tai/media/filesdownload/aboutus/... · bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam ... can doi ke toan...
TRANSCRIPT
r ('
r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
l
l
l
(.
l
l l_
l
l.
l.
~
Tfing Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP
Bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam
kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
{
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
l l
l (_
l l l.
t l
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam· CTCP Thong tin vi T6ng Cong ty
Cac van ban phap ly lien quan d~n thanh l~p T6ng Cong ty
GiAy chfrng nhin Dang ky
QuySt dinh s6 259/2006/QD-TTg ngay 13 thang 11 nam 2006 cua Thu tu&ng Chinh phu vS vi$c thanh l~p doanh nghi$p Nha nu6·c - T6ng Cong ty Hang khong Vi$t Nam baa g6m cac dcm vi thanh vien h;,ich toan ph\l thu9c.
QuySt djnh s6 952/QD-TTg ngay 23 thang 6 nam 2010 cua Thu tu&ng Chfnh phu vS vi$c chuySn Cong ty mi:; - T6ng Cong ty Hang kh6ng Vi$t Nam thanh Cong ty TNHH Mot thanh vien do Nha nu6c lam chu so· hu·u tir ngay J thang 7 nam 20 I 0.
QuySt dinh s6 3207/QD-BGTVT ngay 13 thang JO nam 2016 ci'.ia BQ Giao thong V~n tai vS vi~c quySt toan tiSn thu c6 phfin h6a, quySt toan chi phf c6 phfin h6a, xac djnh ]gi gia tri phfin v6n Nha mr6c t<;1i thcJi diSm chf nh tht'.rc chuy~n thanh cong ty c6 phfin cua T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP.
Doanh nghi~p s6 0100107518 ngay 20 thang 3 nam 2017
Gi§y ch(mg nh~n Dang ky Doanh nghi~p da du9c diSu chinh sau lfin, va Ifin diSu chinh gfin day nh§t la Gifiy cht'.rng nh~n Dang ky Doanh nghi~p s6 0100107518 ngay 20 thang 3 nam 2017. Gi§y cht'.rng nh~n Dang ky Doanh nghi~p do So· KS ho<;1ch va Dfiu tu Thanh ph6 Ha Noi dp.
H(>i d6ng Quan tri
Ban Giam d6c
Tri} s& dang ky
Cong ty ki~m toan
Ong Phgm Ng9c Minh Ong Lu·u Van H:;inh Ong Duong Trf Thanh Ong T<;i Ml;lnh Hung Ong NguySn Xuan Minh Ong Koji Shibata
Ong Duo·ng Trf Thanh Ong Trinh H6ng Quang Ong Trinh Ng9c Thanh Ong Le H6ng Ha Ong NguySn Minh Hai Ong D~ng Ng9c Hoa Ong Nguy~n Thai Trung Ong Phan Xuan Dfrc Ong NguySn H6ng Unh Ong Nguy~n Ng9c Tr9ng Ong Trfin Thanh HiSn
200 Nguy~n San Long Bien, Ha Noi Vi$tNam
Cong ty TNHH KPMG Vi~t Nam
Chu tich Uy vien (ain ngay 3111012017) Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien
T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Pho T6ng Giam dfJc Ph6 T6ng Giam d6c (tirngay 22/4/2017) Ph6 T6ng Giam d6c (din ngc'1y 30/11/2017) Ph6 T6ng Giam d6c (tit ngay 1/12/201 7) Ph6 T6ng Giam d6c (din ngay 31/12/2017) KS toan trn6ng
~
"$ I
.RJ
r r r (
r (
(
(
(
(
(
{
{
f ('
{
(
(
(
(
(
(
l
(
(.
l
l
(.
l
L
L
l
L
l.
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Bao cao ciia Ban Giam d6c
Ban Giam d6c T6ng Cong ty Hang kh6ng Vi~t Nam - CTCP ("T6ng Cong ty") tr1nh bay bao cao nay va bao cao tai chf nh hQ'p nh~t dfnh kem cua T6ng Cong ty va de cong ty con cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017.
Ban Giam d6c T6ng Cong ty chju trach nhi~m l?p va tr1nh bay trung thl,J'C va hqp ly bao cao tai chfnh hqp nh~t theo cac Chufi.n mvc K~ toan Vi~t Nam, ChS d(l KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chfnh. Theo y kiSn cua Ban Giam d6c T6ng Cong ty:
(a) bao cao tai chfnh hQ"p nh~t dUQ'C tr1nh bay tll' trang 5 dSn trang 62 da phan anh trung th1,rc va hQ'p ly t1nh h1nh tai chfnh hQ'p nhlit cua T6ng Cong ty va cac cong ty con t~i ngay 31 thang 12 nam 2017' kSt qua ho~t d(lng kinh doanh va hru chuy~n ti~n t~ hQ'p nh~t cua T6ng Cong ty va cac cong ty con cho nam kSt thuc cung ngay, phu hQ'p v&i cac Chu~n mµc KS toan Vi~t Nam, ChS d(l KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va tr1nh bay bao do tai chf nh; va
(b) t~i ngay l?p bao cao nay, khong c6 ly do g1 d~ Ban Giam d6c T6ng Cong ty cho riing T6ng Cong ty va cac cong ty con se khong th~ thanh toan cac khoan nQ' phai tra khi dSn h~n.
T~i ngay l?p bao cao nay, Ban Giam d6c T6ng Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chfnh hqp nh~t dfnh kem.
T6ng Gidm. a6c
Ha N(li, 2 6 -03- 2018
2
-.}1 ,,.
co .H N
K
r r r ~ r
C
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(
(
(
l
l
\..
l
l
l
l
l
l
KPMG Limited th
46 Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84 (24) 3946 1600 I kpmg.com.vn
BAO cAo KIEM TOAN E>QC L~P
Kinh gll'i cac C6 dong T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP
Chung toi da kiem toan baa cao tai chfnh hQ'p nhat dfnh kem cua TOng Cong ty Hang khong Viet Nam - CTCP ("TOng Cong ty") va cac cong ty con, baa g6m bang can doi ke toan hQ'p nhat t9i ngay 31 thang 12 nam 2017, baa cao ket qua ho9t dong kinh doanh va baa cao IU'U chuyen tien t$ hQ'p nhat lien quan cha nam ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dU'Q'C Ban Giam doc TOng Cong ty phe duy$t phat hanh ngay 2 6 -03- 2018 I dU'Q'C trlnh bay tll' trang 5 den trang 62.
Trach nhi~m cua Ban Giam d6c
Ban Giam doc TOng Cong ty chiu trach nhiem 1$p va trlnh bay trung thl,l'C va hQ'p ly bao cao tai chfnh nay theo cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che dQ Ke toan Doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh, va chiu trach nhi$m ve kiem soat noi bo ma Ban Giam doc xac djnh la can thiet de dam bao vi$c 1$p baa cao tai chfnh hQ'p nhat kh6ng c6 sai s6t trong yeu do gian 1$n hay nham Ian.
Trach nhi~m cua ki~m toan vien
Trach nhi$m cua chung t6i la dU'a ra y kien ve bao caa tai chf nh hqp nhat nay dl,J'a tren ket qua kiem toan cua chung toi. Chung toi da thl)'C hi$n cong viec kiem taan theo cac Chuan ml)'C Kiem toan Viet Nam. Cac chuan ml)'c nay yeu c~u chung t6i tuan thu chuan ml)'C Va cac quy djnh ve d9a dU'C nghe nghiep va 1$p ke h09Ch va thl)'C hi$n CUQC kiem toan de d9t dU'Q'C Sl)' dam bao hQ'p ly ve viec lieu bao cao tai chf nh hQ'p nhat c6 con sai s6t trong yeu hay kh6ng.
Cong viec kiem toan bao g6m viec thl)'C hi$n cac thu t1,1c nham thu th$p cac bang Chll'ng kiem taan ve cac so lieu va cac thuyet minh trong bao cao tai chfnh. Cac thu tl,JC dU'Q'C ll)'a ChQn dl,l'a tren XE!t doan CUa kiem toan Vien, baa g6m danh gia rui ro c6 sai s6t trQng yeu trong bao cao tai chfnh do gian 1$n ho~c nham Ian. Khi thl,l'c hi$n cac danh gia rui ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat noi bo cua TOng Cong ty lien quan t6'i viec 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh trung thl,l'C va hQ'p ly nham thiet ke cac thu tl,JC kiem toan phu hQ'p VO'i t]nh hlnh thl)'C te, tuy nhien khong nham m1,1c dfch dU'a ra y kien ve hieu qua cua kiem soat noi bo cua TOng Cong ty. Cong vi$c kiem toan cung bao g6m viec danh gia tfnh thfch hQ'p cua cac chfnh sach ke toan dU'Q'C ap d1,1ng va tf nh hqp ly cua cac U'O'C tfnh ke toan cua Ban Giam doc TOng Cong ty, cung nhU' danh gia vi$c trlnh bay tOng the baa cao tai chfnh.
Chung toi tin rang cac bang Chll'ng kiem toan ma chung t6i thu dU'Q'C la day du va thfch hQ'p lam CO' SO' Choy kien kiem toan CUa chung t6i.
KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International' ). a Swiss entity.
3
-~
:G EM M
r ,-r ~ r
('
(
('
(
(
(
(
(
(
< (.
(
(
{
(
(
(
(
(
(.
(
(
(.
l.
l
l
l
l.
l. l.
y ki~n cua ki~m toan vien
Theo y kien cua chung t6i, bao cao tai chfnh hQ'p nhat da phan anh trung thl,l'C va hQ'p ly, tren cac khfa c;;inh trong yeu, tlnh hlnh tai chfnh hop nhat cua Tong Cong ty Hang kh6ng Viet Nam - CTCP t;;ii ngay 31 thang 12 nam 2017, ket qua ho;;it dong kinh doanh va llfu chuyen tien t$ hQ'p nhat trong nam ket thuc cung ngay, phu hQ'p v&i cac Chu~n ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh.
Giay C g nh$n dang ky hanh nghe kiem toan so: 0306-2018-007-1 Ph6 T6ng Giam d6c
Ha Noi, 2 6 ·03· 2018
V Ooan Thanh Toan Giay ch(mg nh$n dang ky hanh nghe kiem toan s6: 3073-2014-007 -1
4
... :,
r r r ,-(
(
(
(
(
(
(
(
r (
f (
(
(
(
t (
(_
l
(
l
(_
l
l.
l
l l.
l l
l.
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Bang can d6i k~ toan hQP nhit t~i ngay 31 thang 12 nam 2017
M~u B 01 - DN/HN (Ban hanh theo Thong ttl' s6 202/2014llT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)
Ma Thuy:t 31/12/2017 1/1/2017 .l. so minh VND VND
TAI SAN
Tai san ngiin h:.tn 100 21.122. 732.928. 7 41 22.309 .07 6.409 .828
(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)
Ti~n va cac khoa.n tu·ong dll'ong ti~n 110 4 7.540.619.875.447 2.764.885.359.376 Ti~n 111 2.120.415.497 .010 1.767. 709.581.449 Cac khoan tu'O'ng du'O'ng ti~n 112 5.420.204.378.437 997.175.777.927
D§u tll' tai chinh ngin hi.to 120 409.299.086.391 763.676.001.400 f)fru tu niim giG' d~n ngay dao h.;in 123 5(a) 409.299.086.391 763.676.001.400
Cac khoao phai thu ogio hi.to 130 9.608.180.196.424 15.622.855.140.252 Phai thu ngiin h.;in cua khach hang 131 6 3.963.515.421.579 3.443.588.578.754 Tra tru6c cho ngucri ban nglin hi:in 132 7 4.922.411.727.508 l l.136.694.291.380 Phai thu ngiin hi:in khac 136 8(a) 813.814.268.014 1.125.400.096.522 Dµ phong cac khoan phai thu nglin hi:in kh6 doi 137 9 (91.561.220.677) (82 .827 .826.404)
Hang t6n kho 140 10 3.233.835.802.911 2. 712.180.564.486 Hang t6n kho 141 3.470.521.838.51 l 2 .821.047.839.720 ~ D1,r phong giam gia hang t6n kho 149 (236.686.035.600) ( 108.867 .27 5 .234)
~
·1,
}.' Tai sao ogiin h~n kha~ 150 330. 797 .967 .568 445.479.344.314 Chi phf tra tru&c ngan h?n 151 15(a) 217 .230.559.291 184.365.692.747 '( . < Thu~ gia tri gia tang dugc khiu tru 152 89.711.666.762 156.508.442.254 ~ Thu~ va cac khoan khac phai thu -~ Nha nu·&c 153 18 23.855.74 1.515 104 .605.209.313
Cac thuyi t minh tlinh kem la b(5 phgn hQ'p thanh cua bao cao tai chinh lwp nhdt nay
5
r r T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP
r Bang can d&i k~ toan hQ'P nbM t,..i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
r M§u B 01 - DN/HN (Ban himlr tlreo Thong tir s6 202/2014/'IT-BTC
ngay 22/1212014 czia B(J Tai chfnh) (
( Ma Thuy~t 31/12/2017 1/l/2017
r .{.
so minh VND VND
( Tai san dai h~n 200 67 .427. 7 52.946.844 7 4.171.251.295.993 (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260)
( Cac khoan phai thu dai h~n 210 4.176.531.225.299 4.833.214.758.161
( Phai thu dai h,,m cua khach hang 211 6 1 .394.607 .563 1 .394.607.563 Tra tru6c cho nguo·i ban dai h?n 212 7 1 .812.099.336.087 2.435.873.162.405
( Phai thu dai h?n khac 216 8(b) 2.363.607 .997 .649 2.396.517.704.193
( Di,r phong phai thu dai h?n kh6 doi 219 9 (570.716.000) (570.716.000)
( Tai san c6 dinh 220 55.086.555.441.658 61.409.518.540.209 Tai san c6 djnh hu-u h1nh 221 1 1 I 7.949.543.147.145 21.181.636.758.139
( Nguyen gia 222 29.928.288.203.307 38.606.881.503 .073 Gia trf hao man luy kd 223 ( 11.978.745.056. I 62) (I 7.425.244.744.934)
( Tai san c6 djnh hi:i'u h1nh thue tai chfnh 224 12 36.974.621.048.400 40.074.945.442.518
( Nguyen gia 225 53 .392.830.549.661 53.404.449.739 .544 Gia trf hao man liiy kd 226 ( 16.4 I 8.209.501 .261) (I 3.329.504.297.026)
{ Tai san c6 djnh VO h1nh 227 13 162.391 .246.11 3 152.936.339 .552 Nguyen gia 228 623.390.403.932 584.800.272 .646
( G id tri hao man Luy kd 229 (460.999. I 57.819) (431 .863.933.094)
( Tai san dO" dang dai h~n 240 269.625.540.621 262.220.170.679 Xay d1,mg co- ban d6 dang 242 14 269.625.540.621 262.220.170.679
(
) ( Diu ttr tai chinh dai h~n 250 5(b) 2.114.548.123.652 2.066.294.206.579
oiu tu vao cac cong ty lien kSt 252 1.55 1.252.520.532 1.579. 127 .638.033
( Dftu tu g6p v6n vao don vi khac 253 565.833.415.677 496.566.992.540 01,f phong dfru tu tai chf nh dai h?n 254 (2.537 .812.557) (9.400.423.994)
(. Tai san dai h~n khac 260 5. 780.492.615.614 5 .600.003.620 .365
( Chi phf tra tru6c dai h?n 261 15(b) 5.530.615.533.994 5.319.932.552.737 Tai san thuS thu nh?p hoan l?i 262 16 I .331.012.795 2.154.845.050
(. ThiSt bi, V?t tu, ph1,1 tung thay thS dai hc;1n 263 248.546.068.825 277 .916.222.578
(_
t. TONG TA.I SAN (270 = 100 + 200) 270 88.550.485.87 5.585 96.480.327. 705.821
l.
l
l
L
l Cac thuydt minh i1inh kem la b(J phgn h(lp thanh cua bao ccio tai chinh lu;rp n/ui t nay
L 6
l.
r r r r (
(
('
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(.
(
(.
(_
l
~
l {_
L
l
l.
L
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Bang can d6i k~ toan hQ'P nhit t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Ma Thuy~t s6 minh
NGUONVON
NQ PHAI TRA. (300 = 310 + 330) 300
N9·ngin h~n 310 Phai tra ngmJi ban ngiin hi,rn 311 17 Nguo·i mua tra ti@n tru6'c ngiin h~n 312 Thu~ va cac khoan phai nc;,p Nha nu6'c 313 18 Phiii trii nguo·i lao dc;,ng 314 Chi phf phai tra ngiin h~n 315 19 Doanh thu chua thvc hi~n ngin h{ln 318 20 Phiii tra ngiin h~n khac 319 21 (a) Vay va ng thue tai chfnh ngiin h~n 320 22(a) D,,r phong phiii tra ngiin hi;m 321 23 Quy khen thu·o·ng, phuc lgi 322
N9· dai h~n 330 Doanh thu chua thvc hi~n dai h~n 336 Phai tra dai h~n khac 337 2l(b) Vay va nq thue tai chfnh dai h~rn 338 22(b) Thu~ thu nMp hoan l~i phai trii 341 16 Dµ phong phai tra dai h~n 342
Mlu B 01 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tU' s6 202/201411T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B6 Tai chfnh)
31/12/2017 1/1/2017 VND VND
71.117.566.152.055 80.235.683. 786.129
32.738.421.854.141 29 .362. 7 57 .831.4 7 4 13.805.266.299.095 12.009.576.914.4 74
339.531.602.893 268.760.789.659
425.031.867 .035 426.179.460.693 1.568.532.261 .559 1.390.911.3 1 I .4 I I 4.573.543.743.638 2.4 70.071.553.7 I 1
719.522.863.991 562.307 .697 .560 I .082.048.555.836 918.827.540.756 9.689.506.851 .655 l 1.035.691.702.894
28.860.407.446 41.701.207.446 506.577.400.993 238. 729 .652.870
38.379.144.297.914 50.872.925.954.655 4.364.618.372 1.884.596.800
758.9 I 5.862.105 878.510.547.408 37.432.775. 702.145 49.829.138. 174.53 1
I 83.088. I I 5.292 159 .643 .335.667 3.749.300.249
Cac thuyit minh ainh kem la b9 ph(jn h9p thanh cua bao cdo tai chinh /UJp nhtit nay
7
~
? I T
\ 1,
~
r r r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
f (
(
{
(
(
(
l l (
l (__
l
\..
l.
l.
l.
\.
\.
l.
Tang Cong ty Hang khong Vi~t Nam · CTCP Bang can d6i k~ toan hQp nhit t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Ma J. so
VON CHU SO HfJlJ (400 = 410) 400
V6n chu SO' hfru 410 V6n c6 phfrn 411 • C6 phiiu ph.6 thong c6 quyJn
bidu quyit 411a T~~ng du v6n c6 phfrn 412 Von khac cua chu so· hfi'u 414 Chenh J~ch danh gia l~i tai san 416 Chenh l~ch ty gia h6i doai 417 Quy dftu tu phat tri~n 418 Quy h6 tr9· sflp x8p doanh nghi~p 419 Quy khac thu9c v6n chu so· hfi'u 420 Lqi nhu~n sau thuS chu·a phan ph6i 421 • LNST chua phan ph6i!( 16) Luy
ki adn cu6i niim tru(J"C 421a LNST chua phan ph6i niim nay 421b •
L9·i fch c6 dong kh6ng ki~m soat 429
TONG NGUON VON 440
(440 = 300 + 400)
Thuy~t minh
24 25
27
Miiu B 01 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu· s6 202/2014/lT-BTC
ngay 22/12/2014 c1ia Br) Tai chfnh)
31/12/2017 1/1/2017 VND VND
17 .432.919. 723.530 16.244.643.919 .692
17 .432.919. 723.530 16.244.643.919.692 12.275.337.780.000 12.275.337 .780.000
12.275.337. 780.000 12.275.337. 780.000 I .220.852.256.541 1.220.852.256.54 l
241.355.237.827 241.355.237.827 ( I .153.004.222.954) ( l.153.004.222.954)
209.681.632.811 204.874.976.862 21.447.164.147 21.447.164.147
I .068.628.929.237 I .068.628.929.237 2.024.298.861 2.024.298.861
2.907 .620.288.230 l.801.088.143.876
553. 738.204.303 ( 143.333. 754.443) 2.353.882.083.927 1.944.42/.898.3 /9
638.976.358.830 562.039.355.295
88.550.485.875.585 96.480.327.705.821
Ngm1i l~p: 2 6 -03- 2018
H6 Xuan Tam Ban Tai chfnh Ki toan
Trftn Thanh Hi€n Ki toan trucrng
Cac thuyit minh afnh kem la b9 p/ujn twp thanh cua bdo cao tai chinh h9p nhcit nay
8
,,
' ' ...
,r ,-r r r r (
(
(
(
(
{
(
(
(
(
(
(
(
(
l (
(
l
l
l
l.
L
L
L
l
L
\.
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh hQ'P nhAt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
Ma Thuy~t s6 minh
Doanh thu ban hang va cung dp 01 29
djch vy
Cac khoan giam trfr doanh thu 02 29
Doanh thu thufin v~ ban hang va 10 29 cung dp djch vy (10 = 01 - 02)
Gia v6n hang ban va cung dp 11
djch vy
LQi nhu~n g9p (20 = 10 - 11) 20
Doanh thu ho1;1t d9ng tai chfnh 21 30 Chi phf tai chfnh 22 31
Trang t/6: Chi phf Lai vay 23 Ph~n (16)/lai trong c6ng ty lien kSt 24 Chi phf ban hang 25 32 Chi phf quan ly doanh nghi~p 26 33
LQi nhu~n thuAn tir ho:,:it d9ng kinh doanh 30 {30 = 20 + (21 - 22) + 24 - (25 + 26)}
Thu nh~p khac 31 34 Chi phf khac 32
LQi nhu~n khac (40 = 31- 32) 40
M~u B 02 - DN/HN (Ban himh theo Thong tus6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 Cll Q B{j Tai chrnh)
2017 2016 VND VND
83.553. 713.100.813 70.571.488.322.864
602. 7 42.605 .540 482.514.471.542
82.950.970.495.273 70.088.973.851.322
72.278.296.333.981 59 .246.148.246.923
10.672.674.161.292 10.842.825.604.399
906.645 .270.861 899 .842.836.077 2.293.714.332.481 3.049.417.848.736 1.558.118.623.739 l.365.427.620.435
(19 .861.652.419) 74.777.582.856 4.874.949.412.061 4.456.253.993.4 79 2.323.175.539. l 58 2.244.778.696. 11 2
2.067 .618.496.034 2.066.995.485.005
l .124.558.621.123 578.376.098.914 37.417.629.340 44.789.738.486
1.087.140.991. 783 533.586.360.428
Cac thuyh minh t!{nh kem la b() ph4n h(lp thanh cua bao ccio ta i ch{nh h(lp nhdt nay
9
-:: )1 -6 i NI {]
..... Li
.:;:;,;
('
r C
(
r (-
(
(
(
(
(
(
(
r (
(
(
(
(
(
(
(_
(_
(_
(_
(_
<..
l..
l
L
L
l..
L
L
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Bao cao k~t qua ho~t di}ng kinh doanh h91> nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Lqi nhu~n k~ toan trU'o'c thu~ (50 = 30 + 40)
Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh
Chi phi thu~ TNDN hoan l~i
Lqi nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51 - 52)
Phan b& cho:
C6 dong cua cong ty my
C6 dong khong ki~m soat
Lai tren cA phi~u
Lai co ban tren c6 phi~u
Nguai l~p:
H6 Xuan Tam Ban Tai ch(nh Kd todn
Ma " so
50
51
52
60
61
62
70
Thuy~t minh
36
36
37
2 6 -03- 2018
Tri n Thanh Hi~n Kd tocin truang
M§u B 02 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC
ngi1y 22/12/20/4 czia B(j Tdi chfnh)
2017 VND
3.154.759.487.817
471.377 .611.879
24.268.611.881
2.659 .113.264.057
2.370.500.548.767
288.612.715.290
1.93 1
2016 VND
2.600.581.845.433
340.669.014.103
154.675.736.633
2.105.237.094.697
2.054.563.627. 762
50.673.466.935
1.685
Cdc thuydt minh dfnh kem la b(j phqn h(!p thanh cua bdo cdo tai chfnh h(!p nhdt nay
10
-.:!G
tv.
..,.,
r (
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(
(_
l
l
l.
l
L
L
l.
L
L
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Bao cao luu chuy~n ti~n t~ hQp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (Phu·ong phap gian ti~p)
Ma Thuy~t s6 minh
Miu B 03 - DN/HN (Ban himh rhea Thong ru s6 202/201411T-BTC
ngay 22/12/2014 czia B(J Tai chinh)
2017 VND
2016 VND
LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~ T DQNG KlNH DO ANH
Lc;ri nhu~n tnr&c thu~ Diiu chinh cho cac kho:in
01 3.154.759.487.817 2.600.581.845.433
Khciu hao va phan b6 02 5.192.580.322.457 5.218.292.501.41 l Cac k.hoan ctv phong (Lai)/16 chenh l~ch ty gia h6i doai
03 I 13.099.442.953 41.061.246.841
do danh gia l;;ti cac k.hoan mvc ti~n t~ c6 g6c ngo;;ti t~ 04 (63.985.663.924) 730.050.392.571 Lai tu ho;;tt dong d§.u ttr 05 (315.261.310.952) (545.251.701.369) Chi phf Iai vay 06 1.558.118.623.739 l .365.427.620.435
Lc;ri nhu~n tir ho~t dqng kinh doanh tru&c nhfrng thay d&i v6n IU'U dqng
08 9 .639 .310.902.090 9.410.161.905.322
Bi~n dong cac khoan phai thu 09 6.811.365.649.648 (463.996.513.375) Bi~n dong hang t6n kho Bien dong cac k.hoan phai tra va ng
IO (620.103 .845.038) (954.278.619 .370)
phai tra khac 1 I 4.627.807.018.445 4.227 .964.944.492 Bi~n dong chi phf tra tm&c 12 (243.547 .847 .80 I) (604. 196.414.778)
20.214.831.877 .344 11.615.655.302.291
Ti~n lai vay da tra 14 (1.588.543.545. 160) ( l .528.052.892.34 l ) Thu~ thu nh~p doanh nghi~p da n(ip 15 (349.629.400.992) (387.537 .1 9 1.1 94) Ti~n chi khac cho ho;;tt d(mg kinh doanh 17 (298.815.506.086) ( l 49.224.296.483)
Lrru chuy&n tiin thuin tir ho~t dqng 20 17 .977 .843.425 .106 9.550.840.922.273 kinh doanh
Cac thuyh minh afnh kem la b(j plujn h<1p thanh cua bdo cao tai chfnh h<1p nhdt nay
11
::::: ?-c
" rv au .... :J
/ \~ ~
r ("
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
r (
(
(
(
(
(
(
(_
(_
{_
{_
l
l
l.
l.
'L
l.
L
L
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Bao cao lu'll chuy~n ti~n t~ hqp nhfit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (Phll'ong phap gia.n ti~p - ti~p theo)
Ma Thuy~t s6 minh
LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D<)NG DAU TU
TiSn chi mua sim, xay dl)'ng tai san c6 djnh va tai san dai h,,m khac TiSn thu tir thanh ly, nhu·9ng ban tai san c6 dinh va tai san dai h,;m khac Ti&n chi cho vay, mua cac cong q1 ng cua cac dan vi khac Ti&n thu h6i cho vay, ban l~i CB.C cong Cl,) n()' cua CaC dan vj khac Ti&n chi dftu tu· g6p v6n vao cac dan vi khac Ti&n thu h6i dftu tu g6p v6n vao cac don vjkhac TiSn thu lai ti&n gui va c6 tll'C
Luu chuyin ti~n thu§n tir ho~t dqng diu tll'
21
22
23
24
25
26 27
30
LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D<)NG TAI CHINH
Ti&n thu tll' phat hanh c6 phi~u 31 Ti&n thu tir di vay 33 Ti&n tra n9· gf>c vay 34 Ti&n tra n9· g6c thue tai chfnh 35 Ti&n tra c6 tll'C 36
Ltru chuy~n ti~n thu§n tir ho~t dqng tai chinh
40
M~u B 03 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tlf s6 20212014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B6 Tai chtnh)
2017 VND
(760.601.382.188)
1.611.975.393.533
(852. 708 .000.000)
1.207.084.915.009
(73.999.940.000)
324.518.533.557
1.456.269.519.911
62.675.865.832 l 9.430.255.503.126
(28.57 1.347.407.325) (4.576.5 15 .299.460) (1.011.077 .805 .038)
(14.666.009.142.865)
2016 VND
(9 .277 .532. 789 .609)
295.386.846.662
( 1.455.682.977 .222)
1.074.175.102.222
( 107 .000.000.000)
24.605.300.000 243.026.390.220
(9.203.022.127. 727)
2.567.44 1.763.999 27.369.210.82 1.590
(26.866.352.970.822) (4.79 1.607.944.488)
( 434.298.920.492)
(2.155.607.250.213)
Cac thuyit minh afnh kem la b(i phqn h(Yp thanh cua bao cdo tai chfnh Jwp nhdt nay
12
~ )' ·~ \ AN
) ~"?' ~
r (
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(_
(_
(_
l
l
l.
l.
L
L
L
L
L
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP , Bao cao luu chuy~n tiSn t~ hQ'p nh,t cho nam ket thtic ngay 31 thang 12 nam 2017 (Phu·ong phap gian ti~p- ti~p theo)
Ma Thuy~t s6 minh
LU'u chuy~n ti~n thu~n trong nam 50
(50 = 20 + 30 + 40)
Ti~n va cac khoan tll'ong chrong ti~n 60
d~u nam
Anh hll'ong cua thay dBi ty gia h6i doai quy dBi ngo~i tf
61
TiSn va cac khoan tU'ong du·ong ti~n 70 4
cu6i nam (70 = 50 + 60 + 61)
Nguoi l~p: 2 S -03- 2018
H6 Xuan Tam Ban Tai chfnh Ki todn
Tnln Thanh Hi~n Ki toan tnrcmg
Miu B 03 - DN/HN (Ban lrimh theo Thong tu· s6 202/2014/7T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B6 Tai chinh)
2017 2016 VND VND
4.768.103.802.152 (1.807 .788.455.667)
2.764.885.359.376 4.573.823.236 .419
7 .630. 713.919 (1.149.421.376)
7.540.619.875.447 2.764.885.359.376
Cac thuyit minh dfnh kem la b(J phc;in lwp thanh cua bao cao tai chfnh lu;rp nh<it nay
13
r r r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(_
(_
(_
l
l
l.
l.
l.
l.
l..
L
l..
1.
(a)
(b)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
Miu B 09- DN/HN (Ban hanh 1heo Thong lir s6 202!20141!T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B¢ Tai chfnh)
Cac thuyet minh nay la b9 ph~n hqp thanh va dn duqc d9c d6ng th<Ji v&i bao cao tai chfnh hqp nhfrt dfnh kem.
Bon vi bao cao
Hinh thfrc SO' hfiu v6n
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP ('T6ng Cong ty") ti~n than la m9t doanh nghi~p Nha nu&c du·qc thanh I~p theo Quyet dinh s6 259/2006/QD-TTg ngay 13 thang 11 nam 2006 cua Thu tu&ng Chfnh phu, bao g6m cac dan vi thanh vien h?ch toan ph1,1 thu9c ("cac do·n vi ph1,1 thu9c").
Can CU' vao Quy6t djnh s6 952/QD-TTg ngay 23 thang 6 nam 2010 v~ vi~c chuySn Cong ty tn(;! -T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam thanh Cong ty TNHH M<)t thanh vien do Nha nuac lam chu so· hli'u tu ngay 1 thang 7 nam 2010, Cong ty m(;! - T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam hoi,tt d<)ng duo·i h1nh thfrc doanh nghi~p Nha nu&c, du·qc chuy~n d6i thanh T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam ho?t d<)ng du·&i h1nh thtl'c Cong ty TNHH M<)t thanh vien.
Theo Gifry cht'.mg nh~n dang ky doanh nghi~p Cong ty TNHH M<)t thanh vien s6 0100107518 do SO' Ke hOi,tCh va Diu tu thanh ph6 Ha N<)i cip l~n diu ngay 30 thang 6 nam 20 IO va thay d6i Jin thll' ba ngay 1 thang 4 nam 2015, Cong ty tn(;! -T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam duqc chuy~n d6i thanh cong ty c6 phin v&i ten g9i T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP kS tfr ngay 1 thang 4 nam 2015.
Bao cao tai chfnh hqp nhfrt cua T6ng Cong ty cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 bao g6m T6ng Cong ty va cac cong ty con va cac lqi fch cua T6ng Cong ty va cac cong ty con trong cac cong ty lien k6t.
Ho~t di}ng chinh
Cac ho?t d9ng chfnh cua T6ng Cong ty va cac cong ty con baa g6m:
• V~n chuySn hang khong d6i v&i hanh khach;
• Diu tu, quan ly v6n diu tu va tr1,1·c tiJp quan ly v6n san xufrt kinh doanh; diu tu ra nu&c ngoai; mua, ban doanh nghi~p; g6p v6n mua c6 phin va chuySn nhuvng v6n g6p, ban c6 phin;
• V~n chuySn hanh ly, hang h6a, buu ki~n, buu phim, thu·;
• Ho?t d<)ng hang khong chung (bay ch1,1p anh dja h1nh, khao sat dia chfrt, bay hi~u chulln cac dai hu·ong d~n ducrng hang khong, Slfa ch[i'a baa ducfog dm:mg di~n Cao thJ, phl,IC VI) dclu khf, tr6ng rCrng, kiSm tra moi tmcrng, tlm ki6m ct'.m 11?11, dp CU'U y te, bay ph\lC VI) cho mvc dfch chf nh tri, kinh te, xa h<)i, an ninh, qu6c phong);
• Cung (mg dich V\l thu'O'ng ID?i, du lich, khach S?ll, ban hang mi8n thu~ t-:ti nha ga hang khong va CUC tinh, thanh ph6; C3C dich V\l hang khong khac;
• Cung (mg cac dich VI) ky thu~t thuang m?i m~it dfrt; cac djch V\l t-:ti nha ga hanh khach, ga hang h6a VU cac dich VI) phl,IC V\l San d6 l?i CaC cang hang khong, San bay;
• St'.ra chfra va bao du·ang phuong ti~n v~n tai (trfr o to, mo to, xe may va xe c6 d<)ng w khac); baa du6'ng tau bay' d<)ng ca, phv tung, thiet bi hang khong va cac thi~t bi ky thu~t khac;
• San xufrt Iinh ki~n, phv tung, v~t tu tau bay, trang thi6t bi ky thu~t va cac n<)i dung khac thu<)c linh vv·c cong nghi~p hang kh6ng;
14
r r r r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(_
(_
(._
(_
l
l.
l.
l
l.
l..
l..
l..
(c)
(d)
T6ng Cong ty Hang khong Vi?t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014ffT-BTC
ngay 22/1212014 czia 89 Tai chfnh)
• Cung t'.mg cac dich VI,! ky thu~t va v~t tu phi,! tung cho cac hang hang khong trong nu&c va nu6·c ngoai;
• Dich Vl,I giao nh~n hang h6a; dAu tu va khai thac h;;i. tftng ky thu~t t~i cac san bay; nha ga hanh khach, hang h6a, ca so· h;;i. tAng ky thu~t va cac dich Vl,I d6ng b(> trong day chuy~n v~n tai hang khong;
• V~n tai da phu·o·ng tht'.rc;
• Xuit nh~p kh§u tau bay; d(>ng CO', ph1,1 tung, thi8t bi hang khong (thue, cho thue, thue mua va mua, ban) va nhil'ng m~t hang khac theo guy dinh cua Nha nu&c;
• San xu§t, xu§t, nh~p kh.iu cac trang thi~t bi ph1,1c Yl,I day chuy~n v~n tai hang khong;
• San xu§t, chS biSn, xufrt, nh~p kh§u thµc ph§m d~ ph1,1c v1,1 tren tau bay;
• Xu§t, nh~.p kh§u xang dAu, ma hang khong (bao g6m nhien li~u. dAu ma boi tron va chfi.t long chuyen dung) va xang d§u khac;
• Cung t'.rng xang d!u, ma hang khong (bao g6m nhien li~u, dfru mo· boi tmn va chit long chuyen dung) va xang d!u khac tc;1i cac cang hang khong san bay;
• D~i ly ban le xang dAu;
• Dich Vl,I dc;1i ly cho cac hang hang khong, cac nha san xuit tau bay, d(>ng ca, thiSt bi, phi,t tung tau bay, cac cong ty v~n tai, du lich trong nu6c va mr&c ngoai;
• In in (tnr cac loc;1i hlnh Nha mr6"c cim);
• Xay d~rng, tu vin xay d1,1·ng (khong bao g6m thiSt kS cong trlnh);
• Cung t'.mg lao d(>ng (khong bao g6m moi gioi, gi&i thi~u, tuy&n d1,1ng va cung t'.rng Jao dong cho cac Doanh nghi~p c6 cht'.rc nang xuit kh.iu lao dong va cung t'.rng, guan Jy nguai lao dong di lam vi~c & nu6'c ngoai); xu§t, nh~p khfru lao dong;
• Khoa h9c, cong ngh~;
• Kinh doanh b§t d(>ng san;
• Kinh doanh dich v~1 thuang mc;1i di~n tu; va
• Dao tc;10; Tai chfnh, ngan hang; Cho thue tai chfnh (doanh nghi~p chi ho;;i.t d(>ng sau khi du9·c co guan Nha nu·6c c6 th5m guy~n cho phep).
D6i v&i cac nganh ngh~ kinh doanh c6 di~u ki~n, T6ng Cong ty va cac cong ty con chi kinh doanh khi dc;1t di~u ki~n theo guy dinh cua phap lu~t.
Chu ky san xuit kinh doanh thong thU'ong
Chu ky san xu§t kinh doanh thong thuong cua T6ng Cong ty va cac cong ty con nAm trong phc;1m vi 12 thang.
Ciu true doanh nghi?p
T;;i.i ngay 31 thang 12 nam 2017, T6ng Cong ty c6 30 don vi trvc thuoc (bao g6m cac chi nhanh trong mr6c va nu6'c ngoai), I 5 cong ty con va 5 cong ty lien kSt (1/1/2017: 30 don vi trµ·c thu(>c, I 5 cong ty con va s cong ty lien kSt).
15
,()I
.l N
K
T6ng Cong ty Hang khong Vift Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hgp nh§t e:ho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Thong tin chi ti~t cac cong ty con, cong ty lien k~t t~i ngay baa ca.a nhu sau:
31/12/2017 1/1/2017
% % quy~n
bi~u % Dia chi S6 c6 phiin SO' hfi1l quy~t S6 c6 phiin so· hii1l
Cong ty C<?D
Cong ty Co phfin Hang khong Jetstar Pacific Airlines Vi~t Nam 22.044.981 68,85% 68,85% 22.044.981 68,85% ("Jetstar") Cong ty TNHH MTV Ky thu?t May bay Vi~t Nam 100,00% 100,00% 100,00% Cong ty TNHH MTV Nhien li~u Hang khong Vi~t Nam Vi~tNam 100,00% 100,00% 100,00% (SKYPEC) Cong ty C6 phfin Djch vl,l Hang h6a Ni)i Bai Vi~t Nam 14.425.401 55,13% 55,13% 14.425.401 55,13% Cong ty C6 phfin Su§t an Hang khong Ni)i Bai Vi~t Nam 10.800.607 60,17% 60, 17% 7.200.405 60, 10% Cong ty TNHH MTV Sui1.t an Hang khong Vi~t Nam Vi~t Nam 100,00% 100,00% 100,00% Cong ty C6 phfin Dao t~o Bay Vi~t Vi~t Nam 3.400.000 51 ,52% 51,52% 3.400.000 51 ,52% Cong ty C6 phfrn Tin h9c Vi~n thong Hang khong Vi~tNam 3.060.000 52,73% 52,73 % 3.060.000 52,73 % Cong ty C6 phfrn Djch vv Hang h6a Tan San Nh.1t (truac day la Cong ty TNHH Dich Vl,J Hang h6a Tan San Nhfit) Vi~tNam 5.154.930 55,00% 55,00% 55,00% Cong ty TNHH Djch vv Giao nh?n Hang h6a Tan San Nh§t
Vi~tNam 51 ,00% 51 ,00% 51,00%
Cong ty C6 phfrn Djch vv Hang khong San bay Ni)i Bai Vi?t Nam 4.241.160 51 ,00% 51 ,00% 4.241.160 51 ,00% Cong ty TNHH Giao nh?n Hang h6a Vinako Vi~t Nam 65,05% 65,05% 65,05%
Cong ty C<} ph~n Xu§t nh?p khdu Lao d<;mg Hang k.hong Vi~t Nam 510.000 51 ,00% 51,00% 510.000 51 ,00% Cong ty Co phan Sabre Vi~t Nam Vi~t Nam 268.800 51 ,69% 51 ,69% 178.935 89,47% Cong ty TNHH MTV Dich Vl) m~t d§t san bay Vi~t Nam Vi~t Nam 100,00% 100,00% 100,00%
11 ~·1 .. > ~ ·==· "' ) E ll
Miiu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong nr s6 202/2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 c1ia B(j Tai chfnh)
% quy~n bi~u
quy~t Ho~t d9ng chinh
68,85% Kinh doanh V?n tai hang khong
100,00% Sua chfra, bao duang may bay 100,00% Kinh doanh nhien li~u hang khong
55, 13% Dich Vl,J phl)c Vl) hang h6a chuy€n bay 60, 10% Cung dp su§t an tren may bay
100,00% Cung dp su§t an cho cac chuy€n bay 51,52% Dao t~o phi cong 52,73% Cung dp djch Y\J tin h9c va vi~n thong
55,00% Djch vv phl,lc vv hang h6a chuy€n bay 51 ,00% V?n chuy~n, giao nh?n hang h6a, cho
thue kho bai 51 ,00% Dich Vl) phl,lC V\J V?n tai hang kh6ng 65,05% Dich Y\J giao nh?n hang h6a, V?n tai m~t
d§t, kho bai 51 ,00% Xuiit nh?P kh~u lao d9ng 89,47% Djch Vl) d~t giu ch6 ti..r di)ng
100,00% Dich vv m~t d§t
16
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
31/12/2017 1/1/2017
% % quy~n
bi~u % Oja chi sa c6 phlin SO' huu quy~t Sa c6 phlin SO' huu
Cong ty lien k~t Hang Hang khong Cambodia Angkor Air Campuchia 49,00% 49,00% 49,00% Cong ty C6 ph:ln Cho thue May bay Vi~t Nam Vi~tNam 42.835.200 32,48% 32,48% 42.835.200 32,48% Cong ty C6 ph§n Dich V\J Hang khong San bay Da N~ng Vi~t Nam 1.541.265 36, 11 % 36, 1 I% 1.085.405 36,07% Cong ty C6 ph:ln Xu:it nh?p kh§.u Hang khong Vi~tNam 1.071.000 41 ,31 % 41 ,31 % 1.071.000 41 ,31 % (Airimex) Cong ty C6 ph§n Nhµa cao d p Hang khong Vi~tNam 525.400 30,41 % 30,41 % 525.400 30,41 %
Ti;!.i ngay 31 thang 12 nam 2017, T6ng Cong ty va cac c6ng ty con c6 20.902 nhan vien (1/1/2017: 20. 761 nhan vien).
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014llT-BTC
ngay 22/12/2014 czia 8(1 Tai chi11/z)
% quy~n bi~u
quy~t Ho~t d{lng chinh
49,00% Kinh doanh V?n tai hang khong 32,48% Cho thue may bay 36,07% Djch V\J ph\JC V\J hang khong 41 ,31 % Dich v1:1 uy thac xu:it, nh~p kh§.u
30,41 % San xu:it san ph§.m nhµa
17
r r r (
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
{_
(
{_
l
l
l
l
l
l.
l.
l.
l.
l.
2.
(a)
(b)
(c)
(d)
T&ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Co· so· I~p bao cao tai chinh
Tuyen b& v~ tuan thii
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong /U' s6 202/2014llT-BTC
ngiiy 22/12/20/4 cua B(J Tai chfnh)
Bao ca.a tai chfnh hgp nh§t dugc l~p theo cac ChuAn mµc KS toan Vi~t Nam, Ch€ 09 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Quy dinh che 09 baa cao tai chfnh hQJ> nh~t ap d1,mg cho T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP dugc ban hanh theo QuySt dinh s6 1913/QD-TCTHK-TCKT ngay 18 thang 12 nam 2015 ("Quyet dinh s6 1913") cua T6ng Cong ty va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan dSn vi~c l~p va trlnh bay baa cao tai chfnh.
QuySt dinh s6 1913 du·gc xay d1,mg dµa tren QuySt djnh s6 2581/TCTHK-TCKT ngay 30 thang 12 nam 201 I cua T6ng Cong ty dii dugc B9 Tai chfnh ch~p thu~n t?i Cong van s6 17011/BTC-CDKT ngay 14 thang 12 nam 2011. Ch€ d9 bao cao tai chfnh hgp nh~t ap d1,mg cho T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP c6 m<;>t s6 khac bi~t so v6i ChuAn mµc Ke toan Vi~t Nam ("VAS") s6 7 "K~ toan cac khoan dliu tu vao cong ty lien kSt" va VAS 25 "Bao ca.a tai chfnh hgp nh~t va kJ toan cac khoan dliu tu vao cong ty con" ban hanh theo QuySt djnh s6 234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 va hu6ng din thµc hi~n t~i Thong tu s6 161/2007/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2007 va Thong tu 202/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B9 Tai chfnh, c1,1 th€ nhu sau:
• T6ng Cong ty th1,rc hi~n lo?i trfr theo nguyen titc s6 nho han c16i v6·i s6 du cac khoan cong ng phai thu va phai tra, cho vay va di vay, cac nghi~p Vl,J doanh thu va chi phf gifra Cong ty m~ v6i cac cong ty con va gill'a cac cong ty con vai nhau trong trnang hgp s6 Ii~u a6i chiSu, xac nh~n gifra Cong ty m~ v6i cac cong ty con ho~c gifra cac c6ng ty con khong bring nhau. Rieng tmang hgp phat sinh giao djch Cong ty m~ cung dp dich vv v~n chuy€n cho cong ty con thl khi diSu chinh se l~y theo s6 li~u bao cao cua cong ty con; va
• Hang tbn kho mua ban n9i b<;> OU'Q'C gia dinh la s6 tbn kho cua nam tm6'c da OUQ'C tieu th1,1 h~t trong nam nay.
Co· so· do luong
Bao cao tai chfnh hQJl nh~t, tn:.r bao cao Iuu chuyJn tiSn t~ hgp nhit, dugc l~p tren ca so· d6n tfch theo nguyen tfic gia g6c. Bao cao luu chuy€n tiSn t~ hgp nhit OUQ'C l~p theo phuong phap gian tiSp.
Ky k~ toan nam
Ky k~ toan nam Clla T6ng Cong ty va cac cong ty con la tir ngay 1 thang 1 dSn ngay 3 I thang 12.
Don vj ti~n t~ k~ loan
Dan vi ti8n t~ kS toan cua T6ng Cong ty va cac cong ty con la D6ng Vi~t Nam ("VND"), ding la dan vj ti8n t~ OU'Q'C SU" d1,1ng cho m1,1c dfch l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh.
18
r r r r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
l (
l
l
l
l.
l.
\.
l.
l.
l.
l.
3.
(a)
(i)
(ii)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Tom tiit nhfi'ng chinh sach k~ toan chii y~u
Miu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong ru· s6 202/2014/'JT-BTC
ngay 22/12/2014 czia 89 Tdi chfnh)
Sau day 1a nhfrng chfnh sach kS toan chu ySu OU'Q'C T6ng Cong ty va cac cong ty con ap di,mg trong vi~c l~p bao cao tai chfnh hqp nh:lt nay.
Co· so· hqp nhit
Cong ty COil
Cong ty con la cac dan vi chiu SIJ ki~m soat cua T6ng Cong ty. Bao cao tai chf nh cua cong ty con dm;rc bao g6m trong bao cao tai chfnh hqp nh:lt kS ttr ngay kiSm soat biit dftu c6 hi~u IIJC cho t6'i ngay quy~n ki8m soat ch:lm dut.
L(Ji ich cJ ilong khong kiim soat
Lqi fch c6 dong khong ki8m soat OUQ'C xac djnh theo ty ]~ phftn SO' huu cua c6 dong khong kiSm soat trong tai san thufrn cua dan vi bi mua l~i tc,ti ngay mua.
Vi~c thoai v6n ho~c tang v6n cua T6ng Cong ty trong cong ty con ma khong dftn d@n melt quyen kiSm soat du9·c kJ toan tuang ttJ nhu cac giao djch v6n chu s6 hfru. Chenh l~ch giu"a gia tri thay d6i phftn so hu·u ct'.1a T6ng Cong ty trong tai san thufrn cua cong ty con va s6 thu ho~c chi tu vi~c thoai v6n ho~c tang v6n tc,ti cong ty con duqc ghi nh~n vao lqi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i thu(>c v6n chu so· hfru.
(iii) Cong ty lien kit
(iv)
Cong ty lien kSt la nhu·ng cong ty ma T6ng Cong ty c6 anh hu·ong dang kS, nhung khong kiSm soat cac chinh sach tai chfnh va hoc,tt d(>ng Ctla cong ty. Cong ty lien kSt duqc hc,tch toan theo phuO"ng phap v6n chu SO' hi:i'u (g9i chung Ja cac dan vi nh~n dfru tlf dlfQ'C hc,tch toan theo phuang phap v6n chu so· hfru). Bao cao tai chf nh hqp nhclt bao g6m phfrn ma T6ng Cong ty du·qc huong trong thu nh~p va chi phf cua cac 0011 vi nh~n dfru tu· du·qc h~ch toan theo phuang phap v6n chu so hfru, sau khi di~u chinh theo chfnh sach kJ toan cua T6ng Cong ty, tu ngay biit dftu cho t6"i ngay ch:lm dut SI,)' anh hu6'ng dang k8 v6i cac don vi nay. Khi phfrn 16 cua dan vi nh~n dfru tu ma T6ng Cong ty phai chia se vu9t qua lqi fch cua T6ng Cong ty trong dan vi nh~n dfiu tu duqc h;;i.ch toan theo phuong phap v6n chu so hCi"u, gia tri ghi s6 cua khoan dfru tu se duqc ghi giam t6i bfing khong va dLrng vi~c ghi nh~n cac khoan 16 phat sinh trong tuong lai trfr cac khoan 16 thu(>c phc,tm vi ma T6ng Cong ty c6 nghia v1,1 phai tra ho~c da tra thay cho don vi nMn dfru tu·.
Cac giao dich dU'(J'C lo{li tru· khi h9p nh.fit
Cac s6 du trong n(>i b(> T6ng Cong ty va cac cong ty con va cac khoan thu nh~p va chi phf chua tht,rc hi~n tu· cac giao dich n(>i b(> duqc loc,ti tru khi l~p bao cao tai chfnh hqp nh:lt. Khoan lai va 16 chua thtJc hi~n phat sinh tfr cac giao dich v6"i cac don vi nMn dfru tu duqc h~ch toan theo phmmg phap v6n chu sa hfru duqc trfr vao khoan dfru tu trong ph~m vi lqi fch cua T6ng Cong ty tc,ti dan vi nh~n dfru tu.
19
,,,(
(
(
,-(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
{_
(
(.
l
l
l
l
l
l
l
l
(b)
(i)
(ii)
(c)
(d)
(i)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh h9p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(> Tai cMnh)
Nhu da du9c trlnh bay t:;ii Thuy~t minh 2(a), T6ng Cong ty th1,rc hi~n lo:;ii tn'r theo nguyen tiic s6 nho hun dfJi v6·j SfJ du cac khoan COng n()' phai thu Va phai tra, cho vay Va di Vay, cac nghi~p Vl,J doanh thU va chi phf giii'a T6ng Cong ty v&i cac cong ty con va giira cac cong ty con v6i nhau trong trnang hQ'p s6 li~u dfJi chi~u, xac nh~n giii'a T6ng Cong ty v6i cac cong ty con ho~c giira cac cong ty con khong biing nhau. Rieng trncrng h9p phat sinh giao djch T6ng Cong ty cung dp dich v1,1 v~n chuy~n cho cong ty con thi khi di~u chinh se lfry theo s6 li~u bao cao cua c6ng ty con. Ben qmh d6, hang t6n kho mua ban n(>i b(> dang du·Q'c gia djnh la s6 t6n kho ct'.1a nam tru6'c da duQ'c su d1,1ng h~t trong nam nay.
Ngo~i t~
Cac giao djch bdng ngo(.li tf
Cac giao djch biing cac don vi ti~n khac VND trong nam du9c quy d6i sang VND theo ty gia xfrp xi v6i ty gia thµc tJ t:;ii ngay giao djch.
Cac khoan m\tC tai san va nQ' phai tra c6 gfJc biing dan vi ti~n t~ khac VND duqc quy d6i sang VND theo ty gia mua ban chuy~n khoan trung b1nh cua ngan hang thuung m:;ii nai T6ng Cong ty va cac cong ty con thucmg xuyen CO giao djch ho~c ty gia xfrp xi ty gia th\fC t~ cua ngan hang th1.wng m:;ti t:;ii ngay kJt thuc ky k~ toan.
T~t ca cac khoan chenh )~ch ty gia h6i doai du9c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho:;it dong kinh doanh hqp nhfrt. Lai chenh l~ch ty gia do danh gia !:;ii s6 du cac k.hoan ffi\lC tiSn t~ c6 g6c ngo:;ii t~ t:;ii ngay kSt thuc ky k~ toan khong duqc dung dJ chia cho cac cb dong.
Ho(.lt tl9ng jj• 11,U'O'C ngoai
Cac tai san va n9· phai tra cua cac ho:;it dong ()' nuac ngoai , bao g6m )qi thS thuang m:;ii va de di~u chinh gia tri hqp ly phat sinh trong qua trlnh mua, du9·c quy d6i sang VND theo ty gia h6i doai t:;ii ngay kSt thuc ky kS toan nam. Thu nh~p va chi phf cua cac ho:;it d(>ng & llll'O'C ngoai du·qc quy d6i sang VND theo ty gia h6i doai t:;ii ngay giao djch.
Cac chenh )~ch ty gia h6i doai phat sinh do vi~c quy d6i cac ho:;it dong & nu·6'c ngoai dU'Q'C ghi nh~n vao khoan m1,1c "Chenh l~ch Ty gia H6i doai" thuoc ngu6n v6n chu so· hfru tren bang can d6i kJ toan hqp nhfrt.
Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n
TiSn bao g6m tiSn m~t, ti~n gtri ngan hang khong ky h:;in va tiSn dang chuy~n. Cac khoan tuang duang tiSn la c:ic khoan d~u tu ngiin h:;in c6 tfnh thanh khoan cao, c6 th~ d~ dang chu y~n d6i thanh mot luvng tiSn xac djnh, khong c6 nhi~u rui ro v~ thay d6i gia tri va duqc SU' d1,1ng cho m1,1c dfch dap (mg cac cam kSt chi ti~n ngiin h:;in han la cho m1,1c dfch d§u tu hay la cac m1,1c dfch khac.
Cac khoan d~u tll'
Dau tu· ndm gifr ttin ngay dao h(.ln
ogu tU' niim giti' dSn ngay dao h:;in la cac khoan dfiu tu ma Ban Giam d6c d1,1· djnh va c6 kha nang niim giu· dSn ngay dao h:;in. O§u tu niim giii' oSn ngay dao hi;m g6m ti~n gui ngan hang c6 ky h:;in niim giG' dSn ngay dao h:;in . Cac khoan dfiu tu nay duqc ghi nh~n theo gia g6c tr\.!' di dµ phong cho cac khoan phai thu kh6 doi.
20
( ·-:
r r r (
r (
("
(
f
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(.
(
(.
(
t
t (.
l
~
(
t ~
l.
l.
l.
(ii)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Dflll tU' g6p v6n vao cac ilon vj klzac
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202120/4/IT-BTC
ngay 22/12/20/4 czia B(I Teti chfnh)
D.lu tu· vao cac cong q1 v6n chu so· hG'u cua cac dO'n vi khac ma T6ng Cong ty khong c6 quy~n ki~m SOat ho~C anh hmmg dang k~ dUQ'C ghi nh?n ban d.lu theo gia g6c bao g6m gia mua Va CaC chi phf mua c6 lien quan tnJc tiSp. Sau ghi nMn ban d.lu, cac khoan d.lu tu nay du9c xac dinh theo gia g6c tru· di d1,r phong giam gia khoan d.lu tu.
(iii) D{l· plzong giam gia tlfiu tll' tai clzinlz
(e)
(f)
D~r phong giam gia d.lu tu duqc l?p khi don vi nh?n d.lu tu· phat sinh 16, ngo~i trfr trucmg hQ'p khoan 16 d6 da n~m trong d~r kiSn cua T6ng Cong ty va cong ty con khi guySt djnh d§u tu. D~r phong giam gia d§u tu dm;rc hoan nh?p khi dO'n vi nh~n d§.u tu sau d6 t~o ra IQ'i nhu~n d6 bu tru cho cac khoan 16 da dugc l~p dµ phong trn6c kia. Khoan dl,f phong chi duqc hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 CUa khoan d§u tU khong VUQ't qua gia tri ghi s6 CUa chung khi gia djnh khong CO khoan d~· phong nao da dtrgc ghi nh~n.
Dµ phong giam gia d§u tu vao cac don vi khac dU'Q'C trfch J~p d1Ja tren guy dinh t~i Thong tu s6 228/2009ITT-BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 cua B(> Tai chfnh v~ "Hu·6·ng d~n chS d(> trfch l~p va su· d~ng cac khoan d~· phong giam gia hang t6n kho, t6n th&t cac khoan d.1.u tu tai chinh, nQ' phai thu kh6 doi va bao hanh san phfrm, hang h6a, cong tdnh xay H\p t?i doanh nghi~p" va Thong tu s6 89/2013fIT-BTC ngay 28 thang 6 nam 2013 cua B(> Tai chfnh v~ vi~c sfra d6i b6 sung Thong tu s6 228/2009ITT-BTC va cac guy dinh kS toan hi~n hanh.
Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac dtrQ'C phan anh theo gia g6c tru di dl,f phong phai thu kh6 doi.
Hang t6n kho
Hang t6n kho dm;rc tfnh theo gia g6c. Trnong hQ'p gia tri thuin c6 th~ th~·c hi~n du·qc th&p hO'n gia g6c th! phai tfnh theo gia tri thu§n c6 th~ thl,fC hi~n dugc . Gia g6c bao g6m t&t ca cac chi phf phat sinh d~ c6 duqc hang t6n kho a dia di~m va tr~ng thai hi?n t?i. Gia tri thufrn c6 th6 thµc hi~n du9c ll'O'C tfnh dl,fa vao gia ban cua hang t6n kho tnr di cac khoan chi phf U'CYC tfnh d6 hoan thanh san phfrm va cac chi phf ban hang.
Gia tri v~t tu, ph~ tung may bay nh~p kho dugc xac djnh d~·a tren gia mua tren h6a don cua nha cung dp c(>ng vo·i toan b(> chi phi lien quan dSn nh~p v~t tu, ph~ tung (nhu· thus nh~p kh~u. phf uy thac, chi phf v~n chuy6n).
PhuO'ng phap tfnh gia hang t6n kho:
• DO'n gia xu&t kho d6i v&i cac lo?i v~t tu, hang h6a khong phai la V?t tu, ph~ tung may bay duc;rc xac dinh theo phu·ong phap nh~p trn&c xuflt trn6c.
• Dan gia V?t tu, ph~, tung may bay xuiit kho trong nam dUQ'C xac dinh theo phuong phap gia dfch danh.
21
\
r r r ("
(
(
("
(
(
r (
(
(
(
(
(
(
(
(.
(
(
(_
(.
(.
l (
l
l.
l
l l.
~
l.
l
(g)
(i)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhfit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 20212014/IT-BTC
ngizy 22/12/20/4 cz,a B(J Tai chfnh)
Gia tri v~t tu, phµ tung may bay xuftt kho sfr dµng duqc dua vao chi phf san xuftt kinh doanh theo nguyen tic:
• D6i vo·i v~t tu, phµ tung may bay tieu hao, xuftt dung m(>t lftn, khong sfra chfra duqc, gia xullt kho bftng ] 00% gia trj ClJa V~t ttr, phµ tung Va dUQ'C phan anh toan b9 vao chi phf San xuftt kinh doanh trong nam.
• D6i v6i ph1.1 tung v~t tu quay vong c6 nguyen gia dun vi tfr 1.500 USO dSn 50.000 USO khi xuit kho dua vao SU' dµn g dtl'Q'C ghi nh~n vao chi phf tra tm6c dai h?n tren bang can d6i kS toan hqp nhit va phan b6 vao bao cao kSt qua ho?t dong kinh doanh hgp nhit theo phuung phap ducrng thing trong vong 3 nam kS tu· khi xultt dung 1itn dftu.
• D6i vcri phµ tung v~t tu quay vong c6 nguyen gia dun vi tu 50.000 USO tro· len khi xuftt kho dua vao SU' dµng dugc ghi nh~n vao chi phf tra tm6c dai h,;m tren bang can d6i kS toan hgp nhftt va phan b6 vao b~o cao kSt qua ho?t ~Qn& kinh doanh h9·p nhit theo phuung phap duong thiing trong vong 5 nam ke tu khi xuat dung Jan dau.
T6ng Cong ty va cac cong ty con ap d1,mg phuong phap ke khai thucrng xuye.n dS h?ch toan hang tbn kho.
DI! phong giam gia hang t6n kho cua T6ng Cong ty va cac cong ty con duqc trfch l~p theo cac quy djnh kS toan hi~n hanh. Theo d6, T6ng Cong ty va cac cong ty con Oll'Q'C phep trfch l~p dµ phong giam gia hang tbn kho 16i thai , hong, kem phftm chit va trong tnrong hgp gia g6c cua hang t6n kho cao hem gia tri thuftn c6 thS thµ·c hi~n duqc t?i ngay kEt thuc ky kS toan nam.
Tai san c6 djnh hiiu h'inh
Nguyen gia
Tai san c6 djnh hfru hlnh dU'Q'C thS hi~n theo nguyen gia trir di gia tri hao mon liiy kS. Nguyen gia tai san cb dinh hiiu hlnh bao gbm gia mua, thus nh~p khftu, cac lo?i thuE mua hang khong hoan l?i va chi phf lien quan tr1,rc tiSp dS dua tai san dSn vi trf va tr?ng thai ho?t d(>ng cho m1.1c dfch si'r d1,mg da dv kiSn. Trong tnrcmg hqp tai san c6 dinh hfru hlnh la may bay, ph~n h6 trq tfn dµng tir hgp d6ng mua may bay dugc ghi nh~n theo nguyen tic sau:
• H6 trq tfn dvng tir hqp d6ng mua may bay la djch vµ kMng dtrQ"C ghi nMn tach khoi nguyen gia may bay ma giam trlf gia v6n hang ban khi thv·c nh~n;
• H6 tr()' tfn d1,mg tu hqp d6ng mua may bay la phµ tung v~t tu ho~c thiSt bi khong chic chin se nh~n duqc thl khong duqc ghi nh~n tach khoi nguyen gia may bay ma giam tru gia v6n hang ban khi thµ·c nMn;
• H6 trq tf n dµng tir h9·p d6ng mua may bay la thiSt bi chic chin se nh~n dugc va c6 danh mµc cv th~ khi ban giao duqc ghi nMn ta.ch khoi nguyen gia may bay.
Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 djnh hfru hlnh da du·a vao ho?t d(mg nhu chi phf sira chi1'a, bao ctu·ci'ng va d?i tu dugc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho?t dong kinh doanh hqp nh:it trong nam ma chi phf phat sinh. Trong cac tnrong hqp c6 thS ch(mg minh m(>t each r6 rang rftng cac khoan chi phf nay lam tang lqi fch kinh ttf trong tuong lai dv· tf nh thu duqc tu· vi~c sfr dvng tai san c6 dinh hfru hlnh vu91 tren muc ho?t d(>ng tieu chuftn theo nhu danh gia ban dftu, thl cac chi phf nay duqc v6n h6a nhu m(>t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hlnh.
22
.H
I
('
("
r (
(
(
("
(
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
{
(
(
(
(.
l
l
l
l
l
l
l
l
\..
(ii)
(h)
(i)
(i)
(ii)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Khau hao
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 czia B9 Tai chfnh)
Kh§.u hao dm;Yc tfnh theo phuong phap dm'rng thilng d1,ra tren thcJi gian hii'u di,mg u6·c tfnh cua tai san c6 dinh hfru hinh. Thcri gian hii'u di,mg u&c tfnh nhu sau:
• May bay 16-20 nam • D(mg co may bay JOnam • Nha CU'a, v~t ki8n true 10-30 nam • May m6c, thi8t bi 5- !0nam • Phupng ti~n v~n tai m~t dilt 7 - 10 nam • Thiet bi, dt,mg Cl,l quan ly 3-5 nam • Tai san c6 djnh khac 5 -7 nam
Tai san c6 dinh hiiu h'inh thue tai chinh
Cac hQ'p d6ng thue dm;rc phan loi;ti la thue tai chf nh n8u theo cac diSu khoan cua hqp d6ng, T6ng Cong ty va cac cong ty con da nh~n ph~n 16·n rui ro va )qi fch giin liSn v&i quySn SO' h(1u. Tai San c6 djnh hii'u hinh du6'i hinh thfrc thue tai chfnh duqc thS hi~n b~ng s6 ti~n tuo·ng duo·ng v6'i s6 th§.p ho·n giua gia tri hqp 19 cua tai san cei dinh va gia tri hi~n ti;ti cua cac khoan tiSn thue t6i thiSu, tfnh ti;ti tho·i ctiSm biit ctfru thue, tru di gia tri hao mon !uy kS.
KhAu hao cua tai san thue tai chfnh du9·c h?Ch toan theo phmmg phap dub'ng thilng dt,ra tren tho·i gian hiru d1,1ng UO'C tf nh cua tai san thue tai chfnh. Thai gian hii'u d1,1ng UO'C tf nh cua tai san thue tai chfnh nh§.t quan v&i tai san c6 djnh hfru hinh duc;rc neu trong phfrn chf nh sach k~ toan 3(g).
Tai san cf> dinh VO h'inh
QuyJn su:d1;1ng ailt Quy~n su d1,1ng dAt dugc thS hi~n theo nguyen gia trtr gia tri hao mon luy kS. Nguyen gia ban diu cua quySn su di,mg dilt nh~n chuySn nhuQ'ng hc;rp phap bao g6m gia mua va cac chi phf lien quan tn,rc tiSp t6'i vi~c c6 duQ'c quySn sfr d1,mg d:lt. Khilu hao du·qc tfnh theo phucrng ph:ip dtrb'ng thilng trong vong 20 d@n 30 nam. T6ng Cong ty va cac cong ty con khong trfch khilu hao d6i v&i quySn SU' d1,1ng dilt khong thb'i h?n.
Phfin mJm may vi tinlz
Ph~n mSm may vi tfnh bao g6m ph~n mSm quan ly doanh thu v~n chuySn hanh khach/hang h6a, phfin m~m quan ly hang h6a, va phfrn mSm k~ toan. Gia mua cua phfin mSm may vi tfnh m6'i ma ph§n mbm nay khong phai Ia m<)t b<) pMn giln k@t voi ph~n c(mg co lien quan thi dugc vein h6a va h;;ich toan nhu tai san c6 dinh vo hinh. Ph~n mSm may vi tfnh duvc tfnh khilu hao theo phuo11g phap dm:rng thilng trong vong tu ba d~n bay nam.
23
!f
r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
{
(
(
(
(
\.
(.
l
l
l.
(..
l
l
l.
l.
l.
(j)
(k)
(i)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhfit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Xay d1,mg CO' ban dir dang
Miu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong ru s6 202/2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 cua Bl; Tai chfnh)
Xiiy d1,rng ca ban de>" dang phan anh cac khoan chi phf xiiy d1,mg va may m6c chua dm;rc hoan thanh ho~c chua Hip d~t xong. Xay d~rng co· ban do· dang se duqc chuySn sang tai san c6 dinh theo gia t~rn tfnh (n€u chua c6 quy€t toan OUQ'C phe duy~t) khi cac tai san OUQ'C ban giao du·a vao SU' dµng.
Theo guy dinh v~ quan ly diu tu va xay dl,l'ng ci'.ta Nha mr6·c, tuy theo phan dp quan ly, gia tri quy€t toan cac cong trlnh xiiy d1,rng CO' ban hoan thanh dn OUQ'C cac ca quan c6 thAm quySn phe duy~t. Do d6, gia tri cu6i cung ci'.ta cac cong tr1nh xay dµng ca ban c6 thJ thay d6i va phv thu9c vao quy€t toan duqc phe duy~t bo·i cac co· quan c6 thAm quySn.
Chi phf tra tru·o·c dai h,n
Chi phi Sll'a chtm lo'll il~ng co· va than may bay
Chi phf sua chfra 16'n d9ng ca may bay va than may bay da phat sinh dU'Q'C phan b6 vao k€t qua ho~t d(>ng kinh doanh tf nh tu thai di~m d;;ti tu, SU'a chfia hoan thanh . D6i voi d9ng CO' may bay thue, chi phf cha· phan b6 1a gia tri s(ra chfra sau khi da tru ph§n thu h6i guy d;;ti tu tlf ben cho thue may bay. Chi phf bao duo·ng, SlJ'a chifa d6i v6'i than may bay, d(>ng co chfnh, d(>ng ca phv va cang may bay cho m6i Jin c6 gia tri tuo·ng duong tu· 300.000 USD tr6' Jen se OU'Q'C phan b6 vao k~t qua ho;;tt d(>ng kinh doanh trong 3 nam. Chi phf sfra chfra duqc ghi nMn vao chi phf trong nam n€u gia tri nho hon 300.000 USD.
Chi phf sfra chfra 16'n d(>ng co may bay guy dinh trong hgp d6ng baa duo·ng d(>ng ca theo gia dugc trfch tm&c va ghi nh~n vao bao cao k€t qua ho;;tt d9ng kinh doanh d1,ra tren s6 gi6 bay.
(ii) Phi biio lanh tin d{tng xutit khiiu vay mua may bay
Phf bao lanh tfn d1,1ng xuit khAu hQ'p d6ng huy d(>ng v6n mua may bay theo hlnh tht'.rc thue tai chfnh va cac chi phi khac lien quan d€n hgp d6ng huy d(>ng v6n OlfQ'C phan b6 theo phuo·ng phap dmrng th~ng vao chi phf ho;;tt d(>ng kinh doanh theo tho·i gian huy d(>ng v6n.
(iii) Cong qt va d{IJlg q,
())
Cong Cl.J va d1,mg Cl,! bao g6m:
• Cac tai san T6ng Cong ty va cong ty con nim gifr dS SU' dµng trong qua trlnh ho;;tt d9ng kinh doanh blnh thu·ang, v6i nguyen gia cua m6i tai san th~p hon 30 tri~u VND va do d6 khong du di~u kien ghi nh~n 1a tai san c6 dinh theo guy djnh hi~n hanh. Nguyen gia Clla cong Cl,! va dµng cv duqc phiin b6 trong thcri gian 2 nam;
• Cac v~t tU', phv tung quay vong thµc hien phiin b6 d~u hang nam (Thuy€t minh s6 3(t)).
Cac khoan phai tra nguoi ban va cac khoan phai tra khac
Cac khoan phai tra nguo·i ban va cac khoan phai tra khac dUQ'C thS hi~n theo gia g6c.
24
= 1)
J
r r (
r (
T6ng Cong ty Hang khong Vi?t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban hctnh theo Thong tu s6 20212014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua Br; Tai chfnh)
( (m) Dy· phong
(
(
(
(
(
(
(
(
(
f (
(
(
(
(
(
(
l
l
l
l
L.
l l
L
l.
l.
L
(n)
(o)
(p)
M(>t khoan d1,1· phong duqc ghi nh~n n~u, do kSt qua cua m(>t w ki?n trong qua khu, T6ng Cong ty va cac cong ty con c6 nghTa VI,) phap ly hi~n t;;ti hoi).c lien d6'i c6 thS U'O'C tfnh m(>t each dang tin C?Y, va chlic chin se lam giam sut cae lgi fch kinh tB trong tu'O'ng lai d~ thanh toan cac khoan n9· phai tra do nghia VI,) d6. Khoan dµ phong dugc xac dinh b~ng each chi~t khfru dong ti8n d1,1· kiBn phai tra trong tuo·ng lai vai ty I~ chiSt khfru tru6c thuS phan anh danh gia cua thi trucmg cr thcri diSm hi~n t;;ti v~ gia tri thai gian cua ti8n Va rui ro Cl,I th~ cua khoan ng d6.
Nghia V!I hoan trii. may bay
Theo cac di8u khoan cua hqp d6ng thue ho?t d(>ng may bay ky giG'a T6ng Cong ty/cac cong ty con va cac ben cho thue, T6ng Cong ty va cac cong ty con c6 nghTa Vl,l khoi ph1,1c !;;ti di8u ki~n va kha nang ho;;tt d(>ng cua may bay nhu khi dUQ'C ban giao (ngo;;ti tn:r cac hao mon tµ nhien) khi hoan tra !;;ti may bay cho ben cho thue t;;ti cu6i thai h?n thue. Theo Cong van s6 1 I 876/BTC-CDKT cua B(> Tai chf nh, T6ng Cong ty c6 thS ghi nh~n chi phf tra may bay thue ho;;tt d(>ng khi th1,1·c tB phat sinh hoi).c l?p d1,1· phong hoan tra may bay trong thcri gian thue. T6ng Cong ty va cac cong ty con hi~n dang ap ct1,1ng chfnh sach ghi nh~n chi phf tra may bay thue ho;;tt d(>ng khi thµc tB phat sinh.
Doanh thu chu·a thl}'C hi?n tir chuong tr'inh khach hang thu·ong xuyen
T6ng Cong ty th1,1·c hi~n chua ng tr1nh Bong Sen Vang cha cac khach hang thucmg xuyen, thea d6 khach hang se duqc tfch luy di~m thucmg khi mua hang h6a hoi).c SU' d~mg djch V\J cua T6ng Cong ty hay m(>t s6 d6i tac Cl,I thS cua T6ng Cong ty. Ph§.n doanh thu tuong ung vai s6 di~m tfch IGy ma khach hang d1,1· kiBn Jay thucmg dtrQ'C xac djnh thea gia tri h9·p ly va ghi nh?n la doanh thu chua th1,1·c hi~n. Daanh thu chu·a thµc hi~n dugc ghi nh~n la daanh thu trong nam nBu khach hang !fry thm:mg ha?c di~m thtr6'ng tfch luy hSt h;;tn.
V6n c6 ph~n
C6 phiiu phJ thong
C6 phiBu ph6 thong du·9·c ghi nh~n thea m~nh gia. Chi phf phat sinh lien quan tr\.)'C tiBp dSn vi~c phat hanh c6 phi~u, trir di anh hucrng thu~, du9·c ghi giam vao thi).ng du· v6n c6 ph§.n.
Thu~
Thut? thu nh~p daanh nghi~p tfnh tren lgi nhu?n hai).c 16 hqp nhfrt cua nam bao cao baa g6m thu~ thu nh~p hi~n hanh va thuB thu nh?p hoan l?i. ThuB thu nh?p daanh nghi~p dugc ghi nh~n trong bao cao kBt qua ho?t d(>ng kinh daanh hgp nhfrt ngo?i tdr truong hgp c6 cac khoan thuB thu nMp lien quan d~n cac khoan m1,1c du9·c ghi nh?n vaa m(>t tai khoan thu(>c v6n cht'.1 so· hfru, tht khi d6 cac khoan thu@ thu nh?p nay cung duvc ghi nMn vao tai khaan tuo·ng t'.rng thu(>c v6n chu scr hfru.
Thu@ thu nh?p hi~n hanh la khoan thuS dµ ki@n phai n(>p dµa tren thu nh?p chiu thu~ trong nam, SU'
d1,mg cac mt'.rc thut? sufrt co hi~u lµc t;;ti ngay k~t thuc ky k~ toan, va cac khoan ai8u chinh thus phai n(>p lien quan d~n nhu·ng narn tmac.
25
(
(
(
(
r (
(
(
(
(
(
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
l (
(
(_
l
l
l
l (_
l
\.
l.
l.
(q)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN ( Ban himh theo Thong tu· s6 202120 l 4flT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia Sp Tai chinh)
Thus thu nMp hoan l~i duqc tfnh cho cac chenh l~ch t~m thfri gifra gia tri ghi s6 cho m1,1c dfch bao cao tai chfnh va gia tri sir d1,1ng cho m1,1c dfch tfnh thus cua cac khoan m1,1c tai san va nQ' phai tra trong bang can d6i kS toan. Gia tri cua thu~ thu nh?p hoan l~i dugc ghi nh?n d\fa tren each thfrc ctv kic~n thu h6i ho~c thanh toan gia trj ghi sf:J cua cac khoan m1,1c tai San va nQ' phai tra SU' d1,1ng cac mire thu~ su.it co hi~u 11,1·c ho~c ca ban co hi~u 11,1·c t~i ngay k~t thuc ky kS toan nam.
Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i chi duqc ghi nh?n trong ph~m vi chilc ch~n c6 du IQ'i nhu?n tfnh thu~ trong wo·ng lai dS tai san thu~ thu nMp nay c6 thS su d1,1ng duo·c. Tai san thuS thu nh~p hoan l~i duo·c ghi giam trong ph~m vi khong con chilc chiln la cac IQ'i fch v~ thus lien quan nay se su· d1,1ng OU'Q'C.
Doanh thu va thu nh~p khac
(i) Doanh thu v(in chuyin hang khong
Cac khoan thu ban chirng tll' V?n chuySn (bao g6m ve va cac cht'.rng tu· V?n chuySn khac) OU'Q'C ghi nh?n la khoan phai tra nguoi ban tren bang can d6i k~ toan hop nhfit. Gia tri khoan phai tra ngucri ban nay OU'Q'C kSt chuySn vao doanh thu phan anh tren bao cao kch qua ho~t d9ng kinh doanh hqp nhfit khi djch v1,1 V?n chuySn duqc th1,1·c hi~n.
Doanh thu chuyen ca, thue chuy~n duqc ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t dong kinh doanh hqp nhfit khi dich v1,1 0Lr9·c th1,1·c hi~n. Doanh thu khong duvc ghi nh~n n~u nhu c6 nhfrng ySu t6 khong chilc chiln tr9ng y~u lien quan t6i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.
(ii) Doanh thu cung clip djch v~, ph~ tr(/
Doanh thu cung dp dich v1,1 ph1,1 trq duqc hoan thanh trong thai gian ngiln duqc ghi nh?n trong baa cao kSt qua ho~t dong kinh doanh hqp nhfit khi dich YI,! hoan thanh. Doanh thu khong duqc ghi nh?n nSu nhu c6 nhfrng y~u t6 khong chilc chiln trong ySu lien quan t6i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.
(iii) Doanh thu ban hang
(iv)
(v)
Doanh thu ban hang duqc ghi nh?n trong bao cao k~t qua hoi;it d9ng kinh doanh hqp nhfit khi phfin 16·n rui ro va !qi fch giln li€n v6i quy€n s& hfru san phAm ho~c hang hoa duo·c chuySn giao cho ngm:,·i mua. Doanh thu khong duqc ghi nh?n nSu nhu c6 nhfrng y~u t6 khong chilc chin tr9ng ySu lien quan t6i kha nang thu h6i cac khoan phai thu ho~c lien quan t6i kha nang hang ban bi tra l?i. Doanh thu ban hang duqc ghi nh?n theo s6 thufin sau khi da trfr di s6 chiSt khfiu giam gia ghi tren h6a do·n ban hang.
Doanh thu cho tlzue
Doanh thu cho thue tai san duqc ghi nh?n trong baa cao k~t qua ho?t d9ng kinh doanh hqp nhfit theo phuang phap duong thing d!Ja vao thai h~n cua h9·p d6ng thue.
Thu nh(ip t,l· tiin liii
Thu nh?p tu· ti€n lai duo·c ghi nh?n theo ty I~ tuo·ng !'.mg v&i tho·i gian dµa tren s6 du g6c va lai sufit ap d1,1ng.
26
I
JI
r ,,. ,. ,(
(
(
(
(
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
{
l
l
l
l
l (...
~
l.
l.
l.
(vi)
(r)
(s)
(t)
(u)
T6ng Cong ty Hang khong Vift Nam - CTCP Thuyit minh bao cao tai chinh hQp nhAt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Thu nh{ip tu: c8 ti,:c
Miu B 09 - DN/HN ( Ban himh theo Thong tu· s6 20212014//T-BTC
ngay 22/12/20/4 cua B<) Tai chinh)
Thu nhap tir c6 tt'.rc dm;rc ghi nhan khi quy~n nhan c6 tt'.rc dU'Q'C xac l~p. C6 tt'.rc bing c6 phiSu khong dm;rc ghi nhan la doanh thu ho?t di;mg tai chfnh. C6 tt'.rc va )qi nhuan nhan dtrQ'C lien quan d~n giai do~n tm&c khi mua khoan diu tu ho~c tm&c giai do~n c6 phin h6a duqc ghi giam vao gia tri ghi s6 cua khoan diu tu·.
Cac khoan thanh toan thue ho~t d<)ng
Cac khoan thanh toan thue ho~t d9ng du·qc ghi nhan trong bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh h9p nhAt theo phuang phap du·cmg thing ct~ra vao thai h?n cua hqp dbng thue.
Chi phi di vay
Chi phf di vay dm;rc ghi nh~n la chi phf trong nam khi chi phf nay phat sinh, ngo~i trfr trucmg hqp chi phf di vay lien quan dSn cac khoan vay cho m1..1c dfch h1nh thanh tai sim du di8u ki~n v6n h6a chi phf di vay th) khi d6 chi phf di vay Se dU'Q'C v6n h6a Va dU'Q'C ghi vao nguyen gia cac tai san nay.
Lai tren c6 phi~u
T6ng Cong ty tdnh bay lai ca ban tren c6 phiSu (EPS) cho cac c6 phi Su ph6 thong. Lai ca ban tren c6 phiSu dU'Q'C tfnh bftng each IAy lai ho~c 16 thui;>c v8 c6 dong ph6 thong cua T6ng Cong ty (sau khi da trir di khoan phan b6 vao quy khen thucrng, phuc lqi cho ky kS toan bao cao) chia cho s6 1u·9·ng c6 phi~u ph6 thong b1nh quan gia quy~n luu hanh trong niim.
T6ng Cong ty khong c6 cac c6 phi~u ph6 thong ti8m nang c6 tac di;>ng suy giam, do d6 khong tr1nh bay lai suy giam tren c6 phiSu.
Bao cao b<) ph~n
Mi;>t bi;> ph~n la mi;>t h9·p phin c6 thS xac dinh rieng bi~t cua T6ng Cong ty vii cac cong ty con tham gia VaO Vi~C Cung c§p cac San ph~m hO~C dich V\J lien quan (bQ phan chia theo ho?t d9ng kinh doanh), ho?c cung dp san phftm ho~c dich V\J trong mi;>t moi tmong kinh tS q1 thS (bo ph~n chia theo vung dia ly), m6i b9 phan nay chiu n'.ti ro va thu duqc J9·i fch khac bi~t voi cac b9 phan khac. Ban Giam d6c T6ng Cong ty cho ring T6ng Cong ty va de cong ty con ho?t d9ng chu ySu trong mot linh V\J'C kinh doanh duy nhAt la hang khong va cac ho~t d9ng ph~I trq.
Bi;> phan chia theo vung dia ly cua T6ng Cong ty va cac cong ty con dm;rc xac dinh can ct'.r vao qu6c gia phat sinh doanh thu. Cho nam kSt thuc ngay 3 I thang 12 nam 2017, Ban Giam d6c T6ng Cong ty xac dinh Vi~t Nam la qu6c gia duy nhAt c6 phat sinh doanh thu tren l 0% t6ng doanh thu, va do d6 la m9t b9 phan dn dm;rc bao cao. Tai san, cac chi phf va nq phai tra lien quan khong duqc phan b6 do d~c thu ho?t d9ng nganh hang khong ci'.1a T6ng Cong ty va cac cong ty con la tai san h~u hSt dtrQ'C dang ky va quan ly t~i Vi~t Nam nhung ho?t d9ng o· khiip cac duong bay tren toan thS gi6i.
27
r ,.. (
C ,.. (
(
(
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
{
(
(
(_
(_
(
(_
l
l
L
t L
l.
l
l.
l.
(v)
4.
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam· CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Cac hen lien quan
M§u B 09 - DN/HN (Ban hanh 1heo Thong lir s6 202/2014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 cua 89 Tai ch(nh)
Cac ben dm,l·c coi la ben lien quan cua T6ng Cong ty va cac cong ty con n~u m(>t ben c6 kha nang, tn,rc ti~p hoi,ic gian ti~p. kiSm soat Mn kia hoi,ic gay anh hm.'mg dang kS t6'i ben kia trong vi~c ra cac quy~t dinh tai chfnh va hoc;1t d(>ng, hoi,ic khi T6ng Cong ty hoi,ic cac cong ty con va ben kia cung chju Sl,f ki~m soat chung hoi,ic anh hm)·ng dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty hoi,ic cac ca nhan , bao g6m ca cac thanh vien gia dlnh than c~n cua cac ca nhan du·gc coi la lien quan.
Ti~n va cac khoan tll'ong dU'ong ti~n
Ti8n mi,it TiSn gfri ngan hang Ti8n dang chuySn Cac khoan tu'O'ng duong ti~n
31/12/2017 VND
19.506.094.579 1.941 .174.835.253
159.734.567.178 5.420.204.378.437
7 .540.619.875.447
1/1/2017 VND
22.329 .003.278 1 .633.241 .520.321
112.139.057.850 997.175.777.927
2.764.885.359.376
28
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
5. Cac khoan d~u trr tai chinh
(a) D~u tll' niim gifr d~n ngay dao h~n
D~u tu niim gifr d~n ngay dao h~n - ngiln h~n • Ti~n gfri c6 ky h~n
31/12/2017 Gia g6c
VND
409 .299 .086.391
Gia trj h9p ly VND
409 .299 .086.391
Gia tri hc;rp ly cua tiSn gfri co ky h~n xfrp xi bing gia tri ghi s6 do tfnh chfrt ngiin h~n cua tai san tai chfnh nay.
(b) Diiu tu tai chfnh dai h:;m
l)~u trr gop v6n vao cong ty lien k~t Hang Hang khong Cambodia Angkor Air Cong ty C6 ph~n Cho thue May bay Vi~t Nam Cong ty C6 ph§n Djch V\J Hang khong San bay Da Ning Cong ty C6 ph§n Xufit nh~p khfru Hang khong (Airimex) Cong ty C6 ph§n NhtJa cao cfip Hang khong
31/12/2017 Gia trj theo
phtrong phap Gia trj ghi s8 vAn chu SO' hfru
VND VND
868.495.011.091 693.002.099 .683 439.335.275.853 813.811.668.258
86.652.841.772 23.389.162.523 22.812.300.000 15.795.590.068
6.166.335.863 5.254.000.000
l .423.461.764.579 l .551.252.520.532
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh tl1eo Thong tu s6 202!2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 c1ia Br) Tai clrfnh)
1/1/2017 Gia g6c
VND
763.676.001.400
Gia tri h9p ly VND
763.676.001.400
1/1/2017 Gia trj theo
phtrong phap Gia trj ghi s8 vAn chu SO' hfru
VND VND
868.495.011.091 790.999.754.460 456.866.046.66 1 743.791.332.576
82.094.241.772 23.557 .798.297 22.812.300.000 15.524.752.700
6.166.335.863 5.254.000.000
1.436.433.935 .387 1.579 .127 .638.033
29
Tfing Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQl> nhit cho nam kft thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Dfin tu· g6p v6n vao don vj khac Cong ty TNHH MTV D§u tu Du ljch va V?n tai bi€n Phuang Nam Cong ty C6 ph§n Thuang m~i Xang d§u Tan San Nhfit Cong ty C6 ph§n Kho cang Xang d§u Hang khong Mi~n Nam Cong ty C6 phfin Dich VI) Nhien li~u Hang khong N9i bai Cong ty C6 phfin Giao nh~n kho V?n Hang khong ALS Cong ty C6 ph§n Buu chfnh Viiln thong Sai Gon (SPT) Cong ty C6 phiin Nha ga Qu6c t~ Cam Ranh Cong ty TNHH Dich VI) M~t dfit Hang khong Khac
Gia tri ghi s& VND
185.050.002.264
l 19.686.420.000
52.000.000.000
30.000.000.000
65.049.600.000
6.161.138.309 90.000.000.000 17 .000.000.000
886.255 .104
565.833.415.677
31/12/2017 D1_r phong
VND
(2.269.433.432)
(268.379.125)
(2.537 .812.557)
Gia tri hQl> ly VND
185.050.002.264
153.439.954.494
49. 730.566.568
35.524.177.931
65 .049 .600.000
6.161.138.309 90.000.000.000 16.731.620.875
886.255.104
Gia tri ghi s& VND
185.050.002.264
90.901.080.000
52.000.000.000
30.000.000.000
24.393.600.000
6.161.138.309 90.000.000.000 17 .000.000.000
l.06 l.171.967
602.573.315.545 496.566.992.540
Gia tri hqp ly cua cac khoan d.iu tu· t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 OUQ"C xac djnh tren ca so:
• Gia dong ciia tren thi tmcrng chll11g khoan t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 d6i voi cac cong ty niem yJt.
M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu- s6 202/2014/lT-BTC
ngay 22/12/2014 czia 89 Tai chfnh)
1/1/2017 D1.rphong
VND
(5.679.900.037)
(2.269.433.432)
( 1.451.090.525)
(9.400.423.994)
Gia trj hQl> ly VND
185 .050.002.264
85.221.179.963
49.730.566.568
33.095.443.854
24.393.600.000
6.161.138.309 90.000.000.000 15.548.909.475
l.06 l.171.967
490.262.012.400
• Gia tri v6n chu SO' hfru t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 tuong i'.mg v6i ty )~ SO' h[i"u cua T6ng Cong ty va cac cong ty con a6i v6i cac cong ty chua niem yJt ho~c gia g6c khoan dftu tu trong trucrng hqp thong tin khong s~n c6.
30
,,,-r r (
(
(
f
(
(
(
(
{
(
(
(
{
(
(
(
(
(
(
(_
l
(_
L
l
l
L
l..
l
L
(c)
6.
(a)
(b)
TBng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nhfit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014fff-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)
Bi~n d(lng cua d~u tu gop v6n vao cong ty lien k~t
s6 du d~u nam
Tang trong nam Ph~n 16 trong cong ty lien kSt phat sinh trong nam Chenh !~ch do guy d6i ti~n t~ cac ho~t d9ng o nu·6'c ngoai (ThuySt minh 24) Cb ti'.rc duqc chia BiSn d(}ng khac
s6 du cu6i nam
Phai thu cua khach hang
Chi ti~t phai thu cua khach hang
Phai thu tfr cac d~i Iy ban san phfrm v~n chuy~n hanh khach Phai thu tll' cac hang hang khong khac Phai thu ClfO'C V?n chuySn hang h6a Phai thu cho thue may bay Phai thu ngim h~n khac
31/12/2017 VND
1.942.357 .851.888 432.788.992.725 358.169.026.116
26.687 .232.463 l .204.906.925.950
3.964.910.029.142
Phai thu cua khach hang phan lo:,ii theo ky h;m thanh toan
31/12/2017 VND
Nglin h~n Dai h~n
3.963.515.421.579 1.394.607.563
3.964.910.029.142
2017 VND
1.579 .127 .638.033
4.558.600.000 ( 19 .861.652.419)
4.806.655.949 ( 17 .530.770.808)
152.049.777
1.551.252.520.532
1/1/2017 VND
1.636.994.4 71.683 681.938.384.919 307.172.911.678
29.891.132.949 788.986.285.088
3.444.983.186.317
1/1/2017 VND
3.443.588.578.754 1.394.607 .563
3.444.983.186.317
3 1
~ \~ /
(
~c
" '1 ~
r r r r (
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
{
(
(
(
(.
(
(
l
l
l.
(_
(_
l.
L
l.
l.
(c)
7.
(a)
(b)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Phai thu ciia khach hang la hen lien quan
Cong ty lien kit Hang hang khong Cambodia Angkor Air
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu-s6 202/2014/Tf-BTC
ngiiy 22/12/2014 czia 89 Tai chfnh)
31/12/2017 VND
61.954.565.121
1/1/2017 VND
82. 120. 929 .200
Khoim phai thu thu-ang m~i tfr cac ben lien quan khong c6 dam bao, khong tfnh lai va duvc hoan tra theo thai h,:m da thoa thu~n.
Tra trmrc cho ngrroi ban
Tra trU'Cl'C cho nguoi ban ngiin h~n
Tra tm&c tiSn mua may bay Tra tm&c chi phf stra chua Ion cho· dn tr11 v6·i Quy d~i tu Tra tnr&c tiSn thue may bay Tra tm6·c khac
Tra trmrc cho ngu·oi ban dai h~n
Tra tm&c tiSn mua may bay
31/12/2017 VND
3 .002.686.694.503
1.076: 120.156.565 524. 146.980.576 319.457.895.864
1/1/2017 VND
8.609.061.295.391
1.799.799.981. 195 445.604. 170.2 16 282.228.844.578
4.922.411.727.508 1 l.136.694.291.380
31/12/2017 VND
1/1/2017 VND
l .812.099.336.087 2.435.873.162.405
32
.
. ,
I -
r r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
{
(
(
l (
l
(._
l
l
l.
l
l
L
l
l.
l
8.
(a)
(b)
(c)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Phai thu kha.c
Phai thu ngiin h~n khac
Phai thu lai tiSn gfri ngin h~n T~m (mg Ky cu·9·c, ky guy ngin h~n f>~t CQC thue may bay ngin h~n (*) T~m n(>p thu8 nh~p kh~u, thuS gia tri gia tang Phai thu khac
Miu B 09 - DN/HN (Ban himh rheo Thong tu· s6 202!2014t7T-BTC
ngay 22/12/2014 cua 89 Tai ch{nh)
31/12/2017 VND
20.924.034.156 18.722.636.112 59.657.236.243
275.591.139.686 248.083.968.925 190.835.252.892
813.814.268.014
1/1/2017 VND
12.032.467.104 25.372.629.102 62.103.038.715
171.997.542.750 639.465.339.888 214.429.078.963
l .125.400.096.522
(*) E>~t CQC thue may bay ng~n h~n la khoan tiSn T6ng Cong ty d~t CQC d~ thue tau bay va se du9·c hoan tra trong vong 12 thang kS tir ngay bao cao.
Phai thu dai h~n khac bao g6m:
D~t CQC thue may bay, d(>ng CO' may bay E)~t CQC, ky CUQ'C, ky guy dai h~n khac Phai thu dai h~n khac
Phai thu kbac til' hen lien quan
Cong ty lien kit Cong ty C6 phfrn Cho thue May bay Vi~t Nam(*)
31/12/2017 VND
2.161.725.502.990 196.2 19.8 10.160
5.662.684.499
2.363.607 .997 .649
31/12/2017 VND
431.497.039.009
1/1/2017 VND
2.301.948.875.337 88.402.144.357
6.166.684.499
2.396.5 17 .704.193
1/1/2017 VND
426.469.704.854
(*) Phai thu khac tll' Cong ty C6 phfrn Cho thue May bay Vi~t Nam thS hi~n tiSn d~t CQC thue may bay cua T6ng Cong ty.
Khoan phai thu khac tll' cac ben lien guan khong CO dam bao, khong tfnh )ai va dtrQ"C hoan tra theo thoi h~n da thoa thu~n.
33
r
9.
·~ .., T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN (Ban ha.nit theo Thong llr s6 202/2014llT-BTC
ngay 22/12/2014 CZIQ 8¢ Tai clzfnh)
Nq· xiu va DQ' kh6 doi
Thoi gian qua h,n Gia g6c
VND
NQ'qua h,n Cong ty C6 ph~n Hang khong Dong Duong Tren 5 nam 38.537.918.851 D;;ii ly Global Flight Tren 3 nam 3.039.295.020 Air Fast Ticket Group Tren 3 nam 5.506.563.686 Cac d6i tuqng khac I - 20 nam 46.383.080.886
93.466.858.443
Trong a6:
Dµ phong phai thu kh6 doi - ngiln h;;in
Dµ phong phai thu kh6 doi - dai h;;in
31/12/2017 Gia trj c6 th~
Dl}'phong thu h&i VND VND
(38.537 .918.851) (3.039.295.020) (5.506.563.686)
( 45.048.159.120) 1.334.921.766
(92.131.936.677) 1.334.921.766
(9 1.561.220.677)
(570. 716.000)
I,
Thoi gian qua h,n
Tren 5 nam Tren 2 nam Tren 2 nam 1 - 20 nam
1/1/2017
Gia g6c Dl}'phong VND VND
38.537 .918.851 (38.537 .918.851) 3.625.074.029 (3.625.074.029) 4.936.788.080 (4.936.788.080)
38.012.584.745 (36.298.761.444)
85.112.365.705 (83.398.542.404)
(82.827 .826.404)
(570.716.000)
Gia trj c6 th~ thu h&i
VND
1.713.823.301
1.713.823.301
34
..,
r r r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
l (
(
(
l
l
l
l
l
l.
l..
l..
l..
10.
T6ng Cong ty Hang khong Vift Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Hang t6n kho
Hang mua dang di tren drn:mg Nguyen v~t li~u Cong q1 va d~mg q1 Chi phf san xu.it kinh doanh do dang Hang h6a (*) Hang h6a kho bao thuS Hang gui di ban
Miu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu· s6 202/20/4llT-BTC
ngay 22/12/20/4 Clta B(J Tdi chfnh)
31/12/2017 1/1/2017 Gia g8c Dv phong Gia g8c n., phong VND VND VND VND
4.219.742.099 42.588.489.890 l .173.131.546.033 (236.686.035.600) 969. 722.603.034 (108.867.275.234)
70.79 1.009.732 199.589.141.023
28.755.770.550 5.884.370.413 2.175.855.776.125 I .585.740.421.598
15.546.402.609 12.645.537.475 2.221.591.363 4.877 .276.287
3.470.521.838.5 11 (236.686.035 .600) 2.821.047.839.720 (108.867.275.234)
(*) Hang h6a t6n kho chu y~u la xang dtlu Jet Al t~i Cong ty TNHH MTV Nhien li~u Hang khong Vi~t Nam, m9t cong ty con cua T6ng Cong ty.
Bao g6m trong hang t6n kho t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 c6 77.744 tri~u VND nguyen v~t li~u dm;rc ghi nh~n theo gia tri thutln c6 th~ thvc hi~n dm;rc (1/1/2017: Khong) va 199.180 tri~u VND nguyen v~t li~u 16i thai, ch~m Juan chuy~n (1/1/2017: 148.978 tri~u VND).
35
\
JI .., .J
T6ng Cong ty Hang khong Vift Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chfnh hQll nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong LU' sJ 202/2014flT-BTC
11gay 22/12/2014 c1ia B<} Tai chinh)
11. ,
Tai san co djnh hii'u hinh
May bay, Nha cfra, Phu'011g ti~n Thi~t bi, d1,mg Cl} Tai san c6 djnh d{>ng co· may bay v~t ki~n true May m6c, thi~t bj v~n tai m~t d§t quanly hiht hinh khac Tfing c{>ng
VND VND VND VND VND VND VND Nguyen gia S6 du d~u nam 3 I .422.795.360.939 2.210.028.273 .872 2.91 1.510.065 .220 l.128.279.082.149 656.136.501.499 278.132.219.394 38.606.881.503.073
Tang trong nam Chuy~n tir xay di,rng
153.117.681.245 212.529.786.482 49.174.430.928 8.49 1.334.921 423.313.233.576
co ban do dang 45.442.372.776 45.442.372.776
Oi~u chinh nguyen gia (30.437 .899 .357) ( 131.835.877) (513.563.503) (31.083.298.737)
Phan lo~i l~i (14.835.947.813) 13.417 .322.358 1.229.956.664 1.436.839.808 ( 1.248.171.017)
Thanh ly va x6a s6 (9.065.681.919.508) (2.625.94 1.703) (12.233.617.495) (15.267.139.668) (14.890.794.099) (3.573.659.040) (9. 114.273.071.513)
B i€n d{mg khac 2.4 71.559 .305 (859 .020.507) (893.592.410) (10.517.307) (2.700.964.949) (l.992.535.868)
S6 du cu6i nam 22.326.675 .542.07 4 2.240.480.316.437 3.064.820.594.944 l.325.878.093.217 691.846.460.829 278.587.195.806 29.928.288.203.307
Gia trj hao mon liiy k~
S6 du d~u nam 13.290.786.782.996 840.453.546.004 l .943.598.586.629 781.469.517.546 423.237.016.90 1 145.699.294.858 l 7.425.244.744.934
Kh~u hao trong nam l.507.158.437.811 119.356.102.812 24 1.108.441.699 97.442.806.936 88.182.813.566 I 9.136.430.223 2.072.385.033.047
Phan lo~i l~i ( l.619.360.303) 3.850.679.442 (52.559.168) (545 .498.554) ( 1.633.261.417)
Thanh ly va x6a s6 (7.469 .502 .361.861) (2.375.768.850) ( 12.233.617.495) ( 15.242. I 55.760) ( 14.890.794.099) (3.401.452.635) (7.5 17.646.150.700)
Bi€n d<')ng khac (110.259.403) ( 113.988.637) ( 1.003.805.772) ( 10 .517.307) (1.238.571.119)
S6 du cu6i nam 7 .328.442.858.946 955. 704 .260.260 2.176.210.101.638 862.613.803.782 495.973.020.507 159.801.011.029 l 1.978 .745.056.162
Gia trj con I~i S6 du d~u nam l 8.132.008.577.943 l .369.574 .727 .868 967.911.478.59 1 346.809 .564.603 232.899.484.598 132.432.924.536 21.181.636.758. l 39
S6 du cu6i nam 14.998.232.683. 128 l .284.776.056. 177 888.610.493.306 463.264.289.435 195 .873.440.322 1 18.786.184.777 17.949.543.147.145
36
r C
(
r r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(._
l
l
L
L
L
L
L
L
L
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chfnh hqp nh~.t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN ( Ban hanh 1heo Thong tu s6 202/20 I 4/TT-BTC
ngay 22//2/2014 czia 89 Tai chfnh)
Trong tai san c6 djnh huu h1nh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 c6 cac tai san c6 nguyen gia 2. 784.163 tri~u VND da kh§u hao h~t nhu·ng vfin dang duqc sir d1,1ng (1/1/2017: 2.514.787 tri~u VND).
T~i ngay 31 thang 12 nam 2017 tai san c6 dinh hfru h1nh c6 gia trj con lc:ii la 12.981.072 tri~u VND (1/1/20 17: 13.645.487 tri~u VND) duqc th~ chfip t~i ngan hang dJ bao dam cho cac khoan vay cua T6ng Cong ty va cac cong ty con .
12. Tai san c6 djnh hii·u hinh thue tai chinh
May bay va d9ng CO" may bay
VND
Nguyen gia
S6 du dfru nam Oi~u chinh nguyen gia may bay
S6 du cu6i niim
Gia trj hao moo hiy k~
S6 du dfru nam Kh~u hao trong nam
S6 du cu6i nam
Gia trj con l~i
S6 du dAu nam S6 du cu6i nam
53.403.999.739.544
(11.619.189.883)
53.392.380.549 .661
13.329.3 12.563.162 3.088.557 .623.585
16.417 .870. 186.747
40.074.687 .176.382 36.974.510.362.9]4
May moc, thitt bi van phong
VND
450.000.000
450.000.000
191.733.864 147.580.650
339.314.514
258.266.136 110.685.486
T6ng c<)ng VND
53.404.449.739.544
(11.619.189.883)
53.392.830.549 .661
13.329.504.297 .026 3.088.705.204.235
I 6.418.209.501.261
40.074.945.442.518 36.974.621.048.400
T6ng Cong ty dang thue tai chfnh 38 may bay bao g6m cac loc:ii may bay A321 , B787 va ATR72-500. Den cu6i giai do:;in thue cua tirng hqp d6ng thue, T6ng Cong ty c6 quy€n 1µa chc;m mua Ic:ii nhfrng thi~t bi nay theo di€u ki~n trong hqp d6ng. Thi~t bi thue duqc dung dJ dam bao cho nghTa VI,)
thanh toan ti€n thue (Thuy~t rninh s6 22(d)).
37
1,
r r r (
r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(
(_
l
l
L
l.
L
l.
L
l.
l.
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
13. Tai san ca djnh VO hinh Quy~n
sfr di.mg dAt VND
Nguyen gia
Ph~nm~m may vi tinh
VND
S6 du dftu nam Tang trong nam Thanh ly va x6a s6 Bi~n d(mg khac
100.933. I 96.03 I 457.460.207.848
S6 du· cu6i nam
Gia tri hao mon lfiy k~ S6 du dftu nam Kh~u hao trong nam Thanh ly va x6a s6 Bi~n d(mg khac
S6 du cu6i nam
Gia trj con l=.ti
S6 du dftu nam S6 du cu6i nam
443.111.8 I 9 40.386.679.918
101.376.307.850
31.630.738.739
141.896.553
31.772.635.292
69 .302.457 .292 69.603.672.558
( 1.207.299.736) (1.032.360.715)
495.607 .227 .315
399.026.325.588
3 I .348.188.622 (1.207.299.736) (1.147.560.714)
428.019.653.760
58.433.882.260 67.587.573.555
Miu B 09 - DN/HN ( Ban hcmh theo Thong tu· s6 202120 I 4/IT-BTC
ngay 22/12/20/4 cua B{j Tai chfnh)
Tai san cA djnh VO hlnh khac
VND
26.406.868.767 584.800.272.646 40.829.79 J.737 (1.207.299.736) (I .032.360.715)
26.406.868.767 623.390.403.932
1.206.868.767 431.863.933.094
31.490.085.175 ( 1.207 .299. 736) ( 1.147.560.714)
I .206.868.767 460.999.157.819
25.200.000.000 152.936.339 .552 25.200.000.000 162.391.246.113
Trong tai san c6 dinh VO htnh t?i ngay 31 thang 12 nam 2017 c6 cac tai san v6·i nguyen gia 346.963 tri¢u VND da kh~u hao hSt nhung v~n dang duQ'c su dµng (1/1/2017: 344.791 tri¢u VND).
T?i ngay 31 thang 12 nam 2017 cac tai san c6 djnh vo h1nh c6 gia tri con i?i la 25.200 tri~u VND (1/1/2017: 25.200 tri~u VND) du9·c thS ch~p t?i ngan hang d~ dam bao cho cac khoan vay cua T6ng Cong ty va cac cong ty con.
38
(
(
(
( ,.
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thu.c ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong ru s6 20212014/lT-BTC
ngiiy 22/12/2014 czia B9 Tai chfnh)
( 14. Xay dy:ng CO' ban dO' dang ( Cac cong trtnh xay d\Ing cu ban d& dang 16·n nhu sau:
(
(
(
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
31/12/2017 1/1/2017 VND VND
Di,r an IO A350 ky nam 2007 171.315.035.746 D\r an "Co· sa ch~ biJn an HK N9i Bai" 161.395.322.416 23.371.506.654 DI! an 8 B787-9 ky nam 2008 19.156.657.493 DI! an nha di~u hanh kh6i khai thac phfa Nam DI! an xay d1,mg h6 trg dich V\J mijt dfit t:;i.i San bay
868.079.945
Tan San Nhfit - Giai do~n 2 17.837.109.000 18.173.769.941 DI! an xay d1,1·ng b~ chua mr6c 3200m3 -kho Cam Ranh 10.259.705.926 DI! an Phuong ti~n cho· hang ducrng khong 10.351.607 .350 Kho nhien li~u San bay Lien Khuang 11.030.600.817 May rua di,mg C\J hang khong 11.008.582.500 Cac di! an khac 47.742.612.612 29.335.120.900
269.625.540.62 1 262.220.170.679
T~i ngay 31 thang 12 nam 2017, xay d1,1·ng ca ban da dang c6 gia tri ghi s6 la 161.395 tri~u VND (1/1/201 7: khong) dugc th~ chfrp t:;i.i ngan hang d~ bao dam cha cac khoan vay cua T6ng Cong ty va cac cong ty con.
( 15. Chi phi tra tru·frc
(.
(
(.
l (_
l l (.
l
l
l.
l.
l.
(a) Chi phi tra tru·6·c ngin h~n
Hoa h6ng thu ban ch(mg tir v~n chuy~n (*) Chi phi bao hi~m Chi phi thue may bay va dong CO' may bay Chi phf tra tnr6c ng~n h~n khac
31/12/2017 VND
77 .376.881.883 3.827 .855.173
93 .209 .350.039 42.816.472.196
217 .230.559 .291
1/1/2017 VND
78. 721.654.334 1.615.009.625
37.204.377.466 66.824.651.322
184.365.692.747
(*) Day la khoan hoa h6ng ct'ia de chung tt:r v~n chuy~n da ban nhu·ng djch v1,1 v~n chuyJn chua dugc thi,rc hi~n. Khoan tra tm6c nay se OU'Q'C h:;i.ch toan vao chi phf khi djch V\J vfm chuyJn OU'Q"C
thi,rc hi~n hoijc khi cac cht'.mg tir v~n chu yJn da h@t h,;m.
39
~
i I
Tl
\ '9,
;::;
(b)
,... ,...
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp obit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN ( Ba11 himh theo Thong tu s6202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 czia 8¢ Tai chi11h)
Chi phi tra trmrc dai h;m
Phi bao Hinh Chi phi phi} tung Chi phi si'ra chfra Ion tin dl}ng xu~t khiu may bay, cong Cl} Chi phi tra trtro·c
dqng CO', than may bay vay mua may bay dl}Dg Cl} quay vong dai h,n khac T6ng d}ng
VND VND VND VND VND
S6 du dliu nam 2.308.938.684.653 2.072.623.021.962 719 .946.353 .190 218.424.492.932 5.319.932.552.737
Tang trong nam 2.448.391.376.983 636.889.338 348.881.531.33 7 175.062.623.877 2.972.972.421.535
Phan b6 trong nam ( 1.866.499.265. 726) (257 .183.393.312) (470.518.532.975) ( 168.088.248.265) (2. 762.289.440.278)
S6 du cu6i nam 2.890.830.795.910 1.816.076.5 I 7 .988 598.309.351.552 225.398.868.544 5.530.615.533.994
40
r r (
r r f (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(_
(_
l (._
l
l
l
l.
l.
l.
l.
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t rninh bao cao tai chinh hQp nhjt cho narn k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2017 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong IU' s6 202!20!4ffF-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)
16. Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i va thu~ tho nh~p hoan l~i phai tra
Tai san thuS thu nMp hoan l~i: Tai san cfJ djnh Cac khoan khac
T6ng tai san thuS thu nMp hoan l~i
ThuS thu nMp hoan l~i phai tra: D1,r phong Cac khoan khac
T6ng thu~ thu nh~p hoan I~i phii tra
Phan lo~i tren bang can dfJi kS toan Tai san dai h~n khac Nq phai tra dai h~n
ThuS thu nh~p hoan l~i phai tra thuAn
Thu~ suit
20% 20%
20% 20%
31/12/2017 1/1/2017 VND VND
636.011.620 889.621.365 695.001.175 1.265.223.685
1.331.012.795 2.154.845 .050
( 183.051.888.659) (159.632.441.462) (36.226.633) ( I 0.894.205)
(183.088.115.292) (159.643.335.667)
(181.757. 102.497) (157.488.490.617)
1.33 1.01 2.795 2.154.845.050 (183.088.115.292) (I 59.643.335.667)
(181.757. I 02.497) (157.488.490.617)
41
,::
" ;~
~H I
-LJ ;::
r r r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(.
(.
(.
(_
l
l
l
L
L
L
\.,
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong lU' s6 20212014/Tf-BTC
ngay 22/12/2014 czi a 8¢ Tai chfnh)
17. Phai tra nguoi ban
(a) Chi ti~t phai tra nguoi ban
Phai tra thu ban ch(mg tfr v~n chuy8n hanh khach, hanh ly, MCO (i) Phai tra thu ban thu~ tren gia ve (ii) Phai tra nguoi ban va phai tra Interlines Phai tra thu ban khac Phai tra thu ban chfrng tu v~n chuy8n hang h6a
Gia g&c va sA co kha nang tra nc,· 31/12/2017 1/1/2017
VND VND
7.626.772.137.160 1.110.497 .876.995 5.031.590.204.053
20. 134.426.784 16.271.654.103
6.864.334.304.344 1.088.520.056.621 4.019.980.205.073
18.067.603.935 18.674.744.501
13.805.266.299.095 12.009.576.914.474
(i) Phai tra thu ban ch(rng ttr v~n chuy~n hanh khach, hanh ly, MCO phan anh gia tri khach hang da mua dich v1,1 nhung chua sfr d,,mg tfnh d~n thai di8m k8t thuc ky k~ toan.
(ii) Phai tra thu ban thu€ tren gia ve phan anh gia tri cac khoan T6ng Cong ty va cac c6ng ty con phai tra ca quan thu€ ho~c nha quan ly san bay, bao g6m cac lo;.ii thu€ phat sinh khi ban ve cho hanh khach va cac lo~i thu€ se phat sinh nghia v1,1 phai tra khi th~rc hi~n dich v1,1 v~n chuy8n.
(b) Phai tra nguoi ban la cac hen lien quan
Cong ty lien kit Cong ty c6 phfrn XuAt nh~p kh§u Hang kh6ng (Airimex)
Gia g&c va sA co kha nang tra DQ'
31/12/2017 1/1/2017 VND VND
55 .252.302.254 33.114.952.734
Khoan phai tra thuong m1,1i d6i v6'i cac ben lien quan khong dm;rc dam bao, kh6ng chiu lai va phai tra khi c6 yeu du.
42
M
V
.,,,,
=
18.
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh:lt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Thu~ va cac khoan phai thu va phai DQP Nha DlfO'C
1/1/2017 S& phai DQP sau khi S& da n9p Phai thu Phain<)p bu trir trong nam trong nam
VND VND VND VND
Thu~ Thu~ gia tri gia tang 20.893.688.673 74.41 I .378.200 1.424.295.138.775 ( 1.435 .991.217. 720)
Thu~ xu§.t nh~p kh~u 15.646.957 .890 404.123.086.207 (398.074.422.824) Thu€ thu nh~p doanh nghi~p 67.450.918.322 53.509.736.730 465.689.903.532 (349.629.400.992)
Thu€ thu nh~p ca nhan 598.498.228 88.073.094.252 832.525.645.952 (890. 183.689.4 lO)
Thu~ tai nguyen 86.818.400 (83.132.080)
Thu~ nha dilt va ti~n thue d§.t 58.397 .244. 904 (57 .042.428.698)
Thu€ bao v~ m6i tmoog l 79.927.901.000 2.270.533.224.000 (2.267.609.193.000) Thu€ nha th§.u 29.950.423.668 154.843.515.045 ( 132.278 .684.086)
Cac lo~i thuS khac 306.926.843 2.582.414.958 (2.582.949.003)
Cac khoan phai nqp kh:.ic Phf, I~ phf 15.146.200 166.026.916 (166.026.736)
104.605.209.313 426.179.460.693 5.613.243.018.689 (5.533.641.144.549)
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/20/4/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua Bi) Tai chfnh)
31/12/2017 Phai thu Phainqp
VND VND
11.942.086.694 53.763.697.276 9 .598 .294.507 2.224.510.091 l 04.343.831.039
75.704.023 29 .892.256.589 3.686.320
1.354.816.206 182.851. 932.000 52.515 .254.627
306.392.798
15.146.200 180
23.855.741.515 425.031.867 .035
Theo bien ban thanh tra thu€ ngay 28 thang 4 nam 2011 do Cµc Thu€ Thanh ph6 H6 Chf Minh ban hanh, Cong ty C6 ph§.n Hang kh6ng Jetstar Pacific Airlines ("JPA''), m(>t cong ty con cua T6ng Cong ty, phai thanh toan cho Ngan sach Nha nu6c s6 ti~n ng thu€ tang them cho giai do~n tu ngay 1 thang 1 nam 2004 dSn ngay 30 thang 6 nam 2009 la 303 ty VND, trong d6 nq thuS va ti~n ph~t thuS 1§.n lugt la 186 ty VND va 117 ty VND.
Can cu vao Di~u 6.1.c cua Hqp d6ng D§.u tu va Chuy~n nhu9ng Cb ph§.n ngay 26 thang 4 nam 2007 gifra Qantas Airways Limited, Qantas Asia Investment Company (Singapore) Pte., Ltd, va T6ng Cong ty Dfiu tu va Kinh doanh V6n Nha mr6c ("SCIC"), SCIC d6ng y hoan tra l~i cho JPA b§.t ky khoan ng phai tra nao chua duc;rc ghi nh~n bao g6m nq thuS tfch d6n ho~c dii aLrgc JPA bao cao ngay 31 thang 7 nam 2007.
43
I.\ :_. \ '-J S=-' -< I _, · ,,
r r r r r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
{
{
(.
(.
(.
{_
{_
{_
{_
{_
l
{_
{_
19.
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN (Ban hc'mh theo Thong tu- s6 20212014flT-BTC
ngiiy 22/12/2014 czia B(! Tai chinh)
Trr thang 8 nam 2012 d6n thang 2 nam 2013, JPA da thanh toan m9t ph~n khoan n9· thu6 nay la 63.522.344.280 VND, day la khoan tiSn ng thu6 lien quan t&i giai do;;i.n sau khi Qantas Asia Investment Company (Singapore) Pte., Ltd, d~u tu vao JPA (sau ngay 31 thang 7 nam 2007).
Theo Cong van s6 3106/TCT-QLN do T6ng c1,1c Thu6 ban hanh ngay 29 thang 8 nam 2012, JPA du·9·c phep hoan thanh toan khoan ph;;i.t thu6 cho d6n khi c6 cac htr&ng d~n khac. Ngay 4 thang 2 nam 2013, Bi;'> Tai chfnh gfri C1,1c thuS Thanh ph6 H6 Chf Minh cong van s6 1894/BTC-TCT. Theo d6, B(> Tai chfnh dS nghj C1,1c thuS thanh ph6 H6 Chf Minh t;;i.m d.:mg vi~c cuo·ng chS d6i v&i khoan n9· thu6 127 ,8 ty VND tm&c ngay 31 thang 7 nam 2007 cua JPA cho dSn khi c6 hu6·ng d~n m&i.
T;;i.i ngay 31 thang 12 nam 2017,.cac khoan ng thuS va ph~t thuS con l;;i.i l§n lugt la 127,8 ty VND va 117 ty VND chua dugc ghi nh~n tren bao cao tai chfnh hgp nh~t.
, Chi phi phai tra ngan h~n
31/12/2017 1/1/2017 VND VND
Chi phf ph1,1c YI) chuySn bay 734.864.514.023 947.8 13.559. 129 Chi phf nhien li~u 431.013.630.165 233.962.784.690 Chi phi thue, sfra chfra may bay 2. 176.22 1.535.589 615.266.112.905 Chi phi lai vay 19 1.915.6 18.967 222.340.540.388 Cac khoan trfch tnroc khac l .039.528.444.894 450.688.556.599
4.573.543.743.638 2.470.07 1.553.71 l
20. Doanh thu chll'a thv·c hi~n ng~n h~n
Doanh thu nh~n tmoc Doanh thu tu chuo·ng tr1nh khach hang thm:'rng xuyen
31/12/2017 VND
11.046.055.709 708.476.808.282
719.522.863.991
1/1/2017 VND
3.480.166.553 558.827 .531.007
562.307 .697 .560
44
::: I: \
:Al
J, '< ~
(
r r (
(
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Miiu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014/'Tf-BTC
ngay 22/12/2014 czia B<) Tai chinh)
( 21. Phai tra khac
( (a) Phai tra ngin h~n khac
(
(
< (
(
(
< (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
l
l
l
l
l
l.
\..
\..
\..
\..
(b)
(c)
Chi phf bao dtr&ng tau bay (*) Phai tra. ph1,1 tung, V?t ttr (**) Nh?n ky quy, ky ctr9·c ngim h,;m C6 tuc, IQ'i nhu?n pha.i tra Cac khoan phai tra, phai n<)p khac
31/12/2017 VND
542.796.815.401 76.346.779.671
150.347 .051.804 3.485.476.224
309.072.432.736
1/1/2017 VND
523.939.573.606 78.981.016.341 16.041.450.409 20.167 .223.524
279.698.276.876
1.082.048.555.836 918.827 .540. 756
(*) Chi phf bao du·o·ng tau bay phan anh quy d~i tu ma T6ng Cong ty giii cho cac tau bay cho thue.
(**) Phai tra ph1,1 tung, V?t tu' phan anh gia trj u6c tf nh cua cac ph1,1 tung, V?t ttr da nh?n trong nam nhtrng chtra c6 h6a do·n tu'O'ng (mg.
Phai tra dai h~n khac
Nh?n quy d~i tu va d~t CQC ti~n thue may bay NMn ky quy, ky CU'Q'C dai h~n Nh?n tm6·c khoan h6 trq tfn d1,1ng du9c dp theo h9p a6ng V?t Ji~U Va SU'a chifa a<;mg CO' may bay
Phai tra khac cho cac hen lien quan
Cong ty lien kit Hang Hang khong Cambodia Angkor Air
31/12/2017 VND
249.570.353.914 202.484.262.36 7
306.861.245.824
758.915.862. 105
31/12/2017 VND
249.570.353.914
1/1/2017 VND
411.746.265. I 77 154.902.842.000
31 1.861.440.231
878 .510 .54 7.408
1/1/2017 VND
411.746.265.177
Khoan phai tra cac ben lien quan phan anh quy d~i tu va ti~n d~t CQC thue may bay va phai hoan tra theo th6a thu?n.
45
Tf>ng Cong ty Hang khong Vi?t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/20 I 4/TT-BTC
ngay 2 2/ I 212014 cua Bo Tai chinh)
22. Vay va ng thue tai chinh
(a) Vay va DQ' thue tai chinh ng~n h~n
Vay ngfm h,;m (Thuy8t minh (c)(i)) Vay dai h~n d8n h~n tra Ng gfic thue tai chinh d~n h~n tra
(b) Vay va nQ' tbue tai chinh dai h~n
Vay dai h~n (Thuy€t minh (c)(ii)) Ng thue tai chinh dai h~n (ThuySt minh (d))
Khoan d€n h~n tra trong vong 12 thang
Khoan d~n h~n tra sau 12 thang
1/1/2017 Gia trj ghi s8 va
sB co kha nang tra nq VND
4.233 .228.096.584 2.226.181.096.576 4.576.282.509. 734
11.035.691. 702.894
31/12/2017 VND
14.662. 704.422.644 30.212.3 76.487.049
44.875.080.909.693
(7.442.305.207.548)
3 7.432.775.702.145
Bi~n di}ng trong nam
Tang VND
I 9.046.630.206.247 8.021.548.355.128 4.646.385.901.042
31. 714.564.462.417
1/1/2017 VND
2 1.816.143.824.635 34.815.457.956.206
56.631.601. 780.841
( 6.802.463 .606.310)
49.829.138.1 74.53 l
Giam VND
(2 I .032.656.658.724) (7.451.686.930.651) ( 4.576.405.724.28 I)
(33.060.749.313.656)
31/12/2017 Gia trj ghi s6 va
sB co kha nang tra n<r VND
2.247.201.644.107 2.796.042.521.053 4.646.262.686.495
9.689 .506.851.655
46
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban hi111h theo Thong tu s6 202/2014/1T-BTC
ngay 22/ 12/20/4 c1ia Br} Tai chfnh)
(c) Di~u khoan va di~u ki~n ciia cac khoan vay
(i) Diiu khoiin va diiu kifn ciia ctic khoiin vay ngiin h{m
Ngan hang TMCP Cong thuung Vi~t Nam Ngan hang TMCP Cong thuung Vi~t Nam(*) Ngan hang TMCP Cong thuung Vi~t Nam Ngan hang TMCP Ngo~i thuang Vi~t Nam Ngan hang TMCP Ky thuong Vi~t Nam Ngan hang TMCP XNK Vi~t Nam Ngan hang TMCP Quan d9i Ngan hang TNHH MTV HSBC Ngan hang TNHH MTV HSBC Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri€n Nong thon Vi~t Nam Ngan hang TMCP Qu6c t~ (VIBBank) Ngan hang TMCP Qu6c tS (VIBBank) Ngan hang TMCP Tien Phong
Lo:;ii ti~n
USO USO VNO USO VNO USO USO USO VND USO USO VNO VNO
31/12/2017 1/1/2017 VND VND
657 .556.579 .159 992.292.307. 788 264.726.771.856 2.295.799 .193.612
63 .446.084. 922 55.258.938.053 880.838.088.160 152.855.792.618
15.268.421.878 76.013.456.4 73 229 .598.676.809
97.333.249.455 29.707.593.873
81.000.000.000 150.000.000.000 127 .816.439.410 66.245.844.375 76.496.849.630 99.136.500.001 4.038.952.619
65 .000.000.000
2.247.201.644.107 4.233.228.096.584
(*) Khoan vay ngin h;,in nay c6 h;,in muc tin dµn g 117 tri~u USO nh&m mµc dfch d~u tu cho vi~c mua 10 tau bay cua Jetstar. Khoan vay nay duqc dam bao b&ng cac thoa thu~n ban va thue l~i gifra Jetstar va Aviation Capital Group Corporation.
47
/I_,.;· / :i, . ...,_ , . .,, ,.
T6ng Cong ty Hang khong Vi?t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhiit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN
(ii) DiJu khoan va tliiu ki?n ciia cti.c khoan vay dai h{ln
Ngan hang TMCP Ngoc;ii thuong Vi~t Nam(*) Ngan hang TMCP Ngoc;ii thuong Vi?t Nam(*) Ngan hang TMCP Xu~t Nh?p Kh&u Vi~t Nam Ngan hang TMCP Xwit Nh?P Kh&u Vi~t Nam (*) Ngan hang Cathay United (Dai Loan) Ngan hang TMCP Ky thuang Vi~t Nam(*) Ngan hang TMCP Ky thuang Vi~t Nam Ngan hang TMCP Dong Nam A Ngan hang TMCP Qu6c t~ Vi~t Nam (*) Ngan hang TMCP Qu6c ti Vi~t Nam(*) Ngan hang TMCP Quan d(>i Ngan hang TMCP Quan d(>i Ngan hang TMCP Dilu tu va Phat tri~n Vi~t Nam(*) Ngan hang TNHH Indovina Ngan hang TMCP D?i Duong (*) Ngan hang TMCP Hang Hai Vi~t Nam(*) Ngan hang Credit Agricole Ngan hang TMCP Cong thuong Vi~t Nam(*) Ngan hang Cathay United - Chi nhanh Chu Lai (*) Ngan hang Phat tri~n Vi~t Nam Ngan hang TMCP Ban Vi~t Ngan hang TMCP Vi~t Nam Thuang Tfn Ngan hang N6ng nghi~p va Phat tri~n N6ng th6n Vi~t Nam
Khoan d~n hc:1n tra trong vong 12 thang
Khoan d~n hc;in tra sau 12 thang
Lo;,.ii tiin Namdaoh;,.in
VND 2021 - 2024 USD 2028 USD 2024 VND 2019-2021 USD 2023 USD 2020 VND 2022 USD 2024 VND 2022 - 2024 USD 2022 - 2024 USD 2025 VND 2022 USD 2028 USD 2022 USD 2018 VND 2022 USD 2020 VND 2019 - 2023 USD 2019 EUR 2020 VND 2019 VND 2020 VND 202 1
,, ~/ -- ~ n , ........ "
(Ban himh theo Thong tu s6 202!2014ffl'-BTC ngay 22/12/2014 c1ia B(J Tai chinh)
31/12/2017 1/1/2017 VND VND
258.742.225.761 318.196.931.177 6.582.392.121.453 I 0.671.150.858.757 2.082.694.864.507 2.414.134.000.168
26.709.477.000 57 .396.379 .000 748.122.431.773 l .687.391.675.78 l
43.234.785.258 l .075.785.184.796 4 7 .000.000.000
969.152.465.398 1.108.576.748.353 128.689.563.332 95.059.639.922 771.746.895.591 860.594.97 4.906 504.393.120.000 567 .941.220.000
65.464.609.793 l.495.853.999.933 I .641.872.862.104
622.858.942.255 710.465 .607.496 l 28.931.206.986
33.081.080.000 62.434.992.000 75.922.550.162 106.825.575.211
197. 702.890.688 147.727.038.282 58.741.830.064
3.084.359.740 12.446.726.563 26.100.000.000 56.984.133.069
5.858.040.000 7 .386.240.000
14.662.704.422.644 2 l .816.143.824.635
(2.796.042.52 1.053) (2.226.18 1.096.576)
l l.866.661.901.591 I 9.589.962.728.059
48
( ,. ,. (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(
(
l
l
l
l.
l.
l.
l.
l.
l.
l.
(d)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tU' s6 20212014/'/T-BTC
ngay 22/12/2014 czia B{j Tai chfnh)
(*) Cac khoan vay ngan hang nay dl.J'Q'C dam bao b~ng tai san va xay d!!ng co· ban do· dang h1nh thanh tu v6n vay c6 gia tri con l~i la 13 .167 .667 tri~u VND t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (1/1/2017: 13.670.687 tri~u VND) (Thuy€t minh 11, Thuy€t minh 13 va Thuy~t minh 14). Cac khoan vay con J~i duqc biio Hinh cua B9 Tai chf nh ho~c tfn ch~p.
Trong nam, cac khoan vay dai h~n cua T6ng Cong ty va cac cong ty con chiu la.i su~t nhu sau:
• Cac khoiin vay b1ng USD: Tu 2,7% d€n 6,7%; • Cac khoan vay b~ng EUR: Tu 1 % dJn 3,03%; va • Cac khoan vay b~ng VND: Ttr 8,6% t&i 10,5%.
Cac khoan nQ' thue tai chinh
31/12/2017 1/1/2017 VND VND
Ngan hang Citibank I 0.366.357.326.554 11.914.382.411.578 T~p cloan ING 2.609.453.891.772 11.834.176.637 .004 Ngan hang Credit Agricole 2.173.476.703.926 3.724.349.288.555 Ngan hang JP Morgan Chase 2.143.696.988.852 2.465.583.917.081 Ngan hang HSBC 10.730.185.325.943 2.525.551.804.710 Ngan hang DVB 2.189 .206.250.002 2.351.181.110.009 Cong ty TNHH Viettel - CHT 232. 787 .269
30.212.376.487.049 34.815 .457 .956.206
Cac khoan ti~n thue t6i thi~u phai tra cho cac hqp d6ng thue tai chfnh khong th~ huy ngang nhu sau:
Ngay 31 thang 12 niim 2017
Trong vong m9t nam Trong vong 2 dJn 5 nam Sau 5 nam
T6ng khoan thanh toan
ti~n thue tai chinh VND
5.420.513.765.100 16.943.552.391.806 l l.101.187.326.734
33 .465 .253 .483 .640
Ti~n lai thne VND
774.251.078.605 1.882.165.046.565
596.460.871.421
3.252.876.996.591
Ncr g6c VND
4.646.262.686.495 I 5 .061.387 .345 .241 I 0.504.726.455.313
30.212.376.487 .049
49
-:: ,
r
jf
I
,.I ~
(
(
r (
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
T&ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Tlmy~t minh bao cao tai chinh hQp nh:it cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Ngay 1 thang 1 niim 2017
Trang vong mot nam Trang vong 2 d~n 5 nam Sau 5 nam
T6ng khoan thanh toan
ti~n thue tai chinh VND
5 .223 .462.264.034 17 .996.4 74.388.971 l 4.491.744.589.001
37.711.681.242.006
M~u B 09 - DN/HN (Ban himh tlreo Thong tU' s6 202/2014llT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia 89 Tai chfnh)
Ti~n lai thuc VND
647.179.754.300 1.627.913.102.574
621.130.428.926
2.896.223.285 .800
N9·g&c VND
4.576.282.509.734 l 6.368.561.286.397 l 3.870.614.160.075
34.815.457.956.206
Ti:ii ngay 31 thang 12 nam 2017, ng thue tai chfnh c6 g6c ngoi:ii t~ c6 s6 du xip xi l .328 tri~u USO (1/1/2017: 1.529 tri~u USO).
( 23. DI}· phong phai tra ng~n h~n
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(.
(.
l
l
l
l
l
l.
l.
l..
O\f phong phai tra cha T6ng Cong ty Xang dftu Quan doi (*) Ov phong phai tra khac
31/12/2017 VND
20.339.407.446 8.521.000.000
28.860.407.446
1/1/2017 VND
40.339.407.446 1.361.800.000
41.701.207.446
(*) Ngay 16 thang 10 nam 2008, Kho Xang dftu Hang khong Lien Chi~u ti:ii Thanh ph6 Da N~ng cua Xf nghi~p Xang dftu Hang khong Mi~n Trung (don vi tr\J"c thuoc Cong ty TNHH MTV Nhien li~u Hang khong Vi~t Nam (SKYPEC) - Cong ty con cua T6ng Cong ty) bj si:it 16 gay ra thi~t hi:ii v~ tai san cha SKYPEC va T6ng Cong ty Xang dftu Quan d(>i (don vj giri hang ti:ii kho Xang d§u Hang khong Lien Chi~u).
Can c(r vao Ban an s6 151/2010/KDTM-ST ngay 6 thang 12 nam 2010 va Ban an s6 05/2014/KOTM-ST ngay 27 thang 2 nam 2014 c1'.ia Toa an Nhan dan Thanh ph6 Ha N(>i, SKYPEC da trfch l?p dtJ phong phai tra cho T6ng Cong ty Xang dftu Quan d(>i s6 ti~n tuong (mg v6i phftn hang h6a cua T6ng Cong ty Xang d§u Quan doi gui ti:ii kho Xang d§u Hang khong Lien Chi~u la 40.339.407.446 VNO va ghi nh~n vao chi phi hoi:it dong kinh doanh cua ky 9 thang k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015.
Ban an phuc thfim s6 181/2016/KOTM-PT ngay 27 thang 10 nam 2016 cua Toa an Nhan dan dp cao t;;i.i Ha Noi da dua ra quy~t djnh SKYPEC phai b6i thucmg cho T6ng Cong ty Xang dftu Quan doi theo nhu· da neu trong ban an so· th§m s6 05/2014/KOTM-ST ngay 27 thang 2 nam 2014 cua Toa an Nhan dan Thanh ph6 Ha N(>i.
Trang nam 2017, theo Ban an cua Toa an, SKYPEC da tra. cho T6ng Cong ty Xang d~u Quan doi 20 ty VNO va ghi giam khoan di! phong phai tra ng~n hi:in tuong t'.rng.
50
Tfing Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQl> nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
24. Thay d8i v6n chii so- hiiu
Sil dir t~i ngay 1/1/2016
Phat hanh c6 phit\u Tang v6n trong rnim Lqi nhuijn lhu:in trong nam Phan b6 vao quy khen thtrong. phuc loi Anh htrong ctia giao djch tang ty I~ so ht'ru t~i cac cong ty con Chenh l~ch do chuy~n d6i ticln te (Thuy.it minh 3(b)) Diclu chinh lheo kt\t lu~n ctia Ki~rn to.in Nhil mrOc ChuySn loi nhu~n sau thuS phat sinh trong giai doan tnroc c6 ph:in h6a v~ Ngan sach Nha mroc Bien dQng kllUc
S6 dir t~i ngay 1/1/2017
LQi nlm~n thu~n Leong nam Phan b6 vao quy khen lhircmg. phuc l<;ri Co tire (ThuySt minh 26) Anh hirong cua giao dich thay doi ty le so hfru t~i cac cong ty con Chenh lech do chuy~n d6i ti~n te (Thuy~t minh 3(b)(ii)) Di~o chrnh do quySt loan qoy luang Bit\n d6ng khac
S6 dU' t~i ngay 31/12/2017
V6n c6 phin VND
I 1.198.648.400.000
I .076.689.380.000
12.275.337 .780.000
12.275.337. 780.000
Th~ng dir yf1n c8 ph~n
VND
36.493.938.542
1.184.358.3 17.999
1.220.852.256.54 I
I .220.852.256.541
V6n khac VND
158.188.957.570
83.166.280.257
241.355.237 .827
241.355.237.827
Chenh l~ch d:inh gi:i l~i tai san
VND
Chenh l~ch ty gia hfii doai
VND
( I.I 53.004.222.954) 190.743.186.933
13.666.857.421
464.932.508
( l.153.004.222.954) 204.874.976.862
4.806.655.949
(1.153.004.222.954) 209.681.632.811
Quy dfiu tir phat trii\n
VND
103.642.172.417
(82.192. 149.269)
(2.859.00 I)
21.447.164.147
21.447.164.147
Quy h& lr(I' sip x~p doanh nghi~p (*)
VND
l.068.628.929.237
l .068.628.929.237
l.068.628.929.237
Quy khac thui)c viln chu sir hiiu
VND
2.024.298.861
2.024.298.861
2.024.298.861
Bi~n d(ing lc;,i fch c6 dong khong ki~m soat dugc trlnh bay t~i Thuy~t minh s6 27. Thuy~t minh s6 27 dn dugc d9c cung v&i thuy~t minh nay d~ c6 d~y du thong tin v~ bi~n d(ing v6n chu SCI hllll.
Miu B 09 - DN/HN (8011 ltiinlt tltto 77u1ng tir .<1i 202/20/4/TT-8TC
ngay 121/2/2014 <1ia 89 Tai cMnlt/
Loi nhu:in sau thu~ ~htra phan phili
VND
65.279.379.622
(974.130.988) 2.054.563.627 .762
(1 69.696.300.876)
(11.349.863.408)
55.930.035.158
(174.129.922.303) (18.534.681.091)
l.801.088.143.876
2.370.500.548.767
(547.482.414.773) (736.520.266.800)
138.903.562
19.129.954. 166 765.419 .432
2.907.620.288.230
T6ng c9ng VND
11.670.645.040.228
2.261.047.697.999
2.054.563.627. 762
( 169.696.300.876)
( 11.349.863.408)
13.666.857.421
55.930.035. 158
(174.1 29.922.303) ( 18.072.607.584)
I 5.682.604.564.397
2.370.500.548. 767
(547.482.414.773) (736.520.266.800)
138.903.562
4.806.655.949
19.129.954.166 765.419.432
I 6.793.943.364.700
(*) Theo bien bitn ki~m tra quy~t toan chi phf c6 ph~n h6a, chi phi lao d(ing doi du, xac dinh h1i gia tri th1,rc t~ phfui v6n Nha nu&c tai thCli di~m chuy~n d6i SCI hllll giua B9 Giao thong V~n titi , Be) Tai chfnh va T6n$ Cong ty ngay 4 thang 10 nam 2016, T6ng Cong ty dugc phep giu l~i s6 du Quy hli trg sf.p x~p doanh nghi~p d~ c6 dong Nha nu&c th1,rc hi~n nghia vu mua c6 phi~u phat hanh them cua T6ng Cong ty khi doanh nghiep th1,rc hi~n phuang an tang von di~u I~-
51
,. r ,. r ('
('
(
(
(
(
(
(
(
(
(
{
{
(
(
(
(
(
(
l
{_
l
l
l
l
l
l
l
l
l.,
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Mliu B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/lT-BTC
ngay 22/12/2014 czia B(} Tai chfnh)
25. V6n cA ph§n
V 6n c6 ph~n dm;rc duy~t va da phat hanh cua T6ng Cong ty la:
V6n cB ph§n du9·c duy~t
31/12/2017 S6 c6 phi~u VND
1.227.533.778 12.275.337.780.000
V6n c6 ph§n da phat hanh C6 phiSu ph6 thong 1.227.533.778 12.275.337.780.000
1/1/2017 S6 c6 phi~u VND
1.227.533.778 12.275.337.780.000
1.227.533.778 12.275 .337.780.000
S6 c6 phi~u dang luu hanh C6 phi~u ph6 thong l.227.533.778 12.275.337.780.000 1.227.533.778 12.275.337.780.000
C6 phi Ju ph6 thong c6 m~nh gia la I 0.000 VND. M6i c6 phi~u ph6 thong tu-ang (mg v6·i m(>t phi€u bi~u quySt t?i cac cu(>c hc;>p c6 dong cua T6ng Cong ty. Cac c6 dong dm;>'C nh~n c6 tfrc ma T6ng Cong ty cong b6 vao ttrng thc'l'i di~m. T~t ca c6 phi€u ph6 thong dSu c6 thfr ti,r ll'U tien nhu nhau d6i v6i tai san con l?i cua T6ng Cong ty.
Theo Gi.ly ch(rng nh~n Dang ky Doanh nghi~p sfra d6i ngay 8 thang 7 nam 2016, t6ng v6n c6 ph§n cua T6ng Cong ty la 12.275.337 .780.000 VND.
T?i ngay 31 thang 12 nam 2017, v6n c6 phfm da dm;rc cac c6 dong g6p du, chi ti~t nhlr sau:
Ty I~ S6 v6n gop t~i ngay S6 lu9ng c6 ph§n (%) 31/12/2017
VND
C6 dong Nha nu-6c 1.057.638.000 86, 16 10.576.380.000.000 T~p doan Hang khong Nh~t Ban ANA ~olding Inc (ANA) 107.668.938 8,77 1.076.689.380.000 Cac co dong khac 62.226.840 5,07 622.268.400.000
1.227.533.778 100,00 12.275.337.780.000
26. ca tfrc
T?i cu(>c hc;>p ngay 20 thang 6 nam 2017, D?i h(>i d6ng c6 dong cua T6ng Cong ty da quy&t dinh phan ph6i khoan c6 tfrc 736.520 tri~u VND (600 VND tren m(>t c6 phiSu) (Nam 2016: Khong).
52
r r r r r r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
l
l
l
l
l
l
l
l.
l.
l.
l.
27.
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
L9i ich c6 dong khong ki~m soat
SA du d~u nam
Tang v6n trong nam Th~ng du v6n c6 ph§n Lqi nhu~n thucin trong nam Phan b6 vao quy khen thuo·ng, phuc lqi C6 tt'.rc Anh hU'<:mg cua giao djch tang ty I~ so· hfru t~i cac cong ty con Bi~n d(mg khac
sA du cuAi nam
Miu B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong trr s6 202/2014/'!T-BTC
ngay 22/12/2014 CllCI B(J Tai ch(nh)
2017 2016 VND VND
562.039.355.295 471.746.481.072
60.246.920.000 306.394.066.000 2.428.945.832
288.612.715.290 50.673.466.935 ( 19.180.839.436) (17 .512.212.671)
(257 .875.790.938) (254.836.408.782)
(138.903.562) 11.349.863.408 2.843.956.349 (5.775.900.667)
638.976.358.830 562.039.355.295
28. Cac khoan myc ngoai Bang can d&i k~ toan
(a) Tai san thue ngoai
Cac khoan tiSn thue phai tra cho cac hqp d6ng thue ho~t d(mg nhu· sau:
Trong vong I nam Trong vong 2 d~n 5 nam Sau 5 nam
31/12/2017 VND
9.670.241.820.099 51.973 .059.216.73 I 87 .156.676.823.302
148.799.977.860. I 32
1/1/2017 VND
9.247.340.564.654 31.893.640.532.4 I 7 66.302.3 11.637 .580
107.443.292.734.65 l
Cac tai san thue ho~t d(mg t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 bao g6m cac may bay va d(mg ca sau:
• May bay A350: IO chi6c thue kh6; • Aircraft A330: 5 chi6c thue kh6; • Aircraft A32 l: 17 chiSc thue kh6 va 1 chi6c thue u6t; • Aircraft A320: 20 chiSc thue kh6; • Aircraft ATR72: 4 chiSc thue kh6; • Aircraft B787: 4 chi6c thue kho; • D9ng ca thue dai h~n: 6 chiSc g6m P735095 (A330), ESN-Vl6989 (A321), ESN-V17037
(A321), ESN-Vl7365 (A321), 21024 (A350) va 21088 (A350); va • D9ng ca thue ngiln h~n: 9 chiSc g6m V10123 (A320), V13184 (A320), P733319 (A330),
P733396 (A330), P733339 (A330), Vl2 178 (A321), Vl3120 (A321), Vl5191 (A321) va 956102 (B787) .
53
r r T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP
r Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thu.c ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
r M~u B 09 - DN/HN (Ban himh theo Thong tu· s6 20212014/TT-BTC
r ngay 22/12/2014 cua Bt; Tai chinh)
( (b) N go,i t~ cac Io,i
( 31/12/2017 1/1/2017 Nguyen t~ Tuong dtrong Nguyen t~ Tuong duong
( VND VND
( Do la Uc (AUD) 1.772.740 31.524.638.799 390.839 6.448.066.606 Do la Canada (CAD) 218.989 3.986.475.756 245.257 4.149.014.022
( Do la H6ng Kong (KHD) 6.089.161 17 .822.974.247 1.168.285 3.431.252.076 Yen Nh~t (JPY) 303.658.763 61.339.070.126 240.677.160 47.172.723.360
~ ( Won Han Qu6c (KRW) 3.407.327.067 74.756.755.850 2.871.080.857 54.349.560.623 Ringit Malaysia (MYR) 553.576 3.118.847.184 2.186.188 11.1()8.019.246
( Rup Nga (RUB) 11.911.200 5.229.016.800 14.613.561 5.553.153.146 Do la Singapore (SGD) 978.422 16. 706.548.820 2.273.137 35.867.829.039
( B~t Thai Lan (THB) 12.377.702 8. 773.956.388 44.771.529 28.474.692.310 Do la Dai Loan (TWD) 6.549.112 5 .004.634.644 5.415.353 3.834.069.924
( Do la My (USD) 29.471.563 670.330.690.884 19.508.474 444.110.410.609
( Nhan dan t~ Trung Qu6c (CNY) 17.782.500 61.740.839.375 28.270.500 92.670.697.787
( Kfp Lao (LAK) 1.920.116 5.760.348 576.000 1.728.000 Bang Anh (GBP) 297.348 9.116.689.680 430.422 12.054.407.494
( Euro (EUR) 3.226.805 88.020.782.426 3.986.386 95.972.243.9 14 Rupiah Indonesia (IDR) 2.589.039.404 4.246.024.623 5.193.249.616 8.776.591.851
( Do la Niu Di-Ian (NZD) 9.209 148.660.887
' (
I .061.872.366.837 853.974.460.007
(
{ (c) Nq· kho doi da xfr ty (. 31/12/2017 1/1/2017
(. VND VND
(. Nq kh6 doi da xfr Jy 99.580.276.201 99.435.847.405
(.
(.
l
l
l.
l
l
l.
l.. 54
l..
(
('
(
('
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp obit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban hc)nh theo Thong tu s6 202/2014/'IT-BTC
ngay 22/12/2014 czia B(J Tai chfnlz)
29. Doanh tho ban hang va cung c~p djch V\J.
(*)
T6ng doanh thu th€: hi~n t6ng gia tri hang ban va dich Vl,l da cung d.p, khong bao g6m thuS gia tri gia tang. Doanh thu thuftn bao g6m:
2017 2016 VND VND
T6ng doanh thu • V?n tai hang khong (*) 68.928.593.24 7 .903 60.051.753.405.177 • Ho?t d(>ng ph1,1 trq V?n tai 4.255.274.908.279 3.678.887.611.069 • Ban hang 9.529.148.042.545 5.851.874.816.721 • Khac 840.696.902.086 988.972.489.897
83.553.7 I 3.100.813 70.571.488.322.864
Trfr di cac khoan giam trfr doanh thu • Chi&t khiu thu·ong m?i (602.364.496.468) ( 482.169 .059 .268) • Hang ban bi tra l?i (378.109.072) (345.412.274)
(602.742.605.540) ( 482.514.471.542)
Doanh thu thuftn 82.950.970.495.273 70.088.973.851.322
Doanh thu V?n tai hanh khach, hanh ly trong nam bao g6m 922 ty VND la (i) gia tri toan b(> ve (bao g6m ve thong thuang, MCO, hanh ly va YQ) ban trong nam k&t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 da h&t h?n nhung khach hang kh6ng Sll" d~ng tfnh d&n ngay 31 thang 12 nam 2017; va (ii) ve co di Su ki?n h?n ch~ ban trong nam ho?t d(>ng nhung khong si'.r d1,1ng (2016: 646 ty VND).
( 30. Doanh tho ho~t d(>ng tai chinh
(.
(_
(_
(._
(._
l
~
l.
l.
l.
l.
Lai ti~n gui ngan hang C6 tt'.rc, l9·i nhu?n du9·c chia Lai chenh l?ch ty gia h6i doai Lai do chuySn nhuqng v6n g6p Doanh thu ho?t d(>ng tai chf nh khac
2017 VND
206.952.840.258 112.821.650.393 583.791.190.748
3.079.589.462
906.645 .270.861
2016 VND
134.982.473. 755 20.662.409.999
718.754.725.934 22.865.342.896 2.577 .883.493
899 .842.836.077
55
~
< 1 (
l;)
~
r r r r (
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Th811g tu s6 202/20/4/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua 8(3 Tai chfnh)
( 31. Chi phi tai chinh
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
{
(_
(
(_
(_
(_
(.
(_
l
l
l
l
l
~
Chi phf Iai vay Chi phf lien quan d~n h9p d6ng vay dai h~n. vay thue tai chfnh L6 chenh l~ch ty gia h6i doai Hoan nh~p dl,I' phong diu tu tai chf nh dai h,,m Chi phf tai chfnh khac
32. Chi phi ban hang
Chi phf nhan cong Chi phf hoa h6ng . Chi phf d~t ve gifr ch6 Chi phf ban hang khac
33. Chi phi quan ly doanh nghi~p
Chi phf nhan cong Chi phf thu~ Chi phf quan ly doanh nghi~p khac
2017 VND
l .558.118.623.739
291.742.779.835 446.163.828.869
(6.862.611.437) 4.551.711.475
2.293. 714.332.481
2017 VND
681.890.575.816 604.456.582.875
1.524.146.27 5.503 2.064.455.977.867
2016 VND
1.365 .427 .620.435
299 .970.810.256 1.384.092.339.963
(4.787.210.349) 4.714.288.431
3.049.417 .848.736
2016 VND
704.660.358.177 635.756.618.366
l .460.945.604.393 1.654.891 .412.543
4.874.949.412.061 4.456.253.993.479
2017 VND
l .082.978.392.446 372.902.414.104 867.294.732.608
2016 VND
974.074.910.140 4 12.550.988.695 858. 152.797 .277
2.323.175.539.158 2.244.778.696.112
56
I
\ ~
r r r r (
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh h'!P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban han/r theo Thong tu s6 202/2014/1T-BTC
ngay 22/12/2014 czia B(J Tai chfnh)
( 34. Thu nh~p kha.c
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(
(
l (
l
l
l
l
l
l
l.
l,
Lai do thanh ly tai san c6 djnh Thu nh~p ti:r nhugng ban quySn mua may bay Thu ph?t hQp d6ng Thu tfr b6i thu<'mg bao hi~m Quy bao duang cua may bay thue nh~n duc;rc Cac khoan khac
2017 VND
15.435.104.220 771.653.717.102
75.238.108.897 16.635.335.832
113.068.338.576 132.528.016.496
I .124.558.621.123
35. Chi phi san xu,t va kinh doanh theo y~u t6
Chi phf nguyen v~t li~u Chi phf nhan cong Chi phf khAu hao Chi phf djch vµ mua ngoai Trong i/6: - Chi ph( SUtl chuu d(mg C(J, may bay - Chi phf thue may bay - Chi ph( dfch V¥ mua ngoai khdc Chi phf khac
2017 VND
28.708.818.203.926 8.838.486.562.714 5 .192.580.322.457
35.066.420.015.629
7. 759.422.207.086 12.593.301.128.656 14.713.696.679.887
1.670.116.180.474
2016 VND
294.335.618.797 77.444.505.707 60.937.677.058 37 .633.863.24 7
108.024.434.105
578.376.098.9 I 4
2016 VND
21.239.887.669.048 8.283.381 .263.333 5.218.292.50 1.4 11
29.715.010.856.963
5.767.006.393.201 I 0. 753.029. 752.594 13.194.974.711.168 I .507.558.561.68 I
57
C H
~
' i
r r r r (
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
Mfju B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/20141"/T-BTC
ngay 22/12/20/4 cua B9 Tai chfnh)
( 36. Thu~ tho nhip
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(_
(._
(._
l
l
(.
(.
l.
l.
l,
l.
(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d{>ng kinh doanh hqp nhit
2017 VND
Chi phi thu~ hi~n hanh Nam hi~n hanh 470.792.028.036 D1,r phong thi8u trong nhung nam tnr6c 585.583.843
471.377 .6 I I .879
Chi phi thu~ thu nh~p hoan l~i Phat sinh va hoan nMp cac chenh l~ch t~m thai 23.268. I 70.339 Anh hu&ng cua thay d6i trong thu~ su§t 18.879.425 Ghi giam/hoan nh~p tai san thu8 thu nh~p hoan l~i 981.562.117
24.268.611.881
Chi phf thuS thu nMp 495.646.223.760
2016 VND
339.334.308.784 1.334.705.319
340.669.014.103
153.047 .331.002 (486.471.339)
2.114.876.970
154.675.736.633
495.344.750.736
58
-= 1, -
i'JI
rllE
Pl
E~ -
r r (
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(.
(_
(_
l
l.
l.
l.
l..
l..
l..
L
(b)
(c)
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chfnh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
D6i chi~u thu~ suit th1;1·c t~
LQi nhu~n k~ toan trmrc thu~
Di~u chinh cho thu nh~p chju thu~ Chenh l~ch ty gia nam tru6c th\fc hi~n trong nam Chi phi khong dm;rc kh§u trtr Thu nh~p khong chiu thuS Chenh l~ch ty gia nam nay chua th1,rc hi~n Thu nh?p tfr h9·p d6ng hgp tac kinh doanh Thu nh~p ttr d!u tu· vao cac cong ty lien kSt Anh hm'mg cua but toan h9p nh§t Di~u chinh khac L6 tfnh thuS dugc sfr d~mg trong nam L6 tfnh thuS chua du·gc sfr d\.lng trong nam
Thu nh~p chju thu~
ThuS sufit
Thu~ thu nMp doanh nghi~p hi~n hanh BiSn dong tai san thus thu nh~p hoan l~i va thus thu nh?P hoan !~i phai tra trong niim Chi phf thuS hqp d6ng hqp tac kinh doanh DI! phong thiSu cua cac nam trn6c
Thu~ suit ap d1;1ng
M~u B 09 - DN/HN (Ban hanh theo Thong ru· s6 202/2014!1T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)
2017 VND
3.154.759.487.817
215.915.969.536 25.023.628.886
(113.424.650.193) (232.537 .592.647)
(52.088.860.145) 19.861.652.419
( 118.366.548.976) (1.306.215.137)
(848.485 .935 .036) 252.520.343.506
2.301.871.280.030
20%
460.374.256.006
24.268.611.881 10.417 .772.030
585.583.843
495.646.223.760
2016 VND
2.600.581.845.433
500.418.172.358 39.489.956.975
(22.296.136.174) (219.576.19 1.386)
(38.541.349.638) (74.777 .582.856)
(776.895.004.123) (153.173.515)
(l .250.179.226.246) 900.016.528.384
l .658.087.839.212
20%
331.617.567.842
154.675.736.633 7.716.740.942 1.334. 705 .319
495.344.750.736
Theo cac di~u khoan trong Lu?t thu~ thu nMp, T6ng Cong ty va cac cong ty con c6 nghTa V\J n9p cho Nha mr6c thuS thu nh~p bing 20% tren lgi nhu?n tf nh thu{
59
:: .,
•f [I
r r r r r r (
(
(
(
(
(
(
{
(
(
(
(
(
(
(
(
(_
(_
(_
(_
l
l
l.
l.
l.
l.
l.
l-
T&ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhAt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)
M~u B 09 - DN/HN (Ban himh lheo Thong Jus6 202/2014/1T-BTC
ngay 22/12/2014 rua B6 Tai chfnh)
37. Lai co· ~an tren cA phi~u Vi~c tfnh toan Jai CO' ban tren c6 phi Su cho nam tai chfnh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 OU'Q'C
dva tren s6 !qi nhu?n thu(k v~ c6 c1ong ph6 thong cua T6ng Cong ty sau khi tru c1i s6 dv kiSn phan b6 vao quy khen thuong va phuc Jqi cha ky ks toan baa cao va s6 lm;mg c6 phiSu ph6 thong b1nh quan gia quy~n. chi tiSt nhu sau:
(i) L!)i nhu{in thulln thu{k vi cJ dong ph6 thong
(ii)
2017 VND
Lgi nhu?n thufrn trong nam 2.370.500.548.767 Phan b6 vao quy khen thu·ong, phuc lqi (*)
Lqi nhu?n thufrn thu(k v~ c6 c1ong ph6 thong 2.370.500.548.767
2016 VND
2.054.563.627 .762 (80.257 .184.944)
l .974.306.442.818
(*) T6ng Cong ty va cac cong ty con chua c6 quySt djnh y~ s6 l9·i nhu?n thuin duqc phan b6 vaa quy khen thuo·ng, phuc lqi cho nam tai chfnh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017.
sti cJ phiiu ph6 thong binh quan gia quyin
C6 phi~u ph6 thong da phat hanh nam tnr6'c mang sang Anh hm:mg cua vi~c phat ha.oh c6 phiSu ph6 thong ngay 8 thang 7 nam 2016
S6 c6 phiSu ph6 thong binh quan gia quy~n trong nam
2017
1.227.533.778
1.227 .533.778
2016
I .119 .864.840
51.917.077
1.171.781.917
60
(
' (
IJ I
r r r r (
r 38.
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuyit minh bao cao tai chinh hQp nh:lt cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (tiip theo)
Miu B 09 - DN/HN (Ban himh rhea Thong tu s6 202/2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)
Cac giao djch chu y~u voi cac hen lien quan
Ngoai cac s6 du vai ben lien quan dtrQ'C tr1nh bay t~i cac thuy~t minh khac cua bao cao tai chfnh hqp nhit, trong ni.im T6ng Cong ty va cac cong ty con c6 cac giao djch chu y~u vai cac ben lien quan nhu sau:
CB tfrc, lqi nhu~n nh~n dtrq·c trong nam Cong ty lien kit Cong ty C6 ph§.n Cho thue May bay Vi~t Nam Cong ty C6 ph§.n Dich Vl,l Hang khong San bay f)a NAng Cong ty C6 ph§.n Xuit nh~p khftu Hang khong
Doanh thu ban hang va cung dp djch VI}
Cong ty lien kit Hang Hang khong Cambodia Angkor Air Cong ty C6 ph§.n Dich V\I Hang khong San bay Da Ning
Mua hang, sir dl}ng djch vv Cong ty lien kit Cong ty C6 ph§.n Xuit nh~p khftu Hang khong Cong ty C6 ph§.n Nh"ra cao cip Hang khong
Thanh vien Ban Giam d6c va H(>i d6ng Quan trj cua T6ng Cong ty Ti~n h.rong va thuang
Gia trj giao djch 2017 2016 VND VND
76.706.669.192
16.055.234.000 2.731.050.000
448.381.589.536
61.178.385
174.261.423.790
16.238.016.000
13.024.860.000 4.337 .550.000
494.231.429.361
428.583.000
305.109.909.059 848.636.910
11.090.820.000
61
r r r r (
(
r (
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
{
(
(
(._
{.
(._
l.
(.
l.
L
l.
L
L
L
39.
T6ng Cong ty Hang khong Vi~t Nam - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2017 (ti~p theo)
S6 li~u so sanh
M§u B 09-DN/HN (Ban hdnh rheo Thong tu· s6 202/2014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(J Tdi chfnh)
S6 Ii~u so sanh t~i ngay 1 thang 1 nam 2017 dm;rc mang sang tfr s6 Ii~u tr1nh bay trong bao do tai chfnh hQ'p nh5.t Clta T6ng Cong ty va cac cong ty con t~i ngay va cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016.
NgucYi l~p:
H6 Xuan Tam Ban Tai ch.{nh. Ki toan
2 6 -03- 2018
Tr~n Thanh HiSn Ki roan tnrong
62