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UNIVERSIDAD INTERNACIONAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
TESIS DE GRADO PARA LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE
INGENIERO COMERCIAL
TEMA: “PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA
IMPLEMENTACION DEL CENTRO RECREACIONAL TURISTICO
CEIBOPAMBA, EN LA PARROQUIA MALACATOS DEL CANTÓN
LOJA”
DANIEL ARMANDO GONZALEZ GUERRERO
DIRECTOR
Ing. Fredi Bravo Castro
Abril 2013
Loja- Ecuador
2
Resumen Ejecutivo
El turismo es un sector de alto crecimiento, es uno de los rubros económicos más importantes
del mundo y en muchas zonas, la única fuente principal de inversión y empleo. El Ecuador
posee innumerables zonas de gran atractivo turístico que se destacan por su variada cultura y
gran biodiversidad. Dentro de la gran oferta turística de nuestro país está la parroquia Malacatos
que desde hace unos cinco años atrás viene trabajando en la nueva marca turística del cantón
Loja, la misma que ha sido diseñada, previo a un estudio de mercado realizado a los turistas
que visitan este cantón. Partiendo de la iniciativa por desarrollar la actividad turística en el
Cantón hemos propuesto un Estudio de Factibilidad para la Implementación de un Centro
Recreacional Turístico y para poder cumplir con los objetivos planteados, se tomarán en cuenta
aspectos importantes que ayuden a la decisión final del proyecto de factibilidad.
La principal fortaleza del Ecuador para desarrollar ésta actividad es la prodigalidad de su
naturaleza y el hecho de contar con culturas singulares. Por ese motivo observamos con
prevención los modelos de turismo rural que privilegian los aspectos hoteleros.
No quiero decir que no tenga importancia la hotelería, sino que la motivación de un turista rural
en el Ecuador debe asociarse más a actividades culturales propias de cada región y también al
contacto con los amplios espacios de naturaleza: nuestra gran ventaja frente a Europa.
El presente trabajo de investigación se lo ha dividido en tres partes:
En la primera parte se hace una revisión bibliográfica de la terminología a utilizarse en el
presente trabajo de investigación académica, también se hace énfasis en las actividades que va a
desarrollar el Centro Recreacional y un análisis del entorno donde estará ubicado el Centro
Recreacional Turístico Ceibopamba.
En la segunda parte se hace un análisis detallado de todos los elementos que intervienen en el
proyecto de factibilidad entre ellos: Estudio de mercado, estudio técnico o de ingeniería, estudio
económico, estudio financiero, estudio administrativo y estudio ambiental.
En la tercera parte de la investigación determinamos las conclusiones y elaboramos las
recomendaciones que la investigación lo ameritan.
3
Abstract
Tourism is a great business, one of the most important economic sectors of the world, and, in
many areas, the only source of investment and employment. Ecuador has innumerable areas of
great touristic attraction that are distinguished by their diverse culture and biodiversity.
Amongst the supply of touristic attractions of our country lies the jurisdiction of Malacatos,
which since five years ago has been working in the new touristic brand of the city of Loja,
which was designed on the basis of a market study oriented towards the tourists that visit this
city. Starting from the initiative of developing the touristic activity in the city, we have proposed
a Feasibility Study to implement a Recreational Touristic Center, and to accomplish the
proposed objectives, we will take into account important aspects that will help determine the
final decision about the feasibility of the project.
Ecuador´s main strength to develop this activity is the richness of its nature, and the fact that it
counts with singular cultures. For this reason, we observed with caution the touristic rural
models that benefit the hotel aspects.
I am not trying to say that the hotel sector does not have importance, but rather that the
motivations of a rural tourist in Ecuador must be associated closer to the cultural activities
native to each region, and also towards contact with ample natural spaces: our great advantage
over Europe.
The present research Project has been divided in three sections:
In the first part, a bibliographical revision of the terminology to be used in this work of
academic research is conducted. Emphasis is also placed on the activities that the Recreational
Center will develop and an analysis of the environment where the Recreational Touristic Center
of Ceibopamba will be located.
In the second part, a thorough analysis of all the elements that intervene in the feasibility Project
is conducted. These elements include: Market Study, Technical or Engineering Study,
Economic Study, Financial Study, Administrative Study, and an Environmental Study.
In the third part of the investigation, we determine the conclusions and develop the
recommendations that the research suggests.
4
Autoría
Yo, Daniel Armando González Guerrero, declaro bajo juramento, que el trabajo aquí
descrito es de mi autoría; que no ha sido presentado anteriormente para ningún grado o
calificación profesional y que se ha consultado la bibliografía detallada.
Cedo mis derechos de propiedad intelectual a la Universidad Internacional del Ecuador,
para que sea publicado y divulgado en internet, según lo establecido en la Ley de
Propiedad Intelectual, reglamento y leyes.
Daniel A. González Guerrero
5
Informe del director
Yo, Ing. Fredi Bravo Castro, certifico que conozco al autor del presente trabajo siendo
él responsable exclusivo tanto de su originalidad y autenticidad, como de su contenido.
Ing. Fredi Bravo Castro
Director de la Tesis
6
Agradecimiento
Dejo constancia de mi más profunda gratitud a La Universidad Internacional del
Ecuador sede en Loja, templo del saber en dónde he podido compartir gratas e
inolvidables vivencias durante el tiempo que he caminado junto a las Autoridades,
Docentes, compañeros, personal administrativo y amigos, en pos de ampliar mis
conocimientos y vivir experiencias, que me permitan planificar y ejecutar mis proyectos
enmarcados en un futuro mejor.
Mi especial agradecimiento y gratitud al Director de la presente tesis Ing., Fredi Bravo
Castro por haberme asesorado y orientado en la realización del mismo.
Por último dedico el esfuerzo de mi trabajo a los mentalizadores del proyecto
Ceibopamba: Daniel, Eddy y Hugo González Ordoñez; y a todas aquellas personas que
directa o indirectamente me han apoyado, a todos ellos mi más sincero y fraterno
agradecimiento.
EL AUTOR
7
El escalar este peldaño en mi vida profesional, con la satisfacción de haberlo cumplido
con gran expectativa, abrigando esperanzas y con la fe de que voy a tener la grata
oportunidad de servir a la comunidad, dedico mi trabajo con mucho cariño a:
Dios por haberme concedido salud y sabiduría en el trayecto de mi vida estudiantil.
A mis padres: Armando e Irene, quienes día a día me han impulsado y apoyado a
sobresalir en todas y cada una de mis actividades tanto académicas como personales,
siendo fuente de inspiración y coraje para alcanzar mis metas. Un eterno agradecimiento
a mi hermano Pablo, él ha sido el pilar fundamental para poder terminar con la presente
investigación;
A mis compañeros y amigos con quienes he compartido momentos gratos dentro y fuera
de las aulas; y por último a todas las personas que de una u otra manera me brindaron su
apoyo y son parte de mi superación, a todos ellos les debo todo cuanto soy y lo que más
tarde seré.
Con cariño:
Daniel
8
Índice de contenido
Portada.
Resumen
Abstrac
Autoría
1
2
3
4
Informe del Director
Agradecimiento
5
6
Dedicatoria 7
Índice de contenidos 8
Índice de cuadros 12
Índice de gráficos
Índice de fotografías
Capítulo I
15
16
18
1.Revisión Literaria 18
1.1. Marco teórico
1.1.1 Definición del turismo
1.1.2 Clasificación del turismo
18
19
19
1.1.3.Descripción del negocio 19
1.1.4. Análisis del turismo en el Ecuador . 21
1.1.5. Principios corporativos 23
9
1.22. Infraestructura vial y terrestre la de parroquia Malacatos 32
Capítulo II 36
2. Proyecto de factibilidad 36
2.1 Estudio de mercado 37
2.1.1 Determinación del mercado neto
2.1.2 Encuesta y objetivos de la investigación
2.1.2.1 Tabulación de datos
2.2. Estudio estratégico
2.2.1 Misión
2.2.2 Visión
2.2.3 Intento Estratégico
2.2.4 Análisis de las fuerzas de Porter
38
39
48
48
48
48
48
49
1.1.6. Análisis del diamante de las 5 fuerzas competitivas de Porter 24
1.1.61 Capacidad de negociación de los proveedores 24
1.1.6.2. Capacidad de negociación de los compradores 24
1.1.6.3 Disponibilidad de amenazas de servicios sustitutos 25
1.1.6.4 Amenaza de nuevos ingresos (competidores potenciales) 25
1.1.6.5 Rivalidad de los competidores actuales 25
1.1.6.5.1 Competencias y ventajas competitivas 26
1.2. Marco referencial 27
1.2.1. Breve reseña histórica de la parroquia Malacatos 27
10
2.2.5 Servicio de Alojamiento 53
2.3 Análisis del sector
2.4 Estudio técnico
55
56
2.4.1. Atracciones y actividades turísticas 56
2.4.2. Alojamiento
2.4.3 Transporte
2.4.4 Servicios básicos
2.4.5 Elementos institucionales
2.5 Estudio económico
2.5.1 Mezcla de mercadeo
57
60
61
61
62
63
2.5.1.1. Promoción 63
2.5.1.2 Productos ( servicios ofertados) 65
2.5.1.3 Marketing Mix 66
2.6 Estudio económico y financiero para el Proyecto Ceibopamba 72
2.6.1 Inversiones
2.6.2 Ingresos
2.6.3 Egresos
2.6.4 Costos proyectados
2.6.5 Proyección del estado de resultados
73
82
86
92
95
2.6.6 Fluyo de fondos
2.6.7 Factor de recuperación del capital (tasa de descuento)
97
99
11
2.6.7.1 Determinación del costo del capital o tasa mínima aceptable de
rendimiento (tmar)
99
2.6.8 Evaluación financiera
2.6.8.1 Valor actual neto (Van)
2.6.8.2 Tasa interna de rendimiento (TIR)
2.6.8.3 Periodo de la recuperación de la inversión (PRI)
2.6.8.4 Relación beneficio/costo
2.6.8.5 Punto de equilibrio
2.6.9Análisis de Sensibilidad
101
101
104
107
109
113
116
2.7 Estudio administrativo y legal
2.7.1 Estudio administrativo
2.7.1.1 Detalle de los puestos del “Centro Recreacional Ceibopamba”
2.7.2 Análisis Legal
118
118
120
122
2.7.2.1. Implicaciones tributarias
2.7.2.2 Normas y procedimientos para la prestación de servicios
2.8 Estudios Ambiental
122
123
123
Capitulo III 127
3. Conclusiones y recomendaciones
3.1. Conclusiones
127
127
3.2. Recomendaciones 128
BIBLIOGRAFÍA 129
13
Índice de cuadros
Cuadro No. 011 Disponibilidad de gasto 44
Cuadro No. 012 Ingresos mensuales 45
Cuadro No. 013 ¿Qué deporte extremo le gusta? 46
Cuadro No. 014 Servicios de alojamiento en la parroquia Malacatos 53
Cuadro No. 015 Servicios de alojamiento en la parroquia Vilcabamba 54
Cuadro No. 016 Demanda potencia anual de habitantes 55
Cuadro No. 017 Número de huéspedes x por día y tipo de habitación 59
Cuadro No. 018 Distribución anual de la publicidad y propaganda 63
Cuadro No. 019 Presupuesto de gastos de marketing 64
Cuadro No. 020 Precio de las habitaciones 67
Cuadro No. 021 Costo estándar por tipo de habitación 67
Cuadro No. 01 Alojamiento parroquial Malacatos 26
Cuadro No. 02 Alojamiento parroquia Vilcabamba 27
Cuadro No. 03 Infraestructura vial y de acceso 32
Cuadro No. 04 Atractivos turísticos culturales y naturales 34
Cuadro No. 05 Determinación del mercado 38
Cuadro No. 06 Destinos preferidos 39
Cuadro No. 07 Acompañantes de viaje de los turistas 40
Cuadro No. 08 Montos de viaje de los turistas 41
Cuadro No. 09 Preferencias de las habitaciones 42
Cuadro No. 010 Actividades preferidas a realizar 43
14
Cuadro No. 022 Precio de los servicios 68
Cuadro No. 023 Precios por paquetes turísticos 68
Cuadro No. 024 Terrenos 73
Cuadro No. 025 Instalaciones y obra complementaria 73
Cuadro No. 026 Muebles y enseres 74
Cuadro No. 027 Equipos para turistas y atención al cliente 75
Cuadro No. 028 Equipos de oficina 75
Cuadro No. 029 Equipos para cocina 76
Cuadro No. 030 Equipos para el bar y salón social 77
Cuadro No. 031 Activos diferidos 78
Cuadro No. 032 Activo circulante 79
Cuadro No. 033 Útiles de oficina 79
Cuadro No. 034 Enseres 80
Cuadro No. 035 Plan de inversiones 80
Cuadro No. 036 Aporte de capital para el proyecto 82
Cuadro No. 037 Ingresos totales del “Centro Recreacional Turístico 84
Ceibopamba”
Cuadro No. 038 Ingresos por el alquiler de las habitaciones 84
Cuadro No. 039 Ingresos por los servicios del restaurante 85
Cuadro No. 040 Ingresos por venta de bebidas y refrescos 85
Cuadro No. 041 Ingresos por alquiler de cabañas 86
Cuadro No. 042 Materiales directos 87
Cuadro No. 043 Mantenimientos de los equipos 88
Cuadro No. 044 Mano de obra 88
Cuadro No. 045 Servicios básicos 89
Cuadro No. 046 Depreciaciones 89
15
Cuadro No. 047 Costos de administración 90
Cuadro No. 048 Rol de Pagos: Básico Unificado "Centro Recreacional 91
Ceibopamba "Costos de ventas
Cuadro No. 049 Costos de ventas 92
Cuadro No. 050 Inflación promedio 93
Cuadro No. 051 Costos proyectados 94
Cuadro No. 052 Estado de resultados 96
Cuadro No. 053 Flujo neto de efectos 98
Cuadro No. 054 Total de la inversión 100
Cuadro No. 055 Tasa mínima aceptable de rendimiento 100
Cuadro No. 056 Cálculo del valor actual neto (VAN) a valor presente 103
Neto (VPN)
Cuadro No. 057 Tasa interna de retorno (TIR) 105
Cuadro No. 058 Periodo de recuperación 108
Cuadro No. 059 Relaciones beneficio/costo 110
Cuadro No. 060 Cálculo del punto de equilibrio 114
Cuadro No. 061 Coeficiente del análisis de sensibilidad 117
16
Índice de gráficos
Gráfico No 01 Análisis de diamante de las cinco fuerzas de Michael Porter
Gráfico No 02 Croquis del Centro Recreacional Ceibopamba
Gráfico No 03 Punto de equilibrio
Gráfico No 04 Organigrama del Centro Recreacional Ceibopamba
24
34
113
119
17
Índice de fotografías
Fotografía No 01 Parroquia Malacatos
Fotografía No 02 Modelo de las cabañas
Fotografía No 03 Campos agrícolas y rutas
28
58
60
18
CAPITULO I
1. REVISION DE LITERATURA
1.1. Marco Teórico
Introducción
Un complejo turístico es un entorno diseñado específicamente para satisfacer las
necesidades y expectativas del cliente en todo momento y poniendo a su disposición una
amplia gama de servicios turísticos tales como alojamiento, restaurante, actividades
deportivas y de ocio en general. Todo un abanico de posibilidades que harán de su
estancia en nuestra región un recuerdo inolvidable.
La urbanización turística hace referencia a los procesos por los cuales se han
desarrollado áreas urbanas con la finalidad fundamental de producir, vender y consumir
servicios y bienes que producen placer a residentes temporales. Simbólicamente estos
espacios suelen ser considerados extraordinarios por parte de sus usuarios. La
constitución de estos espacios ha proporcionado la oportunidad de generar ingresos a
través de la urbanización turística. En un contexto de producción industrial, de
crecimiento de rentas y de mejora técnica, el convencimiento de la necesidad de hacer
vacaciones son los motivos que provocan la multiplicación de centros turísticos en
todos los espacios bañados por el sol situados en la periferia de las principales
concentraciones urbanas e industriales del país.
Su generalización a través del turismo ocasiona la transformación del suelo en
mercancía, la aparición de nuevos usos en el espacio, la adaptación de las estructuras
territoriales preexistentes a nuevas y diferentes funciones y la transformación de la base
productiva local y regional. Implica, por lo tanto, la creación de un espacio particular
que se puede denominar «espacio de destino turístico» y, por la propia naturaleza
receptiva de la actividad, la configuración de estructuras urbanas que, funcionalmente y
morfológicamente, pueden considerarse singulares. Implica, en definitiva, la
configuración de un espacio-territorio que es objeto de transformación y la creación de
19
un espacio-red que es resultado de las necesidades y condiciones productivas, fuera del
propio espacio de destino, del sistema productivo localizado en el espacio-territorio.
El complejo turístico “Ceibopamba” aperturará sus servicios en la parroquia Malacatos,
perteneciente al cantón Loja, provincia del mismo nombre en el sur del Ecuador con el
propósito de prestar los servicios de turismo rural que permitan satisfacer las
necesidades de relajación, recreación y diversión de los usuarios; lo que a su vez
contribuirá al desarrollo socio-económico de la zona.
Sus servicios de alojamiento, alimentación, y actividades deportivas, serán presentados
a familias y grupos de amigos que quieran disfrutar de un ambiente rústico, folklórico y
a la vez confortable en la parroquia Malacatos.
1.1.1 Definición de turismo
Según la Organización Mundial del Turismo el turismo comprende las actividades que
realizan las personas durante sus viajes y estancias en lugares distintos al de su entorno
habitual, por un período consecutivo inferior a un año y mayor a un día, con fines de
ocio, por negocios o por otros motivos.1
1.1.2 Clasificación del turismo
Al turismo se lo puede clasificar en turismo cultural, turismo de negocios, turismo
natural y turismo activo.
Cabe destacar q entre las actividades más conocidas del turismo activo y natural se
encuentran las siguientes:
Ecoturismos: basado en el contacto con la naturaleza. Sus recursos los componen los
parques naturales, es decir flora y fauna.
Agroturismo: su finalidad es mostrar y explicar el proceso de producción de las fincas
agropecuarias y agroindustrias.
Turismo de aventura: aquí solo se practican deportes de riesgo. El usuario de este tipo
de turismo debe ser de nivel adquisitivo y cultura alto, tener buena forma física.
1 www.wikipedia.com
20
Turismos deportivos: la principal motivación es practicar algún deporte ya sea interno
o externo.2
1.1.3 Descripción del negocio
La forma que adopta el complejo turístico “Ceibopamba” es resultado de la interacción
entre los agentes que intervienen en su producción. Los propietarios, los promotores y
los empresarios turísticos forman el conjunto productivo del espacio de este nuevo
destino turístico. Los consumidores directos y los intermediarios de consumo
completan, junto con la Administración en sus diferentes niveles el sistema de
elementos que intervienen en su definición y en su atribución de valor.
Se puede definir al complejo turístico como una forma singular de urbanización que
tiene los siguientes elementos distintivos:
Es espacialmente diferente porque es socialmente diferente;
Es simbólicamente distintivo, con símbolos urbanos que actúan como cebos para
los turistas;
Se distingue por una intervención privada que es de carácter incentivador;
Se distingue por formas de consumo de ocio de masas y segmentadas, y
Se distingue por una población residente socialmente distintiva, ya que la
urbanización es socialmente diferente.
El complejo turístico “Ceibopamba” estará ubicada a 38 km de la ciudad de Loja,
capital económica de la provincia de Loja. El complejo turístico “Ceibopamba” está
constituida como sociedad de responsabilidad limitada desde el año del 2010 cuyos tres
inversionistas son: Eco. Armando González Ordoñez, Sr. Eddy González Ordoñez y Sr.
Hugo González Ordoñez.
Actualmente los propietarios de El complejo turístico “Ceibopamba” desean
implementar y ampliar sus instalaciones para convertirse en un centro de turismo
2 www.wikipedia.com
21
alternativo, que facilite a sus visitantes el tener espacios confortables de relajación y
hospedaje.
Misión: Es la razón de ser de la empresa, el motivo por el cual existe, así mismo
es la determinación de la funciones básicas que la empresa va a desempeñar en
un entorno determinado para conseguir tal misión, en la misión se define: la
necesidad a satisfacer, los clientes a alcanzar, productos y servicios a ofertar.
Visión La visión de una empresa es una declaración que indica hacia dónde se
dirige la empresa en el largo plazo, o qué es aquello en lo que pretende
convertirse.
1.1.4 Análisis del turismo en el Ecuador
En los últimos años, el turismo ha venido representando un importante rubro
económico en el Ecuador. Este país tiene una gran cantidad de recursos turísticos, con
potencial oportunidad de desarrollo, los Gobiernos de turno no han brindado
preferencias o incentivos para que las empresas inviertan en el rubro del turismo sino
hasta hace muy poco tiempo, es por eso que este negocio poco a poco ha ido creciendo
hasta convertirse en el tercer ingreso al producto interno bruto según el Banco Central
del Ecuador.
Según las estadísticas del Ministerio de Turismo se muestra que el ingreso de turistas al
Ecuador ha sido significativa, demostrando que el país es un destino importante del
turista internacional, el único año que se registra una disminución fue el 2009 de 3.66%
en comparación del 2008, esto sin duda por la crisis mundial y que el sector turístico
también se vio afectado
Pero en el 2010 se visualiza un incremento del 8.12% llegando a 1,047 millones de
turistas internacionales que arribaron al país. El número total de turistas que han
ingresado al Ecuador en los últimos cinco años sumado los meses de enero a marzo del
presente año es de 6,049,707 personas.
22
Los arribos de visitantes extranjeros a Ecuador crecieron en 15,81% en el primer
trimestre de 2012, al pasar de 279.451 en 2011 a 323.645, según la información
provisional entregada por la Dirección Nacional de Migración al Ministerio de Turismo.
Las estadísticas revelan que la llegada de visitantes al país en este primer trimestre fue
mayor en el mes de enero, cuando se registra un ingreso de 127.119, seguido de febrero
con 99.551.
Marzo de 2012 muestra un evolución positiva del 10,85% en las entradas de extranjeros
al Ecuador, en comparación a marzo de 2011, alcanzando el primer trimestre de 2012,
un incremento del 15,81% en relación al mismo período del año anterior.
De acuerdo con el análisis realizado por la Dirección de Investigación del MINTUR,
este repunte se ubica muy por encima de los picos históricos (entre 2002-2011), lo que
incluso ha superado las previsiones planteadas por el Plan de Mercadeo Turístico del
Ecuador (PMTE), para el primer trimestre de 2012.3
Principales Mercados emisores
Entre los principales mercados emisores registrados en el período enero-marzo de 2012
se encuentran Colombia con 86.686; Estados Unidos, 58.570; Perú, 36.594; Argentina,
19.287; Chile, 15 482; España, 14.916; Venezuela, 8.957; Alemania, 8.175; Canadá,
7.882; Cuba, 5.535; Gran Bretaña, 4.774; México, 4.543; Francia, 4.481; y Brasil con
4.270.
Los visitantes extranjeros ingresaron al país en este primer trimestre por las Jefaturas de
Pichincha que contabilizó 121.344 llegadas; Guayas, 87.130; Carchi, 59.368; El Oro,
45.468; Loja, 3.250 y otros, 7.085, dando un total de 323.645 arribos
Estos indicadores parciales constituyen el resultado del apoyo al turismo por parte del
Gobierno de turno, a través de la formulación de políticas orientadas a fomentar y
3 Ministerio de Turismo del Ecuador.- Memorias anuales
23
fortalecer una actividad productiva de fundamental importancia para el desarrollo del
país. 4
Se puede observar que para el Ecuador hay cinco turistas importantes, estos son: el
turista colombiano, norteamericano, peruano, español y alemán. El turista proveniente
de Colombia es el que más arribo ha tenido de enero a diciembre del 2012 en
comparación con el mismo periodo del año anterior pasando de 129,824 turistas
colombianos a 259,505, respectivamente
Los siguientes mercados muestran la misma tendencia, excepto el mercado peruano que
registró una leve disminución en el mismo periodo analizado
1.1.5. Principios Corporativos
Estamos comprometidos con la aplicación de los siguientes principios, que caracterizan
nuestras actuaciones, en procura de la excelencia
Igualdad: Consiste en ofrecer el mismo trato y condiciones de desarrollo a cada
asociado, trabajador, colaborador, integrante de la organización sin
discriminación de sexo, etnia, clase social, credo y capacidad intelectual o
física.
Solidaridad: Es la adhesión libre y voluntaria a una causa, creando una relación
humana de mutuo apoyo donde la felicidad particular depende de la felicidad
colectiva. Es entonces la comunidad de intereses, sentimientos y propósitos.
Honestidad: Es la honradez, la dignidad y la decencia en la conducta de los(as)
asociados(as). La persona honesta es incapaz de robar, estafar o defraudar.
Transparencia: En la empresa hay “transparencia” cuando la información es
administrada entre empleados(as) y directivos de manera clara, veraz y
4 Ministerio de Turismo.- Boletín de estadísticas turísticas.- Primer semestre del 2012
24
oportuna. En la base de la transparencia está la confianza, la comunicación y la
franqueza. Se oponen a ella el encubrimiento y el engaño.
Preocupación por los demás: Hasta no lograr el bienestar material y espiritual
de las personas que le rodean, las empresas turísticas no estarán en una
condición de inquietud o desasosiego, buscando soluciones a los problemas
sociales. Eso es “preocupación por los demás”.5
1.1. 6 Análisis de las fuerzas de Porter
Gráfico No 01 Análisis del diamante de las cinco fuerzas de Michael Porter
Fuente: libro; ventaja competitiva: creación y sostenimiento de un desarrollo superior
1.1.6.1 Capacidad de negociación de los Proveedores
No aplica para este proyecto.
1.1.6.2 Capacidad de negociación de los Compradores
5 Amaya Jairo.- Gerencia, Planeación estratégica Pág. 15.- 2005
25
No aplica para este proyecto
1.1.6.3 Disponibilidad y amenaza de Servicios Sustitutos
Los servicios sustitutos son la principal amenaza debido a la creciente tendencia del
turismo en las parroquias sur orientales del cantón, ciudad y provincia de Loja, a los
incentivos que los municipios están gestionando en los diferentes cantones y a sus
habitantes para hacer de su espacio territorial un lugar con atractivos turísticos.
La oferta de otros tipos de turismo en las parroquias sur orientales del cantón, ciudad y
provincia de Loja va en aumento, por lo tanto el turista tiene más opciones para escoger,
aunque esto aplica más al turista extranjero, ya que la población de Loja suele viajar
frecuentemente a los diferentes Hosterías que existen en las parroquias de Vilcabamba
y Malacatos y Catamayo, actividad que la realizan por tradición y por lo cerca que
están desde la ciudad de Loja; no así el realizar una visita a las playas las mismas que
están muy distantes de la ciudad Loja ( 08 horas en vehículo pequeño ) y a otras partes
del país según las encuestas del estudio de mercado.
1.1.6.4 Amenaza de nuevos ingresos (competidores potenciales)
Según los datos crecientes del Turismo, existe gran probabilidad que exista amenaza por
competidores que ingresen en el mercado, debido a que:
1.- Las direcciones municipales de turismo están impulsando este tipo de
proyectos, el turismo se ha consolidado como la principal actividad económica de
muchas ciudades del Ecuador y el sector de más rápido crecimiento en términos de
ingresos de divisas y generación de empleo.
2.- Por la riqueza cultural, patrimonial y natural que tienen las ciudades de la provincia
(Malacatos) de Loja o Región Sur del Ecuador
1.1.6.5 Rivalidad de los competidores actuales
Existe rivalidad entre competidores en lo que se refiere a la actividad turística; si bien
existen Hosterías que están ubicadas cerca a las parroquias de Vilcabamba y
Malacatos, como en la ciudad de Catamayo, que brindan diferentes opciones de
26
turismo, ninguna ofrece el turismo alternativo, aventurero y de deportes extremos que
ofrece el centro turístico “Ceibopamba” además que en sector donde está ubicado el
complejo turístico no existe un solo hostal donde la gente foránea se pueda hospedar.6
1.1.6.5.1 Competencia y Ventajas Competitivas
Competencia es la rivalidad que existe entre aquellos que pretenden acceder a lo
mismo, a la realidad que viven las empresas que luchan en un determinado sector
del mercado al vender o demandar un mismo bien o servicio
Ventaja competitiva es una ventaja que una compañía tiene respecto a otras compañías
competidoras.
Para ser realmente efectiva, una ventaja competitiva debe ser:
1. Única.
2. Posible de mantener.
3. Netamente superior a la competencia.
4. Aplicable a variadas situaciones del mercado.
Cuadro No. 01Alojamiento parroquia Malacatos
PENSION
DENOMINACION DIRECCION CATEGORIA
Sol y sombra Manuel Ignacio Godoy Segunda
HOSTERIA
Vieja Molienda Malacatos Primera
Las Lagunas Malacatos Segunda
Elaborado: Daniel González Guerrero
6 Trabajo de campo del expositor
27
Cuadro No. 02. Alojamiento parroquia Vilcabamba
DENOMINACION
DIRECCION CATEGORIA
HOSTERIA
Vilcabamba Entrada a Vilcabamba Primera
Ruinas de Quinara Yamburara Primera
Ischcayluma Vía Yangana Km. 2.5 Primera
Madre Tierra Vía a Vilcabamba Km. 32 Segunda
Paraíso Eterna juventud Segunda
PENSION
Le RendezVous Diego de Vaca y la Paz Primera
Las Margarinas Sucre y Clodoveo J. Primera
Rosada Real Agua de Hierro y La Paz Segunda
Elaborado: Daniel González Guerrero
1.2. Marco Referencial
1.2.1.- Breve reseña histórica de la parroquia de Malacatos.
Hay muchas referencias de los cronistas de los primeros momentos de la Colonia sobre
el grupo étnico de los Malacatos. Habitaron los flancos del Nudo de Sabanilla, donde
colindaban con los Bracamoros (Jaén), hacía el alto valle de Catamayo" (parece que por
el Nudo de Sabanilla y Palanda estuvo, históricamente. la principal vía de ingreso desde
la Amazonía Sur- ecuatoriana hacia las serranías lojanas. La otra se ubica hacia el Norte
de los territorios paltas, por la conexión Saraguro - Paquisha siguiendo por el
Quingueado hasta el valle de Yacuambi). O sea que habitaban el extenso y hermoso
valle de Piscobamba; esto es, de Palanda y Valladolid hacía Yangana, Quinara, La
Palmira, Vilcabamba, Malacatos (Frontera con San Ignacio-Perú) y de allí hasta la tierra
de origen de la quina: Taxiche, Landangui, Rumishitana.
La palabra Malacatos proviene del nombre de la primitiva tribu indígena
“MALACATUS” quienes tenían el dominio sobre los pueblos de Vilcabamba, Yangana
y San Bernabé. Malacatos se constituyó como parroquia eclesiástica y civil en 1.861.
28
Ocupó el tercer puesto en el inmenso distrito del Corregimiento de Loja, ya que se la
enumera como doctrina, es decir, capital de la circunscripción territorial.
Clima y Temperatura de la Parroquia Malacatos y el Landangui.- El clima es
Subtropical - Seco y la temperatura promedio es de 20.6ºC.7
Fotografía No. 01 Parroquia Malacatos
Elaborado: Daniel González Guerrero
Nombre de la Parroquia: Malacatos, cantón Loja.
Límites:
La parroquia Malacatos se ubica al Sur de la República del Ecuador, pertenece a la
Región 7, Provincia y cantón Loja. Limita al Norte por la parroquia urbana San
7 Junta Parroquial de Malacatos.- Archivos y documentos de la parroquia 2012
29
Sebastián del Cantón Loja y parroquia rural El Tambo del cantón Catamayo; al Sur por
la parroquia rural San Pedro de Vilcabamba; al Este por el cantón Palanda provincia de
Zamora Chinchipe; y al Oeste por la parroquia rural Purunuma del cantón Gonzanamá y
una pequeña parte del cantón Quilanga.
Haciendo Historia:
Malacatos es un nombre prehispánico, que al parecer proviene de una lengua shuar por
el año de 1630.
Según relatos el nombre de Malacatos se debe al nombre de un indígena del sector de la
provincia de Loja, al Sur de Ecuador, su nombre cristiano fue Pedro Leiva, conocedor
de la tradición en el uso de plantas, sabía del uso de la corteza del árbol llamado
“Quina” para tratar el paludismo.
Los agustinos se establecieron en Malacatos y trabajaron en los primeros trapiches de
caña de Castilla. Malacatos fue proveedor de la mejor cascarilla. Por su cercanía a la
ciudad de Loja, en los últimos veinte años su crecimiento demográfico ha sido
significativo y hoy se ha constituido en un sitio para el descanso y el sosiego.
Parroquialización: 24 febrero de 1822.
División Política:
La parroquia tiene 7.114 habitantes, de los cuales 3.577 son hombres y 3.537 son
mujeres (Fuente: INEC-Censo 2010). Consta de 8 barrios urbanos; 27 barrios rurales y
14 caseríos.
Actividades productivas y económicas:
En el ámbito agrícola se destaca: la caña de azúcar, café orgánico, tomate, fréjol,
coliflor, pimiento, col, pepino, brócoli, guineo común, yuca, frutos cítricos (naranja,
mandarina, limón, lima); además plantas medicinales como toronjil, albahaca, llantén,
30
cola de caballo, matico, guayusa, flor de tilo, condurango, cascarilla, manzanilla, entre
otros.
Su gente también se dedica a la crianza de ganado vacuno y caballar. En cuanto a lo
artesanal existen fábricas de ladrillo, de bloques, de panela, carpinterías y para la
producción de miel de abeja. Del mismo modo, existe una fábrica de cerámica y
acabados en yeso.
Gastronomía:
En cuanto a gastronomía esta la parroquia cuenta con deliciosos platos para degustar
como: fritada, repe, miel con quesillo, caldo de gallina criolla, cecina, seco de chivo,
tilapia asada, cuy asado, sancocho de chancho, cuero de chancho con mote, caldo de
guanchaca, entre otros.
Atractivos Turísticos Naturales:
Santuario del Señor de la Caridad.- El Santuario fue construido con el apoyo y
colaboración de los moradores de la parroquia. El diseño y dirección de la obra según
los antepasados estuvo a cargo de unos cuencanos, es por ello que su diseño colonial en
la actualidad le mereció el título de Santuario en el cual reposa la Imagen de nuestro
Patrono el Señor de la Caridad.
Complejo Recreacional.- Uno de los atractivos turísticos más concurridos es el
Complejo, tradicionalmente conocido por su amplitud y distribución en el área
deportiva, que permite la recreación de niños y adultos. Cuenta con dos piscinas y
Tobogán.
Hostería La Vieja Molienda.- Es un atractivo turístico de construcción rústica puesto
que su base en un inicio fue una fábrica de panela, de ahí el origen de su nombre.
Los Encuentros.- Los encuentros de los Ríos es uno de los lugares de mayor
concurrencia en el feriado de carnaval, por su desbordante vegetación se produce una
frescura natural que relaja a sus visitantes.
31
Parque Central y atrio del Santuario.- Dentro del mismo se puede divisar una gran
variedad de plantas jardineras, sillas de descanso, las tradicionales buganvillas, en su
parte central la glorieta.
Plaza Central de Taxiche.- Malacatos se ha esforzado por convertirse en uno de los
lugares más turísticos de la Región Suroriental, por esta razón realza cada uno de los
barrios de mayor concurrencia con la construcción de glorietas, canchas deportivas y
baterías Sanitarias como es el caso de la Plaza Central de Taxiche que en el mes de
junio celebra sus festividades, en honor a san Isidro labrador.
Plaza Central de El Carmen.- Pintoresco barrio, cuenta con un excelente trazo de sus
calles, El Carmen es conocido y concurrido en el mes de julio por su tradicional fiesta
en Honor a la Santísima Virgen del Carmen, uno de los ingresos al imponente cerro
Yunanga.
Principales festividades religiosas:
Malacatos cuenta con cuatro fechas festivas muy importantes que connotan gran
expectativa el 24 de febrero su Independencia Política, el feriado de carnaval. En el
mes de agosto las fiestas en honor al Señor de la Caridad y el feriado del 02 de
noviembre.
Tradiciones y Leyendas:
Se cuenta que un 30 de agosto, llegó al pueblo un hombre humilde vendiendo una
imagen en cien sucres, precio exorbitante para aquella época. Se hizo una colecta por
todos los barrios y se compró la imagen, por ello el nombre de El Señor de la Caridad,
Patrono de Malacatos y a quien se le realiza la fiesta más solemne del 01 al 31 de
agosto, lo que concita a cientos de turistas nacionales y extranjeros que aprovechan la
época veraniega para vivir la mejor aventura del sector.
Una tradición son las ferias libres, porque cada domingo es atractivo comercial para
quienes visitan esta productiva tierra, en las afueras del mercado municipal se puede
encontrar variedad de productos agrícolas. Los fines de semana, el sector Landangui se
32
ha convertido en uno de los sitios más visitados por la venta de la típica fritada, cueros,
chicharrón con mote, sancocho y más derivados.
1.2.2. Infraestructura vial y terrestre de la parroquia Malacatos
El principal eje de la tres parroquias es la vía de segundo orden que conduce desde Loja,
Malacatos, San Pedro de Vilcabamba, Vilcabamba, Yangana, Zumba; la vía es asfaltada
hasta el barrio La Merced y lastrada hasta la parroquia El Tambo cantón Catamayo, los
lugares con los que más contacto tienen para comercializar productos de primera
necesidad son la ciudad de Loja y los cantones vecinos de Catamayo en Loja.
Está enlazada por la vía asfaltada que conduce desde la ciudad de Loja al barrio La
Merced, con una frecuencia diaria y una temporalidad de acceso todo el año hasta la
parroquia Malacatos8
Cuadro No. 03 Infraestructura vial y de acceso
Tipo Subtipo Transporte Nombre Conexiones
Terrestre Asfaltada Bus
Automóvil
Camionetas
Panamericana Loja,
Malacatos,
San Pedro de
Vilcabamba,
Vilcabamba
Fuente: Investigación directa
Elaborado: Daniel González Guerrero
Malacatos, Valle de la Ciencia, la cultura y las letras, goza de maravillosas vistas
panorámicas, paisajes, amplias praderas y en especial se destaca su gente amable y
cortes. Singular importancia merece su exquisita gastronomía, factores que convierten a
éste hermoso en el lugar ideal para que los turistas conozcan la diversidad de atractivos
turísticos naturales y culturales9.
8 Ministerio de Turismo.- Inventario de atractivos turísticos
9 Ministerio de Turismo.- Inventario de atractivos turísticos
33
Cuadro No 04 Atractivos turísticos culturales y naturales
Atractivo Categoría Tipo Subtipo
Santuario del Señor de la
Caridad
Manifestación Cultural Históricas Arquitectura
Religiosa
Cerro Minas Sitio Natural Montaña Cerro
Cerro Pan de Azúcar Sitio Natural Montaña Cerro
Leyenda Yunanga Manifestación Cultural Etnografía Manifestaciones
religiosas,
tradiciones y
creencias
populares
Ríos Solanda y
Malacatos
Sitio Natural Ríos Riberas
Ruta Turística de
Caxarrumi
Sitio Natural Montañas Colinas
Moliendas y fabricas de
destilación de
aguardiente
Manifestación Cultural Etnografía Elaboración
agroindustrial
Gastronomía típica de
Landangui
Manifestación Cultural Etnografía Comida y
bebidas típicas
Ferias libres Manifestación Cultural Etnografía Ferias y
mercados
Valle de Malacatos Sitio Natural Planicie Valle
Fuente: Inventario de atractivos turísticos, Ministerio de turismo
Elaborado: Daniel González Guerrero
Latitud: 4º 13’ 9’’Sur
Longitud: 79º 15’ 30’’ Oeste
Extensión: 208,66 Km2
34
Altura: 1470 m.s.n.m
Clima: Subtropical – Seco
Población: 6292 Habitantes (INEC – Censo) Diciembre de 2002
Temperatura: 20.6º C, temperatura promedio
Distancia de Loja: 33 Km
Límites: Norte: con la parroquia San Pedro de Vilcabamba
Sur: con la parroquia Vilcabamba
Este: con la parroquia El Tambo (cantón Catamayo)
Oeste: con la provincia de Zamora Chinchipe
Vías: Pavimentadas
Medios de transporte: taxi ruta 11 de Mayo, buses de transporte inter cantonal:
Vilcaturis, Sur Oriente que pasan por la parroquia Malacatos y las camionetas de
transporte doble cabina: Vilcabamba Express que llegan al Centro recreacional
Ceibopamba.
PEA: 80% de la población total
Gráfico No. O2 Croquis del Centro Recreacional Ceibopamba
Loja 800m
Vía a Catamayo
Elaborado: Daniel González Guerrero
Malacatos
Hda.
Country Club
Centro Recreacional
Turístico “Ceibopamba”
35
Conclusiones
Concluimos resumiendo el presente capitulo haciendo una introducción técnica y
argumentada sobre la implementación del turismo en Ecuador, un resumen técnico
conceptual de los principales términos a ser utilizados dentro del proyecto.
Complementando el estudio con una descripción gráfica y conceptual del sitio
Ceibopamba, su cultura y tradiciones que rodean al complejo turístico.
36
CAPÍTULO II
2.- PROYECTO DE FACTIBILIDAD
Introducción
El presente proyecto es un estudio de factibilidad para la implementación de un Centro
recreacional turístico económico financiero para la creación de un Complejo Turístico
en el sector de Ceibopamba, en la parroquia Malacatos perteneciente al cantón Loja; el
mismo que pretende satisfacer de mejor manera el confort de los visitantes tanto
nacionales y extranjeros, que en los últimos años se ha incrementado gracias a la
promoción turística que lleva a cabo el ministerio de turismo.
Así mismo, se pretende poseer un criterio adecuado de todos los beneficios y
limitaciones que posee la zona a través de la recolección y análisis de documentos que
contribuyan a elaborar la estructura de la mencionada investigación, concluyendo con
las ventajas, desventajas, oportunidades y amenazas a las cuales estaría sujeto el
proyecto.
En una visión más amplia de la factibilidad del proyecto es a través del estudio de
mercado, porque permite avizorar la aceptación o no del producto o servicio que
pretende alcanzar el proyecto, mediante un análisis de la oferta y la demanda;
permitiendo realizar estimaciones de las mismas. Por otra parte se debe considerar que
la investigación planteada es el cimiento en la gestión de comercializarlo, es decir, se
establece el mercado meta, con lo cual se busca estructurar y desarrollar diversas
estrategias en el posicionamiento de mercado; dejando en claro que este proceso no es
un costo o un gasto si no una inversión que ayuda en la toma de decisiones.
En cuanto al establecer los fundamentos matemáticos – financieros que permitan una
evaluación correcta y adecuada del proyecto y su rentabilidad, es necesario considerar
las posibles herramientas que podemos utilizar para medir el grado de inversión que se
requiere y el tiempo de recuperación de la misma, para el efecto es necesario considerar
la clase de inversión a realizar, el cálculo del costo de oportunidad, cálculo de la tasa de
37
redescuento, presupuestos, cuadros de pagos si es el caso, estados pro forma, flujos de
caja, tasa interna de retorno, tasa de rendimiento beneficio costo, la recuperación de la
inversión, entre otros aspectos financieros a considerar para la correcta valuación del
proyecto. También la estructura organizacional, normas legales, y todos los
requerimientos administrativos del nuevo proyecto.
Por último tenemos el análisis de los impactos como posibles consecuencias que puede
presentarse en la ejecución del proyecto, por lo tanto es importante analizar su efecto
cualificado y cuantificado, con lo que se trata de establecer la bondad y los efectos que
tiene el proyecto.
2.1. Estudio de mercado
Se entiende por mercado al área en que confluyen las fuerzas de la oferta y demanda
para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados.
Según Gabriel Baca Urbina el estudio de mercado consta de la determinación y
cuantificación de la oferta y demanda, el análisis de los precios y el estudio de la
comercialización. Cuyo objetivo general es verificar la posibilidad real de penetración
del producto en un mercado determinado tomando en cuenta el riesgo.
Análisis de la demanda Se conoce como demanda a la cantidad de bienes y servicios
que el mercado requiere o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad
específica a un precio determinado.
El objetivo del análisis de demanda es determinar y medir cuáles son los factores que
afectan los requerimientos del mercado con respecto a un bien o servicio, así como
determinar la posibilidad de participación del producto del proyecto en la satisfacción
de dicha demanda
38
Análisis de la oferta.- Se conoce como oferta a la cantidad de bienes o servicios que un
cierto número de productores está dispuesto a poner a disposición del mercado a un
precio determinado.
El objetivo que tiene el análisis de la oferta es determinar o medir las cantidades y las
condiciones en que una economía puede y quiere poner a disposición del mercado un
bien o un servicio.
Análisis de Precios.- Se define como precio a la cantidad monetaria a la que están
dispuestos a vender, y los consumidores a comprar un bien o servicio, cuando la oferta y
la demanda están en equilibrio.
Análisis de la Comercialización La comercialización es la actividad que permite al
productor hacer llegar un bien o servicio al consumidor con los beneficios del tiempo y
lugar, es decir, colocar el producto en un sitio y momento adecuados, para dar al
consumidor la satisfacción que él espera con la compra.
2.1.1 Determinación del mercado meta
En esta sección se mostraran los resultados más importantes de las encuestas, los cuáles
ayudaron a caracterizar el mercado meta determinando gustos y preferencias de los
mismos
Cuadro No. 05 Determinación del Mercado
DETERMINACION DEL MERCADO POBLACION
MERCADO TOTAL (Cantón Loja) 215.000 habitantes
MERCADO POTENCIAL(Ciudad Loja) 185.000 habitantes
39
MERCADO OBJETIVO 63.825 habitantes
MERCADO META 22338.75 habitantes
Elaboración: Daniel González Guerrero
Población socioeconómico medio 34.5 %
185000x 34,5 = 63825 mercado objetivo
Mercado meta proyección de participación 35% x63825= 22338.75
Los objetivos del presente proyecto es focalizar sus esfuerzos en captar las preferencias
de consumo de la población de un nivel socio económico medio por la capacidad de
consumo y por el total de la población que representa este segmento, este enfoque
permitirá definir claramente las estrategias de comunicación posicionamiento de
complejo turístico Ceibopamba.
2.1.2 Encuestas y objetivos de la Investigación
2.1.2.1 Tabulación de datos
Cuadro No. 06 Destinos Preferidos
Lugares Porcentaje
Vilcabamba 42%
Malacatos 36%
Catamayo 13%
Zamora 4%
Quinara 3%
Otros 2%
40
Elaboración: Daniel González Guerrero
Análisis.- De todos los encuestados, el 42% normalmente realiza viajes a la parroquia de
Vilcabamba, esto se debe a la tradición y cercanía de varios sitios turísticos, así como
también a la existencia de algunas hosterías. Estos índices son beneficiosos para el
proyecto, en razón que la parroquia de Malacatos encuentra ubicada geográficamente en
el trayecto intermedio a Vilcabamba, por ende la afluencia de turistas en la zona es
grande, siendo esta una oportunidad que debe ser aprovechada con la ejecución de este
proyecto.10
Cuadro No. 7 Acompañantes de viaje de los turistas
Acompañantes Porcentaje
Familia 58%
Con Pareja 15%
Amigos 13%
Solo 12%
Otros 1%
10
Trabajo de campo.- Aplicación de encuestas año 2012
41
Elaboración: Daniel González Guerrero
Análisis.- Como se aprecia en el Cuadro 2, la mayoría de personas encuestadas (58%)
normalmente viajan con su familia, que en promedio está conformado por 3,6 personas.
Las épocas del año donde más acuden los turistas de la ciudad de Loja a la parroquia
Malacatos son: en la época de carnaval, semana santa, feriados y por lo regular todos
los fines de semana desde inicios del mes de enero hasta finales del mes de diciembre.
El 28% de los encuestados pertenecen a la clasificación de personas que viajan con
pareja y amigos, siendo este también un importante nicho de mercado para el proyecto,
el mismo que irá enfocado a gente que desea disfrutar de los atributos que presenta esta
parroquia con diferentes opciones de diversión, relajación y recreación.11
Cuadro No. 08 Motivos de viaje de los turistas
Motivos de viaje Porcentaje
Relajación 29%
Recreación 28%
Aventura 24%
Otros ((gastronomía) 19%
11
Trabajo de campo.- Aplicación de encuestas año 2012
42
Motivos de viaje de los turistas
Relajación
Recreación
Aventura
Otros
Elaboración: Daniel González Guerrero
Análisis.- Se puede inferir por medio del cuadro anterior que los turistas que viajan a la
parroquia Malacatos lo hacen para relajarse, recrearse y actividades de aventura;
cuantitativamente estas tres opciones representan la mayoría en los resultados obtenidos
de las encuestas. Los resultados anteriores son excelentes indicadores para el aumento
esperado del flujo de turistas para el complejo turístico “Ceibopamba”, debido a que se
ofrecerán distintas opciones de servicios con base en las respuestas de las encuestas
Cuadro No.09 Preferencia de las habitaciones
Decoración habitaciones Porcentaje
Rústico-confortable 58%
Folklórico-tradicional 35%
Lujoso 7%
43
Preferencias de las habitaciones
Rústico-confortable
Folklórico-tradicional
Lujoso
Elaboración: Daniel González Guerrero
Análisis.- Las preferencias de los turistas de la ciudad de Loja para el ambiente y
decoración de las habitaciones, los turistas lojanos tienen preferencia por habitaciones
rustico confortable, ubicándose en un segundo lugar las folclórico tradicional. 12
Cuadro No. 010 Actividades preferidas a realizar
Actividades preferidas Porcentaje
Caminatas: cabalgatas
caballo
36%
Deportes extremos 26%
Gastronomía 24%
Huertos 13%
Piscina, sauna y turco 55%
Actividades preferidas a realizar
Caminatas:cabalgatas caballo
Deportes Extremos
Gastronomía
Elaboración: Daniel González Guerrero
12
Trabajo de campo.- Aplicación de encuestas año 2012
44
Análisis.- Dentro de las actividades caminatas, cabalgatas en caballo que representa el
36%, deportes extremos (26%) como bicicleta de montaña, gastronomía (24%), un 13%
prefieren las actividades de huertos y un 55% de los encuestados prefieren las
actividades en las que se encuentran la piscina, sauna y turco.
Cuadro No. 011 Disponibilidad de gasto
Promedio (persona días) Porcentaje
$ 15 - $ 30 15%
$ 31 - $ 45 30%
$ 46 - $ 60 27%
Más de $ 60 28%
Actividades preferidas a realizar
Caminatas: cabalgatascaballo
Deportes Extremos
Gastronomía
Huertos
Elaboración: Daniel González Guerrero
Análisis.- El 85% de las personas encuestadas respondieron que están dispuestas a
pagar más de $30 dólares por un paquete turístico individual de 2 días y 1 noche, donde
el porcentaje más bajo es de las personas que no pagarían más de $30 por dicho paquete
turístico.13
13
Trabajo de campo.- Aplicación de encuestas año 2012
45
Cuadro No. 012 Ingresos Mensuales
Promedio de ingresos Porcentaje
$ 299 o menos 28%
$ 299 a $ 600 63%
$ 601 - $ 1.000 7%
Más de $ 1.000 2%
Elaboración: Daniel González Guerrero
Análisis.- Los ingresos mensuales promedio del mercado meta oscilan entre los $ 299 y
$ 600, sin embargo, esta no es una limitante para que alguien que tenga menor nivel de
ingresos pueda visitar el complejo turístico. Vale recalcar que las personas que
contestaron que tienen ingresos menores a $ 299 mensuales, en su gran mayoría son
estudiantes universitarios, los mismos que todavía no están trabajando y por ende no
tienen un ingreso mensual estable
46
Cuadro No.13 ¿Qué deporte extremo le gusta?
Preferencia deportes Porcentaje
Bicicleta de montaña 35%
Cabalgata en caballos 20%
Cuadrones 27%
Caminata en montaña 18%
Elaboración: Daniel González Guerrero
Análisis.- Con base en los resultados del Cuadro 8, se determinó con qué tipos de
deportes extremos son preferidos por los turistas que gustan de esta actividad
extremas es un 35% bicicleta de montaña, con un 20 % cabalgata de caballos,
cuadrones el 27% caminatas por montaña 18%.
2.1.3 Conclusiones del Estudio de Mercado
Malacatos, Valle Parroquial de clima Subtropical con paisajes privilegiados, ubicado
al Sur, con múltiples cultivos de carácter tropical, constituye un lugar de gran atractivo
turístico. Este valle que cuenta con una vista panorámica y paisajista acogedora, por su
47
policromía y su clima lo han convertido en uno de los mejores agro-industriales de caña
de azúcar y sus derivados como: panela, y aguardiente de la más alta calidad.
Se podría decir que este valle es una sola avenida por donde se pasa respirando el
perfume de esos huertos constantemente floridos y que demuestran las bondades del
clima y la fecundidad de la tierra.
En la población encuestada existe la predisposición por viajar a las zonas rurales, es decir
lejos del ruido de la ciudad, en estas zonas se ofrece a los turistas la oportunidad de
conocer las costumbres y tradiciones de los lugareños; como también la de conocer
varios sitios turísticos.
La parroquia Malacatos se encuentra ubicada geográficamente en el trayecto intermedio
a Vilcabamba, por ende la afluencia de turistas en la zona es grande, siendo esta una
oportunidad que debe ser aprovechada con la ejecución de este proyecto.
Las épocas del año donde más acuden los turistas de la ciudad de Loja a la parroquia
Malacatos son: en la época de carnaval, semana santa, feriados y por lo regular todos los
fines de semana desde inicios del mes de enero hasta finales del mes de diciembre.
Se puede inferir por medio del análisis de las encuestas que los turistas que viajan a la
parroquia Malacatos lo hacen para relajarse, recrearse y actividades de aventura;
cuantitativamente estas tres opciones representan la mayoría en los resultados obtenidos
de las encuestas. Los resultados anteriores son excelentes indicadores para el aumento
esperado del flujo de turistas para el complejo turístico “Ceibopamba”, debido a que se
ofrecerán distintas opciones de servicios con base en las respuestas de las encuestas
Los turistas lojanos tienen preferencia por habitaciones rustico confortable, ubicándose
en un segundo lugar las folclórico tradicional.
Dentro de las actividades que les gustaría a los turistas están: las caminatas, cabalgatas
en caballo, deportes extremos, degustar de la gastronomía, participar en las actividades
de huertos y un alto porcentaje prefiere las actividades del disfrute en la piscina, sauna y
turco.
48
Según el estudio de mercado realizado los ingresos mensuales de las personas del
mercado meta oscilan entre los $ 299 y $ 600, sin embargo, esta no es una limitante
para que alguien que tenga menor nivel de ingresos pueda visitar el centro recreacional.
Vale recalcar que las personas que contestaron que tienen ingresos menores a $ 299
mensuales, en su gran mayoría son estudiantes universitarios, los mismos que todavía
no están trabajando y por ende no tienen un ingreso mensual estable.14
2.2 Estudio Estratégico
2.2.1 Misión: Somos una empresa orientada a brindar descanso, tranquilidad y
aventura en un espacio de confort y máximo servicio.
2.2.2 Visión: Alcanzar el liderazgo regional para el año 2017, como el mejor espacio
recreacional para las familias de la región 7( Loja; El Oro y Zamora Chinchipe)
2.2.3 Intento Estratégico
Nuestra misión y visión consisten en hacer del complejo turístico “Ceibopamba”, el
lugar con mayor cantidad de turistas de la ciudad y provincia de Loja y en un corto
tiempo de la Región Sur del Ecuador (provincias del Azuay, El Oro y Zamora
Chinchipe), explotando sus recursos sosteniblemente ya sean culturales, naturales y
humanos para un desarrollo económico de la zona y el cantón Loja. Estaremos logrando
nuestra misión al:
Hacer del complejo turístico “Ceibopamba” el lugar con mayor cantidad de
opciones de entretenimiento turístico alternativo de la parroquia Malacatos,
ciudad y provincia de Loja
Regirse por una administración eficiente en todos los procesos para brindar
excelentes servicios a los turistas.
14
Trabajo de campo.- Aplicación de encuestas año 2012
49
Tener un flujo constante de clientes de todas las partes de la ciudad y provincia
de Loja 15
2.2.4 Análisis de las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas del “Proyecto Turístico Ceibopamba”.
El FODA es una herramienta de análisis estratégico, que permite analizar elementos
internos o externos de programas y proyectos.
El FODA se representa a través de una matriz de doble entrada, llamado matriz FODA,
en la que el nivel horizontal se analiza los factores positivos y los negativos.
En la lectura vertical se analizan los factores internos y por tanto controlables del
programa o proyecto y los factores externos, considerados no controlables.
Las Fortalezas son todos aquellos elementos internos y positivos que diferencian al
programa o proyecto de otros de igual clase.
Las Oportunidades son aquellas situaciones externas, positivas, que se generan en el
entorno y que una vez identificadas pueden ser aprovechadas.
Las Debilidades son problemas internos, que una vez identificados y desarrollando una
adecuada estrategia, pueden y deben eliminarse.
Las Amenazas son situaciones negativas, externas al programa o proyecto, que pueden
atentar contra éste, por lo que llegado al caso, puede ser necesario diseñar una estrategia
adecuada para poder sortearla.16
En síntesis:
Las fortalezas deben utilizarse
Las oportunidades deben aprovecharse
Las debilidades deben eliminarse y
15
Trabajo de campo 16
BIGNE Enrique.- Marketing de destinos turísticos.- Análisis y estrategias de desarrollo
50
Las amenazas deben sortearse
CUADRO No. 014 Matriz FODA
FACTORES INTERNOS
Controlables
FACTORES EXTERNOS
No Controlables
FORTALEZAS
(+)
OPORTUNIDADES
(+)
DEBILIDADES
(-)
AMENAZAS
(-)
Elaborado: Daniel González Guerrero
CUADRO N. 015 Matriz F
ODA “Centro Recreacional Ceibopamba”
FORTALEZAS DEBILIDADES
Servicio personalizado.
Ambiente de alta tranquilidad y relax.
La cultura y señas de identidad propias
de la parroquia que han persistido en el
tiempo.
Deportes extremos.
Alejamiento de centros urbanos.
Poca capacidad de hospedaje
Escasa oferta del turismo
rural
La falta de capacitación de la
población involucrada en
actividades turísticas
51
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Importante crecimiento del sector
turístico del país en un 15% con relación
del año pasado.
Aprovechar los recursos patrimoniales,
naturales y culturales como atractivo
turístico
Crear nuevas plazas de empleo en la
parroquia
El lugar de ubicación del Centro
recreacional, está a unos 5 minutos de la
parroquia de Malacatos.
La ubicación y las bondades climáticas
que ofrece la parroquia, son importantes
para el fomento y desarrollo turístico.
Pérdida de la identidad
cultural a través del tiempo
Alteración del medio
ambiente
Concentración de la oferta
turística en pocas empresas
Deficiencia en las vías de
acceso.
La creación de nuevas
empresas turísticas en la
parroquia genera
competencia, lo que exige un
mejor y eficiente servicio al
cliente.
Elaborado: Daniel González Guerrero
Cuadro No16 Análisis DAFO
Matriz DAFO del Centro
Recreacional Turístico
Ceibopamba.
Fortalezas
f1. Alejamiento de centros
urbanos.
f2. Buena relación
calidad/precio.
f3. Ambienté de alta
tranquilidad y relax
f4. Deportes extremos.
f5. Servicio personalizado.
Debilidades
d1. Escasa oferta del
turismo rural
d2. Poca capacidad de
hospedaje.
d3. La falta de capacitación
de la población involucrada
en actividades turísticas.
52
Oportunidades
o1. Importante crecimiento
del sector turístico del país
en un 15% con relación del
año pasado.
o2 Aprovechar los recursos
patrimoniales, naturales y
culturales como atractivo
turístico.
o3 Crear nuevas plazas de
empleo en la parroquia
o4. El lugar de ubicación
del Centro recreacional,
está a unos 5 minutos de la
parroquia Malacatos
o5. La ubicación y las
bondades climáticas que
ofrece la parroquia, son
importantes para el
fomento y desarrollo
turístico.
Estrategias (fo)
f4o1 Incrementar las
opciones turísticas dándole
alternativas innovadoras al
cliente como deportes
extremos y turismo de
aventura
f2o2 Aprovechar nuestros
paquetes turísticos
incluyendo tours guiados
que muestres los recursos
naturales de la zona
Estrategias (do)
D1O1 Fomentar el turismo
con campañas de
publicidad en la parroquia
de Loja
D2O2 Incrementar en un
periodo mediano corto más
capacidad de hospedaje
D3O3 Concienciar a la
población sobre las
bondades del turismo, para
que mejoren su calidad de
vida
Amenazas
a1.Pérdida de la identidad
cultural a través del
tiempo
a2.Alteración del medio
ambiente
a3. Concentración de la
oferta turística en pocas
empresas
a4. Deficiencia en las vías
de acceso.
a5. La creación de nuevas
empresas turísticas en la
parroquia genera
competencia, lo que exige
mejor y eficiente servicio
Estrategias (fa)
F1A1 Fortalecer el
mantenimiento de la
identidad cultural
F2A2 Capacitar a la
población en la prevención
y cuidado del medio
ambiente
F3A3 Fomentar la
agrupación de los actores
turísticos, para que se
implementen nuevos
productos y servicios
turísticos
F4A4 Mejorar las vías de
acceso a con la finalidad de
Estrategias (da)
D1A1 Buscar alianzas
estratégicas para mantener
la identidad cultural
D2A2 No incrementar al
máximo la capacidad de
hospedaje, para no dañar el
medio ambiente
D3A3 Capacitar a todos los
actores turísticos para
diversificar la oferta
turística.
D4A4 Realizar las
gestiones ante el MTOP
para el mejoramiento de las
53
al cliente.
que se fomenten los
deportes extremos.
F5A5 Fomentar el servicio
personalizado, con la
finalidad de mantener la
fidelidad de nuestros
clientes
vías
Elaborado: Daniel González Guerrero
2.2.5 SERVICIOS DE ALOJAMIENTO
En los últimos años se ha incrementado, la infraestructura hotelera y turística creada
para brindar óptimos servicios, generar réditos económicos, promocionar el turismo y
generar empleo. Estas parroquias cuentan con los siguientes establecimientos turísticos:
Cuadro No. 014Servicios de alojamiento en la parroquia Malacatos
En la parroquia Malacatos existen 4 establecimientos que brindan alojamiento cuya
capacidad operativa es de 103 plazas
Fuente: Catastro del Ministerio de Turismo2011
SERVICIOS
ALOJAMIENTO
ESTABLECIMIENTOS CATEGORIA No. DE
PLAZAS
HOSTERIA VIEJA MOLIENDA PRIMERA 48
HOSTERIA LAS LAGUNAS SEGUNDA 18
PENSION SOL Y SOMBRA PRIMERA 12
HOTEL LANDANGUI SEGUNDA 25
54
Cuadro No. 015SERVICIOS DE ALOJAMIENTO PARROQUIA
VILCABAMBA
SERVICIOS
ALOJAMIENTO
ESTABLECIMIENTOS CATEGORIA No. DE
PLAZAS
ECO ALBERGUES RUMIHUILCO TERCERA 10
CABAÑAS RIO YAMBALA TERCERA 7
HOSTAL JARDIN
ESCONDIDO
SEGUNDA 36
HOSTAL VALLE SAGRADO TERCERA 15
HOSTERIA VILCABAMBA PRIMERA 65
HOSTERIA DESCANSO
RAMSES
PRIMERA 36
HOSTERIA AGUA DE HIERRO PRIMERA 30
HOSTERIA IZHCAILUMA PRIMERA 32
HOSTERIA MADRE TIERRA SEGUNDA 33
HOSTERIA PARAISO SEGUNDA 12
HOSTERIA EL MOLINO TERCERA 20
PARADOR
TURISTICO
VILCABAMBA TERCERA 49
PENSION LE RENDE VOUS PRIMERA 17
PENSION LAS MARGARITAS SEGUNDA 14
REFUGIO GAVILAN TERCERA 9
REFUGIO SOLOMACO TERCERA 8
Fuente: Catastro del Ministerio de Turismo2011
En la parroquia Vilcabamba existen 16 establecimientos que brindan alojamiento, cuya capacidad operativa es de 393 plazas
55
Cuadro No. 016. Demanda Potencial Anual de Habitaciones
Datos generales Habitantes
Población Loja 185.000
Población con acceso al consumo
(36%)
66.600
Visitantes a Vilcabamba y
Malacatos (64%)
118.400
Anuencia a visitas (96%) 177.600
Elaboración: Daniel González Guerrero
2.3 Análisis del sector
Ecuador es un país con una vasta riqueza natural. La diversidad de sus cuatro regiones
ha dado lugar a miles de especies de flora y fauna. Cuenta con alrededor de 1640 clases
de aves. Las especies de mariposas estimadas alrededor de 4.500, los reptiles 345, los
anfibios 358 y los mamíferos 258, entre otras. No en vano el Ecuador está considerado
como uno de los 17 países donde está concentrada la mayor biodiversidad del Planeta.
La mayor parte de su fauna y flora vive en 26 áreas protegidas por el Estado. Asimismo,
posee una amplia gama de culturas.
Según el Ministerio de Turismo del Ecuador (2012), en sus datos de capacidad de
establecimientos turísticos registrados la ciudad de Loja posee algunos establecimientos
divididos de la siguiente manera:
Alojamiento
Comidas y bebidas
Agencias de viaje
Áreas de recreación, diversión y esparcimiento
Otras actividades
La provincia de Loja es la séptima provincia en el país con mayor oferta de alojamiento
después de: Guayas, Pichincha, Manabí, Azuay, Esmeraldas, Tungurahua;
56
El turismo se encuentra como el tercer rubro del país que genera ingresos al producto
interno bruto. Sus principales urbes ofrecen todo tipo de servicios, con las más
importantes cadenas hoteleras del mundo e infraestructura y tecnología de vanguardia:
Quito, centro político y financiero; Guayaquil, la capital económica del país; Manta,
otro de los puertos con amplia actividad comercial y turística; y Cuenca, culta y amable,
la tercera ciudad más importante del Ecuador y Loja la capital cultural y artística del
Ecuador
El turismo Rural está definido como rutas de sabores y las actividades que se realizan en
las haciendas y comunidades y productos definidos como incentivos o distracciones.17
2.4. Estudio técnico
El estudio técnico pretende resolver las preguntas referentes a dónde, cuánto, cuándo,
cómo y con qué producir lo que se desea, por lo que el aspecto técnico-operativo de un
proyecto comprende todo aquello que tenga relación con el funcionamiento y la
operatividad del propio proyecto
El objetivo del estudio técnico es determinar la función de producción óptima para la
utilización eficiente de los recursos disponibles para la producción del bien o servicio
deseado además de analizar y determinar el tamaño óptimo, los equipos, las
instalaciones y la organización requeridos para realizar la producción.
2.41. Atracciones y actividades turísticas
Las atracciones:
1.- Deportes extremos
2.- Bicicleta de montaña: Estarán disponibles 10 bicicletas para adultos y 5 para niños,
así los clientes tendrán la oportunidad de recorrer rutas en las zonas aledañas al Centro
recreacional turístico Ceibopamba
17
Ministerio de Turismo del Ecuador.- Memorias anuales
57
3.- Bicicrós: Para esta sección de deportes extremos no se invertirá ni alquilarán
bicicletas, únicamente las instalaciones estarán disponibles para que las personas que
practiquen este deporte puedan llevar su propio equipo y puedan utilizar la pista.18
2.4.2 Alojamiento
El Centro recreacional turístico Ceibopamba contará con tres cabañas, cada una de ellas
dispone de 6 habitaciones de cuatro metros cuadrados cada una, las cuales estarán
decoradas con artesanías, artículos autóctonos de la provincia de Loja
El proyecto turístico tiene la siguiente infraestructura básica:
Tres habitaciones simples con camas de dos plazas.
Tres habitaciones dobles con dos camas de una plaza y media cada una.
Doce habitaciones triples con tres camas de una plaza y media cada una.
Baño privado con duchas con agua caliente y servicios sanitarios
Mesa de noche
Dos lámpara colgantes artesanales
Alfombra artesanal
Ventilador de cielo
Teléfono de línea interna del Centro recreacional turístico Ceibopamba19
18
Estudio económico financiero.- Tesis Centro recreacional Ceibopamba 2012 19
Estudio económico financiero.- Tesis Centro recreacional Ceibopamba 2012
58
Fotografías No. 02 Modelos de las cabañas
Fuente: Investigación de campo
Elaboración: Daniel González Guerrero
Las habitaciones no dispondrán del servicio de televisión por dos motivo quese quiere
lograr que los huéspedes disfruten durante todo el día de las instalaciones del lugar y sus
actividades.
59
Cuadro No. 017Número de huéspedes x día y tipo de habitación
Tipo de habitación Número de Huéspedes Total de
habitaciones
por
habitación huéspedes
Simples 3 1 3
Dobles 3 2 6
Triples 12 3 36
Total 18
45
Elaboración: Daniel González Guerrero
Los huéspedes podrán disfrutar del restaurante que estará disponible en Centro
recreacional turístico Ceibopamba, donde se venderán gaseosas, bebidas naturales,
bebidas alcohólicas y platos típicos tradicionales de la gastronomía lojana.
Los huéspedes podrán hacer uso de las instalaciones deportivas y de entretenimiento sin
recargo alguno, las mismas se detallan a continuación:
1.- Cancha de futbolito de césped
2.- Cancha de indor fútbol de cemento
3.- Cancha de vóley bol de arena
4.- Piscina/jacuzzi
5.- Pista de bicicrós
6.- Mesa de tenis de mesa
7.- Juegos infantiles (resbaladeras, sube y baja, columpios y demás)
Existirán otros servicios turísticos adicionales que tendrán un recargo monetario
adicional por hora o fracción de hora:
1.- Alquiler de bicicletas de montaña
60
2.- Ruta de avistamiento de aves
3.- Alquiler de caballos
Por las noches se realizarán actividades para entretener a los turistas que estén
hospedados o que lleguen a consumir en el restaurante:
1.- Fogatas
2.- Karaoke
Al ser la ciudad de Loja una ciudad con una religión predominante como la católica; El
flujo de turistas se incremente entre los meses de Mayo, Agosto y Septiembre en estas
épocas del año se realizara torneos de Ecua-voley, bicicrós, gastronómicos, entre otros,
con la finalidad de atraer nuevos visitantes y fidelizarlos.20
Fotografías No 03.- Campos agrícolas y rutas
Fuente: Investigación de campo
Elaboración: Daniel González Guerrero
2.4.3. Transporte
La empresa no proveerá los servicios de transporte, por lo que las personas visitantes
deberán viajar por sus propios medios ya sea en sus vehículos particulares o en
20
Estudio económico financiero.- Tesis Centro recreacional Ceibopamba 2012
61
transporte público. Existen algunas empresas que ofrecen el servicio de transporte
público entre ellas: taxi ruta 11 de Mayo, buses de transporte inter cantonal: Vilcaturis,
Sur Oriente que pasan por la parroquia Malacatos y las camionetas de transporte doble
cabina: Vilcabamba Express que llegan al Centro recreacional Ceibopamba
2.4.4. Servicios básicos
Las instalaciones poseen los servicios básicos que se deben tener, los cuales son:
1.- Abastecimiento de agua potable
2.- Electricidad
3.- Servicios sanitarios
4.- Telecomunicaciones (redes telefónicas)
5.- Restaurante
6.- Gestión eficiente de desechos
2.4.5 Elementos institucionales
La mayoría de los empleados que laborarán en el Centro recreacional turístico
Ceibopamba tendrán un nivel educativo de nivel medio (bachillerato), será importarte
capacitarlos en cuanto al “Trato al cliente y cómo prestar los servicios de turismo”.
La Cámara Provincial de Turismo de Loja año a año realiza capacitaciones para las
empresas turísticas afiliadas a esta entidad, por lo que se trabajará conjuntamente con
esta entidad, para capacitar tanto a los empleados como a los pobladores que viven cerca
de las instalaciones del Centro recreacional turístico Ceibopamba; sobre la importancia
e impacto económico, ambiental y social del turismo en las comunidades rurales, para
así poder fomentar el crecimiento del rubro en la zona y la predisposición de los
habitantes para con el turismo. Las capacitaciones para los empleados serán enfocadas
en el servicio al cliente.
62
2.5. Estudio económico
El objetivo del estudio económico es determinar cuál será el monto de los necesario
para la realización del proyecto, cuál será el costo total de la operación del centro
recreacional y otros indicadores útiles para realizar este estudio
Determinación de los Costos La palabra costo es muy utilizada, pero no se ha logrado
definirla con exactitud debido a su amplia aplicación, pero se puede definir como el
desembolso en efectivo o en especie realizado en el presente, pasado o futuro.
La evaluación de proyectos es una técnica de planeación, y la forma de tratar el aspecto
contable no es rigurosa, lo cual se demuestra cuando por simplicidad las cifras se
redondean al millar más cercano.
Costos de producción: son el reflejo de las determinaciones realizadas en el estudio
técnico, un error en este tipo de costo es atribuido a errores de cálculo en el estudio
técnico. Es un proceso de la producción de ingeniería.
Costos de administración: provienen para realizar la función de administración en la
empresa.
Costos Financieros: Son los intereses más las comisiones y premios pagados
Inversión total inicial: fija y diferida
La inversión inicial comprende la adquisición de todos los activos fijos o tangibles
diferidos y diferidos o intangibles necesarios para inicial las operaciones de la empresa,
con excepción del capital de trabajo.
Se entiende por activo tangible los bienes propiedad de la empresa, como terrenos
edificios, maquinaria, equipo etcétera
Se le llama fijo porque la empresa no puede desprenderse fácilmente de ello sin que le
ocasione problemas a sus actividades productivas. Y por activo intangible se entiende al
conjunto de bienes propiedad de la empresa necesaria para su funcionamiento, incluyen,
marcas, diseños, nombres comerciales, asistencia técnica, etcétera.
63
2.5.1 Mezcla de mercadeo
2.5.1.1 Promoción
Como parte de las estrategias de promoción se realizarán las siguientes actividades:
Cuadro No. 018 Distribución anual de Publicidad y Propaganda
Publicidad y propaganda E F M A M J J A S O N D
Ruta Grupo de down-hill x x x
Campeonato de vóley x x x x
Campeonato Indor fútbol x
x
x x
Campeonato de bicicrós x x
Avistamiento de aves x x
Tour operador x x x x x x x x x x x x
Trifolios x x x x x x x x x x x x
Valla publicitaria x
Guías turísticas x x x x x x x x x x x x
Elaboración: Daniel González Guerrero
Análisis.-.
El complejo de turismo rural “Ceibopamba”, como parte inicial de la promoción será
incluida en la guía de destinos turísticos del Ecuador del 2013 por medio de una persona
especialista en el turismo lojano, que está relacionada con este tipo de publicaciones.
Se realizarán negociaciones con agrupaciones como clubes, empresas, entidades
educativas, grupos religiosos y demás entidades que buscan realizar como parte de sus
actividades, turismo para la integración de sus miembros. Hasta el momento se han
mantenido relaciones directas con los presidentes de los clubes de ciclismo de montaña
de la parroquia y de la ciudad de Loja. En febrero se realizará una ruta de bicicleta de
montaña en la parroquia Malacatos, se invitará a participar al Club de Bicicleta de
Montaña y a personas naturales que quiera participar.
Ya se han realizado conversaciones de negocios con los gerentes de varias empresas, los
mismos que se mostraron anuentes a realizar viajes al complejo recreacional turístico
Ceibopamba.
64
La mayor cantidad de turistas internos viajan a la ciudad de Loja en la temporada de la
romería de la Virgen del Cisne que se inicia el 20 de agosto y termina el 15 de
septiembre; Además en los meses de Marzo y Noviembre los estudiantes de la
Universidad Técnica, modalidad abierta realizan los Seminarios de Fin de Carrera. En
las fiestas de carnaval en el mes de febrero se realizarán eventos musicales de grupos
nacionales, campeonatos de vóley, indor fútbol y bicicrós, esto con el apoyo de
contactos importantes que laboran en el área de comunicaciones y publicidad de la
ciudad de Loja y con auspiciantes.
Se solicitará los servicios de la empresa Diseño y Publicidad (DIP- empresa que se
encarga de colocar anuncios publicitarios en la ciudad de Loja y en la carretera que
viene hacia las parroquias de Malacatos y Vilcabamba), debido a que se colocará una
valla publicitaria a la salida de la ciudad de Loja , en la vía que va hacia el sur de oriente
de la ciudad de Loja; y otra en la “Y” del barrio Landangui, en estas vallas se dará a
conocer sobre las bondades que ofrece el complejo turístico “Ceibopamba”, con la
finalidad de atraer a turistas de la ciudad de Loja y de otros sectores del País
Se han contactado tour operadores, con los cuales se quiere llegar a un acuerdo para que
incluyan en sus rutas turísticas al complejo turístico “Ceibopamba” como opción
turística alternativa
A continuación el presupuesto que se destinó para la publicidad:
Cuadro No. 019 Presupuesto de gastos de Marketing
Presupuesto de marketing Total
Ruta Grupo de downhill $ 500 Publicaciones en revistas $ 2,500 Campeonato de vóley masculino $ 2,000 Campeonato Indor fútbol $ 2,000
Campeonato de bicicrós $ 2,000 Valla publicitaria $ 6,000 POP $ 1,500
Total gastos marketing anual $ 16,500
Elaboración: Daniel González Guerrero
65
Análisis.-
La ruta de Down Hill : con la ayuda del Club de Ciclismo de la ciudad de Loja, se
realizará recorridos frecuentes de bicicleta en las zonas aledañas a las instalaciones
del complejo turístico “Ceibopamba”
Campeonatos deportivos: Se realizarán en los meses de febrero, junio, septiembre y
noviembre de cada año. No se cobrará inscripción para concursar. Habrá un
máximo de 06 equipos y los premios serán paquetes turísticos de cortesía en las
instalaciones del complejo turístico “Ceibopamba”.
Se colocará una 2 vallas publicitarias a lo largo de la vía Loja - Landangui en la
“Y” (barrio gastronómico de la ciudad de Loja), paso obligado desde la ciudad de
Loja hacia las parroquias del Sur del cantón Loja; y que conecta a las poblaciones de
Malacatos hacia la derecha y Vilcabamba a la izquierda, con la finalidad de que los
turistas que transiten por esta vía conozcan donde se encuentra ubicada el complejo
turístico “Ceibopamba”
Se harán inversiones en trifolios, para que estén a disposición de los turistas en las
Cámaras y Ministerios de turismo y en otros sitios turísticos.
Se invertirá en publicidad en los dos diarios que existen en la ciudad de Loja como
son: La Hora y Espejo.
Esta inversión de la publicidad será muy flexible; mientras se da el proceso de
crecimiento de la empresa, se medirá el impacto de cada publicidad o propaganda
mediante la realización de pequeños cuestionarios a los clientes que asistan al
centro, con preguntas como por ejemplo, ¿cómo se enteró del complejo turístico
“Ceibopamba”?, y así poder implementar un sistema de monitoreo para poder
evaluar la designación de mayor cantidad de recursos económicos en aquellas
estrategias que sean más eficaces.21
2.5.1.2 Productos (servicios ofertados)
La familia González - Ordoñez es propietaria del Centro recreacional turístico
Ceibopamba. Esta sociedad está dividida en 3 partes, cada uno de ellos aporta con dos
21
Trabajo de campo.- Aplicación de encuestas
66
hectáreas de terreno para construir el complejo turístico, el mismo que está situada a seis
kilómetros de la parroquia Malacatos, y es donde se construirán tres cabañas que tengan
todas las comodidades rústico-confortables, decoradas de tal manera que exista una
mezcla de cultura y campo (sector agropecuario). Lo que se quiere lograr, es que nuestro
cliente se sienta como en casa en un ambiente natural y confortable a pocos km de la
ciudad.
Las actividades a realizar serán:
o Alojamiento (Rústico-confortable/folklórico tradicional)
o Alimentación y bebidas
o Canchas deportivas
o Karaoke
o Actividades especiales (fogatas)
o Torneo Ecua-voley
o Deportes extremos
o Bicicleta de montaña
o Bicicrós
Para familias, grupos de amigos, agrupaciones varias y empleados de empresas, se han
diseñado diferentes paquetes turísticos, donde lo único que se realizó fue agrupar todos
los servicios y venderlos en conjunto. Los precios varían dependiendo de la temporada
y tipo de habitación.
2.5.1.3 Marketing Mix
Plaza
Se realizará propagandas en guías de destinos turísticas de la provincia de Loja. Este no
tendrá ningún costo debido a que las personas que redactan este tipo de publicaciones,
67
simplemente incluyen hoteles y sitios turísticos que a su criterio creen que son buenos
lugares para realizar turismo
Se negociará con tour operadores de la ciudad de Loja, los cuales realizan publicidad a
cambio de un porcentaje de ganancia por cada cliente que visite los lugares turísticos que
hayan sido referenciados por estas empresas.
Precio
Cuadro No. 020 Precio de las habitaciones
PRECIOS DE LAS HABITACIONES POR TIPO Y TEMPORADA
Tipos de Habitaciones
Porcentajes hospedaje
Temporada baja (precio)
Temporada alta (precio)
Sencilla 13% $ 10 $ 15 Doble 16% $ 14 $ 18 Triple 71% $ 20 $ 25
Elaboración: Daniel González Guerrero
Análisis.- Como se aprecia en el cuadro anterior, los precios han sido asignados
dependiendo el tipo de habitación y la temporada con base en el costo de estándar por
habitación que se mostrará a continuación en el siguiente cuadro:22
Cuadro No. 021 Costo estándar por tipo de habitación
Costos estándar por habitación Tipo de habitación.
hhabitación
Total ($) Simple 6.82
Doble 10.80
Triple 13.79
Elaboración: Daniel González Guerrero
22
Trabajo de campo.- Aplicación de encuestas
68
Análisis.- Para el cálculo de los costos estándar se tomó en cuenta el gasto por papelería
por habitación, consumo de luz, costo de agua para aseo personal, consumo de hielo y
agua para beber, lavandería y artículos de limpiezas tanto como para uso personal como
para uso de las habitaciones.
Cuadro No. 022 Precio de los servicios
Restaurante Precio
Comidas $ 3.00
Bebidas no alcohólicas $ 1.25
Bebidas gaseosas $ 0.60
Bebidas refrescantes $ 0.60
Otros servicios Precios
Alquiler - caballos $ 10.00
Bicicleta $ 5.00
Elaboración: Daniel González Guerrero
Análisis.-El único servicio que no será pagado por el cliente es el de las visitas que se
realicen a los centros de producción y elaboración de licor y a las plantaciones de caña y
tabaco, en razón de que este costo será absorbido por el Centro Recreacional Turístico
Ceibopamba para todas las personas que se hospeden en sus instalaciones.
Cuadro No. 023 Precios por paquetes turísticos
PRECIO POR PAQUETE TURÍSTICO INDIVIDUAL DOS DÍAS/DOS
NOCHES Habitación Simple Habitación Doble Habitación Triple
Concepto Temporada Baja
Temporada Alta
Temporada Baja
Temporada Alta
Temporada Baja
Temporada Alta
Habitación $ 10 $ 15 $ 14 $ 18 $ 20 $ 25
Bicicleta $ 5 $ 5 $ 5 $ 5 $ 5 $ 5
Caballos $ 6 $ 6 $ 6 $ 6 $ 6 $ 6
Comida $ 8 $ 8 $ 8 $ 8 $ 8 $ 8
Bebidas $ 3 $ 3 $ 3 $ 3 $ 3 $ 3
69
Total $ 32 $ 37 $ 36 $ 40 $ 42 $ 47
Elaboración: Daniel González Guerrero
Estrategia de Venta
Actualmente se está negociado con un grupo de personas que asistirán al complejo
turístico “Ceibopamba” como parte de una prueba piloto. Existe un compromiso de
parte de ellos donde deberán pagar el 50% de los costos de hospedaje con 2 días de
anticipación, el resto del dinero será pagado el momento de llegar a las instalaciones del
complejo turístico “Ceibopamba”.
Se estará promocionando por medio de dípticos y trípticos trifolios el complejo turístico
“Ceibopamba” y se realizarán descuentos hasta del 10% en caso de grupos que deseen
realizar un viaje a las instalaciones del complejo turístico “Ceibopamba”, dependiendo
de la capacidad de negociación del cliente.
Uno de los nichos de mercado que a mediano plazo se tratará de abarcar en los siguientes
años, es el de los turistas extranjeros, debido al sostenido incremento de turistas (1 027
686 turistas arribó al Ecuador desde inicios de año hasta el 30 de noviembre de 2011, lo
que representa 13,92% de turistas más respecto al mismo período del año pasado) de los
mismos que año a año ingresan a la parroquia de Malacatos y Vilcabamba, se llegará a
tener contacto con ellos mediante la promoción del complejo turístico “Ceibopamba”
con agencias de viajes, páginas web y guías turísticas (debido a que los dueños de la
empresa tienen contactos con profesionales que se dedican a escribir estos tipos de
promoción turística en la provincia de Loja ).
El negocio estará ubicado en la parroquia Malacatos, cantón Loja, provincia de Loja,
Ecuador; captará personas provenientes de la ciudades de Loja, Catamayo, perteneciente
a la misma provincia, y se aprovechará la temporada de romería que se inicia desde el
20 de agosto y concluye el 15 de septiembre donde se tiene la visita de la Santísima
70
Virgen del Cisne, patrona de los lojanos; para ofrecer sus servicios como centro
turístico.23
Caracterización del Mercado Meta
Los servicios del complejo turístico “Ceibopamba” va enfocado a un mercado meta de
gente que oscila entre los 21 y 40 años de edad con capacidad de consumo y decisión,
con ingresos mensuales mayores de $ 299 y menores de $ 600, la misma que es
considerada como clase media alta. Estas personas prefieren salir a sitios turísticos en
familia, parejas o grupos de amigos para relajarse, recrearse y disfrutar de actividades
de campo, culturales y practicar deportes extremos en lugares que ofrezcan ambiente
confortable con una decoración folklórica, tradicional.
Políticas de Servicios y Atención al Cliente
Para garantizar los diferentes servicios a los clientes se ha establecido las siguientes políticas:
1.- La reservación de la habitación se procederá con el cobro del 10% del precio del
servicio de hospedaje con dos días de anticipación y el resto cuando los clientes ocupen
las instalaciones
2.- Los servicios brindados del restaurante “Gula”; no incluye atención las 24 horas del
día. (7 am – 8pm)
3.- Se brindará seguridad al cliente las 24 horas del día.
4.- Las demás actividades de recreación y la alimentación son opcionales para todos los
clientes y tendrán su costo por separado.
5.- El Checkout será a las 14H00
6.- Se reserva el derecho de admisión a las instalaciones del Centro recreacional
turístico Ceibopamba
23
Trabajo de campo.- Aplicación de encuestas
71
7.- Los servicios de piscina, sauna se atenderá en el horario de 9am -7pm, los de ,
cabalgatas y bicicleta de 10-5pm24
Crecimiento Intensivo
El proyecto tiene tres fases de inversión para su crecimiento a lo largo de 5 años y estará
dividido de la siguiente manera:
Fase I
Empezará en el año 2013, donde se procederá a la construcción y adecuación de las tres
cabañas y la casa principal
Fase II
Empezará en enero del 2014, con todos los servicios antes mencionados. El mercado
meta será la gente de la ciudad de Loja, debido a que el mayor flujo de turistas que
visitan la población de Malacatos, pertenecen a esta ciudad.
La decoración de las habitaciones será una mezcla de rústico, folklorismo y
tradicionalismo, ya que son atractivas para las personas que estarán hospedadas, la clave
está en la decoración de las instalaciones, con flores del medio, artesanías, arreglos
culturales y demás, es por ello que se invertirá mucho en la decoración de las
habitaciones. Para conocer más sobre los servicios en la Fase I, revisar el análisis
técnico.
Fase III
Esta fase se la implementará 5 años después haber comenzado el proyecto, dependiendo
del desempeño del negocio se invertirá en más cabañas.
Además se realizarán inversiones en:
1.- Mariposario: aparte de servir como atractivo turístico, lo que se pretende es obtener
ingresos adicionales como en la exportación de capullos para seda o para utilización de
24
Trabajo de campo.- Aplicación de encuestas
72
mariposas en matrimonios (costumbres americanas y europeas) y comercialización de
mariposas disecadas enmarcadas.
2.- Museo de insectos disecados: donde se tendrá en exposición insectos de la zona y de
otros sitios del país. También se venderán insectos disecados
2.6. Estudio económico y financiero para el proyecto turístico
“Ceibopamba”
El estudio económico es la parte final de toda secuencia de análisis de factibilidad de un
proyecto. Si no han existido contratiempo, se sabrá hasta este punto que existe un
mercado potencial atractivo, se habrá determinado un lugar óptimo para la localización
del proyecto y el tamaño más adecuado. Sin embargo, a pesar de conocerlas utilidades
probables del proyecto durante los primeros 5 años de operación, aún no se sabe si será
económicamente rentable.
A partir de aquí, el método de análisis que se empelara para comprobar la rentabilidad
económica del proyecto. El dinero disminuye su valor real con el paso del tiempo, a una
tasa aproximadamente igual a la inflación vigente. El método de análisis empleado
deberá tomar en cuenta este cambio de valor real del dinero a través del tiempo. Aquí se
analizaran as ventajas y desventajas del método de análisis que no tomen en cuenta ese
hecho.
Los proyectos surgen debido a que hay necesidades insatisfechas u oportunidades que
se pueden aprovechar. Es decir, los proyectos son respuestas a algo y por tanto, no
deberían surgir como ideas aisladas, sin ningún contacto
con la realidad. Antes de proponer una idea de proyecto debe tenerse muy claro cuál es
el problema a resolver, o la oportunidad a aprovechar.
73
2.6.1. INVERSIONES
Para este proyecto se tomó en cuenta todo el rubro de inversiones que se prevé realizar
en la construcción de las cabañas, en la readecuación de las oficinas restaurante y en la
adecuación y construcción de la piscina, sauna turco y adecuaciones de juegos
recreativos; El Centro recreacional turístico Ceibopamba es propiedad de la familia
González – Ordoñez y tiene una extensión de 6 hectáreas; con la finalidad de hacerla
más operativa y funcional se harán las adecuaciones correspondientes con la finalidad
de que los turistas dispongan de todas las seguridades y comodidades que requieren los
clientes, se realizarán las adecuaciones para que funcione un restaurante, un bar y un
salón social con mesas y sillas. 25
ACTIVOS FIJOS
Cuadro No. 024Terrenos
DESCRIPCIÓN CANT. VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Terreno proyecto CEIBOPAMBA (
Hectáreas) 6,00
10.000,00 60.000,00
TOTAL
60.000,00
Elaboración: Daniel González Guerrero
Cuadro No. 025 Instalaciones y obra complementarias
DESCRIPCIÓN CANT. m2
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Cabaña No. 01 180 90,00 16.200,00
Cabaña No. 02 180 90,00 16.200,00
Cabaña No. 03 180 90,00 16.200,00
Piscina 5,5 m x 10,0 m 55 150,00 8.250,00
Sauna 4m x 3m 12 90,00 1.080,00
Turco 4m x 3m 12 90,00 1.080,00
Adecuación salón social y karaoke 1 600,00 600,00
Adecuación de baños salón social -
karaoke 1
1.000,00 1.000,00
Adecuación del bar - salón social ( 3m x 7,5 60,00 450,00
25
Estudio económico financiero.- Tesis Centro recreacional Ceibopamba 2012
74
2,5 m)
TOTAL 628,5
61.060,00
Elaboración: Daniel González Guerrero
Las instalaciones y obras complementarias corresponden a las obras de ingeniería que se
van a realizar en la readecuación delCentro recreacional turístico Ceibopamba, así como
también a la implementación de obras adicionales como son: la adecuación de las
oficinas administrativas, de la cocina, el comedor, los baños y la adecuación del salón
especial que representa $ 61.060,00
Cuadro No. 026Muebles y Enseres
DESCRIPCIÓN CANT. VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Archivador 4 gavetas 1 200,00 200,00
Escritorio ejecutivo y sillón ejecutivo 1 350,00 350,00
Mesas para atención en comedor 10 80,00 800,00
Silla para mesas de comedor 40 22,00 880,00
Sillas blancas de plástico apilables 100 7,50 750,00
Pódium para el salón social 1 80,00 80,00
Camas de dos plazas 3 150,00 450,00
Camas de plaza y media 42 110,00 4.620,00
Veladores 35 50,00 1.750,00
Lámparas para veladores 45 8,50 382,50
Colchones de dos plazas 3 120,00 360,00
Colchones de plaza y media 42 95,00 3.990,00
Cobijas de dos plazas 6 12,00 72,00
Cobijas de plaza y media 84 9,00 756,00
Cubrecama de dos plazas 6 7,00 42,00
Cubrecama de plaza y media 42 4,50 189,00
Almohadas 90 4,50 405,00
Juegos de sabanas ( dos plazas ) 9 12,00 108,00
Juegos de sabanas ( plaza y media) 126 9,00 1.134,00
Fundas de almohadas 132 3,50 462,00
TOTAL 17.780,50
Fuente: Mueblería Carrión
Elaboración: Daniel González Guerrero
75
La inversión en muebles y enseres asciende al importe de $ 17.780,50 y está relacionado
con la adquisición de mobiliario para atención a los clientes tanto en las cabañas, el
restaurante y el salón social26
Cuadro No. 027 Equipos para turismo y atención al cliente
DESCRIPCIÓN CANT. VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Bicicletas grandes( personas adultas) 10 450,00 4500,00
Bicicletas pequeñas (para niños ) 5 250,00 1250,00
TOTAL
5750,00
Fuente: TECNOVITA S.A. (Quito)
Elaboración: Daniel González Guerrero
El servicio que se va a prestar a la colectividad es el manejo de bicicletas, es por ello
que se prevé adquirir 10 bicicletas para las personas adultas y 5 bicicletas para los niños
los mismos que tienen un costo en el mercado de $ 5.750 a más de ello hay que adquirir
los equipos de protección (casco, rodilleras, guantes y pechera). Con estas inversiones
lo que se anhela es que la estadía y descanso de los clientes se haga más agradable en un
ambiente confortable y con las comodidades que necesiten los mismos27
Cuadro No. 028 Equipos de oficina
DESCRIPCIÓN CANT. VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Computadora Intel Pentium IV 3.06 GHZ 1
900,00
900,00
Impresora matricial Epson LX 300+ 1
80,00
80,00
Regulador de voltaje 1
12,00
12,00
Caja registradora 1
250,00
250,00
26
Estudio económico financiero.- Tesis Centro recreacional Ceibopamba 2012 27
Estudio económico financiero.- Tesis Centro recreacional Ceibopamba 2012
76
Central telefónica 1
220,00
220,00
Teléfono - Fax 1
80,00
80,00
TOTAL
1.542,00
Elaboración: Daniel González Guerrero
La inversión en equipos para oficina representan $ 1.542,00 y constituye la
implementación de una computadora con todos los adicionales, a más de ello se prevé
adquirir una caja registradora para la emisión de las ticket o facturas correspondientes y
un teléfono – fax
Cuadro No. 029 Equipos para cocina
DESCRIPCIÓN CANT. VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Cocina industrial ( 6 quemadores ) 1 300
300,00
Refrigeradora de 12 pies 1 780
780,00
Micro-hondas 1 70
70,00
Licuadoras 2 45
90,00
Cocina - Freidora 1 150
150,00
Congelador grande de 12 pies 1 600
600,00
Wafflera 2 30
60,00
Extintores 3 55,00
165,00
Extractor de olores 1 150,00
150,00
Lavadero industrial 2 pozos 1 90,00
90,00
Juego de cubiertos 10 3,50
35,00
Juegos de cuchillos de cocina 3 10,50 31,50
Vasos de vidrio 100 0,45
77
45,00
Utensilios variados 30 20,00
600,00
Mesas de cocina (acero inoxidable) 2 200,00
400,00
Ollas número variado 15 50,00
750,00
Sartenes 5 30,00
150,00
Juegos de vajillas porcelana 5 45,00
225,00
Pinzas para ensaladas o hieleras 20 1,50
30,00
Juego para servir tortas 5 3,80
19,00
Guantes para manipular alimentos 300 0,50
150,00
Tablillas para cortar 6 2,00
12,00
TOTAL 4.902,50
Elaboración: Daniel González Guerrero
La inversión para la adecuación del restaurante representa $ 4.902,50
Cuadro No. 030 Equipos para el bar y salón social
DESCRIPCIÓN CANT. VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Infocus 1 950 950,00
Pantalla para proyecciones 1 280 280,00
Juego de luces 1 180 180,00
DVD DAEWOO 1 80 80,00
Micrófonos inalámbricos 2 42 84,00
Micrófonos 6 26 156,00
Disco Móvil, parlantes y control de
volumen 1
1100 1.100,00
Televisor a color PANASONIC de 29
pulgadas 1
650 650,00
Equipo de sonido PANASONIC 1 450 450,00
TOTAL 3.930,00
Elaboración: Daniel González Guerrero
78
La inversión en equipos para el bar y salón social asciende al valor de $ 3.930,00dólares
y están distribuidos en lugares estratégicos con la finalidad de dar una atención de
calidad a los clientes
b) ACTIVOS DIFERIDOS
Cuadro No. 031Activos Diferidos
DESCRIPCIÓN VALOR
TOTAL
Estudio de factibilidad 500,00
Diseño arquitectónico ( cabañas ) 600,00
Organización (constitución legal) 200,00
Patentes 100,00
Servicios auxiliares (cont. agua, luz y
teléfono) 100,00
Permiso de funcionamiento 200,00
Montaje e instalación 200,00
TOTAL 1.900,00
Elaboración: Daniel González Guerrero
Los activos diferidos representan $ 1.900,00 y los principales rubros corresponden al
diseño arquitectónico, el estudio de factibilidad, la organización y el pago de todos los
permisos que exige el Municipio de Loja y el Ministerio de Turismo28
28
Estudio económico financiero.- Tesis Centro recreacional Ceibopamba 2012
79
c) CAPITAL DE TRABAJO
Cuadro No. 032Activo Circulante
DESCRIPCIÓN TOTAL
MENSUAL SEMESTRAL ANUAL
a) COSTOS DE PRODUCCION
1589,91 9539,46
19.078,92
b) GASTOS GENERALES
756,55 4539,30
9.078,60
c) COSTOS DE OPERACIÓN
5.081,85 30.491,10
60.982,20
TOTAL 7428,31 44.569,86
89.139,72
Elaboración: Daniel González Guerrero
El activo circulante está compuesto por los costos de producción $ 19.078,92; los
gastos generales $ 9.078,60 y los costos de operación $ 60.982,20 lo que sumados
ascienden al importe de $ 89.139,72
Cuadro No. 033 Útiles de Oficina
DESCRIPCIÓN CANT. VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Bolígrafo (24 unidades) 2 3,00 6,00
Carpetas archivadoras 15 0,20 3,00
Papel Bond (Resma) 2 3,50 7,00
Sellos - tinta 2 12,00 24,00
Facturas - notas de venta 1000 0,25 250,00
Otros ( perforadora, grapadora, clips
)
60,00
TOTAL
350,00
Elaboración: Daniel González Guerrero
Los útiles de oficina representan el valor de $ 350,00 dólares
80
Cuadro No. 034Enseres
DESCRIPCIÓN CANT. VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Cloro (Litros) 24 1,00 24,00
Escoba 96 1,00 96,00
Juegos de toallas 66 8,50 561,00
Trapeadores 48 1,50 72,00
Papel higiénico pack 12 rollos 50 2,60 130,00
Recipientes para basura 9 1,50 13,50
Otros enseres de cocina Varios 100,00
TOTAL 996,50
Elaboración: Daniel González Guerrero
Con la finalidad de precautelar la salud de los clientes, se invertirá en enseres para el
aseo y limpieza de las cabañas delCentro recreacional turístico Ceibopamba, dicho valor
representa $ 996,50 dólares.
Plan de inversiones
Cuadro No. 035 Plan de inversiones
a) ACTIVOS FIJOS TOTAL
Terrenos
60.000,00
Instalaciones y obras complementarias
61.060,00
Muebles y enseres
17.780,50
Equipos para turismo
5.750,00
Equipos de oficina
1.542,00
Equipos para cocina
4.902,50
Equipos para el salón social y karaoke
3.930,00
Subtotal Activos Fijos
154.965,00
b) ACTIVOS DIFERIDOS TOTAL
Estudio de factibilidad
81
500,00
Diseño arquitectónico ( cabañas )
600,00
Organización (constitución legal)
200,00
Patentes
100,00
Servicios auxiliares (cont. agua, luz y
teléfono)
100,00
Permiso de funcionamiento
200,00
Montaje e instalación
200,00
Subtotal Activo Diferido
1.900,00
c) CAPITAL DE TRABAJO TOTAL
a) COSTOS DE PRODUCCION
19.078,92
b) GASTOS GENERALES
9.078,60
c) COSTOS DE OPERACIÓN
60.982,20
Subtotal Capital de Trabajo
89.139,72
TOTAL DE INVERSIÓN
(Fijos+Diferidos+Circulante)
246.004,72
Elaboración: Daniel González Guerrero
Las inversiones que se prevé realizar están en activos fijos $ 154.965,00 el rubro más
fuerte lo constituye los terrenos, el mismo es propiedad de los inversionistas del
proyecto y las instalaciones y obras complementarias, se incluye también la inversión
en : muebles y enseres, equipos para el turismo, equipos de oficina entre otros; en
activos diferidos $ 1.900,00 y en capital de trabajo $ 89.139,72; en este rubro la
inversión es alta por cuanto considera los costos de producción $ 19.078,92; los gastos
generales $ 9.078,60; y los costos de operación $ 60.982,2029
29
Estudio económico financiero.- Tesis Centro recreacional Ceibopamba 2012
82
Cuadro No. 036 Aporte de capital para el proyecto
DETALLE APORTE %
CAPITAL PROPIO 146.004,72 59,35
CREDITO CFN 100.000,00 40,65
TOTAL INVERSION 246.004,72 100
Elaboración: Daniel González Guerrero
La inversión total que se necesita para que el proyecto entre en operatividad asciende a
$ 246.004,72 de los cuales el 59,35 % serán asumidos por los propietarios en el importe
de $ 146.004,72 y la diferencia los $ 100.000, serán obtenidos a través de un crédito en
la Corporación Financiera nacional, sucursal en Loja, a una tasa de interés del 9,75 %,
para un plazo de 10 años con pagos semestrales (capital + intereses).
2.6.2. Ingresos
Una de las etapas más críticas del inicio de un negocio es predeterminar el volumen de
ingresos, antes de abrir las puertas de la empresa. Para aquel empresario que ya está
operando el negocio la pregunta puede estar relacionada con ¿cuánto se puede ganar con
una expansión o diversificación del mercado?. Pero para aquel que recién comienza el
interrogante que se le plantea es ¿qué información estratégica me permite una
proyección de ingresos realista?. Lamentablemente no hay una respuesta apropiada a
esa pregunta. De lo contrario, si fuera fácil predecir, no cerrarían sus puertas muchas
empresas.
Para obtener una proyección razonable, se han seguido algunos procedimientos básicos:
Se ha realizado un estudio de la ubicación del negocio, analizando información
sobre el tráfico de personas que transita por ese lugar, población de la zona y
otros elementos importantes que hacen a una investigación de mercado.
83
Hemos tomado en cuenta los resultados que proporcionan las encuestas y la
oferta del servicio de las hosterías del medio, en función de ello se ha analizado
el comportamiento y rendimiento que se puede obtener en el futuro.
Se ha recopilado información a través de publicaciones especializadas, censos
económicos, cámaras empresariales, etc.; para verificar el comportamiento del
sector en el cual la empresa va a desarrollar su actividad.
No existen fórmulas específicas para llegar a la proyección de ingresos, son técnicas de
estimación aplicando criterios razonables para su medición. Este criterio no debe
basarse tampoco en extremos optimistas o pesimistas. Lo importante es la
“razonabilidad” de las cifras que se manejan.
Para determinar los ingresos de este proyecto, se utilizaron los datos obtenidos en la
encuesta realizada.
Con la finalidad de tener una mejor cuantificación de los ingresos que va a generar el
Centro recreacional turístico Ceibopamba, se ha considerado realizarlo bajo tres
aspectos: los ingresos que va a generar el alquiler de las cabañas, considerando para ello
un promedio diario de 6 Pax por cabaña, lo que nos da un total de 18 Pax diarios de 45
que tiene todo el proyecto (18/45 = 40 % de la capacidad instalada)
Se considera los ingresos que puede generar el restaurante con los menús tradicionales
de la ciudad de Loja, para ello se considera un consumo promedio de 12Pax diarios a un
precio promedio de $ 8,00, que comprende el desayuno, almuerzo y cena.
Otra fuente adicional de ingresos es el consumo de bebidas no alcohólicas (colas, aguas
y bebidas refrescantes); y se prevé ofrecer a los clientes la cerveza. Para ello se
considera a los usuarios de los servicios 12 personas y se estima un consumo promedio
individual de $ 4,0030
30
Estudio económico financiero.- Tesis Centro recreacional Ceibopamba 2012
84
Cuadro No. 037 Ingresos totales del Centro recreacional turístico
Ceibopamba
AÑO
S
CLIENT
ES
CONS.
DIARIO
TOTAL
DE
INGRESO
S
ALQUILE
R
CABALL
OS
TOTAL
DE
INGRES
OS
VARIAS
BEBIDAS
TOTAL
INGRESOS
HOSPEDA
JE ( $ )
TOTAL
INGRESOS
RESTAURA
NT ($)
TOTAL
INGRES
OS
US $
1 12 25.920,00 12.960,00 43.200,00 34.560,00 116.640,00
2 12,6 29.937,60 14.968,80 45.441,65 39.916,80 130.264,85
3 13,2 31.491,06 15.745,53 47.799,62 41.988,08 137.024,29
4 13,9 33.125,13 16.562,57 50.279,94 44.166,84 144.134,48
5 14,6 34.844,00 17.422,00 52.888,96 46.458,66 151.613,62
6 15,3 36.652,05 18.326,03 55.633,37 48.869,40 159.480,85
7 16,1 38.553,93 19.276,96 58.520,19 51.405,24 167.756,31
8 16,9 40.554,49 20.277,24 61.556,80 54.072,65 176.461,19
9 17,7 42.658,86 21.329,43 64.750,98 56.878,48 185.617,76
10 18,6 44.872,43 22.436,22 68.110,91 59.829,91 195.249,46
Elaboración: Daniel González Guerrero
Cuadro No. 038 Ingresos por el alquiler de las habitaciones
AÑOS
CLIENTES
HOSPE.
DIARIO
NÚMERO
DE DIAS
TOTAL
HOSPEDAJE
ANUAL
PRECIO
HOSPEDAJE
DIARIO
TOTAL ING.
POR
HOSPEDAJE
1 12 360 4.320,00 10,00 43.200,00
2 12,6 360 4.536,00 10,02 45.441,65
3 13,2 360 4.762,80 10,04 47.799,62
4 13,9 360 5.000,94 10,05 50.279,94
5 14,6 360 5.250,99 10,07 52.888,96
6 15,3 360 5.513,54 10,09 55.633,37
7 16,1 360 5.789,21 10,11 58.520,19
8 16,9 360 6.078,67 10,13 61.556,80
9 17,7 360 6.382,61 10,14 64.750,98
10 18,6 360 6.701,74 10,16 68.110,91
Elaboración: Daniel González Guerrero
85
Cuadro No. 039 Ingreso por los servicios del restaurante
AÑOS
CLIENTES
CONS.
DIARIO
NÚMERO
DE DIAS
TOTAL
CLIENTES
ANUAL
PRECIO
COMIDA
TOTAL ING.
RESTAURANT
1 12 360 4.320,00 8,00 34.560,00
2 12,6 360 4.536,00 8,80 39.916,80
3 13,2 360 4.762,80 8,82 41.988,08
4 13,9 360 5.000,94 8,83 44.166,84
5 14,6 360 5.250,99 8,85 46.458,66
6 15,3 360 5.513,54 8,86 48.869,40
7 16,1 360 5.789,21 8,88 51.405,24
8 16,9 360 6.078,67 8,90 54.072,65
9 17,7 360 6.382,61 8,91 56.878,48
10 18,6 360 6.701,74 8,93 59.829,91
Elaboración: Daniel González Guerrero
Cuadro No. 040Ingresos por venta bebidas refrescantes
AÑOS
CLIENTES
CONS.
DIARIO
NÚMERO
DE DIAS
TOTAL
CLIENTES
ANUAL
CONSUMO
DIARIO
TOTAL
ING. POR
BEBIDAS
1 12 360 4.320,00 3,00 12.960,00
2 12,6 360 4.536,00 3,30 14.968,80
3 13,2 360 4.762,80 3,31 15.745,53
4 13,9 360 5.000,94 3,31 16.562,57
5 14,6 360 5.250,99 3,32 17.422,00
6 15,3 360 5.513,54 3,32 18.326,03
7 16,1 360 5.789,21 3,33 19.276,96
8 16,9 360 6.078,67 3,34 20.277,24
9 17,7 360 6.382,61 3,34 21.329,43
10 18,6 360 6.701,74 3,35 22.436,22
Elaboración: Daniel González Guerrero
86
Cuadro No. 041 Ingresos por alquiler de caballos
AÑOS
CLIENTES
ALQUILER
DIARIO
NÚMERO
DE DIAS
TOTAL
CLIENTES
ANUAL
COSTO
ALQUILER
TOTAL
ING. POR
ALQUILER
1 12 360 4.320,00 6,00 25.920,00
2 12,6 360 4.536,00 6,60 29.937,60
3 13,2 360 4.762,80 6,61 31.491,06
4 13,9 360 5.000,94 6,62 33.125,13
5 14,6 360 5.250,99 6,64 34.844,00
6 15,3 360 5.513,54 6,65 36.652,05
7 16,1 360 5.789,21 6,66 38.553,93
8 16,9 360 6.078,67 6,67 40.554,49
9 17,7 360 6.382,61 6,68 42.658,86
10 18,6 360 6.701,74 6,70 44.872,43
Fuente: Estudio económico
Elaborado: Daniel González Guerrero
2.6.3 Egresos
Una vez determinado el nivel de ingresos estimado, ahora se puede trabajar en los
costos.
Debe establecerse una clasificación de los costos en fijos y variables.
Los costos fijos son los que permanecen constantes independientemente del nivel de
servicio que se oferte. Son por ejemplo: Sueldos, gastos financieros, seguros, patentes,
impuestos, servicios públicos, etc. Hay que pagarlos aun cuando no se genere ingreso
alguno.
Los costos variables son los que cambian, aumentando o disminuyendo de manera
proporcional a los servicios que se ofrezca. Por ejemplo: la adquisición de la materia
prima para elaborar los menús tradicionales; el consumo de energía eléctrica de las
cabañas, los insumos directos, los arreglos de las cabañas, etc.
Los costos están divididos en costos fijos y variables, los que a su vez están divididos en
costos de alquiler de las bicicletas, restaurante y otros servicios
87
Cuadro No. 042 Materiales Directos
DESCRIPCIÓN Cant. P.
Unitario
Total
Arroz (quintales ) 24 36,00 864,00
Azúcar (quintales) 12 35,00 420,00
Grano seco (quintales ) 6 36,00 216,00
Aceite (bidón semanal) 26 28,00 728,00
Salsa de tomate (cajas x 4 gls ) 26 20,00 520,00
Especias (comino -sacos ) 0,5 80,00 40,00
Especias (pimienta-sacos ) 0,5 65,00 32,50
Especias (orégano-sacos ) 0,5 35,00 17,50
Especias (ají no moto -sacos ) 0,5 50,00 25,00
Platos desechables 300 0,12 36,00
Varios (carne de res, pollo,
cerdo y otros)
52,00 150 7.800,00
Vegetales y legumbres 52 35,00 1.800,00
Colas y bebidas varios 3.400,00
Total 15.899,00
Fuente: Estudio económico
Elaborado: Daniel González Guerrero
En los materiales directos se incluye a todos aquellos elementos que se van a utilizar en
el departamento de cocina y que servirán para atender a los clientes que utilicen los
servicios de las cabañas que oferta el Centro recreacional turístico Ceibopamba, se
considera una inversión de $ 15.899,00, estos valores están en función de los precios
que para el efecto pone a consideración el centro comercial REINA DEL CISNE y
SUPERMAXI de la ciudad de Loja31
31
Estudio económico financiero.- Tesis Centro recreacional Ceibopamba 2012
88
Cuadro No. 043 Mantenimiento de los equipos
DESCRIPCIÓN Cant. P. TOTAL
Unitario Mensual Semestral Anual
Equipo de computación 1 5,00 5,00 30,00 60,00
Piscina 1 50,00 50,00 300,00 600,00
Instalac. de sauna y turco 1 50,00 50,00 300,00 600,00
Total 105,00 630,00 1.260,00
Fuente: Estudio económico
Elaborado: Daniel González Guerrero
Los gastos de mantenimiento en que se van a incurrir son: los pagos por el
mantenimiento de la piscina, el sauna y turco, los mismos han sido estimados en el
consumo mensual. La inversión asciende a $ 1.260,00 anuales.
Cuadro No. 044 Mano de obra ocasional
DESCRIPCIÓN Número
de días
Costo
por día
Costo
Total
Personal de reemplazo 120 16,00 1.920,00
-
Total
1.920,00
Fuente: Estudio económico
Elaborado: Daniel González Guerrero
Para determinar la mano obra ocasional se considera el número de trabajadores que
prestan su servicio en la empresa que un numero de 8, esto se multiplica por los 15 días
de vacaciones anuales que tiene derecho cada uno. Entonces con la finalidad de no
descuidar la atención al público es necesario considerar los reemplazos temporales que
suman 120 días; como no existe una relación de dependencia si no es trabajo es
temporal se considera un pago diario de 16 dólares, lo que en conjunto representa una
inversión anual de 1920 dólares anuales.
89
b) Gastos generales
En este rubro se incluye a todos los gastos que van a permitir una mejor operatividad
del Centro recreacional turístico Ceibopamba, entre ellos se incluye al pago de los
servicios básicos $ 1.392,00 y las depreciaciones que constituye $ 9.478,27
Cuadro No. 045 Servicios básicos
DESCRIPCIÓN Cant. Precio TOTAL
Unitario Mensual Semestral Anual
Agua Potable (metros 3) 400,00 0,05 20,00 120,00 240,00
Energía Eléctrica KW/H 1000,00 0,08 80,00 480,00 960,00
Teléfono ( minutos ) 200,00 0,08 16,00 96,00 192,00
Total 116,00 696,00 1.392,00
Fuente: Estudio económico
Elaborado: Daniel González Guerrero
Cuadro No. 046 Depreciaciones
DESCRIPCIÓN Inversión
Inicial
Vida
Útil
Tasa
Anual TOTAL
Instalaciones y obras
complementarias 61.060,00 20 5 3.053,00
Muebles de oficina 17.780,50 10 10 1.778,05
Equipos de oficina 5.750,00 10 10 575,00
Equipo computación 1.542,00 3 33 514,00
Equipos para cocina 4.902,50 5 20 980,50
Equipos salón social 3.930,00 5 20 786,00
Total Depreciación Activos Fijos 7.686,55
Fuente: Estudio económico
Elaborado: Daniel González Guerrero
c) Costos de operación Los costos de operación han sido divididos: en los costos de administración que
representan $ 39.756,00 dólares y el costo de ventas que asciende a $ 1.720,00 dólares
90
Cuadro No. 047 Costos de Administración
DESCRIPCIÓN TOTAL
Mensual Semestral Anual
Administrador 790,03 4.740,18 9.480,36
Recepcionista 461,36 2.768,16 5.536,32
Cocinero 461,36 2.768,16 5.536,32
Asistente de cocina 461,36 2.768,16 5.536,32
Mesero 1 461,36 2.768,16 5.536,32
Botones 445,58 2.673,48 5.346,96
Guía turístico 600,43 3.602,58 7.205,16
Guardia de seguridad 1 474,02 2.844,12 5.688,24
TOTAL 4.155,50 24.933,00 49.866,00
91
Cuadro No 48 Rol de Pagos: Básico Unificado "Centro Recreacional
Ceibopamba"
# DESCRIPCION Salario básico Rem. Décimo Fondo A. Patri. A. Indi. IECE Sub. Décimo Total
unificado No unif. Cuarto Reserv. 11,15% 9,35% SECAP
1% Total Tercero Mensual
PERSONAL ADMINISTRATIVO
1 Administrador 790,03 0,00 22,00 65,84 88,09 73,87 3,95 1.040
86,65
1.126,47
1 Recepcionista 461,36 0,00 22,00 38,45 51,44 43,14 2,31 616
51,37
667,75
1 Cocinero
461,36 0,00 22,00 38,45 51,44 43,14 2,31 616
51,37
667,75
1 Asistente de cocina 461,36
0,00 22,00 38,45 51,44 43,14 2,31 616
51,37
667,75
1
Mesero 1 461,36 0,00 22,00 38,45 51,44 43,14 2,31
616
51,37
667,75
1
Botones 445,58 0,00 22,00 37,13 49,68 41,66 2,23
596
49,67
645,73
1
Guía turístico 600,43 0,00 22,00 50,04 66,95 56,14 3,00
796
66,30
861,85
1
Guardia de seguridad 474,02 0,00 22,00 39,50 52,85 44,32 2,37
633
52,72
685,42
Total Personal Administrativo 4.155,50 176,00 346,29 463,34 388,54 20,78
5.530
460,81
5.990,47
Total Personal Administrativo 11.980,95
Fuente: Registro Oficial, Órgano del Gobierno del Ecuador
Elaborado: Daniel González Guerrero
92
Cuadro No. 049 Costos de Ventas
DESCRIPCIÓN Cant.
Precio TOTAL
MENSUAL
Unitario Mensual Semestral Anual
Afiches 600,00 0,60 30,00 180,00 360,00
Rótulos-gigantografías 2,00 200,00 33,33 200,00 400,00
Bípticos, trípticos 600,00 0,20 10,00 60,00 120,00
Spots radio (5 diarios) 1.460,00 0,50 60,83 365,00 730,00
Total 134,17 805,00 1.610,00
Elaborado: Daniel González Guerrero
2.6.4. Costos proyectados
La determinación de los costos no sólo se utiliza para el cálculo de rentabilidad del
Centro recreacional turístico Ceibopamba, sino también como una herramienta
importante para fijar los precios de los servicios que se comercializan.
Es de práctica común que se calcule el precio de venta/servicio agregando al costo de
producción un margen de utilidad. Puede ocurrir que el precio fijado de esta manera
quede descolocado del mercado porque es superior al de la competencia. Por lo tanto
será necesario revisar los costos, cotejar los precios existentes en el mercado y verificar
hasta donde están dispuestos a pagar los consumidores.
Los costos han sido proyectados para los diez años de vida útil del proyecto, se considera
una incremento anual del 4,52 %, que es el porcentaje de la tasa inflacionaria del País.
Para ello se considera a los Costos de Producción y los Costos de Operación
93
Cuadro No. 050 Inflación promedio
Año Inflación
2008 5,10
2009 1,95
2010 4,36
2011 3,09
2012 3,59
Promedio 4,52
Fuente: boletines informativos del Banco Central del Ecuador años 2008, 2009,
2010,2011, 2012
Elaborado: Daniel González Guerrero
94
Cuadro No. 051Costos Proyectados
DESCRIPCIÓN AÑOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTOS DE
PRODUCCION
Útiles de oficina 350,00 365,82 382,36 399,64 417,70 436,58 456,31 476,94 498,50 521,03
Gastos generales 1.392,00 1.454,92 1.520,68 1.589,42 1.661,26 1.736,35 1.814,83 1.896,86 1.982,60 2.072,21
Mano de obra ocasional 1.920,00 2.006,78 2.097,49 2.192,30 2.291,39 2.394,96 2.503,21 2.616,36 2.734,62 2.858,22
Depreciación 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55
Total Costos de
Producción 11.348,55 11.514,07 11.687,08 11.867,90 12.056,90 12.254,44 12.460,91 12.676,71 12.902,26 13.138,01
COSTO DE
OPERACIÓN
Costos de
administración 60.982,20 63.738,60 66.619,58 69.630,78 72.778,10 76.067,67 79.505,92 83.099,59 86.855,69 90.781,57
Costo de ventas 1.610,00 1.682,77 1.758,83 1.838,33 1.921,43 2.008,27 2.099,05 2.193,92 2.293,09 2.396,74
Intereses pagados 9.506,25 8.531,25 7.556,25 6.581,25 5.606,25 4.631,25 3.656,25 2.681,25 1.706,25 731,25
Total Costos de
Operación 72.098,45 73.952,62 75.934,66 78.050,37 80.305,77 82.707,19 85.261,22 87.974,77 90.855,03 93.909,56
COSTOS TOTALES 83.447,00 85.466,69 87.621,74 89.918,27 92.362,67 94.961,63 97.722,13 100.651,47 103.757,30 107.047,57
Elaborado: Daniel González Guerrero
95
2.6.5. Proyección del Estado de Resultados
Luego de haber realizado la estimación de los ingresos y el análisis de los costos se
debe confeccionar una planilla donde quede reflejado el resultado de la empresa. La
proyección de ganancias o pérdidas para el Centro recreacional turístico Ceibopambaha
sido preparada para los diez años de vida útil del proyecto. En el cuadro adjunto se
explican los cálculos de las cifras anuales y los resultados que se obtendrán al final de
cada uno de los años de vida útil del proyecto.
Para determinar la utilidad neta se considera los ingresos que van a general el proyecto,
los gastos en que incurrirá el desarrollo del mismo. De acuerdo a las leyes vigentes en
el país se considera el 25% para el pago de Impuestos a la Renta, el 15 % para la
participación de empleados y trabajadores y el 10% para la capitalización de utilidades
según consta en los estatutos de constitución de la empresa. 32
32
Estudio económico financiero.- Tesis Centro recreacional Ceibopamba 2012
96
Cuadro No. 052Estado de Resultados
Fuente: Estudio Económico
Elaborado: Daniel González Guerrero
CONCEPTO AÑOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
+ INGRESOS
116.640,00 130.264,85 137.024,29
144.134,48
151.613,62 159.480,85 167.756,31 176.461,19
185.617,76 195.249,46
- Costos Producción 11.348,55 11.514,07 11.687,08 11.867,90 12.056,90 12.254,44 12.460,91 12.676,71 12.902,26 13.138,01
= UTILIDAD
MARGINAL 105.291,45 118.750,78 125.337,21 132.266,58 139.556,72 147.226,41 155.295,41 163.784,48 172.715,50 182.111,45
- Costos
Administración 60.982,20 63.738,60 66.619,58 69.630,78 72.778,10 76.067,67 79.505,92 83.099,59 86.855,69 90.781,57
- Costos de Ventas 1.610,00 1.682,77 1.758,83 1.838,33 1.921,43 2.008,27 2.099,05 2.193,92 2.293,09 2.396,74
- Intereses pagados 9.506,25 8.531,25 7.556,25 6.581,25 5.606,25 4.631,25 3.656,25 2.681,25 1.706,25 731,25
= UTILIDAD
BRUTA 33.193,00 44.798,16 49.402,55 54.216,21 59.250,95 64.519,22 70.034,18 75.809,71 81.860,46 88.201,89
.o% IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- 25% Impuesto Renta 8.298,25 11.199,54 12.350,64 13.554,05 14.812,74 16.129,81 17.508,55 18.952,43 20.465,12 22.050,47
- 15% Trabajadores 4.978,95 6.719,72 7.410,38 8.132,43 8.887,64 9.677,88 10.505,13 11.371,46 12.279,07 13.230,28
= UTILI.ANTES DE
RESER 19.915,80 26.878,89 29.641,53 32.529,73 35.550,57 38.711,53 42.020,51 45.485,83 49.116,28 52.921,14
- 10% Reservas
Capitalización 1.991,58 2.687,89 2.964,15 3.252,97 3.555,06 3.871,15 4.202,05 4.548,58 4.911,63 5.292,11
= UTILIDAD NETA 17.924,22 24.191,01 26.677,38 29.276,76 31.995,51 34.840,38 37.818,46 40.937,25 44.204,65 47.629,02
97
2.6.6 Flujo de Fondos
El flujo de fondos es un instrumento financiero que se utiliza para proyectar los
ingresos y egresos de dinero que se genera en el Centro recreacional turístico
Ceibopambala finca La Merced, durante los diez años de vida útil del proyecto.
Su utilidad radica en el hecho de poder pronosticar con suficiente anticipación las
necesidades de fondos y tomar las precauciones necesarias para evitar situaciones
embarazosas en la marcha del negocio.
Es importante destacar que para realizar esta proyección financiera se ha tomado en
cuenta el momento que ingresa el dinero y en qué momento se producen las erogaciones
o pagos. Las proyecciones están realizadas en forma anual y para la duración de la vida
útil del proyecto.
Como norma general siempre se debe tomar en cuenta la fecha cierta de pago y no la de
ingreso o egreso de bienes o servicios.33
33
Estudio económico financiero.- Tesis Centro recreacional Ceibopamba 2012
98
Cuadro No. 053Flujo Neto de Efectivo
CONCEPTO AÑOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
+ INGRESOS 116.640,00 130.264,85 137.024,29 144.134,48 151.613,62 159.480,85 167.756,31 176.461,19 185.617,76 195.249,46
- Costos Producción 11.348,55 11.514,07 11.687,08 11.867,90 12.056,90 12.254,44 12.460,91 12.676,71 12.902,26 13.138,01
= UTILIDAD
MARGINAL 105.291,45 118.750,78 125.337,21 132.266,58 139.556,72 147.226,41 155.295,41 163.784,48 172.715,50 182.111,45
- Costos Administración 60.982,20 63.738,60 66.619,58 69.630,78 72.778,10 76.067,67 79.505,92 83.099,59 86.855,69 90.781,57
- Costos de Ventas 1.610,00 1.682,77 1.758,83 1.838,33 1.921,43 2.008,27 2.099,05 2.193,92 2.293,09 2.396,74
- Intereses pagados 9.506,25 8.531,25 7.556,25 6.581,25 5.606,25 4.631,25 3.656,25 2.681,25 1.706,25 731,25
= UTILIDAD BRUTA 33.193,00 44.798,16 49.402,55 54.216,21 59.250,95 64.519,22 70.034,18 75.809,71 81.860,46 88.201,89
- 12% IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- 25% Impuesto Renta 8.298,25 11.199,54 12.350,64 13.554,05 14.812,74 16.129,81 17.508,55 18.952,43 20.465,12 22.050,47
- 15% Trabajadores 4.978,95 6.719,72 7.410,38 8.132,43 8.887,64 9.677,88 10.505,13 11.371,46 12.279,07 13.230,28
= UTILIDAD ANTES
RESERVA 19.915,80 26.878,89 29.641,53 32.529,73 35.550,57 38.711,53 42.020,51 45.485,83 49.116,28 52.921,14
- 10 % Reservas
capitalización 1.991,58 2.687,89 2.964,15 3.252,97 3.555,06 3.871,15 4.202,05 4.548,58 4.911,63 5.292,11
= UTILIDAD NETA 17.924,22 24.191,01 26.677,38 29.276,76 31.995,51 34.840,38 37.818,46 40.937,25 44.204,65 47.629,02
+ Depreciación. 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55 7.686,55
+ Pago de capital 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00
= FLUJO NETO
EFECTIVO 35.610,77 41.877,56 44.363,93 46.963,31 49.682,06 52.526,93 55.505,01 58.623,80 61.891,20 65.315,57
Elaborado: Daniel González Guerrero
99
2.6.7 Factor de recuperación del capital (tasa de descuento)
Para determinar la Tasa de Descuento (Factor de Recuperación del Capital) se toma en
consideración El Costo del Capital, o sea la Tasa Activa del 9,75 % que establece la
Corporación Financiera Nacional para los créditos a mediano plazo ; a más de ello se
considera la vida útil del proyecto que es de 10 años. Con esto se establece que la tasa
de descuento para el presente proyecto es del 10,14 %, la misma que es superior en
0,39 % a la determinada por la CFN. Esta tasa de descuento nos servirá para establecer
el Período de Recuperación de la Inversión, determinar la Relación Beneficio/Costo y
hacer los cálculos del VAN y el Análisis de Sensibilidad
2.6.7.1 Determinación del costo de capital o tasa mínima aceptable de
rendimiento (tmar)
Para calcular el TMAR, nos valemos de la siguiente fórmula:
TMAR = INDICE INFLACIONARIO + PREMIO AL RIESGO.
0975,0)0975,01(
)0975,01(0975,010
10
FRC
0975,05354,2
5354,20975,0 xFRC
4379,2
2472,0FRC
%1001014,0 xFRC
%14,10FRC
ii
iiFRC
n
n
)1(
)1(
100
La TMAR, se calcula sumando dos factores, primero: deberá ser tal su ganancia que
compense los efectos inflacionarios, y segundo: debe incrementarse el valor del premio
al riesgo del capital en determinada inversión que puede ser del 8% al 15%. Para el
presente estudio se calcula al 11,00 %; la tasa inflacionaria acumulada del país según el
INEC con corte al 31 de diciembre del 2011 es del 3,49 %, EL Costo del capital para los
créditos que otorga la Corporación Financiera Nacional – Loja es del 9,75 % 34
Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento = 3,49 % (Tasa inflacionaria) + 11%
(Premio al riesgo) = 14,49 %
Cuadro No. 054 Total de la inversión
DETALLE APORTE %
CAPITAL PROPIO 146.004,72 59,35
CREDITO CFN 100.000,00 40,65
TOTAL INVERSION 246.004,72 100
Elaborado: Daniel González Guerrero
Cuadro No. 055Tasa mínima aceptable de rendimiento global
INVERSIONISTAS
%
PARTICIP. TMAR PONDERACION
PARTICIPACION 0,5935 0,1449 0,0859
C.F.N. ( BCO.) 0,4065 0,0975 0,0396
TMAR - GLOBAL 1,00 0,1255
Fuente: Estudio económico
Elaborado: Daniel González Guerrero
El rendimiento mínimo que debe obtener la empresa es de $ 30.873,59 (0,1255 * $
246.004,72) USD dólares americanos, con la utilización de la TMAR GLOBAL del
12,93 %, en síntesis es el rendimiento mínimo que deberá ganar la empresa para pagar
34
Estudio económico financiero.- Tesis Centro recreacional Ceibopamba 2012
101
el 59,35 % de aporte de capital de los inversionistas que es $ 146.004,72 y el interés
sobre los $ 100.000 aportado por la CFN a la tasa del 9,75 % de interés para 10 años
plazo con pagos semestrales
2.6.8 Evaluación financiera
El flujo financiero obtenido en los cuadros anteriores, subestiman el factor tiempo, el
mismo que incide notablemente en el cálculo de la eficiencia económica de la inversión.
Así mismo se conoce que por efecto de los cambios socioeconómicos del país
(variación de los precios tanto en materias primas como de mano de obra), una cantidad
de dinero invertida en la actualidad jamás será igual a la misma suma recibida en 10
años, pues en el intervalo se suceden hechos que hacen variar dichos valores.
Con este fin, se utiliza el método de descuento o actualización, el mismo que parte
desde el futuro hacia el presente, es decir, establece la equivalencia actual de un monto
de dinero que se recibirá en el futuro. Para ello emplea el factor de descuento o de
actualización cuya fórmula es 1 / (1+i) y se pregunta cuánto se recibirá de dinero
después de n años, conociéndose la tabla de descuento.35
2.6.8.1 Valor Actual Neto (VAN)
Este indicador señala el estado actualizado que queda luego de poner en ejecución el
proyecto. El criterio de selección para la decisión de invertir o no, es de aceptar todo
proyecto que tenga un valor actualizado neto positivo, siempre y cuando se haya
utilizado una tasa de actualización que refleje el costo de oportunidad del capital en el
mercado.
35
Estudio económico financiero.- Tesis Centro recreacional Ceibopamba 2012
102
En el proyecto se ha utilizado como costo de oportunidad del capital en el mercado el
10,14 %, pese a que el préstamo de la Corporación Financiera nacional sale con la tasa
del 9,75 %. El VAN obtenido en el cuadro adjunto es de $ 52.089 y expresa el valor
actual de los recursos obtenidos al final del período de duración del proyecto, por tanto
la inversión en el proyecto puede ejecutarse.
Cálculo del VPN
El proceso se lo realiza de la siguiente manera:
1.- Se toma el flujo de caja de los valores correspondientes a la vida útil del Plan de
Negocios
2.- Se divide por el factor de descuento correspondiente a cada año del Plan de negocios
3.- Se suman los valores actuales obtenidos para la vida del Plan de negocios
4.- Se resta la inversión inicial
La fórmula para el cálculo del VPN es la siguiente:
0321)1(
...1
3
)1(
2
1
1I
i
Fn
i
F
i
F
i
FVPN
n
103
Cuadro No. 056 Cálculo del Valor Actual Neto (VAN ) o Valor Presente Neto (VPN)
DESCRIPCIÓN AÑOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Flujo Neto de Efectivo -246.005 35.611 41.878 44.364 46.963 49.682 52.527 55.505 58.624 61.891 65.316
10,15% 1 0,9079 0,8243 0,7484 0,6794 0,6168 0,5600 0,5084 0,4616 0,4191 0,3805
Valor Actualizado -246.005 32.331 34.518 33.200 31.908 30.646 29.417 28.221 27.062 25.939 24.852
Sumatoria VAN = 298.094,02
Inversión Total = 246.004,72
VAN = VAN - IT 52.089,30
Fuente: Estudio económico
Elaborado: Daniel González Guerrero
104
2.6.8.2 Tasa Interna de Rendimiento (TIR)
La TIR, es un indicador que expresa en forma porcentual la capacidad de ganancia de
un proyecto. El sentido que rige en este estudio para decidir por la factibilidad de
ejecutar o no, es el que este tenga una TIR superior al costo del capital en el mercado.
El costo de capital en el mercado es del 9,75 %; pero para el proyecto se tomó como
referencia la tasa de Descuento del 10,14 %. En el proyecto la TIR obtenida es del
13,46 % y un Costo de Oportunidad del 3,32 % (13,46 % - 10,14 %). 36
Para proceder al cálculo de la TIR se utiliza la siguiente fórmula
Dónde:
TIR = Tasa Interna de Retorno
Tm = Tasa menor de descuento para actualización
Dt = Diferencia de tasas de descuento para actualización
VAN menor = Valor actual de la tasa menor
VPN mayor = Valor actual de la tasa mayor
Para poder aplicar esta fórmula es necesario encontrar los valores actuales de las tasa
menor y mayor, en este punto se deberá tener muy claro que el VAN mayor; siempre
será negativo.
Para proceder al cálculo debemos tomar como referente la primera tasa para
actualización, tasa a la que se le descontó el momento de calcular el VAN del Proyecto.
36
Estudio económico financiero.- Tesis Centro recreacional Ceibopamba 2012
105
Cuadro No. 057Tasa Interna de Retorno (TIR)
Valor Actual Neto (Tasa mayor)
DESCRIPCIÓN AÑOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Flujo Neto de
Efectivo -246.004,7 35.610,8 41.877,6 44.363,9 46.963,3 49.682,1 52.526,9 55.505,0 58.623,8 61.891,2 65.315,6
15,00% 1 0,8696 0,7561 0,6575 0,5718 0,4972 0,4323 0,3759 0,3269 0,2843 0,2472
Valor Actualizado -246.004,7 30.965,9 31.665,4 29.170,0 26.851,4 24.700,8 22.708,8 20.866,4 19.164,2 17.593,3 16.145,0
Sumatoria VAN =
239.831,33
Inversión Total =
246.004,72
VAN = VAN - IT
-
6.173,39
Valor Actual Neto (Tasa menor)
DESCRIPCIÓN AÑOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Flujo Neto de
Efectivo -246.005 35.611 41.878 44.364 46.963 49.682 52.527 55.505 58.624 61.891 65.316
10,00% 1 0,9091 0,8264 0,7513 0,6830 0,6209 0,5645 0,5132 0,4665 0,4241 0,3855
Valor Actualizado -246.005 32.373 34.610 33.331 32.077 30.849 29.650 28.483 27.348 26.248 25.182
106
Sumatoria VAN =
300.150,73
Inversión Total =
246.004,72
VAN = VAN - IT
54.146,01
TIR = 13,46%
C/Oportunidad = 3,32%
Elaborado: Daniel González Guerrero
107
2.6.8.3 Período de la Recuperación de la Inversión (PRI)
De acuerdo al análisis del cuadro adjunto, se puede determinar que el capital invertido
se lo recupera en 4 años 2 meses, pudiéndose solicitar créditos en base a los porcentajes
determinados para cada año en dicho análisis
Permite determinar el tiempo en que se va a recuperar la inversión inicial, para su
cálculo se utilizan los valores del flujo de caja y el monto de la inversión
Los valores serán actualizados al 10,14 % que es la Tasa de descuento actualizada en
función de la tasa de interés con la cual la entidad financiera (CFN), nos otorga el
crédito.
108
Cuadro No. 058 Período de Recuperación
DESCRIPCIÓN AÑOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Flujo Neto de
Efectivo -246.004,72 35.611 41.878 44.364 46.963 49.682 52.527 55.505 58.624 61.891 65.316
10,14% 1 0,9079 0,8243 0,7484 0,6794 0,6168 0,5600 0,5084 0,4616 0,4191 0,3805
Valor Actualizado -246.004,72 32.331 34.518 33.200 31.908 30.646 29.417 28.221 27.062 25.939 24.852
Flujos Acumulados
32.331 66.849 100.049 131.957 162.603 192.020 220.241 247.303 273.242 298.094
Sumatoria VAN
= 512.360,13
Inversión Total
= 246.004,72
DECIMO FLUJO
NETO 65.315,57
266.355,41
P. de Recuperación 4,07
Elaborado: Daniel González Guerrero
4 años, 2 meses
109
2.6.8.4 Relación Beneficio/Costo
Un criterio adicional al VAN y a la TIR, tradicionalmente utilizado en la evaluación de
proyectos es la razón beneficio-costo, cuando se aplica teniendo en cuenta los flujos no
descontados, lleva a los mismos problemas ya indicados al valor tiempo del dinero,
estas limitaciones han inducido a utilizar factores descontados utilizando la tasa de
oportunidad del capital en el mercado que en este caso corresponde a 10,14 %.
A diferencia del VAN, la relación beneficio-costo, entrega un índice de relación, en
lugar de un valor concreto. El criterio que rige al aplicar la relación beneficio-costo es la
siguiente:
Cuando se obtiene un índice menor a 1 el proyecto no renta lo que el inversionista exige
a la inversión.
Cuando se obtiene un índice de la relación beneficio-costo igual a 1, el proyecto renta
justo lo que el inversionista exige de la inversión.
Cuando el índice es mayor a 1, el proyecto renta más de lo que el inversionista exige de
la inversión.
En el cuadro adjunto, se describe la metodología y los resultados de la relación
beneficio-costo, en donde se ha obtenido un índice igual a 1,47 veces más de lo que el
inversionista exige de la inversión.
Para determinar la relación Beneficio/Costo se calculó el valor actual de los costos
brutos sobre el valor actual de los ingresos brutos. Esta relación de B/C dice que al
invertir $1 vamos a tener $ 1,47 de beneficio.
110
Cuando el índice es mayor a 1, el proyecto renta más de lo que el inversionista exige de
la inversión.37
37
Estudio económico financiero.- Tesis Centro recreacional Ceibopamba 2012
111
Cuadro No. 059 Relación Beneficio / Costo
Ingreso actualizado
DESCRIPCIÓN AÑOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingreso
Actualizado -246.005 116.640 130.265 137.024 144.134 151.614 159.481 167.756 176.461 185.618 195.249
10,14% 1,00 0,9079 0,8243 0,7484 0,6794 0,6168 0,5600 0,5084 0,4616 0,4191 0,3805
Valor
Actualizado -246.005 105.897 107.374 102.542 97.928 93.522 89.314 85.295 81.457 77.792 74.292
Sumatoria
Ingresos
915.414,40
Costo actualizado
DESCRIPCIÓN AÑOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Costo
Actualizado -246.005 93.447 95.467 97.622 99.918 102.363 104.962 107.722 110.651 113.757 117.048
10,14% 1 0,9079 0,8243 0,7484 0,6794 0,6168 0,5600 0,5084 0,4616 0,4191 0,3805
Valor
Actualizado -246.005 84.840 78.690 73.055 67.887 63.142 58.782 54.771 51.079 47.676 44.536
Sumatoria
Costos
624.457,91
113
2.6.8.5 Punto de equilibrio
El análisis del punto de equilibrio es un cálculo crítico para el mantenimiento del centro
recreacional Ceibopamba. Implica la determinación del volumen de ventas (ingresos)
necesarios para que la empresa no gane ni pierda. Por encima de ese volumen de ventas
el negocio proporciona utilidades por debajo se producen pérdidas.
La fórmula es muy sencilla:
El punto de equilibrio ayuda conocer a qué nivel de ventas se debería llegar cubrir todos
los costos y no obtener ganancias. En virtud de las proyecciones realizadas se obtendrán
ingresos por el valor de $ 116.640 para el primer año, con ello se obtiene un Precio de
equilibrio en Ventas de $ 90.135 y un Precio de equilibrio de su capacidad instalada del
79,53 %. Para el quinto año obtendrán ingresos por el valor de $ 151.614, con ello se
obtienen el Precio de equilibrio en Ventas de $ 98.410 y un Precio de equilibrio de su
capacidad instalada del 66,65 % y para el décimo año de vida útil del proyecto
obtendrán ingresos por el valor de $ 195.249 con ello se obtienen el Precio de equilibrio
en Ventas de $ 112.117 y un Precio de equilibrio de su capacidad instalada del 58,91 %.
Grafico No 3 Punto de equilibrio
114
Cuadro No. 060 Calculo del punto de equilibrio
Costos fijos y variables
DESCRIPCIÓN AÑOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTOS
VARIABLES
Mano de Obra Directa 1.920 2.007 2.097 2.192 2.291 2.395 2.503 2.616 2.735 2.858
Gastos Generales 1.392 1.455 1.521 1.589 1.661 1.736 1.815 1.897 1.983 2.072
Total Costos
Variables 3.312 3.462 3.618 3.782 3.953 4.131 4.318 4.513 4.717 4.930
COSTOS FIJOS
Costos de
Administración 60.982 63.739 66.620 69.631 72.778 76.068 79.506 83.100 86.856 90.782
Costos de Ventas 1.610 1.683 1.759 1.838 1.921 2.008 2.099 2.194 2.293 2.397
Útiles de Oficina 350 366 382 400 418 437 456 477 498 521
Depreciación 7.687 7.687 7.687 7.687 7.687 7.687 7.687 7.687 7.687 7.687
Gastos financieros 19.506 18.531 17.556 16.581 15.606 14.631 13.656 12.681 11.706 10.731
Total Costos Fijos 90.135 92.005 94.004 96.137 98.410 100.830 103.404 106.138 109.040 112.117
COSTOS TOTALES 93.447 95.467 97.622 99.918 102.363 104.962 107.722 110.651 113.757 117.048
Elaborado: Daniel González Guerrero
115
Punto de equilibrio
DESCRIPCIÓN AÑOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos 116.640 130.265 137.024 144.134 151.614 159.481 167.756 176.461 185.618 195.249
PE en Ventas 90.135 92.005 94.004 96.137 98.410 100.830 103.404 106.138 109.040 112.117
PE Capac.
Instalada % 79,53 72,56 70,46 68,50 66,65 64,91 63,27 61,73 60,28 58,91
Elaborado: Daniel González Guerrero
116
2.6.9 Análisis de Sensibilidad
Cualquier tipo de análisis, requiere de estimaciones sobre las variables que intervienen
en el proceso, las mismas que están sujetas a cambios por fluctuaciones que pueden
producirse a lo largo de la vida útil del Proyecto, siendo los ingresos y los costos las
variaciones más sensibles un incremento o disminución de los precios.
Para realizar el análisis de sensibilidad se tomó en consideración el flujo de ingresos y
los gastos que genera el proyecto, se considera una tasa de descuento del 10,50 %, el
mismo que sirve para castigar al flujo de los ingresos.
El criterio de decisión basado en el análisis de sensibilidad es:
Cuando el coeficiente de sensibilidad es mayor que uno, el Proyecto es sensible
Cuando el coeficiente de sensibilidad es igual a uno, el Proyecto no sufre ningún
efecto
Cuando el coeficiente de sensibilidad es menor que uno, no es sensible
Diferencia de TIR = TIR del plan - Nueva TIR
% de variación = Diferencia entre TIR
TIR del Plan
Sensibilidad = % de Variación
Nueva TIR
DIFERENCIA DE
TIR 3.650,63
% DE
VARIACION 11,80
ACTUALIZACION 48,25
CAS 1,32
117
Cuadro No. 061 Coeficiente del Análisis de Sensibilidad
DESCRIPCIÓN AÑOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Costo original Total
93.447 95.467 97.622 99.918 102.363 104.962 107.722 110.651 113.757 117.048
Ingresos Originales Totales
116.640 130.265 137.024 144.134 151.614 159.481 167.756 176.461 185.618 195.249
Ing total disminuido 12% - 102.643 114.633 120.581 126.838 133.420 140.343 147.626 155.286 163.344 171.820
Flujo Neto
9.196 19.166 22.960 26.920 31.057 35.382 39.903 44.634 49.586 54.772
Factor de actualización
14%
0,8772 0,7695 0,6750 0,5921 0,5194 0,4556 0,3996 0,3506 0,3075 0,2697 VPNMay
Flujo Actualizado
8.067 14.748 15.497 15.939 16.130 16.119 15.947 15.647 15.248 14.774 148.116,70
Factor de actualización
14,50%
0,8734 0,7628 0,6662 0,5818 0,5081 0,4438 0,3876 0,3385 0,2956 0,2582 VPNMen
Flujo Actualizado
8.032 14.619 15.295 15.662 15.781 15.702 15.466 15.109 14.659 14.142 144.466,34
13.997 15.632 16.443 17.296 18.194 19.138 20.131 21.175 22.274 23.430
Elaborado: Daniel González Guerrero
DIFERENCIA DE
TIR 3.650,63
% DE
VARIACION 11,80
ACTUALIZACION 48,25
CAS 1,32
Elaborado: Daniel González Guerrero
118
Análisis
El complejo turístico “Ceibopamba” requiere una inversión total de $ 246.004,72 de los
cuales los inversionistas colocarán los $ 146.004,72 ( 59,35 %) y la diferencia $ 100.000
( 40,65 %), se solicitará un crédito a la Corporación Financiera Nacional (CFN), a la
tasa de interés del 9,75 % para diez años y con pagos semestrales.
La oportunidad de realizar el proyecto se debe a la cantidad de recursos tanto naturales
como culturales que no han sido explotados en la parroquia de Malacatos sector de
Ceibopamba, y que los mismos se pueden constituir en una fuente generadora de
recursos y creación de plazas de trabajo.
De la evaluación económica – financiera se obtiene los siguientes resultados: El Valor
Actual Neto (VAN) del proyecto es de $ 52.089,30; la Tasa Interna de Retorno (TIR) es
del 13,46 %, lo que genera un costo de oportunidad (C.O) del 3,32 % (13,46 % - 10,50.
%); la relación Beneficio/Costo (B/C) es de 1.47, el Periodo de Recuperación de la
Inversión (PRI) es de 4 años 2 meses. Con lo expuesto el proyecto tienen todas las
características para su viabilidad económica - financiera
2.7 Estudio Administrativo y Legal
2.7.1 Estudio Administrativo
Representa uno de los aspectos más importantes dentro de un proyecto de factibilidad, en
razón de que si la estructura administrativa es efectiva las probabilidades de éxito son
mayores: Para hacer el estudio se debe empezar por un organigrama de la empresa,
asignar funciones y responsabilidades, dicho estudio debe incluir una descripción
detallada de los costos administrativos, el aspecto legal de la empresa, los permisos que
requiere y los trámites de constitución necesarios.
A continuación se detallan los puestos disponibles en la empresa y sus funciones:
119
Grafico n0. 04 Organigrama del Centro Recreacional Ceibopamba
………..
Total: 8 trabajadores
Elaborado: Daniel González Guerrero
Junta de Accionistas
Administrador
Ventas Operaciones Limpieza y cocina
Botones 1
Mesero 1
Cocinera 1
Asistente de Cocina 1
Especialistas y Asesores
externos
1 Recepcionista
Guardia 1
1 Guía turístico
120
2.7.1.1 Detalle de los puestos del “Centro Recreacional Ceibopamba”
Junta de Accionistas:
Es el máximo organismo de la empresa, está formada por accionistas de la compañía y
se encarga de realizar el plan de trabajo; establecer y emitir las políticas internas de la
empresa y por último velar por el desarrollo y la buena marcha de la empresa.
Administrador
Es el representante legal de la empresa frente a terceros, él está encargado de dirigir,
coordinar y supervisar los recursos a través del proceso de planeamiento, organización,
dirección y control a fin de lograr los objetivos establecidos y dictar normas para el
eficiente desarrollo de las actividades de la Entidad en cumplimiento de las políticas
adoptadas por la Junta Directiva.
Especialistas y Asesores Externos
En este cargo estarán presentes un abogado y un contador público autorizado, estas
personas no trabajarán a tiempo completo dentro de la empresa, sin embargo estarán
encargadas de los procesos legales y contables que el Centro recreacional turístico
Ceibopamba deberá realizar para sus gestiones ante la Ley
Uno de los miembros de la junta directiva será uno de los asesores externos, el mismo
que estará colaborando con esta empresa, debido a su alta experiencia como asesor
financiero de algunas empresas de la ciudad de Loja; y en la actualidad se desempeña
como Director de Proveeduría del Consejo Provincial de Loja.
También se contará con la ayuda en el área publicitaria y de mercadeo de personas
especializadas en dichas ramas, los cuáles son familiares cercanos y tiene contactos con
agencias de viajes, proveedores, agencias publicitarias etc.
Recepcionista
Será contratada una señorita cuyo nivel de estudio sea superior, con conocimientos en
turismo; para que sea la encargada de recibir a los clientes y turistas que lleguen a
hospedarse y les designe las habitaciones. Estará autorizada de recibir los cobros,
121
facturar, ofrecer información sobre las atracciones turísticas de la empresa y cualquier
otro servicio adicional que los huéspedes soliciten.
Botones y meseros
Para este cargo se contratarán a 3 jóvenes de entre 18 y 22 años de edad, con un nivel
educativo medio. El botones ayudará a las personas a ubicarse en las habitaciones y para
que colabore con las gestiones de los servicios que los clientes demandan. También
estará encargado de realizar cualquier diligencia fortuita que se presente durante la
estadía de los huéspedes. Los meseros estarán encargados de tomar los pedidos de la
comida y bebidas que deberán ser servidas en las mesas a los clientes.
Limpieza y Cocina
Se contratará dos personas con conocimientos y experiencia en gastronomía lojana; las
que estarán encargadas de preparar los alimentos para los turistas que se hospeden en el
Centro recreacional turístico Ceibopamba. La limpieza de los cuartos también será
realizado por este nivel operativo.
Guardias de Seguridad
Para este puesto se necesitan 2 personas que conozcan sobre la utilización y manejo de
armas de fuego, por lo que se tercealizará el servicio a empresas que ofrecen los
servicios de guardianía y seguridad existentes en la ciudad de Loja. Trabajarán a tiempo
completo dentro de las instalaciones, por lo que se les asignará una vivienda para que
puedan vivir en la misma.
Guía turístico
Esta persona estará encargada de llevar y guiar a las personas que asistan al avistamiento
de aves, a los huéspedes que quieran conocer la fábrica donde se elabora la panela,
visiten las plantaciones de caña; y las fábricas artesanales de elaboración de licor
(trapiches y alambiques)
Se necesita tener un nivel de educación superior, con experiencia y
conocimientos de en labores de guías turísticos, conocimientos básicos sobre
las aves, conocer sobre actividades agrícolas (plantaciones de caña y tabaco) y
122
conocer sobre la elaboración de la panela y procesamiento del licor en la
parroquia Malacatos. En la época cuando no haya avistamiento de aves, estará
encargado de guiar a los turistas en sus actividades culturales, como fotografía
rural, etnoturismo, alpinismo entre otras38
2.7.2 Análisis Legal
2.7.2.1 Implicaciones tributarias
Según el artículo 26 del Ministerio de Turismo, hay exoneración total de los derechos
de impuestos que gravan los actos societarios de aumento de capital, transformación,
escisión, fusión incluidos los derechos de registro de las empresas de turismo
registradas y calificadas en el Ministerio de Turismo. La compañía beneficiaria de la
exoneración, en el caso de la constitución, de una empresa de objeto turístico, deberá
presentar al municipio respectivo, la Licencia Única de Funcionamiento del respectivo
año, en el plazo de 90 días contados a partir de la fecha de su inscripción en el Registro
Mercantil del Cantón respectivo, caso contrario la municipalidad correspondiente
emitirá los respectivos títulos de crédito de los tributos exonerados sin necesidad de un
trámite administrativo previo.
En el caso de los demás actos societarios posteriores a la constitución de la empresa, la
presentación de la Licencia Única de Funcionamiento de la empresa turística será
requisito previo para aplicar, la exoneración contemplada en el presente artículo;
Exoneración total de los tributos que graven la transferencia de dominio de inmuebles
que se aporten para la constitución de empresas cuya finalidad principal sea el turismo,
así como los aportes al incremento del capital de compañías de turismo registradas y
calificadas en el Ministerio de Turismo.39
38
Adriana Monesterolo.- Manual de responsabilidad social.- Por un turismo sostenible 39
Adriana Monesterolo.- Manual de responsabilidad social.- Por un turismo sostenible
123
2.7.2.2 Normas y procedimientos para la prestación de servicios
El Centro recreacional turístico Ceibopamba es una compañía de responsabilidad
limitada constituida desde el año 2010 como tal, sin embargo a continuación se
detallarán los pasos que se deben seguir para empezar a trabajar como empresa y cuánto
tiempo tarda aproximadamente.
Lo primero que se debe hacer es ir a las oficinas de los servicios de rentas internas para
constituirse como persona jurídica, mediante la obtención de RUC, luego se debe
coordinar con un juez civil y tramitar una solicitud de matrícula de comercio, con la que
se puede empezar comercializar productos, servicios, entre otras.
Luego la empresa debe afiliarse a la cámara de comercio pagando la matrícula de
comercio en la municipalidad de Loja, para luego mediante un notario público poder
certificar los documentos e inscribirse en el registro mercantil de la ciudad de Loja. Una
vez constituido como persona jurídica, las instalaciones de la empresa (finca La
Merced); deben ser aprobadas para poder empezar la afiliación a las cámaras de
comercio, turismo, posterior a ello se procede a ingresar las escrituras públicas para la
obtención de un número de expediente.40
2.8 Estudio Ambiental
El propósito del estudio ambiental es asegurar, al planificador, que las opciones de
desarrollo bajo consideración sean ambientalmente adecuadas y sustentables, y que toda
consecuencia ambiental sea reconocida pronto en el ciclo del proyecto y tomada en
cuenta para el diseño del mismo.
Las evaluaciones ambientales también proporcionan un mecanismo formal para la
coordinación interinstitucional, y para tratar las preocupaciones de los grupos afectados
y organizaciones no gubernamentales locales. Además, pueden desempeñar un papel
central en el fortalecimiento de la capacidad ambiental del país, de este modo el proceso
que se lleva a cabo en la evaluación ambiental y en las evaluaciones ambientales
permiten identificar las potencialidades del país no solo en términos ecológicos, sino
40
Adriana Monesterolo.- Manual de responsabilidad social.- Por un turismo sostenible
124
también en relación con la capacidad de transformación que tienen las mismas
comunidades o grupos humanos.
Al igual que los análisis económicos, financieros, institucionales y de ingeniería, la
evaluación ambiental forma parte de la preparación de un proyecto, y por tanto es
responsabilidad del prestatario. La evaluación ambiental se encuentra íntimamente
ligada a otros aspectos de la preparación del proyecto, lo cual garantiza que:
Las consideraciones ambientales cobren su debida importancia durante la toma
de decisiones referentes a la selección, ubicación y diseño del proyecto; y,
Su realización no retrase indebidamente el procesamiento del proyecto. Así
mismo es importante que no todos los desequilibrios de un sistema ecológico
puede considerarse una problemática ambiental, pues dicho desequilibrio puede
devenir precisamente de alguna alteración natural en las cadenas tropicas de los
organismos que se encuentran involucrados
Para el estudio ambiental del centro recreacional Ceibopamba se tomaron en cuenta los
siguientes puntos:
Emisiones efluentes y residuos de la empresa
El mayor contaminante de la empresa, serán los desechos de basura. Todos estos
residuos, desechos sólidos y líquidos que sean generados por los turistas, serán
botados en pozos sépticos, los cuales se encontrarán ubicados en el sub-suelo.
Riesgos de contaminación
El riesgo de contaminación a personas y especies de animales o plantas es mínimo,
ya que el turismo rural es una actividad en la que se trata de relacionar y conservar
la naturaleza. Aunque los turistas muchas veces no son conscientes del impacto
ambiental que tiene el botar basura, la empresa hará mucho énfasis en el manejo de
los desechos sólidos que los turistas pueden evitar.
Mecanismos de control de contaminación
125
Para contrarrestar la contaminación por botar basura, dentro de las instalaciones se
colocarán estratégicamente botes de basura para que los turistas puedan hacer uso de
ellos y evitar en lo posible que los turistas pongan la basura en otros lugares
diferentes a los que han sido asignados.
Riesgo de la comunidad por las emisiones, efluentes y residuos
No existe riesgo para la comunidad de la zona la emisión de residuos de la empresa,
ya que se manejará por pozos sépticos, donde todos los residuos y aguas negras
llegarán directamente hasta estos lugares, sin necesidad de que persona alguna esté
en contacto con las mismas.
126
Conclusiones
Este estudio proporciona el monto de inversión para la implementación del centro
recreacional turístico Ceibopamba y su puesta en marcha. Es decir, la estructura de
financiamiento, el presupuesto de costos, la demanda proyectada en base al porcentaje
de ocupación, el flujo de caja estimado con el que se pudo establecer los parámetros de
rentabilidad y la tasa interna de retorno. Se complementó esta investigación con el
análisis de sensibilidad. El proyecto del “Centro recreacional Ceibopamba” da como
resultado una propuesta atractiva para el turista interno y extranjero.
127
CAPITULO III
3. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Introducción
Para finalizar se han redactado conclusiones a las que hemos llegado después de
cumplir con todas las etapas del proceso investigativo. También se formulan varias
recomendaciones que serán importantes seguirlas para solucionar posibles
inconvenientes en la puesta en marcha y desarrollo del proyecto de factibilidad
elaborado.
3.1 Conclusiones
1.- En el análisis financiero se determinó que el proyecto tiene saldos positivos en los
10 años con un VAN de $ 52.089,30, con una tasa de descuento del 10,14 %, una TIR
del 13,46 %; un costo de oportunidad del 3,32 %.( 13,46 % - 10,14 %), y un Periodo de
Recuperación de 4 años 2 meses,
2.- La Relación Beneficio/Costo fue de 1,67; con un punto de equilibrio de ventas para
el quinto año de $ 98.410 dólares o el 66,65 % de su capacidad instalada; por ende se
puede concluir que el negocio es viable y factible.
3.- Entre los puntos determinantes para que el negocio tenga una buena acogida por
parte de turistas están:
Los detalles en la decoración de instalaciones.
Publicidad estratégica, para aumentar el volumen de ventas a mediano plazo y
que su impacto tenga una durabilidad prolongada
La promoción de paquetes turísticos a empresas y/o agrupaciones
128
4.- El Centro recreacional turístico Ceibopamba deberá publicitarse a un segmento de
mercado específico, no con publicidad masiva (radio, televisión, prensa). Se deberá
medir la aceptación de cada tipo de publicidad mediante la retroalimentación por parte
de los clientes, así identificar cuáles tiene más impacto y concentrarles mayor cantidad
de recursos para ser más eficaces con la promoción.
3.2 Recomendaciones
1.- Que los inversionistas del Centro recreacional turístico Ceibopamba pongan en
vigencia este el proyecto, para ello se puede utilizar las líneas de crédito que otorga el
Estado a través de la Corporación Financiera Nacional (C.F.N.), en virtud que el
financiamiento es hasta 10 años plazo y con la tasa de interés del 9,75 %; que vienen a
ser las más bajas del mercado financiero de la ciudad de Loja.
2.- Seguir la planeación estratégica tratando que sea muy flexible su aplicación, para ir
adaptándose a cambios dependiendo de las necesidades de la empresa.
3.- Antes de empezar a trabajar con clientes nacionales o extranjeros, se debe realizar un
estudio de mercado para conocer en forma detallada los gustos, preferencias y
tendencias de consumo que tienen los mismos para caracterizar el mercado.
129
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Investigación, Instituto de Investigaciones de la Universidad Nacional de Loja
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INTERNET , www.agroturimo.net
INTERNET , www.vivavilcabamba
ANEXO No. 01
Determinación del tamaño de la muestra
En el cuadro siguiente se presenta la demanda estimada para el proyecto en función de
los habitantes de la ciudad de Loja y el porcentaje de los mismos que se prevé utilizaran
las instalaciones del Centro Recreacional Ceibopamba
Datos generales Habitantes
Población Loja 185.000
Población con acceso a los
servicios del centro recreacional
(36%)
66.600
Visitantes a Vilcabamba y
Malacatos (64%)
118.400
Anuencia a visitas (96%) 177.600
El cálculo del tamaño de la muestra se realiza mediante la fórmula siguiente:
QPZNe
NQPZn
**22
***2
En dónde
Z = Nivel de confianza 95 % (1,96)2
P = Probabilidad a favor (0,5)
q = Probabilidad en contra (0,5)
e = Margen error de estimación (0,05)2
N = Universo proyectado 185.000 habitantes (Proyección INEC 2010
N = Población con acceso al consumo 66.600 habitantes (Estudio de mercado)
n= (1.96)² x (0.5) x (0.5) x (66.600)
66.600 x ( 0.05 )² + ( 1.96 )² + ( 0.5 ) x ( 0.5 )
n = 3.84 x 0.25 x 66.600 = 63.936 = 380 encuestas
66.600 x 0.0025 + 3.84 x 0.25 167.46
UNIVERSIDAD INTERNACIONAL DEL ECUADOR
SEDE LOJA
CARRERA DE INGENIERÍA COMERCIAL
OBJETIVO.- RECOPILAR INFORMACIÓN PARA ANALIZAR LA SITUACIÓN
ACTUAL DE IMPLEMENTAR UN CENTRO RECREACIONAL TURÍSTICO EN LA
PARROQUIA MALACATOS; LA MISMA QUE SERVIRÁ PARA LA REALIZACIÓN
DE MI TESIS PREVIA A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERO
COMERCIAL
1.- DATOS GENERALES
EDAD ________
SEXO________
NIVEL DE EDUCACIÓN __________________
ESTADO CIVIL ____________________
2.- LOS FINES DE SEMANA O FERIADOS, A QUE LUGARES LE GUSTA VIAJAR.
MARQUE CON UNA “X” EL LUGAR DE SU PREFERENCIA?
DESTINO MARQUE CON UNA “X”
CATAMAYO
VILCABAMBA
MALACATOS
ZAMORA
QUINARA
OTROS
3.- EN COMPAÑÍA DE QUE PERSONAS LE GUSTA DISFRUTAR LOS FINES DE
SEMANA Y FERIADOS?
ACOMPAÑANTES MARQUE CON UNA “X”
FAMILIA
CON PAREJA
AMIGOS
SOLO
OTROS
4.- SELECCIONE UNA DE LAS RAZONES POR LAS CUALES LE GUSTA
DISFRUTAR LOS FINES DE SEMANA?
MOTIVOS DE VIAJE MARQUE CON UNA “X”
RELAJACIÓN
RECREACIÓN
AVENTURA
OTROS (GASTRONOMÍA)
5.- DE IMPLEMENTARSE EL CENTRO RECREACIONAL COMO LE GUSTARÍA
QUE SEAN DECORADAS LAS HABITACIONES?
DECORACIÓN HABITACIONES MARQUE CON UNA “X”
RUSTICO - CONFORTABLE
FOLKLÓRICO - TRADICIONAL
LUJOSO
6.- QUE ACTIVIDADES LE GUSTARÍA QUE LE OFERTE EL NUEVO CENTRO
RECREACIONAL TURÍSTICO?
ACTIVIDADES PREFERIDAS MARQUE CON UNA “X”
CAMINATAS Y CABALGATAS
DEPORTES EXTREMOS
GASTRONOMÍA
VISITAR LOS HUERTOS
´PISCINA, SAUNA, TURCO
7.- CUANTO ESTARÍA DISPUESTO A GASTAR USTED POR UN PAQUETE
TURÍSTICO DE DOS DÍAS?
_______ DE $ 15,00 A $ 30,00
_______ DE $ 31,00 A $ 45,00
_______ DE $ 46,00 A $ 60,00
_______ MÁS DE $ 60,00
8.- CUÁL ES EL NIVEL DE INGRESOS QUE USTED TIENE EN FORMA REGULAR?
_______ MENOS DE $ 299,00
_______ DE $ 299,00 A $ 600,00
_______ DE $ 601,00 A $ 1.000,00
_______ MÁS DE $ 1.000,00
9.- QUE DEPORTE EXTREMO LE GUSTARÍA QUE LE OFREZCA EL NUEVO
CENTRO RECREACIONAL TURÍSTICO?
PREFERENCIAS DEPORTES MARQUE CON UNA “X”
BICICLETA DE MONTAÑA
CABALGATA EN CABALLOS
CUADRONES
CAMINATA EN MONTAÑA
LE AGRADECEMOS POR LA ATENCIÓN DISPENSADA, LA ENCUESTA ES
CONFIDENCIAL.
GRACIAS