PwC Israel

סדר יום

הדילמה העסקית 1

האתגרים בפעילות עסקית נאותה בסביבה הגלובלית 2

ערכת הישרדות בסביבה העסקית הגלובלית–תכנית ציות 3

1 1

ממצאי סקר פשיעה כלכלית2016בגופים פיננסים

מנהל בכיר–ערן רז וביקורת חקירתיתניהול סיכונים קבוצת

Eran.Raz@il.pwc.com

2016ספטמבר

www.pwc.co.il

Advisory Israel

PwC Israel

פשיעה פיננסית בעולם

3

Telegraph.co.uk

בנקאי השקעות לשעבר נאשם במסחר לפי מידע פנים יחד עם אביו

JPMorgan-בנקאי השקעות לשעבר ב, שון סטיוארטChase & Co נאשם שסיפק לאביו ולאדם נוסף מידע

, פורסמו לשוקבטרם פנים על מיזוגים בענף הבריאות מיליון דולר 1.16והפיק בדרך זו רווח של

מיליון 131ברוקר הודה שביצע הונאת מסחר בשווי דולר

הודה באשמת הונאת , קאן נאביד, בנקאי לשעברForceFieldניירות ערך שעלתה למשקיעי Energy

Inc. 131 מיליון דולר

PwC Israel

פשיעה פיננסית בעולם

4

Telegraph.co.uk

קורא לפתוח בחקירה כנגד InterOilמייסד דירקטורים בחברה באשמת מסחר לפי מידע פנים

InterOilמייסד חברת Corporation ל החברה "ומנכב "קרא לרגולטורים בארה, Phil Mulacek, לשעבר

ובקנדה לחקור מספר דירקטורים בחברה בחשד שהשתמשו במידע פנים שלא היה ידוע לציבור לצורך

ביצוע פעולות מסחר בניירות ערך ברבעון הראשון השנה

State Street מיליון דולר כדי 530התחייב לשלםלסגור את התיק נגדו סביב חיובים בגין מסחר

ח"במט

מיליון דולר כחלק 530התאגיד התחייב לשלם מפשרה ליישוב חקירות רגולציה ותביעות פרטיות

קרנות , יתר מקרנות פנסיהשביצע גביית בטענה נאמנות ולקוחות אחרים בגין עסקאות מסחר

ח"במט

PwC Israel

הפשיעה הכלכלית היא איום משמעותי

5

סקר פשיעה כלכלית

2016

פשיעת סייבר

תכניות ציות

מניעת הלבנת הון

דרכי התמודדות

התנהגות אתית בקבלת

החלטות

אחריות עסקית

ניהול סיכונים

PwC Israel

פילוח המשתתפים בסקר

6

פילוח כללי של המשתתפים

פילוח המשתתפים לפי אזור גיאוגרפי

פילוח לפי תפקיד בתוך הארגון

26%

כספים

18%

הנהלה בכירה

13%

ביקורת פנים

7%

ציות

30%

, משפטי(אחר , מחשוב, שיווק

, משאבי אנוש)מס

6%

ניהול סיכונים

1,513מענף משיבים

הפיננסים

8%צפון אמריקה

20%מערב אירופה

6%ת"המזה

17%מזרח אירופה

17%אמריקה הלטינית

14%אפריקה

19%פסיפיקאסיה

6,000+

כ "סה משתתפים

בסקר

PwC Israel

2016אבחנות מרכזיות מסקר פשיעה כלכלית אמצעי ההתגוננות לא עומדים בקצב. הכלכלית מתפתחת כל הזמןהפשיעה

7

פי דיווחיהם -כך על, החודשים האחרונים 24יותר משליש מהארגונים חוו אירוע פשיעה כלכלית במהלך . 2016בנושא הפשיעה הכלכלית לשנת PwCהמשתתפים בסקר הגלובלי של 6,000של

PwC Israel

משמעותיהפשיעה הכלכלית היא איום

אחוז המוסדות הפיננסיים שחוו פשיעה כלכלית

8

במוסדות פיננסים גדלההפשיעה , למרות הגידול בהוצאה על ציות

2009 2011

45% 46%45%

44%

2014 2016

PwC Israel

2016-הסוגים המדווחים ביותר של פשיעה כלכלית ב

, הסוגים המסורתיים של פשיעה כלכלית עדיין מוביליםגדל בהיקפו והוא פשיעת הסייבראך איום אחד

9

60%

מעילות פשיעת סייבר הלבנת הון הונאות חשבונאיות שוחד ושחיתות

49% 24% 18% 18%

PwC Israel

תובנות מרכזיות מהסקראך איום חדש אחד מזנק, סוגי הפשיעה הוותיקים עדיין מובילים

10

מעילות

פשיעת סייבר

שוחד ושחיתותהונאות רכש

הונאות חשבונאיות

הונאות במשאבי אנוש

הלבנת הון

הפרת זכויות קנין רוחני

מסחר במידע פנים

הונאות מיסוי

הונאות משכנתא

הפרת הגבלים עסקיים

ריגול

PwC Israel

שגורמת הפשיעה הכלכלית הנזק הכספי

11

24מפשיעה כלכלית במהלך למוסד הפיננסי שלכם מה היקף ההפסד הכספי שנגרם : השאלה בסקר?החודשים האחרונים

PwC Israel

הפגיעה הנגרמת מפשיעה כלכלית

מסרו שהנזק המשיבים לסקר הארגוני הגדול ביותר שחוו

היה קשור ליחסים עם הרגולטורים

סברו כי לפשיעה 35%הכלכלית הייתה השפעה

גבוהה או בינונית על היחסים .עם הרגולטורים

12

יחסים עם הרגולטורים

חוזק /תדמיתהמותג

מורל העובדים

יחסים עסקיים

מחיר המניה

High Medium Low None Don’t know

14% 21% 31% 32% 3%

14% 18% 35% 31% 3%

11% 17% 34% 24% 4%

9% 15% 37% 30% 4%

4% 6% 17% 68% 5%

35%

PwC Israel

כאשר נשאלו המשיבים בסקר האם הם מאמינים כי רשויות חוק מקומיות פועלות באמצעות

, כדי לחקור ולאכוף פשיעה כלכלית ביעילותדין מאומנות והאם הן משאבים מספקים

:התפלגו התשובות כך

תובנות מרכזיות מהסקר

13

PwC Israel

זיהוי מקרי פשיעה כלכלית

14

רשויות אכיפה

דיווחים על עסקאות חשודות הלשנה

ניתוח נתונים

פעילות יזומה לניהול סיכון מעילות והונאות

שיטות לאיתור מעילות והונאות

המשיבים לסקר דיווחו שפעילות האיתור היזומה שלהם אחראית לתפיסת

מספר המקרים הגדול ביותר בהשוואה , של פשיעה כלכלית

.המקורות האחריםלכל

מהמקרים 12%, עם זאתבמקרה או התגלו שדווחו

באמצעות ביצוע רוטציות בין עובדים

17%

14%13%

5%

אמצעי אבטחה

6%

ביקורת פנימית

7%

4%

שחיתויות חושפי

4%

לא יודעים

8%

?

אחר

22%

PwC Israel

מבט מקרוב על הפשיעה הכלכלית

15

PwC Israel

מבט מקרוב על הפשיעה הכלכליתחשוב להתכונן מראש לאיומים

כמעט מחצית ממוסדות פיננסים כלכליתדיווחו שחוו אירוע פשיעה

16

46%

הסייבר מטפס למקום השני מבחינת שיעור הפגיעה המדווחת

במוסדות פיננסים

32%

קרוב למחצית מהארגונים שנסקרו מאמינים שלרשויות אכיפת החוק המקומיות אין די

ולכן , משאבים לחקירת פשיעה כלכליתהאחריות להילחם בתופעה נופלת על

.הארגונים

44%

PwC Israel

פרופיל העבריינים -מבט מקרוב

17

המועלשל מאפייניו הטיפוסיים

PwC

פרופיל העבריינים -מבט מקרוב מאפייניו הנפוצים של המועל

Barings BankNick Leeson

SumitomoYasuo Hamanaka

UBSKweku Adoboli

Societe GeneraleJerome Kerviel

MF GlobalEvan Dooley

National Australia BankLuke Duffy

Allied Irish BankJohn Rusnak

China AviationOilChen Jiulin

18

PwC Israel

פרופיל העבריינים -מבט מקרוב

19

מתוך (שיעור המועלים הפנימיים ראינו שהפער בין , מאז הסקר האחרון שלנו.ונעלםהולך לשיעור המועלים החיצוניים ) הארגון

PwC Israel

פרופיל העבריינים -מבט מקרוב

20

עובדה זו מעלה תהיות . שייכים להנהלה הבכירהממבצעי הפשיעה הכלכלית 14%כי שלנו מצא הסקר .הקיימים בצמרת בחלק מהארגונים ולאיזוניםבקשר לבקרות

אנשים שהיו - היו אופורטוניסטים 70%להם את ההזדמנות והיכולת לבצע פשע כנגד

מוסדות פיננסיים חייבים . המעסיק שלהם.להתמקד בהפחתת ההזדמנות

נובע מלחץ הקשור 19%נתון זה -לביצועים לתמריצים או

, גבוה מאשר הממוצע הגלובליועלול לרמז שהלחץ שבו נתונים עובדים במוסדות פיננסיים עשוי

.להוות גורם סיכון

PwC Israel

ממצאי המפתחסייבר

ציות ואתיקה

21

PwC Israel

איום ללא גבולות -ממצאי המפתח היא חושפת את . הטכנולוגיה הדיגיטלית ממשיכה לשנות מן הקצה אל הקצה את עולם העסקים

, שפשיעת סייבר ממשיכה לתפוס תאוצה, אין פלא איפה. אך גם לאיומים, הארגונים להזדמנויות.ובסקר השנה הגיעה למקום השני מבין סוגי הפשיעה הכלכלית המדווחת ביותר

22

PwC Israel

פשיעת הסייבר ממשיכה לטפס -ממצאי המפתח

23

תימי

דת

ק נז

הפכי

את

ויועל

, ה עגי

פ וטי

פש

מת

עוקש

הב

ם שי

בושי

תרו

שיב

ן דבאו

ו א

ה בני

גשי

איע

דמי

ל ש

י ונ

יכס

הצי

ולרג

י פס

כדס

פה

רשי

י

ן ני

קת

בני

גני

חרו

PwC Israel

על ציותההוצאה -ממצאי המפתח

24

חדשות שהונהגו בעקבות המשבר הכלכלי של ששת הבנקים לתקנות עלות הציות .2015מיליארד דולר עד לסוף 70.2-ב מסתכם ב"הגדולים בארה

19% 34% 44% 4%

משמעותיגידול גידול מסוים בערך אותו דבר ירידה

18% 37% 39% 6%

גידול משמעותי גידול מסוים בערך אותו דבר ירידה

השינוי בהוצאות על ציות במהלך

החודשים 24האחרונים

השינוי הצפוי בהוצאות על 24ציות במהלך

החודשים הבאים

צופים 55%-החודשים האחרונים ו 24דיווחו על הגדלת ההוצאה על ציות במהלך 54%.שהוצאה זו תגדל שוב בעתיד

+ -

+-

54%

55%

PwC Israel

בסיס ערכים-החלטות עלקבלת -ממצאי המפתח שמיישמים בפועל את , לעבוד עבור ארגונים אחראיםרוצים אנשים

.העקרונות האתיים

25

PwC Israel

1 2 3 4 5

ממצאי המפתח מהסקר -מבט מקרוב

26

הפשיעה הכלכלית פוגעת בארגונים

רבים

יש להטמיע את הבקרות בתרבות

הארגונית

, איום הסייבר מתגבראך מוכנות הארגונים

.אינה עומדת בקצב

נתק בין ההנהלה למציאות בשטח

החוקים למניעת הלבנת הון ממשיכים

להוות אתגר

©2016 PricewaterhouseCoopers Advisory Ltd. All rights reserved.In this document, “PwC Israel” refers to PricewaterhouseCoopers Advisory Ltd., which is a member firm ofPricewaterhouseCoopers International Limited, each member firm of which is a separate legal entity.

PwC Israel helps organisations and individuals create the value they’re looking for. We’re a member of thePwC network of firms in 157 countries with more than 184,000 people who are committed to delivering qualityin assurance, tax and advisory services. Tell us what matters to you and find out more by visiting us atwww.pwc.com/il.

This publication has been prepared for general guidance on matters of interest only, and does not constituteprofessional advice. You should not act upon the information contained in this publication without obtainingspecific professional advice. No representation or warranty (express or implied) is given as to the accuracy orcompleteness of the information contained in this publication, and, to the extent permitted by law,PricewaterhouseCoopers Advisory Ltd., its members, employees and agents do not accept or assume anyliability, responsibility or duty of care for any consequences of you or anyone else acting, or refraining to act,in reliance on the information contained in this publication or for any decision based on it.

!תודה על ההקשבה

מנהל בכיר -ערן רז

קבוצת ניהול סיכונים וביקורת חקירתית

03-7963800: 'טל054-6660260: נייד

eran.raz@il.pwc.com: אלקטרונידואר