tanggung jawab atas laporan tahunan 2013 - .:...

376 www.bankkalbar.co.id

Laporan Tahunan 2013 | BANK KALBAR

PembukaanOpening

Ikhtisar Data Keuangan PentingFinancial Highlights

Laporan Dewan Komisaris dan DireksiReport from the Board of Commissioners and Directors

Profil PerusahaanCompany Profile

TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN TAHUNAN 2013RESPONSIBILITY FOR THE ANNUAL REPORT 2013

Dewan KomisarisBoard of Commissioners

MURDJANI ABDULLAHKomisaris Utama

President Commissioner

DireksiBoard of Directors

SUDIRMAN HMYDirektur Utama

President Director

SAMSIR ISMAILDirektur Umum

General Affair Director

SIRWAN FAHRUDDINDirektur Pemasaran &

Unit Usaha SyariahMarketing Director & Sharia Business Unit

MUSAFIRDirektur KepatuhanCompliance Director

IRIYANTOKomisaris

Commissioner

JAMAL ATTAMIMIKomisaris

Commissioner

PALAL ALIBOROKomisaris

Commissioner

Dewan Komisaris dan Direksi menyatakan bertanggung jawab penuh atas kebenaran isi Laporan Tahunan ini, berikut Laporan Keuangan dan informasi lain yang terkait, dengan membubuhkan tanda tangannya di bawah ini.

Board of Commissioners and Directors expressed are solely responsible for the accuracy of the contents of this Annual Report, the following Financial Statements and other related information, by affixing his signature below.

377www.bankkalbar.co.id

Annual Report 2013 | BANK KALBAR

Analisa dan Pembahasan ManajemenManagement Discussion and Analysis

Tata Kelola PerusahaanGood Corporate Governance

Laporan Audit KeuanganFinancial Audit Report

Tanggung Jawab Sosial PerusahaanCorporate Social Responsibility

TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN TAHUNAN 2013RESPONSIBILITY FOR THE ANNUAL REPORT 2013



PembukaanOpening




DAFTAR ISI

TABLE OF CONTENTS

Hal

Page

Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report

Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab

atas Laporan Keuangan

Directors’ Statement regarding the

Responsibility for the Financial Statement

Laporan Posisi Keuangan per 31 Desember 2013

dan 2012 1

Statements of Financial Position as of

December 31, 2013 and 2012

Laporan Laba Rugi Komprehensif untuk Tahun-

Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2013 dan

2012 2

Comprehensive of Income Statement for the

Years Ended December 31, 2013 and 2012

Laporan Perubahan Ekuitas untuk Tahun-Tahun

yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 3

Statement of Changes in Equities for the Years

Ended December 31, 2013 and 2012

Laporan Arus Kas untuk Tahun-Tahun yang

Berakhir 31 December 2013 and 2012 4

Cash Flow Statement for the Years Ended


Catatan atas Laporan Keuangan: Notes to the Financial Statement :

Gambaran Umum 5 General Description

Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Signifikan 12 Significant Accounting Policies

Penjelasan Pos-pos Laporan Posisi Keuangan 54 Notes to the Balance Sheet Accounts

Imbalan Pasca Kerja 87 Post Employment Benefit

Penjelasan Pos-pos Laporan Laba Rugi

Komprehensif 94

Notes to the Comprehensive of Income

Statement Accounts

Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai

Hubungan Istimewa 103 Related Parties Transaction

Kejadian Setelah Tanggal Neraca 116 Subsequent Event



PembukaanOpening




www.bankkalbar.co.id


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH KALIMANTAN BARAT PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH KALIMANTAN BARAT

LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION

Per 31 Desember 2013 dan 2012 As of December 31, 2013 dan 2012

(Dinyatakan dalam Rupiah penuh) (Expressed in Full Rupiah)

URAIAN 2013 Catatan/ Notes 2012 DESCRIPTION

ASET ASSETS

Kas 430,061,287,600 2d, 3 379,013,914,000 Cash

Giro pada Bank Indonesia 673,512,420,0092e, 4

607,785,710,049 Current Account with Bank Indonesia

Giro pada Bank Lain Current Account with Other Banks

Setelah dikurangi cadangan penurunan nilai Rp.0- dan

Rp5.729.150 pada 31 Desember 2013 dan 20123,245,063,222 2f, 2j, 2l, 5 2,886,048,781

Net of allowance for impairment losses of Rp.0- and

Rp5.729.150 as at December 31, 2013 and 2012

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Placements with Bank Indonesia and Other Banks


Rp3.558.157.508 pada 31 Desember 2013 dan 2012 843,202,596,566 2g, 2j, 2l, 6 982,632,516,372

net of allowance for impairment losses of Rp.0- and

Rp3.558.157.508 as at December 31, 2013 and 2012

Efek-Efek Marketable Securities


Rp.0- pada 31 Desember 2013 dan 2012376,031,988,985 2h, 7 220,527,830,568

Net of allowance for impairment losses of Rp.0- and Rp.0- as

at December 31, 2013 and 2012

Kredit Yang Diberikan Loans

Setelah dikurangi cadangan penurunan nilai

Rp18.470.337.225 dan Rp9.205.034.055 pada

31 Desember 2013 dan 2012

Net of allowance for impairment losses of Rp18.470.337.225

and Rp9.205.034.055 as at December 31, 2013 and 2012

Pihak Berelasi 18,971,831,263 2i, 2z, 8, 37 14,549,389,463 Related Parties

Pihak Ketiga 6,480,677,242,558 2i, 8 5,556,898,295,451 Third Parties

Jumlah 6,499,649,073,821 5,571,447,684,914 Total

Pembiayaan Syariah Sharia Financing

Setelah dikurangi cadangan penurunan nilai

Rp5.275.289.244 dan Rp4.368.010.000 pada

31 Desember 2013 dan 2012

Net of allowance for impairment losses of Rp5.275.289.244 and


Pihak Berelasi - 2j, 2z, 9, 37 - Related Parties

Pihak Ketiga 522,253,635,105 2j, 9 387,192,736,669 Third Parties

Jumlah 522,253,635,105 387,192,736,669 Total

Penyertaan Investments


Rp.0- pada 31 Desember 2013 dan 2012 187,238,000 2k, 10 187,238,000

Net of allowance for impairment losses of Rp.0- and Rp.0- as at


Aset Tetap Fixed Assets

Setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar

Rp104.000.208.579 dan Rp82.305.680.027 pada

31 Desember 2013 dan 2012192,467,461,156 2m, 11 156,756,909,861

Net of accumulated depreciation of Rp104.000.208.579 and


Aset Pajak Tangguhan 21,642,303,524 2y, 16d 22,798,809,497 Deferred Tax Assets

Aset Lain-Lain 80,482,056,127 2n, 2p, 12 63,349,459,588 Other Assets

JUMLAH ASET 9,642,735,124,115 8,394,578,858,299 TOTAL ASSETS

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITIES

LIABILITAS LIABILITIES

Liabilitas Segera 8,594,312,317 2q, 14 44,117,589,091 Obligations Due to Immediately

Simpanan Nasabah Deposit from Customer

Pihak Berelasi 201,323,759,022 2z, 13, 37 286,396,596,964 Related Parties

Pihak Ketiga 7,878,865,143,244 2r, 13 6,594,355,528,718 Third Parties

Jumlah 8,080,188,902,266 6,880,752,125,682 Total

Simpanan dari Bank Lain 110,918,330,924 15 311,539,839,585 Deposit from Other Bank

Hutang Pajak 28,780,840,200 2y, 16e 23,570,858,980 Tax Payable

Pinjaman Diterima 30,000,000,000 17 30,000,000,000 Borrowings

Liabilitas Lain-Lain 206,649,852,912 18 180,358,580,387 Other Liabilities

JUMLAH LIABILITAS 8,465,132,238,619 7,470,338,993,725 TOTAL LIABILITIES

EKUITAS EQUITIES

Modal Saham Share Capital

Modal dasar 600.000 lembar, telah ditempatkan Capital - authorized capital for 600,000 shares

dan disetor 471.581 dan 388.441 at Rp 1,000,000 per share. Issued and fully

per 31 Desember 2013 dan 2012 dengan paid up capital for 471.581 and 388.441

nilai nominal Rp1.000.000 per saham 471,581,000,000 20 388,441,000,000 shares as at December 31, 2013 and 2012

Tambahan Modal Disetor 23,500,000,000 20 2,000,000,000

Komponen Ekuitas Lainnya 60,000,000 130,000,000 Other Equities Component

Saldo Laba Retained Earnings

Telah Ditentukan Penggunaannya 436,792,092,156 22 317,580,066,545 Appropriated

Belum Ditentukan Penggunaannya 245,669,793,340 21 216,088,798,029 Unappropriated

JUMLAH EKUITAS 1,177,602,885,496 924,239,864,574 TOTAL EQUITIES

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 9,642,735,124,115 8,394,578,858,299 TOTAL LIABILITIES & EQUITIES

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan

The accompanying notes form an integral part of these financial statements

Hal 1 Page




LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2013 AND 2012

(Dinyatakan dalam Rupiah penuh ) (Expressed in Full Rupiah)

URAIAN 2013Catatan/

Notes2012

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL OPERATING INCOME AND EXPENSES

Pendapatan Bunga Interest Income

Hasil Bunga 1,073,590,806,226 2s, 23 928,601,002,835 Interest Earned

Provisi dan Komisi 17,035,911,161 2t, 23 15,706,886,147 Fee and Commission Income

Jumlah Pendapatan Bunga 1,090,626,717,387 944,307,888,982 Total Interest Income

Beban Bunga Interest Expense

Bunga 245,661,274,270 2s, 24 240,020,862,247 Interest Expense

Provisi dan Komisi 177,880,188 24 42,312,181 Other Interest Expense

Jumlah Beban Bunga 245,839,154,458 240,063,174,428 Total Interest Expense

Pendapatan Bunga - bersih 844,787,562,929 704,244,714,554 Net Interest Income

Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Income

Pendapatan atas Surat Berharga 202,500,000 25 180,000,000 Revenue From Marketable Securities

Pendapatan atas Penyertaan 114,842,888 26 - Income From Share Investment

Pendapatan atas Fee 1,202,552,979 27 1,331,419,904 Fee and Commission Income

Pendapatan Koreksi atas CKPN 5,758,699,539 28 48,128,631,482 Reserve Impairment Correction's Income

Provisi dan komisi selain kredit 30,235,385,154 29a 27,497,109,570 NonLoan Commision and Fees

Pendapatan Lainnya 209,067,096 29b 175,333,738 Others Income

Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 37,723,047,656 77,312,494,694 Total Other Operating Income

Beban Penyisihan Kerugian Aset Produktif Allowance for Possible Losses of On

dan Aset Nonproduktif 12,824,211,335 2l, 30 4,229,926,746 Earning and Nonearnings Assets

Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses

Kerugian Surat Berharga 482,500,000 - Loss on Marketable Security

Beban Umum dan Administrasi 153,592,048,777 32 141,368,286,600 General and Administrative Expenses

Beban Personalia 342,259,661,028 33 292,139,991,493 Salaries and Employee's Benefit Expenses

Beban Lain-lain 36,198,302,952 34 50,902,359,178 Others Expenses

Jumlah Beban Operasional Lainnya 532,532,512,757 484,410,637,271 Total Other Operating Expenses

LABA OPERASIONAL 337,153,886,493 292,916,645,231 NET OPERATING INCOME

PENDAPATAN DAN BEBAN NON OPERASIONAL NON-OPERATIONAL INCOME AND EXPENSES

Pendapatan Non Operasional 3,082,054,103 35 773,845,990 Non-operating Income

Beban Non Operasional 7,627,030,783 36 1,171,301,068 Non-operating Expenses

Jumlah Beban Non Operasional - bersih (4,544,976,680) (397,455,078) Non-operating Expenses - Net

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 332,608,909,813 292,519,190,153 INCOME BEFORE TAX

BEBAN PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX

Beban Pajak Kini 85,782,610,500 16a 83,115,767,000 Current Tax Expense

Beban (Manfaat) Pajak Tangguhan 1,156,505,973 16a (6,685,374,876) Deferred Tax (Benefit) Expense

Jumlah Beban Pajak Penghasilan-Bersih 86,939,116,473 76,430,392,124 Income Tax Expense-Net

LABA TAHUN BERJALAN 245,669,793,340 216,088,798,029 INCOME FOR THE YEAR

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN :OTHER COMPREHENSIVE INCOME

Aset keuangan tersedia untuk dijual :Available for sale financial assets :

Keuntungan (Kerugian) untuk tahun

berjalan-bersih(70,000,000) (41,000,000) Gain (Loss) for the year, net

245,599,793,340 216,047,798,029

DESCRIPTION

TOTAL LABA KOMPREHENSIF TAHUN

BERJALANTOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR

THE YEAR



Hal 2 Page



PT

BA

NK

PE

MB

AN

GU

NA

ND

AE

RA

HK

AL

IMA

NT

AN

BA

RA

TP

TB

AN

KP

EM

BA

NG

UN

AN

DA

ER

AH

KA

LIM

AN

TA

NB

AR

AT

LA

PO

RA

NP

ER

UB

AH

AN

EK

UIT

AS

ST

AT

EM

EN

TS

OF

CH

AN

GE

SIN

EQ

UIT

IES

UN

TU

KT

AH

UN

-TA

HU

NY

AN

GB

ER

AK

HIR

31D

ES

EM

BE

R20

13D

AN

2012

FO

RT

HE

YE

AR

SE

ND

ED

DE

CE

MB

ER

31,2

013

AN

D20

12

(Din

yat

akan

dal

amR

up

iah

pen

uh

)(E

xpre

ssed

inF

ull

Ru

pia

h)

Mo

dal

Sah

amK

eun

tun

gan

/(K

eru

gia

n)

Dit

emp

atk

and

any

ang

bel

um

dir

eali

sasi

Sal

do

Lab

a

Dis

eto

rP

enu

h/

Tam

bah

and

ari

efek

-efe

ky

ang

ters

edia

yan

gb

elu

m

Ura

ian

Cat

atan

Issu

eda

nd

Mo

dal

Dis

eto

ru

ntu

kd

iju

al

/U

nre

ali

sed

Cad

ang

anU

mu

mD

iten

tuk

anJu

mla

hE

ku

itas

No

tes

Fu

lly

Pa

idU

pA

dd

itio

na

lga

in/

(lo

ss)

fro

min

crea

se/

dan

waji

b/

Ca

da

nga

nK

hu

sus/

Pen

gg

un

aan

ny

a/T

ota

lE

qu

itie

s

Sh

are

Ca

pit

al

Pa

id-i

nC

ap

ita

ld

ecre

ase

infa

irv

alu

eo

fG

ener

al

an

dS

pec

ial

Res

erv

esU

na

pp

rori

ate

d

Ma

rket

ab

lese

curi

ties

Leg

al

Res

erv

esR

eta

ined

Ea

rnin

gs

Sald

op

er31

Dese

mb

er20

1130

7,30

1,00

0,0

0017

1,00

0,00

021

7,58

5,28

1,20

8-

173,

899,

163,

713

698,

956,

444,

921

Ba

lan

cea

so

f31

Dec

emb

er20

11

Pen

gar

uh

pen

erap

anaw

alP

SA

K-

Eff

ect

ofin

itia

lad

opti

onof

SF

AS

No

.55

(rev

isi

2009

)-

No.

55(r

evis

ed20

09)

SA

LD

OP

ER

1JA

NU

AR

I20

12S

ET

EL

AH

307

,301

,000

,000

-17

1,00

0,00

021

7,58

5,28

1,20

8-

173,

899,

163,

713

698,

956,

444,

921

BA

LA

NC

EA

SO

FJA

NU

AR

Y1,

2012

PE

NE

RA

PA

NP

SA

K55

(RE

VIS

I20

09)

AF

TE

RIM

PL

EM

EN

TA

TIO

N

To

tal

Lab

aK

om

pre

hen

sif

Tah

un

Ber

jala

n-

(41,

000,

000)

-21

6,08

8,79

8,02

921

6,04

7,79

8,02

9T

otal

Com

preh

ensi

veIn

com

eF

orT

heY

ear

Ko

rek

siK

eleb

ihan

Pem

bag

ian

Jasa

Pro

du

ksi

Tah

un

2010

dan

2009

17,3

92,6

82,5

7317

,392

,682

,573

Pas

tY

ears

Inco

me

Pem

bag

ian

Lab

ata

hu

n20

11D

istr

ibu

tion

of20

10N

etIn

com

e:

Cad

ang

anU

mu

m2w

,21

82,6

02,1

02,7

64-

(82,

602,

102,

764)

-G

ener

alR

eser

ves

Div

iden

2w,2

1-

(86,

949,

581,

857)

(86,

949,

581,

857)

Div

iden

d

Dan

aK

esej

ahte

raan

2w,2

1-

(4,3

47,4

79,0

92)

(4,3

47,4

79,0

92)

Pro

sper

ity

Fu

nds

Set

ora

nM

od

al20

83,1

40,0

00,0

0083

,140

,000

,000

Pai

d-in

capi

tal

Pen

ges

ahan

pen

yet

ora

nm

od

alo

leh

RU

PS

20

81,

140,

000

,000

(81,

140,

000,

000)

-S

hare

hold

ers'

appr

oval

onP

aid

inC

apit

al

Sal

do

per

31D

esem

ber

2012

388

,441

,000

,000

2,0

00,0

00,

000

130,

000,

000

317,

580,

066,

545

-21

6,08

8,79

8,02

992

4,23

9,86

4,57

4B

ala

nce

as

of

31D

ecem

ber

2012

To

tal

Lab

aK

om

pre

hen

sif

Tah

un

Ber

jala

n(7

0,00

0,00

0)24

5,66

9,79

3,34

024

5,59

9,79

3,34

0O

ther

com

preh

ensi

vein

com

e

Ko

rek

siK

eleb

ihan

Pem

bag

ian

Jasa

Pro

du

ksi

Tah

un

2010

dan

2009

363,

186,

695

363,

186,

695

Pas

tY

ears

Inco

me

Pem

bag

ian

Lab

ata

hu

n20

12:

-D

istr

ibu

tion

of20

12N

etIn

com

e:

Cad

ang

anU

mu

m2w

,21

118,

848,

838,

916

(118

,848

,838

,916

)-

Gen

eral

Res

erves

Div

iden

2w,2

1(9

1,83

7,73

9,16

2)(9

1,83

7,73

9,16

2)D

ivid

end

Dan

aK

esej

ah

tera

an2w

,21

(5,4

02,2

19,9

51)

(5,4

02,2

19,9

51)

Pro

sper

ity

Fu

nds

Set

ora

nM

od

al20

104,

640

,000

,000

104,

640,

000,

000

Pai

din

Cap

ital

in2

012

Pen

ges

ahan

pen

yet

ora

nm

od

alo

leh

RU

PS

20

83,

140,

000

,000

(83,

140,

000,

000)

-S

hare

hold

ers'

appr

oval

onP

aid

inC

apit

al

Sal

do

per

31D

esem

ber

2013

471

,581

,000

,000

23,5

00,0

00,

000

60,0

00,0

0043

6,79

2,09

2,15

6-

245,

669,

793,

340

1,17

7,60

2,88

5,49

6B

ala

nce

as

fo31

Dec

emb

er20

13

Sal

do

Lab

ay

ang

tela

h

Dit

entu

kan

Pen

gg

un

aan

ny

a/

Ap

pro

pri

ate

dR

eta

ined

Ea

rnin

gs

Des

crip

tio

ns

Cat

atan

atas

lap

ora

nk

euan

gan

mer

up

akan

bag

ian

yan

gti

dak

terp

isah

kan

dar

ila

po

ran

keu

ang

an

The

acco

mpa

nyi

ng

not

esfo

rman

inte

gral

part

ofth

ese

fin

anci

alst

atem

ents

Hal

3Pa

ge




LAPORAN ARUS KAS CASH FLOW STATEMENT

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2013 AND 2012

(Dinyatakan dalam Rupiah penuh ) (Expressed in Full Rupiah)

U R A I A N 2013 Catatan/ Notes 2012

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI: CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES:

Penerimaan bunga, provisi dan komisi 1,101,855,770,614 2s, 23 932,403,469,856 Interest, Fees, and Commissions

Pembayaran bunga, provisi dan komisi (245,839,154,458) 2t, 23 (240,063,174,428) Payment of Interest, Fees, and Commisions

Pembayaran Kepada Karyawan (341,896,474,333) 36 (274,747,308,920) Payment of Employee's Benefit

Pembayaran beban umum dan administrasi (145,425,580,818) 35 (177,588,194,715) General and Administrative Payment

Penerimaan dari pendapatan operasional lainnya 10,237,842,467 25, 26, 27, 28, 29a-b 77,802,465,684 Other Operating Income

Pembayaran untuk beban operasional lainnya (36,198,302,952) 33, 34, 35 (50,902,359,178) Other Operating Expenses

Laba Operasi sebelum Perubahan dalam Aktiva dan Income Before Changes in Operating Assets

Kewajiban Operasi 342,734,100,520 266,904,898,299 and Liabilities

Perubahan Dalam Aktiva Dan Kewajiban Operasi Changes in Operating Assets and Liabilities

Penurunan (Kenaikan) Aktiva Operasi Decreasing (Increasing) in Operating Assets

Penempatan pada Bank Indonesia & Bank Lain 200,488,077,314 2g, 6 (6,229,359,843) Placement with Bank of Indonesia and Others Bank

Efek-efek dan Tagihan Lainnya (101,330,497,786) 2h, 7 (45,206,413,195) Marketable Securities and Other Receivable

Kredit yang Diberikan (1,073,434,869,757) 2i, 2j, 8, 9 (1,175,245,281,194) Loans

Aset Lain-Lain 3,030,241,361 12 (3,512,589,448) Other Assets

(971,247,048,868) (1,230,193,643,680)

Kenaikan (Penurunan) Kewajiban Operasi Increasing (Decreasing) in Operating Liabilities

Simpanan Deposits

- Pihak Berelasi (85,072,837,942) 2y, 13 (71,424,343,166) Related PartiesCurrent accounts -

- Pihak Ketiga 1,284,509,614,526 2r, 13 763,477,343,632 Third PartiesSave Deposit -

Simpanan dari bank lain (200,621,508,661) 15 297,976,238,702 Deposit from other bank

Liabilitas Segera (35,523,276,774) 2q, 14 18,876,726,128 Obligations Due Immediately

Liabilitas Lain-lain (55,437,862,728) 18 (42,210,509,776) Other Liabilities

907,854,128,421 966,695,455,520

Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 279,341,180,073 3,406,710,139

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI: CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES:

Hasil Penjualan Aset 15,878,523,325 2m, 11 53,989,315,543 Proceeds from Sale of Fixed Assets

Perolehan Aset Tetap (73,577,828,541) 2m, 11 (115,783,691,837) Acquisition of Fixed Assets

Peningkatan Investasi (70,000,000) (41,000,000) Increased investment

Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (57,654,462,328) (61,835,376,294) Net cash used in investing activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN: CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES:

Pembayaran dividen (91,837,739,162) 2w, 21 (86,949,581,857) Dividend payments

Penyetoran modal 104,640,000,000 20 83,140,000,000 Capital addition

Pembayaran Dana Kesejahteraan (5,402,219,951) 2w, 21 (4,347,479,092) Prosperity Funds Payment

Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 7,400,040,887 (8,157,060,949)

Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas dan Setara Kas 229,086,758,632 (66,585,727,104) Net Increasing (Decreasing) in Cash and Cash Equivalents

Kas dan Setara Kas Awal Tahun 1,062,059,680,702 1,128,645,407,806 Cash and Cash Equivalents at Beginning of the Year

Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 1,291,146,439,334 1,062,059,680,702 Cash and Cash Equivalents at The End of the Year

Kas dan Setara Kas terdiri atas : Cash and cash Equivalents consist of:

Kas 430,061,287,600 2d, 3 379,013,914,000 Cash

Giro pada Bank Indonesia 673,512,420,009 2e, 4 607,785,710,049 Current Account with Bank Indonesia

Giro pada Bank Lain 3,245,063,222 2f, 5 2,886,048,781 Current Account with Other Banks

Penempatan pada Bank Indonesia & bank lain - Jatuh

tempo sampai dengan 3 bulan sejak tanggal perolehan 105,000,000,000 2g, 6 47,500,000,000

Sertifikat Bank Indonesia - Jatuh tempo sampai dengan

tiga bulan sejak tanggal perolehan 79,327,668,503 2h, 7 24,874,007,872

Jumlah Kas dan Setara Kas 1,291,146,439,334 1,062,059,680,702 Total cash and Cash Equivalents


U R A I A N

Net Cash Provided from Operating Activities

Net cash provided from financing activities

Placement on Bank Indonesia and other banks - within three

months from the date of acquisition

Certificate of Bank Indonesia - within three months from the

date of acquisition


Hal 4 Page



BANK PEMBANGUNAN DAERAH BANK PEMBANGUNAN DAERAHKALIMANTAN BARAT KALIMANTAN BARAT

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTSUNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED31 DESEMBER 2013 DAN 2012 DECEMBER 31, 2013 AND 2012(Dinyatakan dalam Rupiah Penuh) (Expressed in Full Rupiah)

Hal 5Page

1. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN 1. COMPANY’S GENERAL INFORMATION

a. Sejarah Singkat a. Brief History

PT. Bank Pembangunan Daerah Kalimantan

Barat, selanjutnya disebut “Perusahaan”,didirikan berdasarkan Peraturan Daerah

Provinsi Kalimantan Barat Nomor 1 Tahun1963 jo. Nomor 10 Tahun 1975 jo. Nomor 7

Tahun 1982 jo. Nomor 9 Tahun 1990 jo.

Nomor 10 Tahun 1992. Bentuk hukumPerusahaan diubah dari Perusahaan Daerah

menjadi Perseroan Terbatas dengan namaPT. Bank Pembangunan Daerah Kalimantan

Barat melalui Peraturan Daerah ProvinsiKalimantan Barat Nomor 1 Tahun 1999

tanggal 12 Pebruari 1999 tentang PerubahanBentuk Badan Hukum PT. Bank

Pembangunan Daerah Kalimantan Barat

dari Perusahaan Daerah menjadi PerseroanTerbatas yang disahkan oleh Menteri Dalam

Negeri dengan Surat Keputusan No. 584.41-242, tanggal 19 Maret 1999 dan Akta

Pendirian Perseroan terbatas No. 81 tanggal23 April 1999 oleh Notaris Widiyansyah, SH

di Pontianak yang disahkan denganKeputusan Menteri Kehakiman No. C-8229

HT.01.01.Th.99 tanggal 5 Mei 1999, Akta

Notaris Widiyansyah, SH No. 33 tahun 2005tanggal 10 Mei 2005 yang telah diterima dan

dicatat dalam data base SisminbakumDirektorat Hukum dan Hak Azasi Manusia

Republik Indonesia No.C-14454HT.01.04.2005 tanggal 27 Mei 2005, dan

perubahan terakhir dengan Akta NotarisWidiyansyah, SH No.98 tahun 2008 tanggal

24 Desember 2008 yang disahkan dengan

Keputusan Menteri Hukum dan Hak AzasiManusia Republik Indonesia No.AHU-

05082.AH.01.02 tahun 2009 tanggal 23Februari 2009.

PT. Bank Pembangunan Daerah KalimantanBarat, referred to as Company, founded basedon Regional Regulation of Kalimantan BaratProvince No.1 of 1963 jo. No.10 of 1975 jo. No.7 of 1982 jo. No.9 of 1990 jo. No.10 of 1992.The Legal Entity of Regional Company waschanged become Limited Liability Companynamed PT. Bank Pembangunan DaerahKalimantan Barat is covered by RegionalRegulation of Kalimantan Barat Province No. 1of 1999, dated February 12, 1999 concerningTransformation of Legal Entity of RegionalCompany to Limited Liability Company wereapproved by the Minister of Home AffairsDecree No. 584.410242 dated March 19, 1999and Deed of Establishement No. 81 dated April23, 1999 made by Widiyansyah, SH. a publicnotary, in Pontianak which approved by theMinister of Justice No. C-8229 HT.01.01.Th.99dated May 5, 1999, amended by Widiyansyah,SH, a public notary, by notarial deed No.33date May 10, 2005 which have been acceptedand registered in Sisminbakum data base ofDirectorate of Law and Human Right, No. C-14454 HT.01.04.2005 on May 27, 2005, andthe last deed has been amended by Widiyansyah,SH, a public notary, by notarial deed No.98date December 24, 2008 which approved by theDecree of the Minister of Juctice and HumanRight No.AHU-05082.AH.01.02 year 2009dated February 23, 2009.

Berdasarkan Surat Keputusan DireksiPT. Bank Pembangunan Daerah Kalimantan

Barat No.SK/246/DIR Tahun 2005 tanggal 9Desember 2005 telah dibuka PT. Bank

Pembangunan Daerah Kalimantan Barat

Cabang Syariah Pontianak terhitung sejaktanggal 12 Desember 2005.

According to Directors’ DecreePT. Bank Pembangunan Daerah KalimantanBarat No.SK/246/DIR of 2005 dated December9, 2005, Company have been opened ShariaBranch in Pontianak started from December 12,2005.





Hal 6Page

1. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN 1. COMPANY’S GENERAL INFORMATION

a. Sejarah Singkat (lanjutan) a. Brief History (continued)

Pembukaan Kantor Cabang SyariahPontianak tersebut telah mendapat ijin dari

Bank Indonesia Pontianak pada tanggal 1Desember 2005 (Surat Pemimpin Bank

Indonesia Pontianak No.7/24/DPwB2/IDDwB2/Ptk tanggal 1

Desember 2005) perihal Izin PembukaanKantor Bank Kalbar Cabang Syariah.

The opening of Sharia Branch Office inPontianak dated December 1, 2005 (based onDecree of Bank Indonesia Director PontianakNo.7/24/DPwB2/IDDwB2/Ptk dated December1, 2005) subject as for permit of an openingSharia Branch Office of Bank Kalbar.

b. Organisasi dan Struktur Manajemen b. Organizational and Management Structure

Secara garis besar struktur organisasi PT.Bank Pembangunan Daerah Kalimantan

Barat dalam tahun yang berakhir 31Desember 2013 dan 2012 dapat dijelaskan

sebagai berikut:

The organizational structure of PT. BankPembangunan Daerah Kalimantan Barat foryear ended December 31, 2013 and 2012comprise of:

2013 2012

Dewan Komisaris Board of Commissioners

Komisaris Utama Murdjani Abdullah Murdjani Abdullah President Commissioner

Komisaris Independen Iriyanto Iriyanto Independent Commissioner

Komisaris Independen Jamal Attamimi Jamal Attamimi Independent Commissioner

Komisaris Independen Palal Aliboro Palal Aliboro Independent Commissioner

Susunan Dewan Komisaris Perseroan

berdasarkan Berita Acara Rapat UmumPemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) PT.

Bank Pembangunan Daerah KalimantanBarat No. 89 tanggal 26 Juni 2012 yang

dibuat oleh Notaris Widiyansyah, SH diPontianak dan Berita Acara Rapat Umum

Pemegang Saham (RUPSLB) PT. Bank

Pembangunan Daerah Kalimantan Barat No.60 tanggal 18 Oktober 2011 yang dibuat oleh

Notaris Widiyansyah, SH di Pontianak.

The structure of Commissioner's board wasapproved by Extraordinary GeneralStockholders’ Meeting (RUPSLB) as decantedin Minutes of Meeting of ExtraordinaryGeneral Stockholders’ Meeting PT. BankPembangunan Daerah Kalimantan Barat No.89dated June 26, 2012 by Widiyansyah, SH., apublic notary in Pontianak and ExtraordinaryGeneral Stockholders’ Meeting (RUPSLB) asdecanted in Minutes of Meeting ofExtraordinary General Stockholders’ MeetingPT. Bank Pembangunan Daerah KalimantanBarat No.60 dated October 18, 2011 byWidiyansyah, SH., a public notary inPontianak

2013 2012

Direksi Board Of Directors

Direktur Utama Sudirman HMY Sudirman HMY President Director

Direktur Umum Samsir Ismail Samsir Ismail General Affair Director

Direktur Pemasaran Sirwan Fahruddin Sirwan Fahruddin Marketing Director

Direktur Kepatuhan Musafir Musafir Compliance Director





Hal 7Page

1. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN

(lanjutan)

1. COMPANY’S GENERAL INFORMATION

(continued)

b. Organisasi dan Struktur Manajemen(lanjutan)

b. Organizational and Management Structure(continued)

Susunan Komite Audit dan KomitePemantau Risiko pada Dewan Komisaris

PT. Bank Pembangunan Daerah KalimantanBarat posisi tanggal 31 Desember 2013 dan

2012 sesuai dengan Surat Dewan KomisarisNo. 584/31/DK.BPD tanggal 02 Maret 2012

dan Surat Keputusan Direksi No.

SK/44/DIR tahun 2012.

The structure of Audit Committee and RiskMonitoring Committee in PT. BankPembangunan Daerah's Board ofCommissioners for December 31, 2013 and 2012based on Board of Commissioners decree No.584/31/DK.BPD date March 02, 2012 andDirectors decree No. SK/44/DIR of 2012

2013 2012

Komite Audit Audit Commitee

Ketua Iriyanto Iriyanto Chairman

Anggota Slamet Rahardjo Slamet Rahardjo Member

Anggota Nella Yantiana Nella Yantiana Member

2013 2012

Komite PemantauRisiko

Risk MonitoringCommitee

Ketua Murdjani Abdullah Murdjani Abdullah Chairman

Anggota Faisal Firdaus Faisal Firdaus Member

Anggota Lely Sulastri Lely Sulastri Member

2013 2012

Komite Remunerasidan Nominasi

Remuneration andNomination Commitee

Ketua Jamal Attamimi Jamal Attamimi Chairman

Anggota Palal Aliboro Palal Aliboro Member

Anggota Nadi Delyuzar Nadi Delyuzar Member

2013 2012

Dewan PengawasSyariah

Board of ShariaSupervisory

Ketua Usman M. Thayib Usman M. Thayib Chairman

Anggota Wajidi Sayadi Wajidi Sayadi Member

Anggota Harjani Hefni Harjani Hefni Member





Hal 8Page


(lanjutan)


(continued)

a. Organisasi dan Struktur Manajemen

(lanjutan)

a. Organizational and Management Structure

(continued)

Susunan Dewan Pengawas Syariah posisitanggal 31 Desember 2013 dan 2012

berdasarkan SK Direksi No. SK/206/DIRTahun 2012 tanggal 3 Oktober 2012 tentang

Perubahan Surat Keputusan Direksi No.

SK/188/DIR Tahun 2012 tanggal 31Agustus 2012 tentang penetapan Susunan

Dewan Pengawas Syariah Pada Unit UsahaSyariah PT. Bank Pembangunan Daerah

Kalimantan Barat.

The structure of Sharia Supervisory Board forDecember 31, 2013 and 2012 by decree No.SK/206/DIR of 2012 dated October 3, 2012 onthe change in Director decree No. SK/188/DIRof 2012 dated August 31 ,2012 on theesthablishment of the composition of thesupervisory board for Sharia Unit PT. BankPembangunan Daerah Kalimantan Barat

Pada tahun 2013 struktur organisasi

PT. Bank Pembangunan Daerah KalimantanBarat diperbaharui melalui Surat Keputusan

No. SK/27A/DIR tahun 2012, terdiri dari 12

divisi, 2 satuan kerja sebagai berikut:

In 2013, organizational structure of PT. BankPembangunan Daerah Kalimantan Barat wasrenewed by Directors’ Decree No. SK/27A/DIRof 2012, consists of 12 divisions, 2 units asfollows:

1. Direktur Utama dibantu oleh :

a. Kepala Divisi Audit Intern

b. Kepala Divisi Perencanaanc. Kepala Divisi Corporate Secretary

2. Direktur Pemasaran & Unit UsahaSyariah dibantu oleh :

a. Kepala Divisi Treasurib. Kepala Divisi Usaha Syariah

c. Kepala Divisi Kreditd. Kepala Satuan Kerja Kredit Khusus

e. Kepala Satuan Kerja Electronic Banking

3. Direktur Umum dibantu oleh :a. Kepala Divisi Akuntansi

b. Kepala Divisi Umumc. Kepala Divisi Sumber Daya Manusia

d. Kepala Divisi Teknologi Informasi4. Direktur Kepatuhan :

a. Kepala Divisi Kepatuhanb. Kepala Divisi Manajemen Risiko

1. President Director is supported by:a. Head of Audit Intern Divisionb. Head of Planning Divisionc. Head of Corporate Secretary Division

2. Marketing & Sharia Unit Director issupported by:a. Head of Treasury Divisionb. Head of Sharia Divisionc. Head of Loans Divisiond. Head of Special Loans Unite. Head of Electronic Banking Unit

3. General Affair Director is supported by:a. Head of Accounting Divisionb. Head of Internal Affair Divisionc. Head of Human Resources Divisiond. Head of Information Technology

Division4. Compliance Director is supported by:

a. Head of Compliance Divisionb. Head of Risk Management Division

Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012,

Bank memiliki karyawan masing-masingsebanyak 1.463 dan 1.433 Orang.

As of December 31, 2013 and 2012, the bankhas 1.463 and 1.433 employees, respectively.





Hal 9Page


(lanjutan)


(continued)

b. Jaringan Kantor b. Office Network

Jaringan kantor terdiri atas 1 kantor cabang

utama dan 18 kantor cabang yang dipimpinoleh Pimpinan Cabang, 1 kantor cabang

syariah, 49 kantor cabang pembantu yangdipimpin oleh Pimpinan Cabang Pembantu,

4 cabang pembantu syariah, serta 48

Layanan Syariah (Office Chanelling) BankKalbar Syariah, 49 kantor kas, 1 kas

terapung, 15 kas mobil, 34 payment point,dan terdapat 137 anjungan tunai mandiri.

Office network consist of 1 Head office and 18branches office which led by Head of Branch, 1syariah branch, 49 sub branches office which ledby Ministrant of Head of Branchand, 4 subbranches syariah, 48 syariah services (OfficeChanelling), 49 branches of cash office, 1floating branch (boat), 15 branches of car office,34 payment point and 137 automatted tellermachines.

c. Kegiatan Usaha c. Business Activity

Menurut Akta Pendirian Perseroan terbatas

No. 81 tanggal 23 April 1999 oleh NotarisWidiyansyah, SH di Pontianak yang

disahkan dengan Keputusan Menteri

Kehakiman No. C-8229 HT.01.01.Th.99tanggal 5 Mei 1999 maksud dan tujuan

didirikan bank adalah berusaha dalambidang bank umum.

Based on Deed of Establishement No. 81 datedApril 23, 1999 made by Widiyansyah, SH. apublic notary, in Pontianak which approved bythe Minister of Justice No. C-8229HT.01.01.Th.99 dated May 5, 1999, The goalsand objectives of the bank is to conductcommercial banking activities.

Untuk mencapai maksud dan tujuantersebut, kegiatan usaha yang dapat

dilaksanakan oleh bank adalah :1. Menghimpun dana dari masyarakat

dalam bentuk simpanan berupa giro,

deposito berjangka, sertifikat deposito,tabungan dan/atau lainnya yang

dipersamakan dengan itu.2. Memberikan kredit

3. Menerbitkan Surat Pengakuan Hutang.4. Membeli, menjual atau menjamin surat-

surat berharga atas resiko sendirimaupun untuk kepentingan nasabah.

5. Memindahkan uang baik untuk

kepentingan sendiri maupun untukkepentingan nasabah.

6. Menempatkan dana, meminjam danaatau meminjamkan dana kepada bank

lain.7. Menerima pembayaran dari tagihan atas

surat berharga dan melakukan perhitungandengan atau antar pihak ketiga.

To reach the goal and the objectives, bank’sactivity can be held as follows:

1. Collecting fund from the public in form ofdemand deposit, time deposit, certificate ofdeposit, saving and/or others which likely withthat.

2. Granting loans.3. Obligations.4. Buying, selling of guaranting securities of its

own risk and also for the client’s interest.

5. Moving the money either for themselves or forthe benefit of customers

6. Placing funds, borrow or lend funds to otherbanks.

7. Receive payment of bills of securities andperform calculations with or between thirdparties.





Hal 10Page


(lanjutan)


(continued)

d. Kegiatan Usaha (lanjutan) d. Business Activity (continued)

8. Menyediakan tempat untuk menyimpanbarang dan surat berharga.

9. Melakukan kegiatan penitipan untuk

kepentingan pihak lain berdasarkansuatu kontrak.

10. Melakukan penempatan dana dari

nasabah lainnya dalam bentuk suratberharga yang tidak tercatat di bursa

efek.

11. Membeli melalui pelelangan agunan baiksemua maupun sebagian dalam hal

debitur tidak memenuhi kewajiban

kepada bank, dengan ketentuan agunanyang dibeli tersebut wajib dicairkan

secepatnya.

12. Melakukan kegiatan anjak piutang,

usaha kartu kredit dan kegiatan wali

amanat.

13. Pemegang Kas Daerah dan atau

melakukan penyimpanan uang daerah.

14. Melakukan kegiatan valuta asing dan

atau sebagai bank devisa denganmemenuhi ketentuan-ketentuan yang

berlaku.

15. Melakukan kegiatan penyertaan modal

pada bank atau perusahaan lain di

bidang keuangan.

16. Melakukan kegiatan penyertaan modal

sementara untuk mengatasi akibat

kegagalan kredit atau kegagalanpembiayaan baik secara konvensional

maupun prinsip syariah.

17. Bertindak sebagai pendiri dana pensiun

dan pengurus dana pensiun sesuai

dengan ketentuan perundang-undanganyang berlaku.

8. Provides a place to store goods and securities(Safe Deposit Boxs).

9. Care activities for the benefit of anotherparty pursuant to a contract.

10.Doing the placement of funds from othercustomers in the form of securities that arenot listed on stock exchange.

11. Buying through auction of collateral eitherall or in part in the event the debtor does notfulfill obligations to the bank, provided thecollateral is purchased shall be disbursed assoon as possible.

12. Perform activities of factoring, credit cardsand business activities of the trustee.

13. Holders of treasury and cash or storageareas.

14. Conducting activities and foreign currencyor as bank reserves to meet the applicableprovisions.

15. Perform activities of equity participation inbanks or other companies in the financialsector.

16. Conduct activities to address the temporarycapital due to credit failure or failure of thefinancing both conventional and syariaprinciples.

17. Acting as the founder of the pension fundand pension fund managers in accordancewith statutory provisions in force.





Hal 11Page


(lanjutan)


(continued)

e. Modal Dasar e. Authorized Capital

Sesuai dengan Peraturan Daerah ProvinsiKalimantan Barat Nomor 10 Tahun 1992

tanggal 3 Desember 1992 tentang BankPembangunan Daerah Kalimantan Barat dan

juga tercantum dalam Akte

Pendirian/Anggaran Dasar, modal dasarPerusahaan adalah sebesar

Rp25.000.000.000.

In accordance with Regional Regulation ofKalimantan Barat Province No. 10 of 1992dated December 3, 1992 concerning BankPembangunan Daerah Kalimantan Barat andalso contained in Decree of Establishment/Article of Association, the Authorized Capitalof the company is Rp25.000.000.000.

Berdasarkan Peraturan Daerah Propinsi

Kalimantan Barat Nomor 1 Tahun 1999tentang Perubahan Bentuk Badan Hukum

Bank Pembangunan Daerah KalimantanBarat dari Perusahaan Daerah menjadi

Perseroan Terbatas yang disahkan oleh

Menteri Dalam Negeri dengan SuratKeputusan No. 584.41-242 tanggal 19 Maret

1999 oleh Notaris Widiyansyah, SH diPontianak yang disahkan dengan keputusan

Menteri Kehakiman No. C-8229HT.01.01Th.99, tanggal 5 Mei 1999, sesuai

akte notaris Widiyansyah, SH No. 97 tanggal28 Pebruari 2000 yang tercatat di Direktorat

Jenderal Hukum dan Perundang-undangan

Departemen Kehakiman No. C-8929-HT.01.04.Th.2000 tanggal 18 April 2000 yang

diumumkan dalam tambahan Berita NegaraRepublik Indonesia Nomor 20 tanggal 9

Maret 2001, modal dasar Perusahaanberubah menjadi Rp200.000.000.000 yang

terbagi atas 200.000 lembar saham.

According to Regional Regulation ofKalimantan Barat Province No. 1 of 1999concerning Transformation of Legal Entity ofBank Pembangunan Daerah Kalimantan Baratfrom Regional Company to Limited LiabilityCompany which approved by Minister ofHome Affairs Decree No. 584.41-242 datedMarch 19, 1999 by Widiyansyah, SH., a publicnotary in Pontianak and approved by Ministerof Justice Decree No. C-8229 HT 01.01.Th.99dated May 5, 1999, the last deed has beenamended by Widiyansyah, SH. by notarialdeed No. 97 dated February 28, 2000 whichregistered in Directorate of Law and HumanRight No.C-8929-HT.01.04.Th.2000 datedApril 18, 2000 which published in Suplementof State Gazette No. 20 dated March 9, 2001the authorized capital of company changebecome Rp200.000.000.000 which divided into200.000 shares.

Perubahan terakhir dengan akte notaris

Widiyansyah, SH No.88 tanggal 18 Juni

2008, modal dasar perusahaan berubahmenjadi sebesar Rp600.000.000.000 yang

terbagi atas 600.000 lembar saham terdiridari 480.000 lembar saham seri A, dan

120.000 lembar saham seri B.

The latest amendment of notarial deed byWidiyansyah, SH. No. 88 dated June 18, 2008,the authorized capital of the Company becameRp600.000.000.000 which divided into 600.000shares consist of 480.000 Class A shares, and120.000 Class B shares.

Sampai dengan tahun buku yang berakhir

pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012jumlah modal yang telah disetor oleh

pemegang saham sebesar Rp471.581.000.000

dan Rp388.441.000.000.

Up to period ended in December 31, 2013 and2012 amount of paid in capital are equal toRp471.581.000.000 and Rp388.441.000.000.





Hal 12Page

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES

Direksi bertanggung jawab atas penyusunanlaporan keuangan yang telah diselesaikan

tanggal 31 Desember 2013.

Directors are responsible for the preparation ofthe consolidated financial statements that havebeen completed on December 31, 2013.

Kebijakan akuntansi utama yang diterapkandalam penyusunan laporan keuangan

adalah seperti dijabarkan di bawah ini:

The principal accounting policies adopted inpreparing the consolidated financial statementsare set out below:

Indeks kebijakan akuntansi:

a. Pernyataan Kepatuhanb. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

c. Aset dan Liabilitas Keuangan

d. Kas dan Setara Kas

e. Giro Wajib Minimumf. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain

g. Penempatan Pada Bank Indonesia danBank Lain

h. Surat Berhargai. Kredit yang diberikan

j. Pembiayaan Syariah

k. Penyertaan Sahaml. Pembentukan Cadangan Penurunan

Nilai dari Aset Keuanganm. Aset Tetap

n. Aset Lain-Laino. Tagihan Pajak

p. Biaya Dibayar Dimukaq. Liabilitas Segera

r. Simpanan

s. Pendapatan dan Beban Bungat. Pendapatan Provisi dan Komisi

u. Program Pensiun Pegawaiv. Imbalan Kerja

w. Laba per Saham Dasarx. Penetapan penggunaan laba bersih

y. Perpajakanz. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi

Indices of Accounting Policies:a. Statement of Complianceb. Basis of Preparation Of The Financial

Statementsc. Financial Assets and Liabilitied. Cash and Cash Equivalentse. The Minimum Statutory Reservef. Currents Accounts with Bank Indonesia and

Other Banksg. Placements with Bank Indonesia and other

Bankh. Marketable Securitiesi. Loansj. Sharia Financingk. Equity Investmentsl. Establishment of Reserve Impairment of

Financial Assetsm. Fixed Assetsn. Other Assetso. Prepaid Taxesp. Prepaid Expensesq. Obligations due immediately

r. Depositss. Interset Income and Expenset. Fee and Commission Incomeu. Pension Plan Programv. Employment Benefitw. Basic Earnings per Sharex. Determination of net profity. Taxationz. Transaction with related parties





Hal 13Page

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

(lanjutan)

2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES

(continued)

a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance

Laporan keuangan PT. Bank Pembangunan

Daerah Kalimantan Barat untuk tahun yangberakhir pada tanggal 31 Desember 2013

dan 2012 disusun sesuai dengan StandarAkuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia

yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan

Indonesia. Dan praktik-praktik perbankansesuai dengan Pedoman Akuntansi

Perbankan Indonesia (PAPI Revisi 2008),serta pedoman akuntansi dan pelaporan

yang ditetapkan oleh otorisasi perbankan.

The financial statements of PT. BankPembangunan Daerah Kalimantan Barat for theyears ended December 31, 2013 and 2012 wereprepared in accordance with IndonesianFinancial Accounting Standards (SFAS) issuedby the Indonesian Institute of Accountants. Andthe prevailing banking industry practicesaccording to the Indonesian AccountingGuidance for Banking (PAPI, Revised 2008),and accounting and reporting guidelinesprescribed by the Bank Indonesia.

Laporan keuangan Unit Usaha Syariah

PT. Bank Pembangunan Daerah KalimantanBarat untuk tahun yang berakhir pada

tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 disusunsesuai dengan PSAK No. 101 "Penyajian

Laporan Keuangan Syariah", PSAK No. 102"Akuntansi Murabahah", PSAK No. 103

"Akuntansi Salam", PSAK No. 104

"Akuntansi Istishna", PSAK 105 "AkuntansiMudharabah", PSAK No. 106 "Akuntansi

Musyarakah", dan PSAK No. 107"Akuntansi Ijarah", menggantikan PSAK

No. 59 tentang "Akuntansi PerbankanSyariah" yang berhubungan dengan

pengakuan, pengukuran, penyajian danpengungkapan terhadap topik-topik

tersebut dan Pedoman Akuntansi

Perbankan Syariah Indonesia ("PAPSI")yang diterbitkan atas kerjasama IAI dengan

Bank Indonesia.

The financial statements of Sharia Unit inPT. Bank Pembangunan Daerah KalimantanBarat for the years ended December 31, 2013and 2012 have been prepared in conformity withPSAK No. 101 "Sharia Financial StatementsPresentation", PSAK No. 102 "Accounting forMurabahah", PSAK No. 103 "Accounting forSalam", PSAK No. 104 "Accounting forIstishna", PSAK No. 105 "Accounting forMudharabah", PSAK No. 106 "Accounting forMusyarakah" and PSAK No. 107 "Accountingfor Ijarah" which superseded PSAK No. 59"Accounting for Sharia Banks", in relation tothe recognition, measurement, presentation anddisclosure for the above-mentioned topics andthe Accounting Guidelines for IndonesianSyariah Banks ("PAPSI") issued by BankIndonesia in cooperation with IAI.

Laporan keuangan PT. Bank Pembangunan

Daerah Kalimantan Barat telah disajikanberdasarkan nilai historis, kecuali untuk aset

keuangan yang diklasifikasikan sebagaitersedia yang dijual, aset dan liabilitas

keuangan yang diukur berdasarkan nilaiwajar dalam laporan laba rugi dan semua

kontrak derivatif yang diukur menggunakannilai wajar. Laporan keuangan disusun

berdasrkan akuntansi berbasis akrual.

The financial statements of PT. BankPembangunan Daerah Kalimantan Barat havebeen prepared on a historical cost, except forfinancial assets classified as available for sale,financial assets and liabilities held at fair valuethrough profit and loss and all derivativecontracts which have been measured at fairvalue. The financial statements are preparedunder the accrual basis of accounting.





Hal 14Page


(lanjutan)


(continued)

a. Pernyataan Kepatuhan (lanjutan) a. Statement of Compliance (continued)

Laporan Arus Kas disusun menggunakan

metode langsung dan arus kasdikelompokkan atas dasar aktivitas operasi,

investasi dan pendanaan. Kas dan setara kasterdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan

giro pada bank lain, penempatan pada Bank

Indonesia dan bank lain, dan Sertifikat BankIndonesia, yang jatuh tempo dalam waktu 3

(tiga) bulan sejak tanggal perolehan,sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan

atas pinjaman yang diterima serta tidakdibatasi penggunaannya.

The statement of cash flows have been preparedbased on the direct method and the cash flowshave been classified on the basis of operating,investing and financing activities. Cash andcash equivalents consists of cash, currentaccounts with Bank Indonesia and currentaccounts with other banks, placements withBank Indonesia and other banks and Certificatesof Bank Indonesia maturing within threemonths or less from the acquisition dateprovided they are not used as collateral forborrowings nor restricted in use.

Mata uang pelaporan yang digunakandalam laporan keuangan adalah Rupiah.

Angka-angka yang disajikan dalam laporankeuangan, kecuali bila dinyatakan secara

khusus, adalah dibulatkan dalam Rupiahpenuh.

The reporting currency used in the financialstatements is the Indonesian Rupiah. Unlessotherwise stated, all figures presented in thefinancial statements are rounded in full Rupiah.

b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basic of Preparation of the FinancialStatements

Laporan keuangan telah disajikan

berdasarkan harga perolehan, kecuali untuk

aset keuangan yang diklasifikasikan sebagaitersedia untuk dijual, aset dan liabilitas

keuangan yang diukur berdasarkan nilaiwajar dalam laporan laba rugi dan semua

kontrak derivatif yang diukurmenggunakan nilai wajar. Laporan

keuangan disusun berdasarkan akuntansiberbasis akrual.

The financial statements have been preparedunder the historical cost convention, except forfinancial assets classified as available for sale,financial assets and liabilities held at fair valuethrough profit and loss and all derivativecontracts which have been measured at fairvalue. The financial statements are preparedunder the accrual basis of accounting.

Laporan arus kas disusun menggunakanmetode langsung dan arus kas

dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi,investasi dan pendanaan. Untuk tujuan

laporan arus kas, kas dan setara kas

mencakup kas, giro pada Bank Indonesia,giro pada bank lain dan investasi jangka

pendek likuid lainnya dengan jangka waktujatuh tempo tiga bulan atau kurang.

The cash flow statement is prepared based on thedirect method by classifying cash flows on thebasis of operating, investing and financingactivities. For the purpose of the cash flows, cashand cash equivalent include cash, currentacounts with Bank Indonesia, current accountswith other banks and other short-termhoghlyliquid investments with original maturities ofthree months or less.

Dalam penyusunan laporan keuangansesuai dengan prinsip akuntansi yang

berlaku umum di Indonesia, dibutuhkanestimasi dan asumsi yang mempengaruhi:

The preparation of consolidated financialstatements in conformity with accountingprinciples generally accepted in Indonesiarequires the use of estimates and assumptionsthat affects:





Hal 15Page


(lanjutan)


(continued)

b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan(lanjutan)

b. Basic of Preparation of the FinancialStatements (continued)

Nilai aset dan liabilitas dilaporkan, danpengungkapan atas aset dan liabilitas

kontijensi pada tanggal laporankeuangan.

Jumlah pendapatan dan beban selamaperiode pelaporan.

The reported amounts of assets and liabilitiesand disclosure of contingent assets andliabilities at the date of financial statements.

The reported amounts of revenues andexpenses during the reporting period.

Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan

pengetahuan terbaik manajemen ataskejadian dan tindakan saat ini, hasil yang

timbul mungkin berbeda dengan jumlahyang diestimasi semula.

Although these estimates are based onmanagement’s best knowledge of currentevents and activities, actual results may differfrom those estimates.

Seluruh angka dalam Laporan Keuanganini, kecuali dinyatakan secara khusus,

dibulatkan menjadi dan disajikan dalamRupiah penuh.

Figures in financial statements are rounded toand expressed in full rupiah unless otherwisestated.

c. Aset dan Liabilitas Keuangan c. Financial Assets and Liabilities

Aset Keuangan Financial Assets

Aset keuangan Bank terdiri dari kas, giropada Bank Indonesia, giro pada bank lain,

penempatan pada Bank Indonesia dan banklain, surat-surat berharga, penyertaan

saham, kredit yang diberikan, pembiayaansyariah, aset tetap, dan aset lain-lain.

The Bank's financial assets consist of cash,current accounts with Bank Indonesia, currentaccounts with other banks, placements withBank Indonesia and other banks, marketablesecurities, investments in share, loans, shariafinancing, fixed assets and other assets.

Bank mengklasifikasikan aset keuangannya

dalam kategori:1. Aset keuangan yang diukur pada nilai

wajar melalui laporan laba rugi,2. Pinjaman yang diberikan dan piutang,

3. Aset keuangan dimiliki hingga jatuhtempo, dan

4. Aset keuangan tersedia untuk dijual.

The Bank classifies its financial assets in thefollowing categories:1. Financial assets at fair value through profit

and loss,2. Loans and receivables,3. Held-to-maturity financial assets, and4. Available-for-sale financial assets.





Hal 16Page


(Lanjutan)


(Continued)

c. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) c. Financial Assets and Liabilities (continued)

Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)

Klasifikasi ini tergantung dari tujuanperolehan aset keuangan tersebut.

Manajemen menentukan klasifikasi asetkeuangan tersebut pada saat awal

pengakuannya.

The classification depends on the purpose forwhich the financials assets were acquired.Management determines the classification of itsfinancial assets at initial recognition.

1. Aset keuangan yang diukur pada nilai

wajar melalui laporan laba rugi,

1. Financial assets at fair value through profitand loss,

Aset keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi, yang

memiliki dua sub-klasifikasi, yaitu asetkeuangan yang ditetapkan demikian

pada saat pengakuan awal dan asetkeuangan yang diklasifikasi dalam

kelompok yang diperdagangkan;

Aset keuangan diklasifikasikan dalamkelompok diperdagangkan jika diperoleh

atau dimiliki terutama untuk tujuandijual atau dibeli kembali dalam waktu

dekat atau jika merupakan bagian dariportofolio instrumen keuangan tertentu

yang dikelola bersama dan terdapatbukti mengenai pola ambil untung dalam

jangka pendek (short term profit taking)

yang terkini.

Financial assets held at fair value throughprofit or loss, which have two sub-classifications, i.e. financial assetsdesignated as such upon initial recognitionand financial assets classified as held-for-trading;

Financial assets classified as Trading ifpossessed mainly for resale or buybackpurpose in close time. Or if it a part ofspesific financial instrument's portfoliomanaged together and there's an evidence ofupdate short term profit taking.

2. Pinjaman yang diberikan dan piutang, 2. Loans and receivables,

Pinjaman yang diberikan dan piutang

adalah aset keuangan non-derivatifdengan pembayaran tetap atau telah

ditentukan dan tidak mempunyaikuotasi di pasar aktif, kecuali:

Recover substantially Loans and receivablesare non-derivative financial assets with fixedor determinable payments that are notquoted in an active market, other than:

Yang dimaksudkan oleh Bank untukdijual dalam waktu dekat, yang

diklasifikasikan dalam kelompokdiperdagangkan, serta yang pada saat

pengakuan awal ditetapkan sebagaidiukur pada nilai wajar melalui

laporan laba rugi;

Yang pada saat pengakuan awal

ditetapkan dalam kelompok tersediauntuk dijual; atau

Those that the Bank intends to sellimmediately or in the short term, which areclassified as held for trading, and thosethat the entity upon initial recognitiondesignates as at fair value through profitor loss;

Those that the Bank upon initialrecognition designates as available forsale; or





Hal 17Page


(lanjutan)


(continued)



2. Pinjaman yang diberikan dan piutang(lanjutan)

2. Loans and receivables (continued)

Dalam hal pemilik mungkin tidakakan memperoleh kembali investasi

awal secara substansial kecuali yangdisebabkan oleh penurunan kualitas

pinjaman yang diberikan dan piutang.

Those for which the holder may not all ofits initial investment, other than becauseof credit deterioration.

Pada saat pengakuan awal, pinjaman

yang diberikan dan piutang diakui padanilai wajarnya ditambah biaya transaksi

dan selanjutnya diukur pada biayaperolehan diamortisasi dengan

menggunakan metode suku bungaefektif. Pendapatan dari aset keuangan

dalam kelompok pinjaman yang

diberikan dan piutang dicatat di dalamlaporan laba rugi dan dilaporkan sebagai

‘Pendapatan bunga’.

Loans and receivables are initially recognised atfair value plus transaction costs andsubsequently measured at amortised cost usingthe effective interest rate method. Interestincome on financial assets classified as loansand receivables is included in the incomestatement and is reported as ‘Interest income’.

Dalam hal terjadi penurunan nilai,kerugian penurunan nilai dilaporkan

sebagai pengurang dari nilai tercatat dariaset keuangan dalam kelompok

pinjaman yang diberikan dan piutang,dan diakui di dalam laporan laba rugi

sebagai “Cadangan Kerugian Penurunan

Nilai”.

In the case of impairment, the impairment lossis reported as a deduction from the carryingvalue of the financial assets classified as loanand receivables recognised in the incomestatement as ‘Allowance for impairment losses’.

3. Aset keuangan dimiliki hingga jatuh

tempo

3. Held-to-maturity financial assets

Investasi dalam kelompok dimiliki

hingga jatuh tempo adalah asetkeuangan non-derivatif dengan

pembayaran tetap atau telah ditentukandan jatuh temponya telah ditetapkan,

serta Manajemen mempunyai intensi

positif dan kemampuan untuk memilikiaset keuangan tersebut hingga jatuh

tempo, kecuali:

Held-to-maturity investments arenonderivative financial assets with fixed ordeterminable payments and fixed maturitiesthat the Management has the positiveintention and ability to hold to maturity,other than:





Hal 18Page


(lanjutan)


(continued)



3. Aset keuangan dimiliki hingga jatuhtempo (lanjutan)

3. Held-to-maturity financial assets (continued)

- investasi yang pada saat pengakuanawal ditetapkan sebagai aset

keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laporan laba rugi

komprehensif.

- investasi yang ditetapkan oleh entitas

dalam kelompok tersedia untuk

dijual.

- investasi yang memiliki definisi

pinjaman yang diberikan dan piutang.

- those that the Bank upon initialrecognition designates as at fair valuethrough statement of comprehensiveincome.

- those that the Company designates asavailable for sale.

- those that meet the definition of loans andreceivables.

Pada saat pengakuan awal, asetkeuangan dimiliki hingga jatuh tempo

diakui pada nilai wajarnya ditambah

biaya transaksi dan selanjutnya diukurpada biaya perolehan diamortisasi

dengan menggunakan suku bungaefektif.

These are initially recognised at fair valueincluding transaction costs and subsequentlymeasured at amortised cost, using theeffective interest method.

Pendapatan bunga dari investasi dimilikihingga jatuh tempo dicatat dalam

laporan laba rugi dan diakui sebagai’Pendapatan bunga’. Ketika penurunan

nilai terjadi, kerugian penurunan nilai

diakui sebagai pengurang dari nilaitercatat investasi dan diakui didalam

laporan keuangan sebagai ’CadanganKerugian Penurunan Nilai’.

Interest income on held-to-maturityinvestments is included in the incomestatement and reported as ‘Interest income’.In the case of an impairment, the impairmentloss is been reported as a deduction from thecarrying value of the investment andrecognised in the income statement as‘Allowance for impairment losses’.





Hal 19Page


(lanjutan)


(continued)



4. Aset keuangan tersedia untuk dijual. 4. Available-for-sale financial assets.

Investasi dalam kelompok tersedia untukdijual adalah aset keuangan non-derivatif

yang ditetapkan untuk dimiliki untukperiode tertentu dimana akan dijual

dalam rangka pemenuhan likuiditas atauperubahan suku bunga, valuta asing atau

yang tidak diklasifikasikan sebagaipinjaman yang diberikan atau piutang,

investasi yang diklasifikasikan dalam

kelompok dimiliki hingga jatuh tempoatau aset keuangan yang diukur pada

nilai wajar melalui laporan laba rugi.

Pada saat pengakuan awalnya, aset

keuangan tersedia untuk dijual diakuipada nilai wajarnya ditambah biaya

transaksi dan selanjutnya diukur padanilai wajarnya dimana keuntungan atau

kerugian diakui pada laporan perubahan

ekuitas kecuali untuk kerugianpenurunan nilai dan laba rugi selisih

kurs, hingga aset keuangan dihentikanpengakuannya. Jika aset keuangan

tersedia untuk dijual mengalamipenurunan nilai, akumulasi laba atau

rugi yang sebelumnya diakui di laporanperubahan ekuitas, diakui pada laporan

laba rugi.

Entitas menggunakan akuntansi tanggalpenyelesaian untuk mencatat transaksi

aset keuangan yang lazim (regular). Asetkeuangan yang dialihkan kepada pihak

ketiga tetapi tidak memenuhi syaratpenghentian pengakuan disajikan di

dalam neraca sebagai "Aset yang

dijaminkan", jika pihak penerimamemiliki hak untuk menjual atau

mentransfer kembali.

Available-for-sale investments are financialassets that are intended to be held forindefinite period of time, which may be sold inresponse to needs for liquidity or changes ininterest rates, exchange rates or that are notclassified as loans and receivables, held-to-maturity investments or financial assets atfair value through profit or loss.

Available-for-sale financial assets are initialrecognised at fair value, plus transactioncosts, and measured subsequently at fairvalue with gains and losses being recognisedin the statement of changes in equity, exceptfor impairment losses and foreign exchangegains and losses, until the financial assets isderecognised. If an available-for-sale financialasset is determined to be impaired, thecummulative gain or loss previouslyrecognised in the statement of changes inequity is recognised in the income statement.

The Bank uses settlement date accounting forregular way contracts when recordingfinancial asset transactions. Financial assetsthat are transferred to a third party but notqualify for derecognition are presented in thebalance sheets as “Pledged assets”, if thetransferee has the right to sell or repledgethem.





Hal 20Page


(lanjutan)


(continued)


Liabilitas Keuangan Financial Liabilities

Liabilitas Keuangan Bank terdiri dariliabilitas segera, simpanan nasabah,

simpanan dari bank lain, pinjaman yangditerima, dan liabilitas lain-lain.

The Bank's financial liabilities consist ofobligations due immediately, deposits fromcustomers, deposits from other banks,borrowings and other liabilities.

Bank mengklasifikasikan liabilitas keuangandalam kategori liabilitas keuangan yang

diukur pada nilai wajar melalui laporan labarugi dan liabilitas keuangan yang diukur

dengan biaya perolehan diamortisasi.

Liabilitas keuangan dikeluarkan ketikakewajiban telah dilepaskan atau dibatalkan

atau kadaluwarsa.

The Bank classified its financial liabilities in thecategory of financial liabilities at fair valuethrough profit or loss and financial liabilitiesmeasured at amortised cost. Financial liabilitiesare derecognised when extinguished.

1. Liabilitas keuangan yang diukur pada

nilai wajar melalui laporan laba rugi

Kategori ini terdiri dari dua sub-kategori:

liabilitas keuangan diklasifikasikan

sebagai diperdagangkan dan liabilitaskeuangan yang pada saat pengakuan

awal telah ditetapkan oleh Bank untukdiukur pada nilai wajar melalui laporan

laba rugi komprehensif.

Liabilitas keuangan diklasifikasikan

sebagai diperdagangkan jika diperolehterutama untuk tujuan dijual atau dibeli

kembali dalam waktu dekat atau jika

merupakan bagian dari portfolioinstrumen keuangan tertentu yang

dikelola bersama dan terdapat buktimengenai pola ambil untung dalam

jangka pendek yang terkini.

1. Financial liabilities at fair value throughprofit or loss

This category comprises two subcategories:financial liabilities classified as held fortrading, and financial liabilities designatedby the Bank as at fair value throughcomprehensive income statement uponinitial recognition.

A financial liability is classified as held fortrading if it is acquired or incurredprincipally for the purpose of selling orrepurchasing it in the near term or if it ispart of a portfolio of identified financialinstruments that are managed together andfor which there is evidence of a recent actualpattern of short-term profittaking.





Hal 21Page


(lanjutan)


(continued)


Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)

1. Liabilitas keuangan yang diukur pada

nilai wajar melalui laporan laba rugi(lanjutan)

1. Financial liabilities at fair value throughprofit or loss (continued)

Derivatif diklasifikasikan sebagailiabilitas diperdagangkan kecuali

ditetapkan dan efektif sebagai instrumenlindung nilai.

Derivatives are also categorized as held fortrading unless they are designated andeffective as hedging instruments.

Keuntungan dan kerugian yang timbul

dari perubahan nilai wajar liabilitaskeuangan yang diklasifikasikan sebagai

diperdagangkan dicatat dalam laporanlaba rugi komprehensif sebagai

“Keuntungan/(kerugian) dari perubahannilai wajar instrumen keuangan”. Beban

bunga dari liabilitas keuangandiklasifikasikan sebagai diperdagangkan

dicatat di dalam “Beban bunga”.

Gains and losses arising from changes in fairvalue of financial liabilities classified held fortrading are included in the comprehensiveincome statement and are reported as“Gains/(losses) from changes in fair value offinancial instruments”. Interest expenses onfinancial liabilities held for trading areincluded in “Interest expenses”

Jika Bank pada pengakuan awal telahmenetapkan instrumen hutang tertentu

sebagai nilai wajar melalui laporan labarugi komprehensif (opsi nilai wajar),

maka selanjutnya, penetapan ini tidakdapat diubah. Berdasarkan PSAK No. 55,

instrumen hutang yang diklasifikasikansebagai opsi nilai wajar, terdiri dari

kontrak utama dan derivatif melekat yang

harus dipisahkan.

If the Bank designated certain debt securitiesupon initial recognition as at fair valuethrough comprehensive income statement(fair value option), then this designationcannot be changed subsequently. Accordingto SFAS No. 55, the fair value option isapplied, as the debt securities consists of debthost and embedded derivatives that mustotherwise be separated.

Perubahan nilai wajar terkait dengan

liabilitas keuangan yang ditetapkanuntuk diukur pada nilai wajar melalui

laporan laba rugi diakui di dalam“Keuntungan/(kerugian) dari perubahan

nilai wajar instrumen keuangan”.

Fair value changes relating to financialliabilities designated at fair value throughprofit or loss are recognised in“Gains/(losses) from changes in fair value offinancial instruments”.





Hal 22Page


(lanjutan)


(continued)


Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)

2. Liabilitas keuangan yang diukur dengan

biaya perolehan diamortisasi

2. Financial liabilities at amortised cost

Liabilitas keuangan yang tidak

diklasifikasikan sebagai liabilitaskeuangan yang diukur pada nilai wajar

melalui laporan laba rugi dikategorikandan diukur dengan biaya perolehan

diamortisasi.

Financial liabilities that are not classified asat fair value through profit and loss fall intothis category and are measured as amortisedcost.

Setelah pengakuan awal, Bank mengukurseluruh liabilitas keuangan yang diukur

dengan biaya perolehan diamortisasidengan menggunakan metode suku

bunga efektif.

After initial recognition, Bank measures allfinancial liabilities at amortised cost usingeffective interest rates method.

Penentuan Nilai Wajar Determination of Fair Value

Nilai wajar untuk instrumen keuangan yangdiperdagangkan di pasar aktif ditentukan

berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada

tanggal neraca. Termasuk di dalamnyaadalah nilai pasar dari IDMA (Interdealer

Market Association) atau harga yangdiberikan oleh broker (quoted price) dari

Bloomberg dan Reuters pada tanggalpelaporan neraca.

The fair value of financial instruments traded inactive markets is determined based on quotedmarket prices at the balance sheet date. Thisincludes IDMA’s (Interdealer MarketAssociation) quoted market prices or broker’squoted price from Bloomberg and Reuters on thebalance sheet date.

Instrumen keuangan dianggap memilikikuotasi di pasar aktif, jika harga kuotasi

tersedia sewaktu-waktu dan dapat

diperoleh secara rutin dari bursa, pedagangefek (dealer), perantara efek (broker),

kelompok industri, badan pengawas (pricingservice or regulatory agency), dan harga

tersebut mencerminkan transaksi pasar yangaktual dan rutin dalam suatu transaksi yang

wajar. Jika kriteria di atas tidak terpenuhi,maka pasar aktif dinyatakan tidak tersedia.

Indikasi-indikasi dari pasar tidak aktif

adalah terdapat selisih yang besar antaraharga penawaran dan permintaan atau

kenaikan signifikan dalam selisih hargapenawaran dan permintaan dan hanya

terdapat beberapa transaksi terkini.

A financial instrument is regarded as quotedin an active market if quoted prices are readilyand regularly available from an exchange,dealer, broker, industry Bank, pricing service orregulatory agency, and those prices representactual and regularly occurring markettransactions on an arm’s length basis. If theabove criteria are not met, the market isregarded as being inactive. Indications that amarket is inactive are when there is a wide bid-offer spread or significant increase in the bid-offer spread or there are few recent transactions.





Hal 23Page


(lanjutan)


(continued)


Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) Determination of Fair Value (continued)

Untuk instrumen keuangan yang tidak

mempunyai harga pasar, estimasi atas nilaiwajar efek-efek ditetapkan dengan mengacu

pada nilai wajar instrumen lain yangsubstansinya sama atau dihitung

berdasarkan arus kas yang diharapkan

terhadap aset bersih efek-efek tersebut.

For financial instruments with no quotedmarket price, a reasonable estimate of the fairvalue is determined by reference to the currentmarket value of another instrument whichsubstantially have the same characteristic orcalculated based on the expected cash flows ofthe underlying net asset base of the marketablesecurities.

Penghentian Pengakuan Derecognition

Penghentian pengakuan aset keuangan

dilakukan ketika hak kontraktual untukmenerima arus kas yang berasal dari aset

keuangan tersebut berakhir, atau ketika aset

keuangan tersebut telah ditransfer dansecara substansial seluruh risiko dan

manfaat atas kepemilikan aset telahditransfer (jika, secara substansial seluruh

risiko dan manfaat tidak ditransfer, makaBank melakukan evaluasi untuk

memastikan keterlibatan berkelanjutan ataskontrol yang masih dimiliki tidak mencegah

penghentian pengakuan). Liabilitas

keuangan dihentikan pengakuannya ketikakewajiban telah dilepaskan atau dibatalkan

atau kadaluwarsa.

Financial assets are derecognised when thecontractual rights to receive the cash flows fromthese assets have ceased to exist or the assetshave been transferred and substantially all therisks and rewards of ownership of the assets arealso transferred (that is, if substantially all therisks and rewards have not been transferred, theBank tests control to ensure that continuinginvolvement on the basis of any retained powersof control does not prevent derecognition).Financial liabilities are derecognised when theyhave been redeemed or otherwise extinguished.





Hal 24Page


(lanjutan)


(continued)


Penghentian Pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)

Agunan (saham dan obligasi) yang

diserahkan oleh Bank di dalam perjanjiandijual dengan janji untuk dibeli kembali dan

transaksi securities lending and borrowingtidak dihentikan pengakuannya karena

Bank secara substansial masih memilikiseluruh risiko dan manfaat agunan tersebut,

berdasarkan ketentuan bahwa harga

pembelian kembali telah ditentukan di awal,sehingga kriteria penghentian pengakuan

tidak terpenuhi. Hal ini juga berlaku untuktransaksi securitisation tertentu dimana Bank

masih memiliki sebagian dari risiko.

Collateral (shares and bonds) furnished by theBank under standard repurchase agreementsand securities lending and borrowingtransactions is not derecognized because theBank retains substantially all the risks andrewards on the basis of the predeterminedrepurchase price, and the criteria forderecognition are therefore not met. This alsoapplies to certain securitization transactions inwhich the Bank retains a portion of the risks.

Reklasifikasi Aset Keuangan Reclassification of Financial Assets

Bank tidak diperkenankan untukmereklasifikasi instrumen keuangan dari

atau ke kategori instrumen keuangan yangdiukur pada nilai wajar melalui laporan laba

rugi selama instrumen keuangan tersebut

dimiliki atau diterbitkan.

Bank shall not reclassify any financialinstrument out of or into the fair value throughprofit or loss category while it is held or issued.





Hal 25Page


(lanjutan)


(continued)


Reklasifikasi Aset Keuangan (lanjutan) Reclassification of Financial Assets(continued)

Bank tidak boleh mengklasifikasikan asetkeuangan sebagai investasi dimiliki hingga

jatuh tempo, jika dalam tahun berjalan ataudalam kurun waktu dua tahun sebelumnya,

telah menjual atau mereklasifikasi investasidimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah

yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan

sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlahyang tidak signifikan dibandingkan dengan

total nilai investasi dimiliki hingga jatuhtempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi

tersebut:

An entity shall not classify any financial assetsas held-to-maturity if the entity has, during thecurrent financial year or during the twopreceding financial years, sold or reclassifiedmore than an insignificant amount of held-to-maturity investments before maturity (morethan insignificant in relation to the totalamount of held-to-maturity investments) otherthan sales or reclassifications that:

1. dilakukan ketika aset keuangan sudah

mendekati jatuh tempo atau tanggalpembelian kembali dimana perubahan

suku bunga tidak akan berpengaruh

secara signifikan terhadap nilai wajaraset keuangan tersebut;

1. are so close to maturity or the financialasset's calf date that changes in the marketrate of interest would not have asignificant effect on the financial asset'sfair value;

2. terjadi setelah Bank telah memperolehsecara substansial seluruh jumlah

pokok aset keuangan tersebut sesuaijadwal pembayaran atau Bank telah

memperoleh pelunasan dipercepat;atau

2. occur after the entity has collectedsubstantially all of the financial asset'soriginal principal through scheduledpayments or prepayments; or

3. terkait dengan kejadian tertentu yang

berada di luar kendali Bank, tidakberulang, dan tidak dapat diantisipasi

secara wajar oleh Bank.

3. are attributable to an isolated event that isbeyond the entity's control, is non-recurring and could not have beenreasonably anticipated by the entity.





Hal 26Page


(lanjutan)


(continued)


Reklasifikasi Aset Keuangan (lanjutan) Reclassification of Financial Assets(continued)

Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok

dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok

tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilaiwajarnya. Keuntungan atau kerugian yang

belum direalisasi tetap dilaporkan dalamkomponen ekuitas sampai aset keuangan

tersebut dihentikan pengakuannya, danpada keuntungan atau kerugian kumulatif

yang sebelumnya diakui dalam ekuitasharus diakui pada laporan laba rugi

komprehensif.

Reclassification financial assets from held tomaturity date to available for sale are recordedat fair value. Unrealised gains or losses arerecorded in the equity section and shall berecognised directly in equity section until thefinancial assets is derecognised, at which timethe cummulative gain or loss previouslyrecognised in equity shall be recognised incomprehenisve income statement.

Klasifikasi atas Instrumen Keuangan Classes of Financial Instrument

Bank mengklasifikasikan instrumen

keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yangmencerminkan sifat dari informasi dan

mempertimbangkan karakteristik dariinstrumen keuangan tersebut.

The Bank classifies the financial instrumentsinto classes that reflects the nature ofinformation and take into account thecharacteristic of those financial instruments.

Saling Hapus Aset Keuangan Offsetting financial instruments

Aset dan liabilitas keuangan saling hapus

buku dan nilai bersihnya disajikan dalamneraca jika memiliki hak yang berkekuatan

hukum untuk melakukan saling hapus buku

atas jumlah yang telah diakui tersebut danberniat untuk menyelesaikan secara neto

atau untuk merealisasikan aset danmenyelesaikan kewajibannya secara

simultan.

Financial assets and liabilities are offset and thenet amount reported in the balance sheet whenthere is a legally enforceable right to offset therecognised amounts and there is an intention tosettle on a net basis or realise the asset and settlethe liability simultaneously.





Hal 27Page


(lanjutan)


(continued)

d. Kas dan Setara Kas d. Cash and Cash Equivalents

Kas dan setara kas mencakup kas, giro pada

Bank Indonesia, giro pada bank lain,simpanan yang sewaktu-waktu bisa

dicairkan, dan investasi jangka pendeklikuid lainnya dengan jangka waktu jatuh

tempo tiga bulan atau kurang.

Cash and cash equivalents includes cash inhand, current accounts with Bank Indonesia,current accounts with other banks, deposits heldon call with banks and other short-term highlyliquid investments with original maturities ofthree months or less.

e. Giro Wajib Minimum e. The Minimum Statutory Reserve

Berdasarkan Peraturan Bank IndonesiaNo. 12/19/PBI/2010 tanggal 4 Oktober 2010

tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum

pada Bank Indonesia dalam Rupiah danValuta Asing, GWM dalam rupiah terdiri

dari GWM Primer sebesar 8,00% dari DPKdalam Rupiah yang mulai berlaku 1

November 2010, GWM Sekunder sebesar2,5% dari DPK Rupiah dan GWM LDR yang

mulai berlaku tanggal 1 Maret 2011.Sedangkan untuk GWM dalam mata uang

asing ditetapkan sebesar 1,00% dari DPK

dalam mata uang asing.

Based On Bank Indonesia Regulation.12/19/PBI/2010 dated October 4, 2010concerning Statutory Reserves of CommercialBanks Bank Indonesia in rupiah and foreigncurrencies, the rupiah reserves consist ofreserves Primer of 8.00% of deposits in theamount which is effective from 1 November2010, GWM Secondary 2.5% of the rupiahDPK and GWM LDR which came into force onMarch 1, 2011. As for the reserves in foreigncurrency is set at 1.00% of deposits in foreigncurrency.

Sesuai dengan perubahan terakhir yakni

Peraturan Bank Indonesia (PBI)No. 12/19/PBI/2010 tanggal 4 Oktober 2010

tentang Giro Wajib Minimum Bank Umumpada Bank Indonesia dalam Rupiah dan

Valuta Asing, sebagaimana telah diubahdengan PBI No. 13/10/PBI/2011

tanggal 9 Februari 2011 dan PBI

No.15/7/PBI/2013 tanggal 26 September2013, Giro Wajib Minimum (GWM) terdiri

dari GMW Valas, GWM LDR, GWM Utamadan GWM Sekunder.

On October 4, 2010, Bank Indonesia issued aregulation (PBI) No. 12/19/PBI/2010concerning amendment of PBINo. 13/10/PBI/2011 dated Februari 9, 2011 andPBI No. 15/7/PBI/2013 dated September 26,2013 regarding the Minimum StatutoryReserves at Bank Indonesia for CommercialBanks in Rupiah and foreign currencies. Inaccordance with such regulation, the minimumratio of Statutory Reserves are consist of ValasMinimum Statutory Reserves, LDR MinimumStatutory Reserves, Primary MinimumStatutory Reserves and Secondary MinimumStrimary Minimum Statutory Reserves.





Hal 28Page


(lanjutan)


(continued)

e. Giro Wajib Minimum (lanjutan) e. The Minimum Statutory Reserve(continued)

GWM dalam mata uang asing ditetapkan

sebesar 8,00% dari DPK dalam mata uangasing, GWM LDR ditetapkan sebesar (78%-

LDR Bank) x 0,1 x DPK dalam rupiah, GWMUtama dalam Rupiah ditetapkan sebesar

8,00% dari DPK dalam Rupiah dan GWMSekunder dalam Rupiah ditetapkan sebesar

4% dari DPK dalam Rupiah yang mulaiberlaku pada tanggal 02 Desember 2013,

sedangkan untuk GMW Syariah Primer

ditetapkan sebesar 5% dari DPK dalamrupiah.

The Minimum Statutory Reserves in foreigncurrencies is 8.00% from TPF in foreigncurrencies, LDR Minimum Statutory Reservesis (78% - LDR Bank ) x 0,1 x TPF in Rupiah,Primary Minimum Statutory Reserves is8.00% of TPF in Rupiah and SecondaryMinimum Statutory Reserves is 4% of TPF inRupiah, effective December 02, 2013, For SyariaPrimary Minimum Statutory Reserves is 5%from TPF in Rupiah.

f. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain f. Current Accounts with Bank Indonesia andOther Bank

Giro pada bank lain dinyatakan sebesarsaldo giro setelah dikurangi dengan

penyisihan kerugian. Giro pada BankIndonesia dinyatakan sebesar saldo giro.

Current accounts with other banks are stated atthe outstanding balances less allowance forpossible losses. Current accounts with BankIndonesia are stated at the outstandingbalances.

Giro pada Bank Indonesia dan bank laindisajikan sebesar nilai nominal atau nilai

saldo bruto, dikurangi dengan cadangan

kerugian penurunan nilai, jika diperlukan.

Current accounts with Bank Indonesia andother banks are stated at face value or the grossvalue of the outstanding balance, less allowancefor impairment losses, where appropriate.

g. Penempatan pada Bank Indonesia danBank Lain

g. Placements with Bank Indonesia and otherBanks

Penempatan pada bank lain dinyatakan

sebesar saldo penempatan dikurangipenyisihan kerugian. Bank menetapkan

penyisihan kerugian berdasarkan review atasmasing-masing saldo penempatan pada

bank lain pada akhir tahun.

Placements with other banks are stated at theoutstanding balance less allowance for possiblelosses. Provision of possible losses is made forsuch placement based on review of eachplacement balance at the end of year.

Penempatan pada Bank Indonesia

dinyatakan sebesar saldo penempatan

setelah dikurangi bunga yang belumdiamortisasi.

Placements with Bank Indonesia are stated atthe outstanding balances, net of unamortizedinterest.





Hal 29Page


(lanjutan)


(continued)

h. Efek-Efek h. Marketable Securities

Surat-surat berharga yang dimiliki terdiridari Sertifikat Bank Indonesia (SBI),

Sertifikat Deposito Bank Indonesia,Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS),

obligasi dan instrumen utang lainnya yangdiperdagangkan di bursa efek, termasuk

Obligasi Pemerintah.

Marketable securities consist of Certificates ofBank Indonesia (SBI), Sharia Certificates ofBank Indonesia (SBIS), bonds and other debtinstruments traded on the stock exchange,including Government Bonds.

Surat berharga dan Obligasi Pemerintah

diklasifikasikan sebagai aset keuangan

dalam kelompok diperdagangkan, tersediauntuk dijual dan dimiliki hingga jatuh

tempo.

Marketable securities and Government Bondsare classified as financial assets held for trading,available for sale and held to maturity.

i. Kredit Yang Diberikan i. Loans

Kredit yang diberikan adalah penyediaanuang atau tagihan yang dapat disetarakan

dengan kas, berdasarkan persetujuan ataukesepakatan pinjam-meminjam dengan

debitur yang mewajibkan debitur untukmelunasi hutang berikut bunganya setelah

jangka waktu tertentu, dan tagihan yang

berasal dari transaksi perdagangan yangtelah jatuh tempo yang belum diselesaikan

dalam waktu 15 hari.

Loans represent provision of cash or cashequivalent based on agreements with borrowers,where borrowers are required to repay theirdebts with interest after a specified period, andmatured trade finance facilities which have notbeen settled within 15 days.

Kredit dalam rangka pembiayaan bersama

(kredit sindikasi), kredit kelolaan, danpenerusan kredit dinyatakan sebesar saldo

pokok kredit sesuai dengan porsi risikoyang ditanggung oleh PT. Bank

Pembangunan Daerah Kalimantan Barat.

Loans under joint financing (syndicated loans),managed and chanelling loans are stated at theprincipal amount according to the risks portionassumed by PT. Bank Pembangunan DaerahKalimantan Barat.

Kredit yang diberikan diklasifikasikansebagai pinjaman yang diberikan dan

piutang.

Loans are classified as loans and receivables.

Pinjaman yang diberikan yang penurunan

nilainya dievaluasi secara kolektif atauindividual, dan syarat serta ketentuannya

telah direstrukturisasi tidak lagidiklasifikasikan sebagai menunggak, tetapi

diperlakukan sebagai pinjaman baru.

Loans that are either subject to collectiveimpairment assessment or individuallysignificant and whose terms have beenrenegotiated are no longer considered to be pastdue but are treated as new loans.





Hal 30Page


(lanjutan)


(continued)

i. Kredit Yang Diberikan (lanjutan) i. Loans (lanjutan)

Di tahun-tahun selanjutnya, asetdiklasifikasikan dan disajikan sebagai

menunggak jika direstrukturisasi kembali.

In subsequent years, the asset is considered to bepast due and disclosed only if renegotiatedagain.

j. Pembiayaan Syariah j. Sharia Financing

Pembiayaan syariah terdiri dari piutangmurabahah, pembiayaan mudharabah,

pembiayaan musyarakah, istishna, rahn danqardh.

Sharia financing consists of murabahahreceivables, mudharabah financing, musyarakahfinancing, istshna, rahn and qardh.

Pembiayaan mudharabah dan musyarakahdalam bentuk kas dicatat sebesar jumlah

yang dibayarkan, sedangkan apabilapembiayaan dalam bentuk non kas dicatat

sebesar nilai wajar dan jika nilai wajar lebihbesar daripada nilai buku, maka selisih

tersebut diakui sebagai keuntungan yangditangguhkan dan diamortisasi selama

masa akad atau diakui sebagai kerugian

pada saat terjadinya apabila nilai wajarlebih kecil daripada nilai tercatat.

Pembiayaan mudharabah dan musyarakahdisajikan sebesar nilai tercatat.

Piutang murabahah disajikan dalamlaporan posisi keuangan sebesar nilai bersih

yang dapat direalisasi, yaitu saldo piutangdikurangi marjin murabahah ditangguhkan

dan penyisihan kerugian piutang.

Piutang istishna disajikan dalam laporanposisi keuangan sebesar tagihan termin

kepada pembeli dikurangi penyisihankerugian.

Piutang qardh diakui sebesar jumlah danadipinjamkan pada saat terjadinya.

Mudharabah and musyarakah financing in formof cash are stated payment amount, while in casethe financing in for of non-cash are recorded atfair value. If fair value exceeded the book value,the difference are recognized as deferred incomeand amortized along with contract period, andrecognized as loss when the fair value below thebook value. Mudharabah and musyarakahfinancing are presented at carrying amount.

Murabahah receivables are stated in the balancesheet at net realizable value, which is thereceivable balance less deferred income andallowance for possible losses.

Istishna receivables are presented in the balancesheet at the istishna billing to the buyer less anallowance for losses.

A qardh receivable is recognized in the amountof financing granted at the transaction date.





Hal 31Page


(lanjutan)


(continued)

j. Pembiayaan Syariah (lanjutan) j. Sharia Financing (continued)

Penelaahan manajemen atas kolektibilitasmasing-masing aset produktif dan transaksi

rekening administratif yang mempunyairisiko pembiayaan untuk perbankan syariah

dilakukan berdasarkan sejumlah faktor,termasuk ketepatan pembayaran angsuran,

keadaan ekonomi/prospek usaha saat inimaupun yang diantisipasi untuk masa yang

akan datang, kondisi keuangan/kinerja

debitur, kemampuan membayar dan faktor-faktor lain yang relevan. Sesuai dengan

ketentuan BI, penyisihan penghapusan asetproduktif dibentuk dengan acuan sebagai

berikut:

Management evaluation on the collectibility ofeach individual productive asset and off-balancesheet transaction with credit risk for shariabanking is based on a number of factors,including puctually of payment of installment,current and anticipated economiccondition/borrower performance, financialconditions, payment ability and other relevantfactors. In accordance with BI regulation, theallowance for impairment losses on productiveassets is calculated using the folowingguidelines:

1. Penyisihan umum sekurang-kurangnya

1% dari aset produktif dan transaksirekening administratif yang

digolongkan lancar.

1. General allowance at a minimum of 1% ofproductive assets and off-balance sheettransactions that are classified as pass.

2. Penyisihan khusus untuk aset produktifdan transaksi rekening administratif:

2. Specific allowance for productive assets andoff balance sheet transactions:

KlasifikasiPersentase minimum penyisihan/Minimum percentage of allowance

Classification

Dalam perhatian khusus 5% Special mention

Kurang lancar 15% Substandard

Diragukan 50% Doubtful

Macet 100% Loss

Pada tanggal 10 Juli 2013 Bank Indonesiatelah menerbitkan Surat Edaran Bank

Indonesia Nomor 15/26/DPbS mengenaiPelaksanaan Pedoman Akuntansi

Perbankan Syariah Indonesia denganlampiran berupa Pedoman Akuntansi

Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI 2013).

Surat Edaran tersebut telah menetapkanketerterapan PSAK 50 dan 55 mengenai

Instrumen Keuangan di dalam pengakuan,pengukuran, penyajian, dan

pengungkapannya.

Bank Indonesia has issued SE Bank IndonesiaNo. 15/26/DPbS dated July 10, 2013concerning Implementation AccountingGuidelines on the Indonesian Sharia Bankingwith an attachment Indonesia Sharia BankingAccounting Guidelines (PAPSI 2013). SEstipulates the applicability of IFRS 50 and 55 ofthe Financial Instruments in the recognition,measurement, presentation, and such disclosure.





Hal 32Page


(lanjutan)


(continued)

j. Pembiayaan Syariah (lanjutan) j. Sharia Financing (continued)

Surat Edaran tersebut mengatur bahwa

Bank wajib membentuk cadangan kerugianpenurunan nilai (CKPN) atas aset keuangan

syariah sesuai dengan Standar AkuntansiKeuangan yang berlaku di Indonesia. Surat

edaran tersebut berlaku sejak tanggal 1

Agustus 2013.

SE arranged that the bank have to make lossreserves on Sharia’s financial assets based onFinancial Accounting Standards that applicablein Indonesia. SE applicable since August 1,2013.

Namun, untuk perhitungan CKPN secarakolektif Bank diberikan masa transisi

sampai akhir 2014 apabila Bank menghadapikondisi keterbatasan baik dari sistem

informasi maupun pengalaman kerugianspesifik.

However, calculation of loss reserves throughgroup, the bank has given times until the end of2014 when the bank faces limited condition onthe information system or have specific lossexperienced.

Perhitungan CKPN dalam laporankeuangan Bank untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2013 masih menggunakanPeraturan Bank Indonesia di atas.

Calculation of loss reserves on the financialstatements for the year ended December 31,2013 still use PBI above.

Piutang pembiayaan konsumen merupakanjumlah piutang setelah dikurangi dengan

bagian pembiayaan bersama dimana risikokredit ditanggung pemberi pembiayaan

bersama sesuai dengan porsinya (without

recourse) dan cadangan kerugian penurunannilai.

Consumer financing receivables are stated attheir outstanding balance less the portion ofjoint financings where the credit risk is assumedby joint financing providers in accordance withthe financings portion (without recourse) andthe allowance for impairment losses.

Penyelesaian kontrak sebelum masapembiayaan konsumen berakhir

diperlakukan sebagai pembatalan kontrakpembiayaan konsumen dan laba atau rugi

yang terjadi diakui dalam laporan laba rugitahun berjalan pada tanggal terjadinya

transaksi.

Early termination of a contract is treated as acancellation of an existing contract and theresulting gain or loss is credited or charged tothe current year’s statement of income at thedate of transaction.





Hal 33Page


(lanjutan)


(continued)

k. Penyertaan Saham k. Equity Investment

Penyertaan merupakan penanaman dana

dalam bentuk saham pada perusahaan non-publik yang bergerak di bidang jasa

keuangan yang tidak melalui pasar modal

untuk tujuan jangka panjang.

Equity investments represent investments, notthrough the capital market, in non-publicly-listed companies engaged in the financialservices industry and held for long-termpurposes.

Penyertaan saham di perusahaan asosiasi

dengan persentase kepemilikan 20% sampaidengan 50% dicatat dengan metode ekuitas

yaitu penyertaan dicatat sebesar biayaperolehan disesuaikan dengan bagian Bank

atas ekuitas perusahaan asosiasi dandikurangi dengan penerimaan dividen sejak

tanggal perolehan, dikurangi cadangan

kerugian penurunan nilai.

Investments in shares representing ownershipinterests of 20% to 50% are accounted for underthe equity method. Under this method,investments are stated at cost and adjusted forthe Bank’s proportionate share in the net equityof the investees and reduced by dividends earnedsince the acquisition date net of by allowance forimpairment losses.

Untuk penyertaan saham dengan persentase

kepemilikan di bawah 20% dicatat sesuaidengan PSAK No. 50, PSAK No. 55 dan

PSAK No. 60 sebagai instrumen keuangandengan metode biaya. Dengan metode ini,

penyertaan saham dicatat sebesar biayaperolehan dikurangi dengan penyisihan

kerugian penurunan nilai. Pendapatan

dividen diakui pada saat keputusanpembagian dividen diumumkan.

Investments in shares with an ownershipinterest below 20% are recorded based on PSAKNo. 50, PSAK No. 55 and PSAK No. 60 asfinancial instruments with the cost method.Under this method, investments in shares arecarried at cost less allowance for impairmentlosses. Dividend income is recognized when thedecision to distribute the dividend is declared.

Penyisihan kerugian penurunan nilai ataspenyertaan dibentuk apabila berdasarkan

pendapat manajemen terdapat penurunannilai secara permanen atas nilai penyertaan.

A provision for impairment losses oninvestments is made when in the opinion of themanagement there is a permanent decline in thevalue of the investment.

Pada setiap tanggal neraca, bankmengevaluasi apakah terdapat bukti yang

obyektif bahwa aset keuangan atau

kelompok aset keuangan mengalamipenurunan nilai.

At each balance sheet date, the Bank isevaluating whether there is objective evidencethat financial assets or group of financial assetsare impaired.





Hal 34Page


(lanjutan)


(continued)

l. Pembentukan Cadangan Penurunan Nilaidari Aset Keuangan

l. Establishment of Reserve Impairment ofFinancial Assets

Aset keuangan atau kelompok asetkeuangan diturunkan nilainya dan kerugian

penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanyajika, terdapat bukti yang obyektif mengenai

penurunan nilai tersebut sebagai akibat darisatu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah

pengakuan awal aset tersebut (peristiwa

yang merugikan) dan peristiwa yangmerugikan tersebut berdampak pada

estimasi arus kas masa depan atas asetkeuangan atau kelompok aset keuangan

yang dapat diestimasi secara handal.

Financial assets or group of financial assetsdecreased in value and any impairment loss hasoccured, if and only if, there is objectiveevidence of impairment as a result of one ormore events occuring subsequent to initialrecognition these assets (adverse events) andevents the adverse impact on teh estimatedfuture cash flows of financial assets or group offinancial assets that can be estimated futurecash flows of financial assets that can beestimated reliably.

Kriteria yang digunakan oleh entitas untuk

menentukan bukti obyektif dari penurunannilai adalah sebagai berikut:

The criteria that the Bank uses to determine thatthere is objective evidence of an impairment lossinclude:

1) kesulitan keuangan signifikan yang

dialami penerbit atau pihak peminjam;

1) significant financial difficulty of the issuer orobligor;

2) pelanggaran kontrak, seperti terjadinya

wanprestasi atau tunggakan pembayaranpokok atau bunga;

2) breach of contract, such as a default ordelinquency in interest or principal payments;

3) pihak pemberi pinjaman, dengan alasanekonomi atau hukum sehubungan

dengan kesulitan keuangan yang dialamipihak peminjam, memberikan keringana

(konsesi) pada pihak peminjamyang

tidak mungkin diberikan jika pihakpeminjam tidak mengalami kesulitan

tersebut;

3) the lender, for economic or legal reasons relatingto the borrower’s financial difficulty, grantingto the borrower a concession that the lenderwould not otherwise consider;





Hal 35Page


(lanjutan)


(continued)

l. Pembentukan Cadangan Penurunan Nilaidari Aset Keuangan (lanjutan)

l. Establishment of Reserve Impairment ofFinancial Assets (continued)

4) terdapat kemungkinan bahwa pihakpeminjam akan dinyatakan pailit atau

melakukan reorganisasi keuanganlainnya;

4) it becomes probable that the borrower will enterbankruptcy or other financial reorganisation;

5) hilangnya pasar aktif dari aset keuanganakibat kesulitan keuangan; atau

5) the disappearance of an active market for thatfinancial asset because of financial difficulties;or

6) data yang dapat diobservasi

mengindikasikan adanya penurunanyang dapat diukur atas estimasi arus kas

masa datang dari kelompok aset

keuangan sejak pengakuan awal asetdimaksud, meskipun penurunannya

belum dapat diidentifikasi terhadap asetkeuangan secara individual dalam

kelompok aset tersebut, termasuk:

6) observable data indicating that there is ameasurable decrease in the estimated future cashflows from a portfolio of financial assets sincethe initial recognition of those assets, althoughthe decrease cannot yet be identified with theindividual financial assets in the portfolio,including:

- memburuknya status pembayaran

pihak peminjam dalam kelompoktersebut; dan

- adverse changes in the payment status ofborrowers in the portfolio; and

- kondisi ekonomi nasional atau lokal

yang berkorelasi dengan wanprestasiatas aset dalam kelompok tersebut.

- national or local economic conditions thatcorrelate with defaults on the assets in theportfolio.

Estimasi periode antara terjadinyaperistiwa dan teridentifikasinya kerugian

ditentukan oleh manajemen untuk setiapportofolio diidentifikasi. Pada umumnya,

periode tersebut bervariasi antara 3 dan12 bulan, untuk kasus tertentu

diperlukan periode yang lebih lama.

The estimated period between the occurrence ofevents and identification of loss is determinedby management for each identified portofolio. Ingeneral, this period varied between 3 and 12months, for certain cases required a longerperiod.

Bank pertama kali menentukan apakahterdapat bukti obyektif penurunan nilai

secara individual, atau kolektif untukaset keuangan yang tidak signifikan

secara individual.

First, Bank to determine whether there isobjective evidence of impairment on anindividual basis, and individually or collectivelyfor fiancial assets that are not individuallysignificant.





Hal 36Page


(lanjutan)


(continued)



Jika bank menentukan tidak terdapat bukti

obyektif mengenai penurunan nilai atas asetkeuangan yang dinilai secara individual,

terlepas aset keuangan tersebut signifikanatau tidak maka bank memasukan aset

tersebut kedalam aset keuangan yangmemiliki karakteristik risiko kredit yang

serupa dan menilai penurunan nilaikelompok tersebut secara kolektif. Aset yang

penurunan nilai nya dinilai secara

individual, tidak dimasukkan dalampenilaian penurunan nilai secara kolektif.

If the bank determines there is no objectiveevidence of impairment in value of financialassets are assessed on an individual basis,regardless of financial assets is significant ornot, banks include those assets into financialassets that have similar credit riskcharacteristics and assess the impairment of thegroup as a collective. Assets that areindividually, assessed for impairment are notincluded in a collective assessment ofimpairment.

Jumlah kerugian penurunan nilai diukurberdasarkan selisih antara nilai tercatat aset

keuangan dengan nilai kini dari estimasiarus kas masa datang yang didiskontokan

menggunakan tingkat suku bunga efektifawal dari aset keuangan tersebut. Nilai

tercatat aset tersebut dikurangi melalui akun

cadangan kerugian penurunan nilai danbeban kerugian diakui pada laporan laba

rugi . Jika pinjaman yang diberikan atauinvestasi dimiliki hingga jatuh tempo

memiliki suku bunga variabel, maka tingkatdiskonto yang digunakan untuk mengukur

setiap kerugian penurunan nilai adalahsuku bunga efektif yang berlaku yang

ditetapkan dalam kontrak. Sebagai panduan

praktis, Bank dapat mengukur penurunannilai berdasarkan nilai wajar instrumen

dengan menggunakan harga pasar yangdapat diobservasi.

The amount of the loss is measured as thedifference between the asset’s carrying amountand the present value of estimated future cashflows (excluding future credit losses that havenot been incurred) discounted at the financialasset’s original effective interest rate. Thecarrying amount of the asset is reduced throughthe use of an allowance account and the amountof the loss is recognised in the income statement.If a loan or held-to-maturity investment has avariable interest rate, the discount rate formeasuring any impairment loss is the currenteffective interest rate determined under thecontract. As a practical expedient, the Bank maymeasure impairment on the basis of aninstrument’s fair value using an observablemarket price.





Hal 37Page


(lanjutan)


(continued)



Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas

masa datang atas aset keuangan denganagunan (collateralized financial asset)

mencerminkan arus kas yang dapatdihasilkan dari pengambilalihan agunan

dikurangi biaya-biaya untuk memperolehdan menjual agunan, terlepas apakah

pengambilalihan tersebut berperluangterjadi atau tidak.

The calculation of the present value of theestimated future cash flows of a collateralizedfinancial asset reflects the cash flows that mayresult from foreclosure less costs for obtainingand selling the collateral, whether or notforeclosure is probable.

Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai

secara kolektif, aset keuangandikelompokkan berdasarkan kesamaan

karakteristik risiko kredit (yaitu berdasarkanproses pemeringkatan Bank yang

mempertimbangkan jenis aset, industri,lokasi geografis, jenis agunan, status

tunggakan, dan faktor-faktor relevanlainnya). Karakteristik yang dipilih adalah

relevan dengan estimasi arus kas masa

datang dari kelompok aset tersebut yangmengindikasikan kemampuan debitur

untuk membayar seluruh utang yang jatuhtempo sesuai persyaratan kontrak dari aset

yang dievaluasi.

For the purposes of a collective evaluation ofimpairment, financial assets are Banked on thebasis of similar credit risk characteristics (thatis, on the basis of the Bank’s grading processthat considers asset type, industry, geographicallocation, collateral type, pastdue status andother relevant factors). Those characteristics arerelevant to the estimation of future cash flowsfor Banks of such assets by being indicative ofthe debtors’ ability to pay all amounts dueaccording to the contractual terms of the assetsbeing evaluated.

Arus kas masa datang dari kelompok aset

keuangan yang penurunan nilainyadievaluasi secara kolektif, diestimasi

berdasarkan arus kas kontraktual atas aset-

aset di dalam kelompok tersebut dankerugian historis yang pernah dialami atas

aset-aset yang memiliki karakteristik risikokredit yang serupa dengan karakteristik

risiko kredit kelompok tersebut.

Future cash flows in a Bank of financial assetsthat are collectively evaluated for impairmentare estimated on the basis of the contractualcash flows of the assets in the Bank andhistorical loss experience for assets with creditrisk characteristics similar to those in the Bank.

Kerugian historis yang pernah dialami

kemudian disesuaikan berdasarkan dataterkini yang dapat diobservasi untuk

mencerminkan kondisi saat ini yang tidak

berpengaruh pada periode terjadinyakerugian historis tersebut, dan untuk

menghilangkan pengaruh kondisi yang adapada periode historis namun sudah tidak

ada lagi saat ini.

Historical loss experience is adjusted on thebasis of current observable data to reflect theeffects of current conditions that did not affectthe period on which the historical lossexperience is based and to remove the effects ofconditions in the historical period that do notcurrently exist.





Hal 38Page


(lanjutan)


(continued)



Estimasi terhadap perubahan arus kas masadatang dari kelompok aset harus

mencerminkan dan memiliki arah yangkonsisten dengan perubahan data terkait

yang dapat diobservasi dari satu periode keperiode berikutnya (seperti perubahan

tingkat pengangguran, harga properti, harga

komoditas, status pembayaran, atau faktor-faktor lainnya yang merupakan indikasi

timbulnya kerugian dalam kelompok asetkeuangan tersebut serta besarannya).

Metodologi dan asumsi yang digunakandalam mengestimasi arus kas masa datang

dikaji ulang secara berkala oleh Bank untukmengurangi perbedaan antara taksiran

jumlah kerugian dengan jumlah kerugian

aktualnya.

Estimates of changes in future cash flows forBanks of assets should reflect and bedirectionally consistent with changes in relatedobservable data from period to period (forexample, changes in unemployment rates,property prices, payment status, or other factorsindicative of changes in the probability of lossesin the Bank and their magnitude). Themethodology and assumptions used forestimating future cash flows are reviewedregularly by the Bank to reduce any differencesbetween loss estimates and actual lossexperience.

Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih,

kredit tersebut dihapus buku denganmenjurnal balik cadangan kerugian

penurunan nilai. Kredit tersebut dapatdihapus buku setelah semua prosedur yang

diperlukan telah dilakukan dan jumlahkerugian telah ditentukan.

When a loan is uncollectible, it is written offagainst the related allowance for loanimpairment. Such loans are written off after allthe necessary procedures have been completedand the amount of the loss has been determined.

Beban penurunan nilai yang terkait dengan

kredit yang diberikan dan efek-efek sertaObligasi Pemerintah (di dalam kategori

dimiliki hingga jatuh tempo dan pinjamanyang diberikan dan piutang)

diklasifikasikan ke dalam “Cadangankerugian penurunan nilai”.

Impairment charges relating to loans,marketable securities and Government Bonds(hold to maturity and loans and receivablescategories) are classified in “Allowance forimpairment losses”.

Jika, pada periode berikutnya, jumlahkerugian penurunan nilai berkurang dan

pengurangan tersebut dapat dikaitkan

secara obyektif pada peristiwa yang terjadisetelah penurunan nilai diakui (seperti

meningkatnya peringkat kredit debitur),maka kerugian penurunan nilai yang

sebelumnya diakui harus dipulihkan,dengan menyesuaikan akun cadangan.

Jumlah pemulihan aset keuangan diakuipada laporan laba rugi.

If, in a subsequent period, the amount of theimpairment loss decreases and the decrease canbe related objectively to an event occurring afterthe impairment was recognized (such as animprovement in the debtor’s credit rating), thepreviously recognised impairment loss isreversed by adjusting the allowance account.The amount of the reversal is recognised in theincome statement.





Hal 39Page


(lanjutan)


(continued)



Penerimaan kemudian atas kredit yangdiberikan yang telah dihapus-bukukan

sebelumnya, jika pada periode berjalandikreditkan dengan menyesuaikan pada

akun cadangan, sedangkan jika setelahtanggal neraca dikreditkan sebagai

pendapatan operasional lainnya.

Subsequent recoveries of previously loanwritten off, if in the current period, are creditedto the allowance account, but if after balancesheet date, are credited to other operatingincome.

Terhitung sejak 1 Januari 2012, bank telahmengukur penurunan nilai dan membentuk

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai(CKPN) atas kredit secara kolektif dengan

menggunakan data pengalaman kerugianspesifik.

Since January 01, 2012 bank has measuredallowance for impairment losses (CKPN) forcollective loans based on spesific historic lossdata.

Bank dapat menggunakan data kerugianhistoris dari peer group atas kelompok

kredit yang serupa sampai bank dapat

memiliki data sendiri, yaitu dalam hal bank :

Bank can use historic loss data from peer groupfor loans typically close to until bank got theirown data, this condition related to :

- tidak memiliki data kerugian historis

yang cukup memadai atas kelompokkredit ;

- do not have enough historical loss data forloans group ;

- tidak pernah mengalami kerugian darikelompok kredit atau tidak memiliki

pengalaman kerugian yang memadai ;

- never experiencing loss for loans group or donot have sufficient losses experience ;

- memberikan kredit kepada industri atau

sektor yang belum dilakukan

sebelumnya; dan/ atau baru didirikan.

- give loans to industry or sector that neverbeen given before ; and/or newly formed.





Hal 40Page


(lanjutan)


(continued)



Bank dapat menggunakan beberapa

pendekatan dalam menerapkan tingkatkerugian kelompok kredit, antara lain

menggunakan Metode Statistik (StatisticalModel Analysis) dengan parameter berikut :

Bank can use some approach to attainimpairment level for loan group, one of them isStatistical Model Analysis which using thisparameter :

- Probability of Default dengan pendekatanRoll Rate Analysis.

- Loss Given Default dengan pendekatanRecoverable Value.

- Probability of Default by using Roll RateAnalysis approach ;

- Loss Given Default using Recoverable Valueapproach ;

% PD x % LGD x EAD

PD = Probability of DefaultLGD = Loss Given Default

EAD = Exposure at Default (perkiraan nilai eksposur dari debitur tertentu pada saat terjadi default)

Evaluasi penurunan nilai terhadap

kelompok kredit secara kolektif juga perlumempertimbangkan periode waktu

terjadinya peristiwa yang merugikan(tunggakan) dalam kelompok kredit. Dalam

hal ini Bank Kalbar mengelompokkan data

periode waktu (bucket) yang sesuai dengandata historis Bank yaitu:

Evaluation of impairment through loans groupcollectively need to considering default period oftime. In this case, Bank Kalbar made a pool ofperiod (bucket) based on historical data, that is :

BucketHari Tunggakan/

Default DayBucket

Golongan I 0 hari (lancar/ pass) Type I

Golongan II 1-90 hari/ days Type II

Golongan III 91 - 120 hari/ days Type III

Golongan IV 121 – 180 hari/ days Type IV

Golongan V > 180 hari/ days Type V





Hal 41Page


(lanjutan)


(continued)



Skim kredit yang menggunakan kerugian

historis menurut peer group atas kelompok

kredit yang serupa sampai bank dapatmemiliki data sendiri :

Loans skim that using historical loss by peergroup for identically loans group until bank gettheir own data :

Jenis Kredit Alasan Peer Group

KMK Konstruksi tidak memiliki data kerugian historis yangcukup memadai atas kelompok kredit/does not have sufficient historical loss data foradequate credit group

KMK Biasa

Kredit Usaha Rakyat tidak memiliki data kerugian historis yang

cukup memadai atas kelompok kredit/does not have sufficient historical loss data foradequate credit group

KMK Biasa

Kredit Gabah Petani

Kalbar

tidak pernah mengalami kerugian dari

kelompok kredit atau tidak memilikipengalaman kerugian yang memadai/have never experienced the loss of credit or do nothave sufficient experience of loss

Kredit Kupeda

Pinjaman Pemerintah

Daerah

tidak pernah mengalami kerugian dari


KMK Biasa

Kredit Sindikasi tidak pernah mengalami kerugian darikelompok kredit atau tidak memiliki

pengalaman kerugian yang memadai/have never experienced the loss of credit or do nothave sufficient experience of loss

KMK Biasa

PemberdayaanEkonomi Rakyat

tidak pernah mengalami kerugian darikelompok kredit atau tidak memiliki

pengalaman kerugian yang memadai/have never experienced the loss of credit or do nothave sufficient experience of loss

Kredit Kupeda

Kuserna Plus tidak pernah mengalami kerugian dari


Kredit Kupeda





Hal 42Page


(lanjutan)


(continued)

l. Pembentukan Cadangan PenurunanNilai dari Aset Keuangan (lanjutan)


Kelompok kredit yang dinilai secarakolektif berdasarkan kesamaan

karakteristik risiko kredit :

Loans group estimated collectively based onsimilarity in loans risk characteristic :

Kelompok

Kredit

Skim Kredit Jenis Penggunaan

A Kredit Investasi Biasa, KMK Biasa, KMK Konstruksi,

Kredit Sindikasi, KUR, Pinjaman Pemda, KUM, KUMSejahtera, KUMK SUP 005, Kupeda, Kupeda Pundi

Khatulistiwa, PER, Kuserna Plus, KUMP Dakab, Kredit

Gabah Petani Kalbar, Kredit Kreatif.

Produktif

B Kuserna, Kapuas, CCC, Kredit Pegawai Bank Kalbar,

KPR

Konsumtif

Perhitungan CKPN akan dilakukan review

secara periodik setiap 3 bulan pada bulanMaret, Juni, September dan Desember

dengan menggunakan data historis 36 bulanterakhir.

Calculation of impairment losses are reviewedperiodically every 3 (three) month : March,June, September and December 2012 usedhistorical data in the past 36 month.

Aset tersedia untuk dijual Assets classified as available for sale

Ketika terdapat bukti tersebut diatas untuk

aset yang tersedia untuk dijual, kerugiankumulatif, yang merupakan selisih antara

biaya perolehan dengan nilai wajar kini,

dikurangi kerugian penurunan nilai asetkeuangan yang sebelumnya telah diakui

pada laporan laba rugi komprehensif,dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada

laporan laba rugi komprehensif .

If any such evidence exists for available for salefinancial assets, the cummulative loss –measured as the difference between theacquisition cost and the current fair value, lessany impairment loss on that financial assetpreviously recognised in comprehesnive incomestatement – is removed from equity andrecognised in the comprehensive incomestatement.

Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar

instrumen aset yang diklasifikasikan dalamkelompok tersedia untuk dijual meningkat

dan peningkatan tersebut dapat secara

obyektif dihubungkan dengan peristiwayang terjadi setelah pengakuan kerugian

penurunan nilai pada laporan laba rugi,maka kerugian penurunan nilai tersebut

harus dipulihkan melalui laporan laba rugikomprehensif .

If, in a subsequent period, the fair value of assetsinstrument classified as available for saleincreases and the increase can be objectivelyrelated to an event occurring after theimpairment loss was recognised in profit or loss,the impairment loss is reversed through thecomprehensive income statement.





Hal 43Page


(lanjutan)


(continued)

m. Aset Tetap m. Fixed Assets

Berdasarkan PSAK No. 16 (Revisi 2011)"Aset Tetap", Bank memilih untuk

menggunakan metode biaya untukmengukur aset tetapnya.

Under PSAK No. 16 (Revised 2011), "FixedAssets", the bank has chosen the cost model forthe valuation of its fixed assets.

a) Kepemilikan Langsung a) Direct Ownership

Aset Tetap dinyatakan berdasarkan biaya

perolehan dikurangi dengan akumulasipenyusutan. Penyusutan dihitung

berdasarkan metode garis lurus (straight

line method) sesuai dengan taksiran masamanfaat yang dihitung berdasarkan

manfaat ekonomis aset tetap tersebutdengan uraian sebagai berikut:

Fixed assets are stated based on itsacquisition cost after deduction foraccumulated depreciation. Depreciationcounted based on straight-line method withestimated useful life and depreciation rate asfollows:

Jenis Aset TetapMasa Manfaat/

Useful Life

TarifPenyusutan/Depreciation

Rate

Fixed Assets Categories

Tanah - - Land

Bangunan 20 5% Building

Kendaraan Bermotor 4-8 12,5% Vehicles

Perabot Kantor/ Rumah

Dinas

Office Equipment/ official house

- Golongan I

- Golongan II- Golongan III

0-4

4-88-16

25%

12,5%6,25%

Group IGroup II

Group III

Pengeluaran-pengeluaran yang bersifat

pemeliharaan, perbaikan, dan rehabilitasidicatat sebagai berikut :

Expenditures related to the fixed assetsmaintenance, reparation, and overhaul arerecorded as follows:

- Nilai pembelian barang yang dapatdibukukan dalam daftar Aset Tetap dan

Inventaris (ATI) sama dengan atau diatas Rp1.000.000, sedangkan di bawah

Rp1.000.000 dibukukan sebagai beban.

- Cost of fixed assets acquired are recorded inthe list of fixed assets and inventories equalto or higher than Rp1.000.000, while valuelower than Rp1.000.000 are recorded as anexpense.

- Pengeluaran yang nilainya sama dengan

atau lebih dari 10% dari harga perolehan

atau minimal Rp1.000.000 dikapitalisasidengan pertimbangan pengeluaran

tersebut menambah umur ekonomis.

- Expenditures which its value equal to ormore than 10% of cost of at leastRp1.000.000 will capitalized if theexpenditure will prolong the economic usefullife.





Hal 44Page


(lanjutan)


(continued)

m. Aset Tetap (lanjutan) m. Fixed Assets (continued)

- Pengeluaran yang nilainya di atas 10%namun kurang dari satu juta rupiah tidak

dikapitalisasi.

- Expenditures which its value higher than10% but less than Rp1.000.000 will notcapitalized.

b) Aset dalam Proses b) Construction in Progress

Akumulasi biaya konstruksi aset tetapdikapitalisasi sebagai aset dalam

penyelesaian. Biaya tersebut

direklasifikasi ke akun aset tetap padasaat proses konstruksi selesai dan aset

tetap siap untuk digunakan. Penyusutanmulai dibebankan pada tanggal yang

sama.

The accumulated costs of the construction offixed assets are capitalized as assets underconstruction. These costs are reclassified tothe appropriate fixed asset account when theconstruction is completed and the asset isready to use. Depreciation is charged fromthis date.

c) Aset Tetap yang belum dipergunakan c) Fixed Assets Have Not Been Used

Aset tetap yang belum dipergunakanadalah kelompok Aset tetap yang belum

menjalani masa pemakaian. Karena itu,

belum dilakukan penyusutan atasnya.Aset tetap bank dalam kategori ini

maksimal dibawah satu tahun buku.

Fixed Assets Have Not Been Used are a typeof fixed assets which not yet having a usagetime. Thus, not yet depreciated. Assets inthis category are maximum under one year.

n. Aset Lain-lain n. Other Assets

Aset lain - lain adalah aset yang tidak dapatsecara layak digolongkan dalam pos - pos

sebelumnya dan tidak cukup materialdisajikan dalam pos tersendiri. Sediaan alat

tulis kantor dan barang cetakan disajikan di

neraca sebesar hasil stock opname setiap akhirtahun. Pembelian alat tulis kantor dan

barang cetakan selama periode dicatatsebagai biaya, dan setelah akhir periode

disesuaikan dengan sisanya.

Other assets is an asset that can not be properly

classified in heading - previous post and not

enough material is presented in a separate post.

Inventory of office supplies and printing

matters stated at the results stock taking at the

end of year. Purchases of office supplies and

printing matters are recorded as expenses and

adjusted by the costs of inventories at the end of

year.

Agunan yang diambil alih (AYDA) adalahaset yang diperoleh Bank baik melalui

pelelangan maupun di luar pelelanganberdasarkan penyerahan secara sukarela

oleh pemilik agunan atau berdasarkankuasa untuk menjual di luar lelang dan

pemilik agunan dalam hal, debitur tidakmemenuhi kewajibannya kepada Bank.

AYDA merupakan jaminan kredit yang

diberikan yang telah diambil alih sebagaibagian dan penyelesaian kredit yang

diberikan dan disajikan pada “Aset lain-lain".

Repossessed assets represent assets acquired byBank both from auction and non auction basedon voluntary transfer by the debtor or based ondebtor's approval to sell the collateral where thedebtor could not fulfill their obligations to BankRepossessed asset represent loan collateralacquired in settlement of loans, and is includedin “Other Assets”.





Hal 45Page


(lanjutan)


(continued)

n. Aset Lain-lain (lanjutan) n. Other Assets (continued)

Aset yang tidak digunakan (properti

terbengkalai) adalah aset tetap dalambentuk properti yang dimiliki, tetapi tidak

digunakan untuk kegiatan usahaoperasional Bank.

Abandoned properties represent Bank fixedassets in form of property, which was not usedfor Bank business operational activity.

AYDA dan properti terbengkalai disajikansebesar nilai bersih yang dapat direalisasi

(net realizable value). Nilai bersih yang dapatdirealisasi adalah nilai wajar agunan yang

diambil alih dikurangi dengan estimasibiaya untuk menjual AYDA tersebut.

Apabila saldo kredit yang diberikan yangbelum dilunasi oleh peminjam di atas nilai

dari AYDA, selisihnya dibebankan terhadap

cadangan kerugian penurunan nilai kredityang diberikan.

Repossessed assets and abandoned properties arepresented at their net realizable. Net realisablevalue is the fair value of the repossessed assetsless estimated costs of liquidating therepossessed assets. Any excess of the loanbalance over the value of the repossessed assetswhich is not recoverable from the borrower, ischarged to the allowance for impairment losses.

Selisih antara nilai bersih yang dapat

direalisasi dengan hasil penjualan AYDA

diakui sebagai keuntungan atau kerugiantahun berjalan pada saat dijual.

Differences between the estimated realisablevalue and the proceeds from sale of therepossessed assets are recognised as currentyear’s gain or loss at the time of sale.

Beban-beban yang berkaitan dengan

pemeliharaan AYDA dan propertiterbengkalai dibebankan ke laporan Iaba

rugi tahun berjalan pada saat terjadinya. Bilaterjadi penurunan nilai yang bersifat

permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi

untuk mengakui penurunan tersebut dankerugiannya dibebankan pada laporan laba

rugi tahun berjalan.

Expenses for maintaining repossessed assets andabandoned properties are recognised in currentyear’s statement of income. The carryingamount of the repossessed assets is impaired torecognise a permanent decrease in value of therepossessed asset. Any impairment occurred willbe charged to the current year’s statement ofincome.





Hal 46Page


(lanjutan)


(continued)

o. Tagihan Pajak o. Prepaid Tax

Uang muka pajak merupakan jumlah pajak

penghasilan yang telah dibayarkan namunbelum menjadi beban periode akuntansi

yang bersangkutan.

Prepaid tax are income tax which have been paidbut not yet become the concerning expense ofthe accounting period.

p. Biaya Dibayar Dimuka p. Prepaid Expenses

Biaya dibayar dimuka diamortisasi selamamasa manfaat masing-masing biaya dengan

menggunakan metode garis lurus (straight

line method).

Prepaid expenses will be amortized during theuseful life of each expenses using straight-linemethod.

q. Liabilitas Segera q. Obligations due immediately

Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnyaliabilitas atau diterima perintah dari

pemberi amanat, baik dari masyarakatmaupun dari bank lain. Liabilitas segera

dicatat berdasarkan biaya perolehandiamortisasi.

Obligations due immediately are recorded at thetime the obligations occur or upon receipt oftransfer orders from customers or other banks.Obligations due immediately are stated atamortized cost.

r. Simpanan r. Deposits

Giro merupakan simpanan nasabah yangdapat digunakan sebagai alat pembayaran

yang penarikannya dapat dilakukan setiapsaat melalui cek, atau dengan cara

pemindahbukuan dengan bilyet giro atausarana perintah pembayaran lainnya.

Current accounts represent customers fundswhich can be used as payment instruments, andwhich can be withdrawn by the depositors atany time through check writing, or transfersbetween accounts using bilyet giro and otherorders of payment or transfer.

Tabungan merupakan simpanan nasabahyang penarikannya hanya dapat dilakukan

menurut syarat tertentu yang disepakati.

Savings account represent customers funds,which can only be withdrawn by the depositorsunder certain conditions.

Deposito berjangka merupakan simpanannasabah yang penarikannya hanya dapat

dilakukan pada waktu tertentu sesuaidengan perjanjian dengan penyimpan.

Time deposits represent customers funds, whichcan only be withdrawn by the depositors atspecific maturities.

Produk simpanan dinilai sebagai berikut: Deposit products are valued as follows:

- Giro dan Tabungan dinilai sebesarkewajiban bank kepada nasabah;

- Current Accounts and Savings Deposits arestated at the amount payables to thedepositors;

- Deposito dinilai sebesar jumlah pokok

deposito yang tercantum dalamperjanjian antara bank dan nasabah;

- Time Deposits are stated at the amount oftotal deposit principal written in theagreement between the bank and thedepositors;





Hal 47Page


(lanjutan)


(continued)

s. Pendapatan dan Beban Bunga s. Interest Income and Expense

Pendapatan dan beban bunga untuk semuainstrumen keuangan dengan interest bearing

dicatat dalam pendapatan bunga dan bebanbunga di dalam laporan laba rugi

menggunakan metode suku bunga efektif.

Interest income and expense for allinterestbearing financial instruments arerecognised within ‘interest income’ and ‘interestexpense’ in the income statement using theeffective interest method.

Metode suku bunga efektif adalah metode

yang digunakan untuk menghitung biayaperolehan diamortisasi dari aset keuangan

atau liabilitas keuangan dan metode untuk

mengalokasikan pendapatan bunga ataubeban bunga selama periode yang relevan.

Suku bunga efektif adalah suku bunga yangsecara tepat mendiskontokan estimasi

pembayaran atau penerimaan kas di masadatang selama perkiraan umur dari

instrumen keuangan, atau jika lebih tepat,digunakan periode yang lebih singkat untuk

memperoleh nilai tercatat bersih dari aset

keuangan atau liabilitas keuangan. Padasaat menghitung suku bunga efektif, entitas

mengestimasi arus kas denganmempertimbangkan seluruh persyaratan

kontraktual dalam instrumen keuangantersebut (seperti pelunasan dipercepat, opsi

beli (call option) dan opsi serupa lainnya),namun tidak mempertimbangkan kerugian

kredit di masa datang.

The effective interest method is a method ofcalculating the amortised cost of a financialasset or a financial liability and of allocating theinterest income or interest expense over therelevant period. The effective interest rate is therate that exactly discounts estimated future cashpayments or receipts through the expected life ofthe financial instrument or, when appropriate, ashorter period to the net carrying amount of thefinancial asset or financial liability. Whencalculating the effective interest rate, the Groupestimates cash flows considering all contractualterms of the financial instrument (for example,prepayment options, call option and othersimilar options) but does not consider futurecredit losses.

Perhitungan ini mencakup seluruh komisi,provisi, dan bentuk lain yang dibayarkan

atau diterima oleh para pihak dalamkontrak yang merupakan bagian tak

terpisahkan dari suku bunga efektif, biayatransaksi, dan seluruh premi atau diskon

lainnya.

The calculation includes all fees, commissionsand other fees paid or received between partiesto the contract that are an integral part of theeffective interest rate, transaction costs and allother premiums or discounts.

Jika aset keuangan atau kelompok aset

keuangan serupa telah diturunkan nilainya

sebagai akibat kerugian penurunan nilai,maka pendapatan bunga yang diperoleh

setelahnya diakui berdasarkan suku bungayang digunakan untuk mendiskonto arus

kas masa datang dalam menghitungkerugian penurunan nilai.

Once a financial asset or a group of similarfinancial assets has been written down as aresult of an impairment loss, interest income isrecognised using the rate of interest used todiscount the future cash flows for the purpose ofmeasuring the impairment loss.





Hal 48Page


(lanjutan)


(continued)

s. Pendapatan dan Beban Bunga (lanjutan) s. Interest Income and Expense (continued)

Sebelum 1 Januari 2010 Before January 1, 2010

Pendapatan dan beban bunga diakuiberdasarkan konsep akrual. Pendapatan

bunga atas kredit yang diberikan atau asetproduktif lainnya yang diklasifikasikan

sebagai bermasalah/non-performing diakuipada saat bunga tersebut diterima secara

tunai (cash basis).

Interest income and expense are recognized onaccrual basis. Interest income on loans or otherearning assets which are classified as non-performing is recognized only to the extent thatinterest is received in cash (cash basis).

Pada saat kredit diklasifikasikan sebagaibermasalah/non-performing, bunga yang

telah diakui sebelumnya tetapi belumtertagih akan dibatalkan pengakuannya.

When a loan is classified as non-performing,any interest income previously recognized andaccrued but not yet collected is reversed againstinterest income.

Penerimaan pembayaran atas kredit yangdiklasifikasikan sebagai diragukan atau

macet dipergunakan terlebih dahulu untukmengurangi pokok pinjaman. Kelebihan

penerimaan dari pokok pinjaman diakui

sebagai pendapatan bunga dalam laporanlaba rugi komprehensif.

Payments received from loans which areclassified as doubtful or loss are first applied asreduction of loan principal. Any excess ofpayments received over the loan principal onthese loans is recognized as interest income inthe comprehenive income statement.

Pendapatan operasi syariah terdiri daripendapatan dari murabahah, pendapatan

bagi hasil dari pembiayaan mudharabahdan musyarakah dan pendapatan lainnya.

Bagi hasil dari pembiayaan mudharabahdan musyarakah diakui pada saat angsuran

diterima secara tunai (cash basis).

Pendapatan dari transaksi jual beli(murabahah) diakui dengan menggunakan

metode akrual.

Pendapatan operasi lainnya terdiri dari

pendapatan dari Fasilitas Bank Indonesia

Syariah, pendapatan dari penempatan padabank syariah lain.

Pendapatan operasi lainnya diakui pada

saat diterima (cash basis).

The main sharia operating income consists ofincome from murabahah and istishnatransactions, income from profit sharing ofmudharabah and musyarakah financing, incomefrom ijarah muntahiyah bittamlik and others.

Income from istishna is recognized upondelivery of goods. Profit sharing frommudharabah and musyarakah financing isrecognized upon collection (cash basis).

Other main operating income consists of incomederived from Bank Indonesia Wadiah Certificates,placements with other Sharia banks, and revenuesharing from Sharia securities.

Other main operating income is recognizedupon collection





Hal 49Page


(lanjutan)


(continued)

t. Pendapatan Provisi dan Komisi t. Fee and Commission Income

Pendapatan provisi dan komisi yangberkaitan langsung dengan kegiatan

perkreditan atau jangka waktu tertentu yangjumlahnya signifikan ditangguhkan dan

diamortisasi sesuai dengan jangkawaktunya dengan menggunakan suku

bunga efektif pada tahun 2010 dan metodegaris lurus (straight-line method) pada tahun

sebelumnya. Untuk kredit yang dilunasi

sebelum jatuh temponya, saldo pendapatanprovisi dan/atau komisi yang

ditangguhkan, diakui pada saat kreditdilunasi.

Fees and commissions directly related to loanactivities or specified period with significantamount, deferred and amortized over the timeperiod using the effective interest rate in 2010and the straight line method (straight-linemethod) in the previous year. Loans settledprior to maturity, the balance of fees and / orcommissions are recognized on the settlementdate.

Provisi dan komisi yang tidak berkaitandengan kegiatan perkreditan atau pinjaman

dan jangka waktu tertentu atau nilainyatidak material menurut bank diakui sebagai

pendapatan atau beban pada saat terjadinya

transaksi.

Untuk pembiayaan syariah, provisi dan

komisi diakui selama jangka waktu akad

dengan metode garis lurus.

Fees and commissions that are not associatedwith loan activities or specified period or theamount is not material according to the bank,recognized as income or expenses on thetransaction.

For sharia financing, fees and commissions arerecognized over the term of the contract with thestraight-line method.

u. Program Pensiun Pegawai u. Pension Plan Program

Kewajiban peserta (pegawai) sebagaiberikut:

Pension Plan member obligation (employee) areas follow:

- Pegawai yang diterima sebelumberlakunya UU Nomor 11 Tahun 1992,

wajib menyetor iuran yang dipotonglangsung dari gaji (Penghasilan Dasar

Pensiun/PhDP) sebesar 7,5% untuk dana

Pensiun dan 7,5% untuk THT.

- Employee hired before the applied of UUNo.11 of 1992, obliged to pay contributionfrom the withold salary (Pension BasicIncome/PhDP) equal to 7,5% for pensionfunds and 7,5% for THT.

- Pegawai yang diterima sejak berlakunya

UU Nomor 11 tahun 1992, wajibmenyetor iuran yang dipotong langsung

dari gaji (PhDP) sebesar 7,5% untukDana Pensiun.

- Employee hired since the applied of UUNo.11 of 1992, obliged pay contributionfrom the withold salary Pension BasicIncome (PhDP) equal to 7,5% for pensionfunds.





Hal 50Page


(lanjutan)


(continued)

v. Imbalan Kerja v. Employment Benefit

Mulai tahun 2005 Perusahaan menerapkan

Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan(PSAK) No. 24 (Revisi 2004) mengenai

Akuntansi Imbalan Kerja. PerhitunganLiabilitas Imbalan Kerja dilakukan oleh

Aktuaria dengan metode aktuaris “ProjectedUnit Credit”.

Since 2005, the company apply AccountingStandard (PSAK) No.24 (Revision 2004)concerning accounting of Employment Benefit.The calculation of employment benefitobligation conducted by Actuaria with ActuarisMethod “Projected Unit Credit”.

Dasar untuk perhitungan adalah Undang-Undang Nomor 13 tahun 2003 tentang

Ketenagakerjaan, PSAK 24 (Revisi 2004)

tentang Akuntansi Imbalan Kerja, SK DIRNo. 207 tanggal 28 Desember 1998 tentang

Fasilitas Pegawai dan Bab IX tentangPenghargaan, SK DIR No. 227 tanggal 18

Nopember 1999 tentang Tabungan Hari TuaPegawai dan Keputusan Direksi No.

SK/89/DIR Tahun 2003 tentang PeraturanDana Pensiun PT. Bank Pembangunan

Daerah Kalimantan Barat.

The calculation basis is UU No.13 of 2003concerning Employment, Accounting StandardNo. 24 (Revision 2004) concerning Accountingof Employment Benefit, SK DIR No. 207 datedDecember 28, 1998 concerning EmployeeFacility and Chapter IX concerningAppreciation, SK DIR No. 227 dated November18, 1999 concerning Saving of EmployeePostretirement and decree of directorsNo.SK/89/DIR of 2003 concerning Regulationof Pension Fund of PT. Bank PembangunanDaerah Kalimantan Barat.

Estimasi liabilitas yang diakui di neracasehubungan dengan program pensiun

imbalan pasti adalah nilai kini dari liabilitasimbalan pasti per tanggal neraca dikurangi

nilai wajar aset program, disesuaikandengan keuntungan dan kerugian aktuarial

serta biaya jasa lalu yang belum diakui.

The estimated of obligation presented in balancesheet associating with define benefit pensionplan are present value of future pension benefitat balance sheet date less by fair value of pensionplan assets, adjusted by actuarial profit or lossfrom unrecognized past service liabilities.

Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan

dengan mendiskontokan estimasi arus kas

masa yang akan datang denganmenggunakan tingkat bunga obligasi

kualitas tinggi sesuai mata uang imbalanyang akan dibayar. Keuntungan dan

kerugian aktuarial yang timbul dariperbedaan antara asumsi aktuarial dan

kenyataan (experience adjustments) danperubahan asumsi aktuarial dibebankan

atau dikredit ke laporan laba rugi selama

rata-rata sisa masa kerja dari karyawan.

Present Value of Defined Benefit Obligation(PVDBO) determined with discounted futurecash flow using high quality of obligationinterest rate based on employment benefitcurrency to be paid. Actuarial profit and losswhich came out from the difference betweenassumption of actuarial and fact (experienceadjusments) and change of actuarial assumptioncredited to balance report during average of restof working period from employees.

w. Laba per Saham Dasar w. Basic Earnings per Share

Laba per Saham Dasar dihitung denganmembagi laba tahun berjalan yang dapat

diatribusikan kepada pemilik entitas indukdengan rata-rata tertimbang jumlah saham

biasa yang beredar selama tahun berjalan.

Basic Earnings per Share amounts arecomputed by dividing income for the yearattributable to equity holders of the parententity by the weighted average number of sharesoutstanding during the year.





Hal 51Page


(lanjutan)


(continued)

x. Penetapan penggunaan laba bersih x. Determination of net profit

Berdasarkan Rapat Umum PemegangSaham, laba bersih tahun 2012 dan 2011

dibagi sebagai berikut:

Based on RUPS, net profit in 2011 and 2010were devided as follows:

31 Desember/December

2012 2011

Dividen 42,50% 50,00% Dividend

Cadangan Umum 55,00% 47,50% General Reserves

Dana Kesejahteraan 2,50% 2,50% Social Wellfare Funds

Jumlah Laba Dibagi 100% 100%Total Net Profit

Distributed

Pembagian dividen kepada para pemegangsaham diakui sebagai liabilitas dalam

laporan keuangan pada tanggal dividen

tersebut disetujui oleh para pemegangsaham.

Dividend distribution to the shareholders isrecognized as a liability in the financialstatements at the date when the dividenddistribution is approved by the shareholders.

y. Perpajakan y. Taxation

Sejak tahun 2000 Perusahaan telah

menerapkan PSAK Nomor 46 tentangAkuntansi Pajak Penghasilan. Karena

Perusahaan telah memperoleh laba dankerugian tahun-tahun sebelumnya telah

terkompensasi.

Since 2000, Company have applied theAccounting Standard No. 46 concerningAccounting of Income Tax. Because of Companyhave obtained profit and losses from previouslyyears already compensated.

Semua perbedaan temporer antara jumlahtercatat aset dan liabilitas untuk tujuan

pelaporan keuangan dengan dasarpengenaan pajaknya diakui sebagai pajak

tangguhan

All temporary differences arising between thetax bases of assets and liabilities and theircarrying values for financial reporting purposesis recognized as deferred income tax.

Pajak penghasilan tangguhan ditentukan

dengan menggunakan tarif pajak (danundang-undang) yang telah diberlakukan

atau secara substansi telah diberlakukan

pada tanggal laporan posisi keuangankonsolidasian dan diharapkan berlaku pada

saat aset pajak tangguhan direalisasi atauliabilitas pajak tangguhan diselesaikan.

Deferred income tax is determined using taxrates (and laws) that have been enacted orsubstantially enacted at the consolidatedstatement of financial position date and areexpected to apply when the related deferredincome tax asset is realized or the deferredincome tax liability is settled

Aset pajak tangguhan diakui apabila besarkemungkinan bahwa jumlah laba fiskal

pada masa mendatang akan memadai untukdapat dikompensasi. Koreksi terhadap

liabilitas perpajakan diakui saat surat

ketetapan pajak diterima, atau jikamengajukan keberatan pada saat keputusan

atas keberatan tersebut telah ditetapkan.

A deferred tax asset is recognized to the extentthat it is probable that future taxable profits willbe available against which the asset can beutilized. Amendments to taxation obligationsare recorded when a tax assessment letter isreceived, or if appealed or objected, when theresults of the appeal or objection are determined.





Hal 52Page


(lanjutan)


(continued)

z. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi z. Transactions with related parties

Dalam menjalankan usahanya, Bank

melakukan transaksi dengan pihak-pihakberelasi seperti yang didefinisikan dalam

PSAK No.7 (Revisi 2010) tentang"Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi".

In the normal course of its business, the Bankenters into transactions with related partieswhich are defined under PSAK No.7 (Revised2010), "Related Party Disclosures".

Efektif tanggal 1 Januari 2011, Bank

menerapkan PSAK No.7 (Revisi 2010),"Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi".

PSAK revisi ini mensyaratkanpengungkapan hubungan, transaksi dan

saldo pihak-pihak berelasi, termasukkomitmen, dalam laporan keuangan.

Effective January 1, 2011, the Bank adoptedPSAK No.7 (Revised 2010), "Related PartyDisclosures". This revised PSAK requiresdisclosure of relationships, transactions andbalances of related parties, including thecommitments in the financial statements.

Penerapan PSAK yang direvisi tersebutmemberikan pengaruh terhadap

pengungkapan terkait dalam laporan

keuangan Bank.

Implementation of the revised PSAK hassignificant impact to the related disclosure inthe Bank's financial statements.

Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank

jika :

The Bank consider the following as their relatedparties :

i. suatu pihak yang secara langsung, atau

tidak langsung yang melalui satu ataulebih perantara, suatu pihak (i)

mengendalikan, atau dikendalikan oleh,atau berada dibawah pengendalian

bersama, dengan Bank; (ii) memiliki

pengaruh signifikan atas Bank; atau (iii)memiliki pengendalian bersama atas

Bank;

i. a person who, directly or indirectlythrough one or more intermediaries, (i)controls, or controlled by, or undercommon control with the Bank, (ii) hassignificant influence over the Bank or (iii)has joint control over the Bank;

ii. suatu pihak yang berada dalam

kelompok usaha yang sama denganBank;

ii. an entity which is a member of the samegroup as the Bank;





Hal 53Page


(lanjutan)


(continued)

z. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi(lanjutan)

z. Transactions with related parties(continued)

iii. suatu pihak yang merupakan ventura

bersama di mana Bank sebagai

venturer;

iii. an entity which is a joint ventures of athird party in which the Bank haveventured in;

iv. suatu pihak yang merupakan ventura

bersama di mana Bank sebagaiventurer;

iv. an entity which is a joint ventures of athird party in which the Bank haveventured in;

v. suatu pihak adalah anggota daripersonil manajemen kunci Bank;

v. a member of key management personnel ofthe Bank;

vi. suatu pihak adalah anggota keluargadekat dari individu yang diuraikan

dalam butir (i) atau (iv);

vi. a close family member of the persondescribed in clause (i) or (iv);

vii. suatu pihak adalah entitas yangdikendalikan, dikendalikan bersama

atau dipengaruhi secara signifikan olehbeberapa entitas, langsung maupun

tidak langsung, individu sepertidiuraikan dalam butir (i) atau (v);

vii. an entity that is controlled, jointlycontrolled or significantly influenced,directly or indirectly by the persondescribed in clause (i) or (v);

viii. suatu pihak adalah suatu programimbalan pasca kerja untuk imbalan

kerja dari Bank atau entitas terkait

Bank.

viii. an entity which is a post-employmentbenefit plan for the benefit of employees ofthe Bank or an entity related to the Bank.

ix. Transaksi ini dilakukan berdasarkan

persyaratan yang disetujui oleh keduabelah pihak, dimana persyaratan

tersebut mungkin tidak sama dengantransaksi lain yang dilakukan dengan

pihak-pihak yang tidak berelasi.Seluruh transaksi dan saldo yang

material dengan pihak-pihak berelasi

diungkapkan dalam catatan ataslaporan keuangan yang relevan dan

rinciannya telah disajikan dalamCatatan atas laporan keuangan.

ix. Transactions with related parties are madeon terms agreed by both parties, wheresuch requirements may not be the same asother transactions undertaken with thirdparties. Material transactions and balanceswith related parties are disclosed in thenotes to the financial statements and therelevant details have been of the FinancialStatements.





Hal 54Page

3. KAS 3. CASH

Saldo Kas per tanggal 31 Desember 2013 dan

2012 terdiri dari:

Cash balance as at December 31, 2013 and 2012consists of:


2013 2012

Kas 394.586.237.600 346.410.464.000Cash on hand

Cadangan Kas ATM 10.720.600.000 -Cash reserves of Automatic

Teller Machine

Kas pada mesin AnjunganTunai Mandiri 24.754.150.000 32.603.450.000

Cash in Automatic TellerMachine

Kas Pada Cash DepositMachine 300.000 - Cash In Cash Deposit Machine

Jumlah 430.061.287.600 379.013.914.000 Total

4. GIRO PADA BANK INDONESIA 4. CURRENT ACCOUNTS WITH BANKINDONESIA

Saldo Giro pada Bank Indonesia per tanggal 31

Desember 2013 dan 2012 terdiri dari:

Current Accounts with Bank Indonesia as atDecember 31, 2013 and 2012, consists of:


2013 2012

Giro pada Bank Indonesia 654.370.599.658 586.080.598.153Current Accounts with Bank

Indonesia

Giro Wadiah pada BankIndonesia 19.141.820.351 21.705.111.896

Wadiah Account with BankIndonesia

Jumlah 673.512.420.009 607.785.710.049 Total

Saldo giro pada Bank Indonesia disediakanuntuk memenuhi persyaratan giro wajib

minimum (GWM) dari Bank Indonesia.

Current Accounts with Bank Indonesia areprovided to fulfill Bank Indonesia requirements onminimum reserve requirements.

Untuk Unit Konvensional : For Conventional Unit :

Giro Wajib Minimum (GWM) Primer pada 31Desember 2013 dan 2012 masing-masing

sebesar 8,02% dan 8,10%.

Primary required minimum balance of currentaccounts with Bank Indonesia as of December 31,2013 and 2012 are 8,02% and 8,10%.

Giro Wajib Minimum (GWM) Sekunder pada31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing


Secondary required minimum balance of currentaccounts with Bank Indonesia as of December 31,2013 and 2012 are 4,52% and 2,80%.

Tambahan GWM sehubungan dengan

ketidakpatuhan atas rasio kredit terhadapjumlah dana pihak ketiga (LDR) pada 31

Desember 2013 dan 2012 masing-masingsebesar 0,00% dan 0,08%.

Additional GWM related to incompliance withLoans to Deposits Ratio (LDR) as of December 31,2013 and 2012 are 0,00% and 0,08%.





Hal 55Page

4. GIRO PADA BANK INDONESIA(lanjutan)

4. CURRENT ACCOUNTS WITH BANKINDONESIA (continued)

Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, Banktelah memenuhi ketentuan Bank Indonesia

yang berlaku tentang Giro Wajib Minimum

Bank Umum yang terdiri dari :

As of December 31, 2013 and 2012, the Bank hasfulfilled Bank Indonesia's regulation regardingMinimum Reserve Requirements of CommercialBanks which consisted as follows :

- GWM Primer sekurang-kurangnya 8%

untuk mata uang Rupiah.

- GWM Sekunder sekurang-kurangnya 4%

untuk mata uang Rupiah.

- Tambahan GWM sehubungan dengan

ketidakpatuhan atas rasio kredit terhadapjumlah dana pihak ketiga (LDR) untuk mata

uang Rupiah berdasarkan Peraturan Bank

Indonesia No.12/19/PBI/2010.

- Primary GWM at minimum 8% for Rupiahcurrency.

- Secondary GWM at minimum 4% for Rupiahcurrency.

- Additional GWM related to incompliance withLoans to Deposits Ratio (LDR) for Rupiahcurrency based on Bank Indonesia regulationNo.12/19/PBI/2010.

Untuk Unit Syariah : For Sharia Unit :

Giro Wajib Minimum (GWM) pada 31Desember 2013 dan 2012 masing-masing


Required minimum balance of current accountswith Bank Indonesia as of December 31, 2013 and2012 are 7,39% and 7,91%.

Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, Bank

telah memenuhi Peraturan Bank IndonesiaNo.6/21/PBI/2004 tentang Giro Wajib

Minimum Bank Umum yang melaksanakankegiatan usaha berdasarkan prinsip Syariah

sebesar mininum 5% untuk mata uang Rupiah.

As of December 31, 2013 and 2012, the Bank hasfulfilled Bank Indonesia's regulation regardingMinimum Reserve Requirements of CommercialBanks which operating based on Syaria principle.Consisted at minimum 5% for Rupiah currency.

5. GIRO PADA BANK LAIN 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHERBANK

Saldo Giro pada Bank Lain merupakan saldo

giro dalam mata uang rupiah pada bank-banklain sesudah dikurangi penyisihan kerugian

dengan rincian sebagai berikut:

Current accounts with other bank is the amount ofcurrent accounts is demand deposits balance inrupiah currency to other banks net of allowances forlosses with detail as follows:


2013 2012

Bank Pemerintah dan BPD 2.606.787.314 2.418.140.463 State-owned Bank

Bank Swasta Nasional 638.275.908 473.637.468 National Private Bank

Sub Jumlah 3.245.063.222 2.891.777.931 Sub Total

Penyisihan kerugian - (5.729.150) Alllowance for uncollectible

Jumlah 3.245.063.222 2.886.048.781 Total





Hal 56Page

5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHERBANK (continued)

Giro pada Bank Pemerintah dan BPD terdiriatas:

Demand deposit to Government Bank and BPDconsist of:


2013 2012

Bank Mandiri 174.957.274 119.834.208 Bank Mandiri

Bank DKI 951.580.040 818.056.256 Bank DKI

Giro Khusus Bank DKI 1.480.250.000 1.480.250.000 Special demand deposits BankDKI

Jumlah 2.606.787.314 2.418.140.464 Total

Giro pada bank swasta nasional terdiri atas: Demand deposit to national private bank consist of:


2013 2012

Bank Sinar Mas 24.526.075 24.560.851 Bank Sinar Mas

Bank Central Asia 285.577.588 234.478.858 Bank Central Asia

Unit Syariah : Sharia unit :

Muamalat Syariah 316.423.598 - Muamalat Syariah

Bank Rakyat Indonesia

Syariah

11.748.647 214.597.758 Bank Rakyat Indonesia Syariah

Jumlah 638.275.908 473.637.467 Total

Tidak terdapat pihak berelasi untukpenempatan giro pada bank swasta di


Barat.

There are no related parties for Demand deposit toprivate bank in PT. Bank Pembangunan DaerahKalimantan Barat.

Cadangan kerugian penurunan nilai untuk

Giro aset antar bank (Konvensional) tidakdibentuk karena menurut manajemen

berdasarkan data historis perusahaan selamatiga tahun tidak pernah ditemukan masalah

dalam hal kolektibilitas aset antar bank giro.

Loss reserves for the inter-bank Demand Depositsassets (Conventional) was not formed because,according to company management based onhistorical data over the past three years have neverfound a problem in it's collectibility.





Hal 57Page

5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHERBANK (continued)

Perubahan Pembentukan Penyisihan Giro padaBank-bank Lain (Unit Syariah) adalah sebagai

berikut:

Changes of Allowance for losses on demand depositswith other banks (Sharia Unit) was as follows :


2013 2012

Saldo awal tahun (5.729.150) (283.150) Beginning balance

Penyisihan yang dibentuk - (14.432.870) Allowance for current year

Koreksi kelebihanpenyisihan 5.729.150 8.986.870

Recovery of the excess

Saldo akhir tahun - (5.729.150) Ending Balance

Manajemen berpendapat bahwa jumlah

pembentukan penyisihan aktiva produktif(PPAP) Aset Antar Bank Unit Syariah cukup

untuk menutup kerugian yang mungkin timbulakibat tidak tertagihnya giro pada bank lain.

The management considers that the total allowancefor losses (PPAP) inter-bank Demand DepositsAssets in Sharia Unit are sufficient to cover possiblelosses occurred due to uncollectible currentaccounts with other banks.

6. PENEMPATAN PADA BANKINDONESIA DAN BANK LAIN

6. PLACEMENT WITH BANK INDONESIAAND OTHER BANKS

Saldo Penempatan pada Bank Indonesia danBank Lain merupakan Saldo Penempatan pada

Bank Indonesia dan Bank Lain setelahdikurangi penyisihan kerugiannya.

Placement with Bank Indonesia and Other Bank isthe amount of a placement balances with BankIndonesia and other banks net of allowance forlosses.

a. Berdasarkan jenis penempatan: a. According with placement type:


2013 2012

Fasilitas Bank Indonesia

(FASBI) 7.000.000.000 56.000.000.000 FASBIDiskonto belum diamortisasi - (6.218.767) Unamortized discounts

Nilai BukuFASBI 7.000.000.000 55.993.781.233 Carrying value of FASBI

Tabungan 10.332.596.566 19.826.892.647 Saving deposit

Deposit on Call 365.000.000.000 205.000.000.000 Deposit on CallDeposito Berjangka 460.870.000.000 705.370.000.000 Time Deposit


Jumlah penempatan 843.202.596.566 986.190.673.880 Total placement

Penyisihan kerugian - (3.558.157.508) Allowance for uncollectible

Jumlah 843.202.596.566 982.632.516.372 Total





Hal 58Page

6. PENEMPATAN PADA BANKINDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan)

6. PLACEMENT WITH BANK INDONESIAAND OTHER BANKS (continued)

Tidak terdapat pihak berelasi untukpenempatan pada Bank Indonesia dan Bank

Lain pada PT. Bank Pembangunan Daerah

Kalimantan Barat.

There are no related parties for placement to BankIndonesia and other bank in PT. BankPembangunan Daerah Kalimantan Barat.

Tabungan pada bank lain terdiri dari: Saving accounts in other bank consist of :


2013 2012

Bank BRI 46.403.374 39.804.721 Bank BRI

Bank Mandiri 396.449.673 - Bank MandiriUnit Syariah : Sharia unit :Bank Syariah Mandiri 9.889.743.519 18.094.033.778 Bank Syariah Mandiri

Bank Muamalat - 1.693.054.148 Bank Muamalat

Jumlah tabungan padabank lain 10.332.596.566 19.826.892.647

Total Saving Depositswith other bank

Deposit on Call pada bank lain terdiri dari: Deposit on call in other bank consist of :


2013 2012

Bank Mandiri 280.000.000.000 180.000.000.000 Bank Mandiri

BPD Lampung - 25.000.000.000 BPD Lampung

BPD Bali 25.000.000.000 - BPD Bali

BPD Jambi 60.000.000.000 - BPD Jambi

Jumlah deposit on callpada bank lain 365.000.000.000 205.000.000.000

Total deposit on callwith other bank





Hal 59Page



Deposito berjangka pada bank lain terdiri dari: Time deposit in other bank consist of :


2013 2012

BRI Syariah - 50.000.000.000 BRI Syariah

Bank Muamalat Indonesia - 100.000.000.000 Bank Muamalat Indonesia

Bank Harda - 7.000.000.000 Bank Harda

Bank DKI 2.370.000.000 2.370.000.000 Bank DKI

Bank JABAR BANTEN 80.000.000.000 70.000.000.000 Bank JABAR BANTEN

BPD Aceh (UUS) - 50.000.000.000 BPD Aceh (UUS)

BPD NTB 10.000.000.000 90.000.000.000 BPD NTB

Unit Syariah: Sharia unit :

Bank BNI Syariah 69.000.000.000 29.000.000.000 Bank BNI Syariah

Bank Muamalat Indonesia 70.000.000.000 55.000.000.000 Bank Muamalat Indonesia

Bank Sumut Syariah 92.500.000.000 50.000.000.000 Bank Sumut Syariah

BPD Aceh Syariah 137.000.000.000 62.000.000.000 BPD Aceh Syariah

BRI Syariah - 28.000.000.000 BRI Syariah

Bank CIMB Niaga - 112.000.000.000 Bank CIMB Niaga

Jumlah depositoberjangka pada bank lain 460.870.000.000 705.370.000.000

Total time deposit withother bank

b. Berdasarkan kolektibilitas b. According to the collectibility:

Seluruh penempatan pada bank lain dalam

kategori Lancar.

All Placement with other banks are classified asCurrent.

c. Berdasarkan sisa umur hingga jatuhtempo:

c. Classification of placement by residualperiod to maturity date:

Penempatan pada bank lain per 31 Desember

2013 dan 2012 berdasarkan sisa umur sampaidengan saat jatuh tempo terinci sebagai berikut:

Placement to other bank classification as ofDecember 31, 2013 and 2012 based on residualperiod to maturity date are described as follows:

31 Desember/December 2013:

Sisa Umur FASBI Tabungan /Saving Deposit

Deposit OnCall

DepositoBerjangka /

Time DepositJumlah/ Total

ResidualPeriod

Tanpa sisa umur - 10.332.596.566 - - 10.332.596.566 No Residual Period

Kurang dari 1 bulan 7.000.000.000 - 365.000.000.000 353.300.000.000 725.300.000.000 Up to 1 month

1 s.d. 3 bulan - - - 105.000.000.000 105.000.000.000 1 to 3 months

3 s.d. 6 bulan - - - 200.000.000 200.000.000 3 to 6 months

6 s.d. 12 bulan - - - - - 6 to 12 months

Lebih dari 12 bulan - - - - - over 12 months

Dijaminkan - - - 2.370.000.000 2.370.000.000 Collateral

Jumlah 7.000.000.000 10.332.596.566 365.000.000.000 460.870.000.000 843.202.596.566 Total





Hal 60Page



c. Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo(lanjutan):

c. Classification of placement by residualperiod to maturity date (continued):

31 Desember/December 2012:

Sisa Umur FASBI Tabungan /Saving Deposit

Deposit OnCall

DepositoBerjangka

/Time DepositJumlah/ Total

ResidualPeriod

Tanpa sisa umur - 19.826.892.647 - - 19.826.892.647 No Residual Period

Kurang dari 1 bulan 55.993.781.233 - 205.000.000.000 651.941.842.492 912.935.623.725 Up to 1 month

1 s.d. 3 bulan - - - 47.500.000.000 47.500.000.000 1 to 3 months




Dijaminkan - - - 2.370.000.000 2.370.000.000 Collateral

Jumlah 55.993.781.233 19.826.892.647 205.000.000.000 701.811.842.492 982.632.516.372 Total

Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012,

terdapat penempatan pada bank lain yang

digunakan sebagai jaminan sebesarRp2.370.000.000 atas pinjaman yang diterima

dari Bank DKI.

As at December 31, 2013 and 2012, there areplacements with other banks that are used ascollateral for the loan arrives Rp2.370.000.000received from Bank DKI.

d. Perhitungan penyisihan kerugian: d. Calculation for allowance losses is:

Penyisihan kerugian ditetapkan terhadappenempatan tabungan, deposit on call, dan

deposito berjangka, sedangkan untukpenempatan berupa Fasilitas Simpanan Bank

Indonesia (Fasbi) tidak mewajibkanpembentukan penyisihan kerugian.

Allowance for losses applied for saving deposits,deposit on call and time deposits, while BankIndonesia not amandement any provision forFASBI.


Penempatan aset antar bank (Konvensional)tidak dibentuk karena menurut manajemen

berdasarkan data historis perusahaan selamatiga tahun tidak pernah ditemukan masalah

dalam hal kolektibilitas penempatan aset antarbank.

Loss reserves impairment value for the inter-bankplacements assets (Conventional) was not formedbecause, according to company management basedon historical data over the past three years havenever found a problem in it's collectibility.

Perhitungan penyisihan atas penempatan padabank lain (Unit Syariah) adalah sebagai berikut:

Calculation of allowance for losses on placementwith other banks (Sharia Unit) was as follows :


2013 2012

Saldo awal tahun (3.558.157.508) (3.086.541.508) Beginning balance

Penyisihan yang dibentuk - (477.062.000) Allowance for current year

Koreksi kelebihan cadangan 3.558.157.508 5.446.000 Recovery of the excess

Saldo akhir tahun - (3.558.157.508) Ending Balance


pembentukan penyisihan aktiva (PPA) AsetAntar Bank Unit Syariah cukup untuk menutup

kerugian yang mungkin timbul akibat tidaktertagihnya penempatan pada bank lain.

The management considers that the total allowancefor losses (inter-bank Placements Assets in ShariaUnit) are sufficient to cover possible losses occurreddue to uncollectible current accounts with otherbanks.





Hal 61Page



e. Tingkat bunga rata-rata :

Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk

penempatan dalam rupiah tahun 2013 dan 2012masing-masing 5,34% dan 3,29%.

e. Average interest rate:

Average interest rate per year for the placement inrupiah year 2013 and 2012 each 5,34% and 3,29%.

7. EFEK-EFEK 7. MARKETABLE SECURITIES

Saldo Efek-Efek per 31 Desember 2013 dan 2012merupakan surat berharga yang dimiliki

hingga jatuh tempo (SBI, SUN, dan Obligasi),diperdagangkan (Obligasi), dan tersedia untuk

dijual (Obligasi).

Marketable securities balance as of December 31,2013 and 2012 are consists of marketable securitiesheld to maturity (SBI, Corporate Bonds, &Goverment Bonds), trading (Corporate Bonds), andavalable for sale (Corporate Bonds).

a. Berdasarkan Jenis Surat Berharga : a. Securities classified by type:


2013 2012

Dimiliki Hingga JatuhTempo:

Held to maturity:

Sertifikat Bank Indonesia

(SBI): 265.000.000.000 125.000.000.000

Bank Indonesia Ceritificate(SBI):

Diskonto yang belum

diamortisasi (7.476.872.274) (3.383.852.334)Unamortized discounts

Nilai Buku SBI 257.523.127.726 121.616.147.666 Carrying value of SBI

Sertifikat Deposito BankIndonesia (SDBI)

30.000.000.000 - Bank Indonesia DepositoCertificate (SDBI)

Diskonto yang belumdiamortisasi

(272.501.638) - Unamortized discounts

Nilai Buku SDBI 29.727.498.362 - Carrying value of SDBI

Obligasi: Obligasi:

Bank DKI - 10.000.000.000 Bank DKI

Jumlah Obligasi - 10.000.000.000 Total Bonds

Surat Utang Negara (SUN) 77.999.000.000 77.999.000.000 Government Bonds (SUN)

Diskonto yang belum

diamortisasi(477.637.103) (697.317.098) Unamortized discounts

Nilai bukuSUN 77.521.362.897 77.301.682.902

Carrying value ofGovernment Bonds (SUN)

Jumlah efek-efek dimilikihingga jatuh tempo 364.771.988.985 208.917.830.568

Total held to maturitysecurities

Penyisihan kerugian - - Allowance for uncollectible

Jumlah efek efek dimilikihingga jatuh tempo-bersih 364.771.988.985 208.917.830.568

Total held to maturitysecurities-net





Hal 62Page

7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES(continued)


2013 2012

Jumlah Pindahan efek efekDimiliki Hingga JatuhTempo

364.771.988.985 208.917.830.568The Number Of Transfer

held to maturity securities

Diperdagangkan:Trading:

Obligasi BPD Sulut IV 5.200.000.000 5.480.000.000 Obligasi BPD Sulut IV

Penyisihan kerugian - - Penyisihan kerugian

Jumlah efek efekdiperdagangkan-bersih 5.200.000.000 5.480.000.000

Total tradingsecurities-net

Tersedia Untuk Dijual: Available for sale:

Obligasi Bank Nagari IV 2.000.000.000 2.000.000.000 Bond of Bank Nagari IV

Obligasi Bank Riau Kerpri 2.030.000.000 2.100.000.000 Bond of Bank Riau Kepri

Obligasi Bank NTT 2.030.000.000 2.030.000.000 Bond of Bank NTT

Penyisihan kerugian - - Allowance for uncollectible

Jumlah efek-efek tersediauntuk dijual-net 6.060.000.000 6.130.000.000

Total available for salesecurities-net

Jumlah Efek-Efek 376.031.988.985 220.527.830.568 Total Marketable Securities

b. Berdasarkan sisa umur sampai denganjatuh tempo:

b. Classification of placement period byresidual period to maturity date:

Klasifikasi efek-efek menurut sisa umur sampai

dengan saat jatuh tempo per 31 Desember 2013dan 2012 adalah sebagai berikut :

Classification of securities according to the age leftup to maturity period as of December 31, 2013 and2012 described as follows :

31 Desember/December 2013:Sisa Umur SBI SDBI Obligasi / Bonds SUN Jumlah/ Total Residual Period

Kurang dari 1 bulan - - - - - Up to 1 month

1 s.d. 3 bulan 79.327.668.503 29.727.498.362 - - 109.055.166.865 1 to 3 months

3 s.d. 12 bulan 178.195.459.223 - - - 178.195.459.223 3 to 12 months

12 s.d. 60 bulan - - 11.260.000.000 77.521.362.897 88.781.362.897 12 to 60 months


Jumlah 257.523.127.726 29.727.498.362 11.260.000.000 77.521.362.897 376.031.988.985 Total

31 Desember/December 2012:Sisa Umur SBI SDBI Obligasi / Bonds SUN Jumlah/ Total Residual Period

Kurang dari 1 bulan - - - - - Up to 1 month

1 s.d. 3 bulan 24.874.007.872 - - - 24.874.007.872 1 to 3 months

3 s.d. 12 bulan 96.742.139.794 - 10.000.000.000 - 106.742.139.794 3 to 12 months

12 s.d. 60 bulan - - 11.610.000.000 - 11.610.000.000 12 to 60 months

Lebih dari 60 bulan - - - 77.301.682.902 77.301.682.902 over 60 months

Jumlah 121.616.147.666 - 21.610.000.000 77.301.682.902 220.527.830.568 Total





Hal 63Page


c. Berdasarkan Penerbit Efek-Efek: c. According to issuer for the marketablesecurities:

Klasifikasi efek-efek yang dimiliki berdasarkan

emiten (penerbitnya) adalahsebagai berikut:

Clasification based on company issuer themarketable securities are as follow:


2013 2012

Bank Indonesia 295.000.000.000 125.000.000.000 Bank Indonesia

Diskonto yang belum

diamortisasi (7.749.373.912) (3.383.852.334) Unamortized Discount

Jumlah Surat Berharga BankIndonesia 287.250.626.088 121.616.147.666

Total Marketable SecuritiesBank Indonesia


2013 2012

Penerbit Obligasi: Bonds Issuer:

Bank Sulut 5.200.000.000 5.480.000.000 Bank SulutBank Nagari 2.000.000.000 2.000.000.000 Bank Nagari

Bank Riau Kepri 2.030.000.000 2.100.000.000 Bank Riau KepriBank NTT 2.030.000.000 2.030.000.000 Bank NTT


Pemerintah RI 77.999.000.000 77.999.000.000Government of Republic

IndonesiaDiskonto yang belum

diamortisasi (477.637.103) (697.317.098) Unamortized Discount

Nilai Buku 88.781.362.897 98.911.682.902 Book Value

Jumlah Efek-Efek 376.031.988.985 220.527.830.568 Total Marketable Securities

d. Berdasarkan Peringkat Obligasi d. According to the bonds rating:

Peringkat obligasi berdasarkan hasilpemeringkatan oleh Pefindo & Fitch Indonesia

adalah sebagai berikut:

Bonds rating according to Pefindo & FitchIndonesia rating are as follows:


2013 2012

Bank Nagari A A Bank Nagari

Bank DKI - A Bank DKI

BPD Sulawesi Utara A- A- BPD Sulawesi Utara

BPD Riau Kepri A A BPD Riau Kepri

Bank NTT A- A- Bank NTT





Hal 64Page


e. Perhitungan penyisihan kerugian: e. Calculation for allowance losses is:

Penyisihan kerugian ditetapkan terhadap surat

berharga obligasi, sedangkan terhadap suratberharga berupa SBI dan SUN Bank Indonesia

tidak mewajibkan pembentukan penyisihan

kerugian.

Allowance for losses applied for bonds, while BankIndonesia not ammandmend any provision forFASBI, SBI, and SUN.

Perubahan Penyisihan Kerugian PenurunanNilai Penempatan Efek-Efek adalah sebagai

berikut

The movement of allowance for impairment lossesonplacements in Securities Assets was as follows :


2013 2012

Saldo awal tahun - (230.000.000) Beginning balance

Kerugian penurunan nilai

selama tahun berjalan - - Impairment loss for the yearPemulihan selama tahun

berjalan - 230.000.000 Allowance for current year

Saldo akhir tahun - - Ending Balance


Penempatan Surat Berharga tidak dibentukkarena menurut manajemen berdasarkan data

historis perusahaan selama tiga tahun tidak

pernah ditemukan masalah dalam halkolektibilitas penempatan aset antar bank

Loss reserves for the placements on SecuritiesAssets was not formed because, according tocompany management based on historical data overthe past three years have never found a problem init's collectibility.

f. Pemenuhan Giro Wajib Minimum f. The fulfillment of minimum statutoryreserve

Giro Wajib Minimum sekunder yang harus

ditempatkan berbentuk SBI, SUN, suratberharga syariah, dan excess reserve adalah

sebesar 4% dari saldo rata-rata simpanan danapihak ketiga atau masing-masing sebesar

Rp326.246.400.000 dan Rp154.850.600.000 pertanggal 31 Desember 2013 dan 2012.

Secondary required minimum balane of currentaccounts with Bank Indonesia in the form of SBI,SUN, sharia securities, and excess reserves of 4%average of the balance of third party funds depositsor amounted to Rp326.246.400.000 andRp154.850.600.000 as at December 31, 2013 and2012.





Hal 65Page

8. KREDIT YANG DIBERIKAN 8. LOANS

a. Berdasarkan jenis kredit a. According to the loans type

Kredit yang diberikan menurut jenisnya terincisebagai berikut:

Loans according to its type describe as follows:


2013 2012

Kredit Usaha Kecil (KUK): Small Industry Loans (KUK):

Kredit Gabah Petani Kalbar 150.000.000 347.459.086Unhulled Rice Loan for Kalbar

FarmerKupeda Pundi Katulistiwa 4.508.906.669 9.079.033.759 Kupeda Pundi KhatulistiwaKredit KUSERNA PLUS 1.615.894.305 2.964.240.774 KUSERNA PLUS LoanKredit Angsuran Produktif

(Kreatif) 334.930.127.021 45.028.116.007 KREATIF Loan

Kredit Konstruksi 50.095.116.884 22.851.348.704 Construction LoanKredit KUMK SUP 005 37.550.887.580 38.745.086.166 KUMK SUP 005 LoanKredit KUMP DAKAB 39.553.605 149.071.132 KUMP DAKAB LoanKredit PER - 7.840.189 PER Loan

Kredit Investasi Biasa 225.912.703.458 27.505.042.289 Ordinary Investment Loan

Kredit Modal Kerja - 143.395.324.368 Working Capital LoanKredit Agunan Tunai 5.451.553.340 3.293.146.356 Cash Colateral LoanKredit Usaha Mikro 72.749.653.840 57.195.533.316 Micro Business LoanKredit Usaha Rakyat 245.619.835.486 169.510.639.008 CitizenBusiness Loan

Subjumlah KUK 978.624.232.188 520.071.881.154 Sub Total KUK

Kredit Non Usaha Kecil (Non-KUK): Non Small Industry Loan:Pinjaman Pemerintah Daerah 61.308.522.676 119.041.825.813 Local Government Loan

Kredit Agunan Tunai 38.215.850.232 11.629.588.839 Cash Collateral Loan

Kredit Investasi 37.850.266.918 20.111.360.993 Investment LoanKredit Modal Kerja 253.300.391.816 150.394.026.326 Working Capital LoanKredit Sindikasi 127.108.678.352 48.450.145.941 Syndicated LoanKredit Usaha Rakyat - 994.134.349 Citizen Business Loan

Kredit Konstruksi 20.437.748.195 7.068.153.436 Construction Loan

Subjumlah Non-KUK 538.221.458.189 357.689.235.697 Sub Total Non-KUK

Kredit Konsumtif: Consumptive Loan:Kredit Agunan Tunai 55.979.912.429 28.929.997.904 Cash Collateral LoanKredit Pegawai BPD 14.165.314.533 16.715.244.152 BPD Officer Loan

Kredit KUSERNA 2.897.838.971.504 2.843.739.903.278 KUSERNA Loan

Kredit KAPUAS 1.867.231.241.496 1.702.478.304.089 KAPUAS LoanKPR dan KPRS bersubsidi 148.834.200.755 111.028.152.695 Subsidized Home LoansKredit Anggota DPR 17.224.079.952 - Council Member Credit

Subjumlah Kredit Konsumtif 5.001.273.720.669 4.702.891.602.118 Sub Total Consumptive Loans

Jumlah Kredit 6.518.119.411.047 5.580.652.718.969 Total Loans

Penyisihan kerugian (18.470.337.225) (9.205.034.055) Allowance for losses

Jumlah Kredit - Bersih 6.499.649.073.821 5.571.447.684.914 Total Loan- net





Hal 66Page

8. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 8. LOANS (continued)

Kredit KUSERNA PLUS (Kredit Usaha Serba

Guna Plus) adalah kredit yang diberikan

kepada para pegawai negeri dan Calon PNS(Gaji 80%) untuk keperluan pengembangan

usaha dengan tingkat suku bunga untuk tahun2013 dan 2012 sebesar 11% dan 11% flat per

tahun.

KUSERNA PLUS loan is the loan granted to theemployee and candidate of state employee (salary80%) for the used of small business financing withinterest rate for the years ended on December, 312013 and 2012 are equal to 11% and 11% flat peryear.

Kredit KUSERNA (Kredit Usaha Serba Guna)

adalah kredit yang diberikan kepada parapegawai dan Calon PNS (Gaji 80%) untuk

membantu menyediakan kekurangan dana

guna memenuhi berbagai kebutuhan yangdianggap penting serta bermanfaat dengan

tingkat suku bunga untuk tahun 2013 dan 2012sebesar 11,5% dan 11,5% flat per tahun.

KUSERNA loan is the loan granted to the employeeand candidate of state employee (salary 80%) for theused of fulfill important and useful needs withinterest rate for the years ended on December, 312013 and 2012 are equal to 11,5% and 11,5% flatper year.

Kredit KAPUAS (Kredit Angsuran Pasti UntukApa Saja) adalah kredit yang diberikan kepada

pegawai negeri sipil, calon PNS (gaji 80%),anggota TNI/POLRI, pegawai BUMN/BUMD,

pegawai swasta termasuk pejabat lain untuk

membantu menyediakan kekurangan danaguna memenuhi kebutuhan penting serta

bermanfaat dengan rata-rata tingkat sukubunga untuk tahun 2013 dan 2012 sebesar

14,35% dan 14,35%efektif per tahun.

KAPUAS (Kredit Angsuran Pasti Untuk ApaSaja) loan is the loan granted to the employee andcandidate of state employee (salary 80%), memberof Police Department/Indonesia Army, and alsoother private employee for the used of fulfillimportant and useful needs with interest rate forthe years ended on December, 31 2013 and 2012 areequal to 14,35% dan 14,35% per year.

Kredit KREATIF (Kredit Angsuran Produktif)

adalah produk baru yang mulai diberlakukanpada tanggal 1 Juni 2012 berdasarkan SK

Direksi PT. Bank Kalbar No. SK/98/DIR Tahun

2012 tanggal 23 Mei 2012. KREATIF adalahkredit yang diberikan kepada pegawai negeri

sipil, calon PNS (gaji 80%), anggotaTNI/POLRI, pegawai BUMN/BUMD,

pensiunan termasuk istri/ suami yangmemerlukan bantuan dana untuk

mengembangkan usaha dengan rata-ratatingkat suku bunga untuk tahun 2013 dan 2012


KREATIF (Kredit Angsuran Produktif) loan is anew product that came into effect from Juni 1, 2012by SK Direksi No. SK/ 98/ DIR of 2012 date Mei23, 2012. KREATIF loan is the loan granted to theemployee and candidate of state employee (salary80%), member of Police Department/IndonesiaArmy and pension include wife/ husband in need offunds to develop the business with interest rate forthe years ended on December, 31 2013 and 2012 isequal to 12,5%and 12,5%.





Hal 67Page


b. Berdasarkan sektor ekonomi b. According to the economic sector

Kredit yang diberikan menurut sektor ekonomiterinci sebagai berikut:

According to the economic sector described asfollows:


2013 2012

Pertanian 151.013.176.839 36.249.678.169 AgriculturePertambangan 2.725.106.613 816.398.295 MiningIndustri pengolahan 59.244.008.404 37.994.677.237 ManufacturingListrik, gas dan air 54.334.254.550 49.023.770.665 Electricity, gas, and water

Konstruksi 139.549.253.150 53.718.810.476 Construction

Perdagangan 837.008.237.518 496.118.588.644 TradingPengangkutan dan gudang 8.868.935.480 4.649.714.325 Transportation and WarehouseJasa-jasa dunia usaha 174.173.110.373 71.524.343.487 Business servicesJasa-jasa sosial 89.929.607.451 127.665.135.553 Social Services

Lain-lain 5.001.273.720.668 4.702.891.602.118 Others

Subjumlah 6.518.119.411.046 5.580.652.718.969 SubtotalPenyisihan kerugian (18.470.337.225) (9.205.034.055) Allowance for losses

Jumlah Kredit yang Diberikan 6.499.649.073.821 5.571.447.684.914 Total Loans

c. Berdasarkan kolektibilitas: c. According to the economic sector:Kolektibilitas kredit ditetapkan berdasarkan

prospek usaha, kondisi keuangan, dankemampuan membayar setiap debitur.

Berdasarkan kolektibilitasnya saldo kredit yangdiberikan dapat diikhtisarkan sebagai berikut:

Loans collectibility stated based on bussinessprospect, financial condition, and ability to pay ofeach debtor. According debtors collectibilty, loansare summarized as follows:


2013 2012

Lancar 6.477.948.484.446 5.566.613.349.357 Current

Dalam Perhatian Khusus 15.248.364.252 4.063.503.946 Special MentionsKurang Lancar 2.243.420.977 1.364.013.784 SubstandardDiragukan 11.184.456.064 2.348.220.258 Doubtful

Macet 11.494.685.307 6.263.631.624 Loss

Jumlah 6.518.119.411.046 5.580.652.718.969 SubtotalPenyisihan kerugian (18.470.337.225) (9.205.034.055) Allowance

Jumlah Kredit yang Diberikan 6.499.649.073.821 5.571.447.684.914 Total Loan

d. Berdasarkan jangka waktu: d. According to the term of loan:Kredit yang diberikan menurut jangka

waktunya adalah sebagai berikut:

According to the term of loan described as follows:


2013 2012

kurang dari 1 tahun 555.592.138.966 428.653.589.954 Less than 1 year1 s.d. 3 tahun 668.888.924.902 517.355.564.295 1 until 3 yeardi atas 3 tahun 5.293.638.347.178 4.634.643.564.720 More than 3 year

Jumlah 6.518.119.411.046 5.580.652.718.969 TotalPenyisihan kerugian (18.470.337.225) (9.205.034.055) Allowance

Jumlah Kredit yang Diberikan 6.499.649.073.821 5.571.447.684.914 Total Loan





Hal 68Page


e. Perhitungan penyisihan: e. Calculation of Allowances:

Perubahan Penyisihan Kerugian PenurunanNilai Kredit yang Diberikan (Konvensional)

adalah sebagai berikut:

The movement of allowance for impairment losseson Loans Receivable (Conventional) was as follows :


2013 2012

Saldo awal tahun (9.205.034.055) (54.295.091.151) Beginning balancePenyisihan Kerugian penurunan

nilai selama thn berjalan (11.367.492.707) (1.797.139.746)Allowance of impairment loss for

the current year

Pemulihan selama tahunberjalan - 49.796.667.842 Recovery for the yearPenghapusbukuan 2.102.189.537 1.109.616.000 Loans written-offPenerimaan kembali kredit

Hapus buku - (4.019.087.000) Collection of written-off loans

Saldo akhir tahun (18.470.337.225) (9.205.034.055) Ending Balance


penyisihan kerugian di atas adalah cukupuntuk menutup kerugian yang mungkin timbul

akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan.

The management believes that the aforementionedtotal allowance for possible losses is sufficient tocover the losses which might occur due touncollectible granted loans.

f. Informasi Pokok Lainnya f. Other Information

1. Tingkat suku bunga per tahun untuk

kredit yang diberikan berkisar antara13,24% dan 13,24% masing-masing untuk

tahun 2013 dan 2012.

1. Interest rates for loan granted for the years2013 and 2012 are ranging from 13,24%and 13,24%, respectively.

2. Pinjaman sindikasi merupakan pinjamanyang diberikan kepada debitur

berdasarkan perjanjian pembiayaanbersama (sindikasi) dengan bank-bank

lain. Keikutsertaan Bank dalam pinjamansindikasi sebagai anggota pada posisi 31

Desember 2013 dan 2012 sebesar 5,18%dan 1,86% dari tiap-tiap fasilitas

pinjaman. Pinjaman sindikasi yang

diberikan terinci sebagai berikut:

2. Syndicated loans represent loans provided todebtors under syndication agreements withother banks. The participation of the Bank asa member of syndications as of 31 December2013 and 2012 is 5,18% dan 1,86% of eachsyndicated loan facility.Syndicated loansprovided to debitors decribed as follows:


2013 2012

Konvensional Conventional

PLN 53.262.916.630 48.450.145.941 PLN

BFI Finance 49.999.999.999 - BFI Finance

Lintas Marga Sedaya 23.845.761.723 - Lintas Marga Sedaya

Jumlah 127.108.678.352 48.450.145.941 Total

3. Kredit yang diberikan dijamin dengandeposito, agunan yang diikat dengan hak

tanggungan atau surat kuasa untukmenjual, dan jaminan lain yang

umumnya diterima oleh perbankan.

3. Loans are secured by deposits, collateralwhich is bound by hypotic or a power ofattorney to sell, and other collateral bankscommonly accepted.





Hal 69Page


f. Informasi Pokok Lainnya (lanjutan) f. Other Information (continued)4. Kredit modal kerja dan investasi

diberikan kepada debitur untukkepentingan modal kerja dan pengadaan

barang-barang modalnya.

4. Working capital and investment loans aregranted to the debtors for the purpose ofworking capital and procurement of capitalgoods.

5. Kredit konsumsi terdiri dari kredit

pemilikan rumah, kredit kendaraanbermotor, dan kredit perorangan lainnya.

5. Consumptive loans consist of home loan,vehicle loan, and others personal loan.

6. Kredit yang diberikan kepada karyawanBank merupakan kredit untuk membeli

kendaraan, rumah, atau keperluan

lainnya yang dibebani bunga denganjangka waktu 5 (lima) tahun sampai

dengan 15 (limabelas) tahun dan dibayarkembali melalui pemotongan gaji setiap

bulan.

6. Loans to the Bank’s employee are used foracquire vehicles, housing, and others withterm of loan of 5 to 15 years and will be paidthrough monthly salary withold for eachemployee.

7. Kredit yang direstrukturisasi pada posisi

31 Desember 2013 dan 2012 adalahsebesar nihil.

7. Restructured loans up to December 31, 2013and 2012 amounted to nihil.

8. Pada tanggal 31 Desember 2013, rasio

NPL-gross dan rasio NPL-net adalahmasing-masing sebesar 0,35% dan 0,11%

sedangkan pada posisi 31 Desember 2012masing-masing sebesar 0,17% dan 0,04%

yang dihitung berdasarkan Surat EdaranBank Indonesia No. 13/30/DPNP

tanggal 16 Des 2011.

8. As at December 31, 2013, the percentage ofNPLgross and NPL-net were 0,35% and0,11%, while as at December 31, 2012 were0,17% dan 0,04% respectively, which wascalculated based on Circular Letter of BankIndonesia No. 13/30/DPNP dated December16, 2011.

9. Rasio kredit UMKM terhadap kredit

yang diberikan pada tanggal 31

Desember 2013 dan 2012 adalah sebesar6,78% dan 8,16%.

9. Ratio of small micro business credits to loansreceivable as at December 31, 2013 and 2012were 6,78% dan 8,16%.

10. Kebijakan pemberian kredit ditetapkandan dilaksanakan melalui proses analisis

kredit yang mengacu pada prinsipkehati-hatian, kecukupan agunan kredit,

asas-asas perkreditan yang sehat,ketentuan BMPK serta pemantauan dan

evaluasi.

10. Loans policies stated through an analysisprocesses conforming to prudent policy,adequacy of collaterals, best practice, LegalLending Limit, monitoring and evaluation.

11. Persetujuan pemberian kredit dilakukanmelalui suatu komite (Komite Kredit)

yang melibatkan Analis Kredit, Penyeliadan/atau Pemimpin Cabang Pembantu,

Pemimpin Cabang serta Divisi (untukkredit yang melebihi wewenang cabang).

Pengajuan persetujuan kepada KomiteKredit dilakukan setelah data dari

nasabah sudah diperoleh secara lengkap.

11. The loan approval is conducted by CreditCommittee involving Credit Analyst,Supervisor and/or Head of Subbranch Office,Head of Branch Office and Division (whenloans exceeding branch authority). Theapplication to Credit Commitee submittedwhen debtors’ data is completely received.





Hal 70Page

9. PEMBIAYAAN 9. SHARIA FINANCING

Pembiayaan dengan prinsip syariah seluruhnya

dalam mata uang rupiah. Klasifikasipembiayaan syariah berdasarkan jenis, sektor

ekonomi, jangka waktu, dan kualitas terdiriatas:

Sharia financing principle entirely in Rupiahcurrency. Classification of sharia financing basedon economic sector, duration, and quality of debtorsare consists of :

a. Berdasarkan jenis pembiayaan a. According to the financing typePembiayaan menurut jenisnya terinci sebagai

berikut:

Sharia financing according to its type describe asfollows:


2013 2012

Pihak Ketiga: Third Party

Modal Kerja 8.052.638.891 23.525.364.739 Working Capital FinancingInvestasi 104.247.154.446 2.814.861.112 Investment Financing

Konsumsi 415.229.131.012 365.220.520.818 Consumptive Financing

Subjumlah 527.528.924.349 391.560.746.669 Sub Total


Jumlah Pembiayaan Syariah 522.253.635.105 387.192.736.669 Total Sharia Financing

b. Berdasarkan jenis akad b. According to financing agreementPembiayaan menurut jenisnya terinci sebagai

berikut:

According to its type describe as follows:


2013 2012

Pihak Ketiga: Third PartyMurabahah 425.712.619.385 369.484.086.872 Murabahah Loan

Musyarakah 101.590.487.779 21.865.836.961 Musyarakah LoanRahn 225.817.185 210.822.836 Rahn Loan

Subjumlah 527.528.924.349 391.560.746.669 Sub Total


Jumlah Pembiayaan Syariah 522.253.635.105 387.192.736.669 Allowance for losses

c. Distribusi pembiayaan dengan prinsipsyariah menurut sektor ekonomi

c. Shelf distribution of financing with shariaprinciple according to economic sector

Pembiayaan yang diberikan menurut sektor

ekonomi terinci sebagai berikut:

According to the economic sector describe asfollows:


2013 2012

Industri 840.342.886 1.025.307.759 Industry

Perdagangan 6.938.827.487 2.958.397.312 TradingJasa-jasa dunia usaha 103.465.025.742 22.159.159.669 Business Services

Pertanian 1.055.597.223 197.361.111 AgricultureLain-lain 415.229.131.011 365.220.520.818 Others

Subjumlah 527.528.924.349 391.560.746.669 Sub TotalPenyisihan kerugian (5.275.289.244) (4.368.010.000) Allowance for losses

Jumlah Pembiayaan Syariah 522.253.635.105 387.192.736.669 Total Sharia Financing





Hal 71Page

9. PEMBIAYAAN (lanjutan) 9. SYARIA FINANCING (continued)

d. Berdasarkan kolektibilitas: d. According to the collectibility:31 Desember/December

2013 2012

Lancar Current

Pihak Bereleasi - - Related Party

Pihak Ketiga 527.528.924.349 391.560.746.669 Third Party

Dalam Perhatian Khusus - - Special Mentions

Kurang Lancar - - Substandard

Diragukan - - Doubtful

Macet - - Loss

Jumlah 527.528.924.349 391.560.746.669 Subtotal

Penyisihan kerugian (5.275.289.244) (4.368.010.000) Allowance

Jumlah Kredit yang Diberikan 522.253.635.105 387.192.736.669 Total Loan

e. Penyisihan kerugian pembiayaan syariahdihitung berdasarkan tingkat kolektibilitastiap debitur.

e. Allowances for losses of Sharia financingcalculated based on the collectibility leveleach debitur.

Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian ataspembiayaan syariah adalah sebagai berikut:

List of change for allowance for losses for financingas follows:


2013 2012

Saldo awal tahun (4.368.010.000) (2.412.285.000) Beginning balance

Penyisihan yang dibentuk (1.456.718.628) (1.955.725.000) Allowance for current year

Koreksi kelebihan cadangan 549.439.384 - Recovery of the excess

Saldo akhir tahun (5.275.289.244) (4.368.010.000) Ending balance

Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah

penyisihan yang dibentuk telah memadai untukmenutup kemungkinan terjadinya kerugian

atas tidak tertagihnya piutang dan pembiayaan.

Management believes that the allowance isadequate to cover the possible losses of uncollectiblefinancing.

f. Informasi Pokok Lainnya f. Other Information

Nisbah bagi hasil tahun 2013 dan 2012 untuk

pembiayaan mudharabah dan musyarakahditetapkan setara dengan 13% dan 13% efektif,

margin keuntungan untuk piutang murabahah

ditetapkan setara dengan 8,15% dan 8,69%.

Sharing holder ratio in the years of 2013 and 2012for Mudharabah and Musyarakah financing areequivalent with 13% and 13% effective, margin ofprofit for Murabahah is specified equivalent with8,15% dan 8,69%.

Pinjaman sindikasi merupakan pinjaman yang

diberikan kepada debitur berdasarkanperjanjian pembiayaan bersama (sindikasi)

dengan bank-bank lain dalam hal ini adalahdengan PT. Pegadaian Persero. Keikutsertaan

Bank dalam pinjaman sindikasi sebagaianggota pada posisi 31 Desember 2013 dan 2012

adalah 10% dari tiap-tiap fasilitas

pinjaman.Jumlah pinjaman sindikasi padatanggal 31 Desember 2013 adalah sebesar

Rp100.000.000.000

Syndicated loans represent loans provided todebtors under syndication agreements with otherbanks in this case is PT. Pegadaian Persero. Theparticipation of the Bank as a member ofsyndicationsas of 31 December 2013 and 2012 is10% of each syndicated loan facility.Totalsyndicated loans as at 31 December 2013 amountedto Rp100.000.000.000





Hal 72Page

10. PENYERTAAN 10. INVESTMENT

Saldo penyertaan merupakan penyertaan

saham oleh PT. Bank Pembangunan Daerah

Kalimantan Barat per 31 Desember 2013 dan2012 sebesar 2,44% dan 2,44% pada PT. Sarana

Kalbar Ventura. Perusahaan tersebut adalahsebuah perusahaan yang bergerak di bidang

pembiayaan keuangan, dengan ikhtisar sebagaiberikut:

Equity Investments balance of PT. BankPembangunan Daerah Kalimantan Barat as atDecember 31, 2013 and 2012 were 2,44% and2,44% are investment of capital share in PT.Sarana Kalbar Ventura. The company bussiness is afinancing activity, are as follows:


2013 2012

Nilai tercatat 187.238.000 187.238.000 Cost

Penyisihan kerugian - - Allowance for losses

Total Penyertaan 187.238.000 187.238.000 Total Equity Investment

Perubahan Penyisihan Kerugian Penurunan

Nilai Penyertaan adalah sebagai berikut:

The movement of allowance for impairment losseson Equity Investments was as follows :


2013 2012

Saldo awal tahun - (2.072.380 ) Beginning balance

Pemulihan selama thn

berjalan

-

2.072.380 Recovery for the year

Saldo akhir tahun - - Ending balance


Penyertaan Saham tidak dibentuk karenamenurut manajemen berdasarkan data historis

perusahaan selama tiga tahun tidak pernah

ditemukan masalah dalam hal kolektibilitaspenempatan aset antar bank.

Loss reserves for the Equity Investments was notformed because, according to company managementbased on historical data over the past three yearshave never found a problem in it's collectibility.

11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS

Saldo aset tetap per tanggal 31 Desember 2013dan 2012 terdiri dari:

Fixed asset balance as at December 31, 2013 and2012 consist of:


2013 2012

Tanah 23.251.475.663 20.676.799.663 Land

Gedung 105.036.775.121 85.221.192.148 Buildings

Kendaraan 32.910.812.793 24.622.156.793 Vehicles

Perlengkapan kantor 94.028.959.877 82.988.800.200 Office Equipments

Perlengkapan rumah dinas 3.442.890.690 2.632.966.790 Official Housing Equipments

Jumlah Nilai Perolehan 258.670.914.144 216.141.915.594 Total Cost

Akumulasi penyusutan (104.000.208.579) (82.305.680.026) Accummulated Depreciation

Nilai Buku 154.670.705.565 133.836.235.568 Book Value

Aset dalam proses 8.273.791.450 8.289.786.125 Foreclosed Assets

Ati yang belum digunakan 29.522.964.141 14.630.888.168 Unused Assets

Jumlah aset tetap 192.467.461.156 156.756.909.861 Total fixed assets





Hal 73Page

11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)

Komposisi dan ikhtisar mutasi aset tetap

berikut akumulasi penyusutannya untuktahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31

Desember 2013 dan 2012 adalah sebagaiberikut:

Composition and changes in fixed assets also itsaccumulated depreciation for the year endedDecember 31, 2013 and 2012 is :

31 Desember 2013 : December 31, 2013 :

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir

Nilai Perolehan: CostTanah 20.676.799.663 2.574.676.000 - 23.251.475.663 LandBangunan 85.221.192.148 1.826.378.653 17.989.204.320 105.036.775.121 BuildingKendaraan 24.622.156.793 8.753.656.000 465.000.000 - 32.910.812.793 VehiclesPerlengkapan

kantor 82.988.800.200 11.058.947.545 18.787.868 - 94.028.959.877 Office EquipmentsPerlengkapan

rumah dinas 2.632.966.790 809.923.900 - 3.442.890.690Official housing

equipments

Jumlah 216.141.915.594 25.023.582.098 483.787.868 17.989.204.320 258.670.914.144 Total

Aset dalam proses 8.289.786.125 17.973.209.645 (17.989.204.320) 8.273.791.450 Foreclosed Assets

Aset tetap

yang belumdigunakan 14.630.888.168 30.581.136.798 15.689.060.825 - 29.522.964.141 Unused Fixed Assets

Jumlah 239.062.589.887 73.577.928.541 16.172.848.693 - 296.467.669.735 Total

AkumulasiPenyusutan

AccummulatedDepreciations

Bangunan 18.239.195.332 8.753.399.804 - - 26.992.595.136 Building

Kendaraan 9.375.820.797 3.745.855.144 289.968.750 - 12.831.707.192 Vehicles

Perlengkapan

kantor 53.147.570.046 9.045.162.330 18.787.868 - 62.173.944.508 Office EquipmentsPerlengkapan

rumah dinas 1.543.093.851 458.867.893 - - 2.001.961.743Official housing

equipments

Jumlah 82.305.680.026 22.003.285.171 308.756.618 - 104.000.208.579 Total

Nilai buku 156.756.909.861 192.467.461.156 Book Value





Hal 74Page

11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)

31 Desember 2012 : December 31, 2012 :

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir

Nilai Perolehan: Cost

Tanah 9.557.289.651 11.119.510.012 - - 20.676.799.663 Land

Bangunan 54.136.440.333 31.238.582.495 153.830.680 - 85.221.192.148 Building

Kendaraan 17.634.530.793 7.737.677.000 771.581.000 21.530.000 24.622.156.793 Vehicles

Perlengkapan

kantor 69.776.936.303 13.206.438.899 55.052.212 60.477.210 82.988.800.200 Office EquipmentsPerlengkapan

rumah dinas 2.204.940.165 513.708.835 5.300.000 (80.382.210) 2.632.966.790Official housing

equipments

Jumlah 153.310.137.245 63.815.917.241 985.763.892 1.625.000 216.141.915.594 Total

Aset dalam proses 7.959.315.750 29.066.860.942 28.736.390.567 - 8.289.786.125 Foreclosed Assets

Aset tetap

yang belumdigunakan 15.894.885.598 25.749.945.865 27.012.318.295 (1.625.000) 14.630.888.168 Unused Fixed Assets

Jumlah 177.164.338.593 118.632.724.048 56.734.472.754 - 239.062.589.887 Total

AkumulasiPenyusutan

AccummulatedDepreciations

Bangunan 15.455.862.240 2.937.213.770 153.880.678 - 18.239.195.332 Building

Kendaraan 7.862.193.086 2.274.244.536 760.616.824 - 9.375.820.797 Vehicles

Perlengkapan

kantor 45.720.347.182 7.427.222.864 - - 53.147.570.046 Office EquipmentsPerlengkapan

rumah dinas 1.191.169.343 351.924.507 - - 1.543.093.851Official housing

equipments

Jumlah 70.229.571.851 12.990.605.677 914.497.503 - 82.305.680.026 Total

Nilai buku 106.934.766.742 156.756.909.861 Book Value

12. ASET LAIN-LAIN 12. OTHER ASSETS

Saldo aset lain-lain per tanggal 31 Desember2013 dan 2012 terdiri dari:

Balance of other asset as at December 31, 2013 and2012 consist of:


2013 2012

Aset Tidak Berwujud 225.546.480 377.500.522 Intangible Assets

Pendapatan Bunga yangmasih akan diterima

58.035.506.139 39.029.174.212 Accrued Interest Income

Biaya Dibayar Dimuka 14.447.144.363 14.776.645.347 Prepaid Expenses

Sediaan 2.502.878.040 2.345.415.836 Inventories

Panjar 786.416.614 652.949.117 Prepayments

Tagihan ATM Bersama 4.369.214.491 4.144.707.047 ATM Cash In Settlement

Lainnya 115.350.000 2.023.067.507 Others

Jumlah 80.482.056.127 63.349.459.588 Total





Hal 75Page

12. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 12. OTHER ASSETS (continued)

Pendapatan Bunga Yang Masih Akan Diterimaterdiri dari :

Accrued interest consist of:


2013 2012

Piutang Bunga 55.612.001.089 35.470.396.983 Interest Receivables

Bunga atas Penempatan

pada Bank Lain

2.423.505.050 3.558.777.229 Interest on placement withother Bank

Jumlah Pendapatan YangMasih akan Diterima 58.035.506.139 39.029.174.212

Total Accrued InterestIncome

Biaya Dibayar Dimuka terdiri dari: Prepaid Expense consists of:31 Desember/December

2013 2012

Sewa Gedung 5.843.102.526 6.465.123.397 Building Rent

Sewa Rumah Dinas 1.411.137.483 879.634.604 Official House Rent

Sewa Sarana Olahraga 8.313.083 19.980.416 Sport Center Rent

Premi Asuransi 134.405.437 74.998.879 Insurance Premium

Pemeliharaan Gedung

Kantor

917.273.181 1.014.548.945 Maintenance of Office Building

Sewa mesin ATM 1.053.837.032 960.704.561 ATM Machine Rent

Promosi Usaha 929.591.667 1.887.849.996 Promotions

Biaya Dibayar Dimuka Rmh

ATM

577.343.787 365.369.524 Rent Paid in Advance for ATMbuilding

Software 1.329.166.666 605.172.971 Software

Biaya Dibayar Dimuka –

Syariah

1.225.844.140 1.306.405.047 Prepaid Expense-Sharia

Lain-Lain 1.017.129.361 1.196.857.007 Others

Jumlah biaya dibayar dimuka 14.447.144.363 14.776.645.347

Total Prepaid expenses

13. SIMPANAN NASABAH 13. DEPOSITS FROM CUSTOMER

a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency

Seluruh simpanan dari nasabah dalam matauang Rupiah.

All of deposits from customer are denominated inRupiah.

Saldo Simpanan Nasabah per tanggal 31Desember 2013 dan 2012 terdiri dari:

Deposits From Customer as at December 31, 2013and 2012 consist of:


2013 2012

Pihak Berelasi Related parties

Giro 132.755.316.603 78.202.792.831 Current Accounts

Tabungan Saving Deposit

Simpeda 11.937.413.626 10.433.144.450 Simpeda

Taserna 202.704.312 25.245.952 Taserna

Tabunganku 1.188.637 - Tabunganku

Tadarus 4.200.706.388 4.554.163.731 Tadarus

Taharoh 91.660.406 - Taharoh

Tabunganku (Syariah) 1.519.050 - Tabunganku (Syariah)

Deposito Berjangka 52.133.250.000 193.181.250.000 Time Deposit

Jumlah Pihak Berelasi 201.323.759.022 286.396.596.964 Total Related Parties





Hal 76Page

13. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 13. DEPOSITS FROM CUSTOMER(continued)

a. Berdasarkan jenis dan mata uang(lanjutan)

a. By type and currency (continued)


2013 2012

Pihak Ketiga Third Parties

Giro 1.640.330.323.706 1.390.998.512.173 Current Accounts

Tabungan Saving Deposit

Tabanas Umum 131.927.735 124.848.861 Tabanas Umum

Tapelpram - 3.182.499 Tapelpram

Tabanas Pegawai - 19.354.932 Tabanas Pegawai

Simpeda 3.202.784.939.180 2.667.396.951.616 Simpeda

Taserna 835.974.931.386 637.778.102.244 Taserna

Tabunganku 47.390.396.529 28.645.156.962 Tabunganku

Unit Syariah: Sharia Unit:

Tadarus 124.558.711.328 90.135.654.616 Tadarus

Taharoh 13.846.946.410 13.220.793.017 Taharoh

Tawakal 8.051.596.724 6.797.868.198 Tawakal

Tabunganku 1.020.330.075 - Tabunganku

Deposito Berjangka 1.979.573.040.171 1.728.092.003.600 Time Deposits

Deposito On Call 25.202.000.000 31.143.100.000 Deposito On Call

Jumlah Pihak Ketiga 7.878.865.143.244 6.594.355.528.718 Total Related Parties

Pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2013

dan 2012 adalah giro pemilik bank.

The related parties as of December 31, 2013 and2012 were the Bank's owner current accounts.

Pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2013

dan 2012 adalah tabungan pemilik, pengurusdan keluarga pengurus bank.

The related parties as of December 31, 2013 and2012 were the Bank's owner, bank's managementand their family.

b. Rincian Deposito Berjangka berdasarkanjangka waktu

b. Details of time deposits by term

Klasifikasi saldo deposito berjangka menurut

jangka waktunya adalah sebagai berikut :

Classification of time deposit balance according tothe deposit term are as follows:


2013 2012

1 bulan 796.297.524.000 795.347.853.600 1 month

3 bulan 294.927.722.000 150.448.400.000 3 months

6 bulan 715.279.100.000 299.735.700.000 6 months

12 bulan 69.597.553.171 529.665.800.000 12 months

24 bulan 3.829.700.000 6.190.000.000 24 months

Unit Syariah: Sharia Unit:

1 bulan 26.030.400.000 25.526.450.000 1 month

3 bulan 26.667.750.000 14.230.500.000 3 months

6 bulan 35.872.500.000 39.822.500.000 6 months

12 bulan 63.204.041.000 56.179.050.000 12 months

Jumlah 2.031.706.290.171 1.917.146.253.600 Total





Hal 77Page

13. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 13. DEPOSITS FROM CUSTOMER(continued)

c. Informasi simpanan yang di blokir c. Information customer deposits are blockedTermasuk dalam giro adalah giro yang diblokir

masing- masing sejumlah Rp73.943.510.995 danRp55.711.449.803 pada tanggal 31 Desember

2013 dan 2012.

From the balance of current accounts, includesBlocked-Out current accounts amounted toRp73.943.510.995 and Rp55.711.449.803 as ofDecember 31, 2013 and 2012.

Deposito diblokir untuk tahun-tahun yang

berakhir tanggal 31 Desember 2013 dan 2012masing-masing sebesar Rp4.085.100.000 dan

Rp4.127.000.000 merupakan deposito yangdijadikan cash collateral atas pinjaman yang

diberikan dengan rincian:

Blocked-out time deposits for the years endedDecember 31, 2013 and 2012 amounted toRp4.085.100.000 dan Rp4.127.000.000 are pledgeddeposits for cash collateral loans consists of :


2013 2012

1 bulan 1.490.000.000 2.242.000.000 1 month

3 bulan 100.000.000 60.000.000 3 months

6 bulan - 1.000.000.000 6 months

12 bulan 2.475.100.000 825.000.000 12 months

24 bulan 20.000.000 - 24 months

Jumlah 4.085.100.000 4.127.000.000 Total

d. Suku bunga efektif rata-rata tertimbangsetahun untuk tahun yang berakhir padatanggal 31 Desember 2013 dan 2012

d. Weighted average effective interest rate perannum for the years ended 31 December2013 and 2012


2013 2012

Giro 1,56% 1,7% Current Accounts

Tabungan 1,10% 1,1% Savings

Deposito Berjangka 6,48% 5,5% Time Deposits

Deposito On Call 4,90% 4,9% Deposito On Call





Hal 78Page

14. LIABILITAS SEGERA 14. OBLIGATION DUE TO IMMEDIATELLY

Saldo Liabilitas Segera untuk per tanggal 31Desember 2013 dan 2012 terdiri dari:

Balance of Obligation Due to Immediately as atDecember 31, 2013 and 2012 consist of:


2013 2012

Kiriman Uang 174.251.824 284.885.532 Transfer Money

Kewajiban pada WesternUnion

202.945.606 245.739.011 Obligation to Western Union

Kliring 78.207.674 3.302.400.376 Unsettled transfers

Penampungan Penerimaan

Negara

3.731.952.998 32.091.678.464 State treasury reception

Jasa-Jasa 89.836 106.119.181 Services

Kewajiban Jatuh Tempo 333.692.816 383.485.446 Past-due obligation

Premi asuransi 2.831.620 - Insurance premium

Kewajiban ATM Bersama 3.825.066.978 7.018.204.377 Completion of transfer ATMBersama

Lainnya 245.272.965 685.076.704 Others

Jumlah 8.594.312.317 44.117.589.091 Total

15. SIMPANAN DARI BANK LAIN 15. DEPOSITE FROM OTHER BANK

Simpanan dari Bank Lain per tanggal 31


Deposit from other bank as at December 31, 2013and 2012 consists of:


2013 2012

Giro 2.782.555.835 2.183.386.783 Current accounts

Tabungan 7.835.775.089 9.056.452.802 Saving deposits

Deposito berjangka 300.000.000 300.000.000 Time deposits

Deposito on call 100.000.000.000 300.000.000.000 Deposit on call

Jumlah 110.918.330.924 311.539.839.585 Total

Giro dari bank lain terdiri dari : Demand deposits from other bank consists of:


2013 2012

Bank BEII 50.720 50.720 Bank BEII

Bank Rakyat Indonesia - 10.490.250 Bank Rakyat IndonesiaBank DKI 700.731 700.731 Bank DKI

BPR Prima Multi Makmur 1.007.176.635 1.396.577.473 BPR Prima Multi Makmur

BPR Perdana LintasKhatulistiwa 76.103.307 33.318.191

BPR Perdana LintasKhatulistiwa

BPR Cemerlang KapuasMakmur 76.224.683 87.340.873

BPR Cemerlang KapuasMakmur

BPR Andalan FavoritPerdana 305.502.622 -

BPR Andalan FavoritPerdana

Unit Syariah : Sharia Unit :Bank Muamalat 1.316.797.137 654.908.545 Bank Muamalat

Jumlah Giro Dari BankLain 2.782.555.835 2.183.386.783

Total Of Dmand DepositsFrom Other Bank





Hal 79Page

15. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 15. DEPOSITE FROM OTHER BANK(continued)

Tabungan dari bank lain terdiri dari : Saving deposits from other bank consists of:


2013 2012

BPR Tebas Lokarizki 589.155.588 787.944.208 BPR Tebas Lokarizki

BPR Centra Dana Kapuas 512.331.260 842.346.983 BPR Centra Dana Kapuas

BPR Lokadana Sentosa 591.050.277 239.028.906 BPR Lokadana Sentosa

BPR Pancur Benua 1.031.932.758 1.516.025.234 BPR Pancur Benua

BPR Sambas Artha 511.026.347 200.340.234 BPR Sambas Artha

Bank Pasar Kota Pontianak 341.600.111 419.618.661 Bank Pasar Kota Pontianak

BPR Sukadana Prima 446.587.904 325.235.727 BPR Sukadana Prima

BPR Mitra Prima Lestari 760.139.581 755.799.450 BPR Mitra Prima Lestari

BPR Melawi Mandiri 40.000 76.000 BPR Melawi Mandiri

BPR Dana Sanggau

Mandiri

991.280.974 888.096.908 BPR Dana Sanggau Mandiri

BPR Panca Arta Graha 693.265.436 399.454.105 BPR Panca Arta Graha

BPR Prima Multi Makmur 528.792.804 2.568.948.327 BPR Prima Multi Makmur

BPR Tamara DanaKhatulistiwa

13.102.942 - BPR Tamara DanaKhatulistiwa

Unit Syariah : Sharia Unit :Bank Muamalat Cabang

Sambas

3.900.644 1.113.159 Bank Muamalat - BranchSambas

BPR Sukadana Prima 821.568.463 112.424.900 BPR Sukadana Prima

Jumlah Tabungan DariBank Lain 7.835.775.089 9.056.452.802

Total Of Saving DepositsFrom Other Bank

Deposito berjangka dari bank lain terdiri dari : Time deposits from other bank consists of:31 Desember/December

2013 2012

Bank Pasar Kota Pontianak 300.000.000 300.000.000 Bank Pasar Kota Pontianak

Jumlah 300.000.000 300.000.000 Total

Deposito on call dari bank lain terdiri dari : Deposit on call from other bank consists of:31 Desember/December

2013 2012

BPD Kaltim 100.000.000.000 75.000.000.000 BPD Kaltim

BPD Kalsel - 50.000.000.000 BPD Kalsel

BPD Bali - 100.000.000.000 BPD Bali

BPD Jatim - 50.000.000.000 BPD Jatim


Jumlah 100.000.000.000 300.000.000.000 Total





Hal 80Page

16. PERPAJAKAN 16. TAXES

a. Beban Pajak Penghasilan tahun 2013 dan2012 terdiri dari:

a. Income Tax Expense of 2013 and 2012 is:


2013 2012

Beban pajak kini 85.782.610.500 83.115.767.000 Current Tax Expense

Beban (Manfaat) Pajak

Tangguhan

1.156.505.973 (6.685.374.876) Deferred Tax Expense(Benefit)

Jumlah 86.939.116.473 76.430.392.125 Total

Jumlah tersebut merupakan saldo beban pajakpenghasilan yang berasal dari beban pajak kini

dan beban pajak tangguhan sesuai denganPSAK No. 46.

Above balance consists of current tax and deferredtax expense according to Statement of AccountingStandard (PSAK) No. 46.

Beban pajak kini merupakan beban pajak

penghasilan atas laba yang diperoleh padaperiode berjalan setelah memperhitungkan

koreksi fiskal dan kompensasi kerugian periodeyang lalu.

Current tax expense are income taxes from currentincome before tax net of fiscal corrections andcompensated loss in following years according tofiscal regulation.

Beban pajak tangguhan terjadi karena adanyaperbedaan temporer sebagai pengaruh

penerapan PSAK No. 46 yang rincianperhitungannya dapat dilihat pada Catatan 16.

Deferred tax expense caused by any temporarydifference by implementation of Statement ofAccounting Standard (PSAK) No. 46, the detailscan be seen at Notes 16.

b. Rekonsiliasi antara angka Laba SebelumPajak Penghasilan menurut laporan labarugi dengan Laba Kena Pajak sebagai dasarperhitungan angka Beban Pajak Kini:

b. Reconciliation between accounting incomebefore tax and taxable income used tocalculate current tax expense are as follows:


2013 2012

Laba sebelum pajak

menurut akuntansi 332.608.909.813 292.519.190.153

Income before tax(Accounting Balance)

Pendapatan KomprehensifLain - (41.000.000) Other Comprehensive Income

Total Laba Sebelum Pajak 332.608.909.813 292.478.190.153 Total Income Before Tax





Hal 81Page

16. PERPAJAKAN (lanjutan) 16. TAXES (continued)


2013 2012

Koreksi Fiskal: Fiscal adjustments:Beda Temporer: Temporary Differences:

Tantiem & Bonus tahun2013 73.679.938.002 - Incentives 2013Tantiem & Bonus tahun

2012 (64.814.339.409) 64.814.339.409 Incentives 2012Tantiem & Bonus tahun

2011 - (52.221.049.114) Incentives 2011Beban imbalan kerja

(2.809.326.668) 4.724.028.915Employement benefits

expensesKredit CKPN (8.086.184.325) (10.290.905.254) CKPN Credit

Beban penyusutan asettetap - - Depreciation expenses

- Komersial 22.079.819.570 12.990.605.677 Comersial

- Fiskal (21.988.897.479) (11.006.643.170) Fiscal

Jumlah koreksi fiskal bedawaktu (1.938.990.309) 9.010.376.463

Total TemporaryDifferences:

Beda Tetap: Permanent Differences:

Beban Umum danAdministrasi:

General andAdministration Expenses

Sewa Rumah Instansi 1.408.674.122 805.467.301 Rent House

Pemeliharaan dan

Perbaikan Rumah Instansi 45.417.374 89.650.450

House repairment and HouseInstitutions Maintenance

PemeliharaanPerlengkapan Rumah

Instansi 18.373.375 10.748.500Equipment house

maintenancePemeliharaan dan

Perbaikan Mobil Pejabat 134.129.195 22.203.800

Repairment andofficialvehicle maintenance

Penyusutan Rumah

Instansi 287.985.779 94.957.874

Depreciation of HouseInstitutions

Beban Penyusutan Mobil

Pejabat 607.275.000 654.187.500 Official vehicle depreciation






Hal 82Page



2013 2012


Penyusutan Perlengkapan

Rumah Instansi 466.911.891 351.924.507

Depreciation Supplies ofHouse Institutions

Pemakaian PerlengkapanRumah Instansi 230.435.417 216.541.800

Official-Housing InventoryUsage

Langganan Koran danMajalah 268.374.350 227.454.000

Newspaper and Magazine

Pajak 100.000.000 16.645.983.640 Tax

Biaya Promosi - 7.045.030.431 Promotion Expense

Biaya Sewa Lainnya 369.257.682 - Other Rent Expense

Biaya CKPN - 477.062.000 CKPN Expense

Beban Personalia: Salaries and Employee'sBenefits:

Biaya Personalia Lainnya 298.113.280 180.333.732 Other Personalia ExpenseBeban Lainnya: Other Expense:Asuransi Rumah Instansi 20.402.189 7.601.520 Assurance for house

Asuransi KendaraanBermotor Pejabat 148.560.000 118.905.000

Assurance For OfficialVehicle

Rapat / Musyawarah 1.390.523.883 1.253.058.224 Meeting

Representasi / Biaya Tamu 1.634.984.301 1.099.313.178Representation/Expense for

guestPeringatan Hari Khusus 1.136.571.710 - Anniversary for special day

Pengendalian Operasional 1.403.081.948 1.081.387.126 Operational Control

Biaya Lainnya 12.984.969 33.398.717 Other Expense

Beban Non Operasional: Non Operational Expense:Sumbangan /Sokongan 386.068.168 227.382.991 Donation

Olahraga 1.475.983.471 - Sports

Beban Lain-lain

(Keagamaan & Olahraga) 400.443.043 313.669.411

Other Expenses (Religious &Sport)

Biaya Denda 215.972.417 18.240.195 Penalty Expense

Jumlah Koreksi FiskalPositif Beda Tetap 12.460.523.290 30.974.501.897

Total PermanentDifferences Positive

Laba Fiskal 343.130.442.794 332.463.068.513 Taxable IncomeDibulatkan 343.130.442.000 332.463.068.000 Rounded-Off





Hal 83Page



2013 2012

Perhitungan PajakPenghasilan:

Income Tax Calculation :

25% x 343.130.442.000 85.782.610.500 25% x 346.626.057.000

25% x 332.463.068.000 83.115.767.000 25% x 332.463.068.000

Jumlah Angsuran PPhPasal 25 (77.415.392.700) (72.261.299.415)

Prepaid Tax (article.25)

Pajak Penghasilan KurangBayar 8.367.217.800 (10.854.467.585)

Income Tax Liability

Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia,PT. Bank Pembangunan Daerah Kalimantan

Barat melaporkan pajak terhutang berdasarkanperhitungan sendiri (self assessment). Direktorat

Jenderal Pajak dapat menghitung dan

mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu 5tahun sejak tanggal terhutangnya pajak.

In accordance with Indonesia Fiscal Regulation,PT. Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Baratreporting their Income Tax Liability by selfassesment system. Tax liability can be recomputedand change by tax authority in 5 years after taxliability accrued.

c. Rekonsiliasi antara angka Laba SebelumPajak Penghasilan dengan angka BebanPajak Penghasilan:

c. Reconciliation between income before taxand income tax expense:


2013 2012

Laba sebelum pajakpenghasilan 332.608.909.813 292.478.190.153

Income before tax

Beban pajak dengan tarif

pajak yang berlaku 83.152.227.453 73.119.547.538Income tax at

statutory tax rate

Pengaruh pajak atas bedatetap pada tarif pajak yang

berlaku 3.115.130.823 7.743.625.474

Effect of permanentdifferences at statutory tax

ratePengaruh pajak atas beda

temporer pada tarif pajakyang berlaku (484.747.577) 2.252.594.116

Effect of temporarydifferences at statutory tax

rate

Aset Pajak Tangguhan 1.156.505.973 (6.685.374.876) Deferred Tax AssetsDibulatkan (199) (128) Rounded-off

Beban pajak – bersih 86.939.116.473 76.430.392.125 Tax expense – net





Hal 84Page


d. Komponen (Kewajiban) Aset PajakTangguhan berikut mutasi perubahannyayang dicatat sebagai penghasilan (beban)pajak tangguhan per tanggal 31 Desember2013 dan 2012 dapat disajikan sebagaiberikut:

d. Deferred Tax (Liability) Assets componentsand balance changes recorded as deferredtax expense (benefit) as at December 31,2013 and 2012 are as follows:

31 Desember/ December 2013

KomponenAset (Kewajiban)Pajak Tangguhan

1 Januari 2013January 1, 2013

Manfaat (Beban)Pajak Tangguhan

Deferred Tax Benefit(Expense)

31 Desember 2013December 31, 2013

Deferred TaxAssets (Liabilities)

Components

Penyusutan Aset Tetap 2.001.600.965 (5.976.052.188) (3.974.451.223)Depreciation on

Fixed Assets

Jasprod 2013 - 18.419.984.501 18.419.984.501 Incentive 2013

Jasprod 2012 16.203.584.852 (16.203.584.852) - Incentive 2012Penyisihan(pemulihan) kerugiankredit yang diberikan (2.572.726.314) 3.305.478.234 732.751.920

Impairment Lossesfor Loans

Kewajiban ManfaatKaryawan 7.166.349.994 (702.331.668) 6.464.081.326

Employee BenefitLiability

Jumlah 22.798.809.497 (1.156.505.973) 21.642.303.524 Total


KomponenAset (Kewajiban)Pajak Tangguhan

1 Januari 2012January 1, 2012

Manfaat (Beban)Pajak Tangguhan

Deferred Tax Benefit(Expense)

31 Desember 2012December 31, 2012

Deferred TaxAssets (Liabilities)

Components

Penyusutan Aset Tetap (2.927.170.422) 4.928.771.387 2.001.600.965Depreciation on

Fixed Assets

Jasprod 2012 13.055.262.278 16.203.584.852 16.203.584.852 Incentive 2012

Jasprod 2011 - (13.055.262.278) - Incentive 2011Penyisihan(pemulihan) kerugiankredit yang diberikan - (2.572.726.314) (2.572.726.314)

Impairment Lossesfor Loans

Kewajiban ManfaatKaryawan 5.985.342.765 1.181.007.229 7.166.349.994

Employee BenefitLiability

Jumlah 16.113.434.621 6.685.374.876 22.798.809.497 Total





Hal 85Page


e. Pajak terutang : e. Company’s TaxLiability:

Saldo Hutang Pajak per tanggal 31 Desember2013 dan 2012 terdiri dari:

Tax payable balance as at December 31, 2013 and2012 consist of:


2013 2012

PPh Pasal 25 5.194.902.000 10.854.467.585 Income Tax Article 25

PPh Pasal 29 8.367.217.800 9.990.986.042 Income Tax Article 29

PPh pasal 21 12.941.877.328 1.313.788.572 Income tax article 21

PPh pasal 4 ayat 2 - wajibpungut 2.271.569.274 1.406.245.152

Income tax article 4 act 2 –withholding

PPN 5.273.798 4.763.798 Value-Added Tax

PBB - 607.831 Property Tax

Jumlah hutang pajak 28.780.840.200 23.570.858.980 Total Tax Liability

17. PINJAMAN YANG DITERIMA 17. BORROWING'S

Saldo Pinjaman yang Diterima per 31 Desember

2013 dan 2012 terdiri dari:

Balance of borrowings as of December 31, 2013 and2012 consist of :


2013 2012

Departemen Keuangan 30.000.000.000 30.000.000.000Republik Indonesia -

Department of Finance

Pinjaman yang diterima dari DepartemenKeuangan KUMK SUP-005 per 31 Desember

2013 dan 2012 sebesar Rp30.000.000.000tersebut didasarkan atas Perjanjian Kerjasama

Pendanaan (PKP) No. AMA-55/KP-046/DSMI/2009 tanggal 14 Desember 2009

Perihal Amandemen Perjanjian Pinjaman No.KP-046/DP3/005 tanggal 24 Februari 2005 dan

Peraturan Menteri Keuangan Republik

Indonesia No.12/PMK.06/005 tanggal 14Februari 2005 tentang Pendanaan Kredit Usaha

Mikro dan Kecil.

The borrowings from Department of Finance ofKUMK SUP-005 as of December 31, 2013 and2012 equal to Rp30.000.000.000 based on TheLoans Agreement (PKP) No. AMA-55/KP-046/DSMI/2009 dated December 14, 2009 aboutAmendment of The Loans Agreement No. KP-046/DP3/005 dated February 24, 2005 and TheRegulation of Minister of Finance of the Republik ofIndonesia No. 12/PMK.06/005 dated Februari 14,2005, concerning with Micro and Small BusinessLoan.

Angsuran pokok pinjaman dimulai pada

tanggal 10 Desember 2017 dan berakhir padatanggal 10 Desember 2019, sedangkan bunga

pinjaman dihitung sejak hari dan tanggal

pertama kali pemindahbukuan dana sertapembayaran bunganya dilakukan secara

triwulanan dengan tingkat suku bungaditetapkan oleh Bank Indonesia secara

triwulanan.

The principle installment of loans will be started onDecember 10, 2017 and ended on December 10,2019, the interest loans counted since the first time(the day and the date) of overbooking fund and alsothe interest payment conducted in quarterly basedon Bank Indonesia interest rate in a quarterlyperiod.





Hal 86Page

18. LIABILITAS LAIN-LAIN 18. OTHER LIABILITIES

Saldo Liabilitas Lain-Lain per tanggal 31


Balance of Other Liabilities as at December 31,2013 and 2012 consist of :


2013 2012

Setoran jaminan 1.469.689.227 894.089.376 Safe deposit box warranty

PPh pasal 21 yangDicadangkan 142.745.427 5.406.805.933

Reserved of income tax article21

Dividen yang belumDibayar 16.421.372.564 14.641.588.709 Unpaid dividend

By.Jasprod & Bonus YMHD 73.679.938.002 64.814.339.409 Accrued BonusDana Sosial 34.623.357 34.623.357 Social Fund

Dana kesejahteraan 12.008.092.378 8.916.847.914 Prosperity Fund

Liabilitas imbalan kerja 25.856.073.305 28.665.399.974Employement Benefit

Obligation

Cadangan bunga pihakKetiga 7.132.564.203 6.253.170.418

Third party accrued interestexpense

Titipan 2.779.527.090 2.119.813.914 Entrusment feePendapatan diterima di

Muka 666.666.666 808.541.667 Unearned incomeBiaya Yang Masih Harus

Dibayar 45.162.673.936 24.975.152.931 Accrued ExpensesRekening penampungan

Sementara 5.682.796.511 3.380.080.118 Temporary accounts

Rekening perantara 13.838.912.609 18.290.347.858 Intermediary accountsLainnya 1.774.177.637 1.157.778.809 Others

Jumlah 206.649.852.912 180.358.580.387 Total

Berdasarkan Hasil Risalah Rapat Umum

Pemegang Saham No. 89 tanggal 26 Juni 2012,kelebihan atas Jasa Produksi tahun 2010 sebesar

Rp10.425.428.406 dan tahun 2009 sebesarRp8.153.190.177 dikembalikan ke Cadangan

Umum. Dari jumlah tersebut sampai dengan 31Desember 2013 jumlah yang telah diterima

adalah sebesar Rp17.755.869.268. Sisa ataskekurangan tersebut masih mengupayakan

untuk melakukan penagihan termasuk

pemberian keringanan kepada ahli wariskaryawan atau pejabat Bank yang telah

meninggal.

Based on the general meeting of shareholders No. 89date Juni 26, 2012 the excess over productionservices in 2010 amounted to Rp10.425.428.406and in 2009 amounted to Rp8.153.190.177returned to the General Reserve. Of this amountuntil December 31, 2013 amounts have beenreceived amounted Rp17.755.869.268. The rest ofthe shortfall is still seeking to collect including theprovision of relief to the beneficiary bank employeesor officers who have died.





Hal 87Page

19. LIABILITAS IMBALAN KERJA 19. EMPLOYMENT BENEFIT

Program Pensiun Pension Program

Perusahaan mengikuti program pensiunmanfaat pasti Dana Pensiun untuk semua

pegawai tetap, calon pegawai tetap serta

Direksi yang diangkat dari pegawai yangmemenuhi syarat kepesertaan. Dana pensiun

ini dikelola oleh Dana Pensiun Bank Kalbaryang Peraturan Dana Pensiunnya telah

disahkan oleh Menteri Keuangan RepublikIndonesia dengan Surat Keputusan No. KEP-

232/KM.6/2004 tanggal 14 Juli 2003. Manfaatpensiun akan diberikan apabila karyawan

tersebut memasuki masa pensiun.

The Company has defined benefit Pension PlanPrgram for all qualified employee, candidate ofemployee and also Directors. This pension planprogram managed by Dana Pensiun Bank Kalbarwhich its regulation have been ratified by Ministerof Finance of the Republik of Indonesia by DecreeNo. KEP-232/KM.6/2004 date July 14, 2003.Pension benefit will be paid when the employeesenter a pension age.

Kewajiban peserta (pegawai) sebagai berikut: Member (employee) Obligation are:Pegawai yang diterima sebelum berlakunya UU

Nomor 11 Tahun 1992 wajib menyetor iuranyang dipotong langsung dari gaji (Penghasilan

Dasar Pensiun/PhDP) sebesar 7,5% untuk danaPensiun dan 7,5% untuk THT.

Registered employees before the applied of UU No.11 of 1992 obliged to pay contribution from thewithold salary (Pension Basic Income/PhDP) equalto 7,5% for pension fund and 7,5% for THT.

Pegawai yang diterima sejak berlakunya UUNomor 11 tahun 1992, wajib menyetor iuran

yang dipotong langsung dari gaji (PhDP)sebesar 7,5% untuk Dana Pensiun.

Registered employees since the applied of UU No.11of 1992, obliged to pay contribution from thewithold salary (Pension Basic Income/PhDP) equalto 7,5% for pension fund.


Barat berkewajiban membayar iuran berupaNormal Cost dan Past Service Liability (PSL)

yang besarnya ditetapkan/dihitung olehAktuaria yang melakukan evaluasi minimal

setiap 3 (tiga) tahun sekali.

PT. Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barathas to pay the contribution in the form of NormalCost And Past Service Liability (PSL) which is itslevel specified /calculated by Actuary thatconducting evaluation once in every 3 year.

Perhitungan Aktuaria Program Pasca Kerja Actuary Calculation of Post EmploymentProgram

Perhitungan Aktuaria terakhir untuk Program

Pensiun, Program Pasca Kerja dan ImbalanJangka Panjang Lainnya dilakukan oleh

PT. Sienco Aktuarindo Utama tanggal 13

Januari 2014.

The last calculation of Actuary of Pension Program,Post Employment Program and Other Long-TermReward conducted by PT. Sienco AktuarindoUtama dated January 13, 2014.

Perhitungan yang dilakukan adalah untuk

mengakui biaya yang seharusnya dikeluarkanoleh Perusahaan berkenaan dengan imbalan

pasca kerja berupa penghargaan masa bakti,tabungan hari tua, cuti besar, tunjangan

pemeliharaan kesehatan, dan pensiunkaryawan bila mencapai usia pensiun.

Calculation taken is to recognize the expense thathoul be paid by Company related to post-employment benefit obligation in the form of servicereward, old-day saving, acummulated leave, healthallowance, and employees pension if they are reach apension age.





Hal 88Page

19. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 19. EMPLOYMENT BENEFIT (continued)

Perhitungan rekonsiliasi aset program dan

kewajiban estimasian imbalan kerja yang diakui

di Laporan Posisi Keuangan adalah sebagaiberikut :

Calculating of assets program reconciliation andestimation of employment benefit obligation in thefinancial position statements are as follows:


2013 2012

Nilai Kini Kewajiban 18.221.095.336 28.875.288.157

Present value of benefitobligation

Nilai Wajar Aktiva

Program - -

Fair value of plant assets

Nilai Kini Kewajiban yang

Tidak Didanai 18.221.095.336 28.875.288.158

Unfunded present value ofBenefit obligation

Kerugian(keuntungan)

aktuaria yang belum diakui 7.634.977.969 (209.888.185)

Unrecognize actuarial loss

Kewajiban Imbalan PascaKerja 25.856.073.305 28.665.399.973

Post employment Benefitobligation

Pendapatan (biaya) program imbalan kerjauntuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31Desember 2013 dan 2012 adalah sebagaiberikut:

Employee benefits income (expenses) for the yearsended December 31, 2013 and 2012 are as follows:


2013 2012

Biaya Jasa Kini 2.677.809.504 4.315.823.580 Current Service Cost

Biaya Bunga 1.652.539.383 1.553.893.415 Interest Cost

Biaya Jasa Lalu, yangseluruhnya segera diakui

- 1.801.858.129 Past service costs, which allof them must be immediately

recognized(Keuntungan) Kerugian

Aktuaria yang seluruhnyasegera diakui

(4.473.745.341) (151.069.060) (Gains) Losses Actuarialwhich all of them must be

immediately recognized

Jumlah Beban Jasa Kini (143.396.456) 7.520.506.064Total Cost of Present

Service

Rekonsiliasi yang menunjukkan mutasi nilaibersih dari kewajiban imbalan kerja adalahsebagai berikut:

Reconciliation showing mutation the net value ofliabilities return employment is as follows:


2013 2012

Kewajiban imbalan kerja

awal tahun 28.665.399.974 23.941.371.059

Employee Benefit ObligationsEarly

Beban tahun berjalan (143.396.456) 7.520.506.064 Expenses for the years

Pembayaran manfaat (2.665.930.212) (2.796.477.149) Payment of Benefits

Kewajiban imbalan kerjaakhir tahun 25.856.073.305 28.665.399.974

Employee BenefitObligations End of The

Years





Hal 89Page


Asumsi yang digunakan dalam perhitunganaktuarial adalah sebagai berikut :

Asumption used in actuary calculation details asfollows:

31 Desember 2013/December 31, 2013

31 Desember 2012/December 31, 2012

Program Dana Pensiun

1. Tingkat Bunga (Diskonto)/Interest rate(Discounted)

9,00% p.a 6,00% p.a

2. Tingkat Kenaikan Penghasilan/Salaryincrease

7,00% p.a 7,0% p.a

3. Tingkat Kematian/Mortality table used TMI-2011 TMI-20114. Tingkat Pengunduran Diri/ Rate of retirement Usia/age 20-45 = 1% p.a Usia/age 20-45 = 1% p.a

Usia/age 46-54 = 2% p.a Usia/age 46-54 = 2% p.a

5. Tingkat Kecacatan/ Rate of disability 6,00% p.a 6,00% p.a6. Usia Pensiun Normal/ Age of normally

pension7,0% p.a 7,0% p.a

Program Imbalan Jangka Panjang Lainnya/Other Long-Term Benefit Program1. Tingkat Kematian/ Tingkat Kecacatan/ Rate

of disabilityTMI-2011 TMI-1999

2. Tingkat Bunga Teknis Aktuaris (Diskonto)/Actuary technical Interest rate (discount)

7% p.a 10,50%

3. Tingkat Kenaikan Penghasilan/ IncomeIncrement Rate

7% p.a 7% p.a

4. Tingkat Pengunduran Diri/ Rate of retirement Usia/age 20-45 = 1% Usia/age 20-45 = 1%

Usia/Age 46-55 = 2% Usia/Age 46-55 = 2%5. Tingkat Kecacatan/ Rate of disability 1% dari tingkat

mortalita

1% dari tingkat

mortalita6. Usia Pensiun Normal/ Age of normally

pension55 tahun/years 55 tahun/years

Program Jaminan Kesehatan Pensiunan/Insurance of Pensionary Health Program1. Tingkat Bunga (Diskonto)/ Interest rate

(Discounted) 10,50% p.a 10,50% p.a2. Tingkat Kenaikan Biaya Kesehatan/

Increment Rate of health expense 7,5% p.a 7,5% p.a3. Tingkat Perubahan Perilaku/ Penggunaan

Jaminan Kesehatan 13% p.a 13% p.a4. Tingkat Kematian/Mortality table used TMI-1999 TMI-19995. Tingkat Pengunduran Diri/ Rate of retirement Usia/Age 20-45 = 1% Usia/Age 20-45 = 1%

Usia /Age 46-54 = 2% Usia /Age 46-54 = 2%

6. Tingkat Kecacatan/ Rate of disability 1% dari tingkat

mortalita

1% dari tingkat

mortalita7. Perbedaan Usia Suami Istri/ Gap of age

between husband and wife 5 tahun 5 tahun8. Besar Santunan Istri dari santunan kesehatan

suami/ Amount of decent 100% 100%9. Rata-Rata Biaya Kesehatan per Individu/

Average health expense per personTh 2003: Rp. 375.389,00 Th 2003: Rp. 375.389,00

Th 2004: Rp. 403.543,00 Th 2004: Rp. 403.543,00

Th 2005: Rp. 433.809,00 Th 2005: Rp. 433.809,00





Hal 90Page


10. Usia Pensiun Normal/ Age of normallypension 55 tahun 55 tahun

Aset dana pensiun terutama terdiri dari

deposito berjangka, penempatan langsung daninvestasi jangka panjang dalam bentuk tanah

dan bangunan.

Pension plan asset mainly consist of time deposits,direct placement and long term investments in landand buliding.

20. MODAL DISETOR 21. SHARE CAPITAL

Modal PT. Bank Pembangunan DaerahKalimantan Barat per tanggal 31 Desember 2013

dan 2012 masing-masing sebagai berikut:

Capital owned PT. Bank Pembangunan DaerahKalimantan Barat as at December 31, 2013 and2012 respectively as follows:


2013 2012

Modal Saham Ditempatkan

dan Disetor Penuh 471.581.000.000 388.441.000.000

Issued and Fully Paid UpShare Capital

Tambahan Modal Disetor 23.500.000.000 2.000.000.000 Additional Paid-in Capital

Jumlah 495.081.000.000 390.441.000.000 Total

Berdasarkan RUPS Luar Biasa tanggal 14

Februari 2013 sebagaimana telah diaktakanoleh Notaris Widiyansyah, SH melalui Akta

No.57 telah disepakati penambahan setoran

modal sebesar Rp58.500.000.000.

According to Minutes of Meeting of GeneralShareholders’ Extraordinaire Meeting on February14, 2013 as amendment with Widiyansyah, SH.,Notary Public No. 57, the shareholders agreed anadditional of paid-in capital equal toRp58.500.000.000.

Berdasarkan RUPS Tahunan Tahun Buku 2012tanggal 16 Mei 2013 sebagaimana telah

diaktakan oleh Notaris Widiyansyah, SHmelalui Akta No.48 telah disepakati

penambahan setoran modal sebesarRp24.640.000.000.

According to Minutes of Meeting of GeneralShareholders’ Meeting on May 16, 2013 asamendment with Widiyansyah, SH., Notary PublicNo. 48, the shareholders agreed an additional ofpaid-in capital equal to Rp24.640.000.000.

Dengan adanya penambahan modal disetor,maka susunan pemegang saham per 31

Desember 2013 adalah sebagai berikut:

By the additional paid-in capital above, compositionof shareholders as of December 31, 2012 are asfollows :





Hal 91Page

20. MODAL DISETOR (lanjutan) 20. SHARE CAPITAL (continued)

Tahun/Year 2013

Pemegang Saham/Shareholders’

Ditempatkandan Disetor

Penuh/Issued and Fully

Paid

PresentaseKepemilikan/Percentage of

Ownership

JumlahKepemilikan/

Total ofOwnership

(lembar/share) (%)Pemerintah Propinsi/Provincial Government

Propinsi Kalimantan Barat 281.327 59,66 281.327.000.000

281.327 59,66 281.327.000.000Pemerintah Kota & Kab/Municipal & Regencies Government

Kota Pontianak 16.539 3,51 16.539.000.000

Kabupaten Pontianak 6.735 1,43 6.735.000.000Kabupaten Sambas 8.944 1,90 8.944.000.000

Kabupaten Sanggau 21.043 4,46 21.043.000.000Kabupaten Sintang 22.997 4,88 22.997.000.000

Kabupaten Ketapang 24.505 5,20 24.505.000.000Kabupaten Kapuas Hulu 24.106 5,11 24.106.000.000

Kabupaten Landak 14.306 3,03 14.306.000.000Kabupaten Bengkayang 8.565 1,81 8.565.000.000

Kota Singkawang 6.605 1,40 6.605.000.000

Kabupaten Sekadau 22.909 4,86 22.909.000.000Kabupaten Melawi 4.500 0,95 4.500.000.000

Kabupaten Kayong utara 6.000 1,27 6.000.000.000Kabupaten Kubu Raya 2.500 0,53 2.500.000.000

190.254 40,34 190.254.000.000

Jumlah/ Total 471.581 100,00 471.581.000.000

Berdasarkan RUPS Luar Biasa tanggal 14Desember 2012 sebagaimana telah diaktakan

oleh Notaris Widiyansyah, SH melalui Akta

No.36 telah disepakati penambahan setoranmodal sebesar Rp21.140.000.000.

According to Minutes of Meeting of GeneralShareholders’ Extraordinaire Meeting on December14, 2012 as amendment with Widiyansyah, SH.,Notary Public No. 36, the shareholders agreed anadditional of paid-in capital equal toRp21.140.000.000.

Berdasarkan RUPS Luar Biasa tanggal 26 Juni2012 sebagaimana telah diaktakan oleh Notaris

Widiyansyah, SH melalui Akta No.89 telahdisepakati penambahan setoran modal sebesar

Rp46.500.000.000.

According to Minutes of Meeting of GeneralShareholders’ Extraordinaire Meeting on June 26,2012 as amendment with Widiyansyah, SH., NotaryPublic No. 89, the shareholders agreed an additionalof paid-in capital equal to Rp46.500.000.000.





Hal 92Page

20. MODAL DISETOR (lanjutan) 20. SHARE CAPITAL (continued)

Berdasarkan RUPS Tahunan tahun buku 2011

tanggal 23 Mei 2012 sebagaimana telah

diaktakan oleh Notaris Widiyansyah, SHmelalui Akta No.99 telah disepakati

penambahan setoran modal sebesarRp13.500.000.000.

According to Minutes of Meeting of GeneralShareholders’ Meeting on May 23, 2012 asamendment with Widiyansyah, SH., Notary PublicNo. 99, the shareholders agreed an additional of paid-in capital equal to Rp13.500.000.000

Dengan adanya penambahan modal disetor,maka susunan pemegang saham per tanggal 31

Desember 2012 adalah sebagai berikut :

By the additional paid-in capital above, compositionof shareholders as at December 31, 2011 are asfollows :

Tahun/Year 2012

Pemegang Saham/Shareholders’

Ditempatkandan Disetor

Penuh/Issued and Fully

Paid

PresentaseKepemilikan/Percentage of

Ownership

JumlahKepemilikan/

Total ofOwnership

(lembar/share) (%)Pemerintah Propinsi/Provincial Government

Propinsi Kalimantan Barat 226.327 58,27 226.327.000.000

226.327 58,27 226.327.000.000Pemerintah Kota & Kab/Municipal & Regencies Government

Kota Pontianak 11.539 2,97 11.539.000.000

Kabupaten Pontianak 6.735 1,73 6.735.000.000Kabupaten Sambas 8.944 2,30 8.944.000.000

Kabupaten Sanggau 21.043 5,42 21.043.000.000

Kabupaten Sintang 19.997 5,15 19.997.000.000Kabupaten Ketapang 19.505 5,02 19.505.000.000

Kabupaten Kapuas Hulu 23.106 5,95 23.106.000.000Kabupaten Landak 12.306 3,17 12.306.000.000

Kabupaten Bengkayang 6.065 1,56 6.065.000.000Kota Singkawang 6.605 1,70 6.605.000.000

Kabupaten Sekadau 15.769 4,06 15.769.000.000Kabupaten Melawi 3.500 0,90 3.500.000.000

Kabupaten Kayong utara 6.000 1,54 6.000.000.000

Kabupaten Kubu Raya 1.000 0,26 1.000.000.000162.114 41,73 162.114.000.000

Jumlah/ Total 388.441 100,00 388.441.000.000





Hal 93Page

21. PENGGUNAAN LABA BERSIH 21. APPROPRIATION OF NET INCOME

Sesuai dengan Berita Acara Rapat Umum

Pemegang Saham (RUPS) PT. Bank

Pembangunan Daerah Kalimantan Barat No.99tanggal 16 Mei 2013 dan No. 99 tanggal 23 Mei

2012 disetujui bahwa jumlah laba yang dibagiadalah sebesar Rp216.088.798.029 dan

Rp173.899.163.713.

Appropriate with minutes of General Meeting ofShareholders (RUPS) PT. Bank PembangunanDaerah Kalimantan Barat No.99 dated May 16,2013 and No.99 dated May 23, 2012 agreed that theamount of distributed profit equal toRp216.088.798.029 and Rp173.899.163.713.

Dengan pembagian laba sebagai berikut: Distribution of net income are as follow:Pembagian Laba Tahun/

Income distribution for the year

2012 2011

Dividen 91.837.739.162 86.949.581.857 Dividend

Cadangan Umum 118.848.838.916 82.602.102.764 General Reserves

Dana Kesejahteraan 5.402.219.951 4.347.479.092 Social Wellfare Funds

Jumlah Laba Dibagi 216.088.798.029 173.899.163.713Total Net Profit

Distributed

Mengacu kepada PSAK No. 24 maka Jasa

Produksi dan Dana Kesejahteraan sejak tahunbuku 2008 disajikan sebagai beban tahun

berjalan dan bukan sebagai distribusi lababersih. Persentase pembagian laba disajikan

pada Catatan No. 2w.

Refers to SFAS No. 24, incentives and wellfare fundssince 2008 is presented as a current year expenserather than as a distribution of net profit Percentagedistribution of profit presented in the notes No. 2w.

22. CADANGAN UMUM DAN TUJUAN 22. GENERAL AND SPECIAL RESERVE

Saldo Cadangan Umum per tanggal 31

Desember 2013 dan 2012 merupakan Cadangan

Umum yang dibentuk sesuai dengan RUPSdengan mutasi sebagai berikut :

Balance of General Reserves as at December 31, 2013and 2012 is a formed general reserves according toGeneral Stockholders’ Meeting as follows:


2013 2012

Saldo awal 317.580.066.545 217.585.281.208 Beginning balance

Pembentukan selama tahunBerjalan 119.212.025.611 99.994.785.337

Additions for current year

Saldo akhir 436.792.092.156 317.580.066.545 Ending balance





Hal 94Page

23. PENDAPATAN BUNGA 23. INTEREST INCOME

Jumlah Pendapatan Bunga untuk tahun-tahun

yang berakhir tanggal 31 Desember 2013 dan2012 terdiri dari:

The amount of interest income for the years endedDecember 31, 2013 and 2012 consist of :


2013 2012

Hasil bunga 1.073.590.806.226 928.601.002.835 Interest income

Hasil Provisi dan Komisi 17.035.911.161 15.706.886.147 Provisions and commissions

Jumlah 1.090.626.717.387 944.307.888.982 Total

Hasil Bunga terdiri dari bunga konvensionaldan bagi hasil atau margin pembiayaan

syariah:

Interest income consists of Conventional interestand profit share or margin of sharia financing:


2013 2012

Bunga Sertifikat BankIndonesia 8.211.633.147 4.432.671.406

SBI interest income

Bunga Sertifikat DepositoBank Indonesia

223.451.343 - SDBI interest income

Fee FASBI 3.245.132.923 3.363.436.203 Fee of FASBI

Jasa Giro GWM 3.763.158.026 3.493.551.389 Current accounts with BI

Hasil Penempatan pada

bank lain 58.412.731.171 61.930.825.095

Placement with other bank

Bunga Obligasi Pemerintah

RI 7.834.584.995 7.835.186.858

Government bonds

Kredit yang Diberikan 920.138.057.913 792.642.875.222 Loans

Unit Syariah : Sharia Unit :

Hasil Penempatan pada

bank lain 13.873.181.366 15.041.627.933

Placement with other bank

Marjin Murabahah 49.787.464.890 39.432.901.916 Murabahah Margin

Bagi hasil Musyarakah 8.101.410.452 427.926.814 Musyarakah profit share

Jumlah Bunga 1.073.590.806.226 928.601.002.835 Total interest income

Provisi dan Komisi berasal dari : Fees and Commissions income consist of :


2013 2012

Transaksi Kredit 471.171.005 126.983.333 Loans transactions

Bank Garansi 3.226.267.839 1.882.444.294 Bank guarantees transactions

Transaksi Jasa Transfer 281.273.801 446.214.308 Transfer service transactions

Commitment Fee 21.000.000 26.000.000 Commitment fee

Transaksi Asuransi 13.036.198.516 13.225.244.212 Insurance transactions

Jumlah provisi dan komisi 17.035.911.161 15.706.886.147Total provisions and

commission





Hal 95Page

24. BEBAN BUNGA 24. INTEREST EXPENSES

Jumlah Beban Bunga untuk tahun-tahun yang

berakhir tanggal 31 Desember 2013 dan 2012terdiri dari :

The amount of interest expenses for the years endedDecember 31, 2013 and 2012 consist of:


2013 2012

Beban bunga 245.661.274.270 240.020.862.247 Interest expenses

Beban Provisi dan komisi 177.880.188 42.312.181 Provision and commissionexpenses

Jumlah Beban Bunga 245.839.154.458 240.063.174.428 Total Interest Expenses

Beban Bunga diberikan kepada: Interest income provide for:


2013 2012

Bank-bank lain 410.824.486 336.854.789 Other banks

Giro 67.053.764.216 66.562.336.820 Giro

Tabungan 49.841.383.486 50.454.033.980 Saving deposits

Simpanan berjangka 116.198.322.790 109.586.578.930 Time deposits

Bunga KUMK SUP-005 1.840.907.342 1.759.657.471 KUMK SUP-005 interest

Unit Syariah : Sharia Unit :

Bank-bank lain Syariah 25.168.795 52.450.878 Other Sharia banks

Bonus Giro Wadiah 115.938.283 221.446.735 Giro Wadiah Bonus

Tabungan Mudharabah 2.753.972.892 2.426.115.869 Mudharabah Saving deposits

Deposito Mudharabah 7.420.991.980 8.621.386.775 MudharabahTime deposits

Jumlah beban bunga 245.661.274.270 240.020.862.247 Total interest expenses

25. PENDAPATAN ATAS SURATBERHARGA

25. MARKETABLE SECURITIES INCOME

Jumlah Pendapatan atas Surat Berharga untuktahun-tahun yang berakhir tanggal 31

December 2013 dan 2012 masing-masing

sebesar Rp202.500.000 dan Rp180.000.000.

The amount of Marketable Securities income for theyears ended December 31, 2013 and 2012 areRp202.500.000 dan Rp180.000.000 each.

Jumlah tersebut merupakan keuntungan

kenaikan nilai surat berharga.

The amount were a represents benefit increase invalue of securities.

26. PENDAPATAN ATAS PENYERTAAN 26. EQUITY INVESTMENT INCOME

Jumlah Pendapatan atas Penyertaan untuktahun-tahun yang berakhir tanggal 31

Desember 2013 dan 2012 masing-masingsebesar Rp114.842.888 dan Rp0

The amount of Equity Investment income for theyears ended December 31, 2013 and 2012 areRp114.842.888 and Rp0 each.

Jumlah tersebut merupakan pendapatan ataspenyertaan pada PT. Sarana Kalbar Ventura.

The amount were a represents the income ofinvestment in PT. Sarana Kalbar Ventura.





Hal 96Page

27. PENDAPATAN ATAS FEE 27. FEE IINCOME

Jumlah Pendapatan atas Fee untuk tahun-tahun

yang berakhir tanggal 31 Desember 2013 dan2012 terdiri dari:

Amount of fee for the years ended December 31,2013 and 2012 consist of:


2013 2012

Fee PLN 48.298.461 17.427.403 PLN Fee

Fee PDAM 49.836.922 64.953.632 PDAM FeeFee BPR / Bank Pasar - 24.750 BPR / Bank Pasar Fee

Fee BTN 80.803.290 66.606.284 BTN FeeFee Multi Biller 174.229.456 127.710.790 Multi Biller FeeFee Recovery Askrindo 17.700.481 5.248.217 Askrindo Recovery Fee

Fee penyelenggaraanKliring

52.283.778 29.555.557 Clearing Fee

Fee Imbal Jasa BankPersepsi

597.490.909 944.709.093 Custodian Fee

Fee Western Union 138.168.708 57.744.115 Western Union FeeFee atas penerimaan

setoran PBB

2.171.984 4.436.218 PBB Fee

Fee ATM Prima 14.336.400 227.500 ATM Prima FeeUnit Syariah : Sharia Unit :Fee Western Union - 258.576 Western Union FeeFee Ujrah (Syariah) 27.232.590 12.517.769 Ujrah Fee

Jumlah Pendapatan atasFee

1.202.552.979 1.331.419.904 Total Fee Income

28. PENDAPATAN KOREKSI CADANGANKERUGIAN PENURUNAN NILAI

28. RESERVE IMPAIRMENT CORRECTION'SINCOME

Jumlah Pendapatan dari Koreksi atas Cadangan

Kerugian Penurunan Nilai untuk tahun-tahun

yang berakhir tanggal 31 December 2013 dan2012 terdiri dari:

The amount of income from Reserve ImpairmentCorrection for the years ended December 31, 2013and 2012 consist of :


2013 2012

Penempatan Dana Antar Bank 3.563.886.657 - Inter Bank Placement

Surat Berharga 549.439.384 230.000.000 Marketable securities

Kredit Yang Diberikan - 45.793.603.093 Loans

Penyertaan - 2.072.380 Equity investments

Pendapatan Setoran Hapus Buku 1.645.373.498 2.102.956.009 Loans Written Off Collection

PPA Administratif - - Administrative Allowance

Jumlah Pendapatan KoreksiCadangan Kerugian PenurunanNilai 5.758.699.539 48.128.631.482

Total of ReserveImpairment

Correction's income





Hal 97Page

28.PENDAPATAN KOREKSI CADANGANKERUGIAN PENURUNAN NILAI (lanjutan)

28.RESERVE IMPAIRMENT CORRECTION'SINCOME (continued)

Adanya perubahan ketentuan perhitungancadangan kerugian penurunan nilai sesuai

dengan Pernyataan Standar Akuntansi

Keuangan / PSAK Nomor 55 dan PedomanAkuntansi Perbankan Indonesia / PAPI 2008

yang mengubah perhitungan CKPNberdasarkan data historis bank dalam 3 tahun

terakhir.

A following changes in rules based on FinancialAccounting Standards Statements / PSAK Number55 and Indonesian Bankers Accounting Guidance /PAPI 2008 resulted in following changes due toestimation of impairment losses. Now using abank's historical data in the past 3 years period.

Metode pendekatan yang digunakan Bank

dalam menghitung CKPN menggunakanmetode statistik melalui pendekatan Roll Rate

Analysis.

Bank used a statistical method based on Roll RateAnalysis to measured its impairment losses.

Akibat dari perubahan metode perhitunganyang sebelumnya berdasarkan Peraturan Bank

Indonesia / PBI No. 7/2/PBI/2005 tentangKualitas Aktiva Bank Umum sebagai mana

telah diubah dengan Peraturan Bank indonesiaNo. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009

menjadi metode statistik dengan pendekatan

Roll Rate Analysis terjadi kelebihanpembentukan cadangan kerugian penurunan

nilai (CKPN) terhadap Kredit yang diberikansebesar Rp42.707.509.348. Oleh karena Bank

tidak dapat memisahkan antara penurunannilai yang berasal dari periode berjalan yang

seharusnya diakui dalam laporan laba rugi danpenurunan nilai yang berasal dari periode

sebelumnya yang seharusnya diakui ke saldo

laba, maka atas kelebihan tersebut Bankmengakuinya sebagai pendapatan tahun buku

2012.

As a results of changes in estimation method frommeasurement based on Bank Indonesia Rules / PBINo. 7/2/PBI/2005 about Common Bank AssetsQuality as so changes by PBI No. 11/2/PBI/2009January 29, 2009. Then used statistical methodbased on Roll Rate Analysis, Bank had an excess inallowance of impairment losses through LoansReceivables amount Rp42.707.509.348. Due toBank cannot separate between impairment losses forcurrent period which should be recognized inincome statement for current period andimpairment from preceding period which should berecognized directly to retained earnings, Bankrecognized these impairment as income for the2012.





Hal 98Page

29.PENDAPATAN OPERASIONALLAINNYA

29.OTHER OPERATING INCOME

a. Jumlah provisi dan komisi selain kredituntuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31


a. The amount of fee and commission income forthe years ended December 31, 2013 and 2012consist of:


2013 2012

Jasa Administrasi

Pinjaman

140.765.776 127.993.038 Loan Administration

Jasa Administrasi Bank

Garansi 67.900.502 88.099.417

Bank Guarantee'sAdministration

Jasa Administrasi Inkaso 3.857.500 5.370.500 Collection Administration

Jasa Administrasi Giro 1.167.133.826 1.131.687.498Demand Deposit

Administration

Jasa AdministrasiTabungan 9.531.775.449 8.854.460.347 Saving Administration

Jasa Administrasi Deposito 500.000 2.250.000 Time Deposit Administration

Jasa Administrasi Referensi

Bank 2.119.420.000 2.315.672.500

Bank ReferenceAdministration

Jasa Administrasi

Tabungan Pasif 310.384.024 200.580.687

Dormant SavingAdministration

Jasa Administrasi Transfer 1.397.479.090 1.145.224.929 Transfer Administration

Jasa Administrasi Kliring

dan LLG 1.683.719.208 1.735.980.993

Clearing and LLGadministration

Jasa Administrasi BI-RTGS 17.829.292 52.967.266 BI-RTGS Administration

Jasa Supervisi Pinjaman - 7.075.000 Loan Supervision

Jasa Administrasi ATM 4.417.865.952 3.413.606.717 ATM administration

Jasa Administrasi SafeDeposit Box 402.550.000 305.915.000

Safe Deposit BoxAdministration

Keuntungan Barang

Cetakan 206.969.370 174.505.275 Gain on Printed Matter UsedJasa Administrasi

Penutupan Rek 71.217.532 88.829.710

Account ClosingAdministration

SKBDN 200.000 0 SKBDN

Jasa Administrasi ATMBersama 3.696.033.351 1.771.710.810

ATM BersamaAdministration

Jasa Administrasi BPD-NetOnline 18.829.550 24.802.370

BPD-Net OnlineAdministration

Jasa Administrasi

Collection Kredit 27.292.921 84.998.427

Loans CollectionAdministration

Jasa Administrasi Fee

MEPS 579.045 259.000 MEPS Administration

Jasa Administrasi Lainnya 133.581.437 394.402.234Other Administration

IncomeJasa Administrasi

Pembiayaan

3.394.868.808 4.099.707.125 Sharia FinancingAdministration

Jasa Administrasi Giro 4.345.000 2.364.000 Demand DepositAdministration

Jumlah Dipindahkan 28.815.097.633 26.028.462.843 Amount Transferred





Hal 99Page

29.PENDAPATAN OPERASIONALLAINNYA (lanjutan)

29.OTHER OPERATING INCOME (continued)


2013 2012

Jumlah pindahan 28.815.097.633 26.028.462.843 The Number Of Transfer

Jasa Administrasi

Tabungan 280.303.970 221.370.820 Saving AdministrationJasa Administrasi Referensi

Bank 3.250.000 3.300.000

Bank ReferenceAdministration

Jasa Administrasi Kliring

dan LLG 5.360.000 2.092.000

Clearing and LLGadministration

Jasa Administrasi BI-RTGS 4.140.000 2.790.001 BI-RTGS Administration

Jasa Administrasi ATM 200.335.000 106.285.000 ATM Administration

Jasa AdministrasiPenutupan Rek 13.745.000 12.520.126

Account ClosingAdministration

Jasa Administrasi SKDKB 2.800.000 2.000.000 SKDKB Administration

Jasa Administrasi

Multiguna Rahn 1.700.000 600.000 Rahn Administration

Jasa Administrasi Lainnya 908.653.551 1.117.688.780Other Administration

Income

Jumlah PendapatanOperasional Lainnya 30.235.385.154 27.497.109.570

Total Other OperatingIncome

b. Jumlah pendapatan operasional Lainnyauntuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31


b. The amount of others operating income forthe years ended December 31, 2013 and 2012consist of:


2013 2012

Denda Overdraft Kredit 21.871.096 319.638 Penalty Overdraft Loan

Denda Overdraft Giro - 60.000 Penalty Overdraft Deposit

Denda Penalti DepositoBerjangka

187.196.000 174.954.100 Penalty Overdraft TimeDeposit

Jumlah PendapatanOperasional Lainnya 209.067.096 175.333.738

Total Other OperatingIncome





Hal 100Page

30.BEBAN CADANGAN PENURUNAN NILAIASET KEUANGAN

30.ALLOWANCES FOR POSSIBLE LOSSESOF FINANCIAL ASSETS

Jumlah Beban Penyisihan Kerugian Aset untuk

tahun-tahun yang berakhir tanggal 31Desember 2013 dan 2012 merupakan

penyisihan atas kemungkinan tidak tertagihnya

penempatan dana pada :

The amount of allowance for losses on assets for theyears ended December 31, 2013 and 2012 arefollows :


2013 2012

Kredit yang diberikan 11.367.492.707 1.797.139.746 Loans

Pembiayaan Syariah 1.456.718.628 1.955.725.000 Sharia Financing

Penempatan dana - 477.062.000 Placement in other banks

Surat berharga - - Marketable Securities

PPA Administratif - - Administrative Allowance

Jumlah 12.824.211.335 4.229.926.746 Total

31.BEBAN KERUGIAN SURAT BERHARGA 31.MARKETABLE SECURITIES EXPENSES

Jumlah kerugian atas Surat Berharga untuktahun-tahun yang berakhir tanggal 31

December 2013 dan 2012 masing-masing

sebesar Rp482.500.000 dan Rp0.

The amount of Marketable Securities losses for theyears ended December 31, 2013 and 2012 areRp482.500.000 and Rp0 each.

Jumlah tersebut merupakan kerugianpenurunan nilai surat berharga.

The amount were a represents decrease losses invalue of securities.

32.BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 32.GENERAL AND ADMINISTRATIVEEXPENSES

Jumlah Beban Umum dan Administrasi untuktahun-tahun yang berakhir tanggal 31


The amount of General and Administrativeexpenses for the years ended December 31, 2013 and2012 consist of :


2013 2012

Beban Premi Asuransi 28.693.700.608 25.891.413.479 Insurance PremiumExpenses

Beban Penelitian danPengembangan

- 181.500.000 Research and DevelopmentExpenses

Beban Sewa 27.273.781.465 20.830.750.749 Rent Expenses

Beban Promosi 15.079.403.704 14.316.145.803 Promotion Expenses

Beban Pajak-pajak 503.239.820 17.022.803.090 Taxes Expenses

Beban Pemeliharaan

Aset Tetap

8.427.401.184 7.957.516.204 Fixed Asset MaintenanceExpenses

Beban Penyusutan

Aset Tetap

22.079.819.570 12.990.605.677 Fixed Assets DepreciationExpenses

Beban Amortisasi AsetTak Berwujud

187.784.458 218.850.158 Intangible AssetsAmortization Expenses

Jumlah Dipindahkan 102.245.130.809 99.409.585.160 Amount Transferred





Hal 101Page

32.BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI(lanjutan)

32.GENERAL AND ADMINISTRATIVEEXPENSES (continued)

Jumlah Pindahan 102.245.130.809 99.409.585.160 The Number Of Transfer

Amortisasi Software 2.178.977.361 831.794.357 Amortization Software

Beban Iuran danlangganan

9.829.329.410 8.163.127.485 Dues and subscription fee

Beban PerjalananDinas

7.693.036.173 5.742.105.145 Business Travel Expenses

Beban PemakaianPerlengkapan /

Supplies

9.463.127.169 7.658.012.779 Use of equipment Expense

Beban jasa Lainnya 22.582.447.855 19.563.661.675 Other services Expenses

Jumlah 153.592.048.777 141.368.286.600 Total

33.BEBAN PERSONALIA 33.SALARIES AND EMPLOYEES BENEFITSEXPENSES

Jumlah Beban Personalia untuk tahun-tahun

yang berakhir tanggal 31 Desember 2013 dan

2012 terdiri dari:

The amount of salaries and employees benefitexpenses for the years ended December 31,2013and 2012 consist of :


2013 2012

Gaji 51.295.818.751 39.750.912.341 Salary

Honorarium Dewan Komisaris 1.622.691.000 1.395.576.000 Board of commissioner salary

Honorarium 717.136.400 502.891.200 Honorarium

Tunjangan-tunjangan 233.537.714.489 188.425.044.677 Allowance

Tunjangan penggantian natura 6.103.393.750 5.802.127.250 Allowance of fringe

Penghargaan 5.241.592.901 6.394.435.910 Reward

Perjalanan cuti 7.175.085.520 5.930.342.077 Leaves

Imbalan Kerja - 6.702.816.163 Employee BenefitsUang Lembur 971.150.354 1.125.555.302 Overtime

Konsumsi kerja 14.393.669.254 11.982.629.889 Consumption

Perawatan dan pembelian obat 6.520.315.998 5.648.016.161 Medical benefit

Pendidikan dan Pelatihan 14.681.092.610 18.299.310.791 Course & Training Expenses

Lainnya - 180.333.732 Others

Jumlah 342.259.661.028 292.139.991.493 Total





Hal 102Page

34.BEBAN LAIN-LAIN 34.OTHER EXPENSE

Jumlah beban operasional lainnya untuk tahun-

tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2013dan 2012 terdiri dari:

The amount of other operating expenses for theyears ended 31 December 31, 2013 and 2012 consistof :


2013 2012

Past service liability-Dana

Pensiun 28.687.216.414 46.097.100.967Board of commissioner

pension fundRapat dan musyawarah 1.390.523.883 1.253.058.224 Meeting & Discussion

Tamu/representasi 1.634.984.301 1.156.527.334 Representation/guest

Peringatan hari khusus 1.136.571.710 849.941.810Commemoration of special

dayPengendalian operasional 1.403.081.948 1.081.387.126 Control operation

Akuntan 385.000.000 430.945.000 AccountantPengembalian Fee RTGS 1.547.940.000 - RTGS fee refundLainnya 12.984.696 33.398.717 Others

Jumlah 36.198.302.952 50.902.359.178 Total

35.PENDAPATAN NON OPERASIONAL 35.NON OPERATIONAL INCOME

Jumlah Pendapatan Non Operasional untuktahun-tahun yang berakhir tanggal 31


The amount of Non Operating Income for the yearsended December 31, 2013 and 2012 consist of :


2013 2012

Hasil Pembulatan SaldoKas 3.922.557 3.446.936

Cash Balance ResultRounding

Penjualan Aset Tetap 14.531.250 103.875.000 Gain on sale of fixed assets

Lainnya 3.063.600.296 666.524.054 Others

Jumlah 3.082.054.103 773.845.990 Total





Hal 103Page

36.BEBAN NON OPERASIONAL 36.NON OPERATIONAL EXPENSE

Jumlah Beban Non Operasional untuk tahun-

tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2013dan 2012 terdiri dari:

The amount of Non Operating expenses for theyears ended December 31, 2013 and 2012 consist of:


2013 2012

Denda/Sanksi 409.989.803 18.240.195 Penalty

Sumbangan 386.068.168 227.382.991 Donation

Lelang Aset tetap - 300.000 Fixed Assets Auction

Olahraga 1.475.983.471 - Exercise activity

Rekreasi 1.124.000.000 605.000.000 Vacation

CSR 3.830.521.338 - CSR

Lainnya 400.468.003 320.377.882 Others

Jumlah 7.627.030.783 1.171.301.068 Total

37.TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAKBERELASI

37.RELATED PARTIES TRANSACTION

Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukantransaksi dengan pihak berelasi karena

hubungan kepemilikan dan/atau

kepengurusan. Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah dilakukan dengan

kebijakan dan syarat yang telah disepakatibersama.

In the normal course of business, Bank enters intocertain transactions with parties which are relatedto the management and/or owned by the sameultimate shareholder. All transactions with relatedparties have met the agreed terms and conditions.





Hal 104Page

37. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAKBERELASI (lanjutan)

37.RELATED PARTIES TRANSACTION(continued)

No.Pihak Berelasi/Related

partySifat Relasi/Nature of

relationTransaksi/Transactions

1 Pemerintah ProvinsiKalimantan Barat/ Thegovernment of the Provinceof West Kalimantan

Pemegang SahamPengendali/Controlling shareholders

1. Simpanan Giro/ Demand deposit2. Simpanan tabungan/ Savings

deposit3. Simpanan deposito berjangka/

Timedeposit

4. Penyertaan saham/Investments inShares

2 Karyawan kunci/Key employees

Direksi, Komisaris,Pemimpin

Cabang, Kepala Divisiserta

anggota keluarga dekat

dengan orang-orangtersebut/ Directors,Commissioners, Heads ofBranches, Heads of Divisionsand close members of thefamilies of such individuals

1. Pinjaman yang diberikan/Loans2. Penempatan dana dalam bentuk

tabungan dan deposito/Fundplacements in the form of savingsand time deposits

3 Koperasi Bhinneka Karya Koperasi KaryawanBank Kalbar/Cooperative Employes ofBank Kalbar

1. Pinjaman yang diberikan/Loans2. Simpanan Giro/ Demand deposit

3. Simpanan tabungan/ Savingsdeposit

4 Dana Pensiun PT. BankPembangunan Daerah

Kalimantan Barat/Pension Funds of PT. BankPembangunan DaerahKalimantan Barat

Didirikan dan dimiliki olehPT. Bank Pembangunan

Daerah Kalimantan Barat/Built and owned by PT. BankPembangunan DaerahKalimantan Barat

1. Simpanan Giro/ Demand deposit2. Simpanan tabungan/ Savings

deposit3. Simpanan deposito berjangka/

Timedeposit4. Kewajiban Iuran Pensiun

Karyawan/Post EmploymentBenefit's Obligation

5 Perusda Aneka Usaha Dimiliki oleh PemegangSaham Pengendali/ Owned byControlling shareholders

1. Pinjaman yang diberikan/ Loans2. Simpanan Giro/ Demand deposit

3. Simpanan tabungan/ Savingsdeposit





Hal 105Page

37.TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAKBERELASI (lanjutan)

37.RELATED PARTIES TRANSACTION(continued)

Dalam kegiatan usahanya, Bank juga

mengadakan transaksi-transaksi tertentudengan pihak-pihak berelasi. Transaksi-

transaksi pada saldo tersebut meliputi:

In the normal course of business, the Bank enteredinto certain transactions with related parties. Thesetransactions and balances include the following:


2013 2012

Kredit yang diberikan danpembiayaan Syariah

Loans andSharia financing

Pemerinth Provinsi 5.945.211.282 - Provincial GovernmentKaryawan Kunci 8.711.280.243 10.235.918.208 Key employees

Koperasi Karyawan 1.465.708.488 1.481.905.222Cooperative Employes of

Bank Kalbar

Perusda Aneka Usaha 2.849.631.250 2.831.566.033Aneka Usaha - Province

owned company

Jumlah 18.971.831.263 14.549.389.463 Total

Simpanan nasabah,simpanannasabah syariah

Deposits from customers,deposits

from customers – sharia

Giro Current accounts

Pemerintah Provinsi 124.335.816.620 61.319.403.060 Provincial Government

Koperasi Karyawan 95.454.943 100.840.048Cooperative Employes of

Bank KalbarDana Pensiun Bank Kalbar 6.018.198.910 16.734.404.725 Bank Kalbar Pension Fund

Perusda Aneka Usaha 2.305.846.130 48.144.998Aneka Usaha - Province

owned company

Jumlah 132.755.316.603 78.202.792.831 Total

Tabungan SavingsPemerintah Provinsi 1.689.527.966 538.290.390 Provincial Government

Karyawan Kunci 10.414.146.832 6.583.775.434 Key employees

Koperasi Karyawan 307.124.225 292.706.128Cooperative Employes of



owned company

Jumlah 16.435.192.419 15.012.554.133 Total

Deposito Time depositsPemerintah Provinsi - 150.000.000.000 Provincial Government

Karyawan Kunci 9.833.250.000 6.566.250.000 Key employees

Koperasi Karyawan - 215.000.000Cooperative Employes of



owned company

Jumlah 52.133.250.000 193.181.250.000 Total





Hal 106Page

38. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 38.FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES

Sebagian besar instrumen keuangan pada

laporan posisi keuangan disajikanmenggunakan nilai wajar. Berikut ini adalah

perbandingan antara nilai tercatat, seperti yangdilaporkan pada laporan posisi keuangan dan

nilai wajarnya.

A significant number of financial instruments arecarried at fair value in the statements of financialposition. Below is the comparison of the carryingamounts, as reported on the statements of financialposition, and its fair value.

Pada tabel berikut ini, instrumen keuangan

telah dialokasikan berdasarkan klasifikasi-nya.

Kebijakan akuntansi penting pada Catatan 2cmenjelaskan bagaimana setiap kategori aset

keuangan dan liabilitas keuangan diukur danbagaimana pendapatan dan beban, termasuk

keuntungan dan kerugian atas nilai wajar(perubahan nilai wajar instrumen keuangan)

diakui.

In the following table, financial instruments havebeen allocated based on their classification. Thesignificant accounting policies in Note 2c describehow the categories of the financial assets andfinancial liabilities are measured and how incomeand expenses, including fair value gains and losses(changes in fair value of financial instruments), arerecognized.

Pengelompokan aset keuangan telah

diklasifikasikan menjadi aset keuangan dimiliki

hingga jatuh tempo; pinjaman yangdiberikandan piutang; diperdagangkan dan aset

keuangan tersedia untuk dijual. Liabilitaskeuangan diklasifikasikan sebagai biaya

perolehan diamortisasi.

Financial asset classes have been allocated into heldto maturity; loans and receivables, trading andavailable for sale financial assets. In other hand,financial liability has been classified as amortizedcost.

Nilai wajar pada tanggal laporan posisi

keuangan adalah berdasarkan informasi yangtersedia dan belum diperbaharui untuk

merefleksikan perubahaan keadaanpasar

setelah tanggal laporan posisi keuangan.

The fair value are based on relevant informationavailable as at the statements of financial positiondate and have not been updated to reflect changes inmarket condition after the statements of financialposition date.





Hal 107Page

38.ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN(lanjutan)

38.FINANCIAL ASSETS ANDLIABILITIES (lanjutan)

31 Desember/ December 2013Aset & Liabilities Dimiliki Tersedia untuk Pinjaman yang

Keuangan/FinancialHingga Jatuh

Diperdagangkan/

dijual/ Available diberikan dan Beban perolehan Jumlah Nilai Nilai Wajar

Assets & Liabilities Tempo/Held Trading For Sale Piutang / loans Diamortisasi Tercatat/ Fair Value

to maturity &Recivables Amortized Cost Carriying Value

Giro pada BankIndonesia / CurrentAccount in BankIndonesia

- - - 673.512.420.009 - 673.512.420.009 673.512.420.009

Giro pada Bank Lain/Interbank CurrentAccount

- - - 3.245.063.222 - 3.245.063.221 3.245.063.222

Penempatan pada BankIndonesia & Bank Lain /Placement at BankIndonesia & Others Bank

- - - 843.202.596.566 - 843.202.596.566 843.202.596.566

Efek-efek/ Marketablessecurities

364.771.988.985 5.200.000.000 6.060.000.000 - - 376.031.988.985 376.031.988.985

Kredit yangdiberikan/Loans

- - - 6.518.119.411.046 6.499.649.073.821 6.518.119.411.046

PemBebananSyariah/Sharia Financing

- - - 527.528.924.349 - 522.253.635.105 527.528.924.349

Penyertaan/EguityInvestment

187.238.000 - - - - 187.238.000 187.238.000

Giro/Currents Account - - - 1.773.085.640.309 1.773.085.640.309 1.773.085.640.309

Tabungan/Savings - - - 4.250.174.806.859 4.250.174.806.859 4.250.174.806.859

Deposito/Time Deposits - - - 2.058.639.290.171 2.058.639.290.171 2.058.639.290.171

Deposito OnCall/Deposit On Call

- - - 25.202.000.000 25.202.000.000 25.202.000.000

Simpanan dari banklain/Deposit from otherbanks

- - - 110.918.330.923 110.918.330.923 110.918.330.923

Pinjaman yangditerima/borrowings

- - - 30.000.000.000 30.000.000.000 30.000.000.000

Jumlah/Total 364.959.226.985 5.200.000.000 6.060.000.000 8.565.608.415.192 8.248.020.068.262 17.166.102.083.969 17.189.847.710.434





Hal 108Page

38.ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN(lanjutan)

38.FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES(lanjutan)


Aset & LiablitasKeuangan/Financial

Assets & Liabilities

Dimiliki HinggaJatuh Tempo/

Held to maturity

Diperdagangkan/ Trading

Tersedia

Untuk Dijual/Available For

Sale

Pinjaman yang

diberikan danPiutang/ Loans &

Recivables

Biaya PerolehanDiamortisasi/Amortized cost

Jumlah Nilaitercatat/Carriying

Value

Nilai wajar/ FairValue

Giro Pada BankIndonesia/Current Account in BankIndonesia

- - - - 607.785.710.049 607.785.710.049 607.785.710.049

Giro pada Bank lain/Interbank Current Account

- - - - 2.886.048.781 2.886.048.781 2.886.048.781

Penempatan pada BankIndonesia dan Bank lain/Placement at Bank

Indonesia and OtherBanks

986.190.673.880 - - - - 982.632.516.372 982.632.516.372

Efek-Efek/ MarketableSecurities

212.999.000.000 5.480.000.000 6.130.000.000 - - 220.527.830.568 220.527.830.568

Kredit yang diberikan/Loans

- - - 5.580.652.718.969 - 5.571.447.684.914 5.571.447.684.914

Pembiayaan Syariah/Sharia

Financing- - - 391.560.746.669 - 387.192.736.669 387.192.736.669

Penyertaan/ EquityInvestment

187.238.000 - - - - 187.238.000 187.238.000

Giro/ Current Accounts - - - - 1.469.201.305.003 1.469.201.305.003 1.469.201.305.003

Tabungan/ Savings - - - - 3.459.134.467.078 3.459.134.467.078 3.459.134.467.078

Deposito/Time deposits - - - - 1.921.273.253.600 1.921.273.253.600 1.921.273.253.600

Deposito On Call/Deposit On Call

- - - - 31.143.100.000 31.143.100.000 31.143.100.000

Simpanan dari banklain/Deposit

From Other Banks- - - - 311.539.839.585 311.539.839.585 311.539.839.585

Pinjaman yangditerima/Borrowings

- - - - 30.000.000.000 30.000.000.000 30.000.000.000

Jumlah/Total 1.199.376.911.880 5.480.000.000 6.130.000.000 5.972.213.465.638 7.832.963.724.096 4.994.951.730.619 4.994.951.730.619

Metode dan asumsi yang digunakan untuk

estimasi nilai wajar adalah sebagai berikut:

The following methods and assumptions are used toestimate the fair values:

Nilai wajar aset keuangan dan liabilitaskeuangan, kecuali efek-efek dimiliki hingga

jatuh tempo dan pinjaman yang diterima,mendekati nilai tercatatnya karena mempunyai

jangka waktu tempo yang singkat atasinstrumen keuangan tersebut dan/atau suku

bunganya sering ditinjau ulang.

The fair value of financial assets and liabilities,except for held to maturity marketable securitiesand borrowings, approximated to the carryingamount largely due to short-term maturities ofthese instruments and/or repricing frequently.

Nilai wajar efek-efek dimiliki hingga jatuh

tempo ditentukan berdasarkan harga kuotasi

pasar yang berlaku pada tanggal 31 Desember2013 dan 2012.

The fair value of held to maturity marketablesecurities was determined on the basis of quotedmarket price as at December, 31 2013 and 2012.

Nilai wajar pinjaman yang diterima dinilaimenggunakan diskonto arus kas berdasarkan

tingkat suku bunga pasar pada tanggal 31Desember 2013 dan 2012.

The fair value of borrowing are determined bydiscounting cash flows using market interest rate asat December,31 2013 and 2012.

Nilai wajar investasi dalam saham dinilaisebesar biaya perolehannya karena nilai

wajarnya tidak dapat diukur secara handal.

The fair value of investments in shares is carried atcost due to its fair value cannot be reliablymeasured.





Hal 109Page

39. KUALITAS ASET PRODUKTIF 39.QUALITY OF PRODUCTIVE ASSETS

Tabel berikut menunjukkan tingkat mutu asetproduktif Bank, sehubungan dengan peraturan

Bank Indonesia yang berlaku:

The table below presents the grading of productiveAssets of the Bank in accordance with theprevailing Bank Indonesia regulations:


Aset Produktif/Productive assets

Lancar/Current

DalamPerhatianKhusus/Special

Mention

KurangLancar/

Substandard

Diragukan/Doubtful

Macet/Loss

Jumlah/Total

Penempatan pada BankIndonesia

680.512.420.009 0 0 0 0 680.512.420.009

Penempatan pada Bank Lain 839.447.659.788 0 0 0 0 839.447.659.788

Surat Berharga 376.031.988.985 0 0 0 0 376.031.988.985

Kredit yang Diberikan 7.005.477.408.795 15.248.364.252 2.243.420.977 11.184.456.064 11.494.685.307 7.045.648.335.395

Penyertaan Saham 187.238.000 0 0 0 0 187.238.000

Jumlah/Total 8.901.656.715.577 15.248.364.252 2.243.420.977 11.184.456.064 11.494.685.307 8.941.827.642.177


Aset Produktif/Productive assets

Lancar/Current

DalamPerhatianKhusus/Special

Mention

KurangLancar/

Substandard

Diragukan/Doubtful

Macet/Loss

Jumlah/Total

Penempatan pada BankIndonesia

663.779.491.282 663.779.491.282

Penempatan pada Bank Lain 933.082.451.811 933.082.451.811

Surat Berharga 220.527.830.568 220.527.830.568

Kredit yang Diberikan 5.958.174.096.026 4.063.503.946 1.364.013.784 2.348.220.258 6.263.631.624 5.972.213.465.638

Penyertaan Saham 187.238.000 187.238.000

Jumlah/Total 7.775.751.107.687 4.063.503.946 1.364.013.784 2.348.220.258 6.263.631.624 7.789.790.477.299

40. MANAJEMEN RISIKO 40.RISK MANAGEMENT

Penilaian profil risiko pada periode Desember2013 secara kompositadalah Low To

Moderatedengan trend stabil. Adapun peringkatuntuk masing-masing risiko yang diukur

dengan rincian sebagai berikut:

Assesment of the risk profile for the period ofDecember 2013 is Low To Moderate with a steadytrend. The ratings for each risk is measured with thefollowing details:

Jenis ResikoPenilaian posisi 2013 Penilaian posisi 2012

Type of RiskTingkat Resiko Trend

TingkatResiko

Trend

Kredit Low To Moderate StabilLow To

ModerateMenurun Credit

Pasar Low Stabil Low Stabil Market

Likuiditas Low To Moderate StabilLow To

ModerateMenurun Liquidity

Operasional Moderate Stabil Low Stabil Operational

Hukum Low To Moderate Menurun Low Stabil Law

Reputasi Low To Moderate Menurun Low Stabil Reputation

Strategik Low To Moderate StabilLow To

ModerateMenurun Strategic

Kepatuhan Low To Moderate StabilLow To

ModerateMenurun Obedience

Predikat resiko secarakeseluruhan/komposit

Low To Moderate Stabil Low StabilPredicate risk

composite





Hal 110Page

40.MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40.RISK MANAGEMENT (continued)

1. Risiko Kredit 1. Credit Risk

Predikat risiko inheren untuk Risiko Kreditmemiliki predikat risiko "Low to moderate".

Karakteristik bank dari hasil penilaiantersebut adalah :

Predicate risk Credit risk is inherent topredicate the risk of "Low to moderate". Bankcharacteristics of the assessment results are:

a. Portofolio penyediaan dana bankdidominasi eksposur kredit yang

memiliki kualitas sangat baik.b. Eksposur penyediaan dana dalam

bentuk kredit, terjadi konsentrasi kredit

per sektor ekonomi yaitu pada sektorrumah tangga dan terjadi konsentasi

kredit per kategori portofolio yaitupada potofolio kredit

pegawai/pensiunan

a. Portfolio provision of funds banksdominated the credit exposures that havevery good quality.

b. Exposure provision of funds in the form ofloans, loan concentrations occur pereconomic sector in the household sector anda portofolio categories are employee orpensionary loans

Berikut ini adalah Rasio Non-Performing

Loan (NPL) dan Rasio Kualitas AsetProduktif (KAP) Bank pada tanggal 31

Desember 2013 dan 2012:

The following are Rasio Non PerformingLoan (NPL) and Ratio Quality OfProductive Assets Bank for December 31,2013 and 2012:

31 Desember/ December

2013 2012

Rasio NPL Gross 0,35 0,17

Rasio NPL Netto 0,11 0,04Rasio KAP 0,30 0,11





Hal 111Page


2. Risiko Pasar 2. Market Risk

Predikat risiko inheren untuk Risiko Pasarmemiliki predikat risiko "Low".

Karakteristik bank dari hasil penilaian

tersebut adalah :

Risks inherent to the predicate predicate riskMarket Risk "Low". Bank characteristics of theassessment results are:

a. Eksposur risiko pasar dari trading tidak

signifikan.b. Bank tidak memiliki posisi trading book

dengan jumlah yang nominal.c. Bank tidak memiliki posisi nilai tukar.

d. Bank tidak memiliki transaksi derivatif.e. Portofolio bank didominasi oleh

instrumen keuangan yang tidak

kompleks.

a. Of trading market risk exposure is notsignificant.

b. Bank does not have a trading book positionwith a nominal amount.

c. Bank does not have a position in exchangerate.

d. Bank has no derivative transactions.

e. Bank's portfolio is dominated by complexfinancial instruments that do not.

3. Risiko Likuiditas 3. Liquidity Risk

Predikat risiko inheren untuk Risiko

Likuiditas memiliki predikat risiko "Low toModerate". Karakteristik bank dari hasil

penilaian tersebut adalah :

Predicate Risk Liquidity risk is inherent topredicate the risk of "Low to Moderate". Bankcharacteristics of the assessment results are:

a. Bank memiliki aset likuid berkualitas

tinggi yang memadai untuk menutup

kewajiban jatuh tempo.b. Sumber pendanaan yang tidak stabil

(volatile) kurang signifikan.c. Volume transaksi rekening

administratif dan/atau komitmenkurang signifikan.

a. Bank has a high quality liquid assetssufficient to cover maturing obligations.

b. Unstable funding source (volatile) is lesssignificant.

c. Volume balance sheet transactions and / orless significant commitment.

d. Konsentrasi pada sumber pendanaanyang tidak stabil (volatile) kurang

signifikan.

e. Bank mampu memenuhi kewajiban dankebutuhan arus kas.

f. Akses pada sumber pendanaanmemadai, terbukti dengan reputasi

Bank yang baik.

d. Concentration on an unstable fundingsource (Volatile) less significant.

e. Bank is able to meet its obligations and cashflow needs.

f. Access to adequate sources of funding,evidenced by a good reputation Bank.





Hal 112Page


3. Risiko Likuiditas (lanjutan) 3. Liquidity Risk (continued)

Tabel dibawah ini menyajikan analisa aset danliabilitas Bank pada tanggal 31 Desember 2013

dan 2012 sebagai berikut :

The table below presents the analysis of assets andliabilities Bank on December 31, 2013 and 2012 asfollows:

(dalam jutaan Rupiah)

2013

Saldo < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan 12 bulan

ASET

Kas 430.062 430.062 0 0 0 0

Giro pada Bank Indonesia 673.513 378.513 110.000 50.000 135.000 0

Antar Bank Aktiva 839.448 838.698 0 750 0 0

Efek-efek 88.999 0 0 0 0 88.999

Kredit Yang Diberikan 7.045.648 129.223 118.297 242.351 663.739 5.892.038

Lain-Lain 1.351.325 1.349.555 140 198 374 1.058

Jumlah 10.428.995 3.126.051 228.437 293.299 799.113 5.982.095

LIABILITAS 0 0 0 0 0 0

Simpanan Nasabah 8.080.189 1.525.895 110.915 186.676 351.240 5.905.463

Antar Bank Pasiva 110.918 110.918 0 0 0 0

Pinjaman Yang Diterima 30.000 0 0 0 0 30.000

Lain-Lain 1.554.938 1.154.475 0 0 278 400.185

Jumlah 9.776.045 2.791.288 110.915 186.676 351.518 6.335.648

Perbedaan Jatuh tempo 652.950 334.763 117.522 106.623 447.595 (353.553)

(dalam jutaan Rupiah)

2012

Saldo < 1 bulan 1-3 bulan 3-6 bulan 6-12 bulan 12 bulan

ASET

Kas 376.126 376.126

Giro pada Bank Indonesia 586.080 586.080

Antar Bank Aktiva 577.085 576.335 85 665

Efek-efek 98.999 10.000 88.999

Kredit Yang Diberikan 5.580.653 3.735 23 27.303 268.577 5.281.015

Lain-Lain 1.271.319 1.260.622 255 107 9.745 590

Jumlah 8.490.262 2.802.898 278 37.495 278.987 5.370.604

LIABILITAS

Simpanan Nasabah 6.609.958 1.276.449 12.815 10.257 184.516 5.125.921

Antar Bank Pasiva 310.771 310.771

Pinjaman Yang Diterima 30.000 30.000

Lain-Lain 936.608 936.085 107 105 311

Jumlah 7.887.337 2.523.305 12.922 10.362 184.827 5.155.921

Perbedaan Jatuh tempo 602.925 279.593 (12.644) 27.133 94.160 214.683





Hal 113Page


4. Risiko Operasional 4. Opertional Risk


Operasional memiliki predikat risiko"Moderate" Karakteristik bank dari hasil


Risks inherent to the predicate predicate riskOperational Risk "Moderate" bankcharacteristics of the assessment results are:

a. Bisnis bank memiliki karakteristik yangsederhana. Produk dan jasa tidak

bervariasi, tetapi volume transaksicukup tinggi dan penggunaan jasa

sistem teknologi informasi dilakukanfull outsourcing.

b. Sumber daya manusia sangat memadai,baik dari sisi kecukupan kuantitas

maupun kualitas SDM. Data historis

kerugian akibat kesalahan manusiatidak signifikan.

c. Teknologi informasi sangat matang(mature) dan tidak terdapat perubahan

signifikan dalam sistem TI. KerentananTI terhadap gangguan/serangan sangat

rendah, infrastruktur pendukungsangat andal dalam mendukung bisnis

bank.

a. Business bank has characteristics that aresimple. Products and services do not vary,but the volume of transaction is highenough and the use of informationtechnology system do full outsourcing

b. Human resources are very inadequate, bothin terms of adequacy of quantity andquality of human resources. Historical dataloss due to human error is not significant.

c. Information technology is very mature(mature) and there were no significantchanges in IT systems. IT Kerentaan tointerference / attack is very low, veryreliable supporting infrastructure insupport of bank business.

d. Frekuensi dan materialitas fraud internaldan eksternal sangat rendah dan

kerugian tidak signifikan dibandingkandengan volume transaksi/pendapatan

bank.e. Ancaman gangguan bisnis sebagai

akibat kejadian eksternal rendah.

d. Frequency and materiality of internal andexternal fraud is very low and the loss isinsignificant compared with the volume oftransactions / bank earnings.

e. The threat of business disruption as a resultof external events is low.


2013 2012

Pendapatan bruto (rata-rata 3tahun terakhir)

624.520 532.427Gross Income

(average last 3 years)

Beban modal 93.520 79.864 Capital Charge

ATMR Risiko Operasional 1.170.975 998.300Operasional Risk-Weighted

Assets





Hal 114Page


5. Risiko Hukum 5. Legal Risk

Predikat risiko inheren untuk RisikoHukum memiliki predikat risiko "Low to

moderate". Karaktristik bank dari hasilpenilaian tersebut adalah :

Risks inherent to the predicate predicate risksLegal Risk "Low to moderate". Characteristics ofthe bank of the assessment results are:

a. Tidak terdapat proses litigasi yangterjadi pada bank atau ada proses

litigasi namun frekuensi dan/ataudampak finansial gugatannya tidak

signifikan mengganggu kondisi

keuangan bank serta tidak berdampakbesar terhadap reputasi bank.

b. Perjanjian yang dibuat oleh bank telahsangat memadai.

c. Seluruh aktivitas dan produk banktelah sesuai dengan peraturan

perundang-undangan yang berlaku.

a. There is no litigation process that occurs atthe bank or any litigation, but thefrequency and / or the financial impact ofthe lawsuit did not significantly disrupt thebank's financial condition and do not havea major impact on the reputation of thebank.

b. Agreement made by the bank has been veryadequate.

c. All activities and products the bank hasbeen in compliance with applicableperundang2an.

6. Risiko Strategik 6. Strategic Risk


Strategik memiliki predikat risiko "Low To

Moderate". Karakteristik bank dari hasilpenilaian tersebut adalah :

Risks inherent to the predicate predicate the riskof Strategic Risk "Low To Moderate". Bankcharacteristics of the assessment results are:

a. Strategi bank tergolong rendah namundengan tren stabil.

b. Produk/kegiatan usaha bank tergolongstabil, tidak kompleks dan

terdiversifikasi.c. Bank melanjutkan strategi yang telah

ada dengan tingkat keberhasilan

strategi yang tinggi.d. Bank memiliki keunggulan kompetitif

yang stabil dan ancaman kompetitortergolong minor.

e. Pencapaian rencana bisnis bankmemadai.

a. Relatively low banking strategies but witha tren stabil

b. Products / bank's business activitiesclassified as unstable, complex anddiversified.

c. Bank to continue the existing strategy witha high success rate strategy.

d. Bank has a competitive advantage thatcompetitors are stable and relatively minorthreat.

e. Achievement of the bank's business plan isadequate.





Hal 115Page

40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40.RISK MANAGEMENT (continued)

7. Risiko Kepatuhan 7. Compliance Risk

Predikat risiko inheren untuk RisikoKepatuhan memiliki predikat risiko "Low

To Moderate". Karakteteristik bank darihasil penilaian tersebut adalah :

Risks inherent to the predicate predicate RiskCompliance risk "Low" Karakteteristik bank ofthe assessment results are:

a. Dalam periode bulan laporan terdapatsanksi/ denda Bank Indonesia, namun

jumlahnya tidak material.

b. Track record kepatuhan bank selama inibaik, bila terdapat ketidakpatuhan

sifatnya tidak material.c. Bank telah menerapkan hampir seluruh

standard keuangan dan kode etik yangberlaku.

a. In the reporting period there were sanction/penalties Bank Indonesia but the amount isnot material.

b. Bank's track record of compliance has beengood, if there is not of material non-compliance.

c. Bank has implemented almost all financialstandards and codes of ethics.

8. Risiko Reputasi 8. Reputation Risk


Reputasi memiliki predikat risiko "Low tomoderate". Karakteristik bank dari hasil


Risks inherent to the predicate predicate RiskReputation risk "Low to moderate". Bankcharacteristics of the assessment results are:

a. Secara umum tidak terdapat pengaruhreputasi negatif dari pemilik bank,

bahkan diharapkan pemilik bank dapatmemberikan pengaruh sangat positif

terhadap reputasi bank.b. Pelanggaran atau potensi pelanggaran

sangat minim atas etika bisnis. Bankmemiliki reputasi sebagai perusahaan

yang sangat menjunjung tinggi etika

bisnis.c. Produk bank tidak kompleks dan

mudah dipahami oleh nasabah.d. Kerjasama bisnis yang dilakukan

dengan mitra bisnis tidak terlalubanyak.

e. Frekuensi pemberitaan negatif terhadapbank sangat minimal, pemberitaan

negative sangat berdampak pada

kerugian financial dan ruang lingkuppemberitaan terbatas. Namun terdapat

kasus yang belum selesai yangberpotensi/menimbulkan pemberitaan

negative terhadap bank.f. Frekuensi penyampaian keluhan

nasabah sangat minimal dan sangattidak material.

a. In general there are no negative reputationeffect of bank owners, bank owners mayeven provide a very positive influence onbank reputation.

b. Violation or potential violation of the ethicsof business are minimal. Bank has areputation as a company that upholds theethics of business.

c. Bank products are not complex and easilyunderstood by customers.

d. Kerjasama business done with veryminimal amount of business partners.

e. Frequency of negative publicity towards thebank is very minimal, negative news is notmaterial in nature, and scope of coverage islimited. But there are cases that potentiallyunfinished/cause negative publicity againstthe banks.

f. Frequency of customer complaints is veryminimal and is not material.





Hal 116Page

41. KEJADIAN SETELAH TANGGALLAPORAN

41.SUBSEQUENT EVENT

Tidak ada peristiwa penting setelah tanggal

neraca yang memiliki pengaruh signifikanterhadap laporan keuangan tanggal 31

Desember 2013.

There are no significant events after balance sheetdate that have significant influence on the financialstatements dated December 31, 2013.

42.PERUBAHAN KEBIJAKAN AKUNTANSIDAN PENGUNGKAPAN

42.CHANGES IN ACCOUNTING POLICIESAND DISCLOSURES

Dewan Standar Akuntansi Keuangan IkatanAkuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah

mengeluarkan revisi atas beberapa standard

akuntansi yang berlaku untuk periode laporankeuangan yang dimulai pada atau setelah

tanggal 1 Januari 2013 sebagai berikut:

Financial Accounting Standard Board of IndonesianInstitute of Accountants (DSAK-IAI) has issuedrevision of the following accounting standardswhich are applicable for financial statementscovering periods beginning on or after 1 January,2013:

PSAK 60: “Instrumen Keuangan:

Pengungkapan”

SFAS 60: “Financial Instruments: Disclosures”

Standar yang baru menggabungkan danmemperluas sejumlah persyaratan

pengungkapan yang telah ada sebelumnya danmenambahkan beberapa pengungkapan baru.

Prinsip utama dari standar ini adalah untukmengungkapan informasi yang memadai yang

membuat pengguna laporan keuangan mampumengevaluasi kinerja dan posisi keuangan

instrumen keuangan yang signifikan milik

perusahaan. PSAK 60 berisi pengungkapan -pengungkapan baru atas risiko-risiko dan

manajemen risiko dan mensyaratkan entitaspelaporan untuk melaporkan sensitivitas

instrumen keuangannya terhadap pergerakanrisiko-risiko tersebut. Beberapa peraturan baru

yang penting antara lain:

The revised standard incorporates and expands anumber of disclosure requirements that have beenthere before and added some new disclosures.

The main principle of the standard is to disclosesufficient information that enables users of financialstatements to evaluate the performance andfinancial position of significant financialinstruments owned by an entity. SFAS 60 requiresmore extensive disclosures on risks and riskmanagement, and requires reporting entity to reportthe sensitivity of its financial instruments tomovement of such risks. Some additional newdisclosures are as follows:

- Pengungkapan kualitatif dan kuantitatif atas

dampak dari risiko-risiko, antara lain risiko

pasar, risiko kredit dan risiko likuiditas;

- Penambahan pengungkapan untuk item-

item yang mempengaruhi jumlah laba

komprehensif, dimana keuntungan dankerugian dipisahkan berdasarkan kategori

instrumen keuangan; dan

- Pengungkapan nilai wajar untuk setiapkelas aset dan kewajiban keuangan, serta

pengungkapan hierarki nilai wajar untuk

instrumen keuangan yang diukur dengannilai wajar pada tanggal pelaporan.

- Qualitative and quantitative disclosure on theimpact of certain risks, including market risk,credit risk and liquidity risk;

- Additional disclosure for those items that affectthe amount of comprehensive income, in whichgains and losses are separated by category offinancial instruments, and

- Disclosure of fair value for each class of financialassets and liabilities, and disclosure of the fairvalue hierarchy of financial instrumentsmeasured at fair value at the reporting date.





Hal 117Page

42 .PERUBAHAN KEBIJAKAN AKUNTANSIDAN PENGUNGKAPAN (lanjutan)

42.CHANGES IN ACCOUNTING POLICIESAND DISCLOSURES (continued)

PSAK 60: “Instrumen Keuangan:Pengungkapan” (lanjutan)

SFAS 60: “Financial Instruments: Disclosures”(continued)

PSAK 60 berlaku secara prospektif sejak

tanggal 1 Januari 2012. Bank telah

menyertakan pengungkapan yangdipersyaratkan PSAK 60 pada laporan

keuangan konsolidasian untuk tahun yangberakhir 31 Desember 2012.

Pada tanggal 19 Oktober 2012, DSAK-IAI

mengeluarkan penyesuaian atas PSAK 60 diatas yang akan efektif pada tanggal 1 Januari

2013. Penerapan dini atas penyesuaian tersebut

diperkenankan. Penyesuaian tersebut terutamaterkait dengan pengungkapan atas aset

keuangan, termasuk pencabutan atas ketentuanpenyajian untuk:

SFAS 60 is applied prospectively since 1 January2012. The Bank has included disclosures required bySFAS No. 60 in its consolidated financialstatements as at and for the year ended 31 December2012.

On 19 October 2012, DSA K-IAI issuedimprovements to the above SFAS 60 which will beeffective 1 January 2013. Early adoption of theimprovements is permitted. The improvementsmainly relate to the disclosure of financial assets;including the removal of the requirement to disclose:

- Nilai wajar atas agunan yang digunakansebagai jaminan atas aset keuangan yang

lewat jatuh tempo tetapi tidak mengalamipenurunan nilai; dan

- Nilai tercatat atas aset keuangan yang belum

jatuh tempo dan tidak mengalamipenurunan nilai yang telah dinegosiasi

ulang.

- Fair value of collateral held as security forfinancial assets both “past due but not yetimpaired” and “impaired”; and

- Carrying amount of financial asset that areneither past due nor impaired whose terms havebeen renegotiated.

tanggung jawab atas laporan tahunan 2013 - .:...

Documents