Universidad de Lima Escuela Universitaria de Ingeniera Facultad de Ingeniera Industrial

Trabajo de investigacin: Estudio de pre-factibilidad para la instalacin de una planta procesadora de jugos mixto de zanahoria, betarraga y manzana.

Integrantes del grupo N2: Ros Cosio Alfredo Salas Aquice Roberto Calixto Contreras Jonathan Cceres Miranda Luis Ugarte MelVictor Joseph Cdigo 20052071 Cdigo 20052123 Cdigo 20040240 Cdigo 20071320 Cdigo 20071923 Seccin: 902 Lima - Per Mayo de 2011

INDICE 1) ndice 2) Resumen ejecutivo... 3) Introduccin.. 4) Estudio de mercado . Definicin del producto. rea geogrfica.. Anlisis de la demanda. Anlisis de la oferta Bienes sustitutos y complementarios. Demanda no cubierta. Demanda especfica del proyecto 5) Insumo, localizacin y tamao de planta Disponibilidad de materia prima... Caractersticas de los insumos. Factores de localizacin Macro localizacin.. Micro localizacin... Tamao de planta... Relacin tamao-materia prima.. Relacin tamao-mercado... Relacin tamao-inversin.. Relacin tamao-financiamiento Relacin tamao-punto de equilibrio. 6) Ingeniera de proyecto anlisis de procesos Definicin tcnica del producto Tecnologa existente. Especificacin de calidad.

Normas tcnicas

Proceso de produccin.. General. Seleccin del proceso de produccin. Especificacin detallada de maquinaria y equipos... Diagrama de operaciones del proceso Determinacin de cuello de botellas Calculo de capacidad instalada Programa de produccin Requerimientos de insumos y otros. Requerimientos de mano de obra Requerimientos de servicios Programa de puesta en marcha.. 7) Organizacin y administracin Organizacin pre-operativa: tendencias modernas Organizacin para la produccin Visin-misin-objetivos estratgicos.. Manual de funciones Clculo de gastos en remuneraciones y salarios... 8) Inversin Inversin fija

Fija tangible Fija intangible. Capital de trabajo permanente Financiamiento.. Relacin deuda/capital. Inversin fija con financiamiento

9) Presupuestos de ingresos y egresos Presupuesto de ingresos por ventas Presupuesto de egresos (mano de obra directa, materias primas e insumos, CIF costos de ventas, gastos administrativos, gastos generales y gastos financieros). Estado de ganancias y prdidas Flujo de caja.. Balance general 10) Anlisis econmico y financiero.. Servicio de la deuda. Anlisis de prdidas y ganancias... Clculo e interpretacin de indicadores financieros.. Anlisis de liquidez... Anlisis de solvencia Anlisis de rentabilidad... 11) Evaluacin econmica, financiera y evaluacin social...

Evaluacin econmica Evaluacin financiera. Evaluacin social: indicadores sociales y nlisis de sensibilidad

Conclusiones y recomendaciones ... Bibliografa..

Resumen Ejecutivo Este trabajo tiene como objetivo general establecer la viabilidad tcnica y econmica para la instalacin de una planta productora y envasadora de jugo mixto de zanahoria betarraga y manzana. Con el fin de determinar la viabilidad de este proyecto, se debe cimentar las bases para determinar si existe un mercado potencial para el producto en estudio. En el capitulo cuatro se pudo demostrar que en efecto, existe un mercado potencial para el producto en mencin. Asimismo, se pudo determinar que esta demanda potencial crece a un ritmo considerable ao tras ao. Esto se debe a que el rubro en el cual se encuentra el producto en mencin posee un gran nivel de consumo debido a que se encuentra entre los alimentos que componen la canasta bsica familiar del pas. Adicionalmente, se ha experimentado un incremento en la oferta de productos naturales y dietticos debido a que est surgiendo en el consumidor peruano, una necesidad de adquirir productos ms saludables, que contribuyan a elevar su calidad de vida. Es por eso que un jugo que sea natural y saludable tiene un valor agregado muy importante en la actualidad; por lo que el precio podra ser incluso un poco ms elevado que el resto de productos similares, del tal manera que los costos asociados a la produccin y logstica en general no son muy diferentes a los de cualquier jugo que se comercializa actualmente; por lo que el precio de venta puede ser muy prximo a los jugos que se comercializan actualmente en el mercado. Lo segundo que se debi ver fue la disponibilidad de materia prima para poder producir el jugo y a su vez a analizar la mejor ubicacin de la planta que pueda minimizar los costos de produccin y distribucin. Para eso en el capitulo cinco se determino que el mejor lugar es la localidad de Huaral.

3.- Introduccin En el presente proyecto se realiza un estudio de pre factibilidad para la implementacin de una planta de produccin y envasado de jugo mixto de zanahoria, betarraga y manzana. El objetivo es el anlisis de los diferentes factores que pueden influenciar la viabilidad del proyecto. Entre los cuales debemos considerar el social, tcnico y econmico. La decisin de analizar la viabilidad para la produccin de un producto de estas caractersticas se debe a que en la actualidad nuestro pas est pasando por un buen momento en cuanto a su economa, experimentando niveles de crecimiento sin precedentes desde su independencia a consecuencia de los elevados precios de los metales. Como consecuencia de esto, muchos sectores de la industria nacional se han visto beneficiados debido a que el crecimiento a trado consigo un mayor poder adquisitivo para ciertos sectores de nuestra sociedad. Debido a esto el consumidor peruano ampliado su rango de consumo, registrndose un mayor nivel de ventas de productos que no pertenecen de los de primera necesidad. Asimismo, se puede le puede atribuir en mayor o menor grado la aparicin del ''boom'' gastronmico al crecimiento econmico. Puesto que al tener una mayor capacidad adquisitiva, existe una mayor demanda de alimentos e insumos para el consumo directo o la cocina. De la misma manera, se ha incrementado la concurrencia a los restaurantes. Razn por la cual se ha visto un crecimiento notable en este sector. Adicionalmente, se ha experimentado un incremento en la oferta de productos naturales y dietticos. Debido a que est surgiendo en el consumidor peruano, una necesidad de adquirir productos ms saludables, que contribuyan a elevar su calidad de vida. Es en el sector de productos agroindustriales en donde se puede ver la creciente oferta por productos con un mayor valor agregado. Pudindose observar que ahora se ofrecen verduras previamente picadas, as como verduras ''orgnicas'', cultivadas sin ningn tipo de qumico o manipulacin. Sin embargo estos productos siguen encontrndose dentro de la categora de productos primarios o semi-terminados, con un escaso valor agregado.

Nuestra propuesta es la de ingresar un producto novedoso para el rubro y que cumpla con los siguientes requisitos: Sea un producto diversificado, ya que de esta manera nos evitamos el confrontarnos directamente con las empresas lderes en el sector ofreciendo un producto de similares caractersticas. Nos proporcione un margen de ventas considerable puesto que se trata de un producto terminado, el cual posee un mayor valor agregado. Sea un producto lo ms natural posible, el cual su sabor provenga nicamente de las materias primas que se utilizaron para su fabricacin y que no contenga ningn qumico aparte del preservante que se le pretende aplicar.

4.- Estudio de Mercado 4.1.-Definicin del Producto

El producto que se est proponiendo consiste en un jugo de frutas y hortalizas destinado a satisfacer tanto la sed de las personas como las necesidades nutricionales de estas, as como satisfacer el paladar de los consumidores al presentar un jugo de sabor agradable. El producto a elaborar es un jugo mixto envasado compuesto por 3 elementos entre frutas y hortalizas. Estos son: betarraga, zanahoria y manzana. El elemento base es la betarraga, puesto que este es el que le otorga la coloracin al jugo. El segundo elemento con mayor presencia es la zanahoria, siendo la manzana la que le d un sabor dulce a la mezcla. El jugo ser ofrecido en la presentacin de un envase tetrabrik de un litro para el mercado de Sectores A y B. Se opt por el envase tetrabrik puesto que cumple con las funciones de preservar el producto adecuadamente y adems esconde el color de la bebida, el cual puede ser poco amigable para ciertos consumidores que no estn acostumbrados a consumir bebidas de un color rojo oscuro. 4.2.- rea Geogrfica

El rea geogrfica en donde se va a encontrar nuestro mercado es la ciudad de Lima Metropolitana. La ciudad posee una poblacin cercana a los 10 millones de habitantes por lo que representa un mercado vasto en donde podramos proyectarnos a eventual crecimiento dependiendo de los resultados. En los ltimos aos, las empresas de autoservicios han estado expandindose a un ritmo acelerado. Lo cual representa una gran ventana para la difusin de nuestros productos.

4.3.-Anlisis de la Demanda

No existe un precedente de algn producto en el mercado que posea caractersticas similares a la que se presenta. Esto se debe a que las industrias locales se han orientado hacia la produccin de jugos envasados con frutas tradicionales como ingrediente. Tal es el caso de los ya explotados jugos de naranja y durazno. Los cuales abarcan el mayor porcentaje de consumo actual. Cabe resaltar que existe una demanda por un producto similar al que se intenta ofrecer. Sin embargo, esta se satisface en un mbito diferente al de los supermercados o tiendas de abarrotes: los mercados populares. Aqu es donde existe una oferta, la cual se basa en producir el producto y servirlo al instante al consumidor, sin embargo esta demanda no es significativa an segn estudios de mercado de Maximize.

Como se puede apreciar, la demanda interna es bastante grande. Esto se debe a que este tipo de productos ocupan un puesto privilegiado en la canasta familiar. Cuadro 4.3: Demanda Histrica y Proyectada

Aos

Demanda en litros

2004 60,000,259.51 2005 76,777,340.79 2006 93,926,059.65 2007 112,712,147.05 2008 129,283,451.47 2009 150,029,866.95 2010

168,691,019.29 2011 187,768,866.90 2012 207,249,971.42 2013 227,128,585.36 2014 247,395,941.91 2015 268,040,229.21 Fuente: MAXIMIZE Elaboracin Propia

Mediante la utilizacin de la tcnica de regresin lineal hemos proyectado los datos para el horizonte de vida del proyecto. La formula de regresin aplicada es la siguiente: Demanda Proyectada=40497916.7143+18140525.8571*X 4.4.-Anlisis de la Oferta.Como lo mencionamos antes, no existe un producto de caractersticas similares en el mercado. Por lo que no existe una oferta actual existente. As como se mencion en el anlisis de la demanda actual. La oferta que existe por un producto no envasado se encuentra en los mercados populares. Tomando en cuenta esta condicin, recurriremos a basarnos en la oferta de los jugos envasados como productos sustitutos. Para calcular la oferta del mercado nos basamos en datos de venta del Grupo Gloria los cuales nos brindaron datos de sus ventas totales en litros para la ciudad de lima de los aos 2009 hasta la actualidad y el pronstico para este ao. Considerando que el Grupo Gloria mantiene una participacin constante del 15% del mercado en los sectores A y B segn dicha empresa Cuadro 4.4: Oferta Histrica y Proyectada

Aos

Oferta en litros Oferta sectores Grupo Gloria AyB 142,665,247.26 143,161,408.57 143,657,569.88 144,153,731.20 144,649,892.51 145,146,053.82

2009 21,399,787.09 2010 21,474,211.29 2011 21,548,635.48 2012 21,623,059.68 2013 21,697,483.88 2014 21,771,908.07

2015 21,846,332.27 145,642,215.14 Fuente: MAXIMIZE Elaboracin Propia

Oferta Proyectada=1721.4619609+1.34364906466*10^-5*(X) 4.5.- Bienes Sustitutos y Complementarios Los productos sustitutos por los que pueden optar los consumidores son todas las dems presentaciones de jugo envasadas en tetrabox. Estas incluyen a los jugos de naranja, durazno y manzana, que son las presentaciones de jugo de mayor difusin. Tambin se debe considerar las dems bebidas envasadas que se ofrecen en el mercado a un precio similar. Por lo que esto representa un poder de influencia alto con respecto al producto propuesto. 4.6.- Demanda no Cubierta

Debido a que este es un producto ya existente pero de una variedad nueva, no es posible encontrar estadsticas de ningn tipo en relacin con un producto de estas caractersticas. Sin embargo, para poder posicionar el producto que deseamos introducir al mercado, es necesario tomar un producto sustituto como referencia.

Tras tener la informacin de la demanda y la oferta para los aos del proyecto. Procedimos a calcular la demanda insatisfecha. Se obtuvo los valores que se presentarn a continuacin mediante la operacin: Demanda Proyectada - Oferta Proyectada. Cuadro.4.6. Demanda No Cubierta Proyectada (l) Demanda Insatisfecha (litros) Demanda Insatisfecha (hl)

Aos 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

7,364,619.69 73,646.20 25,529,610.72 255,296.11 44,111,297.02 441,112.97 63,096,240.22 630,962.40 82,478,692.85 824,786.93 102,249,888.08 1,022,498.88 122,398,014.08 1,223,980.14 Fuente:Elaboracin Propia

Demanda No cubierta= Demanda - Oferta 4.7.- Demanda Especfica del proyecto De acuerdo a la naturaleza de nuestro producto, debemos tener en cuenta que el cliente al que apuntamos es uno que va a optar por consumir alimentos que le aporten un valor nutricional significativo. En otras palabras, este tipo de cliente siempre estar en busca de productos saludables sea cual sea el rubro. Se puede observar que la demanda insatisfecha por los jugos envasados en el pas es significativamente grande. Adicionalmente, existen en el pas empresas que se dedican a este negocio y por ende la proporcin del mercado a la que queremos abarcar debe encontrarse en el rango de entre 5% al 10%. Es por ello que se ha determinado que la demanda del proyecto sea del 5%. Se ha optado por abarcar este porcentaje debido a que el mercado de los jugos es uno de gran tamao, en el cual participan muchos competidores. A continuacin, presentamos el monto que representa ese porcentaje de la demanda insatisfecha.

Cuadro.4.7. Demanda del Proyecto (hl)

Ao 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

DemandaInsatisfecha DemandaInsatisfecha (litros) (hectolitros) 7,364,619.69 25,529,610.72 44,111,297.02 63,096,240.22 82,478,692.85 102,249,888.08 122,398,014.08 73,646.20 255,296.11 441,112.97 630,962.40 824,786.93 1,022,498.88 1,223,980.14

DemandaProyecto (hl) 3,682.31 12,764.81 22,055.65 31,548.12 41,239.35 51,124.94 61,199.01

Part. Mercado

5.00%

Fuente: Elaboracin Propia

4.8.- Estrategia Competitiva (Bench Marketing).Inicialmente, debemos identificar a las empresas que actualmente se encuentran operando en este mercado. Una vez que estas estn listadas, debemos ubicar a las empresas lderes del mercado. Entre los factores que debemos considerar tambin deben estar: Riesgo de entrada de competidores potenciales Actualmente, no existe en el pas una empresa que se dedique a la produccin industrial y al envasado de un jugo que tenga esta combinacin de betarraga, zanahoria y manzana. Adems de esto, no existe un producto de similares caractersticas en el mercado local en la actualidad por lo que se considera un mercado nuevo.

y

En cuanto a las empresas envasadoras actuales. Estas disponen de la tecnologa necesaria como para poder intentar introducir un producto que compita contra el que se propone con relativa facilidad. No obstante, estas no intentarn introducir un producto as al mercado hasta que se compruebe que existe una demanda lo suficientemente importante como para hacerlo. En otras palabras, estarn observando la evolucin del proyecto antes de tomar cualquier decisin. Por lo que el riesgo se considerara moderado. Hay que considerar la importancia de contar con una adecuada red de distribucin que permita tener una mayor difusin hacia los clientes finales, puesto que si existen deficiencias en la cadena, se estara en seria desventaja con respecto a los potenciales competidores. Empresas Existentes en el Sector.En la actualidad la marca que lidera el mercado de jugos envasados es la marca Frugos, con una participacin de mercado de aproximadamente el 45%. Su principal competidor es la marca Pulp; sin embargo, su participacin de mercado es bastante menor. A Pulp le siguen Gloria y Laive con una proporcin menor. Cabe recalcar que la intencin es la de ofrecer un producto que este claramente diferenciado con respecto a los productos que estas marcas ofrecen.

y

5.- Insumo, localizacin y tamao de planta.

5.1. Disponibilidad de materia prima. La factibilidad de un proyecto de inversin depende, en gran medida, de la disponibilidad de materias primas. Incluso en mltiples ocasiones, el proyecto surge a partir de la existencia de materias primas susceptibles de ser transformadas o comercializadas, como es el caso de nuestras materias primas, donde por ejemplo la produccin de la zanahoria en el 2009 es de 137044 toneladas. Cuando se realiza un estudio de materias primas, conviene conocer su disponibilidad actual y a largo plazo y si est disponibilidad es constante o estacional. En el proyecto est sujeto al ciclo de produccin puede ser temporal.

5.2. Caractersticas de los insumos.

Cuadro 5.1. Propiedades de la Zanahoria ZANAHORIA Nombre Cientfico: Origen: Familia: Variedad: Perodo Vegetativo: Requerimiento de Suelo: Departamentos productores: Epocas de Siembra : Daucus carota L. Europa y parte de Asia Menor Umbeliferae Chantenay Royal, SperChantenay, Emperador, Chantenay Red Cored, Wronterdanwer de 4 a 5 meses, segn variedad Royal 100 - 120 d. Franco Arenoso, moderadamente tolerante a la acidez y a la salinidad de pH 6.0 - 6.9 Lima, Callao, Tarma, Huancayo. Abril - Octubre (Costa) ltimos meses del ao (Sierra) a los 120 das.

Epoca de Cosecha : Costo Produccin (USA $/Ha) : 700 - 800 Mercados demandantes: Mercado Nacional Piura, Lima, Trujillo, Arequipa. Mercado Internacional Israel, Polonia, Canad. Manejo Tcnico: Semilla (Kg/Ha): 04-may Distanciamiento (mts): 0.5 - 0.6 (Entre surcos) X 0.10 (entre plantas) Fertilizantes Nitrgeno (N). (Kg/Ha): 80 - 100 Fosforo (P). (Kg/Ha): 60 - 140 Potasio (K). (Kg/Ha): 40 - 120 Materia Orgnica 15 - 20 Tm./ Ha. Mdulo de Riego (m3 / Ha): 7,000 - 9,000 Frecuencia de Riego: 10 - 15 das antes de la cosecha Ligeros y semanales (tres primeras semanas); Principales Plagas: Gusano de tierra, cigarrita, pulgn, araitas rojas Principales Mancha de la hoja, tizn tardo, Mancha Gris, Enfermedades: Moho Blanco Usos: Consumo humano fresco: ensaladas, jugos, rehidratante

Fuente: Ministerio de Agricultura Cuadro 5.2. Propiedades de la Betarraga

Nombre Cientfico: Origen: Familia: Variedades importantes: Perodo Vegetativo (das): Requerimiento de Suelo: Departamentos productores: Epocas de Siembra: Epoca de Cosecha: Se cosecha: Temperatura optima / promedio Humedad Jornales (No/Ha) : Rendimientos (TM/Ha): Rendimientos Nacional Rendimientos Regionales Rendimientos Potenciales Costo Produccin (USA $/Ha) : Mercados demandantes: Mercado Nacional Mercado Internacional Manejo Tcnico: Semilla (Kg/Ha): Distanciamiento (m): Fertilizantes: Nitrgeno (N). (Kg/Ha): Fosforo (P). (Kg/Ha): Potasio (K). (Kg/Ha): Mdulo de Riego (m3 / Ha): Frecuencia de Riego (das): Principales Plagas: Principales Enfermedades: Usos:

BETARRAGA Beta vulgaris L. Del Mediterrneo - Asia Menor. Chenopodiceas. Detroit Dark Red, EarlyWonder, Graby de Egipto. 90 - 120 Francos bien drenados, tolera salinidad y acidez pH 6.06.8 Costa y Sierra Central Todo el ao Todo el ao Cuando la raz ha adquirido un aprox. De 0.08 mt. diametro 16 - 22 grados centgrados - Se adapta a todo clima Poco exigente 80 - 100 2.97. 7,85 15 - 30 700 - 900 Lima, Piura, Trujillo. Canad. 7 (transplante), 12 (Siembra directa). 0.40 x 0.10 Entre surcos 0.50 mt. Entre plantas 0.08 mt. 60 - 100 20 - 60 20 - 40 7.000 15 Gusano de tierra, mosca minadora Chupadera fungosa, mancha de la hoja, nemtodos Consumo humano fresco

Fuente: Ministerio de Agricultura

Cuadro 5.3. Propiedades de la Manzana

MANZANA Nombre Cientfico: Origen: MalusCommunis (Linnaeus) La especie de manzano silvestre que crece de forma natural en las regiones montaosas de Asia media. hace 15.00020.000 aos. Familia: Hortcola de Regado Variedades importantes: "Golden Delicious", "Red Delicious", "Starking" "Richared" Reineta Blanca del Canad", "Verde doncella" "Galiaxis", "Gala", "Fuji", "Belleza de Roma", "Esperiega de Ademuz" "Granny Smith". Perodo Vegetativo (das): 6 meses Requerimiento de Suelo: Lima, Epocas de Siembra: Todo el ao Epoca de Cosecha: Todo el ao Se cosecha: Temperatura optima / promedio 20-24 C, adaptable a todo tipo de medio Humedad Poco exigente Jornales (No/Ha) : 60-80 Mercados demandantes: Mercado Nacional Lima, Piura Mercado Internacional China, Estados Unidos, Alemania, Italia Fertilizantes: Nitrgeno (N). (Kg/Ha): 500 Fosforo (P). (Kg/Ha): 300 Potasio (K). (Kg/Ha): 200 Frecuencia de Riego Por Goteo (das): Usos: Consumo Humano fresco y seco

Fuente: Ministerio de Agricultura

5.3. Factores de localizacin

Factores Subjetivos

A B C D E F G H I J

DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA CLIMA CALIDAD DE SUELO PROXIMIDAD DE MATERIA PRIMA FACILIDADES DE TRANSPORTE SUMINISTRO DE AGUA SUMINISTRO DE ENERGIA ELECTRICA CERCANIA AL MERCADO DISPONIBILIDAD DE MANO DE OBRA DISPONIBILIDAD DE INFRAESTRUCTURA Y TERRENOS

Con el fin de evaluar cules eran los factores ms influyentes, recurrimos al mtodo de Brown y Gibson con el fin de enfrentarlos y determinar la jerarqua. A partir de este anlisis se pudo determinar que los factores A: ''Cercana a materias primas'' y H: ''Cercana al mercado'' son los factores de mayor preponderancia. Seguidos por el factor J: ''Disponibilidad de Mano de Obra''. 5.4. Macro localizacin

Cuadro 5.4. Matriz de Enfrentamiento A X 0 0 0 0 0 0 1 0 0 B 1 X 0 1 1 0 1 1 1 1 C 1 1 X 1 1 0 1 1 1 1 D 1 0 0 X 0 0 0 1 1 1 E 1 0 1 1 X 1 1 1 1 1 F 1 1 1 1 0 X 1 1 1 0 G 1 1 1 1 0 1 X 1 1 0 H 1 0 0 0 0 0 0 X 0 0 I 1 0 1 1 0 0 0 1 X 1 J 1 0 0 0 0 1 1 1 1 X Wi 0,170 0,057 0,075 0,113 0,038 0,057 0,094 0,170 0,132 0,094

A B C D E F G H I J

9 3 4 6 2 3 5 9 7 5 53

Luego de haber determinado los pesos para los distintos factores. Procedimos a evaluar a las opciones de localizacin con respecto a cada uno de los factores. Para esto, definimos una escala de puntaje. La ubicacin de la planta industrial es la regin de Lima, la cual se encuentra ubicada en la parte central y occidental del territorio peruano. Comprende una franja costanera al oeste y al este limita con los andes en sus vertientes occidentales, la hemos escogido ya que es la regin de mayor importancia en la economa del Per ya que comprende de la mayor poblacin de todo el pas (cerca de 10 millones de habitantes) y adems de presentar gran crecimiento comercial. Escogimos estas 4 opciones por la disponibilidad de materia prima y la cercana al mercado. Todas son ciudades costeas, las cuales benefician a la productividad de los suelos.

- Lima - Arequipa - Ica - Tacna Cuadros 5.4.1. Factores Subjetivos

A

DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA Localidad Calificacin Rij 1 5 0.2778 2 5 0.2778 3 4 0.2222 4 4 0.2222 18 Localidad 1 2 3 4 CLIMA Calificacin 3 5 3 3 14 Rij 0.2143 0.3571 0.2143 0.2143

B

C

CALIDAD DE SUELO Localidad Calificacin 1 5

Rij 0.2500

2 3 4

5 5 5 20

0.2500 0.2500 0.2500

D

PROXIMIDAD DE MATERIA PRIMA Localidad Calificacin Rij 1 6 0.3333 2 4 0.2222 3 4 0.2222 4 4 0.2222 18 FACILIDADES DE TRANSPORTE Localidad Calificacin Rij 1 6 0.2857 2 5 0.2381 3 5 0.2381 4 5 0.2381 21 SUMINISTRO DE AGUA Localidad Calificacin 1 4 2 5 3 4 4 4 17 Rij 0.2353 0.2941 0.2353 0.2353

E

F

G

SUMINISTRO DE ENERGIA ELECTRICA Localidad Calificacin Rij 1 5 0.2778 2 5 0.2778 3 5 0.2778 4 3 0.1667 18 CERCANIA AL MERCADO Localidad Calificacin 1 6 2 3 3 5 4 5 19 Rij 0.3158 0.1579 0.2632 0.2632

H

I

DISPONIBILIDAD DE MANO DE OBRA Localidad Calificacin Rij 1 6 0.3000 2 5 0.2500 3 4 0.2000 4 5 0.2500 20 DISPONIBILIDAD DE INFRAESTRUCTURA Y TERRENOS Localidad 1 2 3 4 Calificacin 5 5 4 4 18 Rij 0.2778 0.2778 0.2222 0.2222

J

Factor A B C D E F G H I J F.S.

Wj 0.1698 0.0566 0.0755 0.1132 0.0377 0.0566 0.0943 0.1698 0.1321 0.0943 1.0000

1 Rij 0.2778 0.2143 0.2500 0.3333 0.2857 0.2353 0.2778 0.3158 0.3000 0.2778

WiRij 0.0472 0.0121 0.0189 0.0377 0.0108 0.0133 0.0262 0.0536 0.0396 0.0262 0.2857

2 Rij 0.2778 0.3571 0.2500 0.2222 0.2381 0.2941 0.2778 0.1579 0.2500 0.2778

WiRij 0.0472 0.0202 0.0189 0.0252 0.0090 0.0166 0.0262 0.0268 0.0330 0.0262 0.2493

3 Rij 0.2222 0.2143 0.2500 0.2222 0.2381 0.2353 0.2778 0.2632 0.2000 0.2222

WiRij 0.0377 0.0121 0.0189 0.0252 0.0090 0.0133 0.0262 0.0447 0.0264 0.0210 0.2345

4 Rij 0.2222 0.2143 0.2500 0.2222 0.2381 0.2353 0.1667 0.2632 0.2500 0.2222

WiRij 0.0377 0.0121 0.0189 0.0252 0.0090 0.0133 0.0157 0.0447 0.0330 0.0210 0.2306

Cuadros 5.4.2. Factores Objetivos m3/ha riego 1 2 3 4 26875 30000 25000 21000 S/./dia-H pago de jornal 13.25 15 13.5 39.69 S/./lt costo de producc. 1.405 1.6 1.7 1.325 lt/KgMP rendimiento 0.5 0.5 0.5 0.5 C.riego 25531.25 28500 23750 19950 C.jornal 8204.4 9288 8359.2 24576.048 C.producc. 175625 200000 212500 165625 CT 209360.65 237788 244609.2 210151.048 1/CT 4.77645E06 4.20543E06 4.08815E06 4.75848E06 1.78285E05 F.O. 0.2679 0.2359 0.2293 0.2669

MPL=2K(FO)+(K)(FS) Los FO tienen el doble de importancia que los FS: K=2(1-k) K=0.6667 Para poder llegar a un resultados se cruzaron los resultados de ambos factores dando un peso de 1 a los factores subjetivos y de 2 a los factores objetivos y los resultados fueron los siguientes: Cuadro 5.4.3 Combinacin de Factores F. Subjetivos F. Objetivos Lima Arequipa Ica Tacna 0.2679 0.2359 0.2293 0.2669 0.2857 0.2493 0.2345 0.2306 Resultado 0.27977 0.24483 0.23277 0.24270

A partir de los clculos realizados, se puede concluir que la mejor opcin de localizacin para nuestra planta es la provincia de Lima, la cual obtuvo el mayor puntaje con 0.2798 (27.98%).

5.5. Micro localizacin

Con el fn de poder determinar la mejor opcin de micro localizacin, se combinan los valores de ambos factores, tanto los subjetivos como los objetivos para determinar cul de las localizaciones es la opcin ms adecuada para la instalacin de nuestro proyecto. Para esto vamos a utilizar la Medida de Preferencia de Localizacin (MPL). A continuacin, se presentan los puntajes para cada opcin de acuerdo a cada uno de los factores: Cuadros 5.5.1. Factores Subjetivos

A

DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA Localidad Calificacin Rij 1 5 0.3125 2 5 0.3125 3 3 0.1875 4 3 0.1875 16

B Localidad 1 2 3 4

CLIMA Calificacin 5 4 5 5 19

Rij 0.2632 0.2105 0.2632 0.2632

C

CALIDAD DE SUELO Localidad Calificacin 1 5 2 5 3 5 4 5 20

Rij 0.2500 0.2500 0.2500 0.2500

D

PROXIMIDAD DE MATERIA PRIMA Localidad Calificacin Rij 1 6 0.3000 2 6 0.3000 3 4 0.2000 4 4 0.2000 20

E

FACILIDADES DE TRANSPORTE Localidad Calificacin Rij 1 3 0.2143 2 2 0.1429 3 4 0.2857 4 5 0.3571 14

F

SUMINISTRO DE AGUA Localidad Calificacin Rij 1 4 0.2222 2 5 0.2778 3 4 0.2222 4 5 0.2778 18

G

SUMINISTRO DE ENERGIA ELECTRICA Localidad Calificacin Rij 1 3 0.1765 2 5 0.2941 3 4 0.2353 4 5 0.2941 17

H

CERCANIA AL MERCADO Localidad Calificacin Rij 1 5 0.2381 2 6 0.2857 3 5 0.2381 4 5 0.2381 21

I

DISPONIBILIDAD DE MANO DE OBRA Localidad Calificacin Rij 1 4 0.2353 2 5 0.2941 3 3 0.1765 4 5 0.2941 17

J

DISPONIBILIDAD DE INFRAESTRUCTURA Y TERRENOS Localidad Calificacin Rij 1 3 0.1875 2 5 0.3125 3 4 0.2500 4 4 0.2500 16

Tras obtener los pesos de los factores y los puntajes de las localidades de acuerdo a cada factor, se procede a realizar la tabla para combinar ambos valores y determinar cul de las localizaciones es la mejor opcin. 1 Rij 0.3125 0.2632 0.2500 0.3000 0.2143 0.2222 0.1765 0.2381 0.2353 0.1875 2 Rij 0.3125 0.2105 0.2500 0.3000 0.1429 0.2778 0.2941 0.2857 0.2941 0.3125 3 Rij 0.1875 0.2632 0.2500 0.2000 0.2857 0.2222 0.2353 0.2381 0.1765 0.2500 4 Rij 0.1875 0.2632 0.2500 0.2000 0.3571 0.2778 0.2941 0.2381 0.2941 0.2500

Factor A B C D E F G H I J F.S.

Wj 0.1698 0.0566 0.0755 0.1132 0.0377 0.0566 0.0943 0.1698 0.1321 0.0943 1.0000

WiRij 0.0531 0.0149 0.0189 0.0340 0.0081 0.0126 0.0166 0.0404 0.0311 0.0177 0.2473

WiRij 0.0531 0.0119 0.0189 0.0340 0.0054 0.0157 0.0277 0.0485 0.0388 0.0295 0.2835

WiRij 0.0318 0.0149 0.0189 0.0226 0.0108 0.0126 0.0222 0.0404 0.0233 0.0236 0.2211

WiRij 0.0318 0.0149 0.0189 0.0226 0.0135 0.0157 0.0277 0.0404 0.0388 0.0236 0.2481

1 2 3 4 1: 2: 3: 4: 5: 6: Muy malo Malo Regular Bueno Muy bueno Excelente

F.S. Huaral 0.24730152 Callao 0.28351824 Caete 0.22112624 Pachacamac 0.24805399

Factores Objetivos

As como hemos tomado en cuenta a los factores subjetivos. Tambin hemos considerado los factores objetivos. Estos nos ayudaran a definir a la opcin adecuada de la manera ms acertada posible.

Cuadro 5.5.2. Factores Objetivos m3/ha riego 1 2 3 4 22500 30000 30000 25000 S/./diaH pago de jornal 13 15 14 11 S/./lt costo de producc. 1.52 1.45 1.35 1.3 lt/KgMP rendimiento C.riego 0.5 0.5 0.5 0.5 21375 28500 28500 23750 C.jornal C.producc. 8049.6 9288 8668.8 6811.2 0 0 0 0 CT 29424.6 37788 37168.8 30561.2 1/CT 3.39852E-05 2.64634E-05 2.69043E-05 3.27212E-05 0.000120074 F.O. 0.2830 0.2204 0.2241 0.2725

Trabajadores Produccin Costo del agua

2 0 0.95

H/ha Kg/ha S/./m3

6 4.3

da/sem sem/mes

F.O. 1 2 Huaral Callao 0.2830 0.2204 0.2241 0.2725

3 Caete 4 Pachacamac MPL=2K(FO)+(K)(FS) Los FO tienen el doble de importancia que los FS: K=2(1-k) K=0.6667

Para poder llegar a un resultados se cruzaron los resultados de ambos factores dando un peso de 1 a los factores subjetivos y de 2 a los factores objetivos y los resultados fueron los siguientes: Cuadro 5.5.3 Combinacin de Factores

F. Subjetivos Huaral 0.247301522 Callao 0.283518243 Caete 0.221126241 Pachacamac 0.248053993

F. Objetivos 0.28303494 0.22039245 0.224064 0.27250861

Resultado 0.2711 0.2414 0.2231 0.2644

A partir de los clculos realizados, se puede concluir que la mejor opcin de localizacin para nuestra planta es la localidad de Huaral, la cual obtuvo el mayor puntaje con 0.2711 (27.11%).

5.6. Tamao de Planta 5.6.1. Relacin Tamao Materia Prima.Dentro de este estudio, es importante tomar en cuenta todos los insumos que se utilizan para la fabricacin de este tipo de jugo, entre estos insumos se cuenta con frutos como la manzana verde ''grannysmith'', y hortalizas como la betarraga y la zanahoria. Asimismo, el jugo va a requerir un porcentaje de agua, as como una dosis de preservante. Adems es importante tomar en cuenta la mano de obra necesaria, la energa elctrica usada, etc. La mano de obra deber ser capacitada, se contara con un programa de seleccin de los operarios basada en la experiencia que estos tengan en otras empresas relacionadas al tema en cuestin. Para tener los costos esperados y no incurrir en gastos innecesarios, as como tener tiempos exactos en la recepcin los insumos debern realizarse bsquedas de proveedores confiables

que garanticen la entrega de la materia prima en los tiempos estipulados y con un bajo nivel de frutos/hortalizas en mal estado. Afortunadamente, existen varias empresas en el sector por lo que una bsqueda del perfil de proveedor que necesitamos es factible.

5.6.2. Relacin Tamao - Mercado.-

En relacin a este aspecto, deber verificarse que la demanda no sea inferior al tamao mnimo de planta que se pueda llevar a cabo, sino el proyecto deber ser rechazado. Esto significa que la planta debera tener la capacidad de producir por lo menos 307 hectolitros mensuales (basndonos en la demanda del proyecto para el primer ao).

5.6.3.Relacin Tamao-Financiamiento

El principal aporte siempre ser el que provenga de un prstamo (financiamiento), y luego se proceder a otras fuentes como el capital que puedan aportar por medio de COFIDE. los inversionistas de este proyecto. Lo preferible es conseguir financiamientos para proyectos en bancos de segundo piso

5.6.4. Relacin Tamao-Punto De Equilibrio

Esta relacin se determina al final de todo el estudio, sin embargo es posible realizar estimaciones preliminares. Como es de conocimiento comn, el punto de equilibrio es el punto en donde los ingresos se equiparan con los costos. Bajo este supuesto, es imprescindible vender todas las unidades de producto de manera que se evite tener inventarios que nos pueden traer costos innecesarios.

La informacin requerida para esta relacin es hallar el total de ventas del producto, los costos fijos, costos variables, el precio de cada producto y el total de ventas. Con esta informacin calculamos que la cantidad mnima a producir al primer ao es de 1,040,632.41 unidades que equivale a 3,121,897.22 soles y para los dems 1,267,648.00 unidades.

Cuadro 5.6.4. Cuadro Punto de Equilibrio 2011 Costo Fijo Precio CV PE unidad PT PE soles 821,854.40 2.7 2.13 1,435,185.86 3,875,001.83 2012 855,708.80 2.7 2.13 1,494,305.04 4,034,623.61 2013 1,002,708.80 2.7 2.13 1,751,007.83 4,727,721.15 2014 1,002,708.80 2.7 2.13 1,751,007.83 4,727,721.15 2015 1,002,708.80 2.7 2.13 1,751,007.83 4,727,721.15

5.6.5. Relacin Tamao Inversin La relacin tamao inversin est en funcin a los costo del terreno, de la infraestructura, as como el costo de la maquinaria necesaria para la produccin. Cuadro 5.6.5. Cuadro tamao - Inversin

CAPITAL DE TRABAJO TANGIBLES INTANGIBLES CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL 1,391,251.00 101,500.00 2,752,910 4,245,660.77

6. Ingeniera de Proyecto Anlisis de proceso

6.1 Definicin tcnica del producto

Un jugo envasado es una bebida procesada, la cual puede ser envasada en diversos tipos de envases como las botellas de PET, botellas de vidrio o envases ''tetrabrik''. Su funcin consiste en servir como un hidratante, as como un alimento, debido al contenido de vitaminas que poseen algunos de sus ingredientes. Estn orientados especialmente hacia un consumo domstico. Siendo un alimento preferido en la canasta bsica familiar peruana. Este jugo es una mezcla de 3 especies de frutas y hortalizas, tales como la zanahoria, betarraga y manzana. La mezcla se hace en proporcin de 5 de zanahoria, 2 de betarraga y 1 de manzana aproximadamente. Adicionalmente, se agregar una pequea porcin de 150 ml agua previamente tratada. Esto quiere decir que del total del jugo, 53.13% estar compuesto por zumo de zanahoria, 21.25% de zumo de betarraga, 10.63% de zumo de manzana y el 15% restante ser de agua. Las presentaciones de este producto son variadas dependiendo del fabricante. Predominando la presentacin de 1 litro en envase ''tetrabrik'', dirigido hacia un uso domestico. Se trata de un producto de consumo masivo, por lo que se lo puede encontrar en casi cualquier punto de venta dentro del pas. La versin de 1 litro puede ser ubicada en autoservicios y tiendas de abarrotes.

6.2 Tecnologa existente

El proceso productivo de los jugos envasados es uno que no requiere de una inversin en alta tecnologa. Debido a que se trata de un producto de consumo masivo, el proceso productivo ya se encuentra estandarizado (se le presentar este a continuacin). Existe una gran variedad de modelos de equipos para cada proceso, la variacin del costo radica ms que nada en la capacidad de cada mquina, as como si trata de un equipo de produccin continua o por lotes.

6.3 Especificaciones de Calidad

El porcentaje de slidos disueltos que contiene un lquido se le denomina grado brix. Por ejemplo, 5 grados brix en un jugo significa que el 5 por ciento de ese jugo corresponde a slidos disueltos. Las normas internacionales establecen que un jugo de frutas promedio debe contener al menos el 10 por ciento de slidos dentro de su composicin. En el caso de nuestro jugo, se supera este porcentaje por un amplio margen. El envase debe contener la marca, nombre y domicilio del fabricante. As como la lista de ingredientes, nmero de lote y el contenido neto dentro del envase. Esta informacin debe ser clara de manera que no confunda al consumidor. En cuanto a las caractersticas fisicoqumicas, estas deben tener el color, olor y sabor caractersticos de la fruta. Adicionalmente, deben estar exentos de cualquier materia extraa. Se debe comprobar que los productos cumplan con la esterilidad comercial, verificando que no existan microorganismos patgenos.

6.4 Normas Tcnicas

Las normas tcnicas se adjuntan en los siguientes anexos: - Anexo 1

6.5 Proceso de Produccin

6.5.1 General Para la Manzana, Zanahoria y Betarraga.-

Recepcin.- Las materias primas son recibidas en un rea especialmente designada para ello.

Seleccin.- Los trabajadores a cargo de esta tarea revisan el estado de cada fruto/hortaliza con el fin de evitar que ejemplares en mal estado se filtren.

Acondicionado.- Se tiene que separar los tallos, races y hojas de los frutos en s. La cascara ser removida dentro del proceso de extraccin, ya que esta va a retener a la cascara durante el proceso. Esta tarea es realizada por operarios.

Lavado.- Se lava cada producto con abundante agua dentro de una lavadora con tambor horizontal que posee cepillos adecuados con el fin de remover las partculas solidas que puedan estar adheridas a la superficie de los frutos y hortalizas.

Cortado (Manzana).- Se procede a extraer la parte central de la manzana. Esta contiene las pepas. Elementos que podran afectar el sabor del zumo considerablemente, por lo que es necesario removerlas.

Extraccin.- Una vez pelado los insumos estos son depositados en un extractor que mediante unas pequeas cuchillas van retirando la pulpa y obteniendo el zumo. El funcionamiento de esta mquina no es diferente a un extractor domstico, con la

salvedad de que por ser industrial el tamao y la capacidad de esta es mucho mayor.

Filtrado.- Proceso que consiste en retirar del zumo las partculas solidas que puedan haber quedado luego de la operacin de extraccin. De manera que el jugo quede homogenizado y listo para ser mezclado.

Para el Agua.-

Almacenado.- El agua es almacenada en un primer tanque para su posterior tratamiento.

Pasteurizado.- El agua es sometida a este proceso con el fin de eliminar los microorganismos que puedan encontrarse presentes.

Para todos los componentes.-

Mezclado.- Se mezcla los 3 zumos obtenidos previamente en las proporciones de las definidas con el agua previamente tratada. El porcentaje de zumo es de 85% y el restante (15%) es agua. Durante esta etapa, se aade el cido benzoico (E-210). Este es usado como persevante par productos con un PH elevado. Pasteurizado.- Para asegurar que el producto se encuentre libre de cualquier bacteria o virus, esta es sometida al proceso de Pasteur. Este consiste en elevar la temperatura y hacer que el calor generado se transfiera por medio de una superficie hacia el producto. A continuacin, temperatura va a ser descendida rpidamente de manera que en el proceso muera cualquier agente biolgico que pueda haber estado presente dentro de este.

Llenado.- Una vez que se asegure que la mezcla est completamente esterilizada. Esta es llenada en un envase "tetra brik" y sellada para su posterior consumo. En el envase se encuentran impresos todos los datos necesarios de acuerdo a las especificaciones de calidad.

6.5.2 Seleccin del Proceso de Produccin

El proceso de produccin ser en lnea puesto que al ser solo una fbrica de envasado, es necesario pasar de una operacin a otra en forma secuencial. Se contara con 3 lneas de produccin en donde se transformara la materia prima en zumo. Posteriormente, estas 3 lneas convergern en una sola al unirse todo el flujo en la etapa de mezclado. La produccin en lnea de flujo implica mltiples piezas de equipo o estaciones de trabajo, dispuestas en secuencia, a travs de la cual se mueven fsicamente los componentes de trabajo para armar el producto. El equipo y las estaciones de trabajo estn diseados para procesar el producto eficientemente y en el menor tiempo posible.

6.5.3 Especificacin detallada de Maquinaria y Equipos

Lavadora por Inmersin Posee las siguientes caractersticas y especificaciones: Materiales: Construido 100% en acero inoxidable. Capacidad: Hasta 1 Ton/hora. Caractersticas: Tanque con capacidad para almacenar 0.5m3 de agua.

Se utiliza para lavar frutas y hortalizas de hasta 10 cm. de dimetro. Utilizando para ello un tanque de inmersin con turbulencia y una ducha de aspersin plana para terminar el lavado superficial del producto. Posee bomba que provee la recirculacin del agua a presin y un elevador para retirar el producto que ya ha sido lavado, adems posee un

tanque de recepcin de agua en el cul se filtra el agua y se decantan los slidos como arena para que no sean recirculados al equipo. El equipo tiene como adicional la inclusin de un variador de velocidad para ajustar la velocidad de transporte del elevador.

Extractor

-

Hecho de acero inoxidable AISI 304. Capacidad: 300 a 500 Kg/h dependiendo del tipo de fruto/hortaliza. Tolva, guarda y tamiz desmontables para un rpido lavado entre productos diferentes. Permite el procesamiento de baches ms amplios de produccin. Posee tamices calibre 16(1.5mm) que garantizan su durabilidad. Interior soldado al 100%

Se encarga de eliminar partculas como semillas, vstagos, cscaras, y otros productos no deseados en la obtencin de pulpa para jugos, nctar o pur. La fruta se deposita en la tolva de alimentacin que permite el ingreso a una primera zona, donde el eje con ayuda

de unos pines, rompe la cscara del producto. Posteriormente el producto pasa a una segunda etapa donde se encuentra con dos aspas, ajustadas al tamiz, que se encargan de presionar el fruto contra el tamiz y filtrar las partculas. Las semillas, cscaras y vstagos siguen su curso y desalojan por la parte posterior del equipo. La pulpa se filtra por el tamiz y se descarga por uno de los lados del equipo.

Mezclador

El tanque de mezcla posee una capacidad de 2000 lt fabricado en acero inoxidable AISI 304. Este posee las siguientes caractersticas: y y y y y Motor de 7.5 CV (caballos de vapor) Altura de 1400 mm aproximadamente Espesor hondo de 2 mm Espesor de forro de 2 mm Equipado de rompe corrientes

Tanque de Almacenaje El tanque posee una capacidad de 1000 litros. Este es fabricado en acero inoxidable.

y

Dimensiones: 141 cm de altura, 97 cm de dimetro El interior posee un espesor de 0.5 mm. Tiene un peso de 24 kg.

y y

Pasteurizador Tubular (para la mezcla) Pasteurizador a placas para el tratamiento de jugos y nctares con una capacidad de 1800 lt/hr. Diseado especialmente para productos lquidos tales como cremas de fruta y productos viscosos tales como los jugos y nctares de fruta. Inactiva las enzimas presentes en los fluidos y elimina los microorganismos patgenos. y y y y Consumo de Vapor de 240 kg/hr Presin de Vapor de 6 bar Potencia Elctrica de 3 KW Dimensiones: 3.5 m de largo, 1.8 m de ancho y 2 m de altura y Peso: 3300 kg

Pasteurizador Tubular (para el agua) El esterilizador pasteurizador de placas est formado por bomba de alimentacin de fluidos, ranura de compensacin, sistema de calentamiento de agua, controlador de temperatura, registrador, sistema de control de equipos elctricos. Su capacidad es de 500 lt/hr.

y y y

Presin de Vapor de 6 bar Potencia Elctrica de 3 KW Dimensiones: 1.5 m de largo, 1.5 m de ancho y 1.8 m de altura

Filtro Prensa Este equipo se va a encargar de separar los slidos que hayan quedado suspendidos dentro del zumo obtenido a partir del proceso de extraccin. y y y Contiene 17 placas 200 mm de dimetro Hechas completamente de acero inoxidable

6.5.2Diagrama de Operaciones del Proceso

6.5.2.-Determinacin del cuello de botella

Cuadro 6.5.2.1 Capacidad segn cada Proceso

Cuadro 6.5.2.2 Resumen de Capacidad Tiempo x Unidad (min/und) 0.022 0.039 0.039 0.022 0.042 0.032 0.035 0.035 0.009

Proceso Lavado Acondicionado Cortado Extraccin Filtrado Mezclado Pasteurizado Pasteurizado Envasado

Como se puede apreciar, el proceso que toma ms tiempo es el proceso de filtrado, cuyo tiempo es de 0.042 min/unid, la capacidad del filtro hace que tome un mayor tiempo que en las dems operaciones.

6.5.2.-Calculo de la Capacidad Instalada.

Cuadro 6.2 Elementos de la Capacidad de Planta CALCULO DE CAPACIDAD INSTALADA Rubro Capacidad de Cuello de botella Turnos de trabajo por da Hr efectivas de trabajo por turno Das por mes Coeficiente de Eficiencia Cantidad 1500 2 7 26 0.95 Unidades unid/hora turno/da horas/turno das/mes -Nomenclatura PH #T #H #D PR

A partir de estos datos podemos concluir que la capacidad instalada de nuestra planta seria de CP= 518700 envases/mes.

6.5.3.- Estudio de Impacto Ambiental

Con el fin de poder identificar los diversos impactos ambientales, se puede recurrir metodologas como el Diagrama Causa-Efecto, La Lista de Categoras Ambientales y Hojas de Campo. Recurriremos al Diagrama de Causa y Efecto. Este nos permite identificar cules son los factores ambientales que de alguna manera se encuentran involucrados y pueden sufrir alteraciones debido a las actividades del proyecto. Se puede sacar las siguientes conclusiones a partir de este diagrama. y En cuanto a los impactos ambientales, que son los de mayor relevancia en este estudio, se puede identificar los siguientes: 1. Efluentes: Producto de la operacin de lavado. Estos contienen cargas significativamente contaminantes que pueden llegar a cambiar el PH del agua.

2. Residuos: Merma y suciedad, producto del acondicionado y corte. As como residuos txicos provenientes de las actividades de mantenimiento de la planta. 3. Ruido En cuanto al empleo, es evidente que el impacto ser positivo puesto que se generarn ms puestos de trabajo en la zona. Se necesitar personal con diversos niveles de capacitacin. De tal manera que habr oportunidades tanto para gente con poca instruccin, como para profesionales. Los impactos que se han podido identificar para la implementacin de este proyecto son: Potencial contaminacin del suelo: Esta puede ser producida debido al manejo de los residuos slidos que se generarn durante la construccin de la planta. La mejor manera de controlar dicha contaminacin es la de mantener una poltica de limpieza que permita que estos residuos se removidos lo ms pronto posible. Potencial alteracin de la calidad del agua: Esta se puede producir debido a la generacin de efluentes lquidos. Con el fin de evitar esto, es necesario capacitar a los empleados con programas de educacin ambiental. De esta forma, sabrn que sustancias no pueden ser desechadas con facilidad a una fuente de agua. Flora y Fauna: Debido a la movilizacin de maquinarias durante la construccin de la planta y caminos de acceso. Con el fn de reducir este impacto, ser necesario definir y sealizar adecuadamente el rea de trabajo. De manera que los conductores de la maquinaria no estn transitando por reas ajenas a este, pudiendo afectar a la flora o fauna de los alrededores. Mejora de la Economa Peruana: Como se mencion anteriormente, esto representar un impacto positivo sobre el pas debido a que se generarn ms puestos de trabajo. 6.5.4.- Programa de Produccin Cuadro 6.3 Programa de Produccin

Nuestro programa de produccin toma en cuenta una serie de factores que se irn graduando conforme avancen los aos. En principio, la planta no estar operando a toda su capacidad. En cuanto al nmero de turnos que se tengan durante el da ser de 1 inicialmente. Se empezara laborando 5 das a la semana (22 das al mes). En cuanto al coeficientes de eficiencia, aqu se toma en cuenta elementos tales como la curva de aprendizaje de los operarios y la manera en cmo se va adquiriendo experiencia en el manejo de las operaciones de la planta. Asimismo, se tomara en cuenta la eficiencia de las maquinas. Conforme pasen los aos habr un cambio en las polticas como por ejemplo, la inclusin de una jornada de trabajo ms. As como la ampliacin de das en los que se labora de 5 a 6 das semanales (26 das al mes).

6.5.5.- Requerimiento de Insumos y Otros Para la produccin del jugo envasado, resulta indispensable que siempre se cuente con los artculos relacionados al envasado y posterior embalaje del producto terminado. Envases ''tetra brik'': En este envase ya viene impreso todo la informacin relacionada con los ingredientes, contenido nutricional y contenido. Estos son provedos directamente por el fabricante. En este caso, se trata de productos exclusivos de la empresa Tetrapak. El tener un envase que no requiera de artculos adicionales como etiquetas o adhesivos es muy ventajoso, puesto que nos proporciona un ahorro tiempo importante en al no tener que acondicionar los envases. Cajas de Cartn: Las cajas con necesarias para el traslado del producto terminado a nuestros diferentes clientes. En estas cajas se colocar 24 unidades del producto para su posterior distribucin. Cinta Adhesiva: Las cajas de cartn requerirn ser recubiertas con este insumo en la parte superior. Esto garantizar que la caja se tienda a desarmarse o se pierdan unidades durante el transporte

Cuadro 6.4 Requerimiento de Insumos (unidades)

Cuadro 6.5 Requerimiento de Insumos (unidades)

Los requerimientos se han calculado tomando como unidad de base una caja de cartn embalada con 24 envases de 1 litro de jugo. 6.5.5.- Requerimiento de Mano de Obra

Para el rea de corte es donde se necesitar el mayor personal, debido a esto de necesitaran 4 personas para esta operacin. En cuanto a los operarios, se necesitarn 4 el embalaje de los productos se necesitarn 2 personas, as contratar uno ms. Cuadro 6.6 Requerimiento de Mano de Obra como personas el que deben estar capacitadas para operar los diferentes equipos con los que cuenta la planta. Para para almacn. Finalmente, se necesitar un vigilante y conforme se vaya incluyendo el segundo turno, se

6.5.6.- Requerimiento de Servicios Como toda planta productora, el proyecto debe tener los servicios bsicos como agua y electricidad con conexin trifsica, esencial para equipos industriales que requieren un mayor flujo de electricidad. En cuanto al servicio telefnico e internet, este debe estar disponible para las secciones administrativas. De este mismo modo, es importante implementar un servicio de distribucin a nuestros principales clientes. Esto es de gran importancia puesto que si se cuenta con un canal de distribucin efectivo, esto nos ser de gran ayuda al momento de querer incrementar las ventas. 6.5.6.- Disposicin de Planta

Al realizar una correcta disposicin de planta, nos ser ms sencillo determinar el correcto ordenamiento fsico de los factores de produccin, de manera que cada uno de estos este ubicado de manera que se saque el mayor provecho a las operaciones realizadas. Con el pasar de los aos en el ciclo de vida del proyecto, es posible que se necesite realizar una reestructuracin de la disposicin inicial de la planta. Este se debe a los cambios en el programa de produccin que posiblemente obliguen a aumentar la capacidad de la planta, en consecuencia la inclusin de nuevos equipos.

Una buena disposicin de planta va a traer como consecuencia una reduccin en los costos de fabricacin y un incremento en la productividad. Estas son algunas de las ventajas que nos puede proporcionas una adecuada disposicin: y y y Reduccin de la congestin en el flujo de materiales y personas dentro de la planta. Reduccin del trabajo administrativo y todas las actividades indirectas en general. Reduccin de los tiempos de produccin.

Se debe tener una idea clara del espacio que requieren las maquinas que se van a utilizar en el proceso productivo. Para esto se recurre al mtodo de Guerchet. Este

mtodo nos permitir determinar el espacio fsico que necesitar el rea de produccin de la planta. Este mtodo considera 2 tipos de elementos: Elementos Estticos (mquinas) y Elementos Mviles (personal y equipo d acarreo). La superficie total que requerir cada elemento es calculada por la suma de 3 superficies parciales:

Superficie Esttica (Ss): Corresponde al rea de terreno que ocupa el objeto. Ss = largo * ancho

Superficie de Gravtiacin (Sg): Es la superficie utilizada por el obrero y material cuadno se tienen operaciones en curso. Sg = Ss * N N: nmeros de lados operables Superficie de Evolucin (Se): Espacio que existe entre los puestos de trabajo para el desplazamiento del personal, de la materia prima y del producto terminado. Para obtenerla se multiplica la suma de las dos superficies anteriores por un factor de evolucin (K). K representa una medida ponderada de la relacin de alturas de las dos clases de elementos. SE=(Ss + Sg) * K

K=hem/(2 * hee)

hem=

, r = variedad de elementos mviles

hem=

, t = variedad de elementos estticos

Cuadro 6.7 Anlisis de Guerchet

Cuadro 6.8 Anlisis de Guerchet

Cuadro 6.7 Diagrama de Recorrido

6.5.6.- Programa de Puesta en Marcha Es aquel que debe realizarse al iniciar el funcionamiento de la planta, tanto en la etapa de pruebas preliminares como en las del inicio de la operaciones, hasta que alcancen un funcionamiento adecuado. Aunque este constituye un gasto de operacin (pre operativo), muchos tems requerirn un desembolso previo al momento de la puesta en marcha del proyecto. En el flujo de caja, estos gastos corresponden al rubro de gastos de puesta en marcha. Al igual que los activos fijos tangibles, los activos fijos intangibles pierden valor con el tiempo. La prdida de valor contable de stos activos es considerada como una amortizacin.

7. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN 7.1 Organizacin pre-operativa Gerente de proyectos Se requiere a una persona que integre las funciones de Ingeniera, Compras y Presupuesto, que se cumplan las fechas y plazos determinados. y Ingeniera Se requiere a un pequeo grupo de persona que colaboren en todo momento con el gerente de proyectos y que ayude a analizar los estudios realizados por este. Integrado por el jefe de ingeniera y 1 colaborador.

y

Adquisiciones y Contrataciones Se requiere personal encargado de las compras para la ejecucin del proyecto. Se debe detallar los elementos, especificaciones, peso, pas de origen, etc. As como tambin realizar el plan de compras o adquisiciones, elaborado por el rea de ingeniera.

En nuestra empresa se requerir de 2 personas encargadas de esta rea y el jefe de adquisiciones y contrataciones. Presupuestos Se requiere personal que se encargar de reflejar en forma cuantitativa, a travs de los presupuestos, los objetivos fijados por el proyecto, as como la disponibilidad de dinero.

7.2 Organizacin para la produccin -Gerente General Se necesita de un Gerente General para la etapa de operacin para que este sea la cabeza de la empresa y pueda verificar que las operaciones de toda la empresa se lleven de forma ordenada. Asimismo para las decisiones estratgicas de la empresa. -Secretaria Es la persona encargada de llevar la agenda de la empresa y del gerente general, brindar apoyo al gerente en lo que lo solicite as como para los jefes de rea.

-Asistente de logstica y produccin Abastecimiento o aprovisionamiento, como se le conoce es la funcin logstica, mediante el cual se realiza el proceso para proveer a una empresa, de todo el material necesario para su funcionamiento. Su concepto es sinnimo de provisin o suministro. Incluye las actividades siguientes: y y Clculo de necesidades, es una actividad propia del planeamiento logstico. Obtencin, esta actividad se inicia con el pedido y tiene por finalidad contribuir a la continuidad de las actividades

y

Despacho o distribucin, consiste en atender los requerimientos del usuario, encargndose de la distribucin o entrega de la mercadera solicitada. Control de Stocks, como objetivo asegurar una cantidad exacta en

y

abastecimiento en el lugar y tiempo oportuno, sin sobrepasar la capacidad de instalacin de abastecimiento. Jefe de logstica y produccin Mantener actualizada la lista de los Proveedores, aplicar los procedimientos para adquisiciones de materiales y bienes de capital, establecidos por la empresa. Controlar el consumo de materiales en las diferentes reas operativas; adems de realizar el seguimiento de las adquisiciones y almacenaje de materiales y participar en el inventario del almacn. Es el mximo responsable de la parte de la empresa que desarrolla la actividad que le es propia, a la que la empresa se dedica. Podr ser fabricar algo, vender, prestar determinados servicios, distribuir productos o cualquier otra. Esa actividad o actividades es la que Produccin ha de sacar adelante. Sin Produccin no hay empresa. Todo lo dems, teniendo importancia muy grande, es colateral y est al servicio o es complemento para llevar a cabo la actividad o actividades que son la razn de existir de la empresa. -Jefe de Calidad Persona encargada de los temas de calidad del producto en la empresa,as como realiza la prueba piloto antes del inicio del proyecto y se obtienen indicadores que demuestran como la empresa est avanzando. Jefe de Marketing, Ventas y Comercial Es el encargado de la venta del producto mediante proyectos de merchandising as como las asistir en las negociaciones con los diversos clientes. Asistente de Marketing, Ventas y Comercial Su concepto conseguir nuevos clientes. Incluye las actividades siguientes: y Clculo de necesidades, esto es necesario para saber si podemos cumplir las expectativas de los mismos.

y

Obtencin, esta actividad se basa en su estancia tanto en la fabrica como fuera de ella.

Figura 7.2. Organigrama de la empresa

7.3 Visin-misin-objetivos estratgicos y Visin Consolidarnos como la empresa lder en el sector de bebidas envasadas. Misin Enclavarnos en los hogares de la poblacin peruana creandolealtad y ofrecer un producto, obtenido de un proceso limpio y saludable; de igual forma impulsar el crecimiento de la conciencia alimenticia saludable para el beneficio de los clientes y el de nuestra empresa. Objetivos:

y

y

Ofrecer un producto de calidad, saludable y beneficioso para el hogar. Generar un ambiente laboral amigable para nuestros colaboradores, cumpliendo con todos los beneficios laborales y brindndoles apoyo para su crecimiento personal y profesional. Trabajar mediante un proceso que sea ambientalmente responsable,

minimizando la alteracin al entorno. De igual manera, ofrecer un producto que genere la menor afectacin posible al medio ambiente.

7.4 Manual de funciones Operario: es el encargado de la produccin en las diferentes etapas que constituyen el producto. Este operario se encuentra instruido en el manejo de la maquinaria necesaria para realizar dicho ensamblaje. Secretaria: Su funcin es asistir al Gerente General en los trmites requeridos de la empresa. Adems de la recepcin y envi de documentos relacionados con el negocio. Es el primer contacto que tiene un cliente o proveedor con la empresa. Persona encargada de los temas administrativos en el rea de operaciones, estos tiene como responsabilidad brindar apoyo al Jefe de Produccin en la parte administrativa de sus responsabilidades. Contador: El contador es el que registra el flujo financiero de la empresa. Sus funciones consisten en el cobro de las facturas por las ventas, emite los pagos que realiza la empresa y se encarga de la elaboracin del balance general, estado de resultados y flujo de fondos de la empresa. Todos estos documentos los debe presentar al Gerente General. - Jefe de Marketing, Ventas y Comercial El gerente de ventas es la persona encargada de dirigir, organizar y controlar un cuerpo o departamento de ventas.

El buen gerente de ventas debe agrupar todas las cualidades de un verdadero lder, como son la honestidad, ser catalizador, tomar decisiones, ejecutarlas, en fin un gerente deber ser muchas cosas, para muchas personas. Asistente de Marketing, Ventas y Comercial Es la persona encargada de manejar las ventas de la empresa, as como los canales de distribucin y el responsable de las ventas que pueda generar la empresa. Esta representa la cara de la empresa. Las personas encargadas de llegar al cliente y colocar los productos. Estos reportan al Jefe de ventas.

7.5 Clculo de gastos en remuneraciones y salarios Cuadro 7.1. Remuneraciones y salarios

8.

Inversin 8.1 INVERSION FIJA 8.1.1. FIJA TANGIBLE Cuadro 8.1 Inversin Fija Tangible

8.1.2. FIJA INTANGIBLE Cuadro 8.2 Inversin Fija Intangible

8.1.3 CAPITAL DE TRABAJO PERMANENTE Cuadro 8.3 Inversin Fija Intangible

8.2. FINANCIAMIENTO 8.2.1. RELACION DEUDA/CAPITAL La relacin Deuda/Capital para nuestro proyecto es de 2.33, por lo que se puede decir que el proyecto tiene un nivel relativamente alto de deuda con respecto al capital,quiere decir que los inversionistas con un aporte de capital de una unidad monetaria se estn palanqueando por el equivalente a 2.33 unidades monetarias de deuda; con lo cual, el 70% de la inversin es financiada con deuda y el 30% con aporte de los inversionistas

8.2.2. INVERSION FIJA CON FINANCIAMIENTO Cuadro 8.4 Sumario de la Inversin

A continuacin, se presenta el financiamiento al que se recurri para poder realizar la inversin se ha hecho un anlisis mensual. El monto total del prstamo asciende a 1,018,610.6 nuevos soles. A una TEA de 0.5262% mensual. La entidad a la que recurrimos para hacer el prstamo es COFIDE. Esta entidad es la ms adecuada para recurrir a este tipo de financiamiento, puesto que se dedica a financiar proyectos de inversin exclusivamente. La aprobacin se da como consecuencia de la aprobacin del estudio de pre factibilidad por parte de los evaluadores de la entidad.

Cuadro 8.5 Cuadro de pago de la Deuda

El formato de pago al que se ha recurrido es el de cuotas crecientes. Puesto, que los ingresos que tendr el proyecto tambin sern crecientes (existe una proporcionalidad) . En consecuencia, esto nos permitir poder cumplir con nuestras obligaciones financieras. 9. PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS 9.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS Cuadro 9.1 Presupuesto de Ingresos

9.2. PRESUPUESTO DE EGRESOS Cuadro 9.2 Presupuesto de Egresos

9.3. ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS A continuacin, se presenta el cuadro de ganancias y prdidas. Como se puede observar las utilidades van a ir creciendo conforme pasen los aos, debido a las polticas en el programa de produccin que se est pensando implementar. Cuadro 9.3 Estado de Ganancias y Perdidas

9.4. FLUJO DE CAJA 9.4.1 Flujo de Caja Econmico Cuadro 9.4 Flujo de Econmico

Como se puede observar, no se consideraron en los intereses de los gastos pre operativos, ni participaciones ni la reserva legal.

9.4.2 Flujo de Caja Financiero

9.5. BALANCE GENERAL

Balance General Ao 31-12-2014ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja-Bancos

ExtrectorPASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE

Cuentas por cobrar Inventarios productos terminados

5,155,532.45 628,365.97

Cuotas por Pagar Impuesto por pagar Diversos por pagarTOTAL PASIVO CORRIENTE

73,796.17 932,381.50 39,821.99 1,045,999.66

TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE

5,783,898.42

PASIVO NO CORRIENTE

Deuda a largo plazo Activo fijo Depreciacin Depreciacin acumulada AmortizacionTOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO

1,256,571.78 -67,993.38 -67,993.38 -66,080.00 1,054,505.02 6,838,403.44

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO CAPITAL y PATRIMONIO

933,628.02 933,628.02 1,979,627.68

Capital Aporte propio Resultado acumulado Resultado del EjercicioPATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

1,119,619.44 1,563,599.47 2,175,556.84 4,858,775.76 6,838,403.44

Balance General Ao 31-12-2015ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja-Bancos

Extrector 2,015.00 5,546,467.03 828,365.63PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE

Cuentas por cobrar Inventarios productos terminados

Cuotas por Pagar Impuesto por pagar Diversos por pagarTOTAL PASIVO CORRIENTE

86,104.63 1,198,812.40 35,495.41 1,320,412.45

TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE

6,374,832.66

PASIVO NO CORRIENTE

Deuda a largo plazo Activo fijo Depreciacin Depreciacin acumulada AmortizacionTOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO

1,256,571.78 -67,993.38 -67,993.38 -82,600.00 1,037,985.02 7,412,817.68

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO CAPITAL y PATRIMONIO

1,320,412.45

Capital Aporte propio Resultado acumulado Resultado del EjercicioPATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

1,119,619.44 2,175,556.84 2,797,228.94 6,092,405.23 7,412,817.68

10.Anlisis Econmico y Financiero Servicio de la Deuda Ao 1 2 3 4 5 Deuda Amortizacin 2,612,445.37 2,501,095.24 111,350.13 2,184,175.63 316,919.60 1,661,686.56 522,489.07 933,628.02 728,058.54 933,628.02 Interes 162,802.40 149,822.68 123,863.23 84,924.05 33,005.16 Saldo 2,501,095.24 2,184,175.63 1,661,686.56 933,628.02 Cuota 274,152.53 466,742.28 646,352.30 812,982.60 966,633.17

Anlisis de Prdidas y Ganancias

Se observa una primera Utilidad Neta de 561037.72 para el primer ao con un incremento constante hasta el ao 2015 de 2797228.94. Se observa tambin que todos los aos los montos son positivos Calculo e Interpretacin de indicadores Financieros

Segn la Liquidez Corriente, este dice que el Activo Corriente es mayor en la cantidad de veces en la cantidad de veces que se indica, con respecto al Pasivo Corriente. Cuanto mayor sea la Razn mayor es la capacidad de la empresa para pagar sus deudas a corto plazo. Segn el Roe nos dice que, que por UM que el dueo mantiene , genera un rendimiento del 15% sobre el patrimonio. Es decir la capacidad de la empresa para generar utilidad a favor del propietario.

Anlisis de Solvencia Estructura de Capital Aos Patrimonio Deuda Estructura de Capital 2011 1680657.16 2818232.75 1.67686356 2012 2013 2014 2015 2760255.6 3762817.35 4858775.76 6092405.23 2738025.2 2435273.6 1979627.68 1320412.45 0.99194626 0.64719421 0.40743343 0.2167309

Evaluacin Econmica Financiera y Social

Evaluacin Econmica

Aos UARL DEPRECIACION FABRIL DEPRECIACION NO FABRIL AMORTIZACION DE INTANGIBLES PARTICIPACIONES GASTOS FINANCIEROS*(1-T) INVERSION FCE

2011 561,037.72 39,553.58 28,439.80 16,520.00 113,961.68 3,732,064.81 759,512.78

2012 1,079,598.43 39,553.58 28,439.80 16,520.00 149,822.68 1,313,934.49

2013 1,563,599.47 39,553.58 28,439.80 16,520.00 123,863.23 1,771,976.08

2014 2,175,556.84 39,553.58 28,439.80 16,520.00 84,924.05 2,344,994.28

2015 2,797,228.94 39,553.58 28,439.80 16,520.00 33,005.16 2,914,747.48

Evaluacin Financiera

Aos UARL DEPRECIACION FABRIL DEPRECIACION NO FABRIL AMORTIZACION DE INTANGIBLES PARTICIPACIONES AMORTIZACION DE PRESTAMO INVERSION PRESTAMO FCF

2011 561,037.72 39,553.58 28,439.80 16,520.00 120,303.52 3,732,064.81 2,612,445.37 -1,119,619.44

2012 1,079,598.43 39,553.58 28,439.80 16,520.00 342,402.33

2013 1,563,599.47 39,553.58 28,439.80 16,520.00 564,501.14

2014 2,175,556.84 39,553.58 28,439.80 16,520.00 786,599.95

2015 2,797,228.94 39,553.58 28,439.80 16,520.00 1,008,698.76

525,247.58

821,709.48

1,083,611.71

1,473,470.27

1,873,043.56

Evaluacin SocialAos Sueldos Y Salarios Depreciacion Alquiler Ofic Servicios Intereses UAI VA P/F VAAA COK 2011 588,000.00 84,513.38 228,000.00 162,802.40 801,482.45 1,864,798.24 1,580,337.49 18% 2012 588,000.00 84,513.38 228,000.00 149,822.68 1,542,283.48 2,592,619.54 1,861,978.96 2013 735,000.00 84,513.38 228,000.00 123,863.23 2,233,713.53 3,405,090.14 2,072,442.98 2014 735,000.00 84,513.38 228,000.00 84,924.05 3,107,938.35 4,240,375.79 2,187,138.66 2015 735,000.00 84,513.38 228,000.00 33,005.16 3,996,041.35 5,076,559.89 2,219,011.11 9,920,909.20

Anlisis de la SensibilidadCOSTO VAR PRECIO IMPUESTO A LA RENTA (T) Aos VENTAS INGRESOS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS GENERALES GASTOS ADMINISTRATIVOS UTILIDAD OPERATIVA GASTOS FINANCIEROS U.A.I.P. IMPUESTOS PARTICIPACIONES UARL RESERVA LEGAL UTILIDAD NETA 1.54 2.43 30% 2011 2,205,564.00 5,359,520.52 4,597,798.14 761,722.38 83,939.80 309,000.00 368,782.58 162,802.40 205,980.17 61,794.05 144,186.12 144,186.12 2012 3,154,812.00 7,666,193.16 6,432,946.45 1,233,246.71 83,939.80 309,000.00 840,306.91 149,822.68 690,484.24 207,145.27 483,338.97 483,338.97 2013 4,123,932.00 10,021,154.76 8,384,099.84 1,637,054.92 83,939.80 309,000.00 1,244,115.12 123,863.23 1,120,251.89 336,075.57 784,176.32 784,176.32 2014 5,112,492.00 12,423,355.56 10,217,926.20 2,205,429.36 83,939.80 309,000.00 1,812,489.56 84,924.05 1,727,565.51 518,269.65 1,209,295.86 1,209,295.86 2015 6,119,892.00 14,871,337.56 12,101,722.10 2,769,615.46 83,939.80 309,000.00 2,376,675.66 33,005.16 2,343,670.51 703,101.15 1,640,569.36 1,640,569.36

Flujo Econmico

Aos UARL DEPRECIACION FABRIL DEPRECIACION NO FABRIL AMORTIZACION DE INTANGIBLES PARTICIPACIONES GASTOS FINANCIEROS*(1-T) INVERSION FCE

2011 144,186.12 39,553.58 28,439.80 16,520.00 113,961.68 3,732,064.81 342,661.19

2012 483,338.97 39,553.58 28,439.80 16,520.00 149,822.68 717,675.03

2013 784,176.32 39,553.58 28,439.80 16,520.00 123,863.23 992,552.94

2014 1,209,295.86 39,553.58 28,439.80 16,520.00 84,924.05 1,378,733.29

2015 1,640,569.36 39,553.58 28,439.80 16,520.00 33,005.16 1,758,087.89

VAN

S/. -842,540.87

Flujo FinancieroAos UARL DEPRECIACION FABRIL DEPRECIACION NO FABRIL AMORTIZACION DE INTANGIBLES PARTICIPACIONES AMORTIZACION DE PRESTAMO INVERSION PRESTAMO FCF 2011 144,186.12 39,553.58 28,439.80 16,520.00 120,303.52 3,732,064.81 2,612,445.37 -1,119,619.44 2012 483,338.97 39,553.58 28,439.80 16,520.00 342,402.33 2013 784,176.32 39,553.58 28,439.80 16,520.00 564,501.14 2014 1,209,295.86 39,553.58 28,439.80 16,520.00 786,599.95 2015 1,640,569.36 39,553.58 28,439.80 16,520.00 1,008,698.76

108,395.98

225,450.02

304,188.56

507,209.29

716,383.97

VAN

S/. -105,954.251.54 2.97 30% 2011 2,205,564.00 6,550,525.08 4,597,798.14 1,952,726.94 83,939.80 309,000.00 1,559,787.14 162,802.40 1,396,984.73 419,095.42 977,889.31 977,889.31 2012 3,154,812.00 9,369,791.64 6,432,946.45 2,936,845.19 83,939.80 309,000.00 2,543,905.39 149,822.68 2,394,082.72 718,224.82 1,675,857.90 1,675,857.90 2013 4,123,932.00 12,248,078.04 8,384,099.84 3,863,978.20 83,939.80 309,000.00 3,471,038.40 123,863.23 3,347,175.17 1,004,152.55 2,343,022.62 2,343,022.62 2014 5,112,492.00 15,184,101.24 10,217,926.20 4,966,175.04 83,939.80 309,000.00 4,573,235.24 84,924.05 4,488,311.19 1,346,493.36 3,141,817.83 3,141,817.83 2015 6,119,892.00 18,176,079.24 12,101,722.10 6,074,357.14 83,939.80 309,000.00 5,681,417.34 33,005.16 5,648,412.19 1,694,523.66 3,953,888.53 3,953,888.53

COSTO VAR PRECIO IMPUESTO A LA RENTA (T) Aos VENTAS INGRESOS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS GENERALES GASTOS ADMINISTRATIVOS UTILIDAD OPERATIVA GASTOS FINANCIEROS U.A.I.P. IMPUESTOS PARTICIPACIONES UARL RESERVA LEGAL UTILIDAD NETA

Flujo EconmicoAos UARL DEPRECIACION FABRIL DEPRECIACION NO FABRIL AMORTIZACION DE INTANGIBLES PARTICIPACIONES GASTOS FINANCIEROS*(1-T) INVERSION FCE 2011 977,889.31 39,553.58 28,439.80 16,520.00 113,961.68 3,732,064.81 1,176,364.38 1,910,193.96 2,551,399.23 3,311,255.27 4,071,407.07 2012 1,675,857.90 39,553.58 28,439.80 16,520.00 149,822.68 2013 2,343,022.62 39,553.58 28,439.80 16,520.00 123,863.23 2014 3,141,817.83 39,553.58 28,439.80 16,520.00 84,924.05 2015 3,953,888.53 39,553.58 28,439.80 16,520.00 33,005.16

VAN Flujo Financiero

S/. 3,677,144.24

Aos UARL DEPRECIACION FABRIL DEPRECIACION NO FABRIL AMORTIZACION DE INTANGIBLES PARTICIPACIONES AMORTIZACION DE PRESTAMO INVERSION PRESTAMO FCF

2011 977,889.31 39,553.58 28,439.80 16,520.00 120,303.52 3,732,064.81 2,612,445.37 -1,119,619.44

2012 1,675,857.90 39,553.58 28,439.80 16,520.00 342,402.33

2013 2,343,022.62 39,553.58 28,439.80 16,520.00 564,501.14

2014 3,141,817.83 39,553.58 28,439.80 16,520.00 786,599.95

2015 3,953,888.53 39,553.58 28,439.80 16,520.00 1,008,698.76

942,099.18

1,417,968.95

1,863,034.86

2,439,731.26

3,029,703.15

VAN

S/. 4,413,730.86

Se observa que si el precio original de 2.7 soles por unidad desciende un 10%, los VAN Econmicos y Financieros son negativos, no siendo viable el proyecto. 11. Conclusiones: 1. Si se utiliza la Evaluacin Econmica y Financiera se puede llegar a la conclusin de que el proyecto resulta viable ya que tiene Valor Actual Neto Positivo y Tasa Interna de Retorno mayor que el de Costo de Oportunidad del accionista. 2. Se debe tomar en cuenta antes de llevar a cabo el proyecto, el impacto como positivo tanto como negativo que podra generar a lo largo de su desarrollo, para de esta manera determinar los mecanismos necesarios para poder mitigar, compensar o prevenir efectos que podran ser perjudiciales no solo a la poblacin cercana vinculada, sino tambin al medio ambiente.

3. Gran parte del xito de un proyecto se deriva de la diferenciacin y el posterior posicionamiento en la mente del consumidor. 4. La empresa puede apoyarse en los ratios financieros de Rentabilidad, Liquidez y Endeudamiento para evaluar que tambin se est operando, as como poder compararse con las dems empresas del mismo rubro

Bibliografiaquick : http://www.quimicosballester.com.ar/productos_lista.htm : precio acido benzoico. http://www.profeco.gob.mx/revista/pdf/est_02/jugos.pdf : especificaciones de calidad http://www.ecologiasocialnqn.org.ar/alimentos2.htm :codigo de aditivos Anexo 1: Organigrama

ANEXO 2: DOP