการระหวางภาครฐ กบเอกชน การตความมาตรฐานการบญชฉบบนมผลกระทบตอการเปดเผยขอมล

มาตรฐานการบญชขางตนทไมมผลกระทบกบกลมบรษทมดงน

การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 13 ใหค�าอธบายเกยวกบกรณทขายสนคาหรอใหบรการพรอมกบ ใหสทธพเศษแกลกคา (เชน คะแนนหรอไดรบสนคาโดยไมตองจายคาตอบแทน) วาเปนรายการทมหลายองคประกอบ และสงตอบแทนทไดรบหรอคางรบจากลกคาตองปนสวนใหแตละองคประกอบของรายการโดยใชมลคายตธรรม

2.3 บญชกลมบรษท-เงนลงทนในบรษทยอย

บรษทยอยหมายถงกจการ (ซงรวมถงกจการเฉพาะกจ) ทกลมบรษทมอ�านาจในการควบคมนโยบายการเงนและการด�าเนนงาน และโดยทวไปแลวกล มบรษทจะถอห นทมสทธออกเสยงมากกวากงหนง ในการประเมนวากล มบรษทมการควบคมบรษทอน หรอไม กจการตองพจารณาถงการมอย และผลกระทบจากสทธในการออกเสยงท เป นไปไดทกจการสามารถใชสทธหรอ แปลงสภาพตราสารนนในปจจบนรวมถงสทธในการออกเสยงทเปนไปไดซงกจการอนถออย ดวย กล มบรษทรวมงบการเงน ของบรษทยอยไวในงบการเงนรวมตงแตวนทกล มบรษทมอ�านาจในการควบคมบรษทยอย กล มบรษทจะไมน�างบการเงน ของบรษทยอยมารวมไวในงบการเงนรวมนบจากวนทกลมบรษทสญเสยอ�านาจควบคม

กลมบรษทบนทกบญชการรวมธรกจโดยใชวธการซอ สงตอบแทนทโอนใหส�าหรบการซอบรษทยอย ตองวดดวยมลคายตธรรมของ สนทรพยทผ ซอโอนใหและหนสนทกอขนและสวนไดเสยในสวนของผ ถอห นทออกโดยกล มบรษท รวมถงมลคายตธรรมของ สนทรพย หรอหนสนทคาดวาจะตองจายช�าระ ตนทนทเกยวของกบการซอจะรบร เปนคาใชจายเมอเกดขน และวดมลคา

2 นโยบายการบญช (ตอ)

72 73

เรมแรกของสนทรพยทไดมาทระบไดและหนสนและหนสนทอาจจะเกดขนในการรวมธรกจดวยมลคายตธรรม ณ วนทซอ ในการรวมธรกจแตละครง กล มบรษทวดมลคาของสวนไดเสยทไมมอ�านาจควบคมในผถกซอดวยมลคายตธรรม หรอ มลคา ของสนทรพยสทธทระบไดของผถกซอตามสดสวนของหนทถอ

เงนลงทนในบรษทยอยจะบนทกบญชดวยราคาทนหกคาเผอการดอยคา ตนทนจะมการปรบเพอสะทอนการเปลยนแปลง สงตอบแทนทเกดขนจากสงตอบแทนทคาดวาจะไดรบ ตนทนนนจะรวมสวนแบงตนทนทางตรง

กรณทมลคาสงตอบแทนทโอนให และมลคาสวนไดเสยทไมมอ�านาจควบคมในผถกซอ และมลคายตธรรม ณ วนซอธรกจของ สวนไดเสยในสวนของผ ถอห นของผ ถกซอทผ ซอถออย กอนการวมธรกจ มากกวามลคาสทธ ณ วนทซอของสนทรพยทไดมา ทระบไดและหนสนทรบมา ผ ซอตองรบร คาความนยม หากมลคาของมลคาสงตอบแทนทโอนให และมลคาสวนไดเสยทไมม อ�านาจควบคมในผ ถกซอ และมลคายตธรรม ณ วนซอธรกจของสวนไดเสยในสวนของผ ถอห นของผ ถกซอทผ ซอถออย กอน การรวมธรกจ นอยกวามลคาราคายตธรรมของสนทรพยสทธของบรษทยอยเนองจากมการตอรองราคาซอ จะรบร สวนตาง โดยตรงไปยงงบก�าไรขาดทนเบดเสรจ

กจการจะตดรายการบญชส�าหรบยอดคงเหลอ และรายการก�าไรหรอขาดทนทยงไมไดเกดขนจรงระหวางกนในกลมบรษท นโยบาย การบญชของบรษทยอยเปนนโยบายเดยวกบบรษทใหญ

รายชอของบรษทยอยไดเปดเผยไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 11

2.4 การแปลงคาเงนตราตางประเทศ

รายการตางๆ ในงบการเงนของแตละกจการในกลมบรษทวดมลคาโดยใชสกลเงนบาท งบการเงนรวมน�าเสนอในสกลเงนบาท

กล มบรษทแปลงคารายการทเปนเงนตราตางประเทศใหเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนททเกดรายการ และ แปลงคาสนทรพยและหนสนท เป นตวเงนซงเปนเงนตราตางประเทศใหเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนทใน งบแสดงฐานะการเงน รายการก�าไรและรายการขาดทนทเกดจากการรบหรอจายช�าระทเปนเงนตราตางประเทศ และทเกดจาก การแปลงคาสนทรพยและหนสนทเปนตวเงนซงเปนเงนตราตางประเทศ ไดบนทกไวในก�าไรหรอขาดทน

2.5 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดรวมถงเงนสดในมอเงนฝากธนาคารประเภทจายคนเมอทวงถาม และทตองจายคนเมอสน ระยะเวลาทก�าหนดอายไมเกนสามเดอนและเงนลงทนระยะสนอนทมสภาพคลองสงซงมอายไมเกนสามเดอนนบจากวนทไดมา

2.6 ลกหนการคา/รายไดคางานลดน�าสญเสยรอรบช�าระ

ลกหนการคาและรายไดคางานลดน�าสญเสยรอรบช�าระรบรเรมแรกดวยมลคาตามใบแจงหน และจะวดมลคาตอมาดวยจ�านวนเงน ทเหลออยหกดวยคาเผอหนสงสยจะสญซงประมาณจากการสอบทานยอดคงเหลอ ณ วนสนงวด คาเผอหนสงสยจะสญหมายถง ผลตางระหวางราคาตามบญชของลกหนการคาและรายไดคางานลดน�าสญเสยรอรบช�าระเปรยบเทยบกบมลคาทคาดวาจะไดรบจาก ลกหนการคา หนสญทเกดขนจะรบร ไวในก�าไรหรอขาดทนโดยถอเปนสวนหนงของคาใชจายในการบรหาร กลมบรษทบนทก สวนตางระหวางจ�านวนรายไดทรบร แลวทงสนกบจ�านวนรายไดทมการออกใบแจงหนใหกบลกคาแลวในบญช “ลกหนสวน ทยงไมไดเรยกเกบ” และ “รายไดคางานลดน�าสญเสยสวนทยงไมไดเรยกเกบ” แสดงรวมอยในลกหนการคา และรายไดคางาน ลดน�าสญเสยรอรบช�าระในงบแสดงฐานะการเงน

2.7 สนคาคงเหลอ

สนคาคงเหลอแสดงดวยราคาทนหรอมลคาสทธทจะไดรบแลวแตราคาใดจะต�ากวา ราคาทนของสนคาค�านวณโดยวธราคา ถวเฉลยเคลอนท ตนทนของการซอประกอบดวยราคาซอ และคาใชจายทเกยวของโดยตรงกบการซอสนคานน เชนคาอากร ขาเขาและคาขนสง หกดวยสวนลดจากการจายเงนตามเงอนไข มลคาสทธทจะไดรบประมาณจากราคาปกตทคาดวาจะขายได ของธรกจหกดวยคาใชจายในการขาย กลมบรษทบนทกบญชคาเผอการลดมลคาของสนคาเกา ลาสมย และเสอมคณภาพเทาท จ�าเปน

72 73

2.8 เงนลงทน

กล มบรษทจดประเภทเงนลงทนทนอกเหนอจากเงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม และสวนไดเสยในกจการรวมคา เปน 4 ประเภท คอ 1. เงนลงทนเพอคา 2. เงนลงทนทถอไวจนครบก�าหนด 3. เงนลงทนเผอขาย และ 4. เงนลงทนทวไป การจด ประเภทขนอยกบจดมงหมายขณะลงทน ฝายบรหารจะเปนผก�าหนดการจดประเภททเหมาะสมส�าหรบเงนลงทน ณ เวลาลงทน และทบทวนการจดประเภทอยางสม�าเสมอ

(1) เงนลงทนเพอคา คอ เงนลงทนเพอจดมงหมายหลกในการหาก�าไรจากการเปลยนแปลงราคาในชวงเวลาสนไมเกน 3 เดอน นบแตเวลาทลงทน และแสดงรวมไวในสนทรพยหมนเวยน (2) เงนลงทนทถอไวจนครบก�าหนด คอ เงนลงทนทมก�าหนดเวลาและผ บรหารตงใจแนวแนและมความสามารถถอไวจน ครบก�าหนดไดแสดงรวมไวในสนทรพยไมหมนเวยน เวนแตจะครบก�าหนดภายใน 12 เดอนนบแตวนสนรอบระยะเวลา รายงานกจะแสดงไวในสนทรพยหมนเวยน (3) เงนลงทนเผอขาย คอ เงนลงทนทจะถอไวโดยไมระบชวงเวลาและอาจขายเพอเสรมสภาพคลองหรอเมออตราดอกเบย เปลยนแปลง ไดแสดงรวมไวในสนทรพยไมหมนเวยน เวนแตกรณทฝายบรหารแสดงเจตจ�านงทจะถอไวในชวงเวลานอยกวา 12 เดอนนบแตวนสนรอบระยะเวลารายงาน กจะแสดงรวมไวในสนทรพยหมนเวยน หรอเวนแตกรณทฝ ายบรหารม ความจ�าเปนทตองขายเพอเพมเงนทนด�าเนนงาน จงจะแสดงรวมไวในสนทรพยหมนเวยน (4) เงนลงทนทวไป คอ เงนลงทนในตราสารทนทไมมตลาดซอขายคลองรองรบ

เงนลงทนทง 4 ประเภทรบรมลคาเรมแรกดวยราคาทน ซงหมายถงมลคายตธรรมของสงตอบแทนทใหไปเพอใหไดมาซงเงนลงทน นนรวมทงคาใชจายในการท�ารายการ โดยในปจจบนกลมบรษทมเงนลงทนทถอไวจนครบก�าหนด และเงนลงทนทวไป

เงนลงทนทจะถอไว จนครบก�าหนดวดมลค าภายหลงการได มาด วยวธราคาทนตดจ�าหนายตามอตราดอกเบยทแท จรง หกดวยคาเผอการลดลงของมลคา

เงนลงทนทวไป แสดงดวยราคาทนหกคาเผอการลดลงของมลคา

บรษทจะทดสอบคาเผอการลดลงของมลคาของเงนลงทนเมอมขอบงชวาเงนลงทนนนอาจมคาเผอการลดลงของมลคาเกดขน หากราคาตามบญชของเงนลงทนสงกวามลคาทคาดวาจะไดรบคน บรษทจะบนทกรายการขาดทนจากคาเผอการลดลงของ มลคารวมไวในงบก�าไรขาดทนเบดเสรจ

ในการจ�าหนายเงนลงทน ผลตางระหวางมลคายตธรรมของผลตอบแทนสทธทไดรบจากการจ�าหนายเมอเปรยบเทยบกบราคา ตามบญชของเงนลงทนนนจะบนทกรวมอยในก�าไรหรอขาดทน

2.9 สนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขาย

สนทรพยไมหมนเวยนจะถกจดประเภทเปนสนทรพยทถอไวเพอขายเมอมลคาตามบญชทจะไดรบคนสวนใหญมาจากการขาย และการขายนนตองมความเปนไปไดสงมาก สนทรพยไมหมนเวยนนนจะวดมลคาดวยจ�านวนทต�ากวาระหวางมลคาตามบญชกบ มลคายตธรรมหกตนทนในการขาย หากมลคาตามบญชทจะไดรบคนสวนใหญมาจากการขายมากกวาทจะไดรบคนจากการใช สนทรพยนนตอไป

2.10อสงหารมทรพยเพอการลงทน

อสงหารมทรพยทถอครองโดยกลมบรษทเพอหาประโยชนจากรายไดคาเชา หรอจากการเพมขนของมลคาของสนทรพยหรอ ทงสองอยาง และไมไดมไวใชงานโดยกจการในกล มบรษท จะถกจดประเภทเปน อสงหารมทรพยเพอการลงทน รวมถง อสงหารมทรพยทอยระหวางกอสรางหรอพฒนาเพอเปนอสงหารมทรพยเพอการลงทนในอนาคต

การรบร รายการเมอเรมแรกของอสงหารมทรพยเพอการลงทนดวยวธราคาทน รวมถงตนทนในการท�ารายการและตนทน การก ยม ตนทนการก ยมทเกดขนเพอวตถประสงคของการไดมา การกอสรางหรอผลตอสงหารมทรพยเพอการลงทนนนจะ รวมเปนสวนหนงของตนทนของอสงหารมทรพยเพอการลงทน ตนทนการกยมจะถกรวมในขณะทการซอหรอการกอสรางและจะ

2 นโยบายการบญช (ตอ)

74 75

กอนป พ.ศ. 2554 ตงแตวนท 1 มกราคม พ.ศ. 2554

หยดรบร ทนท เมอสนทรพยนนกอสรางเสรจอยางมนยส�าคญ หรอระหวางทการด�าเนนการพฒนาสนทรพยทเข าเงอนไข หยดชะงกลง

หลงจากการรบร เมอเรมแรก อสงหารมทรพยเพอการลงทนจะบนทกดวยวธราคาทน หก คาเสอมราคาสะสม และคาเผอ ผลขาดทนจากการดอยคา

ทดนไมมการหกคาเสอมราคา คาเสอมราคาของอสงหารมทรพยเพอการลงทนอนๆ จะค�านวณโดยใชวธเสนตรงเพอลดราคาทน ตลอดอายการใหประโยชนทประมาณการไว ดงตอไปน

อาคาร 20 และ 35 ป สวนปรบปรงอาคาร 10 ป

การรวมรายจายในภายหลงเขาเปนมลคาบญชของสนทรพยจะกระท�ากตอเมอมความเปนไปไดคอนขางแนทกล มบรษท จะไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคตในรายจายนน และตนทนสามารถวดมลคาไดอยางนาเชอถอ คาซอมแซมและ บ�ารงรกษาทงหมดจะรบรเปนคาใชจายเมอเกดขน เมอมการเปลยนแทนชนสวนของอสงหารมทรพยเพอการลงทน จะตดมลคา ตามบญชของสวนทถกเปลยนแทนออก

2.11ทดนอาคารและอปกรณ

ทดนแสดงตามราคาทนหลงหกคาเผอการดอยคา (ถาม) อาคารและอปกรณวดมลคาดวยราคาทนหกคาเสอมราคาสะสมและ คาเผอการดอยคา (ถาม) ตนทนเรมแรกจะรวมตนทนทางตรงอนๆ ทเกยวของกบการซอสนทรพยนน

ตนทนทเกดขนภายหลงจะรวมอยในมลคาตามบญชของสนทรพยหรอรบรแยกเปนอกสนทรพยหนงตามความเหมาะสมเมอตนทน นนเกดขนและคาดวาจะใหประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคตแกบรษทและตนทนดงกลาวสามารถวดมลคาไดอยางนาเชอถอ และจะตดมลคาตามบญชของชนสวนทถกเปลยนแทนออก ส�าหรบคาซอมแซมและบ�ารงรกษาอนๆ บรษทจะรบรตนทนดงกลาว เปนคาใชจายในก�าไรหรอขาดทนเมอเกดขน

ทดนไมมการคดคาเสอมราคา คาเสอมราคาของอาคารและอปกรณค�านวณจากราคาทนของสนทรพยโดยใชวธเสนตรงเพอ ลดราคาทนตลอดอายการใหประโยชนทประมาณการไวของสนทรพย

ตงแตวนท 1 มกราคม พ.ศ. 2554 กล มบรษทไดมการแยกสวนประกอบทมนยส�าคญ และเปลยนประมาณการทางบญช โดยมการทบทวนอายการใหประโยชนของอาคารและอปกรณ อายการใหประโยชนของอาคารและอปกรณแตละประเภท แสดงดงตอไปน

โรงสบน�า 33 ป 20, 35 ป

อาคาร 10, 20, 25 ป 10, 20, 35 ป

สวนปรบปรงอาคาร และอาคารเชา 5, 10 ป 5, 10 ป แตไมเกนอายสญญาเชา

เครองจกรและอปกรณ

- สระพกน�า ทอสงน�า และอปกรณประกอบ 10, 20, 40 ป 40 ป

- เครองสบน�า 10 ป 30 ป

- ระบบควบคมและประมวลผลแบบศนยรวม

(SCADA) ทอรอยสาย (Fiber Optic) 5, 10 ป 5, 15 ป

- เครองมอและอปกรณอน 5, 10 ป 5, 10 ป

อปกรณส�านกงาน 3, 5 ป 3, 5 ป

ยานพาหนะ 5 ป 5 ป

74 75

กลมบรษทมการทบทวนอายการใหประโยชน มลคาคงเหลอ และวธการคดคาเสอมราคาอยางนอยทสดทกสนรอบปบญช

ในกรณทมลคาตามบญชสงกวามลคาทคาดวาจะไดรบคน ราคาตามบญชจะถกปรบลดใหเทากบมลคาทคาดวาจะไดรบคนทนท

ผลก�าไรหรอขาดทนทเกดจากการจ�าหนายทดน อาคารและอปกรณ ค�านวณโดยเปรยบเทยบจากสงตอบแทนสทธทไดรบ จากการจ�าหนายสนทรพยกบมลคาตามบญชของสนทรพย และจะรบรบญชผลก�าไรหรอขาดทนอนสทธในก�าไรหรอขาดทน

ดอกเบยจากการก ยมเงนมาใชในการไดมาซง ทดนอาคารและอปกรณ ไดบนทกเปนสวนหนงของตนทนของสนทรพยนน ตลอดชวงเวลาการกอสรางและเตรยมสนทรพยนนใหอย ในสภาพพรอมทจะใชไดตามประสงค ตนทนการก ยมประกอบดวย ดอกเบยท เกดจากเงนก ยมทงระยะสนและระยะยาว รวมทงภาษท เกยวของ และจ�านวนทตดบญชส วนลดหรอสวนเกน ทเกยวกบการกยมสวนตนทนการกยมอนจะบนทกเปนคาใชจายในก�าไรขาดทน

2.12สนทรพยภายใตสญญาสมปทาน

สนทรพยภายใตสญญาสมปทานแสดงตามราคาทนหลงหกคาเสอมราคาสะสมและคาเผอการดอยคา (ถาม) คาเสอมราคาของ สนทรพยภายใตสญญาสมปทานแสดงรวมอย ในก�าไรขาดทน ซงค�านวณจากราคาทนของสนทรพยโดยใชวธเสนตรงตามอาย การใหประโยชนของสนทรพยแตไมเกน 15, 20 และ 25 ปซงเปนระยะเวลาภายใตสญญาสมปทาน

2.13ตนทนการไดมาซงสมปทานรอตดบญช

ตนทนการไดมาซงสมปทาน ไดแก คาใชจายโดยตรงในการใหไดมาซงสญญาสมปทานกบการประปาสวนภมภาค ตนทนการได มาซงสมปทานรอตดบญชแสดงตามราคาทนหลงหกคาตดจ�าหนายสะสมและคาเผอการดอยคา (ถาม) คาตดจ�าหนายของตนทน การไดมาซงสมปทานรอตดบญชแสดงรวมอยในก�าไรขาดทน ซงค�านวณจากราคาทนโดยวธเสนตรงตามอายของสญญาสมปทาน ทบรษทยอยไดรบเปนระยะเวลา 27 ป และ 30 ป

2.14สนทรพยไมมตวตน

2.14.1ตนทนคาสทธในการประกอบกจการภายใตสญญาสมปทาน ตนทนคาสทธในการประกอบกจการของบรษทยอยภายใตสญญาสมปทานทไดรบจากกจการหรอหนวยงานของภาครฐ โดยมระยะเวลาในการประกอบกจการภายใตสญญาสมปทานอนจ�ากดโดยแสดงในราคาทนหกดวยคาตดจ�าหนายสะสม และคาเผอการดอยคา (ถาม) สนทรพยไมมตวตนตดจ�าหนายเปนคาใชจายในงบก�าไรขาดทนเบดเสรจตามวธเสนตรง ภายในระยะเวลา 27 ป ซงเปนระยะเวลาทบรษทยอยไดรบในการประกอบธรกจภายใตสญญาสมปทานกลมบรษท จะปรบลดมลคาของสนทรพยไมมตวตนดงกลาวในกรณทมการดอยคาเกดขน

2.14.2โปรแกรมคอมพวเตอร รายจายเพอใหไดมาซงสทธการใชโปรแกรมคอมพวเตอรไดบนทกเปนสนทรพยไมมตวตน โดยค�านวณจากตนทนในการ ไดมาและตดจ�าหนายโดยใชวธเสนตรงตลอดอายการใหประโยชนทประมาณไว 10 ป

2.15การดอยคาของสนทรพย

สนทรพยทมอายการใหประโยชนไมทราบแนชด ซงไมมการตดจ�าหนายจะถกทดสอบการดอยคาเปนประจ�าทกป สนทรพยอน ทมการตดจ�าหนายจะมการทบทวนการดอยคา เมอมเหตการณหรอสถานการณบงชวาราคาตามบญชอาจต�ากวามลคาทคาดวา จะไดรบคนรายการขาดทนจากการดอยคาจะรบร เมอราคาตามบญชของสนทรพยสงกวามลคาสทธทคาดวาจะไดรบคน ซงหมายถงจ�านวนทสงกวาระหวางมลคายตธรรมหกตนทนในการขายเทยบกบมลคาจากการใชสนทรพยจะถกจดเปนหนวย ทเลกทสดทสามารถแยกออกมาได เพอวตถประสงคของการประเมนการดอยคา สนทรพยทไม ใช สนทรพยทางการเงน นอกเหนอจากคาความนยมซงรบรรายการขาดทนจากการดอยคาไปแลว จะถกประเมนความเปนไปไดทจะกลบรายการขาดทน จากการดอยคา ณ วนทสนรอบระยะเวลารายงาน

2 นโยบายการบญช (ตอ)

2.11ทดนอาคารและอปกรณ(ตอ)

76 77

2.16ภาษเงนไดรอตดบญช

คาใชจายภาษเงนไดส�าหรบงวดประกอบดวย ภาษเงนไดของงวดปจจบนและภาษเงนไดรอการตดบญช ภาษเงนไดจะรบร ในก�าไรหรอขาดทน ยกเวนสวนทรบรในก�าไรขาดทนเบดเสรจอน หรอรบรโดยตรงไปยงสวนของผถอหน ในกรณน ภาษเงนได ตองรบรในก�าไรขาดทนเบดเสรจอน หรอโดยตรงไปยงสวนของผถอหนตามล�าดบ

ภาษเงนไดของงวดปจจบนค�านวณจากอตราภาษตามกฎหมายภาษอากรทมผลบงคบใชอย หรอ ทคาดไดคอนขางแนวาจะม ผลบงคบใชภายในสนรอบระยะเวลาทรายงานในประเทศทบรษทยอย และบรษทรวมของกล มบรษทไดด�าเนนงานและเกด รายไดทางภาษ ผ บรหารจะประเมนสถานะของการยนแบบแสดงรายการภาษเปนงวดๆ โดยค�านงถงสถานการณทสามารถ น�ากฎหมายภาษอากรไปปฏบตซงขนอยกบการตความ และจะตงประมาณการคาใชจายภาษอากร หากคาดวาจะตองจายช�าระ เจาหนาทภาษอากร

ภาษเงนไดรอการตดบญชตงเตมจ�านวนตามวธหนสน เมอเกดผลตางชวคราวระหวางฐานภาษของสนทรพยและหนสน และ ราคาตามบญชทแสดงอย ในงบการเงนภาษเงนได รอการตดบญชค�านวณจากอตราภาษ (และกฎหมายภาษอากร) ทม ผลบงคบใชอย หรอทคาดไดคอนขางแนวาจะมผลบงคบใชภายในสนรอบระยะเวลาทรายงาน และคาดวาอตราภาษดงกลาว จะน�าไปใชเมอสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญชทเกยวของไดรบประโยชน หรอหนสนภาษเงนไดรอตดบญชไดมการจายช�าระ

สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญชจะรบรหากมความเปนไปไดคอนขางแนวากลมบรษทจะมก�าไรทางภาษเพยงพอทจะน�าจ�านวน ผลตางชวคราวนนมาใชประโยชน

สนทรพยและหนสนภาษเงนไดรอตดบญชจะแสดงหกกลบกนเมอกล มบรษทมสทธตามกฎหมายทจะน�าสนทรพยภาษเงนได ของงวดปจจบนมาหกกลบกบหนสนภาษเงนไดของงวดปจจบน และทงสนทรพยและหนสนภาษเงนไดรอตดบญชเกยวของกบ ภาษเงนไดทประเมนโดยหนวยงานจดเกบภาษหนวยงานเดยวกน และการเรยกเกบเปนหนวยภาษเดยวกน หรอหนวยภาษ ตางกน ซงตงใจจะจายดวยยอดสทธ

2.17เงนกยม

เงนกยมรบรเรมแรกดวยมลคายตธรรมของสงตอบแทนทไดรบหกดวยตนทนการจดท�ารายการทเกดขน ผลตางระหวางสงตอบแทน (หกดวยตนทนการจดท�ารายการทเกดขน) เมอเทยบกบมลคาทจายคนเพอช�าระหนนนจะรบรในก�าไรหรอขาดทนตลอดชวงเวลา การกยม ดอกเบยจายรบรเปนคาใชจายตามเกณฑคงคางตามอตราดอกเบยทระบไวในสญญา

เงนก ยมจดประเภทเปนหนสนหมนเวยนเมอกล มบรษทไมมสทธเลอนช�าระหนออกไปอกเปนเวลาไมนอยกวา 12 เดอน นบจากวนสนรอบระยะเวลารายงาน

2.18สญญาเชาระยะยาว

กรณทกลมบรษทเปนผเชา สญญาระยะยาวเพอเชาสนทรพยซงผ ใหเชาเปนผรบความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของเปนสวนใหญ สญญาเชา นนถอเปนสญญาเชาด�าเนนงาน เงนทต องจายภายใตสญญาเชาดงกลาว (สทธจากสงตอบแทนจงใจทไดรบจากผ ใหเชา) จะบนทกในงบก�าไรขาดทนเบดเสรจโดยใชวธเสนตรงตลอดอายของสญญาเชานน

สญญาเชาทดน อาคารและอปกรณซงผ เชาเปนผ รบความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของเกอบทงหมดถอเปน สญญาเชาการเงน ซงจะบนทกเปนรายจายฝายทนดวยมลคายตธรรมของสนทรพยทเชา หรอมลคาปจจบนสทธของจ�านวนเงน ทตองจายตามสญญาเชา แลวแตมลคาใดจะต�ากวา จ�านวนเงนทตองจายดงกลาวจะปนสวนระหวางหนสนและคาใชจาย ทางการเงนเพอใหไดอตราดอกเบยคงทตอหนสนคงคางอย โดยพจารณาแยกแตละสญญา ภาระผกพนตามสญญาเชาหกคาใชจาย ทางการเงนจะบนทกเปนหนสนระยะยาว สวนดอกเบยจายจะบนทกในงบก�าไรขาดทนเบดเสรจตลอดอายของสญญาเชา เพอท�าใหอตราดอกเบยแตละงวดเปนอตราคงทส�าหรบยอดคงเหลอของหนสนทรพยทเหลออย สนทรพยทไดมาตามสญญาเชา การเงนจะคดคาเสอมราคาตลอดอายการใชงานของสนทรพยทเชาหรออายของสญญาเชา แลวแตระยะเวลาใดจะนอยกวา

76 77

กรณทกลมบรษทเปนผใหเชา สนทรพยทใหเชาตามสญญาเชาด�าเนนงานรวมแสดงอย ในงบแสดงฐานะการเงนในสวนอสงหารมทรพยเพอการลงทน และ ตดคาเสอมราคาตลอดอายการใหประโยชนของสนทรพยดวยเกณฑเดยวกนกบรายการทดน อาคารและอปกรณของกลมบรษท ซงมลกษณะคลายคลงกน รายไดคาเชา (สทธจากสงตอบแทนจงใจทไดจายใหแกผ ใหเชา) รบร ดวยวธเสนตรงตลอดชวงเวลา การใหเชา

2.19ผลประโยชนของพนกงาน

ผลประโยชนพนกงานของกลมบรษทประกอบดวยผลประโยชนหลงออกจากงานและผลประโยชนระยะยาวอน ผลประโยชน หลงออกจากงานประกอบดวยโครงการสมทบเงนและโครงการผลประโยชน โครงการสมทบเงนเปนโครงการทกล มบรษท จายเงนสมทบใหกบกจการทแยกตางหาก กลมบรษทไมมภาระผกพนตามกฎหมาย หรอภาระผกพนจากการอนมานทจะตองจาย ช�าระเพมเตมจากทไดสมทบไวแลวหากกองทนไมมสนทรพยเพยงพอทจะจายช�าระภาระผกพนจากการใหบรการของพนกงาน ทงในงวดปจจบนและงวดกอน โครงการผลประโยชนเปนโครงการทไมใชโครงการสมทบเงน โดยปกตโครงการผลประโยชน จะก�าหนดจ�านวนผลประโยชนทพนกงานจะไดรบเมอเกษยณอาย ซงจะขนอยกบปจจยหนงหรอหลายปจจย เชน อายพนกงาน อายการท�างาน และคาตอบแทน เปนตน ผลประโยชนระยะยาวอนเปนผลประโยชนทกลมบรษทจะใหพนกงานเมอมอายงาน ครบตามทก�าหนด

2.19.1ผลประโยชนหลงออกจากงาน

l โครงการสมทบเงน กองทนส�ารองเลยงชพ กล มบรษทไดจดตงกองทนส�ารองเลยงชพ โดยใชแผนการก�าหนดอตราการจายสมทบโดยทสนทรพยของกองทน ไดแยกออกจากสนทรพยของกล มบรษทและบรหารโดยผ จดการกองทน กองทนส�ารองเลยงชพดงกลาวไดรบ เงนเข าสมทบกองทนจากพนกงานและกล มบรษท และกล มบรษทไมมภาระผกพนทจะจายเงนเพมอกเมอได จายเงนสมทบไปแลว เงนสมทบจะถกรบรเปนคาใชจายผลประโยชนพนกงานเมอถงก�าหนดช�าระ ส�าหรบเงนสมทบ จายลวงหนาจะถกรบรเปนสนทรพยจนกวาจะมการไดรบเงนคนหรอหกออกเมอครบก�าหนดจาย

l โครงการผลประโยชน ผลประโยชนเมอเกษยณอาย กลมบรษทจดใหมโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานเพอจายเงนใหแกพนกงานเปนไปตามกฎหมายแรงงานไทย จ�านวนเงนดงกลาวขนอย กบฐานเงนเดอนและจ�านวนปทพนกงานท�างานใหบรษทนบถงวนทสนสดการท�างาน ทจะเกดขนในอนาคต หนสนส�าหรบโครงการผลประโยชนจะรบร ในงบแสดงฐานะการเงนดวยมลคาปจจบนของ ภาระผกพน ณ วนทสนรอบระยะเวลารายงานหกดวยมลคายตธรรมของสนทรพยโครงการ และ ปรบปรงดวยตนทน บรการในอดตทยงไมรบร ภาระผกพนนค�านวณโดยนกคณตศาสตรประกนภยอสระดวยวธคดลดแตละหนวย ทประมาณการไว ซงมลคาปจจบนของภาระผกพนจากโครงการผลประโยชนดงกลาวก�าหนดโดยการคดลดกระแสเงนสด ทตองจายในอนาคตดวยอตราดอกเบยพนธบตรรฐบาลซงเปนสกลเงนเดยวกบสกลเงนของผลประโยชนทจะตองจาย ให แก พนกงาน รวมท งม เงอนไขและวนครบก�าหนดใกล เคยงกบเงอนไขของภาระผกพนของผลประโยชน หลงออกจากงานโดยประมาณ

l โครงการผลประโยชน ผลประโยชนเมอเกษยณอาย

ในป พ.ศ. 2555 กลมบรษทเปลยนวธการรบรก�าไรและขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย ส�าหรบโครงการผลประโยชนพนกงานซงเกดขนจากการปรบปรงหรอเปลยนแปลงขอสมมตฐานในการประมาณการ

2 นโยบายการบญช (ตอ)

2.18สญญาเชาระยะยาว(ตอ)

78 79

จากการรบร ในก�าไรขาดทนดวยวธเสนตรงตามอายงานทคาดวาจะเหลออย ถวเฉลยของพนกงานทอย ในโครงการ เปนรบร ทนทในก�าไรขาดทนเบดเสรจอน เพอใหงบการเงนสะทอนภาระหนสนทงหมดของกล มบรษทมากขน ซง การเปลยนนโยบายการบญชดงกลาวไมมผลกระทบตองบการเงนทเคยน�าเสนอ เนองจากมการรบรรายการดงกลาว ในป พ.ศ. 2555 เปนครงแรก

ตนทนบรการในอดตจะถกรบรทนทในก�าไรหรอขาดทน เวนแตการเปลยนแปลงโครงการผลประโยชนนนจะมเงอนไข ซงเกยวของกบระยะเวลาทพนกงานยงคงตองใหบรการตามทก�าหนด (ระยะเวลาการใหสทธ) ซงในกรณนตนทน การใหบรการในอดตจะถกตดจ�าหนายโดยวธเสนตรงตลอดระยะเวลาการใหสทธ

2.19.2ผลประโยชนระยะยาวอน

กล มบรษทจดใหมผลประโยชนระยะยาวอนแกพนกงานเมอมอายงานครบตามทก�าหนดในนโยบายของบรษท โดย จะรบร หนสนส�าหรบผลประโยชนระยะยาวอนในงบแสดงฐานะการเงนดวยมลคาปจจบนของภาระผกพน ณ วนทสน รอบระยะเวลารายงาน ภาระผกพนนค� านวณโดยนกคณตศาสตร ประกนภยอสระด วยวธคดลดแต ละหน วย ทประมาณการไว

2.20ประมาณการหนสน

กล มบรษทจะบนทกประมาณการหนสนซงไมรวมถงประมาณการหนสนส�าหรบผลตอบแทนพนกงานอนเปนภาระผกพน ในปจจบนตามกฎหมายหรอตามขอตกลงทจดท�าไว อนเปนผลสบเนองมาจากเหตการณในอดตซงการช�าระภาระผกพนนน มความเปนไปไดคอนขางแนวาจะสงผลใหบรษทตองสญเสยทรพยากรออกไป และตามประมาณการของจ�านวนทตองจาย ไดอยางนาเชอถอ ในกรณทกล มบรษทคาดวาประมาณการหนสนเปนรายจายทจะไดรบคน เชน ภายใตสญญาประกนภย กล มบรษท จะบนทกเปนสนทรพยแยกตางหากเมอคาดวานาจะไดรบรายจายนนคนอยางแนนอน ประมาณการหนสน จะไมรบรส�าหรบขาดทนจากการด�าเนนงานในอนาคต

2.21การรบรรายได

รายไดประกอบดวยมลคายตธรรมทจะไดรบจากการขายสนคาและบรการ โดยไมรวมรายการขายภายในกล มบรษทส�าหรบ งบการเงนรวมนโยบายในการรบรรายไดแตละประเภทของกลมบรษทเปนดงตอไปน

ก) รายไดจากการขาย รายไดจากการขายรบร เปนรายไดเมอไดโอนความเสยงและผลตอบแทนทเปนสาระส�าคญของความเปนเจาของสนคา ใหกบผซอแลวดวยมลคาตามราคาในใบก�ากบสนคา (ซงไมรวมภาษมลคาเพม) หลงหกสนคารบคนและสวนลดแลว

ข) รายไดคาเชาและคาบรการ รายไดคาเชารบรเปนรายไดตามระยะเวลาของการใหเชาตามอตราทก�าหนดในสญญา

รายไดค าบรการรบร เป นรายไดเมอได ให บรการแลว โดยพจารณาตามขนความส�าเรจของงานดวยมลคาซงไม รวม ภาษมลคาเพม

ค) รายไดจากโครงการวางทอสงน�าและโครงการลดน�าสญเสย รายไดจากโครงการวางทอสงน�าและโครงการลดน�าสญเสยรบร เปนรายไดตามวธอตราสวนของงานทท�าเสรจ กล มบรษท จะรบรรายการขาดทนจากสญญาเตมจ�านวนทนททคาดวาจะมผลขาดทนเกดขน

ง) ดอกเบยรบและเงนปนผลรบ ดอกเบยรบถอเปนรายไดตามเกณฑคงคาง เงนปนผลรบถอเปนรายไดเมอสทธในการรบเงนปนผลเกดขน

จ) รายไดอน รายไดอนรบรตามเกณฑคงคาง

78 79

2.22การจายเงนปนผล

เงนปนผลทจายไปยงผถอหนของบรษทบนทกในงบการเงนของกลมบรษทในรอบระยะเวลาบญชซงทประชมผถอหนของบรษท ทเกยวของไดอนมตการจายเงนปนผล หรอโดยคณะกรรมการของบรษท ในกรณประกาศจายเงนปนผลระหวางกาล

2.23ขอมลจ�าแนกตามสวนงาน

ขอมลจ�าแนกตามสวนงานแสดงโดยแบงตามสวนงานธรกจของการด�าเนนงานตางๆ ของกลมบรษท

3 ประมาณการทางบญชทส�าคญ ขอสมมตฐานและการใชดลยพนจ

การประมาณการ ขอสมมตฐานและการใชดลยพนจไดมการประเมนทบทวนอยางตอเนอง และอยบนพนฐานของประสบการณ ในอดตและปจจยอนๆ ซงรวมถงการคาดการณถงเหตการณในอนาคตทเชอวามเหตผลในสถานการณขณะนน การประมาณการ ทางบญช ขอสมมตฐาน และการใชดลยพนจทส�าคญ ไดแก

3.1 มลคาจากการใชสนทรพย

มลคาจากการใชสนทรพย คอมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทกล มบรษทคาดวาจะไดรบจากการใชสนทรพยและท�าการ ปรบลดโดยอตราคดลดทก�าหนดโดยผบรหารของกลมบรษท ประมาณการกระแสเงนสดตามประมาณการทางการเงนส�าหรบ ระยะเวลาทเหลอของการใชทรพยสนหรอตามอายสมปทานทเหลออยทไดอนมตแลวโดยผบรหารของกลมบรษทโดยคดค�านวณ ขนจากประมาณการอตราการเตบโตทางธรกจ ซงจะไมสงไปกวาก�าลงการผลต และความตองการของผใชน�า สมมตฐานหลก ทใชในการค�านวณหามลคาจากการใชงานคออตราการเตบโต อตราคาใชจายตอรายไดและอตราก�าไรขนตน ผบรหารก�าหนด อตราดงกลาวจากผลการด�าเนนงานในอดตความคาดหวงของการพฒนาตลาด และแผนทางธรกจ อตราคดลดทใชเปนอตรา กอนหกภาษและปรบสะทอนความเสยงเฉพาะของธรกจโดยค�านงถงระยะเวลาทเหลอในการใชสนทรพยแลว โดยวธการ ดงกลาวขางตนอาจเปลยนแปลงไดเนองจากโครงสรางรายได โครงสรางตนทน อตราคดลด ภาวะอตสาหกรรมและภาวะเศรษฐกจ ทเปลยนแปลงไป

3.2 สญญาเชา

ในการพจารณาประเภทของสญญาเชาวาเปนสญญาเชาด�าเนนงานหรอสญญาเชาทางการเงน ฝายบรหารไดใชดลยพนจ ในการประเมนเงอนไขและรายละเอยดของสญญาเพอพจารณาวากล มบรษทไดโอนหรอรบโอนความเสยงและผลประโยชน ในสนทรพยทเชาดงกลาวแลวหรอไม

3.3 คาเผอหนสงสยจะสญของลกหน

ในการประมาณคาเผอหนสงสยจะสญของลกหน ฝายบรหารจ�าเปนตองใชดลยพนจในการประมาณการผลขาดทนทคาดวา จะเกดขนจากลกหนแตละราย โดยค�านงถงประสบการณการเกบเงนในอดต อายของหนทคงคางและสภาวะเศรษฐกจทเปนอย ในขณะนน เปนตน

3.4 ทดนอาคารและอปกรณและคาเสอมราคา

ในการค�านวณคาเสอมราคาของอาคารและอปกรณ ฝายบรหารตองประมาณอายการใชงานและมลคาคงเหลอเมอเลกใชงาน ของอาคารและอปกรณ และตองท�าการทบทวนอายการใชงานและมลคาคงเหลอใหมหากมการเปลยนแปลงเชนนนเกดขนหรอ อยางนอยปละครงทกสนรอบระยะเวลาบญช

นอกจากนฝายบรหารจ�าเปนตองสอบทานการดอยคาของทดน อาคารและอปกรณในแตละชวงเวลาและบนทกขาดทนจากการ ดอยคาหากคาดวามลคาทคาดวาจะไดรบคนต�ากวามลคาตามบญชของสนทรพยนน ในการนฝายบรหารจ�าเปนตองใชดลยพนจ ทเกยวของกบการคาดการณรายไดและคาใชจายในอนาคตซงเกยวเนองกบสนทรพยนน

2 นโยบายการบญช (ตอ)

80 81

3.5 ผลประโยชนพนกงาน

มลคาปจจบนของภาระผกพนจากโครงการผลประโยชนและผลประโยชนระยะยาวอนขนอยกบหลายปจจยทใชในการค�านวณ ตามหลกคณตศาสตรประกนภยโดยมขอสมมตฐานหลายตว เชน อตราเงนเฟอ อตราการเพมขนของเงนเดอนพนกงาน อตราการ เพมขนของราคาทอง รวมถงขอสมมตฐานเกยวกบอตราคดลด การเปลยนแปลงของขอสมมตฐานเหลานจะสงผลกระทบ ตอมลคาของภาระผกพนโครงการผลประโยชนและผลประโยชนระยะยาวอน กล มบรษทไดพจารณาอตราคดลดทเหมาะสม ซงไดแกอตราดอกเบยทควรจะใชในการก�าหนดมลคาปจจบนของประมาณการกระแสเงนสดทคาดวาจะตองจายภาระผกพน โดยใชอตราดอกเบยพนธบตรรฐบาลซงเปนสกลเงนเดยวกบสกลเงนทจะจายภาระผกพนใหแกพนกงาน และวนครบก�าหนด ใกลเคยงกบระยะเวลาทตองช�าระภาระผกพน

ขอสมมตฐานหลกส�าหรบภาระผกพนโครงการผลประโยชน และผลประโยชนระยะยาวอนซงอางองกบสถานการณปจจบน ในตลาดไดเปดเผยไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 25

3.6 ประมาณการหนสนและหนสนทอาจจะเกดขน

กลมบรษทมหนสนทอาจจะเกดขนจากการถกฟองรองเรยกคาเสยหาย ซงฝายบรหารไดใชดลยพนจในการประเมนผลของคด ทถกฟองรองแลวและเชอมนวาจะไมมความเสยหายทเปนสาระส�าคญเกดขน นอกเหนอจากประมาณการหนสนทไดบนทกไวแลว ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน

3.7 ความไมแนนอนทส�าคญ

กล มบรษทยงมความไมแนนอนเกยวกบการจดใหบรษท เชา/บรหาร และการปรบอตราผลตอบแทนในโครงการทอสงน�า 2 โครงการตามทไดเปดเผยไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 38 ซงฝายบรหารไดใชดลยพนจในการบนทกคาตอบแทน โครงการในงบการเงนโดยใชอตราคาตอบแทนจากประมาณการทดทสดจากขอมลทมอยในปจจบน

3.8 มลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน

ในการประเมนมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนทไมมการซอขายในตลาดและไมสามารถหาราคาไดในตลาดซอขายคลอง ฝายบรหารไดใชดลยพนจในการประมาณมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนดงกลาว โดยใชหลกเกณฑและแบบจ�าลอง การประเมนมลคา ซงตวแปรทใชในการค�านวณมาจากการเทยบเคยงกบตวแปรทมอยในตลาดโดยค�านงถงสภาพคลอง ขอมล ความสมพนธ และการเปลยนแปลงของมลคาของเครองมอทางการเงนในระยะยาว การประมาณมลคายตธรรมของเครองมอ ทางการเงนทส�าคญคอ เงนก ยมระยะยาวจากสถาบนการเงน ซงกล มบรษทประมาณมลคายตธรรมโดยการค�านวณหามลคา ปจจบนของเงนตนและดอกเบยทจะจายในอนาคตโดยใชอตราดอกเบยในตลาดในการคดลด

4 การจดการความเสยงในสวนของทน

วตถประสงคของกลมบรษทในการบรหารทนของบรษทนนเพอด�ารงไวซงความสามารถในการด�าเนนงานอยางตอเนองของกลม บรษทเพอสร างผลตอบแทนตอผ ถอห นและเปนประโยชนต อผ ทมส วนไดเสยอน และเพอด�ารงไว ซงโครงสรางของทน ทเหมาะสมเพอลดตนทนทางการเงนของทน

ในการด�ารงไวหรอปรบโครงสรางของทน กลมบรษทอาจปรบนโยบายการจายเงนปนผลใหกบผถอหน การคนทนใหแกผ ถอหน การออกหนใหม หรอการขายทรพยสนเพอลดภาระหนสน

5 การเสนอขอมลทางการเงนจ�าแนกตามสวนงาน

กลมบรษทด�าเนนธรกจหลก คอ การจ�าหนายน�าดบ การจ�าหนายน�าประปา การบรหารกจการน�าประปา และงานวศวกรรม บรการ (โครงการลดน�าสญเสย) โดยมการด�าเนนธรกจในสวนงานทางภมศาสตรเดยวคอประเทศไทย

ขอมลทางการเงนจ�าแนกตามสวนงานส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 และ พ.ศ. 2554 ในงบการเงนรวม สามารถสรปไดดงน

80 81

รายไดคาบรการ

รายไดคาบรการ

รายไดจากการขาย

รายไดจากการขาย

2555

2554

งบการเงนรวม

งบการเงนรวม

ธรกจการจ�าหนายน�าดบ

(พนบาท)

ธรกจการจ�าหนายน�าดบ

(พนบาท)

ธรกจการบรหารกจการ

ประปา(พนบาท)

ธรกจการบรหารกจการ

ประปา(พนบาท)

อนๆ(พนบาท)

อนๆ(พนบาท)

ธรกจการจ�าหนายน�าประปา(พนบาท)

ธรกจการจ�าหนายน�าประปา(พนบาท)

งานวศวกรรมบรการ

(พนบาท)

งานวศวกรรมบรการ

(พนบาท)

ตดรายการระหวางกน(พนบาท)

ตดรายการระหวางกน(พนบาท)

รวม(พนบาท)

รวม(พนบาท)

5.1 ผลการด�าเนนงานจ�าแนกตามสวนงานธรกจ

รายไดรายไดจากภายนอก 2,612,221 841,602 60,193 94,890 68,505 - 3,677,411รายไดระหวางสวนงาน 149,384 - 285,824 - 4,743 (439,951) -รวมรายได 2,761,605 841,602 346,017 94,890 73,248 (439,951) 3,677,411ตนทนขายและบรการ (931,581) (569,378) (319,209) (92,170) (66,277) 439,437 (1,539,178)

ก�าไรจากการด�าเนนงานก�าไรจากการด�าเนนงานตามสวนงาน 1,830,024 272,224 26,808 2,720 6,971 (514) 2,138,233

รายไดและคาใชจายทไมไดปนสวนรายไดอน 48,538คาใชจายในการขาย (53,018)คาใชจายในการบรหารและคาใชจายอนๆ (439,031)ตนทนทางการเงน (89,991)ภาษเงนได (364,560)ก�าไรสทธ 1,240,171

รายไดรายไดจากภายนอก 2,261,016 765,849 58,834 102,180 62,504 - 3,250,383รายไดระหวางสวนงาน 120,752 - 245,482 - 4,090 (370,324) -รวมรายได 2,381,768 765,849 304,316 102,180 66,594 (370,324) 3,250,383ตนทนขายและบรการ (811,953) (521,256) (282,691) (91,673) (59,488) 369,836 (1,397,225)

ก�าไรจากการด�าเนนงานก�าไรจากการด�าเนนงานตามสวนงาน 1,569,815 244,593 21,625 10,507 7,106 (488) 1,853,158

รายไดและคาใชจายทไมไดปนสวนรายไดอน 59,652คาใชจายในการขาย (31,785)คาใชจายในการบรหารและคาใชจายอนๆ (369,832)ตนทนทางการเงน (78,476)ภาษเงนได (424,694)ก�าไรสทธ 1,008,023

5 การเสนอขอมลทางการเงนจ�าแนกตามสวนงาน (ตอ)

82 83

2555

2554

งบการเงนรวม

งบการเงนรวม

ธรกจการจ�าหนายน�าดบ

(พนบาท)

ธรกจการจ�าหนายน�าดบ

(พนบาท)

ธรกจการบรหารกจการ

ประปา(พนบาท)

ธรกจการบรหารกจการ

ประปา(พนบาท)

สนทรพยสวนกลางและสนทรพยอน

(พนบาท)

สนทรพยสวนกลางและสนทรพยอน

(พนบาท)

ธรกจการจ�าหนายน�าประปา(พนบาท)

ธรกจการจ�าหนายน�าประปา(พนบาท)

งานวศวกรรมบรการ

(พนบาท)

งานวศวกรรมบรการ

(พนบาท)

ตดรายการระหวางกน(พนบาท)

ตดรายการระหวางกน(พนบาท)

รวม(พนบาท)

รวม(พนบาท)

5.2 สนทรพยจ�าแนกตามสวนงานธรกจ

ลกหนการคา และลกหนอน 285,291 170,398 49,490 7,438 28,932 (67,587) 473,962รายไดคางานลดน�าสญเสยรอรบช�าระ - - - 7,679 - - 7,679สนคาคงเหลอ - 2,907 2,706 2,132 - - 7,745อสงหารมทรพยเพอการลงทน - สทธ - - - - 208,382 - 208,382ทดน อาคารและอปกรณ - สทธ 8,745,545 220,609 158,263 218 418,131 - 9,542,766สนทรพยภายใตสญญาสมปทาน - สทธ - 243,318 248,444 - - - 491,762ตนทนการไดมาซงสทธในสมปทาน รอตดบญช- สทธ - 422,702 109,090 - - - 531,792สนทรพยไมมตวตน - สทธ - 127,202 - - 33,561 - 160,763สนทรพยไมหมนเวยนอน 514,348 6,445 - - 34,710 (62) 555,441สนทรพยสวนกลางและสนทรพยอน - - - - 969,746 (509,953) 459,793รวมสนทรพย 9,545,184 1,193,581 567,993 17,467 1,693,462 (577,602) 12,440,085

ลกหนการคา และลกหนอน 216,849 187,465 63,227 6,147 20,129 (76,234) 417,583

รายไดคางานลดน�าสญเสยรอรบช�าระ - - - 10,133 - - 10,133

สนคาคงเหลอ - 3,212 2,454 2,212 - - 7,878

สนทรพยไมหมนเวยนทถอไว

เพอขาย - สทธ - - 34,658 - - - 34,658

อสงหารมทรพยเพอการลงทน - สทธ - - - - 217,160 - 217,160

ทดน อาคารและอปกรณ - สทธ 7,872,135 6,861 161,215 298 332,202 - 8,372,711

สนทรพยภายใตสญญาสมปทาน - สทธ - 241,859 214,146 - - - 456,005

ตนทนการไดมาซงสทธในสมปทาน

รอตดบญช- สทธ - 426,681 115,093 - - - 541,774

สนทรพยไมมตวตน - สทธ - 135,550 - - 34,023 - 169,573

สนทรพยไมหมนเวยนอน 152,636 - - - 26,304 - 178,940

สนทรพยสวนกลางและสนทรพยอน - - - - 878,635 (510,810) 367,825

รวมสนทรพย 8,241,620 1,001,628 590,793 18,790 1,508,453 (587,044) 10,774,240

5 การเสนอขอมลทางการเงนจ�าแนกตามสวนงาน (ตอ)

82 83

2555 2554ปรมาณการขาย

(พนลกบาศกเมตร)ปรมาณการขาย

(พนลกบาศกเมตร)

2555(พนบาท)

2555(รอยละ)

รายไดจากการขาย(พนบาท)

รายไดจากการขาย(พนบาท)

2554(พนบาท)

2554(รอยละ)

งบการเงนเฉพาะบรษท

งบการเงนเฉพาะบรษท

งบการเงนเฉพาะบรษท

5.3.2 สดสวนการขายน�าดบแกผ ใชน�าแตละประเภท

5.3 ขอมลเกยวกบการขายน�าดบแยกตามโครงขาย

5.3.1 ปรมาณการขายและรายไดจากการขายน�าดบแยกตามโครงขายทอสงน�า

โครงขายทอสงน�าหนองปลาไหล - มาบตาพด 81,916 812,134 86,171 791,915

โครงขายทอสงน�าดอกกราย - มาบตาพด 95,266 942,670 85,058 782,024

โครงขายทอสงน�าฉะเชงเทรา - ชลบร 78,979 783,514 69,742 620,812

โครงขายทอสงน�าหนองปลาไหล - หนองคอ 22,526 223,287 20,583 187,017

รวม 278,687 2,761,605 261,554 2,381,768

โครงขายทอสงน�าหนองคอ - แหลมฉบง 1 603,263 461,752

โครงขายทอสงน�าหนองคอ - แหลมฉบง 2 155,816 138,234

โครงขายทอสงน�าฉะเชงเทรา 24,435 20,826

รวม 783,514 620,812

นคมอตสาหกรรม 53 52

การประปา 32 31

โรงงานทวไป 15 17

รวม 100 100

รายไดจากการขายน�าดบในโครงขายทอสงน�าฉะเชงเทรา - ชลบร ประกอบดวย

5 การเสนอขอมลทางการเงนจ�าแนกตามสวนงาน (ตอ)

84 85

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

6 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

เงนสดในมอ 510,849 625,000 55,849 180,000

เงนฝากธนาคาร - ประเภทกระแสรายวน 37,000 64,154 34,000 34,000

- ประเภทออมทรพย 107,923,665 72,998,798 69,568,467 18,226,521

- ประเภทฝากประจ�า 1,730 1,686 1,730 1,686

หลกทรพยโดยมสญญาซอคน 130,000,000 55,000,000 130,000,000 55,000,000

238,473,244 128,689,638 199,660,046 73,442,207

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 เงนฝากธนาคารประเภทออมทรพยมอตราดอกเบยรอยละ 0.125 - 2.25 ตอป (พ.ศ. 2554 : รอยละ 0.50 - 0.875 ตอป) เงนฝากธนาคารประเภทฝากประจ�ามอายไมเกน 3 เดอน มอตราดอกเบยรอยละ 1.75 ตอป (พ.ศ. 2554 : รอยละ 1.75 ตอป) หลกทรพยโดยมสญญาซอคนมอายครบก�าหนดไมเกน 1 เดอน มอตราดอกเบยรอยละ 2.70 ตอป (พ.ศ. 2554 : รอยละ 3.20 - 3.21 ตอป)

7 เงนลงทนชวคราว

ราคาตามบญชตนป 95,000,000 - 50,000,000 -

ลงทนเพมระหวางป 51,307,798 95,000,000 - 50,000,000

ไถถอนในระหวางป (50,000,000) - (50,000,000) -

ราคาตามบญชปลายป 96,307,798 95,000,000 - 50,000,000

ลกหนการคา 387,867,056 363,707,415 316,222,504 279,939,061

ลกหนอน 65,242,868 35,922,071 7,558,962 2,326,093

คาใชจายจายลวงหนา 18,815,040 13,685,237 15,629,292 10,941,223

อนๆ 2,037,542 4,267,863 1,356,566 4,267,417

473,962,507 417,582,586 340,767,324 297,473,794

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 เงนลงทนชวคราวในงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทเปนเงนฝากประจ�ากบสถาบน การเงนทมระยะเวลาครบก�าหนดเกน 3 เดอน แตไมเกน 1 ป มอตราดอกเบยรอยละ 2.27 ถงรอยละ 2.60 ตอป

8 ลกหนการคาและลกหนอน

ลกหนการคาและลกหนอน ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 และพ.ศ. 2554 มรายละเอยดดงตอไปน

84 85

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

ลกหนการคา - สวนทเรยกเกบแลวสามารถแยกตามอายลกหนทคางช�าระไดดงน

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 ลกหนอนในงบการเงนรวมไดรวมลกหนระหวางบรษทยอยกบบรษทเอกชนแหงหนง จ�านวน 50.8 ลานบาท (พ.ศ. 2554 : 35.3 ลานบาท) เกยวกบการสงมอบน�าประปาใหกบการประปาสวนภมภาคในสวนทไมถงปรมาณ ขนต�าทก�าหนดตามสญญาซอขายน�าประปาเพอส�านกงานประปาชลบร รวมถงการทบรษทยอยไดใหการสนบสนนบรษทเอกชน ในการผลตน�าประปาเพอใหสามารถสงมอบน�าประปาใหการประปาสวนภมภาคไดถงปรมาณขนต�าทก�าหนด ในอดตบรษทยอย ไดหกกลบลบหนจ�านวนลกหนนกบคาน�าประปาทบรษทยอยซอจากบรษทเอกชนดงกลาว อยางไรกตามไดมการยกเลกสญญา ซอขายน�าประปาดงกลาวในวนท 28 ธนวาคม พ.ศ. 2555 โดยมแผนทจะท�าสญญาซอขายน�าดบกบบรษทดงกลาวแทน ซง บรษทยอยจะด�าเนนการหกกลบลบหนจ�านวนลกหนทคางอยนกบการซอน�าดบจากบรษทเอกชนดงกลาว

ลกหนการคา ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 และพ.ศ. 2554 มรายละเอยดดงตอไปน

ลกหนการคาสวนทเรยกเกบแลว

- บคคลภายนอก 105,937,462 95,793,479 105,576,325 95,338,834

- กจการทเกยวของกน (หมายเหต 35.2) 196,534,906 192,027,058 205,859,695 180,444,876

รวมลกหนการคาสวนทเรยกเกบแลว 302,472,368 287,820,537 311,436,020 275,783,710

ลกหนการคาสวนทยงไมเรยกเกบ

- บคคลภายนอก 298,214 257,227 - -

- กจการทเกยวของกน (หมายเหต 35.2) 85,096,474 75,629,651 4,786,484 4,155,351

รวมลกหนการคาสวนทยงไมเรยกเกบ 85,394,688 75,886,878 4,786,484 4,155,351

387,867,056 363,707,415 316,222,504 279,939,061

ยงไมครบก�าหนดช�าระ 257,648,508 268,141,915 266,634,347 246,688,068

เกนก�าหนดไมเกน 3 เดอน 15,827,122 19,583,669 15,827,510 29,008,784

เกนก�าหนด 3 - 6 เดอน 15,054,596 523,634 15,032,021 515,539

เกนก�าหนด 6 - 12 เดอน 14,557,295 486,472 14,557,295 486,472

303,387,521 288,735,690 312,051,173 276,698,863

หก คาเผอหนสงสยจะสญ (615,153) (915,153) (615,153) (915,153)

302,472,368 287,820,537 311,436,020 275,783,710

8 ลกหนการคาและลกหนอน (ตอ)

86 87

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

(บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

งบการเงนรวม

9 สนคาคงเหลอ

วตถดบและวสดสนเปลอง 7,745,450 7,878,538 - - 7,745,450 7,878,538 - -

10 สนทรพย ไมหมนเวยนทถอไวเพอขาย - สทธ

เมอวนท 23 มถนายน พ.ศ. 2554 ผบรหารของกลมบรษทไดอนมตการขายทดน อาคารและอปกรณ และสนทรพยภายใตสญญา สมปทานประกอบกจการประปาเกาะลานและเกาะสชงของบรษทยอยใหกบบรษทเอกชน 2 รายในราคา 30.0 ลานบาท และ 5.0 ลานบาท ตามล�าดบ รวมทงสน 35.0 ลานบาท บรษทยอยจงแสดงสนทรพยดงกลาว ซงมมลคาตามบญช 34.7 ลานบาท เปนสนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขาย ในการขายสนทรพยดงกลาวจะตองไดรบอนมตการโอนสมปทานประกอบกจการ ประปาจากองคกรสวนทองถนทเกยวของ และกรมทรพยากรน�า กระทรวงทรพยากรธรรมชาตและสงแวดลอม ซงในระหวาง การรออนมตอยนน บรษทเอกชนทประสงคจะซอสนทรพยทเกาะสชงมหนงสอลงวนท 29 พฤษภาคม พ.ศ. 2555 แจงมายง บรษทยอยวาไมประสงคจะซอสนทรพยดงกลาวแลว บรษทจงแจงขอถอนการโอนสมปทานประกอบกจการประปาในเขตเทศบาล ต�าบลสชงไปยงกรมทรพยากรน�า ทงนเมอวนท 28 มถนายน พ.ศ. 2555 กรมทรพยากรน�ามหนงสอแจงสงเอกสารการขอโอน สมปทานคนมายงบรษท ส�าหรบสนทรพยทเกาะลาน บรษทยอยไดรบแจงจากบรษทเอกชนผซอวาไดมการเปลยนแผนการด�าเนน ธรกจบนเกาะลานและไมประสงคทจะซอกจการประปาเกาะลาน บรษทยอยจงเปลยนการจดประเภทสนทรพยดงกลาว จากสนทรพยทถอไวเพอขายเปนทดน อาคารและอปกรณหรอสนทรพยภายใตสญญาสมปทานแลวแตกรณ ตงแตไตรมาส 2 ป พ.ศ. 2555

รายละเอยดของสนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขาย แสดงดงน

ณวนท1มกราคมพ.ศ.2555

ราคาทน 79,716,435

หก คาเสอมราคาสะสม (26,588,933)

หก คาเผอการดอยคาของสนทรพย (18,470,000)

มลคาตามบญช-สทธ 34,657,502

ส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคมพ.ศ.2555

ราคาตามบญชตนป - สทธ 34,657,502

จดประเภทเปนทดน อาคารและอปกรณ และสนทรพยภายใตสญญาสมปทาน (34,657,502)

ราคาตามบญชปลายป - สทธ -

ณวนท31ธนวาคมพ.ศ.2555

ราคาทน -

หก คาเสอมราคาสะสม -

หก คาเผอการดอยคาของสนทรพย -

ราคาตามบญช - สทธ -

86 87

งบการเงนเฉพาะบรษท

11 เงนลงทนในบรษทยอย

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 และ พ.ศ. 2554 เงนลงทนในบรษทยอยตามทแสดงอยในงบการเงนเฉพาะบรษท มรายละเอยด ดงน

2555 2554 2555 2554 2555 2554 2555 2554 (ลานบาท) (ลานบาท) (รอยละ) (รอยละ) (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

ชอบรษท ประเภทธรกจ

อนมตโดย

ประเทศธรกจทจดทะเบยน

วนทจายเงนปนผลเงนปนผลตอหน(บาท)

เงนปนผลรวม(ลานบาท)

ทนช�าระแลว สดสวนการลงทน มลคาเงนลงทน เงนปนผลรบ

บรษท ยนเวอรแซล ผลตและจ�าหนาย

ยทลตส จ�ากด น�าประปา ประเทศไทย 510 510 100 100 510,000,000 510,000,000 47,174,994 25,142,998

บรษท อดบเบลย ขนสงน�าทางทอ ประเทศไทย 0.25 - 100 - 250,000 - - -

ยทลตส จ�ากด

บรษท อดบเบลย วอเตอร ขนสงน�าทางทอ ประเทศไทย 0.25 - 100 - 250,000 - - -

บาลานซ (ชลบร) จ�ากด

บรษท อดบเบลย สมารท ผลตและจ�าหนาย

วอเตอร (ระยอง) จ�ากด น�าอตสาหกรรม ประเทศไทย 0.25 - 100 - 250,000 - - -

บรษท เสมดยทลตส จ�ากด ผลตน�าประปา

จากน�าทะเล ประเทศไทย 0.25 - 55 - 137,500 - - -

รวมเงนลงทนในบรษทยอย 510,887,500 510,000,000 47,174,994 25,142,998

เมอวนท 12 มนาคม พ.ศ. 2555 บรษทมการลงทนในบรษท อดบเบลย ยทลตส จ�ากด บรษท อดบเบลย วอเตอร บาลานซ (ชลบร) จ�ากด และบรษท อดบเบลย สมารท วอเตอร (ระยอง) จ�ากด โดยแตละบรษทเปนการลงทนในหนสามญจดทะเบยน จ�านวน 200,000 หน หนละ 5 บาท โดยเรยกช�าระแลวรอยละ 25 คดเปนเงน 250,000 บาท รวมทงหมด 750,000 บาท ปจจบนบรษทเหลานยงไมไดเรมด�าเนนธรกจ

เมอวนท 2 ตลาคม พ.ศ. 2555 บรษทไดรวมกบองคการบรหารสวนจงหวดแหงหนงจดตงบรษท เสมดยทลตส จ�ากด เพอ ประกอบกจการผลตน�าประปาจากน�าทะเลระบบ Reverse Osmosis (RO) โดยบรษทมการลงทนในหนสามญจดทะเบยนจ�านวน 110,000 หน หนละ 5 บาท โดยเรยกช�าระแลวรอยละ 25 คดเปนเงน 137,500 บาท คดเปนสดสวนการลงทนรอยละ 55 ปจจบนบรษทนยงไมไดเรมด�าเนนธรกจ

บรษท ยนเวอรแซล ยทลตส จ�ากด มมตจายเงนปนผลตามรายละเอยด ดงน

ปพ.ศ.2555

เงนปนผลส�าหรบป พ.ศ. 2554 ทประชมสามญผถอหนประจ�าป

เมอวนท 30 มนาคม พ.ศ. 2555 25.14 0.493 2 กรกฎาคม พ.ศ. 2555

เงนปนผลระหวางกาลจาก ทประชมคณะกรรมการบรษท

ผลการด�าเนนงานส�าหรบ เมอวนท 21 กนยายน พ.ศ. 2555

งวดหกเดอนสนสดวนท

30 มถนายน พ.ศ. 2555 22.03 0.432 28 ธนวาคม พ.ศ. 2555

47.17

88 89

2555 2554 2555 2554 2555 2554 (หน) (หน) (รอยละ) (รอยละ) (บาท) (บาท)

จ�านวนหน สดสวนการลงทน มลคาเงนลงทน

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษท

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 และ พ.ศ. 2554 บรษทมเงนลงทนระยะยาว ซงเปนเงนลงทนทวไปในตราสารทนทไมอยใน ความตองการของตลาดดงตอไปน

บรษท เอกคอมธารา จ�ากด

บรษทมเงนลงทนระยะยาวในตราสารทนของบรษท เอกคอมธารา จ�ากด ซงเปนบรษททเกยวของกนแหงหนง และด�าเนนธรกจ เกยวกบการผลตและขายน�าประปาใหแกการประปาสวนภมภาค

ในป พ.ศ. 2555 บรษท เอกคอมธารา จ�ากด จายเงนปนผลใหแกบรษทจ�านวน 25.1 ลานบาท (พ.ศ. 2554 : 18.2 ลานบาท)

อนมตโดย วนทจายเงนปนผลเงนปนผลตอหน(บาท)

เงนปนผลรวม(ลานบาท)

ปพ.ศ.2554

เงนปนผลส�าหรบป พ.ศ. 2553 ทประชมสามญผถอหนประจ�าป

เมอวนท 30 มนาคม พ.ศ. 2554 12.90 0.253 30 กนยายน พ.ศ. 2554

เงนปนผลระหวางกาลจาก ทประชมคณะกรรมการบรษท

ผลการด�าเนนงานส�าหรบ เมอวนท 27 กนยายนพ.ศ. 2554

งวดหกเดอนสนสดวนท

30 มถนายน พ.ศ. 2554 12.24 0.24 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554

25.14

12 เงนลงทนระยะยาวอน

ราคาตามบญชตนป 5,479,140 5,479,140 15.88 15.88 91,470,300 91,470,300

การลงทนเพมขน - - - - - -

ราคาตามบญชปลายป 5,479,140 5,479,140 15.88 15.88 91,470,300 91,470,300

เงนลงทนระยะยาว

เงนลงทนทวไป

- บรษท เอกคอมธารา จ�ากด 91,470,300 91,470,300 91,470,300 91,470,300

รวมเงนลงทนระยะยาว 91,470,300 91,470,300 91,470,300 91,470,300

88 89

อาคารและ ทดน สวนปรบปรงอาคาร รวม (บาท) (บาท) (บาท)

อาคารและ ทดน สวนปรบปรงอาคาร รวม (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม

งบการเงนเฉพาะบรษท

คาเสอมราคาจ�านวนเงน 8.8 ลานบาท (พ.ศ. 2554 : 8.8 ลานบาท) ไดรวมอยในตนทนคาเชาและคาบรการ

13 อสงหารมทรพยเพอการลงทน - สทธ

ณวนท1มกราคมพ.ศ.2554ราคาทน 23,840,000 250,934,594 274,774,594หก คาเสอมราคาสะสม - (30,037,841) (30,037,841)ราคาตามบญช-สทธ 23,840,000 220,896,753 244,736,753

ณวนท1มกราคมพ.ศ.2554ราคาทน 23,840,000 234,723,055 258,563,055หก คาเสอมราคาสะสม - (28,097,256) (28,097,256)ราคาตามบญช-สทธ 23,840,000 206,625,799 230,465,799

ส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคมพ.ศ.2554ราคาตามบญชตนป - สทธ 23,840,000 206,625,799 230,465,799ซอสนทรพย - 379,688 379,688จดประเภทรายการใหม (4,840,000) - (4,840,000)ตดจ�าหนายสนทรพย - สทธ - (61,839) (61,839)คาเสอมราคา - (8,783,509) (8,783,509)ราคาตามบญชปลายป-สทธ 19,000,000 198,160,139 217,160,139

ณวนท31ธนวาคมพ.ศ.2554ราคาทน 19,000,000 235,040,904 254,040,904หก คาเสอมราคาสะสม - (36,880,765) (36,880,765)ราคาตามบญช-สทธ 19,000,000 198,160,139 217,160,139

ส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคมพ.ศ.2555ราคาตามบญชตนป - สทธ 19,000,000 198,160,139 217,160,139ซอสนทรพย - 3,750 3,750จดประเภทรายการใหม - 37,680 37,680คาเสอมราคา - (8,819,818) (8,819,818)ราคาตามบญชปลายป-สทธ 19,000,000 189,381,751 208,381,751

ณวนท31ธนวาคมพ.ศ.2555ราคาทน 19,000,000 235,075,742 254,075,742หก คาเสอมราคาสะสม - (45,693,991) (45,693,991)ราคาตามบญช-สทธ 19,000,000 189,381,751 208,381,751ราคายตธรรม 15,200,000 207,180,000 222,380,000

90 91

อาคารและ ทดน สวนปรบปรงอาคาร รวม (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนเฉพาะบรษท

คาเสอมราคาจ�านวนเงน 9.4 ลานบาท (พ.ศ. 2554 : 9.4 ลานบาท) ไดรวมอยในตนทนคาเชาและคาบรการ

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

มลคายตธรรมของอสงหารมทรพยเพอการลงทนก�าหนดโดยใชรายงานของผประเมนราคาอสระ ณ วนท 22 สงหาคม พ.ศ. 2555

จ�านวนเงนทเกยวของอสงหารมทรพยเพอการลงทน ทไดรบรในก�าไรหรอขาดทน ไดแก

13 อสงหารมทรพยเพอการลงทน - สทธ (ตอ)

ส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคมพ.ศ.2554ราคาตามบญชตนป - สทธ 23,840,000 220,896,753 244,736,753ซอสนทรพย - 405,911 405,911จดประเภทรายการใหม (4,840,000) - (4,840,000)ตดจ�าหนายสนทรพย - สทธ - (66,108) (66,108)คาเสอมราคา - (9,390,156) (9,390,156)ราคาตามบญชปลายป-สทธ 19,000,000 211,846,400 230,846,400

ณวนท31ธนวาคมพ.ศ.2554ราคาทน 19,000,000 251,274,397 270,274,397หก คาเสอมราคาสะสม - (39,427,997) (39,427,997)ราคาตามบญช-สทธ 19,000,000 211,846,400 230,846,400

ส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคมพ.ศ.2555ราคาตามบญชตนป - สทธ 19,000,000 211,846,400 230,846,400ซอสนทรพย - 4,009 4,009จดประเภทรายการใหม - 40,282 40,282คาเสอมราคา - (9,428,974) (9,428,974)ราคาตามบญชปลายป-สทธ 19,000,000 202,461,717 221,461,717

ณวนท31ธนวาคมพ.ศ.2555ราคาทน 19,000,000 251,311,640 270,311,640หก คาเสอมราคาสะสม - (48,849,923) (48,849,923)ราคาตามบญช-สทธ 19,000,000 202,461,717 221,461,717ราคายตธรรม 15,200,000 221,489,232 236,689,232

รายไดคาเชาและบรการอาคาร 58,012,961 57,221,146 62,745,418 62,030,710คาใชจายในการด�าเนนงานโดยตรงทเกดจากอสงหารมทรพย เพอการลงทนซงกอใหเกดรายไดคาเชาส�าหรบงวด (อาคารและสวนปรบปรงอาคาร) (55,794,546) (50,346,959) (55,794,546) (50,346,959)คาใชจายในการด�าเนนงานโดยตรงทเกดจาก อสงหารมทรพยเพอการลงทนซงไมไดกอใหเกด รายไดคาเชาส�าหรบงวด (ทดน) (267,772) (112,595) (267,772) (112,595) 1,950,643 6,761,592 6,683,100 11,571,156

90 91

งบกา

รเงน

รวม

14

ทดนอ

าคาร

และอ

ปกรณ

- ส

ทธ

ทดน

(บาท

)เค

รองจ

กรแล

ะอป

กรณ

(บ

าท)

อาคา

ร(บ

าท)

ยานพ

าหนะ

(บาท

)โร

งสบน

�า(บ

าท)

อปกร

ณ

ส�านก

งาน

(บาท

)

สวนป

รบปร

งอา

คารแ

ละอา

คารเ

ชา(บ

าท)

งานร

ะหวา

งกอ

สราง

(บาท

)

รวม

(บาท

)

ณว

นท

1มก

ราคม

พ.ศ

.255

4รา

คาทน

34

9,37

5,15

2 54

7,96

4,88

2 51

4,14

3,92

7 21

2,03

5,55

2 6,

236,

803,

845

316,

200,

208

5,49

4,26

3 1,

276,

383,

454

9,45

8,40

1,28

3หก

คาเ

สอมร

าคาส

ะสม

- (1

31,1

04,1

75)

(106

,354

,301

) (7

0,00

0,83

1) (

1,37

4,59

6,63

9)

(234

,745

,684

) (3

,775

,409

)

-

(1,9

20,5

77,0

39)

ราคา

ตามบ

ญช

- สทธ

34

9,37

5,15

2 41

6,86

0,70

7 40

7,78

9,62

6 14

2,03

4,72

1 4,

862,

207,

206

81,4

54,5

24

1,71

8,85

4 1,

276,

383,

454

7,53

7,82

4,24

4

ส�าหร

บปสน

สดวน

ท31

ธนวา

คมพ

.ศ.2

554

ราคา

ตามบ

ญชต

นป -

สทธ

34

9,37

5,15

2 41

6,86

0,70

7 40

7,78

9,62

6 14

2,03

4,72

1 4,

862,

207,

206

81,4

54,5

24

1,71

8,85

4 1,

276,

383,

454

7,53

7,82

4,24

4ซอ

สนทร

พย

53,9

98,8

10

632,

000

49,0

00

2,01

7,23

3 14

,348

,147

6,

442,

633

- 1,

043,

951,

652

1,12

1,43

9,47

5โอ

นสนท

รพย

191,

312

10,7

74,7

49

145,

649

15,5

30,9

70

102,

935,

336

570,

187

- (1

30,1

48,2

03)

-จด

ประเ

ภทรา

ยการ

ใหม

4,84

0,00

0 -

- -

(1,0

83,1

49)

(16,

376)

-

- 3,

740,

475

จ�าหน

าย/ต

ดจ�าห

นายส

นทรพ

ย - ส

ทธ

- -

(82,

684)

(9

,471

) (3

,416

,951

) (7

0,82

0)

- (8

74,0

53)

(4,4

53,9

79)

จดปร

ะเภท

เปนส

นทรพ

ยไมห

มนเว

ยน

ทถอไ

วเพอ

ขาย

-

- -

(200

,712

) (9

65,2

59)

(101

,965

) (2

) -

(1,2

67,9

38)

คาเส

อมรา

คา

- (1

5,96

8,82

2)

(19,

787,

827)

(1

8,99

2,03

1)

(182

,984

,159

) (4

5,23

1,29

7)

(1,6

07,2

62)

- (2

84,5

71,3

98)

ราคา

ตามบ

ญชป

ลายป

- ส

ทธ

408,

405,

274

412,

298,

634

388,

113,

764

140,

380,

710

4,79

1,04

1,17

1 43

,046

,886

11

1,59

0 2,

189,

312,

850

8,37

2,71

0,87

9

ณว

นท

31ธ

นวา

คมพ

.ศ.2

554

ราคา

ทน

408,

405,

274

559,

371,

631

514,

255,

892

230,

123,

308

6,34

0,82

0,66

9 31

8,53

8,08

8 5,

426,

213

2,18

9,31

2,85

0 10

,566

,253

,925

หก ค

าเสอ

มราค

าสะส

ม -

(147

,072

,997

) (1

26,1

42,1

28)

(89,

742,

598)

(1,

549,

779,

498)

(2

75,4

91,2

02)

(5,3

14,6

23)

- (2

,193

,543

,046

)รา

คาตา

มบญ

ช - ส

ทธ

408,

405,

274

412,

298,

634

388,

113,

764

140,

380,

710

4,79

1,04

1,17

1 43

,046

,886

11

1,59

0 2,

189,

312,

850

8,37

2,71

0,87

9

ส�าหร

บปสน

สดวน

ท31

ธนวา

คมพ

.ศ.2

555

ราคา

ตามบ

ญชต

นป -

สทธ

40

8,40

5,27

4 41

2,29

8,63

4 38

8,11

3,76

4 14

0,38

0,71

0 4,

791,

041,

171

43,0

46,8

86

111,

590

2,18

9,31

2,85

0 8,

372,

710,

879

ซอสน

ทรพ

ย

-

- -

1,37

3,64

7 30

,989

,957

5,

503,

629

- 1,

438,

494,

121

1,47

6,36

1,35

4โอ

นสนท

รพย

47,0

32,5

27

130,

827,

794

2,87

1,25

0 22

,088

,870

1,

710,

997,

065

22,5

85,4

11

- (1

,936

,402

,917

) -

จดปร

ะเภท

รายก

ารให

ม -

- (4

8,55

0)

108,

061

682,

759

(97,

190)

-

- 64

5,08

0จ�า

หนาย

/ตดจ

�าหนา

ยสนท

รพย

- สทธ

-

(525

,831

) (1

,160

,197

) (4

55,6

99)

(35,

320,

251)

(1

12,2

43)

(4)

- (3

7,57

4,22

5)จด

ประเ

ภทจา

กสนท

รพยไ

มหมน

เวยน

ทถ

อไวเ

พอขา

ย

- -

- 20

0,71

2 1,

087,

349

101,

965

2 -

1,39

0,02

8คา

เสอม

ราคา

-

(18,

555,

010

) (1

9,89

7,98

4)

(19,

615,

611)

(1

87,7

74,0

92)

(24,

846,

515)

(7

7,38

3)

- (2

70,7

66,5

95)

ราคา

ตามบ

ญชป

ลายป

- ส

ทธ

455,

437,

801

524,

045,

587

369,

878,

283

144,

080,

690

6,31

1,70

3,95

8 46

,181

,943

34

,205

1,

691,

404,

054

9,54

2,76

6,52

1

ณว

นท

31ธ

นวา

คมพ

.ศ.2

555

ราคา

ทน

455,

437,

801

689,

462,

786

513,

139,

413

250,

301,

610

8,04

1,63

4,03

6 34

1,99

0,86

0 86

7,04

8 1,

691,

404,

054

11,9

84,2

37,6

09หก

คาเ

สอมร

าคาส

ะสม

- (1

65,4

17,1

99)

(143

,261

,130

) (1

06,2

20,9

20)

(1,7

29,9

30,0

78)

(295

,808

,917

) (8

32,8

43)

- (2

,441

,471

,088

)รา

คาตา

มบญ

ช - ส

ทธ

455,

437,

801

524,

045,

587

369,

878,

283

144,

080,

690

6,31

1,70

3,95

8 46

,181

,943

34

,205

1,

691,

354,

054

9,54

2,76

6,52

1

คา

เสอม

ราคา

จ�านว

นเงน

270

.8 ล

านบา

ท (พ

.ศ.

2554

: 2

84.6

ลาน

บาท)

จะถ

กบนท

กอยใ

นตนท

นขาย

จ�านว

นเงน

240

.7 ล

านบา

ท (พ

.ศ.

2554

: 2

54.2

ลาน

บาท)

และ

คาใช

จายใ

นการ

บรหา

ร

จ�านว

นเงน

30.

1 ลา

นบาท

(พ

.ศ. 2

554

: 30.

4 ลา

นบาท

)

92 93

14

ทดนอ

าคาร

และอ

ปกรณ

- ส

ทธ (ต

อ)

งบกา

รเงน

เฉพ

าะบร

ษททด

น(บ

าท)

เครอ

งจกร

และ

อปกร

ณ

(บาท

)

อาคา

ร(บ

าท)

ยานพ

าหนะ

(บาท

)โร

งสบน

�า(บ

าท)

อปกร

ณ

ส�านก

งาน

(บาท

)

สวนป

รบปร

งอา

คาร

(บาท

)

งานร

ะหวา

งกอ

สราง

(บาท

)

รวม

(บาท

)

ณว

นท

1มก

ราคม

พ.ศ

.255

4รา

คาทน

29

8,91

6,31

1 53

7,12

6,42

8 49

8,75

1,15

4 20

4,24

8,53

0 6,

040,

559,

728

291,

976,

788

3,88

2,00

9 1,

275,

956,

552

9,15

1,41

7,50

0หก

คาเ

สอมร

าคาส

ะสม

- (1

27,0

26,6

78)

(104

,603

,925

) (6

6,25

6,44

2) (

1,29

6,63

3,15

5)

(217

,115

,720

) (2

,410

,085

) -

(1,8

14,0

46,0

05)

ราคา

ตามบ

ญช

- สทธ

29

8,91

6,31

1 41

0,09

9,75

0 39

4,14

7,22

9 13

7,99

2,08

8 4,

743,

926,

573

74,8

61,0

68

1,47

1,92

4 1,

275,

956,

552

7,33

7,37

1,49

5

ส�าหร

บปสน

สดวน

ท31

ธนวา

คมพ

.ศ.2

554

ราคา

ตามบ

ญชต

นป -

สทธ

29

8,91

6,31

1 41

0,09

9,75

0 39

4,14

7,22

9 13

7,99

2,08

8 4,

743,

926,

573

74,8

61,0

68

1,47

1,92

4 1,

275,

956,

552

7,33

7,37

1,49

5ซอ

สนทร

พย

53,9

98,8

10

632,

000

49,0

00

1,40

0,73

9 8,

793,

872

5,74

0,49

5 -

1,03

9,95

4,65

2 1,

110,

569,

568

โอนส

นทรพ

ย -

10,7

74,7

49

145,

649

12,9

23,9

33

101,

865,

570

14,4

00

- (1

25,7

24,3

01)

-จด

ประเ

ภทรา

ยการ

ใหม

4,84

0,00

0 -

- -

- -

- -

4,84

0,00

0จ�า

หนาย

/ตดจ

�าหนา

ยสนท

รพย

- สทธ

-

- (7

8,41

4)

(9,4

71)

(3,4

12,0

79)

(32,

293)

-

(874

,053

) (4

,406

,310

)คา

เสอม

ราคา

-

(15,

739,

034)

(1

9,26

3,86

9)

(17,

988,

416)

(1

63,1

95,0

19)

(42,

112,

391)

(1

,360

,338

) -

(259

,659

,067

)รา

คาตา

มบญ

ชปลา

ยป -

สทธ

35

7,75

5,12

1 40

5,76

7,46

5 37

4,99

9,59

5 13

4,31

8,87

3 4,

687,

978,

917

38,4

71,2

79

111,

586

2,18

9,31

2,85

0 8,

188,

715,

686

ณว

นท

31ธ

นวา

คมพ

.ศ.2

554

ราคา

ทน

357,

755,

121

548,

533,

177

498,

855,

181

218,

523,

702

6,14

6,01

7,75

6 29

4,11

5,05

1 3,

882,

009

2,18

9,31

2,85

0 10

,256

,994

,847

หก ค

าเสอ

มราค

าสะส

ม -

(142

,765

,712

) (1

23,8

55,5

86)

(84,

204,

829)

(1,

458,

038,

839)

(2

55,6

43,7

72)

(3,7

70,4

23)

- (2

,068

,279

,161

)รา

คาตา

มบญ

ช - ส

ทธ

357,

755,

121

405,

767,

465

374,

999,

595

134,

318,

873

4,68

7,97

8,91

7 38

,471

,279

11

1,58

6 2,

189,

312,

850

8,18

8,71

5,68

6

ส�าหร

บปสน

สดวน

ท31

ธนวา

คมพ

.ศ.2

555

ราคา

ตามบ

ญชต

นป -

สทธ

35

7,75

5,12

1 40

5,76

7,46

5 37

4,99

9,59

5 13

4,31

8,87

3 4,

687,

978,

917

38,4

71,2

79

111,

586

2,18

9,31

2,85

0 8,

188,

715,

686

ซอสน

ทรพ

ย -

- -

1,25

8,61

8 24

,522

,283

3,

566,

804

- 1,

223,

046,

721

1,25

2,39

4,42

6โอ

นสนท

รพย

47,0

32,5

27

130,

678,

394

2,87

1,25

0 21

,863

,870

1,

709,

372,

065

22,5

85,4

11

- (1

,934

,403

,517

) -

จดปร

ะเภท

รายก

ารให

ม -

- (4

8,55

0)

105,

458

- (9

7,19

0)

- -

(40,

282)

จ�าหน

าย/ต

ดจ�าห

นายส

นทรพ

ย - ส

ทธ

- (5

25,8

31)

(1,1

60,1

97)

(414

,251

) (3

4,91

1,20

1)

(71,

755)

(2

) -

(37,

083,

237)

คาเส

อมรา

คา

- (1

8,32

2,92

4)

(19,

374,

023)

(1

8,69

7,59

3)

(175

,390

,962

) (2

2,49

0,38

4)

(77,

383)

-

(254

,353

,269

)รา

คาตา

มบญ

ชปลา

ยป -

สทธ

40

4,78

7,64

8 51

7,59

7,10

4 35

7,28

8,07

5 13

8,43

4,97

5 6,

211,

571,

102

41,9

64,1

65

34,2

01

1,47

7,95

6,05

4 9,

149,

633,

324

ณว

นท

31ธ

นวา

คมพ

.ศ.2

555

ราคา

ทน

404,

787,

648

678,

474,

933

497,

750,

912

238,

192,

308

7,83

5,02

9,61

8 31

7,28

2,92

7 57

2,89

4 1,

477,

956,

054

11,4

50,0

47,2

94หก

คาเ

สอมร

าคาส

ะสม

- (1

60,8

77,8

29)

(140

,462

,837

) (9

9,75

7,33

3) (

1,62

3,45

8,51

6)

(275

,318

,762

) (5

38,6

93)

- (2

,300

,413

,970

)รา

คาตา

มบญ

ช - ส

ทธ

404,

787,

648

517,

597,

104

357,

288,

075

138,

434,

975

6,21

1,57

1,10

2 41

,964

,165

34

,201

1,

477,

956,

054

9,14

9,63

3,32

4

คา

เสอม

ราคา

จ�านว

นเงน

254

.3 ล

านบา

ท (พ

.ศ.

2554

: 2

59.7

ลาน

บาท)

จะถ

กบนท

กอยใ

นตนท

นขาย

จ�านว

นเงน

226

.0 ล

านบา

ท (พ

.ศ.

2554

: 2

31.2

ลาน

บาท)

และ

คาใช

จายใ

นการ

บรหา

ร

จ�านว

นเงน

28.

3 ลา

นบาท

(พ.ศ

. 255

4 : 2

8.5ล

านบา

ท)

92 93

สนทรพยภายใต งานระหวาง สญญาสมปทาน กอสราง รวม (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 กลมบรษทและบรษทมยานพาหนะและอปกรณคอมพวเตอรซงไดมาภายใตสญญาเชาการเงน โดยมมลคาสทธตามบญชคดเปนจ�านวนเงน 2.3 ลานบาท และ 2.3 ลานบาท ตามล�าดบ (พ.ศ. 2554 : 4.7 ลานบาท และ 4.7 ลานบาท ตามล�าดบ)

ตนทนการกยมจ�านวน 60.2 ลานบาท (พ.ศ. 2554 : 35.1 ลานบาท) เกดจากเงนกยมทยมมาเฉพาะเพอสรางโครงการวางทอ โครงการหนงและไดบนทกเปนตนทนของสนทรพยรวมอยในการซอสนทรพย

15 สนทรพยภายใตสญญาสมปทาน - สทธ

ณวนท1มกราคมพ.ศ.2554ราคาทน 547,240,021 41,676,161 588,916,182หก คาเสอมราคาสะสม (141,646,885) - (141,646,885)หก คาเผอการดอยคาสะสม (18,190,000) - (18,190,000)ราคาตามบญช-สทธ 387,403,136 41,676,161 429,079,297

ส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคมพ.ศ.2554ราคาตามบญชตนป - สทธ 387,403,136 41,676,161 429,079,297ซอสนทรพย 11,560,330 75,248,412 86,808,742โอนสนทรพย 76,562,000 (76,562,000) -จดประเภทบญชใหม 1,099,525 - 1,099,525ตดจ�าหนายสนทรพย - สทธ (143,994) - (143,994)จดประเภทเปนสนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขาย (33,547,474) - (33,547,474)คาเสอมราคา (27,290,578) - (27,290,578)ราคาตามบญชปลายป - สทธ 415,642,945 40,362,573 456,005,518

ณวนท31ธนวาคมพ.ศ.2554ราคาทน 562,783,636 40,362,573 603,146,209หก คาเสอมราคาสะสม (147,140,691) - (147,140,691)ราคาตามบญช-สทธ 415,642,945 40,362,573 456,005,518

ส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคมพ.ศ.2555ราคาตามบญชตนป - สทธ 415,642,945 40,362,573 456,005,518ซอสนทรพย 18,908,143 21,869,865 40,778,008โอนสนทรพย 53,127,219 (53,809,978) (682,759)จดประเภทจากสนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขาย 33,267,474 - 33,267,474ตดจ�าหนายสนทรพย - สทธ (129,792) - (129,792)ขาดทนจากการดอยคา (4,110,000) - (4,110,000)คาเสอมราคา (33,366,055) - (33,366,055)ราคาตามบญชปลายป - สทธ 483,339,934 8,422,460 491,762,394

ณวนท31ธนวาคมพ.ศ.2555ราคาทน 707,734,599 8,422,460 716,157,059หก คาเสอมราคาสะสม (201,814,665) - (201,814,665)หก คาเผอการดอยคาสะสม (22,580,000) - (22,580,000)ราคาตามบญช-สทธ 483,339,934 8,422,460 491,762,394

14 ทดนอาคารและอปกรณ - สทธ (ตอ)

94 95

ตนทนการไดมาซงสทธ งานระหวาง ในสมปทาน รอตดบญช กอสราง รวม (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม

คาตดจ�าหนายจ�านวน 28.6 ลานบาท (พ.ศ. 2554 : 27.0 ลานบาท) ไดรวมอยในตนทนขายน�าประปาและตนทนบรการ

ณวนท1มกราคมพ.ศ.2554ราคาทน 635,594,276 10,857,344 646,451,620หก คาตดจ�าหนายสะสม (104,133,810) - (104,133,810)ราคาตามบญช-สทธ 531,460,466 10,857,344 542,317,810

ส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคมพ.ศ.2554ราคาตามบญชตนป - สทธ 531,460,466 10,857,344 542,317,810ซอสนทรพย - 26,472,946 26,472,946คาตดจ�าหนาย (27,017,004) - (27,017,004)ราคาตามบญชปลายป-สทธ 504,443,462 37,330,290 541,773,752

ณวนท31ธนวาคมพ.ศ.2554ราคาทน 635,594,276 37,330,290 672,924,566หก คาตดจ�าหนายสะสม (131,150,814) - (131,150,814)ราคาตามบญช-สทธ 504,443,462 37,330,290 541,773,752

ส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคมพ.ศ.2555ราคาตามบญชตนป - สทธ 504,443,462 37,330,290 541,773,752ซอสนทรพย - 18,614,435 18,614,435คาตดจ�าหนาย (28,595,709) - (28,595,709)ราคาตามบญชปลายป-สทธ 475,847,753 55,944,725 531,792,478

ณวนท31ธนวาคมพ.ศ.2555ราคาทน 635,594,276 55,944,725 691,539,001หก คาตดจ�าหนายสะสม (159,746,523) - (159,746,523)ราคาตามบญช-สทธ 475,847,753 55,944,725 531,792,478

บรษทยอยมภาระผกพนทจะตองสงมอบสนทรพยภายใตสญญาสมปทานใหการประปาสวนภมภาคเมอระยะเวลาสญญาสมปทาน สนสดลง

คาเสอมราคาจ�านวน 33.4 ลานบาท (พ.ศ. 2554 : 27.3 ลานบาท) ไดรวมอยในตนทนขายน�าประปาและตนทนบรการ

เมอวนท 16 กรกฎาคม พ.ศ. 2555 ส�านกงานเทศบาลเกาะสชง มหนงสอแจงมายงบรษทเพอบอกเลกสญญาและใหสงมอบ กจการประปาใหกบเทศบาลต�าบลเกาะสชง โดยอางเหตการผลตน�าประปาไมไดมาตรฐานน�าประปาของการประปาสวนภมภาค ตามขอสญญา บรษทไดสงหนงสอโตแยงการบอกยกเลกสญญาไปยงเทศบาลเกาะสชง เมอวนท 27 กรกฎาคม พ.ศ. 2555 โดยระบวาการผลตน�าประปาไดตามมาตรฐานพรอมแนบผลการทดสอบคณภาพน�าจากหองปฏบตการ ซงปจจบนอยระหวาง การโตแยงและยงไมมขอยต ทงน สนทรพยภายใตสญญาสมปทานทใชในกจการประปาบนเกาะสชงแสดงในงบการเงนรวม มราคาตามบญชสทธ ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 จ�านวน 2.4 ลานบาท (ราคาทน 38.4 ลานบาท)

16 ตนทนการไดมาซงสทธในสมปทานรอตดบญช - สทธ

94 95

คาสทธในการ โปรแกรม ประกอบกจการ คอมพวเตอร รวม ภายใตสญญาสมปทาน (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม

คาตดจ�าหนายจ�านวน 11.9 ลานบาท (พ.ศ. 2554 : 8.3 ลานบาท) จะถกบนทกอยในตนทนขายจ�านวนเงน 8.3 ลานบาท (พ.ศ. 2554 : 8.3 ลานบาท) และคาใชจายในการบรหารจ�านวนเงน 3.6 ลานบาท (พ.ศ. 2554 : ไมม)

ณวนท1มกราคมพ.ศ.2554

ราคาทน 201,205,413 - 201,205,413

หก คาตดจ�าหนายสะสม (57,306,309) - (57,306,309)

ราคาตามบญช-สทธ 143,899,104 - 143,899,104

ส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคมพ.ศ.2554

ราคาตามบญชตนป - สทธ 143,899,104 - 143,899,104

ซอสนทรพย - 34,022,500 34,022,500

คาตดจ�าหนาย (8,348,738) - (8,348,738)

ราคาตามบญชปลายป-สทธ 135,550,366 34,022,500 169,572,866

ณวนท31ธนวาคมพ.ศ.2554

ราคาทน 201,205,413 34,022,500 235,227,913

หก คาตดจ�าหนายสะสม (65,655,047) - (65,655,047)

ราคาตามบญช-สทธ 135,550,366 34,022,500 169,572,866

ส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคมพ.ศ.2555

ราคาตามบญชตนป - สทธ 135,550,366 34,022,500 169,572,866

ซอสนทรพย - 3,075,508 3,075,508

คาตดจ�าหนาย (8,348,738) (3,537,488) (11,886,226)

ราคาตามบญชปลายป-สทธ 127,201,628 33,560,520 160,762,148

ณวนท31ธนวาคมพ.ศ.2555

ราคาทน 201,205,413 37,098,008 238,303,421

หก คาตดจ�าหนายสะสม (74,003,785) (3,537,488) (77,541,273)

ราคาตามบญช-สทธ 127,201,628 33,560,520 160,762,148

ระยะเวลาการตดจ�าหนายคงเหลอ

31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 16 ป 3 เดอน -

31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 15 ป 3 เดอน 9 ป 1 เดอน

17 สนทรพย ไมมตวตน - สทธ

96 97

คาตดจ�าหนายจ�านวน 3.5 ลานบาท ไดรวมอยในคาใชจายในการบรหารทงจ�านวน

โปรแกรมคอมพวเตอร(บาท)

งบการเงนเฉพาะบรษท

17 สนทรพย ไมมตวตน - สทธ (ตอ)

ณวนท1มกราคมพ.ศ.2554

ราคาทน -

หก คาตดจ�าหนายสะสม -

ราคาตามบญช-สทธ -

ส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคมพ.ศ.2554

ราคาตามบญชตนป - สทธ -

ซอสนทรพย 34,022,500

คาตดจ�าหนาย -

ราคาตามบญชปลายป-สทธ 34,022,500

ณวนท31ธนวาคมพ.ศ.2554

ราคาทน 34,022,500

หก คาตดจ�าหนายสะสม -

ราคาตามบญช-สทธ 34,022,500

ส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคมพ.ศ.2555

ราคาตามบญชตนป - สทธ 34,022,500

ซอสนทรพย 3,075,508

คาตดจ�าหนาย (3,537,488)

ราคาตามบญชปลายป-สทธ 33,560,520

ณวนท31ธนวาคมพ.ศ.2555

ราคาทน 37,098,008

หก คาตดจ�าหนายสะสม (3,537,488)

ราคาตามบญช-สทธ 33,560,520

ระยะเวลาการตดจ�าหนายคงเหลอ

31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 -

31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 9 ป 1 เดอน

96 97

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

งบการเงนรวมคาเผอหน

สงสยจะสญ(บาท)

การดอยคาของสนทรพย

(บาท)

รายการอน(บาท)

คาเสอมราคาอาคารและอปกรณ

(บาท)

ผลประโยชนพนกงาน

(บาท)

รวม(บาท)

สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทจะใชประโยชน ภายใน 12 เดอน 1,219,586 3,996,503 658,186 327,950 สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทจะใชประโยชน เกนกวา 12 เดอน 20,585,434 19,066,100 11,470,359 12,554,127 21,805,020 23,062,603 12,128,545 12,882,077

หนสนภาษเงนไดรอการตดบญช หนสนภาษเงนไดรอการตดบญชทจะจายช�าระ ภายใน 12 เดอน 1,669,669 1,381 - - หนสนภาษเงนไดรอการตดบญชทจะจายช�าระ เกนกวา 12 เดอน 42,989,314 37,913,385 18,118,986 10,231,997 44,658,983 37,914,766 18,118,986 10,231,997แสดงในงบแสดงฐานะการเงนไดดงนสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 9,676,475 12,830,607 - 2,650,080หนสนภาษเงนไดรอตดบญช 32,530,438 27,682,770 5,990,441 -

18 ภาษเงนไดรอตดบญช สนทรพยและหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชสามารถวเคราะหไดดงน

การแสดงรายการสนทรพยภาษเงนไดรอตดบญชและหนสนภาษเงนไดรอตดบญชในงบแสดงฐานะการเงนดงกลาว เปนการ หกกลบส�าหรบรายการภาษเงนไดของแตละหนวยภาษทประเมนโดยหนวยงานจดเกบภาษเดยวกน

ความเคลอนไหวของสนทรพยและหนสนภาษเงนไดรอตดบญช มรายละเอยดดงตอไปน

สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช

ณ วนท 1 มกราคม พ.ศ. 2554 7,017,785 625,984 5,457,000 16,641,074 872,135 30,613,978

รายการทบนทกในก�าไรขาดทน (1,712,995) (157,013) (1,208,900) (3,600,332) (872,135) (7,551,375)

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 5,304,790 468,971 4,248,100 13,040,742 - 23,062,603

รายการทบนทกในก�าไรขาดทน (4,940,219) (766,079) (430,395) (283,428) - (6,420,121)

รายการทบนทกในก�าไรขาดทน

เบดเสรจอน - - - 5,162,538 - 5,162,538

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 364,571 (297,108) 3,817,705 17,919,852 - 21,805,020

98 99

คาตดจ�าหนายสนทรพยไมมตวตน

(บาท)

คาเผอหนสงสยจะสญ

(บาท)

คาเสอมราคาอาคารและอปกรณ

(บาท)

รายการอน(บาท)

หนสนตามสญญาเชาการเงน

(บาท)

ผลประโยชนพนกงาน

(บาท)

รวม(บาท)

รวม(บาท)

งบการเงนรวม

งบการเงนเฉพาะบรษท

งบการเงนเฉพาะบรษท

หนสนตามราคาสญญาเชาการเงน

(บาท)

คาเสอมอาคารและอปกรณ

(บาท)

รวม(บาท)

18 ภาษเงนไดรอตดบญช (ตอ)

หนสนภาษเงนไดรอตดบญช

ณ วนท 1 มกราคม พ.ศ. 2554 43,169,731 115,196 - 43,284,927

รายการทบนทกในก�าไรขาดทน (16,059,658) (9,563) 10,699,060 (5,370,161)

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 27,110,073 105,633 10,699,060 37,914,766

รายการทบนทกในก�าไรขาดทน (1,669,748) (138,221) 8,552,186 6,744,217

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 25,440,325 (32,588) 19,251,246 44,658,983

สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช

ณ วนท 1 มกราคม พ.ศ. 2554 7,017,785 9,730,251 858,160 17,606,196

รายการทบนทกในก�าไรขาดทน (1,712,995) (2,152,964) (858,160) (4,724,119)

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 5,304,790 7,577,287 - 12,882,077

รายการทบนทกในก�าไรขาดทน (4,940,219) (285,157) - (5,225,376)

รายการทบนทกในก�าไรขาดทนเบดเสรจ - 4,471,844 - 4,471,844

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 364,571 11,763,974 - 12,128,545

หนสนภาษเงนไดรอตดบญช

ณ วนท 1 มกราคม พ.ศ. 2554 115,196 - 115,196

รายการทบนทกในก�าไรขาดทน (9,563) 10,126,364 10,116,801

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 105,633 10,126,364 10,231,997

รายการทบนทกในก�าไรขาดทน (138,221) 8,025,210 7,886,989

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 (32,588) 18,151,574 18,118,986

98 99

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

เงนจายลวงหนาคากอสราง 522,636,954 154,730,550 516,191,454 154,730,550

คาใชจายจายลวงหนา 26,861,892 21,049,630 250,380 80,000

เงนคามดจ�าและเงนประกน 1,950,033 1,947,433 - -

อนๆ 3,991,671 1,212,579 3,579,863 877,722

555,440,550 178,940,192 520,021,697 155,688,272

ตวสญญาใชเงน 111,000,000 33,000,000 - -

111,000,000 33,000,000 - -

ครบก�าหนดภายในไมเกน 1 ป 2,050,845 2,415,395 2,050,845 2,415,395

ครบก�าหนดเกน 1 ปแตไมเกน 5 ป 313,459 2,337,400 313,459 2,337,400

2,364,304 4,752,795 2,364,304 4,752,795

หก คาใชจายทางการเงนในอนาคตของสญญาเชาการเงน (39,498) (45,805) (39,498) (45,805)

มลคาปจจบนของหนสนตามสญญาเชาการเงน 2,324,806 4,706,990 2,324,806 4,706,990

บคคลภายนอก 142,552,463 98,750,997 100,652,855 68,118,175

กจการทเกยวของกน (หมายเหต 35.2) 15,008,102 6,913,316 46,890,581 58,982,721

157,560,565 105,664,313 147,543,436 127,100,896

19 สนทรพย ไมหมนเวยนอน

20 เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน

เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงนมรายละเอยดดงน

22 หนสนตามสญญาเชาการเงน

จ�านวนเงนขนต�าทตองจายซงบนทกเปนหนสนตามสญญาเชาการเงน มดงตอไปน

21 เจาหนการคา

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 บรษทยอยมเงนกยมระยะสนเปนตวสญญาใชเงนประเภทไมมหลกประกนกบสถาบนการเงน แหงหนงซงมก�าหนดช�าระคนเมอทวงถาม และมอตราดอกเบยรอยละ 3.40 - 3.53 ตอป

100 101

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

วงเงน 2555 2554 2555 2554 2555 2554 (ลานบาท) (ลานบาท) (ลานบาท) (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

วงเงนกทยงมไดเบกใช งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2,946,020,466 2,005,812,526 2,422,500,000 1,454,000,000

บวก กเพม 2,339,970,694 1,488,000,000 1,780,000,000 1,235,000,000

หก จายคนเงนก (1,092,020,466) (547,792,060) (568,500,000) (266,500,000)

ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 4,193,970,694 2,946,020,466 3,634,000,000 2,422,500,000

ครบก�าหนดภายในไมเกน 1 ป (สวนหมนเวยน) 2,023,942 2,382,185 2,023,942 2,382,185

ครบก�าหนดเกน 1 ปแตไมเกน 5 ป (สวนไมหมนเวยน) 300,864 2,324,805 300,864 2,324,805

2,324,806 4,706,990 2,324,806 4,706,990

23 เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน

การเปลยนแปลงของบญชเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนในระหวางปมรายละเอยดดงน

มลคาปจจบนของหนสนตามสญญาเชาการเงนมรายละเอยดดงน

สวนของบรษท

ก) 1,500.0 - - 600,000,000 1,000,000,000 600,000,000 1,000,000,000

ข) 1,000.0 - 967.0 320,250,000 16,500,000 320,250,000 16,500,000

ค) 1,700.0 - 294.0 1,593,750,000 1,406,000,000 1,593,750,000 1,406,000,000

ง) 1,520.0 1,064.0 - 456,000,000 - 456,000,000 -

จ) 975.0 496.0 - 479,000,000 - 479,000,000 -

ฉ) 1,215.0 1,030.0 - 185,000,000 - 185,000,000 -

สวนของบรษทยอย

ก) 300.0 - - - 252,631,578 - -

ข) 200.0 - 118.0 - 70,888,888 - -

ค) 270.0 - 70.0 - 200,000,000 - -

ง) 474.4 15.8 - 458,610,406 - - -

จ) 525.6 424.2 - 101,360,288 - - -

รวม 9,680.0 3,030.0 1,449.0 4,193,970,694 2,946,020,466 3,634,000,000 2,422,500,000

หก สวนทถงก�าหนดช�าระภายในหนงป (737,690,000) (620,995,616) (690,250,000) (522,750,000)

เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนสทธจากสวนท

ถงก�าหนดช�าระภายในหนงป 3,456,280,694 2,325,024,850 2,943,750,000 1,899,750,000

100 101

วง

เงนก

วนท�า

สญญ

า วต

ถประ

สงค

ประเภ

ท ระ

ยะ

อตรา

ดอกเ

บย

การช

�าระค

นเงน

ตน

เงอนไ

ข

(ลาน

บาท)

เวลา

23

เงนก

ยมระ

ยะยา

วจาก

สถาบ

นการ

เงน

(ตอ)

เงนก

ยมระ

ยะยา

วของ

บรษ

ทและ

บรษ

ทยอย

ทไดร

บจาก

สถาบ

นการ

เงนม

รายล

ะเอย

ดดงน

เง

นกยม

ระยะ

ยาวข

องบร

ษท ช

�าระห

นเง

นก

ลงทน

ตาม

โครง

การ

ปรบป

รงระ

บบทอ

สงน�า

ดบ

ก)

ข)

1,

500.

0

1,00

0.0

6

ธนวา

คม

พ.ศ.

255

0

22 พ

ฤษภา

คม

พ.ศ.

255

2

ไมมห

ลกปร

ะกน

โดย

มสถา

นะเท

าเทย

มกบ

เจาห

นสา

มญ

ทไม

ม

หลกป

ระกน

และ

ไมดอ

ยสทธ

ไมมห

ลกปร

ะกน

โดยม

สถ

านะเ

ทาเท

ยมกบ

เจาห

นสาม

ญทไ

มม

หลกป

ระกน

และ

ไมดอ

ยสทธ

7 ป

7 ป

- เด

อนท

1 ถง

36

อตรา

ดอกเ

บยคง

ท

รอยล

ะ 4.

80 ต

อป

- เด

อนท

37 ถ

ง 60

อตร

ารอย

ละขอ

ง

ดอกเ

บยเง

นกยม

ขนต�า

ลบ 1

.75

ตอป

- เด

อนท

61 ถ

ง เดอ

นสดท

าย อ

ตราร

อยละ

ของด

อกเบ

ยเงน

กยมข

นต�าล

บ 1.

50

ตอ

ป

เมอว

นท

1 กม

ภาพ

นธ พ

.ศ.

2554

บรษ

ทมกา

รแกไ

ขเปน

เดอ

นท 3

7 ถง

เดอน

สดทา

ยอตร

าดอก

เบยร

อยละ

THBF

IX (3

เดอน

) บวก

1.5

0 ตอ

ป

- เด

อนท

1 ถง

12

อตรา

รอยล

ะของ

ดอกเ

บยเง

นให

กยม

ทธนา

คารค

ดกบ

ลก

คารา

ยใหญ

ชนดส

�าหรบ

การใ

หกยม

ซงมก

�าหนด

ระยะ

เวลา

ช�าระ

คนไม

เกน

1

ป

- เด

อนท

13 ถ

ง 48

อตร

ารอย

ละขอ

ง

ดอกเ

บยเง

นกยม

ขนต�า

ลบ 1

.75

ตอป

- เด

อนท

49 ถ

ง เด

อนสด

ทาย

อตร

า

ดอกเ

บยเง

นกยม

ขนต�า

ลบ 1

.50

ตอป

เม

อวน

ท 13

กน

ยายน

พ.ศ

. 25

53

บร

ษทมก

ารแก

ไขเป

นอตร

าดอก

เบยป

ท

1 อต

ราดอ

กเบย

รอยล

ะ 3.

45 ต

อป ป

ท

2 ถง

ปท 3

อตร

าดอก

เบยร

อยละ

THB

FIX

บว

ก 1.

75 ต

อป ป

ท 4

ถงปท

6 อ

ตรา

ดอ

กเบย

รอยล

ะ TH

BFIX

บวก

2.0

0

ตอป

ช�าระ

คนเง

นตนท

ก 6

เดอน

รวม

13

งวด

โดยเ

รมช�า

ระงว

ดแรก

ในเด

อนท

12

ของ

สญญ

า โด

ยงวด

ท 1

ถง

งวดท

6 ช

�าระค

นงว

ดละ

50 ล

านบา

ท งว

ดท 7

ถง

งวดท

11

ช�าระ

คนงว

ดละ

200

ลานบ

าท ง

วดท

12

ถงงว

ดท 1

3 ช�า

ระคน

งวดล

ะ 10

0 ลา

นบาท

ช�าระ

คนเง

นกท

งจ�าน

วนพร

อมดอ

กเบย

ทคง

คางช

�าระ

(หาก

ม) ให

แกผใ

หกภ

ายใน

12

เดอน

นบจา

กวนท

�าสญ

ญาเ

มอวน

ท 3

กนยา

ยน

พ.ศ.

255

3 บร

ษทม

การแ

กไขก

ารช�า

ระคน

เงนต

นโดย

ช�าระ

คนทก

ๆ 6

เดอน

รวม

10

งวด

งวดล

ะ 10

0 ลา

นบาท

ช�าร

ะงวด

แรกส

นเดอ

นพฤ

ศจกา

ยน พ

.ศ. 2

554

เมอว

นท 2

9 พฤ

ศจกา

ยน พ

.ศ. 2

554

บรษ

ทมก

ารแก

ไขกา

รช�าร

ะคนเ

งนตน

โดยช

�าระค

นเงน

ตนทเ

บกไป

กอนว

นทท�า

สญญ

าฉบบ

น จ�า

นวน

เงน

33

ลานบ

าท โ

ดยช�า

ระเง

นกเ

ปนง

วด

รวม

2 งว

ด งว

ดละ

16.5

ลาน

บาท

ช�าระ

งวด

แรกส

นเดอ

นพฤศ

จกาย

น พ.

ศ. 2

554

และ

งวดท

2 ส

นเด

อนพ

ฤษภา

คม พ

.ศ.

2555

ส�า

หรบเ

งนกส

วนทเ

หลอ

เปลย

นแปล

งเงอ

นไข

การช

�าระเ

งนตน

เปน

งวด

รวม

8 งว

ด โด

ยช�า

ระคน

ทกๆ

6 เด

อน งว

ดละเ

ทาๆ

กน ช

�าระ

งวดแ

รกสน

เดอน

พฤศจ

กายน

พ.ศ

. 255

5

บรษ

ทต

องป

ฏบ

ตต

ามเง

อนไ

ขตาง

ๆ รว

มถงก

ารด�า

รงอต

ราส

วนห

นสน

ตอ

สวนข

องผถ

อหน

ในอต

ราไม

เกน

2 เท

า แล

ะอตร

าสวน

D

SCR

(Deb

t Se

rvic

e Co

vera

ge R

atio

) ไมต

�ากวา

1.

10 เท

า เป

นตน

บรษ

ทต

องป

ฏบ

ตต

ามเง

อนไ

ขตาง

ๆ รว

มถงก

ารด�า

รงอต

ราส

วนห

นสน

ตอ

สวนข

องผถ

อหน

ในอต

ราไม

เกน

2 เท

า แล

ะอตร

าสวน

DS

CR ไ

มต�าก

วา 1

.10

เทา

เปนต

น

102 103

23

เงนก

ยมระ

ยะยา

วจาก

สถาบ

นการ

เงน

(ตอ)

เง

นกยม

ระยะ

ยาวข

องบร

ษท

วง

เงนก

วนท�า

สญญ

า วต

ถประ

สงค

ประเภ

ท ระ

ยะ

อตรา

ดอกเ

บย

การช

�าระค

นเงน

ตน

เงอนไ

ข

(ลาน

บาท)

เวลา

ลงท

นใน

การ

กอสร

างระ

บบทอ

สงน�า

ลงทน

ในโค

รงกา

รพฒ

นาสร

ะเกบ

น�าดบ

คลอง

ทบมา

ลงทน

ในโค

รงกา

รระบ

บสบ

สงน�า

บางพ

ระ

ลงทน

ในโค

รงกา

รพฒ

นาสร

ะเกบ

น�าดบ

คลอง

ทบมา

ค)

ง)

จ)

จ)

1,

700.

0

1,52

0.0

975.

0

1,21

5.0

25 ส

งหาค

ม พ.

ศ. 2

552

23 พ

ฤษภา

คม

พ.ศ.

255

5

16 ก

รกฎา

คม

พ.ศ.

255

5

21 ก

นยาย

น พ.

ศ. 2

555

ไมมห

ลกปร

ะกน

ไมมห

ลกปร

ะกน

ไมมห

ลกปร

ะกน

ไมมห

ลกปร

ะกน

10 ป

10 ป

10 ป

10 ป

- ปท

1 ถ

ง ปท

4 อ

ตราด

อกเบ

ยคงท

รอยล

ะ 3.

50 ต

อป

- ปท

5 ถ

ง ปท

7 อต

รารอ

ยละข

องดอ

กเบย

เง

นกยม

ขนต

�าเฉล

ยลบ

2.25

ตอป

-

ปท 8

ถง ป

ท 10

อตร

ารอย

ละขอ

งดอก

เบย

เง

นกยม

ขนต�า

เฉลย

ลบ 2

.00

ตอป

- ปท

1 ถ

ง ปท

3 อ

ตราด

อกเบ

ยคงท

รอยล

ะ 4.

75 ต

อป

- ปท

4 ถ

ง ปท

10

อตรา

ดอกเ

บยเง

นฝาก

ปร

ะจ�า

6 เด

อน บ

วก ร

อยละ

1.8

75

ตอ

ป (ป

จจบน

อตรา

ดอกเ

บยเง

นฝาก

ประจ

�า 6

เดอน

เทาก

บรอย

ละ 2

.60

ตอ

ป

- ปท

1 ถ

ง ปท

3 น

บตงแ

ตวนเ

บกเง

นก

คร

งแรก

อตร

าดอก

เบยค

งทรอ

ยละ

4.75

ตอป

ปท 4

เปนต

นไป

คดอต

ราดอ

กเบย

เงน

กยม

ขนต�า

ทธนา

คารป

ระกา

ศใช

ทว

ไป ล

บ ดว

ยรอย

ละ 2

.65

ตอป

- ปท

1 ถ

ง ปท

3 อ

ตราด

อกเบ

ยคงท

รอยล

ะ 4.

65 ต

อป

-

ปท 4

ถง ป

ท 10

อตร

าดอก

เบยเ

งนฝา

ก

ประจ

�า 6

เดอน

บวก

รอย

ละ 1

.875

ตอป

(ปจจ

บนอต

ราดอ

กเบย

เงนฝ

าก

ประจ

�า 6

เดอน

เทาก

บรอย

ละ 2

.60

ตอ

ป)

ช�าระ

คนเง

นตนท

ก 6

เดอน

รวม

16

งวด

งวดล

ะเท

าๆ ก

น โ

ดยเร

มช�าร

ะงวด

แรกใ

นวน

สดท

ายขอ

งเดอ

นท 3

0 นบ

จากว

นเบ

กเง

นกงว

ดแรก

ช�าระ

คนเง

นตนท

ก 6

เดอน

รวม

14

งวด

โดย

เรมช

�าระง

วดแร

กในเ

ดอนท

42

นบจา

กวน

ลงนา

มในส

ญญ

าน โ

ดยงว

ดท 1

ถงง

วดท

4 งว

ดละ

100

ลานบ

าท แ

ละงว

ดท 5

ถง

งวดท

14

งวดล

ะ 11

2 ลา

นบาท

ช�าระ

คนเง

นตนท

ก 6

เดอน

รวม

14

งวด

โดยเ

รมช�า

ระงว

ดแรก

ในวน

ท�าก

ารสด

ทาย

ของเ

ดอน

มถนา

ยน 2

558

โดยง

วดท

1 ถง

งว

ดท 8

งวดล

ะ 50

ลาน

บาท

และง

วดท

9 ถง

งว

ดท 1

4 งว

ดละ

95.8

3 ลา

นบาท

ช�าระ

คนเง

นตนท

ก 6

เดอน

รวม

11

งวด

โดยเ

รมช�า

ระงว

ดแรก

ในเด

อนท

60 น

บจาก

วนลง

นามใ

นสญ

ญาน

โดย

งวดท

1 ถ

งงวด

ท 4

งวดล

ะ 10

0 ลา

นบาท

งวด

ท 5

ถงงว

ดท

10 ง

วดละ

116

ลาน

บาท

และง

วดสด

ทาย

119

ลานบ

าท

ไมม

บรษท

ตองป

ฏบตต

ามเง

อนไข

ตางๆ

รวม

ถงกา

รด�าร

งอตร

า สว

นหนส

นตอส

วนขอ

งผถอ

หนใน

อตรา

ไมเก

น 2

เทา

และ

อตรา

สวน

DSC

R (D

ebt

Serv

ice

Cove

rage

Rat

io)

ไมต�า

กวา

1.10

เทา

เปนต

น

บรษท

ตองป

ฏบตต

ามเง

อนไข

ตางๆ

รวม

ถงกา

รด�าร

งอตร

า สว

นหนส

นตอส

วนขอ

งผถอ

หนใน

อตรา

ไมเก

น 2

เทา

และ

อตรา

สวน

DSC

R (D

ebt

Serv

ice

Cove

rage

Rat

io)

ไมต�า

กวา

1.10

เทา

เปนต

น

บรษท

ตองป

ฏบตต

ามเง

อนไข

ตางๆ

รวม

ถงกา

รด�าร

งอตร

า สว

นหนส

นตอส

วนขอ

งผถอ

หนใน

อตรา

ไมเก

น 2

เทา

และ

อตรา

สวน

DSC

R (D

ebt

Serv

ice

Cove

rage

Rat

io)

ไมต�า

กวา

1.10

เทา

เปนต

น

102 103

วง

เงนก

วนท�า

สญญ

า วต

ถประ

สงค

ประเภ

ท ระ

ยะ

อตรา

ดอกเ

บย

การช

�าระค

นเงน

ตน

เงอนไ

ข

(ลาน

บาท)

เวลา

23

เงนก

ยมระ

ยะยา

วจาก

สถาบ

นการ

เงน

(ตอ)

เงนก

ยมระ

ยะยา

วของ

บรษ

ทยอย

- บ

รษท

ยนเว

อรแซ

ล ยท

ลตส

จ�ากด

ช�าระ

คนเง

นกย

มทมอ

ยเดม

เพอล

งทนใ

นกจ

การป

ระปา

เพอจ

ดโคร

งสร

างเง

นกใ

หม

และช

�าระค

นเงน

กยมท

มอยเ

ดม

ช�าระ

คนเง

นตน

กยมท

มอยเ

ดม

เพอโ

ครงก

ารลง

ทน

ก)

ข)

ค)

ง)

จ)

300.

0

200.

0

270.

0

474.

4

525.

6

16 ก

นยาย

น พ.

ศ. 2

552

11 ธ

นวาค

ม พ.

ศ. 2

552

28 ก

รกฎา

คม

พ.ศ.

255

4

21 ก

นยาย

นพ.

ศ. 2

555

21 ก

นยาย

นพ.

ศ. 2

555

ไมมห

ลกปร

ะกน

ไมมห

ลกปร

ะกน

ไมมห

ลกปร

ะกน

ไมมห

ลกปร

ะกน

ไมมห

ลกปร

ะกน

10 ป

10 ป

5 ป

10 ป

10 ป

- ปท

1 ถ

ง ปท

5 อ

ตราร

อยละ

ของ

ดอ

กเบย

เงนก

ยมขน

ต�า ล

บ 2.

25 ต

อป

- ปท

6 เป

นตนไ

ป อต

รารอ

ยละข

อง

ดอกเ

บย เง

นกยม

ขนต�า

ลบ 2

.00

ตอป

- ปท

1 ถ

ง ปท

5 อ

ตราร

อยละ

ของ

ดอ

กเบย

เงนก

ยมขน

ต�า ล

บ 2.

25 ต

อป

- ปท

6 เป

นตนไ

ป อต

รารอ

ยละข

อง

ดอกเ

บยเง

นกยม

ขนต�า

ลบ

2.00

ตอป

- เด

อนท

1 ถง

เดอน

ท 18

อตร

ารอย

ละ

ของด

อกเบ

ยเงน

กยมข

นต�า

ลบ 2

.35

ตอ

ป -

ตงแต

เดอน

ท 19

เปนต

นไป

อตรา

รอ

ยละข

องดอ

กเบย

เงนก

ยมขน

ต�า

ลบ

2.2

5 ตอ

ป

- ปท

1 ถ

ง ปท

3 อ

ตราร

อยละ

4.6

25

ตอ

ป -

ปท 4

เปนต

นไป

อตรา

รอยล

ะของ

ดอ

กเบย

เงนก

ยมขน

ต�า ล

บ 2.

65 ต

อป

- ปท

1 ถ

ง ปท

3 อ

ตราร

อยละ

4.6

25

ตอ

ป -

ปท 4

เปนต

นไป

อตรา

รอยล

ะของ

ดอ

กเบย

เงนก

ยมขน

ต�า ล

บ 2.

25

ตอ

ป

ช�าระ

คนเง

นตนท

ก 6

เดอน

รวม

19

งวด

งวดล

ะเทา

ๆ กน

โดยเ

รมช�า

ระงว

ดแรก

ในวน

ท�ากา

รสดท

ายขอ

งเดอ

นท 1

2 นบ

แตวน

ทเบก

รบเง

นกเป

นตนไ

ปใหเ

สรจส

นภาย

ใน 1

0 ป

ช�าระ

คนเง

นตนท

ก 6

เดอน

รวม

18

งวด

งวดล

ะเทา

ๆ กน

โดยเ

รมช�า

ระงว

ดแรก

ในวน

ท�ากา

รสดท

ายขอ

งเดอ

นท 1

8 นบ

แตวน

ทเบก

รบเง

นกเป

นตนไ

ปใหเ

สรจส

นภาย

ใน 1

0 ป

ช�าระ

คนเง

นตน

ทก 6

เดอ

น รว

ม 9

งวด

งวดล

ะเทา

ๆ กน

โดยเ

รมช�า

ระงว

ดแรก

ในวน

ท�ากา

รสดท

ายขอ

งเดอ

นถดจ

ากเด

อนทผ

ก

เบกร

บเง

นกเ

ตมจ�า

นวนเ

งนกห

รอวน

ท 31

พ

ฤษภา

คม 2

555

แลวแ

ตระย

ะเวล

าใดจ

ะถง

ก�าหน

ดกอน

ช�าระ

คนเง

นตนท

ก 6

เดอน

รวม

20

งวด

งวดล

ะเทา

ๆ กน

โดยเ

รมช�า

ระงว

ดแรก

ในวน

ท�ากา

รสด

ทาย

ของเ

ดอนท

6 น

บแต

วนท

เบกร

บเง

นกค

รงแร

กเป

นตน

ไปให

เสรจ

สนภา

ยใน

10 ป

ช�าระ

คนเง

นตนท

ก 6

เดอน

รวม

17

งวด

งวดล

ะเทา

ๆ กน

16

งวด

และง

วดท

17 (ง

วดสด

ทาย)

ช�าร

ะหนส

วนทเ

หลอท

งหมด

โดยเ

รมช�า

ระงว

ดแรก

ในวน

ท�ากา

รสดท

ายขอ

งเดอ

นท

24 น

บตงแ

ตวนท

เบกร

บเงน

ก คร

งแรก

เปนต

นไป

ใหเ

สรจส

นภาย

ใน 1

0 ป

บรษ

ทยอย

ตองป

ฏบตต

ามเง

อนไ

ขตาง

ๆ รว

มถงก

ารด�า

รงอต

ราสว

น DS

CR ไ

มต�า

กวา

1.25

เทา

เปนต

น

บรษ

ทยอย

ตองป

ฏบตต

ามเง

อนไ

ขตาง

ๆ รว

มถงก

ารด�า

รงอต

ราสว

น DS

CR ไ

มต�า

กวา

1.10

เทา

เปนต

น

บรษ

ทยอย

ตองป

ฏบตต

ามเง

อนไ

ขตาง

ๆ รว

มถงก

ารด�า

รงอต

ราสว

น D/

E ไม

เกน

2 เท

า แล

ะการ

ด�ารง

อตรา

สวน

DSCR

ไมต�า

กวา

1.10

เทา

เปนต

น

บรษ

ทยอย

ตองป

ฏบตต

ามเง

อนไ

ขตาง

ๆ รว

มถงก

ารด�า

รงอต

ราสว

น D/

E ไม

เกน

2 เท

า แล

ะการ

ด�ารง

อตรา

สวน

DSCR

ไมต�า

กวา

1.10

เทา

เปนต

น

บรษ

ทยอย

ตองป

ฏบตต

ามเง

อนไ

ขตาง

ๆ รว

มถงก

ารด�า

รงอต

ราสว

น D/

E ไม

เกน

2 เท

า แล

ะการ

ด�ารง

อตรา

สวน

DSCR

ไมต�า

กวา

1.10

เทา

เปนต

น

104 105

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

โบนสคางจาย 55,435,823 41,050,693 42,329,000 31,385,374

คาตอบแทนโครงการคางจาย 31,902,547 27,736,012 31,902,547 27,736,012

คาสาธารณปโภคคางจาย 4,139,726 3,559,835 - -

อนๆ 28,521,623 10,392,737 18,210,104 2,304,328

119,999,719 82,739,277 92,441,651 61,425,714

มลคาปจจบนของภาระผกพนโครงการ

ผลประโยชน 86,020,874 64,958,355 56,512,335 37,672,554

หนสนสทธทรบร ในงบแสดงฐานะการเงน 86,020,874 64,958,355 56,512,335 37,672,554

งบแสดงฐานะการเงน

โครงการผลประโยชนหลงออกจากงาน 86,020,874 64,958,355 56,512,335 37,672,554

ผลประโยชนระยะยาวอน 3,364,511 - 2,093,656 -

89,385,385 64,958,355 58,605,991 37,672,554

ก�าไรหรอขาดทน

โครงการผลประโยชนหลงออกจากงาน 1,550,609 16,271,923 1,143,262 9,591,280

ผลประโยชนระยะยาวอน 4,538,211 - 2,727,656 -

6,088,820 16,271,923 3,870,918 9,591,280

ก�าไรหรอขาดทนเบดเสรจอน

ขาดทนจากการประมาณการตามหลก

คณตศาสตรประกนภย 25,812,692 - 22,359,221 -

24 คาใชจายคางจาย

25 ภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน

25.1โครงการผลประโยชน

จ�านวนทรบรในงบแสดงฐานะการเงน มดงน

104 105

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

2555(รอยละตอป)

2554(รอยละตอป)

ยอดยกมาตนป 64,958,355 - 37,672,554 -

รายการปรบปรงตนป - 56,974,869 - 33,938,791

ตนทนบรการปจจบน 7,562,761 13,637,024 3,768,719 8,029,214

ตนทนดอกเบย 3,008,467 2,634,899 1,737,102 1,562,066

ผลตางระหวางผลประโยชนทจายจรงกบ

ประมาณการในอดต (9,020,619) - (4,362,559) -

ขาดทนจากการประมาณการตามหลก

คณตศาสตรประกนภย 25,812,692 - 22,359,221 -

ผลประโยชนทจาย (6,300,782) (8,288,437) (4,662,702) (5,857,517)

ยอดคงเหลอปลายป 86,020,874 64,958,355 56,512,335 37,672,554

ตนทนบรการปจจบน 7,562,761 13,637,024 3,768,719 8,029,214

ตนทนดอกเบย 3,008,467 2,634,899 1,737,102 1,562,066

ผลตางระหวางผลประโยชนทจายจรงกบ

ประมาณการในอดต (9,020,619) - (4,362,559) -

รวม 1,550,609 16,271,923 1,143,262 9,591,280

25.1 โครงการผลประโยชน(ตอ)

รายการเคลอนไหวของภาระผกพนผลประโยชนพนกงานระหวางปมดงน

คาใชจายทงหมดทรบรในก�าไรหรอขาดทนแตละรายการมดงน

ในงบการเงนรวม คาใชจายจ�านวน 0.7 ลานบาท (พ.ศ. 2554 : 4.4 ลานบาท) และ 0.9 ลานบาท (พ.ศ. 2554 : 11.9 ลานบาท) ไดรวมอยในตนทนขายและคาใชจายในการบรหารตามล�าดบ

ในงบการเงนเฉพาะบรษท คาใชจายจ�านวน 0.5 ลานบาท (พ.ศ. 2554 : 1.3 ลานบาท) และ 0.6 ลานบาท (พ.ศ. 2554 : 8.3 ลานบาท) ไดรวมอยในตนทนขายและคาใชจายในการบรหารตามล�าดบ

สมมตฐานหลกในการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยมดงน

อตราคดลด 4.1 4.7

อตราเงนเฟอ 3.5 3.5

อตราการขนเงนเดอน 5.0 - 10.0 5.0 - 7.0

106 107

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

2555(รอยละตอป)

2554(รอยละตอป)

อตราคดลด 4.1 -

อตราการเพมขนของราคาทองค�า 6.0 -

25.2ผลประโยชนระยะยาวอน

จ�านวนทรบรในงบแสดงฐานะการเงน มดงน

รายการเคลอนไหวของภาระผกพนผลประโยชนพนกงานระหวางปมดงน

ในงบการเงนรวม คาใชจายจ�านวน 4.5 ลานบาท (พ.ศ. 2554 : 1.0 ลานบาท) ไดรวมอยในคาใชจายในการบรหาร

ในงบการเงนเฉพาะบรษท คาใชจายจ�านวน 2.7 ลานบาท (พ.ศ. 2554 : 0.3 ลานบาท) ไดรวมอยในคาใชจายในการบรหาร

สมมตฐานหลกในการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยมดงน

คาใชจายทงหมดทรบรในก�าไรหรอขาดทนแตละรายการมดงน

มลคาปจจบนของภาระผกพนผลประโยชนระยะยาวอน 3,364,511 - 2,093,656 -

หนสนสทธทรบร ในงบแสดงฐานะการเงน 3,364,511 - 2,093,656 -

ยอดยกมาตนป - - - -

ตนทนบรการปจจบน 4,412,051 970,616 2,650,619 268,616

ตนทนดอกเบย 126,160 - 77,037 -

ผลประโยชนทจาย (1,173,700) (970,616) (634,000) (268,616)

ยอดคงเหลอปลายป 3,364,511 - 2,093,656 -

ตนทนบรการปจจบน 4,412,051 970,616 2,650,619 268,616

ตนทนดอกเบย 126,160 - 77,037 -

รวม 4,538,211 970,616 2,727,656 268,616

106 107

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

จ�านวนหน หนสามญ สวนเกนมลคาหน รวม (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

2555(บาท)

2554(บาท)

งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษท

ทรพยสนทไดรบโอนจากลกคา เปนระบบทอสงน�าและมาตรวดน�า ซงบรษทรบโอนจากลกคาตงแตป พ.ศ. 2540 ตามสญญา วางทอสงน�าดบและตดตงเปนผใชน�า บรษทบนทกเปนทดน อาคาร และอปกรณ คกบบญชทรพยสนทไดรบโอนจากลกคาแสดง ในองคประกอบอนของสวนของผถอหนและทยอยรบรเปนรายไดตลอดอายการใหประโยชนของสนทรพย

26 หนสนไมหมนเวยนอน

27 ทนเรอนหน

เงนประกนผลงาน 182,882,384 151,439,708 157,770,797 129,058,798

เงนประกนการเชารบจากกจการทเกยวของกน

(หมายเหต 35.2) - - 58,110 805,875

182,882,384 151,439,708 157,828,907 129,864,673

ณ วนท 1 มกราคม พ.ศ. 2554 1,663,725,149 1,663,725,149 2,138,522,279 3,802,247,428

การออกหน - - - -

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 1,663,725,149 1,663,725,149 2,138,522,279 3,802,247,428

การออกหน - - - -

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 1,663,725,149 1,663,725,149 2,138,522,279 3,802,247,428

หนสามญจดทะเบยนทงหมดมราคามลคาหนละ 1 บาท (พ.ศ. 2554 : 1 บาท) หนทงหมดไดออกและช�าระเตมมลคาแลว

28 ทนส�ารองตามกฎหมาย

ภายใตบทบญญตของมาตรา 116 แหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจ�ากด พ.ศ. 2535 บรษทตองจดสรรก�าไรสทธประจ�าป สวนหนงไวเปนทนส�ารองไมนอยกวารอยละ 5 ของก�าไรสทธประจ�าป หกดวยยอดขาดทนสะสมยกมา (ถาม) จนกวาทนส�ารองน จะมจ�านวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทนจดทะเบยน ส�ารองตามกฎหมายดงกลาวไมสามารถน�าไปจายเปนเงนปนผลได ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 และ พ.ศ. 2554 บรษทไดจดสรรทนส�ารองตามกฎหมายไวครบถวนแลว

29 องคประกอบอนของสวนของผถอหน

ณ วนท 1 มกราคม 35,152,147 38,549,670

ตดจ�าหนายทรพยสนทไดรบโอนจากลกคา (3,397,523) (3,397,523)

ณ วนท 31 ธนวาคม 31,754,624 35,152,147

108 109

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

30 เงนปนผลจาย

เงนปนผลทประกาศจายในระหวางป มดงน

31 รายไดอน

อนมตโดย วนทจายเงนปนผลเงนปนผลตอหน(บาท)

เงนปนผลรวม(ลานบาท)

ปพ.ศ.2555

เงนปนผลส�าหรบป พ.ศ. 2554 ทประชมสามญผถอหนประจ�าป

เมอวนท 29 มนาคม พ.ศ. 2555 499.1 0.30 24 เมษายน พ.ศ. 2555

เงนปนผลระหวางกาลจาก ทประชมคณะกรรมการบรษท

ผลการด�าเนนงานส�าหรบ เมอวนท 22 สงหาคม พ.ศ. 2555

งวดหกเดอนสนสดวนท

30 มถนายน พ.ศ. 2555 332.7 0.20 21 กนยายน พ.ศ. 2555

831.8

อนมตโดย วนทจายเงนปนผลเงนปนผลตอหน(บาท)

เงนปนผลรวม(ลานบาท)

ปพ.ศ.2554

เงนปนผลส�าหรบป พ.ศ. 2553 ทประชมสามญผถอหนประจ�าป

เมอวนท 24 มนาคม พ.ศ. 2554 416.0 0.25 12 เมษายน พ.ศ. 2554

เงนปนผลระหวางกาลจาก ทประชมคณะกรรมการบรษท

ผลการด�าเนนงานส�าหรบ เมอวนท 22 สงหาคม พ.ศ. 2554

งวดหกเดอนสนสดวนท

30 มถนายน พ.ศ. 2554 199.6 0.12 20 กนยายน พ.ศ. 2554

615.6

รายไดดอกเบย 8,292,470 12,352,781 3,056,401 8,733,888

รายไดเงนปนผล (หมายเหต 35.1) 25,094,458 18,245,535 72,269,458 43,388,533

อนๆ 15,151,154 29,053,889 14,712,091 29,404,097

48,538,082 59,652,205 90,037,950 81,526,518

108 109

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

32 คาใชจายตามลกษณะ

รายการคาใชจายตามลกษณะทส�าคญไดแก

33 ภาษเงนได

เงนเดอน คาแรงและผลประโยชนอนของพนกงาน 263,576,540 254,363,565 155,825,213 149,470,630

คาเสอมราคาและคาตดจ�าหนาย 345,085,665 356,011,227 267,319,731 269,049,223

คาเชาจาย 63,579,436 57,591,466 52,470,606 45,489,477

วตถดบและวสดสนเปลองใชไป 6,807,635 6,924,470 - -

คาไฟฟา 443,750,243 348,380,367 398,975,692 303,094,511

ซอน�าดบ 156,374,801 159,418,906 148,663,152 149,256,719

คาจางและบรการ 284,350,564 255,507,206 46,529,164 39,388,962

คาซอมบ�ารง 95,246,374 84,550,228 59,257,443 42,786,379

ขาดทนจากการดอยคาและลดลงของมลคาสนทรพย

และส�ารองเผอหนสงสยจะสญ 4,110,000 1,195,153 - 915,153

คาบรหารกจการ - - 229,277,990 196,389,513

คาใชจายในการพฒนาคณภาพชวตและสงแวดลอม 62,217,726 33,555,350 60,631,965 32,230,547

ตนทนทางการเงน 89,990,782 78,476,072 63,474,844 52,417,171

อนๆ 306,128,084 241,364,307 263,288,038 202,281,671

2,121,217,850 1,877,318,317 1,745,713,838 1,482,769,956

ภาษเงนไดงวดปจจบน:

ภาษเงนไดงวดปจจบนส�าหรบก�าไรทางภาษ

ส�าหรบป 360,396,245 422,562,165 314,112,591 368,175,254

การปรบปรงจากงวดกอน (9,000,858) (49,088) (9,000,858) 586,213

รวมภาษเงนไดงวดปจจบน 351,395,387 422,513,077 305,111,733 368,761,467

ภาษเงนไดรอการตดบญช:

รายการทเกดจากผลแตกตางชวคราว 13,164,339 10,388,948 13,112,365 13,580,042

ผลกระทบจากการเปลยนอตราภาษ - (8,207,736) - 1,260,876

รวมภาษเงนไดรอการตดบญช 13,164,339 2,181,212 13,112,365 14,840,918

รวมคาใชจายภาษเงนได 364,559,726 424,694,289 318,224,098 383,602,385

110 111

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

ภาษเงนไดส�าหรบก�าไรกอนหกภาษของกลมบรษทมยอดจ�านวนเงนทแตกตางจากการค�านวณก�าไรทางทฤษฎบญชคณกบภาษ ของประเทศทบรษทใหญตงอย โดยมรายละเอยดดงน

งบการเงนรวม

กอนภาษ(บาท)

กอนภาษ(บาท)

ภาษ (ลด)/เพม(บาท)

ภาษ (ลด)/เพม(บาท)

หลงภาษ(บาท)

หลงภาษ(บาท)

2555 2554

ก�าไรกอนภาษ 1,604,731,256 1,432,717,251 1,465,071,276 1,292,306,722

ภาษค�านวณจากอตราภาษ รอยละ 23

(พ.ศ. 2554 : รอยละ 30) 369,088,189 429,815,175 336,966,393 387,692,016

ผลกระทบ:

รายไดทไมตองเสยภาษ (72,269,455) (17,173,511) (72,269,455) (17,173,511)

คาใชจายทไมสามารถหกภาษ 76,741,850 20,309,449 62,528,018 11,236,791

การปรบปรงจากงวดกอน (9,000,858) (49,088) (9,000,858) 586,213

การวดมลคาใหมเนองจากการเปลยนแปลง

อตราภาษ - (8,207,736) - 1,260,876

ภาษเงนไดทบนทก 364,559,726 424,694,289 318,224,098 383,602,385

อตราภาษเงนไดทแทจรงเปนรอยละ 21.89 (พ.ศ. 2554 : รอยละ 28.49)

เมอวนท 21 ธนวาคม พ.ศ. 2554 มพระราชกฤษฎกาออกตามความในประมวลรษฎากรวาดวยการลดอตรารษฎากร กลมบรษท จงวดมลคาของภาษเงนไดรอการตดบญชทเกยวของใหม โดยใชอตรารอยละ 23 ส�าหรบรอบระยะเวลาบญช พ.ศ. 2555 และ รอยละ 20 ส�าหรบรอบระยะเวลาบญช พ.ศ. 2556 เปนตนไป

ภาษเงนไดท (ลด)/เพม ทเกยวของกบองคประกอบในก�าไรขาดทนเบดเสรจอนมดงน

ขาดทนตามหลกคณตศาสตร

ประกนภยส�าหรบโครงการ

ผลประโยชนพนกงาน 25,812,692 (5,162,538) 20,650,154 - - -

ก�าไรขาดทนเบดเสรจอน 25,812,692 (5,162,538) 20,650,154 - - -

ภาษเงนไดงวดปจจบน 351,395,387 422,513,077

ภาษเงนไดรอการตดบญช 13,164,339 2,181,212

364,559,726 424,694,289

110 111

งบการเงนเฉพาะบรษท

กอนภาษ(บาท)

กอนภาษ(บาท)

ภาษ (ลด)/เพม(บาท)

ภาษ (ลด)/เพม(บาท)

หลงภาษ(บาท)

หลงภาษ(บาท)

2555 2554

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

34 ก�าไรตอหน

ก�าไรตอห นขนพนฐานค�านวณโดยการหารก�าไรสทธทเปนของผ ถอห นสามญดวยจ�านวนห นสามญถวเฉลยถวงน�าหนกทถอ โดยบคคลภายนอกในระหวางป

33 ภาษเงนได (ตอ)

ขาดทนตามหลกคณตศาสตร

ประกนภยส�าหรบโครงการ

ผลประโยชนพนกงาน 22,359,221 (4,471,844) 17,887,377 - - -

ก�าไรขาดทนเบดเสรจอน 22,359,221 (4,471,844) 17,887,377 - - -

ภาษเงนไดงวดปจจบน 305,111,733 368,761,467

ภาษเงนไดรอการตดบญช 13,112,365 14,840,918

318,224,098 383,602,385

ก�าไรสทธทเปนของผถอหนสามญ (บาท) 1,239,741,859 1,007,548,762 1,146,847,178 908,704,337

จ�านวนหนสามญถวเฉลยในระหวางป (หน) 1,663,725,149 1,663,725,149 1,663,725,149 1,663,725,149

ก�าไรตอหนขนพนฐาน (บาท) 0.75 0.61 0.69 0.55

กลมบรษทไมมการออกหนสามญเทยบเทาปรบลดในระหวางป พ.ศ. 2555 และ พ.ศ. 2554 ดงนนจงไมมการน�าเสนอก�าไร ตอหนปรบลด

35 รายการกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน

กจการและบคคลทมความสมพนธกบบรษท ไมวาทางตรงหรอทางออม โดยผานกจการอนแหงหนงหรอมากกวาหนงแหง โดยท บคคลหรอกจการนนมอ�านาจควบคมบรษท หรอถกควบคมโดยบรษท หรออยภายใตการควบคมเดยวกนกบบรษท รวมถงบรษท ทด�าเนนธรกจการลงทน บรษทยอย และบรษทยอยในเครอเดยวกน ถอเปนกจการทเกยวของกบบรษท บรษทรวมและบคคล ทเปนเจาของสวนไดเสยในสทธออกเสยงของบรษทซงมอทธพลอยางเปนสาระส�าคญเหนอกจการ ผบรหารส�าคญรวมทงกรรมการ และพนกงานของบรษทตลอดจนสมาชกในครอบครวทใกลชดกบบคคลเหลานน กจการและบคคลทงหมดถอเปนบคคลหรอ กจการทเกยวของกบบรษท

ในการพจารณาความสมพนธระหวางบคคลหรอกจการทเกยวของกนซงอาจมขนไดตองค�านงถงรายละเอยดของความสมพนธ มากกวารปแบบความสมพนธตามกฎหมาย

บรษทเปนบรษทมหาชนจ�ากด โดยมการประปาสวนภมภาคเปนผถอหนรายใหญรอยละ 40.2

112 113

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

รายไดจากการขายน�าดบ ใชราคาเทยบเคยงกบราคาตลาด

รายไดจากการขายน�าประปา รายไดคาเชาและคาบรการและรายไดอน ใชราคาทตกลงรวมกนตามทระบไวในสญญา

ตนทนขายและตนทนคาบรการใชราคาทตกลงรวมกนตามทระบไวในสญญา

รายไดจากการขายน�าดบ

ผถอหนรายใหญ

การนคมอตสาหกรรมแหงประเทศไทย 838,526,052 793,062,227 838,526,052 793,062,227

การประปาสวนภมภาค 717,222,599 589,744,162 717,222,599 589,744,162

บรษท ผลตไฟฟา จ�ากด (มหาชน) 52,807,922 26,548,758 52,807,922 26,548,758

บรษทยอย

บรษท ยนเวอรแซล ยทลตส จ�ากด - - 152,811,805 120,751,791

1,608,556,573 1,409,355,147 1,761,368,378 1,530,106,938

รายไดจากการขายน�าประปา

ผถอหนรายใหญ

การประปาสวนภมภาค 701,421,894 646,357,703 149,314,540 128,996,759

รายไดคาเชาและคาบรการ

ผถอหนรายใหญ

การประปาสวนภมภาค 77,209,828 79,070,204 - -

บรษทยอย

บรษท ยนเวอรแซล ยทลตส จ�ากด - - 4,743,198 4,089,917

บรษททเกยวของกนอน

บรษท เอกคอมธารา จ�ากด 59,534,141 56,089,553 - -

136,743,969 135,159,757 4,743,198 4,089,917

เงนปนผลรบ

บรษทยอย

บรษท ยนเวอรแซล ยทลตส จ�ากด (หมายเหต 12) - - 47,175,000 25,142,998

บรษททเกยวของกนอน

บรษท เอกคอมธารา จ�ากด 25,094,458 18,245,535 25,094,458 18,245,535

25,094,458 18,245,535 72,269,458 43,388,533

รายไดอน

บรษทยอย

บรษท ยนเวอรแซล ยทลตส จ�ากด - - 5,595,309 5,271,386

ตนทนขายและตนทนคาบรการ

บรษทยอย

บรษท ยนเวอรแซล ยทลตส จ�ากด - - 285,824,275 245,482,066

35.1รายการทเกดขนระหวางป

112 113

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

35 รายการกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน (ตอ)

35.2ยอดคงคางณวนสนป

ลกหนการคาสวนทเรยกเกบแลว

ผถอหนรายใหญ

การประปาสวนภมภาค 114,576,943 111,553,288 114,576,943 94,093,335

การนคมอตสาหกรรมแหงประเทศไทย 73,326,372 70,856,311 73,326,372 70,856,311

บรษท ผลตไฟฟา จ�ากด (มหาชน) 3,492,009 4,211,149 3,492,009 4,211,149

บรษทยอย

บรษท ยนเวอรแซล ยทลตส จ�ากด - - 14,464,371 11,284,081

บรษททเกยวของกนอน

บรษท เอกคอมธารา จ�ากด 5,139,582 5,406,310 - -

196,534,906 192,027,058 205,859,695 180,444,876

ลกหนสวนทยงไมไดเรยกเกบ

ผถอหนรายใหญ

การประปาสวนภมภาค 80,097,984 70,742,521 - -

บรษทยอย

บรษท ยนเวอรแซล ยทลตส จ�ากด - - 4,786,484 4,155,351

บรษททเกยวของกนอน

บรษท เอกคอมธารา จ�ากด 4,998,490 4,887,130 - -

85,096,474 75,629,651 4,786,484 4,155,351

รายไดคางานลดน�าสญเสยรอรบช�าระ

ผถอหนรายใหญ

การประปาสวนภมภาค

- สวนทเรยกเกบแลว 153,348 962,415 - -

- สวนทยงไมไดเรยกเกบ 7,525,503 9,170,844 - -

7,678,851 10,133,259 - -

114 115

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

ยงไมถงก�าหนดช�าระ 153,348 816,567 - -

คางช�าระไมเกน 3 เดอน - 145,848 - -

รวมรายไดคางานลดน�าสญเสยรอรบช�าระ

- สวนทเรยกเกบแลว 153,348 962,415 - -

ลกหนอน

ผถอหนรายใหญ

การประปาสวนภมภาค 15,237 10,172 - -

บรษทยอย

บรษท ยนเวอรแซล ยทลตส จ�ากด - - 1,362,480 2,104,595

บรษท อดบเบลย สมารท วอเตอร (ระยอง) จ�ากด - - 400 -

บรษท อดบเบลย ยทลตส จ�ากด - - 400 -

บรษท อดบเบลย วอเตอร บาลานซ (ชลบร) จ�ากด - - 400 -

บรษท เสมดยทลตส จ�ากด - - 384,293 -

15,237 10,172 1,747,973 2,104,595

เจาหนการคา

ผถอหนรายใหญ

การประปาสวนภมภาค 15,008,102 6,895,291 709,950 645,681

การนคมอตสาหกรรมแหงประเทศไทย - 1,333 - 1,333

บรษทยอย

บรษท เสมดยทลตส จ�ากด - - 137,496 -

บรษท ยนเวอรแซล ยทลตส จ�ากด - - 46,043,135 58,335,707

บรษททเกยวของกนอน

บรษท เอกคอมธารา จ�ากด - 16,692 - -

15,008,102 6,913,316 46,890,581 58,982,721

เงนประกนการเชารบ

(แสดงรวมในหนสนไมหมนเวยนอน)

บรษทยอย

บรษท ยนเวอรแซล ยทลตส จ�ากด - - 58,110 805,875

รายไดคางานลดน�าสญเสยรอรบช�าระ - สวนทเรยกเกบแลวสามารถแยกตามอายหนทคางช�าระไดดงน

114 115

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

2555 2554 2555 2554 (บาท) (บาท) (บาท) (บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะบรษท

35 รายการกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน (ตอ)

35.3คาตอบแทนผบรหารส�าคญ

คาตอบแทนผบรหารส�าคญประกอบไปดวยเงนเดอน คาเบยประชม เงนบ�าเหนจและผลประโยชนหลงออกจากงานซงสามารถ

จ�าแนกไดดงน

ผลประโยชนระยะสน 81,101,715 75,340,678 58,258,466 53,364,596

ผลประโยชนหลงออกจากงาน 2,630,827 2,484,488 1,795,143 1,703,127

ผลประโยชนระยะยาวอนๆ 595,995 260,454 241,211 -

84,328,537 78,085,620 60,294,820 55,067,723

ภายใน 1 ป 6.8 11.8 4.3 4.8

1 ถง 5 ป 6.2 5.4 4.7 2.7

มากกวา 5 ป 4.1 - - -

17.1 17.2 9.0 7.5

36 ภาระผกพนและหนสนทอาจเกดขน

36.1ภาระผกพนเกยวกบรายจายฝายทน

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 กล มบรษทและบรษท มภาระผกพนเกยวกบโครงการงานกอสรางและวางทอสงน�าทยง

ไมแลวเสรจในงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะบรษทเปนจ�านวนเงน 5,538.0 ลานบาท และ 5,495.6 ลานบาท ตามล�าดบ

(พ.ศ. 2554 : 1,177.0 ลานบาท และ 1,094.5 ลานบาท ตามล�าดบ)

36.2ภาระผกพนเกยวกบสญญาเชาด�าเนนงาน

กล มบรษทและบรษทมยอดรวมของจ�านวนเงนขนต�าทต องจายในอนาคตตามสญญาเชาด�าเนนงานทเกยวของกบการเชา

ยานพาหนะและอปกรณคอมพวเตอรทไมสามารถยกเลกได ดงน

116 117

36.3 ภาระผกพนเกยวกบสญญาซอน�าดบและน�าประปาและสญญาบรการระยะยาว

36.3.1 ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 และ พ.ศ. 2554 บรษทมภาระผกพนตามสญญาซอน�าดบจากกรมชลประทาน ในอตราทก�าหนดในกฎกระทรวง

36.3.2 ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 และ พ.ศ. 2554 กล มบรษทมภาระผกพนตามสญญาซอน�าดบและน�าประปา จากบรษทเอกชน ตามเงอนไขและอตราทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 39.6 39.7 และขอ 39.13

36.3.3 ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 กลมบรษทและบรษทมภาระผกพนเกยวกบสญญาบรการทจะตองจายในอนาคต จ�านวนประมาณ 19.7 ลานบาท และ 13.4 ลานบาท ตามล�าดบ (พ.ศ. 2554 : 159.5 ลานบาท และ 7.2 ลานบาท ตามล�าดบ)

36.4 การค�าประกน

36.4.1 ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 กลมบรษทและบรษทมหนสนทอาจเกดขนจากการทธนาคารในประเทศออกหนงสอ ค�าประกนเพอการใชกระแสไฟฟากบการไฟฟาสวนภมภาค หนงสอค�าประกนเกยวกบการบรหารและด�าเนนกจการ ระบบทอสงน�าสายหลกในภาคตะวนออกกบกระทรวงการคลง หนงสอค�าประกนเพอการปฏบตตามสญญากบการประปา สวนภมภาคและกบกรมชลประทาน และหนงสอค�าประกนเพอประมลโครงการของบรษทจ�านวนรวมทงสน 202.5 ลานบาท และ 149.4 ลานบาท ตามล�าดบ (พ.ศ. 2554 : จ�านวน 281.1 ลานบาท และ 153.1 ลานบาท ตามล�าดบ)

36.4.2 ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 และ พ.ศ. 2554 กล มบรษทมหนสนทอาจเกดขนจากการเปนผ ค�าประกน การปฏบตตามสญญาของบรษทยอยสามแหง ในกรณธนาคารในประเทศออกหนงสอค�าประกนใหแกบรษทยอยภายใน วงเงน 200 ลานบาท ส�าหรบการค�าประกนหมอแปลงไฟฟา ค�าประกนการผลตและขายน�าประปา ประกนสญญา บนทกขอมลผใชน�า

37 คดฟองรอง

ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 และ พ.ศ. 2554 กลมบรษทและบรษทถกฟองรองเปนจ�าเลยในคดความทวงเงนฟองรอง มสาระส�าคญมดงตอไปน

37.1 เมอวนท 20 ตลาคม พ.ศ. 2551 บรษทถกฟองเปนจ�าเลยโดยบรษทแหงหนงในคดความทางกฎหมายคดหมายเลขด�าท 5930/2551 เกยวกบการผดสญญาจางเหมากอสราง โดยบรษทดงกลาวไดฟองตอศาลแพงสงใหบรษทชดใชคาเสยหายเปนจ�านวนเงน 40.2 ลานบาท

ตอมาเมอวนท 29 ธนวาคม พ.ศ. 2551 บรษทเปนโจทกฟองกลบบรษทรายดงกลาวในคดความทางกฎหมายและธนาคารพาณชย ในประเทศแหงหนงในฐานะผค�าประกนการท�างานใหบรษทดงกลาว ตามคดหมายเลขด�าท 6848/2551 เกยวกบการผดสญญา จางเหมากอสรางโดยบรษทไดฟองตอศาลแพงสงใหจ�าเลยทงสองรายดงกลาวรวมชดใชคาเสยหายเปนจ�านวนเงน 37.4 ลานบาท

เมอวนท 26 มกราคม พ.ศ. 2552 ศาลแพงไดนดชสองสถานคดหมายเลขด�าท 5930/2551 อยางไรกตามทนายความของบรษท ไดยนค�ารองขอใหศาลน�าคดหมายเลขด�าท 6848/2551 รวมกนเนองจากเปนคดทเกดจากขอเทจจรงเดยวกน ศาลพจารณาแลว จงอนญาตใหน�าคดมารวมกน และนดชสองสถานก�าหนดแนวทางการพจารณาคดและสบพยานในวนท 23 มนาคม พ.ศ. 2552

เมอวนท 23 มนาคม พ.ศ. 2552 ศาลแพงไดก�าหนดนดสบพยานโจทกในวนท 17 - 19 กมภาพนธ พ.ศ. 2553 และสบพยาน จ�าเลย ในวนท 23 - 24 กมภาพนธ พ.ศ. 2553

เมอวนท 30 กรกฎาคม พ.ศ. 2553 ศาลแพงมค�าพพากษาเปนคดหมายเลขแดงท 3169/2553 และ 3170/2553 สรปไดดงน

1. ใหค กรณช�าระคาปรบเปนเงน 8.8 ลานบาท และคนเงนคาจางลวงหนาจ�านวน 2.1 ลานบาท รวมทงคาจางผ ควบคม งานกอสรางในชวงสงมอบงานลาชาเปนเงน 0.2 ลานบาท รวมเปนจ�านวนเงน 11.1 ลานบาท ใหแกบรษท

116 117

37 คดฟองรอง (ตอ)

2. ใหบรษทช�าระคางวดงานท 30 และ 31 ตามสญญาเปนเงน 13.0 ลานบาท คาจางงานแกไขเพมเตมเปนเงน 7.0 ลานบาท คนเงนประกนผลงานจ�านวน 3.8 ลานบาท รวมเปนเงน 23.8 ลานบาท และใหคนหนงสอค�าประกนทง 8 ฉบบใหแกค กรณ

อยางไรกตาม บรษทไดมอบหมายทนายความของบรษทยนอทธรณตอศาลเมอวนท 29 ตลาคม พ.ศ. 2553 ในประเดนหลก คอ จ�านวนเงนคาปรบและคาจางงานแกไขเพมเตม ทงนเพอรกษาประโยชนของบรษท

อนงบรษทไดบนทกหนสนไวในงบการเงนจ�านวน 16.8 ลานบาท ส�าหรบคางวดงานกอสรางและเงนประกนผลงาน โดยยงมได บนทกสวนคาจางงานแกไขเพมเตมจ�านวน 7.0 ลานบาท ซงยงไมมขอยต

37.2 เมอวนท 13 มถนายน พ.ศ. 2554 บรษทถกฟองเปนจ�าเลยโดยอดตพนกงานของบรษท ในคดความทางกฎหมายแรงงาน คดหมายเลขด�าท 1887/2554 เกยวกบการพนสภาพการเปนพนกงานบรษท โดยโจทกไดฟองตอศาลแรงงานกลางใหบรษทชดเชย ความเสยหายเปนจ�านวนเงน 32.5 ลานบาท ตอมา เมอวนท 1 มถนายน พ.ศ. 2555 ศาลไดมค�าพพากษาตามสญญาประนประนอม ยอมความใหจ�าเลยจายเงนชวยเหลอ 4.4 ลานบาท และทงสองฝายไมตดใจเรยกรองใดๆ ตอกนอก คดจงถอเปนทสนสด

37.3 เมอวนท 27 มถนายน พ.ศ. 2554 บรษทถกฟองเปนจ�าเลยรวมกบบรษทเอกชนแหงหนง ในคดความแพงหมายเลขด�าท 722/2554 โดยการรถไฟแหงประเทศไทย เกยวกบการเรยกคาเสยหายกรณมการพงทลายของดนในเนอทของการรถไฟทเกดจาก การขดบอน�าดบเพอใชในโครงการสบสงน�าในจงหวดชลบร โดยโจทกไดฟองตอศาลจงหวดชลบรใหบรษทและบรษทเอกชนดงกลาว ชดเชยความเสยหายเปนจ�านวนเงน 12.9 ลานบาท ซงบรษทไดตอสคดวา บรษทมไดเปนผรวมด�าเนนการโครงการสบสงน�า แตเปนเพยง ผซอน�าดบจากบรษทเอกชนดงกลาวเทานน ตอมาเมอวนท 19 กรกฎาคม พ.ศ. 2555 ศาลพพากษายกฟองบรษทและ ใหบรษทเอกชนดงกลาวรบผดตอการรถไฟแหงประเทศไทยตามฟอง

37.4 เมอวนท 14 มนาคม พ.ศ. 2549 บรษท ยนเวอรแซล ยทลตส จ�ากด ซงเปนบรษทยอยถกฟองเปนจ�าเลยรวมกบการประปา สวนภมภาคในคดพพาทเกยวกบการทหนวยงานทางปกครองหรอเจาหนาทของรฐกระท�าการโดยไมชอบดวยกฎหมาย ซงโจทก ไดรองขอตอศาลปกครองใหเพกถอนกระบวนการคดเลอกเอกชนใหผลตน�าประปาเพอขายใหแกการประปาสวนภมภาคในพนท ของส�านกงานประปาระยอง และเมอวนท 16 มนาคม พ.ศ. 2550 ศาลปกครองจงหวดระยองไดมค�าพพากษาใหเพกถอน กระบวนการคดเลอกเอกชนใหผลตน�าประปาเพอขายใหส�านกงานประปาระยองตามทโจทกรองขอ นอกจากนนยงเพกถอน สญญาใหเอกชนผลตน�าประปาเพอขายใหแกการประปาทส�านกงานประปาระยอง ซงเปนผลจากกระบวนการคดเลอกทไมชอบ ดวยกฎหมาย อยางไรกตาม การประปาสวนภมภาคและบรษทยอยไดมการยนอทธรณตอศาลปกครองระยองเมอวนท 12 เมษายน พ.ศ. 2550 และศาลปกครองจงหวดระยองมค�าสงรบอทธรณ พรอมทงสงค�าอทธรณใหศาลปกครองสงสด โดยทตลาการ เจาของส�านวนไดมค�าสงก�าหนดใหวนท 22 มถนายน พ.ศ. 2555 เปนวนสนสดการแสวงหาขอเทจจรง และเมอวนท 27 พฤศจกายน พ.ศ. 2555 ตลาการเจาของส�านวนไดสรปขอเทจจรงและประเดนของคด โดยมความเหนวาโจทกไมมอ�านาจยนฟองคดเนองจาก ไมใชผไดรบผลกระทบหรอเดอดรอนเสยหายจากการคดเลอกเอกชนใหผลตน�าประปา ดงนนจงมความเหนใหองคคณะพจารณา พพากษากลบค�าพพากษาศาลปกครองระยอง อยางไรกตามหากมการยกเลกสญญาเปนฝายบรหารของบรษทยอยเชอวา บรษทยอยจะไมไดรบความเสยหายจากการยกเลกสญญาเนองจากกรณทมการยกเลกสญญา การประปาสวนภมภาคจะตอง จายเงนชดเชยตนทนการกอสรางและปรบปรงระบบประปาและคาใชจายอนทบรษทยอยไดจายไป ดงนนบรษทยอยจงไมม การบนทกประมาณการหนสนในงบการเงน

38 คาตอบแทนโครงการ

หนวยงานรฐแหงหนงอยระหวางการพจารณาการจดใหบรษท เชา/บรหาร และการปรบอตราผลตอบแทนในโครงการทอสงน�า 2 โครงการ (“โครงการฯ”) ตามหนงสอทออกโดยหนวยงานของรฐดงกลาวซงก�าหนดใหบรษทตองจายคาตอบแทนในโครงการฯ ใหกบหนวยงานของรฐในเบองตนเปนอตรารอยละของรายไดจากการขายน�าดบในโครงการฯ ตงแตปทเรมเขาด�าเนนการ (ป พ.ศ. 2541) และหากการพจารณาไดขอยตในอตราทมากกวาอตราทบรษทไดช�าระคาตอบแทนไวแลว บรษทจะตองยนยอม ช�าระเพมเตมจนครบถวนในครงเดยว หรอหากไดขอยตในอตราทต�ากวา หนวยงานรฐดงกลาวยนยอมคนสวนทช�าระไวเกน โดยการหกกลบลบหนกบผลประโยชนตอบแทนในปตอๆ ไป

118 119

เมอวนท 8 มกราคม พ.ศ. 2553 หนวยงานรฐดงกลาวไดมหนงสอถงบรษทแจงวา การด�าเนนการจดใหบรษท เชา/บรหาร โครงการฯ ขางตน รวมทงการก�าหนดผลประโยชนตอบแทนดงกลาว ตองด�าเนนการตามพระราชบญญตวาดวยการใหเอกชน เขารวมงานหรอด�าเนนการในกจการของรฐ พ.ศ. 2535 โดยคณะกรรมการตามมาตรา 13 มอ�านาจหนาทในการพจารณาก�าหนด อตราคาตอบแทนและเจรจาตอรองผลประโยชนตอบแทนกบบรษท และเมอวนท 9 พฤษภาคม พ.ศ. 2554 คณะกรรมการ ตามมาตรา 13 ไดมมตเหนชอบใหบรษทเชาทอสงน�าโดยไมตองใชวธประมล และไดน�าเสนอใหคณะรฐมนตรเพอพจารณาอนมต หลงจากนนจงจะพจารณาก�าหนดอตราคาตอบแทนเพอใหคณะรฐมนตรอนมตตอไป โดยยงไมมความคบหนาทส�าคญในป พ.ศ. 2555

39 สญญาทส�าคญ

บรษทและบรษทยอยมสญญาทส�าคญ นอกเหนอจากสญญาอนๆ ตามทไดกลาวไวแลวในหมายเหตประกอบงบการเงนทเกยวของ ดงตอไปน

บรษท

39.1 เมอวนท 26 ธนวาคม พ.ศ. 2536 บรษทไดท�าสญญาการบรหารและการด�าเนนกจการระบบทอสงน�าสายหลกในภาคตะวนออก กบกระทรวงการคลง เปนระยะเวลา 30 ป นบตงแตวนท 1 มกราคม พ.ศ. 2537 ถงวนท 30 กนยายน พ.ศ. 2566 โดยบรษท ตกลงจะจายผลประโยชนตอบแทนขนต�าใหกระทรวงการคลงในอตรา 2 ลานบาทตอป หรอในปใดเมอบรษทมยอดขายน�าดบ เกนกวา 200 ลานบาท บรษทจะจายผลประโยชนตอบแทนใหในอตรารอยละ 1 ของยอดขายน�าดบจากอางเกบน�าหนองคอ และดอกกราย นอกเหนอจากผลประโยชนตอบแทนดงกลาวแลว หากในปใดบรษทมผลตอบแทนตอสวนของผถอหน (Return on equity) ในอตราเกนกวารอยละ 20 บรษทฯ จะจายผลตอบแทนใหกบกระทรวงการคลงเพมอกในอตรารอยละ 15 ของ สวนทเกนกวารอยละ 20 ทงนอตราผลประโยชนตอบแทนรวมจะตองไมเกนรอยละ 6 ของมลคาทแทจรงของสนทรพย ทบรษทเชาจากกระทรวงการคลงทไดมการประเมนตามระยะเวลา

39.2 เมอวนท 15 พฤศจกายน พ.ศ. 2543 บรษทไดท�าสญญาจางบรหารกจการประปาสตหบของการประปาสวนภมภาคกบบรษท ยนเวอรแซล ยทลตส จ�ากด (“บรษทยอย”) เปนระยะเวลา 10 ป โดยบรษทจะตองจายคาจางบรหารจากยอดรายไดหลงหก คาสทธและคาใชจายทเกยวของตามทก�าหนดในสญญา นอกจากน บรษทจะไดรบสวนแบงก�าไรจากบรษทยอยตามเงอนไข ทก�าหนดในสญญา ตอมาในวนท 18 ตลาคม พ.ศ. 2547 บรษทไดเขาท�าการแกไขสญญาดงกลาวโดยตกลงใหบรษทยอยขยาย การลงทนไปยงส�านกงานประปาพทยา และขยายระยะเวลาบรหารกจการประปาสตหบเปนระยะเวลา 30 ป นบตงแตวนท 1 มนาคม พ.ศ. 2544 แตตองไมเกนระยะเวลาตามสญญาใหสทธเชาบรหารและด�าเนนกจการระบบประปาสตหบระหวางการ ประปาสวนภมภาคและบรษท

39.3 เมอวนท 28 พฤศจกายน พ.ศ. 2543 บรษทไดท�าสญญากบบรษท ยนเวอรแซล ยทลตส จ�ากด (“บรษทยอย”) เพอด�าเนนกจการ ประปาเทศบาลต�าบลเกาะสชง เปนระยะเวลา 15 ปนบจากวนทเรมซอขายน�าประปา และก�าหนดใหบรษทยอยด�าเนนการ กอสรางและตดตงระบบน�าประปารวมทงบ�ารงรกษาระบบน�าประปาใหสามารถใชงานตามปกตไดดอกอยางนอย 5 ป หลงสนสดอายของสญญา นอกจากนบรษทยอยจะตองโอนทรพยสนทไดลงทนทงหมดใหแกบรษทและ/หรอเทศบาลต�าบลเกาะสชง เมอครบอายสญญาด�าเนนกจการประปาหรอสญญาจางบรหารกจการประปาแลวแตสญญาใดจะสนสดกอน โดยบรษทยอยตกลง จะจายคาผลประโยชนตอบแทนในการเขาด�าเนนกจการใหแกเทศบาลต�าบลเกาะสชงและบรษทตามอตราทก�าหนดไวในสญญา

39.4 เมอวนท 11 พฤษภาคม พ.ศ. 2547 บรษทไดท�าสญญากบบรษท ยนเวอรแซลยทลตส จ�ากด (“บรษทยอย”) เพอด�าเนนกจการ ระบบประปาบอวนเปนระยะเวลา 25 ปนบตงแตวนทบรษทยอยลงทนกอสรางระบบประปาบอวนเแลวเสรจและไดรบ ความเหนชอบจากบรษทใหเรมจายน�าในเชงพาณชย (วนท 11 มนาคม พ.ศ. 2548) โดยบรษทยอยตองจดหาทดนและกอสราง ระบบผลตน�าประปาใหเพยงพอตลอดอายสญญา และโอนทรพยสนทไดลงทนทงหมดมอบใหแกบรษท และ/หรอเทศบาล

118 119

39 สญญาทส�าคญ (ตอ)

เมอครบอายสญญาด�าเนนกจการประปา หรอสญญาจางบรหารกจการประปา แลวแตสญญาใดจะสนสดกอน โดยบรษทตอง จายคาจางในการบรหารกจการประปาบอวนเปนรายปทอตรารอยละทก�าหนดไวในสญญาของยอดรายไดคาน�าประปาและ คาบรการรายเดอนเฉพาะสวนทสามารถเรยกช�าระจากผใชน�าได

ตอมาเมอวนท 5 สงหาคม พ.ศ. 2548 บรษทไดท�าสญญาใหสทธเชาบรหารและด�าเนนกจการประปาองคการบรหารสวนต�าบล (อบต.) บอวน กบองคการบรหารสวนต�าบลบอวน บรษทจงไดท�าสญญากบบรษทยอยเพอด�าเนนกจการระบบประปาบอวน ฉบบใหม ลงวนท 14 กรกฎาคม พ.ศ. 2549 โดยยกเลกสญญาฉบบลงวนท 11 พฤษภาคม พ.ศ. 2547

39.5 เมอวนท 7 กรกฎาคม พ.ศ. 2547 บรษท ไดท�าสญญากบบรษท ยนเวอรแซล ยทลตส จ�ากด (“บรษทยอย”) เพอการผลตและ ขายน�าประปา เพอส�านกงานประปาเกาะสมย เปนระยะเวลา 15 ป นบจากวนเรมสงมอบน�าประปา (วนท 12 พฤษภาคม พ.ศ. 2548) โดยบรษทยอยจะตองกอสรางระบบผลตน�าประปาแบบ Reverse Osmosis โดยมทอสงน�าไปยงระบบทอจาย น�าประปาของผซอในบรเวณทก�าหนด และมทอสงน�าไปยงระบบทอจายน�าประปาของการประปาสวนภมภาค และขายน�าประปา ทผลตโดยระบบดงกลาว

39.6 เมอวนท 13 ธนวาคม พ.ศ. 2550 บรษทไดท�าสญญาซอน�าดบกบบรษทเอกชนแหงหนง เพอจดซอน�าดบโดยมก�าหนด ระยะเวลาการซอน�าดบเปนระยะเวลา 10 ป ในปรมาณขนต�าปละ 10 ลานลกบาศกเมตร

บรษทยอย

39.7 บรษทประปาฉะเชงเทรา จ�ากด ไดท�าสญญารบสมปทานกบการประปาสวนภมภาคเพอด�าเนนการผลตและจ�าหนายน�าประปา ใหแกการประปาสวนภมภาคทส�านกงานการประปาฉะเชงเทรา จงหวดฉะเชงเทรา ตามสญญาลงวนท 9 พฤศจกายน พ.ศ. 2543 มก�าหนดระยะเวลา 25 ป นบตงแตวนทเรมซอขายน�าประปา (วนท 1 เมษายน พ.ศ. 2546)

39.8 บรษทประปาบางปะกง จ�ากด ไดท�าสญญารบสมปทานกบการประปาสวนภมภาคเพอด�าเนนการผลตและจ�าหนายน�าประปา ใหแกการประปาสวนภมภาคทส�านกงานการประปาบางปะกง จงหวดฉะเชงเทรา ตามสญญาลงวนท 9 พฤศจกายน พ.ศ. 2543 มก�าหนดระยะเวลา 25 ป นบตงแตวนทเรมซอขายน�าประปา (วนท 1 เมษายน พ.ศ. 2546)

39.9 บรษท ประปานครสวรรค จ�ากด ไดท�าสญญารบสมปทานกบการประปาสวนภมภาคเพอด�าเนนการผลตและจ�าหนายน�าประปา ใหแกการประปาสวนภมภาคทส�านกงานการประปานครสวรรค จงหวดนครสวรรค ตามสญญาลงวนท 7 พฤศจกายน พ.ศ. 2543 มก�าหนดระยะเวลา 25 ป นบตงแตวนทเรมซอขายน�าประปา (วนท 1 มนาคม พ.ศ. 2546)39.10 บรษท ประปาฉะเชงเทรา จ�ากด และบรษท ประปาบางปะกง จ�ากด ไดท�าสญญาความช�านาญทางวชาการกบ Australian Water Technologies PTY Limited แหงประเทศออสเตรเลย ตามสญญาลงวนท 1 ธนวาคม พ.ศ. 2543 และบรษทดงกลาว ไดโอนสทธเรยกรองตามสญญาใหบรษท เอดบบลวท อนเตอรเนชนแนล (ประเทศไทย) จ�ากด (“AWT”) เมอวนท 15 ตลาคม พ.ศ. 2545 ทงน บรษทคสญญาตกลงทจะใหใชชอของบรษทคสญญาในการอางองและใหความชวยเหลอทางดานความช�านาญ ทางวชาการในการด�าเนนงานตามสญญาสมปทาน โดยบรษทยอยตกลงทจะจายคาบรการตามอตราทก�าหนดไวในสญญา เพอเปนการตอบแทนการใหบรการดงกลาวตอมาบรษท Sydney Water Corporation ซงเปนบรษทใหญของบรษท AWT มความประสงคจะเลกกจการบรษท AWT และไดมหนงสอรบรองใหกบบรษทยอยทงสองแหงวาจะรบชวงการใหบรการตางๆ ตามเงอนไขสญญาเดมดงกลาวตอไป คณะกรรมการบรษทยอยพจารณาแลวเหนควรรบเงอนไขดงกลาว โดยขอเจรจาลดหยอน คาตอบแทนดงกลาวลงจากมลคาปจจบนทคาดวาจะตองจายในอนาคตจ�านวน 52.4 ลานบาท เปนการจายคาตอบแทน ลวงหนาครงเดยวใหกบบรษท AWT จ�านวนไมเกน 18.0 ลานบาทแทน ซงผลการเจรจาเปนประโยชนกบบรษทยอยในการ ลดคาใชจายดงกลาว คณะกรรมการบรษทยอยจงมมตอนมตยกเลกสญญาฉบบน เมอวนท 18 มกราคม พ.ศ. 2554 บรษทยอย ไดบนทกจ�านวนเงนทจายดงกลาวเปนคาใชจายรอตดบญชแสดงรวมในสนทรพยไมหมนเวยนอนในงบการเงนรวม

39.11 เมอวนท 15 มนาคม พ.ศ. 2553 บรษท ยนเวอรแซล ยทลตส จ�ากด ไดท�าสญญาจางผลตน�าประปาและบ�ารงรกษาระบบ ผลตน�าประปาและทอสงน�าประปาของโรงงานผลตน�าประปาหลกเมอง จงหวดราชบร และโรงงานผลตน�าประปาแพงพวย

120

จงหวดสมทรสงครามกบบรษทเอกคอมธาราจ�ากดซงเปนกจการทเกยวของกนเปนระยะเวลา3ปนบตงแตวนท7เมษายน พ.ศ.2553ครบก�าหนดสญญาวนท7เมษายนพ.ศ.2556

39.12เมอวนท 14 มนาคม พ.ศ. 2549 บรษท ยนเวอรแซล ยทลตส จ�ากด ไดท�าสญญาผลตน�าประปาเพอขายใหแกการประปา ทส�านกงานประปาระยอง จงหวดระยอง กบการประปาสวนภมภาคเปนระยะเวลา 25 ป นบจากวนทเรมซอขายน�าประปา (วนท12กรกฎาคมพ.ศ.2549)โดยสญญาก�าหนดใหบรษทยอยด�าเนนการกอสรางระบบผลตน�าประปาระบบสงน�าประปา และระบบจายน�าประปาและขยายก�าลงการผลตของระบบผลตน�าประปาเดมทส�านกงานประปาระยองมอยรวมทงบ�ารงรกษา ระบบน�าประปา รวมทงท�าการใดๆ ทเกยวกบน�าประปาแทนการประปาสวนภมภาค โดยททรพยสนตางๆ ทบรษทยอย ไดลงทนใหตกเปนกรรมสทธของการประปาสวนภมภาคทนท เมอด�าเนนการกอสรางแลวเสรจ โดยบรษทยอยมเพยงสทธ ครอบครองใชประโยชนเพอท�าการผลตและขายน�าประปาใหแกการประปาสวนภมภาคตลอดระยะเวลาตามสญญาซงจะไดรบ คาน�าประปาในอตราตามทก�าหนดในสญญา

39.13เมอวนท25พฤษภาคมพ.ศ.2552บรษทยนเวอรแซลยทลตสจ�ากดไดท�าสญญาซอขายน�าประปาเพอส�านกงานประปา ชลบรจงหวดชลบรกบบรษทเอกชนแหงหนงสญญาดงกลาวมระยะเวลาตงแตวนททงสองฝายลงนามในสญญาและจะสนผล ใชบงคบเมอสญญาซอขายน�าประปาเพอส�านกงานประปาชลบร จงหวดชลบร กบการประปาสวนภมภาค สนสดลงไมวาดวย สาเหตใดกตาม ทงนสญญาก�าหนดใหบรษทเอกชนดงกลาวด�าเนนการกอสรางระบบผลตน�าประปาโดยไมตองมอบกรรมสทธ ใหบรษทยอยและราคาซอขายเปนไปตามราคาทก�าหนดในสญญา

39.14เมอวนท3มถนายนพ.ศ.2552บรษทยนเวอรแซลยทลตสจ�ากดไดท�าสญญาซอขายน�าประปาเพอส�านกงานประปาชลบร จงหวดชลบรกบการประปาสวนภมภาคสญญาดงกลาวมระยะเวลา20ปนบจากวนเรมซอขายน�าประปาทงนสญญาก�าหนด ใหบรษทยอยด�าเนนการกอสรางระบบผลตน�าประปาโดยไมตองสงมอบกรรมสทธใหการประปาสวนภมภาคและราคาซอขาย เปนไปตามทก�าหนดในสญญา

39.15เมอวนท 29 ธนวาคมพ.ศ. 2553 บรษท ยนเวอรแซล ยทลตส จ�ากด ไดท�าสญญาด�าเนนการกจการระบบประปา อบต. หนองขามกบองคการบรหารสวนต�าบลหนองขามมก�าหนดระยะเวลา 25 ปนบแตวนเรมด�าเนนการผลตและจ�าหนายน�า เมอสญญาสนสดลงบรษทยอยจะตองสงมอบระบบประปาอบต.หนองขามและระบบทบรษทลงทนเพมเตมตลอดจนทรพยสน ทบรษทน�าเขามาตอเชอมไวในระบบประปาอบต.หนองขามทงหมดโดยไมคดมลคาใดๆใหแกอบต.หนองขาม

40 เครองมอทางการเงน

40.1ปจจยความเสยงทางการเงน

เครองมอทางการเงนทส�าคญของกลมบรษท ประกอบดวย เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ลกหนการคา และลกหนอน เจาหนการคาเงนกยมระยะสนและระยะยาวและบางรายการของหนสนหมนเวยนอนกลมบรษทยอมมความเสยงทเกยวของ กบเครองมอทางการเงนดงกลาว ไดแก ความเสยงดานการใหสนเชอ การเปลยนแปลงของอตราดอกเบย แผนการจดการ ความเสยงโดยรวมของกลมบรษทจงม งเนนแสดงหาวธการลดผลกระทบทท�าใหเสยหายตอผลการด�าเนนงานทางการเงนของ กลมบรษทใหเหลอนอยทสดเทาทเปนไปไดโดยมนโยบายในการบรหารความเสยงดงน

40.1.1 ความเสยงดานการใหสนเชอ

กลมบรษทมความเสยงดานการใหสนเชอทเกยวเนองกบลกหนการคาและลกหนอนฝายบรหารควบคมความเสยงน โดยการก�าหนดใหมนโยบายและวธการในการควบคมสนเชอทเหมาะสม ดงนนกล มบรษทจงไมคาดวาจะไดรบ ความเสยหายทเปนสาระส�าคญจากการใหสนเชอ ถงแมวากล มบรษทมการกระจกตวทกล มลกหนรายใหญจ�านวน นอยรายแตเนองจากลกหนกลมดงกลาวเปนภาครฐฝายบรหารเหนวาความเสยงดานดงกลาวอยในระดบต�าจ�านวนเงน สงสดทกล มบรษทอาจตองสญเสยจากการใหสนเชอ คอ มลคาตามบญชของ ลกหนการคา และลกหนอนทแสดง อยในงบแสดงฐานะการเงน

56 121

40 เครองมอทางการเงน(ตอ)

40.1 ปจจยความเสยงทางการเงน(ตอ)

40.1.2 ความเสยงจากอตราดอกเบย

กลมบรษทมความเสยงจากอตราดอกเบยทส�าคญอนเกยวเนองกบเงนฝากสถาบนการเงนและเงนกยมระยะสนและ ระยะยาว อยางไรกตาม เนองจากสนทรพยและหนสนทางการเงนสวนใหญมอตราดอกเบยทปรบขนลงตามอตรา ตลาดหรอมอตราดอกเบยคงทซงใกลเคยงกบอตราตลาดในปจจบน ความเสยงจากอตราดอกเบยของกล มบรษท จงอยในระดบต�า

40.2มลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน

เนองจากสนทรพยและหนสนทางการเงนสวนใหญของกลมบรษทจดอยในประเภทระยะสนกลมบรษทจงประมาณมลคายตธรรม ของสนทรพยและหนสนทางการเงนใกลเคยงกบมลคาตามบญชทแสดงในงบแสดงฐานะการเงน ยกเวนเงนก ยมระยะยาว จากสถาบนการเงนซงมมลคาตามบญชและมลคายตธรรม ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 คดเปนจ�านวนเงน 4,194.0 ลานบาทและ4,213.8ลานบาทตามล�าดบ(เฉพาะของบรษท:1,523.5ลานบาทและ1,473.6ลานบาทตามล�าดบ)

มลคายตธรรมหมายถงจ�านวนเงนทผ ซอและผขายตกลงแลกเปลยนสนทรพยกนในขณะททงสองฝายมความรอบรและเตมใจ ในการแลกเปลยนและสามารถตอรองราคากนไดอยางเปนอสระในลกษณะทไมมความเกยวของกนวธการก�าหนดมลคายตธรรม ขนอย กบลกษณะของเครองมอทางการเงน มลคายตธรรมจะก�าหนดจากราคาตลาดลาสด หรอก�าหนดขนโดยใชเกณฑ การวดมลคาทเหมาะสม

41 เหตการณภายหลงวนทในงบการเงน

41.1 เมอวนท 9 มกราคม พ.ศ. 2556 บรษท ยนเวอรแซล ยทลตส จ�ากด ไดรบหนงสอเรองการแจงมตใหการสงเสรมจาก คณะกรรมการสงเสรมการลงทน โดยไดมมตอนมตใหการสงเสรมการลงทนส�าหรบกจการสาธารณปโภคและบรการพนฐาน ส�าหรบการตงโรงงานผลตน�าประปาในพนทจงหวดชลบรตงแตวนท 25 ธนวาคม พ.ศ. 2555 โดยจะไดรบสทธและประโยชน จากการได รบยกเว นภาษอากรต างๆ หลายประการ รวมท งการได รบยกเว นภาษ เงนได นตบคคลส�าหรบก�าไรสทธ เปนระยะเวลา8ปนบตงแตวนทมรายไดจากการประกอบกจการทไดรบการสงเสรมการลงทนซงไดแกวนท28ธนวาคมพ.ศ.2555 ทงนบรษทยนเวอรแซลยทลตสจ�ากดจะตองปฏบตตามเงอนไขและขอก�าหนดตางๆตามทระบไวในหนงสอแจงมตใหการ สงเสรมการลงทน

41.2 เมอวนท29มกราคมพ.ศ.2556บรษทเสมดยทลตสจ�ากดไดจดทะเบยนเพมทนกบกระทรวงพาณชยจากหนสามญจ�านวน 200,000 ห น มลคาทตราไวห นละ 5 บาท เปนห นสามญจ�านวน 12,000,000 ห น มลคาทตราไวห นละ 5 บาท บรษท มการลงทนในบรษทยอยดงกลาวเปนหนสามญจ�านวน 6,600,000 ห น ห นละ 5 บาท เปนเงนทงหมด 33,000,000 บาท คดเปนสดสวนการลงทนรอยละ55

41.3 เมอวนท14กมภาพนธพ.ศ.2556บรษทเสมดยทลตสจ�ากดไดรบหนงสอเรองการแจงมตใหการสงเสรมจากคณะกรรมการ สงเสรมการลงทน โดยไดมมตอนมตใหการสงเสรมการลงทนส�าหรบกจการสาธารณปโภคและบรการพนฐาน ตงแตวนท 5 กมภาพนธ พ.ศ. 2556 โดยจะไดรบสทธและประโยชนจากการไดรบยกเวนอากรขาเขาส�าหรบเครองจกร รวมทงการไดรบ ยกเวนภาษเงนไดนตบคคลส�าหรบก�าไรสทธเปนระยะเวลา 8 ป นบตงแตวนทมรายไดจากการประกอบกจการทได รบ การสงเสรมการลงทน ทงน บรษท เสมดยทลตส จ�ากด จะตองปฏบตตามเงอนไขและขอก�าหนดตางๆ ตามทระบไวใน หนงสอแจงมตใหการสงเสรมการลงทน

122 123

บรษทและบรษทยอย มรายการระหวางกนกบบคคลทอาจมผลประโยชนขดแยง ในป 2555 ไดแกผ ถอหนรายใหญ ประกอบดวย การประปาสวนภมภาค (กปภ.) การนคมอตสาหกรรมแหงประเทศไทย (กนอ.) บมจ. ผลตไฟฟา (EGCO) และ บรษทยอยคอบรษทเอกคอมธาราจ�ากดซงเปนบรษทยอยถอหนรอยละ74.19 โดยบรษทเอกโกเอนจเนยรงแอนดเซอรวสจ�ากดซงเปนบรษทยอยของบมจ.ผลตไฟฟา โดยบรษทฯ ไดเปดเผยรายการระหวางกนครบถวนแลวในหมายเหต ประกอบงบการเงนขอ35เรองรายการกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน

รายงานระหวางกน

นโยบายหรอแนวโนมการทำารายการระหวางกนในอนาคต

รายการระหวางกนของบรษทฯ ทเกดขนในอนาคต บรษทฯ จะด�าเนนการใหเปนไปในราคายตธรรม และตามสภาพตลาดในลกษณะธรกจทวไป โดยบรษทจะปฏบตตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ขอบงคบประกาศค�าสง หรอ ขอก�าหนดของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยรวมตลอดถงการปฏบตตามขอก�าหนดเกยวกบการเปดเผยขอมล การท�ารายการทเกยวโยง และการไดมาหรอจ�าหนายไป ซงสนทรพยทส�าคญของบรษท

ทงน หากมรายการระหวางกนของบรษท เกดขนกบบคคลทอาจมความขดแยง ทางผลประโยชนหรอมส วนไดส วนเสยในอนาคต บรษทจะเปดเผยในหมายเหต ประกอบงบการเงนทไดรบการตรวจสอบจากผสอบบญชของบรษท

122 123

คาตอบแทนผสอบบญช

ทประชมสามญผถอหนประจ�าป 2554 เมอวนท 29 มนาคม 2555 มมตแตงตง นายวเชยร กงมนตร ผ สอบบญชรบอนญาต เลขท3977หรอนายสดวณปญญาวงศขนตผ สอบบญชรบอนญาตเลขท3534หรอ

นายประสทธ เยองศรสกล ผ สอบบญชรบอนญาตเลขท 4174 ในนามบรษท ไพรซ วอเตอรเฮาสคเปอรส เอบเอเอส จ�ากด เปนผสอบบญชของบรษทโดยใหคนใดคนหนงเปนผท�าการตรวจสอบและแสดงความเหนตองบการเงนของบรษทส�าหรบปงบประมาณ2555เรมตน1มกราคม2555-สนสด31ธนวาคม2555โดยมคาตอบแทนการสอบบญชเฉพาะของบรษทจ�านวน890,000บาท(แปดแสนเกาหมนบาทถวน)และรวมทงกลมบรษทจ�านวน2,185,000บาท(สองลานหนงแสนแปดหมนหาพนบาทถวน)

124 125

ขอมลทวไป

รายชอกจการทบรษทถอหนตงแตรอยละ 10 ขนไป

บรษทยนเวอรแซลยทลตสจ�ากด(ยย) บรหารกจการประปา สามญ 510 100เลขท1อาคารอสทวอเตอรชน23-25 และบรหารระบบบ�าบดซอยวภาวดรงสต5แขวงจอมพลเขตจตจกร น�าเสยในรปสญญาสมปทานกรงเทพมหานคร10900 สญญาจางบรหารและโทรศพท:(662)272-1688 สญญาเชาบรหารโทรสาร:(662)272-1690-2

บรษทประปานครสวรรคจ�ากด บรหารกจการประปา สามญ 40 บจ.ยยเลขท1อาคารอสทวอเตอรชน23-25 รวมถงผลตและจ�าหนาย ถอหนอยซอยวภาวดรงสต5แขวงจอมพลเขตจตจกร น�าประปาใหแกส�านกงาน 99.9999875กรงเทพมหานคร10900 ประปานครสวรรคโทรศพท:(6656)256-690และ(662)272-1688 และงานบรการผใชน�าโทรสาร:(6656)256-526และ(662)272-1690-2

ชอบรษท ประเภทธรกจ ชนด ทนจดทะเบยน สดสวน ของหน ชำาระแลว การถอหน (ลานบาท) (รอยละ)

124 125

ชอบรษท บรษทจดการและพฒนาทรพยากรน�าภาคตะวนออกจ�ากด(มหาชน)

ประเภทธรกจ พฒนาการบรหารและจดการระบบทอสงน�าดบเพอจ�าหนายน�าดบแกผ ใชน�า นอกจากนน บรษทยงบรการ ใหค�าแนะน�าเกยวกบระบบผลตน�าสะอาด ตลอดจนระบบทอสงน�าภายในนคมอตสาหกรรม หรอโรงงาน อตสาหกรรม รบตรวจซอม ซอ-ขาย อปกรณและวสดทเกยวกบการสงน�าทกชนด รวมทงรบเปนทปรกษา ในการซอมบ�ารงทอสงน�าเครองมอเครองจกรตางๆและสามารถรวมทนกบเอกชนได

ทตงส�านกงานใหญ เลขท1ซอยวภาวดรงสต5ถนนวภาวดรงสตแขวงจอมพลเขตจตจกรกรงเทพมหานคร10900

เลขทะเบยนบรษท 0107539000316(เดมบมจ.632)

เวบไซต www.eastwater.com

โทรศพท (662)272-1600

โทรสาร (662)272-1601-3

หนสามญของบรษท ณวนท31ธนวาคม2555บรษทมทนจดทะเบยนและหนช�าระแลวดงน ทนจดทะเบยน1,663,725,149หนมลคาหนละ1บาทรวมมลคา1,663,725,149บาท ทนช�าระแลว1,663,725,149หนมลคาหนละ1บาทรวมมลคา1,663,725,149บาท

บรษทประปาบางปะกงจ�ากด บรหารกจการประปา สามญ 40 บจ.ยยเลขท1อาคารอสทวอเตอรชน23-25 รวมถงผลตและจ�าหนาย ถอหนอยซอยวภาวดรงสต5แขวงจอมพลเขตจตจกร น�าประปาใหแกส�านกงาน 99.9999875กรงเทพมหานคร10900 ประปาบางปะกงโทรศพท:(6638)539-365-7และ(662)272-1688 และงานบรการผใชน�าโทรสาร:(6638)539-368และ(662)272-1690-2 บรษทประปาฉะเชงเทราจ�ากด บรหารกจการประปา สามญ 100 บจ.ยยเลขท1อาคารอสทวอเตอรชน23-25 รวมถงผลตและจ�าหนาย ถอหนอยซอยวภาวดรงสต5แขวงจอมพลเขตจตจกร น�าประปาใหแกส�านกงาน 98.99997กรงเทพมหานคร10900 ประปาฉะเชงเทราโทรศพท:(6638)814-427-9และ(662)272-1688 และงานบรการผใชน�าโทรสาร:(6638)814-427และ(662)272-1690-2 บรษทเอกคอมธาราจ�ากด ผลตและจ�าหนายน�าประปา สามญ 345 15.88เลขท222หมท5อาคารเอกโกถนนวภาวดรงสตแขวงทงสองหองเขตหลกสกรงเทพมหานคร10210โทรศพท:(662)998-5710โทรสาร:(662)955-0937

บรษทเสมดยทลตสจ�ากด ผลตและจ�าหนายน�าสะอาด สามญ 0.25 54.9985เลขท52/21หมท2ต�าบลน�าคอกอ�าเภอเมอง น�าจดจากน�าทะเลจงหวดระยอง21000โทรศพท:(662)272-1688ตอ2478 บรษทอดบเบลยวอเตอรบาลานซ(ชลบร)จ�ากด ผลตและจ�าหนายน�าสะอาด สามญ 0.25 99.9985เลขท1อาคารอสทวอเตอรชน23-25 น�าจดจากน�าทะเลซอยวภาวดรงสต5แขวงจอมพลเขตจตจกรกรงเทพมหานคร10900โทรศพท:(662)272-1688โทรสาร:(662)272-1690-2 บรษทอดบเบลยสมารทวอเตอร(ระยอง)จ�ากด ผลตและจ�าหนายน�าสะอาด สามญ 0.25 99.9985เลขท1อาคารอสทวอเตอรชน23-25 น�าจดจากน�าทะเลซอยวภาวดรงสต5แขวงจอมพลเขตจตจกรกรงเทพมหานคร10900โทรศพท:(662)272-1688โทรสาร:(662)272-1690-2

ชอบรษท ประเภทธรกจ ชนด ทนจดทะเบยน สดสวน ของหน ชำาระแลว การถอหน (ลานบาท) (รอยละ)

126 127

บคคลอางอง

นายทะเบยนหลกทรพย บรษทศนยรบฝากหลกทรพย(ประเทศไทย)จ�ากด

62อาคารตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย

ถนนรชดาภเษกแขวงคลองเตยเขตคลองเตย

กรงเทพมหานคร10110

โทรศพท: (662)229-2800

โทรสาร: (662)654-5427

ผสอบบญช บรษทไพรซวอเตอรเฮาสคเปอรสเอบเอเอสจ�ากด

179/74-80อาคารบางกอกซตทาวเวอรชน15

ถนนสาทรใตแขวงทงมหาเมฆเขตสาทร

กรงเทพมหานคร10120

โทรศพท: (662)286-9999

โทรสาร: (662)286-5050

ล�าดบท ผถอหน จ�านวนหน สดสวน

การถอหน

1 การประปาสวนภมภาค 668,800,000 40.20%

2 บรษทผลตไฟฟาจ�ากด(มหาชน) 311,443,190 18.72%

3 NORBAXINC.,13 159,972,600 9.62%

4 การนคมอตสาหกรรมแหงประเทศไทย 76,000,000 4.57%

5 BNPPARIBAS(securitiesservices,Londonbranch) 40,447,300 2.43%

6 บรษทไทยเอนวดอารจ�ากด 37,865,620 2.28%

7 อเบอรดนหนระยะยาว 19,684,300 1.18%

8 อเบอรดนโกรท 16,498,700 0.99%

9 HSBC(Singapore)nomineesPTELTD 16,334,300 0.98%

10 AmericanInternationalAssurancecompany,limited-TIGER 16,002,500 0.96%

11 ผถอหนอนๆ(3,834ราย) 300,676,639 18.07%

จ�านวนหนทงหมด 1,663,725,149 100.00%

ณ31ธนวาคม2555

รายชอผถอหน 10 อนดบแรก

126 127

นโยบายการจายเงนปนผล

คณะกรรมการบรษทมนโยบายทจะเสนอใหทประชมผ ถอห นพจารณาจายเงนปนผลใหแกผ ถอห นไมน อยกวาร อยละ 30 ของก�าไรสทธส วนท เป นของผ ถอห นบรษทใหญของงบการเงนรวมภายหลงหกเงนส�ารองตามกฎหมายในแตละป รวมถง ความจ�าเปนและความเหมาะสมอนๆตามทบรษทเหนสมควร

128

san 9.5 mm 210 x297 mm

55-11-105_INCOVER THAI_Y east water G-classic green o�set=cs4