2015 - uficoufico.com/aseanouncements/1484420.pdf · 2018-01-24 · ةيص دنهلا تاعانص...
TRANSCRIPT
2015
21st Annual Report
حضرة صاحب الجالله الملك عبدهللا الثاني بن الحسينحفظه هللا و رعاه
حضرة سمو ولي العهد الحسين بن عبدهللا الثاني حفظه هللا و رعاه
7
ال�صفحة
9................................................ اأع�صـاءجمل�ساإدارةال�صركة
كلمةرئي�سجمل�سالإدارة................................................11
تعليماتالإف�صاح................................................12
الإقــرارات..............................................26
احلــوكمة..............................................27
تقريرمدققاحل�صـاباتامل�صتقــل...............................................37
بيـاناملركزاملايل................................................40
بيـانالدخلال�صــامل................................................42
بيـانالتغرياتيفحقوقامل�صاهمني................................................43
بيــانالتدفقاتالنقدية................................................44
اإي�صاحاتحولالقوائماملالية...............................................46
فهر�ساملحتويات
9
اأع�صاءجمل�سالإدارهرئي�سجمل�سالإدارهال�صاده�صركةجمموعةال�صناعاتالوطنيهالقاب�صه/الكويتوميثلها:. 1
ال�صيدريا�س�صاملعلىاأحمداإدري�ساإعتبارامن2015/12/21نائبالرئي�سال�صاده�صركةالتخ�صي�سالقاب�صه/الكويتوميثلها:. 2
ال�صيدجمالعبداهلليو�صفال�صليماإعتبارامن2015/12/21ع�صوال�صاده�صركةالنجماملا�صيللإ�صتثمار/الردنوميثلها:. 3
ال�صيداأمين“حممدعلي” دروي�ساخلليلياإعتبارامن2015/12/1ع�صوال�صاده�صركةاملنظارالدويلللتجارهوالإ�صتثمار/الردنوميثلها:. 4
ال�صيدحممدطهي�صعاأر�صلناإعتبارامن2015/12/27ع�صوال�صاده�صركةالتخ�صي�سالقاب�صه/الردنوميثلها:. 5
ال�صيدعدنانحممدح�صن�صعداأبو�صحادهاإعتبارامن2015/12/27
اأع�صاءجمل�سالإدارهال�صابقلتاريخ2015/11/22
رئي�سجمل�سالإدارهال�صاده�صركةاجلنوبلللكرتونيات/الردنوميثلها:. 1ال�صيداأمين»حممدعلي«دروي�ساخلليليلتاريخ2015/11/22
نائبالرئي�سال�صاده�صركةجمموعةال�صناعاتالوطنيهالقاب�صه/الكويتوميثلها:. 2ال�صيدريا�س�صاملعلىاأحمداإدري�سلتاريخ2015/11/22
ع�صوال�صاده�صركةالتخ�صي�سالقاب�صه/الكويتوميثلها:. 3ال�صيدجمالعبداهلليو�صفال�صليملتاريخ2015/11/22
ع�صوال�صاده�صركةالنجماملا�صيللإ�صتثمار/الردنوميثلها:. 4ال�صيدعدنانحممدح�صن�صعداأبو�صحادهلتاريخ2015/11/22
ع�صوال�صيدلطفيحممدقا�صمالعقرباويلتاريخ2015/11/22. 5ع�صوال�صيديزيدحممدوجيه�صوفانلتاريخ2015/11/22. 6
مدققواحل�صاباتال�صاده/اإبراهيمالعبا�صيو�صركاه
11
رئي�سجمل�سالإدارهريا�س�صاملعلياأحمداإدري�س
ح�صراتال�صادةامل�صاهمنيالكرامال�صلمعليكمورحمةاهللوبركاتهوبعد،،،
ن�صعبنيايديكمالكرميةالتقريرال�صنوياحلاديوالع�صرونلل�صركةوالبياناتاملاليةاملوحدهوتقرير
مدققيح�صاباتال�صركةلل�صنةاملنتهيةلعام2015.
العمل املعتادمنخلل ن�صاطها والعودهاىل ال�صركة او�صاع زالتاجلهودم�صتمرهيفاعادةهيكلة ما
الدوؤوبملجل�سالدارهوحر�صامنهعلىاعادهاحياءهذاال�صرحال�صناعيالعظيمملالهمندورفاعل
يفدعمال�صناعهالوطنيةالردنية.
لحياء جذريه حلول اىل للتو�صل الدارة جمل�س اىل دعمهم مبوا�صله الكرام م�صاهمينا من املني
ال�صركةمنجديدوخلقفر�سعملحقيقيهتقومعلىخدمهاملجتمعاملدينالردين.
�صاكرينلكمدعمكمومتمننيلل�صركةالتوفيق.
12
املعلوماتوالبياناتاملطلوبةمبوجبتعليماتالإف�صاحال�صادرةعنجمل�سمفو�صيهيئةالأوراقاملالية1-ن�صاطال�صركةالرئي�صي:
اخلا�صة التجارية العالمة حتمل التي املنتجات من والكهربائية االلكرتونية االجهزة وبيع ت�صنيع على ال�صركة ن�صاط يقوم *ملجمع ال�صرق االأو�صط بحيث ت�صمل هذه االأجهزة االأ�صناف التالية )التلفزيونات، ال�صا�صات، الغ�صاالت، الثالجات، امليكرويفات واملكيفات( التي يتم ت�صنيعها من خالل م�صانع ال�صركة يف منطقةالذهيبة ال�صرقية– املوقر املزودة باأحدث االأجهزة واملعدات
ال�صناعية.* يتم ت�صدير منتجات ال�صركة اإىل العديد من الدول العربيةومنهـا: )�صوريا، فل�صطني، العراق، لبنان( عن طريق وكالء رئي�صيني
و�صمن عقود و�صفقات متعدده ، وعلما بان االنتاج يف امل�صانع قد توقف يف بدايه عام 2015 .
*يتمتوزيعاملنتجاتحمليامنخللالتجاراملحليني.*اأماكنال�صركةاجلغرافيةوعدداملوظفنييفكلمنها:
* ت�صمال�صركةالم)5(موظفموزعنيعلىالنحوالتايل:
املوقعاجلغرايفعدداملوظفنياملكاناجلغرايف
بيادرواديال�صري-�صارعح�صني�صنوبر-عمارةرقم1047الإدارةالعامةاملوقر-الذهيبةال�صرقية28امل�صانع38املجمــوع
*حجمال�صتثمارالراأ�صمايل:بلغحجمال�صتثمارالراأ�صمايلمايقارب)23،018،444(دينار
ة: 2-ال�صركاتالتابعةواحلليفـاأ(ال�صركــاتالتابعــة:
1(�صركةاملنظارالدويلللتجارةوال�صتثمار:�صركة ذات م�صوؤولية حمدودة مملوكة 100% ل�صركة جممع ال�صرق االو�صط حيث يبلغ راأ�صمالها )10،000( ع�صرة الف دينار وهي
�صركة جتارية ا�صتثمارية مقرها يف عمان- بيادر وادي ال�صري واليوجد لها فروع اخرى.
2(�صركةعمانالعامةلل�صناعةوالت�صويق:�صركة ذات م�صوؤوليه حمدودة مملوكة ملجمع ال�صرق االأو�صط بن�صبة 95.4% حيث يبلغ راأ�صمالها)50،000،000( خم�صون مليون دينـار، تقوم على اال�صتثمار يف ال�صركات احلليفة وامل�صنعة واملوزعة لالأجهزة الكهربائية املنزلية واال�صتثمار يف اأوراق مالية للمتاجرة يف ال�صركات التجارية واخلدمية وال�صناعية، مقرها يف عمان- بيادر وادي ال�صري واليوجد لها اأي
فروع اأخرى.
13
علما ان ال�صركة قد واجهت خ�صائر يف ا�صتثماراتها نظرا للظروف االقت�صادية ال�صائدة وقد مت اخذ املخ�ص�صات الالزمه خل�صائر اال�صتثمار يف ال�صركة االم ، متا�صيا مع معايري التدقيق الدولية.
3(اأ�صماءاأع�صاءجمل�سالإدارةونبذةتعريفيةعنكلمنهم:ال�صم:�صركةجمموعهال�صناعاتالوطنيةالقاب�صة/الكويتوميثلها:
ريا�س�صاملعلياأحمدادري�س:رئي�سجمل�سالإدارة املن�صب
2015/12/21: تاريخالتعيني1971/1/21: تاريخامليلد
:بكالوري�سوماج�صتريهند�صةمدنية1995 ال�صهادةالعلميةاخلرباتالعملية
:�صركةالتخ�صي�سالقاب�صة/الكويتوميثلها: ال�صمجمالعبداهلليو�صفال�صليم
:نائبالرئي�س املن�صب2015/12/21: تاريخالتعيني1958/4/1: تاريخامليلد
:بكالوريو�سحما�صبةالكويت ال�صهادةالعلميةماج�صتريحما�صبةامريكا
اخلرباتالعملية
*مهند�سخمترببجامعةالكويت1999-1995*م�صاعدمديرم�صاريعالبرتوكيماويات/الكويت2001-1999
*نائبمديرومديرتطويرم�صاريعومديراولادارةال�صتثماراتال�صناعيةوالتنميةمبجموعةال�صناعاتالوطنية/الكويت2006-2001.
*املديرالتنفيذيلدارةال�صتثماراتال�صناعيةوالتنميةيفجمموعةال�صناعات
الوطنيةالقــــاب�صة2006لتاريخه.*رئي�سوع�صوونائبرئي�سجمل�سادارةلعدة�صركاتيفالكويت،المارات،
ال�صعوديةوالباك�صتان.
14
:�صركةالنجماملا�صيللإ�صتثمار/الردنوميثلها: لإ�صماأمين“حممدعلي” دروي�ساخلليلي
:ع�صو املن�صب2015/12/1: تاريخالتعيني1970/2/23: تاريخامليلد
:بكالوريو�سعلومماليةوم�صرفية1994 ال�صهادةالعلميةاخلرباتالعملية
:�صركةاملنظارالدويلللتجارهوال�صتثماروميثلها: الإ�صمحممدطهي�صعار�صلن
:ع�صو املن�صب2015/12/27: تاريخالتعيني1958/5/9: تاريخامليلد
:دبلومبريطاينعايليفالهند�صةاملدنيه ال�صهادةالعلميةاخلرباتالعملية
ال�صم:�صركةالتخ�صي�سالقاب�صه/الردنوميثلها:عدنانحممدح�صن�صعدابو�صحاده
:ع�صو املن�صب2015/12/27: تاريخالتعيني
1944: تاريخامليلدال�صهادهالعلمية:دكتوراهيفهند�صةالبرتول
اخلرباتالعملية
*من1994حتىالآنعدةوظائفيف�صركةجممعال�صرقالأو�صطلل�صناعاتالهند�صيةواللكرتونيةوالثقيلة.
*ع�صويفعدةجمعياتبيئيةوا�صتثمارية*ع�صوجمل�سادارةلعددمنال�صركات:-�صركةدروي�ساخلليليواولده2009
الهند�صية لل�صناعات الدين علء رم �صركة يف الرئي�س ونائب عام مدير - .2011
*نائبومديرغرفة�صناعةالزرقاء2015-2010*نائبيفالربملانالردين2007-2003
*ع�صويفعدة�صركاتم�صاهمةعامةوخا�صة،ع�صويفجمل�سادارة�صركةمياهنا
*ع�صويفجمل�سحمافظةالزرقاء)اللمركزيه(
15
4(اأ�صماءاأع�صاءجمل�سالإدارةال�صابقونبذةتعريفيةعنكلمنهم:
:�صركةاجلنوبلللكرتونياتوميثلها: ال�صماأمين“حممدعلي” دروي�ساخلليلي
:رئي�سجمل�سالدارة املن�صب2011/9/13: تاريخالتعيني1970/2/23: تاريخامليلد
:بكالوريو�سعلومماليةوم�صرفية1994 ال�صهادةالعلميةاخلرباتالعملية
:�صركةجمموعهال�صناعاتالوطنيةالقاب�صةوميثلها: ال�صمريا�س�صاملعلياأحمدادري�س:نائبرئي�سجمل�سالإدارة املن�صب
2011/9/13: تاريخالتعيني1971/1/21: تاريخامليلد
:بكالوري�سوماج�صتريهند�صةمدنية1995 ال�صهادةالعلميةاخلرباتالعملية
*من1994حتىالآنعدةوظائفيف�صركةجممعال�صرقالأو�صطلل�صناعاتالهند�صيةواللكرتونيةوالثقيلة.
*ع�صويفعدةجمعياتبيئيةوا�صتثمارية*ع�صوجمل�سادارةلعددمنال�صركات:-�صركةدروي�ساخلليليواولده2009
الهند�صية لل�صناعات الدين علء رم �صركة يف الرئي�س ونائب عام مدير - .2011
*مهند�سخمترببجامعةالكويت1999-1995*م�صاعدمديرم�صاريعالبرتوكيماويات/الكويت2001-1999
*نائبمديرومديرتطويرم�صاريعومديراولادارةال�صتثماراتال�صناعيةوالتنميةمبجموعةال�صناعاتالوطنية/الكويت2006-2001.
جمموعة يف والتنمية ال�صناعية ال�صتثمارات لدارة التنفيذي املدير *ال�صناعاتالوطنيةالقــــاب�صة2006لتاريخه.
*رئي�سوع�صوونائبرئي�سجمل�سادارةلعدة�صركاتيفالكويت،المارات،ال�صعوديةوالباك�صتان.
16
:�صركةالتخ�صي�سالقاب�صة/الكويتوميثلها: ال�صمجمالعبداهلليو�صفال�صليم
:ع�صو املن�صب2013/4/1: تاريخالتعيني1958/4/1: تاريخامليلد
:بكالوريو�سحما�صبةالكويت ال�صهادةالعلميةماج�صتريحما�صبةامريكا
اخلرباتالعملية
:لطفيحممدقا�صمالعقرباوي ال�صم:ع�صو املن�صب
2011/7/27: تاريخالتعيني1958/1/16: تاريخامليلد
:بكالوري�سحما�صبه1982 ال�صهادةالعلميةاخلرباتالعملية
:�صركةالنجماملا�صيللإ�صتثماروميثلها: الإ�صمعدنانحممدح�صن�صعدابو�صحادة
:ع�صو املن�صبتاريخالتعيني:7/2015/10
1944: تاريخامليلد:دكتوراهيفهند�صةالبرتول ال�صهادهالعلمية
اخلرباتالعملية
*رئي�سجمل�سادارةونائبرئي�سوع�صويفعدة�صركاتيفالكويتوالردن*خربةوا�صعةيفجمالاملحا�صبةواملاليةيفجمل�سالتعاوناخلليجي
*خربةوا�صعةيفجمالاملحا�صبةوالتمويليفالتاأ�صي�سوال�صرافعلى�صركاتال�صتثماريفاملنطقة
التكامل لتعزيز اخلليجي التعاون دول املوؤ�ص�صاتيف اداء لتح�صني بحوث �صاهميفعدة *القت�صاديالعربي
*ع�صوفعاليفجمعيةاملحا�صبنيواملدققنييفالكويتويفاملجال�سواللجانالتنفيذيةيفاملوؤ�ص�صاتاملاليةوال�صركاتال�صتثماريةاخلليجية
*م�صاركيفالعملالتطوعيملدققياحل�صاباتاخلارجيةيفالكويت
*1985اىل1986مدققمايل.*1986اإىل2002خربةطويلةيفمراقبةال�صركات.
*2004-لتاريخهع�صوجمل�سادارةورئي�سهيئةمديرينورئي�ستنفيذيلعدة�صركاتم�صاهمةعامةاوخا�صة.
*نائبرئي�سجمل�سادارة�صركةتوزيعالكهرباءالردنية*ع�صوجمل�سادارةيف�صركةكهرباءاربد
*مديرعام�صركةالتخ�صي�سالقاب�صة–الردن
17
:يزيدحممدوجيه�صوفان ال�صماملن�صب:ع�صو
تاريخالتعيني:2011/9/6تاريخامليلد:1974/6/15
ال�صهادةالعلمية:بكالوري�سادارةاعمال-1996اخلرباتالعملية*مديرعام�صركةابناءحممدوجيه�صوفان
5(اأ�صماءورواتباأع�صاءالإدارةالعلياونبذةتعريفيةعنكلمنهم:
:فادياأحمداأمني“املغربيال�صباغ« ال�صماملن�صب:م�صاعداملديرالعاملل�صوؤوناملاليةوالإدارية
تاريخالتعيني:2010/1/10وحتى2015/8/1تاريخامليلد:1977/9/23
ال�صهادةالعلمية:بكالوريو�سحما�صبه1999اخلرباتالعملية*مدققخارجي2002-1999*مدققداخلي2002-2011
6(اأ�صماءكبارمالكيالأ�صهم5%فمافوقوعددالأ�صهماململوكةلكلمنهم:
ال�صـم2015/12/312014/12/31
الن�صبةاملئويةعددال�صهمالن�صبةاملئويةعددال�صهم20.00%20.0030.000.000%30.000.000�صركةجمموعةال�صناعاتالوطنيةالقاب�صة
6.97%6.9710.462.022%10.462.022اأ�صامةدروي�سم�صطفىاخلليليBlack Pearl Global Opportunity
Fund17.250.000%11.5017.250.000%11.5
6.55%6.559.818.437%9.818.437�صركةاللوؤلوؤةال�صوداءلل�صتثمار
7(الو�صعالتناف�صيلل�صركة:البنك ا�صتحواذ ب�صبب ولكن االأردين، املنزلية االأجهزة �صوق يف الرائدة ال�صركات من االو�صط ال�صرق جممع يعترب التجاري االردين على موجودات امل�صانع اخلا�صة بال�صركة فقد توقفت ال�صركة عن االنتاج بداية عام 2015. علما بان ال�صركة تقوم حاليا باعادة هيكلة را�صمالها من اجل العودة اىل االنتاج واحلفاظ على مكانتها التناف�صية بني ال�صركات
الرائدة يف هذا املجال .
18
8(درجةالعتمادعلىموردينحمددين/اأوعملءرئي�صيني)حمليًاوخارجيًا(:اأ(درجةالعتمادعلىموردينحمددين:
اليوجد اعتماد على موردين رئي�صني حمليني وخارجيني ي�صكلون 10% فاأكرث من اإجمايل امل�صرتيات او املبيعات.ب(درجةالعتمادعلىعملءرئي�صينيحمليني:
اليوجد اعتماد على عمالء رئي�صني حمليني وخارجيني ي�صكلون 10% فاأكرث من اإجمايل امل�صرتيات او املبيعات.
اأيمنمنتجاتهامبوجبالقوانني اأيحمايةحكوميةاوامتيازاتتتمتعبهاال�صركةاو 9(ليوجدوالأنظمةوغريها.
* ال يوجد حقوق اإمتياز تتمتع بها ال�صركـة* ال يوجد اأي براءة اخرتاع ح�صلت ال�صركة عليها.
اأيقرارات�صادرةعناحلكومةاواملنظماتالدوليةاوغريهالهااثرماديعلىعمل 10(ليوجدال�صركةاومنتجاتهااوقدرتهاالتناف�صية.
التزمت ال�صركة يف ال�صابق بتطبيق معايري اجلودة الدولية حيث كان يوجد يف ال�صركة مهند�صون متخ�ص�صون ملتابعة كافة االأمور املتعلقة بجودة املنتج ح�صب املعايري واالأ�ص�س، تخ�صع كل االأجهزة الكهربائية واالإلكرتونية لنظام تطبيق معايري اجلودة الدولية ISO 9001-2000 )اأنظمة توثيق اجلودة( وتخ�صع اأي�صًا اإىل عالمة اجلودة االأردنية املمنوحة من ِقبل موؤ�ص�صة املوا�صفات واملقايي�س التابعة لوزارة ال�صناعة والتجارة، وقد ح�صلت ال�صركة على �صهادة ال�صالمة وموا�صفات فقد بال�صركة اخلا�صة امل�صانع موجودات على االردين التجاري البنك ا�صتحواذ ب�صبب ولكن .VDE االأملانية االأمان توقفت ال�صركة عن االنتاج بداية عام 2015. علما بان ال�صركة تقوم حاليا باعادة هيكلة را�صمالها من اجل العودة اىل
االنتاج واحلفاظ على مكانتها التناف�صية بني ال�صركات الرائدة يف هذا املجال .
19
11(الهيكلالتنظيميلل�صركةوعددموظفيهاوفئاتهموموؤهلتهموبرامجالتاأهيلوالتدريبملوظفيال�صركة:
اأ(الهيكلالتنظيميلل�صركة:
ب(عددموظفيال�صركةوفئاتهموموؤهلتهم:
عدد الموظفينالدرجــة
9بكالوريوس
8دبلوم
4ثانويه
17دون العاشر
38المجموع
ج(برامجتاأهيلوتدريبموظفيال�صركة:ال يوجد برامج تاأهيل للموظفني يف ال�صركة
20
12(و�صفاملخاطرالتيتتعر�سال�صركةلها:* خماطر اأ�صعار الفائدة: حيث اأن معظم االأدوات املالية الظاهرة يف امليزانية العامة غري خا�صعة ملخاطر اأ�صعار الفوائد با�صتثناء الت�صهيالت االإئتمانية املمنوحة لل�صركة، فاإن اأثر خماطر اأ�صعار الفوائد غري جوهري على
البيانات املالية ولي�س لها تاأثري مادي عليها.االأمريكي والدوالر االأردين بالدينار ال�صركة هي تعامالت اإن معظم العمالت: حيث اأ�صعار تقلبات * خماطر يوؤثر اأن �صعر �صرف الدينار مربوط ب�صعر ثابت مع الدوالر االأمريكي فاإن تقلبات �صعر ال�صرف ال وحيث
ب�صكل جوهري على البيانات املالية ولي�س لها تاأثري مادي عليها.
13(الإجنازاتالتيحققتهاال�صركـة:عن ال�صركة توقفت فقد بال�صركة اخلا�صة امل�صانع موجودات على االردين التجاري البنك ال�صتحواذ نظرا االنتاج اىل العودة اجل را�صمالها من هيكلة باعادة حاليا تقوم ال�صركة بان علما عام 2015. بداية االنتاج
واال�صتمرار يف اعمالها .
14(ليوجداأياأثرمايللعملياتذاتطبيعةغريمتكررةحدثتخللال�صنةاملاليةولتدخل�صمنن�صاطال�صركةالرئي�صي.
واأ�صعار امل�صاهمني و�صايفحقوق املوزعة والأرباح املحققة واخل�صائر للأرباح الزمنية ال�صل�صلـة )15الأوراقاملاليةامل�صدرة:
20152014201320122011البيانالأرباحاملحققة)42.237.583()19.788.583()6.999.000()4.347.149()6.682.840(بعدال�صريبة
-----الأرباحاملوزعة
-----الن�صبةاملئوية�صايفحقوق35.873.76844.817.28549.164.34356.162.03469.650.654امل�صاهمني
اأ�صعارالأوراق0.140.140.140.140.14املالية
21
16(حتليـلاملركـزاملايللل�صركـة:20152014201320122011البيان
)30%()072.()42(%)32(%)8(%جمملالربح)3.868()2.014()2.778()10()21(�صايفالربحقبلال�صريبة
0.330.331:0.431:0.471:1.154ن�صبةالتداول0.200.331:0.431:0.451:1.142ن�صبةال�صيولةال�صريعة60.6%)35%()14(%)9(%)10(%العائداإىلحقوقامل�صاهمني3.17%4.51%1.2%--املبيعاتاإىلجمموعاملوجودات
)3.868()2.014()2.778(--العائداإىلاملبيعات
17(التطوارتامل�صتقبليةلل�صركةمبايفذلكاأيتو�صعاتاأوم�صروعاتجديدةبالإ�صافةاإىلاخلطةامل�صتقبلية:
1- ا�صتكمال برنامج اعادة هيكلة راأ�س مال ال�صركة مع اجلهات ذات العالقة2- ا�صتكمال عمل الت�صويات املاليه مع البنوك والدائنيني مبا يخدم م�صلحه ال�صركه
18(مدققوح�صاباتال�صركـةالأموال�صركاتالتابعة:*املبالغ التي ح�صل عليها ال�صادة ابراهيم العبا�صي و�صركاه مقابل التدقيق من ال�صركة االأم:
�صريبةاملبيعات)16%(2015الأتعابال�صنوية5.000800اأتعابتدقيق)ابراهيمالعبا�صيو�صركاه(
5.000800املجموع
*مقداراأتعابتدقيقال�صركاتالتابعة:
ضريبة المبيعات )16%(2015مدققو الحساباتاألتعاب السنوية
00ال يوجدشركة المنظار الدولي للتجاره واإلستثمار
22
19(عددالأوراقاملاليةامل�صدرةمنقبلال�صركةواململوكةمنقبلاأع�صاءجمل�سالإدارةواأ�صخا�سالإدارةالعلياواأقربائهم:
اأ(عددالأوراقاملاليةاململوكةمنقبلاأع�صاءجمل�سالإدارةواأقربائهم:عددالأ�صهمعددالأ�صهماجلن�صيةاملن�صبالأ�صمــاء
الن�صية2015/12/31الن�صية2014/12/31املئوية
املئوية
-1
�صركةجمموعةال�صناعاتالوطنيةالقاب�صة
وميثلها:ريا�س�صاملعلياحمدادري�س
الرئي�س
-
كويتيه
كويتيه
30.000.000
-
%20.00
-
30.000.000
-
%20.00
-
-2
�صركةالتخ�صي�سالقاب�صة/الكويتوميثلها:
جمالعبداهلليو�صفال�صليم
نائبالرئي�س
-
كويتيه
كويتيه
10.000
-
%0.007
-
10.000
-
%0.007
-
-3�صركةالنجماملا�صيلل�صتثمار
وميثلها:اأمين»حممدعلي«دروي�ساخلليلي
اأردنيهع�صو
اأردنيه
10.000
3.040.964
%0.007
%2.03
10.000
3.040.964
%0.007
%2.03
-4�صركةاملنظارالدويلللتجاره
وال�صتثماروميثلها:حممدطهي�صعار�صلن
اأردنيهع�صو
اأردنيه
10.000
-
%0.007
-
-
-
-
-
-5
�صركةالتخ�صي�سالقاب�صة/الردنوميثلها:
عدنانحممدح�صن�صعدابو�صحاده
اأردنيهع�صو
اأردنيه
20.000
-
%0.013
-
-
-
-
-
23
جمل�سالدارةال�صابقلتاريخ2015/11/22
-1�صركةاجلنوبلللكرتونيات
وميثلها:اأمين»حممدعلي«دروي�ساخلليلي
الرئي�ساأردنية
اأردنية
1.880.000
3.040.964
%1.25
%2.03
1.880.000
3.040.964
%1.25
%2.03
-2
�صركةجمموعةال�صناعاتالوطنيةالقاب�صة
وميثلها:ريا�س�صاملعلياحمدادري�س
نائبالرئي�س
كويتية
كويتية
30.000.000
-
%20
-
30.000.000
-
%20
-
-3
�صركةالتخ�صي�سالقاب�صة/الكويتوميثلها:
جمالعبداهلليو�صفال�صليم
ع�صوكويتية
كويتية
10.000
-
%0.007
-
10.000
-
%0.007
-
0.007%0.00711.080%11.080اأردنيةع�صــولطفيحممدقا�صمالعقرباوي4-
-5
�صركةالنجماملا�صيلل�صتثماروميثلها:
عدنانحممدح�صن�صعدابو�صحادة
ع�صواأردنية
اأردنيه
10.000
-
%0.007
-
10.000
-
%0.007
-
0.007%0.00710.000%10.000اأردنيهع�صويزيدحممدوجيه�صوفان6-
*ليوجدا�صهممملوكةلباقياأقاربرئي�سواأع�صاءجمل�سالدارة.*ليوجدا�صهممملوكةمنقبلرئي�سواأع�صاءجمل�سالدارةيفال�صركاتامل�صيطرعليها.
عددالأوراقاملاليةاململوكةمنقبلاأ�صخا�سالإدارةواأقربائهم:عددالأ�صهمعددالأ�صهماجلن�صيةاملن�صبال�صـــم
الن�صبة2015/12/31الن�صبة2014/12/31املئوية
املئويةامينحممدعليدروي�ساخلليلي
الرئي�س/2.03%2.033.040.964%3.040.964اردينع�صو
فادياحمدامنياملغربيال�صباغ
م�صاعداملديرالعاملل�صوؤوناملالية
0.058%0.05887.243%87.243اردين
24
20(املزاياواملكافاآتالتييتمتعبهارئي�سواأع�صاءجمل�سالإدارةواأ�صخا�سالإدارةالعليا:اأ-املزاياواملكافاآتلرئي�سواأع�صاءجمل�سالإدارةاحلايل:
الراتباملن�صبال�صماملجمــوع2015ال�صنوي
بدلتنقلت
بدلمكافاآت
بدلت�صفر
-----الرئي�سريا�س�صاملعلياحمدادري�س-----نائبالرئي�سجمالعبداهلليو�صفال�صليم
ع�صو/رئي�سامين»حممدعلي«دروي�ساخلليلي79.686-22.500-57.186�صابق
-----ع�صوحممدطهي�صعار�صلن-----ع�صوعدنانحممدح�صن�صعدابو�صحاده
79.686الجمايل
ب(املزاياواملكافاآتلرئي�سواأع�صاءجمل�سالإدارةال�صابق:املجمــوع2015الراتبال�صنوياملن�صبال�صم
بدلتنقلت
بدلمكافاآت
بدلت�صفر
-----الرئي�ساأمين»حممدعلي«دروي�ساخلليلي-----نائبالرئي�سريا�س�صاملعلياحمدادري�س-----ع�صوجمالعبداهلليو�صفال�صليم22.500-22.500--ع�صولطفيحممدقا�صمالعقرباوي-----ع�صويزيدحممدوجيهيو�صف�صوفان
22.500الجمايل*ليوجدمزايااأخرىغرياملو�صحةيفاجلدولاأعله.
25
ج(املزاياواملكافاآتلأ�صخا�سالإدارةالعليا:
الراتباملن�صبال�صماملجموع2015ال�صنوي
بدلتنقلت
بدلمكافاآت
بدلت�صفر
فادياحمدامنياملغربيال�صباغ
)حتىتاريخ2015/8/1(
م�صاعداملديرالعاملل�صوؤوناملاليهوالداريه
28.600---28.600
28.600الجمايل
21(التربعاتواملنحالتيدفعتهاال�صركةخللال�صنةاملالية:*ليوجدتربعاتدفعتهاال�صركةخللالعام
اأو التابعة ال�صركات مع امل�صدرة ال�صركة عقدتها ارتباطات اأو م�صاريع اأو عقود اأي يوجد ل )22ال�صقيقةاأواحلليفةاأورئي�سجمل�سالدارةاأواع�صاءاملجل�ساأواملديرالعاماأواأيموظفيفال�صركة
اأواأقاربهم.
23(م�صاهمةال�صركةيفحمايةالبيئهوخدمةاملجتمعاملحلي:اأ(م�صاهمةال�صركةيفحمايةالبيئة:
*ا�صتبدال غاز الفريون امل�صتخدم يف ت�صنيع وجتميع الثالجات ووحدات تكييف بغاز �صديق للبيئة.*عزل ن�صاطات الدهان امل�صتخدم يف عملية االنتاج عن بقية العمليات االنتاجية وح�صرها يف م�صاحة منف�صلة
عماًل على االلتزام باملعايري البيئية.
ب(م�صاهمةال�صركةيفخدمةاملجتمعاملحلي:*العمل على توفري فر�صة عمل واإعطاء االأولوية الأبناء املناطق املحيطة بامل�صانع اجلديدة.
27
احلوكمة
*ف�صلخا�سبقواعددليلحوكمهال�صركاتامل�صاهمهاملدرجهيفبور�صهعمانقواعد دليل يف والوارده العامه والقواعد المره القواعد بتطبيق باللتزام ال�صركه تقوم بتطبيق باللتزام ال�صركه تقوم كما عمان بور�صه يف املدرجه امل�صاهمه ال�صركات حوكمهالقواعدالر�صاديهوالواردهيفدليلحكومهال�صركاتفيماعداجمموعهمنالبنودالر�صاديه
مليتماللتزامبتدقيقهاوذلكلل�صبابالتاليه:-
اأ(مهاموم�صوؤولياتجمل�سالإدارةرقمطبقالقاعدةالبند
بالكاملطبقجزئيًا
ملالأ�صبابيطبق
16
يتمالإعلنم�صبقًاعنموعدالإف�صاحعنالبياناتاملاليةقبلموعداإعلنهامباليقلعنثلثة
اأيام
X
نلتزمبتعليماتاإف�صاحات
البياناتاملاليهلدىهيئةالوراقاملاليه
17
و�صعاإجراءاتعملخطيةلتطبيققواعداحلوكمةالر�صيدةيفال�صركةومراجعتهاوتقييم
مدىتطبيقها
X
لأنقواعداحلوكمه�صدرتحديثاومليتمعملاإجراءات
خطيه
28
ب(اللجانالتيي�صكلهاجمل�سالإدارةرقمطبقالقاعدةالبند
بالكاملطبقجزئيًا
ملالأ�صبابيطبق
1/ب2ي�صكلجمل�سالإدارةجلنةدائمةت�صمىجلنةالرت�صيحات
واملكاآفات.X
ليوجدجلنةتر�صيحاتومكافاأتيفجمل�سالداره
32
يكونت�صكيلجلنةالتدقيقوالرت�صيحاتواملكافاآتمناأع�صاءجمل�سالإدارةغريالتنفيذيني،ليقلعددهمعنالثلثةعلىاأنيكوناثنانمنهممنالأع�صاءامل�صتقلنيوانيرتاأ�ساللجنةاأحدهما.
X
يوجدجلنةتدقيقوليوجدجلنةالرت�صيحات
واملكافاأت
43
ت�صعكلمناللجنتنيمبوافقةجمل�سالإدارةاإجراءاتعملخطيةتنظمعملهاوحتدد
التزاماتها.
X
ليوجداإجراءاتعملخطيهنظرالوجودجلنة
تدقيقداخليفقط
65
تقدمكلمناللجنتنيقراراتهماوتو�صياتهمااإىلجمل�سالإدارةوتقريرًاحولاأعمالهااإىلاجتماعالهيئةالعامةالعادي
لل�صركة.
X
تقدمجلنةالتدقيقالداخليتو�صياتهااىلجمل�سالدارهولي�ساىلاجتماعالهيئهالعامه
29
رقمطبقالقاعدةالبند
بالكاملطبقجزئيًا
ملالأ�صبابيطبق
تقومجلنةالرت�صيحات1/ب7واملكافاآتباملهامالتالية:التاأكدمنا�صتقلليةالأع�صاءامل�صتقلنيب�صكل
م�صتمر.
Xتر�صيحاتجلنةيوجدلومكافاأتبلهيمنمهامجمل�سالدارهجمتمعا
اإعدادال�صيا�صةاخلا�صةمبنحاملكافاآتواحلوافزوالرواتبيفال�صركةومراجعتهماب�صكل�صنوي.
Xليوجدجلنةتر�صيحاتومكافاأتبلهيمنمهامجمل�سالدارهجمتمعا
حتديداحتياجاتال�صركةمنالكفاءاتعلىم�صتوىالإدارةالتنفيذيةالعلياواملوظفنيواأ�ص�ساختيارهم.
Xليوجدجلنةتر�صيحاتومكافاأتبلهيمنمهامجمل�سالدارهجمتمعا
اإعدادال�صيا�صةاخلا�صةباملواردالب�صريةوالتدريبيفال�صركةومراقبة
تطبيقها،ومراجعتهماب�صكل�صنوي.
X
ليوجدجلنةتر�صيحاتومكافاأتبلهيمنمهامجمل�سالدارهجمتمعا
86تتمتعجلنةالرت�صيحاتواملكافاآتبال�صلحيات
التالية:طلباأيبياناتاأومعلوماتمنموظفيال�صركةالذينيتوجبعليهمالتعاون
لتوفريهذهاملعلوماتب�صكلكاملودقيق.
X
ليوجدجلنةتر�صيحاتومكافاأتبلهيمنمهامجمل�سالدارهجمتمعا
30
طلبامل�صورةالقانونيةاأواملاليةاأوالإداريةاأوالفنيةXمناأيم�صت�صارخارجي.
ليوجدجلنةتر�صيحاتومكافاأتبلهيمنمهامجمل�سالدارهجمتمعا
طلبح�صوراأيموظفيفال�صركةللح�صولعلىاأيXاإي�صاحات�صرورية.
ليوجدجلنةتر�صيحاتومكافاأتبلهيمنمهامجمل�سالدارهجمتمعا
19(اجتماعاتجمل�سالإدارةرقمطبقالقاعدةالبند
بالكاملطبقجزئيًا
ملالأ�صبابيطبق
14
يتمالإف�صاحعنعدداجتماعاتجمل�سالإدارةيفالتقريرال�صنوي
لل�صركة.
X
ليوجدبندخا�سبلإف�صاحعنعدد
اإجتماعاتجمل�سالدارهيفالتقريرال�صنويلل�صركه
20(اجتماعاتالهيئةالعامةرقمطبقالقاعدةالبند
بالكاملطبقجزئيًا
ملالأ�صبابيطبق
13
يوجهجمل�سالإدارةالدعوةاإىلكلم�صاهمحل�صوراجتماعالهيئةالعامةبالربيداللكرتويناخلا�سبامل�صاهم،قبل21يومًامنالتاريخاملقررلعقدالجتماع،علىاأنيتماإعدادالرتتيباتوالإجراءاتاملنا�صبةلعقد
الجتماعمبايفذلكاختياراملكانوالزمان.
X
يتمتوجيهالدعوات
بالربيدالعاديح�صبقانونال�صركاتولعدمتوفرالربيداللكرتوينملعظمامل�صاهمني
31
26
يتمالإعلنعنموعدومكانعقدالجتماعالهيئةالعامةيفثلث�صحفيوميةحمليةوملرتنيعلىالأقلوعلىاملوقعاللكرتوين
لل�صركة.
X
يتمالعلنح�صبقانونال�صركاتيف�صحيفتنييوميتنيوملرهواحده
55
يقومجمل�ساإدارةال�صركةباإرفاقالنبذةالتعريفيةللم�صاهمالراغببالرت�صيحلع�صوية
جمل�سالإدارةبالدعوةاملوجهةللم�صاهمنيحل�صوراجتماعالهيئة
العامة.
X
لنجمل�سالدارهمنتخبقبل�صدورقواعددليلاحلوكمه
21(حقوقامل�صاهمنياأ-احلقوقالعامة
رقمطبقالقاعدةالبند
بالكاملطبقجزئيًا
ملالأ�صبابيطبق
يتمتعامل�صاهمنييفال�صركة1باحلقوقالعامةالتالية:
6
احل�صولعلىالأرباحال�صنويةلل�صركةخللثلثنييوممن�صدورقرارالهيئةالعامة
بتوزيعها.
Xخلل�صتنييومامنقرارالهيئهالعامهح�صبقانون
ال�صركاتالردين
7اأولويةالكتتابيفاأياإ�صداراتجديدةمنالأ�صهملل�صركةقبلطرحهاللم�صتثمرينالآخرين.
Xملحتدثمع�صركتنامنقبلو�صيتمالعملبهابحالةحدوثها
8
اللجوءاإىلو�صائلحلالنزاعاتبالطرقالبديلةمبايفذلكالو�صاطةوالتحكيم،نتيجةخمالفةالت�صريعاتالنافذةاأوالنظامالأ�صا�صيلل�صركةاأواخلطاأاأوالتق�صرياأوالإهماليفاإدارةال�صركةاأواإف�صاءاملعلوماتذاتالطبيعةال�صريةلل�صركة
X
ملحتدثمع�صركتنامنقبلو�صيتمالعملبهابحالةحدوثها
32
11
طلبعقداجتماعهيئةعامةغريعاديوذلكللمطالبةباإقالةجمل�ساإدارةال�صركةاأواأيع�صوفيه،للم�صاهمنيالذينميلكون20%مناأ�صهمال�صركة.
Xملحتدثمع�صركتنامنقبلو�صيتمالعملبهابحالةحدوثها
12
طلباإجراءتدقيقعلىاأعمالال�صركةودفاترهاللم�صاهمنيالذينميلكون10%مناأ�صهم
ال�صركة
Xملحتدثمع�صركتنامنقبلو�صيتمالعملبهابحالةحدوثها
22(الإف�صاحوال�صفافيةرقمطبقالقاعدةالبند
بالكاملطبقجزئيًا
ملالأ�صبابيطبق
34
تقومال�صركةبا�صتخدامموقعهاالإلكرتوينعلى�صبكةالنرتنتلتعزيزالإف�صاحوال�صفافيةوتوفري
املعلومات.
Xموقعوجودلعدمالكرتوينلل�صركه
33
�صركةجممعال�صرقالو�صطلل�صناعاتالهند�صيةواللكرتونيةوالثقيلة
امل�صاهمةالعامةاملحدودةعمانــاململكةالردنيةالها�صمية
القوائماملاليةاملوحدةوتقريراملحا�صبالقانوينامل�صتقلكمايف31كانونالول2015
35
�صركةجممعال�صرقالو�صطلل�صناعاتالهند�صيةواللكرتونيةوالثقيلةامل�صاهمةالعامةاملحدودة
عمانــاململكةالردنيةالها�صمية
املحتويات
ال�صفحة1_2تقريراملحا�صبالقانوينامل�صتقل
3قائمةاملركزاملايلاملوحدة
4قائمةالدخلال�صاملاملوحدة
قائمةالتغرياتيفحقوقامللكيةاملوحدة
5
6قائمةالتدفقاتالنقديةاملوحدة
اي�صاحاتحولالقوائماملاليةاملوحدة
24_7
37
38
39
40
�صركةجممعال�صرقالو�صطلل�صناعاتالهند�صيةواللكرتونيةوالثقيلةامل�صاهمةالعامةاملحدودة
عمانــاململكةالردنيةالها�صميةقائمةاملركزاملايلاملوحدةكمايف31كانونالول2015
20152014اي�صاحدينارارديندينارارديناملوجودات
املوجوداتغرياملتداولة36،214،46310،564،6115ممتلكاتومن�صاأتومعدات،بال�صايفموجوداتماليةبالقيمةالعادلةمن
خللبيانالدخلال�صامل612،453،83312،453،833
23،018،44448،668،296جمموعاملوجوداتغرياملتداولةاملوجوداتاملتداولة17،858،50717،879،4767ذمممدينةبال�صايف
ذممجهاتذاتعلقةمدينة-ق�صريةالجل
8140،151،888131،718،520
160،000160،0009�صيكاتبر�صمالتح�صيلموجوداتماليةبالقيمةالعادلةمن
خللبيانالدخل1015،52115،521
28،20028،20011ب�صاعةيفاملخازنبال�صايف772،735931،46812احل�صاباتاملدينةاملتنوعة
-4،845،15213نقدلدىاملحكمة21،7931،52114النقدلدىالبنوك
164،013،226150،575،276جمموعاملوجوداتاملتداولة187،031،670199،243،572جمموعاملوجودات
حقوقامللكيةراأ�ساملالامل�صرحبهواملكتتببه
واملدفوع15150،000،000150،000،000
1618،201،87218،201،872علوةا�صدار176،967،9936،967،993احتياطياإجباري
41
انالي�صاحاتاملرفقةت�صكلجزءامنهذهالقائمة
186،451،9136،451،913احتياطياإختياري)136،804،493()145،748،010(19اخل�صائراملرتاكمة
جمموعحقوقامللكيةقبلحقوقغريامل�صيطرين
35،873،76844،817،285
مطلوباتمتداولة206،395،82611،438،734بنوكدائنة3،422،0792،815،484ذممدائنة
214،823،7674،993،767�صيكاتاجلة229،737،74810،032،300ا�صنادقر�سم�صتحقة23106،687،677107،368،910قرو�سبنكيةم�صتحقة2412،483،40512،484،359امانات�صريبةاملبيعات
257،607،4005،292،733احل�صاباتالدائنةاملتنوعة151،157،902154،426،287جمموعاملطلوباتاملتداولة
187،031،670199،243،572جمموعاملطلوباتوحقوقامللكية
42
�صركةجممعال�صرقالو�صطلل�صناعاتالهند�صيةواللكرتونيةوالثقيلةامل�صاهمةالعامةاملحدودة
عمانــاململكةالردنيةالها�صميةقائمةالدخلاملوحدةلل�صنةاملنتهيةيف31كانونالول2015
20152014اي�صاحديناراردينديناراردين
405،28431،108�صايفاملبيعات)537،406()33،780(تكلفةاملبيعات
)132،122()2،672(جممل)خ�صارة()655،476()783،925(26م�صاريفاداريةوعمومية
)171،491()146،154(ال�صتهلكات)3،391،155()2،048،600(طاقةانتاجيةغريم�صتغلة
-)3،650،697(27)خ�صارة(بيعممتلكاتومعداتفروقاتتقييمموجوداتماليةمن
خللبيانالدحل-)16،250(
)56،359()234،698(م�صاريفمتويل309،603183،906ايراداتاأخرى
)4،113،250()6،682،840()خ�صارة(ال�صنةقبلال�صريبة)233،899(-�صريبةدخلال�صنة)4،347،149()6،682،840()خ�صارة(ال�صنة
)4،347،149()6،682،840(جمموع)اخل�صارة(ال�صاملة
ويعوداىل:)4،347،149()6،682،840(م�صاهميال�صركة
)4،347،149()6،682،840(املجموع
انالي�صاحاتاملرفقةت�صكلجزءامنهذهالقائمة
43
طلل�صناعاتالهند�صيةواللكرتونيةوالثقيلةجممعال�صرقالو�ص
�صركةامل�صاهمةالعامةاملحدودة
عمان-اململكةالأردنيةالها�صميةقائمةالتغرياتيفحقوقامللكيةاملوحدةلل�صنةاملنتهيةيف31كانونالول2015
راأ�ساملالالحتياطيالجباري
الحتياطيالختياري
علوةال�صدار
املرتاكمةخل�صائر(
)ااملجموع
يندينارارد
يندينارارد
يندينارارد
يندينارارد
يندينارارد
يندينارارد
الر�صيديف31كانونالول2014
150،000،0006،967،993
6،451،91318،201،872
)136،804،493(44،817،285
تعديلت�صنوات�صابقة-
--
-)2،260،677(
)2،260،677(الر�صيدالفتتاحي
املعدل150،000،000
6،967،9936،451،913
18،201،872)139،065،170(
42،556،608
)خ�صارة(ال�صنة-
--
-)6،682،840(
)6،682،840(الر�صيديف31كانون
الول2015150،000،000
6،967،9936،451،913
18،201،872)145،748،010(
35،873،768
الر�صيديف31كانونالول2013
150،000،0006،967،993
6،451،91318،201،872
)132،457،344(49،164،434
)خ�صارة(ال�صنة-
--
-)4،347،149(
)4،347،149(الر�صيديف31كانون
الول2014150،000،000
6،967،9936،451،913
18،201،872)136،804،493(
44،817،285
44
انالي�صاحاتاملرفقةت�صكلجزءامنهذهالقائمة
�صركةجممعال�صرقالو�صطلل�صناعاتالهند�صيةواللكرتونيةوالثقيلةامل�صاهمةالعامةاملحدودة
عمانــاململكةالردنيةالها�صميةقائمةالتدفقاتالنقديةاملوحدةلل�صنةاملنتهيةيف31كانونالول2015
20152014ديناراردينديناراردين
التدفقاتالنقديةمنعملياتالت�صغيل)4،347،149()6،682،840()خ�صارة(ال�صنة
2،966،4751،540،934ا�صتهلكات-3،650،697خ�صائربيعممتلكات
-)2،260،677(م�صاريف�صنوات�صابقةفروقاتتقييمموجوداتماليةمنخللبيان
الدخل-16،250
56،359-م�صاريفالتمويل)1،308،065()3،751،886(التغرييفرا�ساملالالعامل
)94،300()20،969(ذمممدينة،بال�صايف96،715)8،433،368(ذممجهاتذاتعلقة120،0000�صيكاتبر�صمالتح�صيل
534،2160ب�صاعةيفاملخازن،بال�صايف)633،700()158،733(اأر�صدةمدينةاأخرى
)618،605(606،595ذممدائنة)93،200()170،000(�صيكاتاجلة
1،988،4402،313،713اأر�صدةدائنةاأخرى)56،359(020الفوائداملدفوعة
)64،858()9،614،648(�صايفالتدفقاتالنقديةمنعملياتالت�صغيلالتدفقاتالنقديةمنعملياتال�صتثمار
020،458،221املتح�صلمنبيعاملمتلكاتواملن�صاأتواملعدات020،458،221�صايفالتدفقاتالنقديةمنعملياتال�صتثمار
التدفقاتالنقديةمنعملياتالتمويل
45
40،788)5،042،908(البنوكالدائنة-)975،785(القرو�س
40،788)6،018،693(�صايفالتدفقاتالنقديةمنعملياتالتمويل)24،070(4،824،880�صايفالتغرييفالنقدومايفحكمة
45،86321،793النقديفبدايةال�صنة21،7934،846،673النقدومايفحكمةيفنهايةال�صنة
46
�صركةجممعال�صرقالو�صطلل�صناعاتالهند�صيةواللكرتونيةوالثقيلةامل�صاهمةالعامةاملحدودة
عمانــاململكةالردنيةالها�صميةاي�صاحاتحولالقوائماملاليةاملوحدة
1.تاأ�صي�سال�صركةوغاياتهاتاأ�ص�صت�صركة»جممعال�صرقالأو�صطلل�صناعاتالهند�صيةوالإلكرتونيةوالثقيلة– امل�صاهمةالعامةاملحدودة«ك�صركةم�صاهمةعامةو�صجلتيف�صجلال�صركاتامل�صاهمةالعامةلدىوزارةال�صناعةوالتجارةحتترقم255بتاريخ12اأيلول1994،ويبلغراأ�صمالهاامل�صرحبهواملكتتببهواملدفوع150مليونديناراأردينمق�صماإىل150مليون�صهمبقيمةا�صميةديناراأردينلكل�صهم،
ويقعاملقرالرئي�صيلل�صركةيفعمانيفاململكةالأردنيةالها�صميةيفمنطقةواديال�صري.ومنغاياتال�صركةجتارةالتجزئةيفالأدواتواملحركاتالكهربائيةووكالتبراءاتالخرتاع
وت�صجيلالر�صوموالعلماتالتجارية.متاعتمادالقوائماملاليةاملوحدةمنقبلجمل�ساإدارةال�صركةبتاريخ2017/11/2
2.عــــــــــاممتاإعدادالقوائماملاليةاملوحدةوفقًاملعايريالتقاريراملاليةالدوليةال�صادرةعنجمل�سمعايرياملحا�صبةالدوليةوالتف�صرياتال�صادرةعنهووفقًاملبداأالكلفةالتاريخيةباإ�صتثناءاملوجودات
واملطلوباتاملاليةوالتيتظهربالقيمةالعادلة.تظهرالقوائماملاليةاملوحدةبالدينارالأردينوتقرباملبالغلأقربدينار،وهيالعملةالوظيفية
لل�صركة.
اأ�صا�سالتوحيدال�صركاتالتابعةلهاواخلا�صعةل�صيطرتهاوتتحققال�صيطرةعندمايكونلل�صركةالأمالقدرةعلىالتحكميفال�صيا�صاتاملاليةوالت�صغيليةلل�صركاتالتابعةوذلكللح�صولعلىمنافعمناأن�صطتها،ويتما�صتبعاداملعاملتوالأر�صدةوالإيراداتوامل�صروفاتفيمابنيال�صركةوال�صركاتالتابعة.
يتمتوحيدنتائجعملياتال�صركاتالتابعةيفقائمةالدخلال�صاملاملوحداعتبارًامنتاريخمتلكهاوهوالتاريخالذييجريفيهفعليًاانتقال�صيطرةال�صركةعلىال�صركاتالتابعة.
47
تت�صمنالقوائماملاليةاملوحدةللعام2014القوائماملاليةلل�صركةالأموال�صركةالتابعة:»�صركةاملنظارالدويلللتجارةوال�صتثمارذاتامل�صوؤوليةاملحدودة«ولتت�صمنالقوائماملاليةلل�صركةالتابعة:»�صركةعمانالعامةلل�صناعةوالت�صويقذاتامل�صوؤوليةاملحدودة«والتيمليتما�صدار
القوائماملاليةلهاحتىاعدادهذهالقوائماملاليةاملوحدة.
3.ا�صتخدامالتقديراتاإناإعدادالقوائماملاليةاملوحدةوفقًاللمعايريالدوليةلإعدادالتقاريراملاليةوتطبيقال�صيا�صات
املحا�صبيةيتطلبمناإدارةال�صركةالقيامبتقديراتواأحكامواجتهاداتتوؤثرعلىمبالغاملوجوداتواملطلوباتوالإف�صاحعناللتزاماتاملحتملة،وهذهالتقديراتوالجتهاداتتوؤثراأي�صًاعلىالإيراداتوامل�صاريفواملخ�ص�صات،كمايتطلبمناإدارةال�صركةب�صكلخا�سالقيام
باأحكامواجتهاداتهامةلتقديرمبالغواأوقاتالتدفقاتالنقديةامل�صتقبليةواأوقاتهاالناجمةعناأو�صاعوظروفتلكالتقديراتيفامل�صتقبل.
اإنالتقديراتاملذكورةمبنيةبال�صرورةعلىفر�صياتوعواملمتعددةلهادرجاتمتفاوتةمنالتقديروعدمالتيقنواإنالنتائجالفعليةقدتختلفعنالتقديراتوذلكنتيجةالتغرياتيف
امل�صتقبليفاأو�صاعوظروفتلكاملخ�ص�صات.ويتممراجعةالتقديراتوالفرتا�صاتب�صكلم�صتمرمنقبلالإدارةويتممعاجلةالتعديلتيفالتقديراتاملحا�صبيةبتطبيقهاوالعرتافبالفروقالناجمةعنهايفالفرتةالتييتمفيها
التعديلوالفرتاتامل�صتقبليةالتيميكناإنتتاأثربهذاالتعديل.
4.ال�صيا�صاتاملحا�صبيةالهامةفيمايليال�صيا�صاتاملحا�صبيةالهامةاملطبقةعنداإعدادهذهالقوائماملاليةاملوحدة،وقدمتتطبيقهذهال�صيا�صاتاملحا�صبيةعلىجميعال�صنواتالظاهرةيفالقوائماملاليةاملوحدةاإلاإذامتتال�صارةاىلغريذلك،وهذهال�صيا�صاتاملحا�صبيةمتماثلةمعال�صيا�صاتاملحا�صبيةالتيمت
اإتباعهايفال�صنواتاملاليةالظاهرةيفالقوائماملاليةاملوحدة:ترجمةالعملتالأجنبية
يتمترجمةالعملياتبالعملتالأجنبيةاإىلالدينارالأردينح�صباأ�صعارال�صرفال�صائدةبتاريخالعملية،كماتتمترجمةاملوجوداتواملطلوباتاملثبتةبالعملتالأجنبيةاإىلالدينارالأردينح�صباأ�صعارال�صرفال�صائدةبتاريخاملركزاملايل،وتدرجكافةالفروقاتالناجتةمنترجمة
العملتالأجنبية�صمننتائجال�صنةيفبيانالدخلال�صامل.
48
املمتلكاتواملعداتتظهراملمتلكاتواملعداتوالآلتبالتكلفةبعدتنزيلال�صتهلكاملرتاكم،ويتما�صتهلكها
)با�صتثناءالأرا�صي(عندماتكونجاهزةلل�صتخدامبطريقةالق�صطالثابتعلىمدىالعمرالإنتاجياملتوقعلهابا�صتخدامالن�صبال�صنويةالتالية:
ن�صبال�صتهلكال�صنويالبند2-4%مباين
10%)خا�صعةلن�صبةالطاقةالإنتاجيةمعداتاأجهزةواأثاثامل�صتغلة(
15%و�صائطنقل5-20%اأخرى
عندمايقلاملبلغاملمكنا�صرتدادهلأيمناملمتلكاتواملعداتوالآلتعن�صايفقيمتهاالدفرتيةفاإنهيتمتخفي�سقيمتهااإىلالقيمةاملمكنا�صرتدادهاوت�صجلقيمةالتدينيفبيانالدخل
يتممراجعةالعمرالإنتاجياملتوقعللممتلكاتواملعداتوالآلتيفنهايةكلعام،ويفحالاختلفالعمرالإنتاجياملتوقععمامتتقديره�صابقا،يتما�صتهلكالقيمةالدفرتيةاملتبقيةعلىالعمر
الإنتاجياملتبقيبعداإعادةالتقديراعتبارامنال�صنةالتيمتفيهااإعادةالتقدير.تديناملوجوداتغرياملالية
يتممراجعةالقيمةاملدرجةملوجوداتال�صركةيفنهايةكل�صنةماليةلتحديدفيمااإذاكانهناكموؤ�صرحولالتدين،ويفحالوجودموؤ�صرحولالتدينيتمتقديراملبلغاملمكنا�صرتدادهمنتلك
املوجودات.يفحالزادتالقيمةاملدرجةللموجوداتعناملبلغاملمكنا�صرتدادهمنتلكاملوجودات،يتم
ت�صجيلخ�صارةالتدينيفتلكاملوجودات.املبلغاملمكنا�صرتدادهميثلالقيمةالعادلةللأ�صلمطروحًامنهاتكاليفالبيعاأوقيمةا�صتخدام
الأ�صلاأيهمااأكرب.يتمت�صجيلكافةخ�صائرالتدينيفقائمةالدخلال�صامل.
القيمةالعادلةمتثلاأ�صعارالإغلقيفاأ�صواقن�صطةالقيمةالعادلةللموجوداتاملالية.يفحالعدمتوفراأ�صعارمعلنةاأوعدموجودتداولن�صطعلىبع�ساملوجوداتاملاليةفاإنهيتمتقديرقيمتهاالعادلةمن
خللمقارنتهابالقيمةالعادلةلأداةماليةم�صابهةاأومنخللاحت�صابالقيمةاحلاليةللتدفقاتالنقديةامل�صتقبليةاملتعلقةبها.يفحالتعذرقيا�سالقيمةالعادلةللموجوداتاملاليةب�صكل
يعتمدعليهفاإنهيتماإظهارهابالتكلفةبعدتنزيلاأيتدينيفقيمتها.
49
املوجوداتاملاليةيتمت�صجيلاملوجوداتاملاليةعنداقتنائهاون�صوئهابقيمتهام�صافًااإليهاكافةتكاليفاملعاملتاملرتبطةبهابا�صتثناءاملوجوداتاملاليةبالقيمةالعادلةمنخللقائمةالدخل)لغرا�س
املتاجرة(.وت�صنفال�صركةموجوداتهااملاليةكمايلي:املوجوداتاملاليةبالقيمةالعادلةمنخللقائمةالدخل
هياملوجوداتاملقتناةب�صكلرئي�صيبغر�سبيعهااأواإعادة�صرائهايفوقتقريبولتحقيقاأرباحق�صريةالأمد.
ت�صجلبالقيمةالعادلةعندال�صراء-ولي�صافاإىلهذهالقيمةالتكاليفاملرتبطةبعمليةال�صراءمثلالعمولتاملدفوعةوالتييعرتفبهافورًاكم�صروف-ويعادتقييمهايفتاريخالبياناتاملاليةاملوحدةبالقيمةالعادلةويتمت�صجيلالتغرياتيفالقيمةالعادلةيفقائمةالدخلال�صامليفنف�سفرتةحدوثهاويتمت�صجيلالأرباحاملوزعةاأوالفوائداملتحققةيفقائمةالدخلال�صامل.
املوجوداتاملاليةالأخرىتظهرالأدواتاملاليةالأخرىكالذمماملدينةواأوراقالقب�س،الأر�صدةاملدينةالأخرى،البنوكوالقرو�سالدائنة،الذممالدائنة،الأر�صدةالدائنةالأخرىبالكلفةاملطفاأة،با�صتخدامطريقة
الفائدةالفعالةبعدتنزيلاأيخ�صارةتدينيفقيمتها.تقا�سالأدواتاملالية
يتماإجراءتقا�سبنياملوجوداتاملاليةواملطلوباتاملاليةواإظهاراملبلغال�صايفيفبياناملركزاملايلاملوحدفقطعندماتتوفراحلقوقالقانونيةامللزمةوكذلكعندمايتمت�صويتهاعلىاأ�صا�سالتقا�س
اأويكونحتققاملوجوداتوت�صويةاملطلوباتيفنف�سالوقت.
تديناملوجوداتاملاليةيتمتقييماملوجوداتاملاليةغرياملعرتفبهابالقيمةالعادلةمنخللقائمةالدخلال�صامليف
نهايةكل�صنةماليةلتحديدفيمااإذاكانهناكدليلمو�صوعيحولالتدينيفقيمتها.ويعتربوجوددليلمو�صوعيحولالتدينيفقيمةاملوجوداتاملاليةعندوجودحدثاأواأكرثله
اأثر�صلبيعلىالتدفقاتالنقديةامل�صتقبليةاملقدرةمنتلكاملوجودات.ويحت�صبالتدينيفاملوجوداتاملاليةالظاهرةبالكلفةاملطفاأةباأخذالفرقبنيقيمتهااملدرجةوالقيمةاحلاليةللتدفقاتالنقديةامل�صتقبليةاملقدرةخم�صومةب�صعرالفائدةالأ�صليالفعال،
ويتماختبارالتدينيفاملوجوداتاملاليةالهامةعلىاأ�صا�ساإفرادي.
50
يتمعك�سخ�صارةالتديناإذاارتبطذلكالأمرب�صكلمو�صوعيبحدثمربروقعبعدالعرتافبخ�صارةالتدين،ويتمت�صجيلاملبلغاملعكو�سمنخ�صارةالتديناملتعلقةباملوجوداتاملاليةالظاهرة
بالكلفةاملطفاأةيفقائمةالدخلال�صامل.الب�صاعةيفامل�صتودعات
يظهراملخزونبالتكلفةاأو�صايفالقيمةالقابلةللتحققاأيهمااأقل،ويتمالعرتافبتكلفةاملخزونوفقًالطريقةاملتو�صطاملرجح،والتيتت�صمنامل�صاريفالتيتتكبدهاال�صركةحتىو�صولاملخزون
لل�صركةو�صمنال�صروطاملرتبطةبها.متثل�صايفالقيمةالقابلةللتحققال�صعراملقدرللبيعيف�صياقالن�صاطالعتياديمطروحًامنه
التكاليفاملقدرةللإكمالوالتكاليفال�صروريةاملقدرةلإمتامعمليةالبيع.الذمماملدينةالتجارية
متثلالذمماملدينةالتجاريةاملبالغامل�صتحقةمنالعملءعنالب�صاعةاملباعةلهماأواخلدماتاملقدمة�صمنالن�صاطالعتياديلل�صركة،ويتمت�صنيفهذهالذمموفقًاللتواريخاملتوقعة
لتح�صيلهابنيق�صريةوطويلةاأجل.ويتمالعرتافبالذمماملدينةالتجاريةبالقيمةالعادلةويتمقيا�صهالحقًابا�صتخدامالكلفةاملطفاأةبا�صتخدامطريقةالفائدةالفعالةبعدتنزيلاملخ�ص�سمقابلاأيخ�صارةتدنيفقيمتها.
النقدوالنقداملعادليت�صمنالنقدوالنقداملعادلالنقدوالودائعحتتالطلبوال�صتثماراتذاتال�صيولةالعاليةالتي
ميكنت�صييلهاخللفرتةثلثة�صهوراأواأقل.راأ�ساملال
يتمت�صنيفالأ�صهمالعاديةامل�صدرة�صمنحقوقامللكية،وت�صجلعلوةاأوخ�صماإ�صداراأياأ�صهمجديدةيفبندم�صتقل�صمنحقوقامللكية.
الذممالدائنةالتجاريةمتثلاللتزاممقابلب�صائعم�صرتاةاأوخدماتمقدمةوالتيمتاحل�صولعليها�صمنالن�صاطالعتياديلل�صركة،ويتمت�صنيفهذهالذمم�صمناملطلوباتاملتداولةاإذاكانت�صتحقالدفع
خلل�صنةاأواأقل)اأوخللالدورةالعتياديةللت�صغيلاإذاكانتاأطول(واإلفيتمت�صنيفها�صمناملطلوباتغرياملتداولة.
ويتمالعرتافبالذممالدائنةالتجاريةبالقيمةالعادلةويتمقيا�صهالحقًابا�صتخدامالكلفةاملطفاأةبا�صتخدامطريقةالفائدةالفعالة.
51
القرو�سيتمالعرتافبالقرو�سبالقيمةالعادلةبتاريخاحل�صولعليهابعدتنزيلامل�صاريفاملتعلقة
بالعملية،ويتمقيا�صهافيمابعدبالكلفةاملطفاأة.�صريبةالدخل
ي�صملم�صروف�صريبةالدخلال�صرائباحلاليةوال�صرائباملوؤجلةويتمالعرتافمب�صروف�صريبةالدخليفقائمةالدخلال�صاملكمايعرتفبال�صريبةاملتعلقةببنودمتالعرتافبها
مبا�صرة�صمنبنودالدخلال�صاملالآخر�صمنبيانالدخلال�صاملاملوحد.متثلال�صريبةاحلاليةال�صريبةامل�صتحقةاملتوقعةعلىالربحال�صريبيلل�صنةبا�صتخداممعدلال�صريبةال�صائدبتاريخالقوائماملاليةاملوحدةاإ�صافةاإىلاأيتعديلتيفال�صريبةامل�صتحقة
املتعلقةبال�صنواتال�صابقة.يتمالعرتافبال�صرائباملوؤجلةوفقًالطريقةقائمةاملركزاملايلوذلكنتيجةالفروقاتاملوؤقتةبنياملبالغاملدرجةللموجوداتواملطلوباتيفالقوائماملاليةاملوحدةواملبالغاملحددةلأغرا�س
احت�صابال�صرائب.حتت�صبال�صرائباملوؤجلةعلاأ�صا�سمعدلتال�صريبةاملتوقعتطبيقهاعلىالفروقاتاملوؤقتة
عندمايتمعك�صهابناًءعلىالقواننيال�صائدةيفتاريخالقوائماملاليةاملوحدة.يتمالتقا�سبنياملوجوداتواملطلوباتال�صريبيةاملوؤجلةاإذاكانهناكحققانوينيلزمالتقا�سبنياملوجوداتواملطلوباتال�صريبيةاحلاليةوتتعلقبال�صريبةعلىالدخلوالتيت�صتوفىمنقبلنف�سال�صلطاتال�صريبيةعلىنف�سال�صركةاخلا�صعةلل�صريبةاأو�صركاتخمتلفةخا�صعةلل�صريبةولهااأنتقومبت�صويةمطلوباتوموجوداتال�صريبةاحلاليةبال�صايفاأواأنموجودات
ومطلوباتال�صريبة�صوفتتحققيفنف�سالوقت.يتمالعرتافباملوجوداتال�صريبيةاملوؤجلةعندمايكونمناملحتملحتققاأرباح�صريبيةيف
امل�صتقبلوميكنمنخللهاالإ�صتفادةمنالفروقاتاملوؤقتة.مليتمالعرتافباملوجوداتال�صريبيةاملوؤجلةاملتعلقةباملخ�ص�سالتدينالذممم�صكوكيف
حت�صيلها
املخ�ص�صاتيتمت�صجيلاملخ�ص�صاتعندمايرتتبعلىال�صركةالتزاماتقانونيةاأوالتزاماتمتوقعةنتيجةلأحداث�صابقةويكونمناملحتملانتدفعمبالغنقديةلت�صديدهذهاللتزامات،ويتمبتاريخالقوائماملاليةاملوحدةمراجعةاملخ�ص�صاتاملقتطعةوتعدلقيمتهابناءعلىاآخراملعلومات
املتوفرةلدىالدارة.
52
العرتافبالإيراداتيتماحت�صاباإيراداملبيعاتعلىاأ�صا�سالقيمةالعادلةللبدلاملقبو�ساأواملتوقعقب�صه.يتم
تخفي�سالإيراداتمبخ�ص�صاتاملردوداتواأيةخم�ص�صاتاأخرى�صبيههلها.يتمالعرتافباإيرادمبيعاتاملخزونعندا�صتيفاءجميعال�صروطالتالية:
-عندماتقومال�صركةبنقلاملنافعواملخاطراجلوهريةاملرتبطةمبلكيةاملخزوناإىلامل�صرتي.-عندماملتعدال�صركةحتتفظمبلكيةالب�صاعةكتدخلاإداريم�صتمر،وعندمالتكون
ال�صركةيفو�صعمتار�سفيهحتكمفعليلهذااملخزون.-عندمايكونمناملحتملتدفقاملنافعالقت�صاديةاملرتبطةبعمليةالبيع.
-عندمايكونمناملمكناحت�صابالتكاليفاملتكبدةاأوالتي�صيتمتكبدهابعمليةالبيعب�صكلموثوق.
-يتمالعرتافبالإيراداتوامل�صاريفعلىاأ�صا�سال�صتحقاق.
53
-5املمتلكاتواملعدات-بال�صايفممايلي:
فهذاالبنديتاأل
اأرا�صيينمبا
معداتواأجهزةواأثاث
�صياراتاخرى
املجموع
يندينارارد
يندينارارد
يندينارارد
يندينارارد
يندينارارد
يندينارارد
لل�صنةاملنتهيةيف31كانونالول2015
ينالتكلفةيف1كانونالثا
2015978،273
7،411،38650،515،389
1،156،1631،631،253
61،692،464
ا�صافات-
--
--
-حذوفات
)878،273()6،007،398(
)28،554،025()630،813(
)18،107()36،088،616(
التكلفةكمايف31كانونالول2015
100،0001،403،988
21،961،364525،350
1،613،14625،603،848
كاملرتاكمكمايف1ال�صتهل
ين2014كانونالثا
-1،930،775
20،868،1021،155،614
1،523،51025،478،001
ا�صافات-
148،2281،280،711
549111،446
1،540،934حذوفات
-)1،507،841(
)9،815،329()630،814(
)25،715()11،979،699(
كاملرتاكمكمايفال�صتهل
31كانونالول2015-
571،16212،333،484
525،3491،609،241
15،039،236
القيمةالدفرتيةكمايف31كانونالول2015
100،000832،826
9،627،8801
3،90510،564،612
القيمةالدفرتيةكمايف31كانونالول2014
978،2735،480،611
29،647،287549
107،74336،214،463
54
6.موجوداتماليةبالقيمةالعادلةمنخللالدخلال�صامليتاألفهذاالبندممايلي:
20152014ديناراردينديناراردين
12،453،83312،453،833ح�ص�سيف�صركةاملجمعالوطنياملتكامل12،453،83312،453،833املجموع
بناءعلىقرارالهيئةالعامةغريالعاديةل�صركة:»املجمعالوطنياملتكامل– امل�صاهمةاخلا�صة«والذيكانتمتتلكال�صركة»جممعال�صرقالأو�صط«6،653،833ديناراردين/�صهم)منراأ�س
مالهاالبالغ10،000،000ديناراردين/�صهميفالعام2012حيثمتاملحا�صبةعنهاك�صركةتابعةيفذلكالعام(متتاملوافقةعلىزيادةراأ�سمالهالي�صبح50،199،064ديناراأردين/�صهم،وقداحتفظت�صركة»جممعال�صرقالأو�صط«بنف�سعددال�صهمدونزيادة،وبالتايلفقداختلفتن�صبةامللكيةلت�صبح13%يف2013يفحنيكانت57%يف2012وفقدانال�صيطرة،وبالتايلمتاعادةقيا�سال�صتثماروقررتالإدارةاملحا�صبةعنهوفقًاللمعيارالدويللعدادالتقاريراملاليةرقم9وت�صنيفه�صمن»املوجوداتاملاليةبالقيمةالعادلةمنخللالدخلال�صامل«،وقدنتجعنتغرين�صبةامللكيةتعديلتعلىالرباحاملدورةالجماليةمبقدارمامتت�صجيلهيفالرباحاملدورةاملوحدةوالذيمتاثابتهيفقائمةالتغيرياتيفحقوقامللكيةبغر�ستعديلالر�صيدالفتتاحي
للخ�صائراملدورةمببلغ6،296،963ديناراردينكماومتتلكال�صركةالتابعة:»�صركةاملنظارالدويل– ذاتامل�صوؤوليةاملحدودة«5،800،000�صهمًا
يف�صركة»املجمعالوطنياملتكامل– امل�صاهمةاخلا�صة«مععدموجودالقدرةعلىالتحكميفال�صيا�صاتاملاليةوالت�صغيليةوبالتايل�صنفتبنف�سالطريقةيفال�صركةالتابعة.
55
7.ذمماطرافذاتعلقةمدينة-ق�صريةالجلفيمايليالأر�صدةالقائمةللأطرافذات
العلقةبال�صركة20152014
ديناراردينديناراردين�صركةعمانالعامةلل�صناعه
والت�صويق�صركةتابعة
129،388،280126،834،168
�صركة�صركةدروي�ساخلليليواولده�صقيقة
7،891،4392،056،736
�صركة�صركةاملجمعالوطنياملتكامل�صقيقة
1،406،9381،406،938
�صركة�صركةاجلنوبلللكرتونيات�صقيقة
4،135،6254،135،625
�صركةرمعلءالدينلل�صناعاتالهند�صية
�صركة�صقيقة
5،914،3805،914،380
�صركةهريال�صرقالو�صطللجهزة�صقيقة
12،264،51612،219،963
�صركة�صركةالنجمالوطنيلل�صناعاتاللكرتونية*�صقيقة
6،527،0526،527،052
�صركةالديارلتجارةالكهربائياتوالجهزةاللكرتونية*
�صركة�صقيقة
190،790190،790
�صركةال�صركةالعامليةلللكرتونيات*�صقيقة
4،994،9184،994،918
�صركةال�صركةالعامليةلللكرتونيات*�صقيقة
3،5503،550
�صركة�صركةال�صرقالو�صطلل�صتثماراتاملالية *�صقيقة
5،564،9185،564،918
�صركة�صركةالديرة*�صقيقة
525،828525،828
�صركة�صركةامل�صتقبللل�صناعةواللكرتونيات*�صقيقة
691،629691،629
�صركةال�صركةالدوليةلل�صتثماروالتجارة*�صقيقة
14،200،00014،200،000
56
193،699،863185،266،495املجموع)53،547،975()53،547،975(خم�ص�سهبوطذمم�صركاتتابعة
140،151،888131،718،520ال�صايف*ال�صركاتاعلهمملوكةلل�صركةالتابعة�صركةعمانالعامةلل�صناعةوالت�صويق
ن�صاأتهذهالذممنتيجةللتعاملتالتجاريةواملاليةبنيال�صركةالأموال�صركاتال�صقيقةمناأعوام�صابقة،وتتابعالإدارةهذهالذمملأغرا�ست�صويتهاعلىاآجالتختلفمن�صركةلأخرىوح�صبال�صيولةاملتاحةيفتلكال�صركاتمباليوؤثر�صلبًاعلى�صريالعمليفتلكال�صركاتمباي�صمحلها
بال�صتمرار.
كماانهوخللالعام2012ترتبعلى�صركةجممعال�صرقالو�صطالتزامللبنوكالدائنةمقابلت�صييلكفالتبنكيةمببلغ14،200،000ديناراردينلحدىال�صركاتالتابعةل�صبباناملجمع�صامنلهذهال�صركةمقابلت�صهيلتبنكيةوقددخلهذااملبلغ�صمنالر�صدةاملت�صمنةيفمذكرة
التفاهمعلىت�صويةاملديونيةمعالبنوك)اي�صاح24(.
و�صتقومالإدارةوعلىاأ�صا�سدوريمبراجعةهذهالذمموالتقريرفيمااذاكانمناللزماقتطاعاأيخم�ص�صاتيفال�صركةالأمملقابلةماي�صعبحت�صيلهمنتلكالذمم.
8.الذمماملدينةواوراقالقب�سيتاألفهذاالبندممايلي:
20152014ديناراردينديناراردين
23،987،54324،008،512ذمممدينة
)6،129،036()6،129،036(خم�ستدينذممم�صكوكيفحت�صيلها17،858،50717،879،476املجموع
57
9.�صيكاتبر�صمالتح�صيليتاألفهذاالبندممايلي:
20152014ديناراردينديناراردين
�صيكاتمناطرافخارجية-مدينون
جتاريون160،000160،000
160،000160،000املجموع
10.موجوداتماليةبالقمةالعادلةمنخللقائمةالدخل20152014يتاألفهذاالبندممايلي:
ديناراردينديناراردينموجوداتماليةبالقيمةالعادلةمن
خللقائمةالدخل15،52015،521
15،52115،520املجموع
تت�صمناملوجوداتاملاليةبالقيمةالعادلةمنخللقائمةالدخلاأ�صهميف�صركةدروي�ساخلليليو�صركةرمعلءالدينلل�صناعاتالهند�صيةومتايقافهماعنالتداوليف�صوقعماناملايل.
11.الب�صاعةيفاملخازنيتاألفهذاالبندممايلي:
20152014ديناراردينديناراردين
28،20028،200م�صتودعالعبوات28،20028،200املجموع
58
12.احل�صاباتاملدينةاملتنوعةيتاألفهذاالبندممايلي:
20152014ديناراردينديناراردين
302،522100،522�صيكاتتامنيلدىالبنك29،414-م�صاريفمدفوعةمقدما
205،642205،642امانات�صريبةدخلعلىالفوائد412،757413،894اخرى
23،26310،547ذممموظفني772،735931،468املجموع
13.نقدلدىاملحكمةيتاألفهذاالبندممايلي:
20152014ديناراردينديناراردين
-4،845،152نقدلدىاملحكمة-4،845،152املجموع
ميثلالنقداعلهالنقدلدىاملحكمةواملتبقيمنقيمةبيعا�صولال�صركةباملزادالعلنيح�صبقراراملحكمةبتاريخ16حزيران201514.النقديفال�صندوقولدىالبنوك
يتاألفهذاالبندممايلي:20152014
ديناراردينديناراردين
366-ال�صندوقالعام21،4271،521ح�صاباتجاريةلدىالبنوك
21،7931،521املجموع
59
15.راأ�ساملاليبلغرا�ساملالامل�صرحواملكتتببهواملدفوع)150،000،000(مليونديناراردينمق�صماىل)
150،000،000(مليون�صهمبقيمةا�صميةدينارواحدلل�صهم.
تخفي�سرا�ساملال1.بناءًاعلىقرارالهيئةالعامةغريالعاديواملنعقدبتاريخ24كانونالأول2013فقدتقرر
تخفي�سرا�سمالال�صركةمبقدار125مليونديناراردينلطفاءاخل�صائراملرتاكمةعلىال�صركةكمايف31كانونالول2012.
2.زيادةرا�سمالال�صركةمبقدار45مليونلي�صبحرا�ساملالامل�صرحبه70مليونعنطريق:اأ-طرحا�صهمالزيادةللكتتاب
العام.ب-طرحا�صهمالزيادةللكتتاباخلا�سمل�صاهمنيال�صركةاوغريهم.
ج-طرحا�صهمالزيادةل�صركاءال�صرتاتيجيني.
3.هذاوقدمتاخذموافقةوزارةال�صناعةوالتجارةعلىاعادةهيكلةرا�ساملالبناًءعلىكتابهماملوجهاىلال�صركةبتاريخ10اذار2013
وقدمتبتاريخ3اب2016تخفي�سرا�سمالال�صركةلدىمركزايداعالوراقاملاليةمبقدار125مليونلي�صبح25مليون،وا�صتكملتاجراءاتتخفي�سرا�ساملاللدىوزارةال�صناعةوالتجارة
/دائرةمراقبةال�صركاتبتاريخ17متوز2016وملت�صتكملاجراءاتزيادةرا�ساملالمن25مليوناىل70مليونلدىالدوائرالر�صميةاملعنية.
16.علوةالإ�صداريتاألفهذاالبندممايلي:
20152014ديناراردينديناراردين
18،201،87218،201،872ر�صيداأولال�صنة18،201،87218،201،872ر�صيداآخرال�صنة
60
17.الحتياطيالجبارييتمتكوينالحتياطيالجباريباقتطاعمان�صبته10%منارباحال�صنةوال�صنواتال�صابقةقبلال�صريبة،ويتوقفالقتطاعمتىبلغالحتياطيالجباريمقدارراأ�سمالال�صركة،وهوغري
قابلللتوزيععلىال�صركاء.
18.الحتياطيالختيارييتمتكوينالحتياطيالإختياريباقتطاعن�صبةلتزيدعن20%منارباحال�صنةوال�صنوات
ال�صابقةقبلال�صريبة،وهوقابلللتوزيعكاأرباحعلىال�صركاءكماميكنا�صتخدامهيفالغرا�سالتيتقررهاهيئةمديريال�صركة.متتلكهال�صركةالتابعةمناأ�صهم
ال�صركةالأمميثلهذاالبندكلفةالأ�صهمامل�صرتاةوالتيمتتلكهااإحدىال�صركاتالتابعةيفراأ�صمالال�صركة
الأم.19.)اخل�صائر(املرتاكمةيفنهاية
ال�صنة20152014يتاألفهذاالبندممايلي:
ديناراردينديناراردين)132،457،344()136،804،493(الر�صيديفبدايةال�صنة
)4،347،149()6،682،840()خ�صارة(ال�صنة0)2،260،677(م�صاريف�صنوات�صابقة)136،804،493()145،748،010(الر�صيديفنهايةال�صنة
20.البنوكالدائنة20152014يتاألفهذاالبندممايلي:
ديناراردينديناراردين
6،395،82611،438،734بنوكدائنة6،395،82611،438،734املجموع
61
21.�صيكاتم�صتحقةالدفع20152014يتاألفهذاالبندممايلي:
ديناراردينديناراردين
4،823،7674،535،345�صيكاتم�صتحقةالدفع4،823،7674،535،345املجموع
22.اأ�صنادالقر�س20152014يتاألفهذاالبندممايلي:
ديناراردينديناراردين10،032،30010،032،300الر�صيديفبدايةال�صنه-)294،552(ت�صديدخللال�صنة
9،737،74810،032،300الر�صيديفبدايةال�صنه
قامتال�صركةبتاريخ24�صباط2010باإ�صداراأ�صنادقر�سغريقابلةللتحويلاإىلاأ�صهمبقيمةا�صميةاإجمالية14،130،000دولراأمريكيملدة3�صنواتبفرتة�صماح�صتةاأ�صهرمنتاريخالإ�صدار
وب�صعر100%منالقيمةال�صمية.وت�صتحقالقيمةال�صميةلأ�صنادالقر�سب�صكلربع�صنويبعدمرور�صتةاأ�صهرمنتاريخالإ�صدار)فرتةال�صماح(حيثي�صتحقكلمنهايفاليوم24مناآخركلربع�صنةمنكل�صنةمن�صنوات
الأ�صناد.وحتملالأ�صناد�صعرفائدةمتغريي�صاوي�صعرفائدةالليبورلثلثةاأ�صهرعلىالدولرالأمريكيم�صافًااإليههام�سمقداره300نقطةاأ�صا�سعلىاأنليقل�صعرالفائدةاملطبقيفاأيمنالأوقات
حتديد�صعرالفائدةعن7%�صنويًا.اأماالفائدةفت�صتحقالدفععلىاأربعةاأق�صاط�صنويةوب�صكلربع�صنوي،ي�صتحقكلمنهايفاليوم24مناآخر�صهرمنكلربع�صنةمنكل�صنةمن�صنواتالأ�صناداعتبارًامنتاريخالإ�صداروذلك
طيلةمدةالأ�صناد.وحتتفظال�صركةيفكلتاريخا�صتحقاقفائدةبعدمرورفرتةال�صماحبحقا�صرتدادجميعاأو
جزءمنالأ�صنادب�صعر101%منالقيمةال�صميةم�صافًااإليهااأيةفوائدمتحققةوغريم�صددةاإنوجدت،علىاأنيتماإ�صعارمالكيالأ�صنادبذلكقبلمدةلتقلعن30يومًاويتماختيارالأ�صنادالتي�صيتما�صرتدادهايفتاريخحقال�صرتدادالختياريمنقبلوكيلالدفعوالت�صجيلواحلافظ
الأمنيوذلكبالن�صبةوالتنا�صبمنالقيمةالإجماليةللأ�صنادبنيحملةالأ�صناد.
62
وقدمتاعادةجدولةا�صتحقاقاتا�صنادالقر�سومتيفالتفاهمالذيمتالتو�صلاليهمعالبنوكانتكونهذهال�صناد�صمنالت�صوية.)اي�صاحرقم24(.
وقدقامالبنكالتجاريبالتنفيذعلىارا�سمملوكةلل�صركةالتابعة�صركةاملنظارالدويللل�صتثمار.
23.القرو�سالبنكية20152014يتاألفهذاالبندممايلي:
ديناراردينديناراردين106،687،677107،368،910قرو�س
106،687،677107،368،910
اإنجميعالقرو�سممنوحةلل�صركةوال�صركاتالتابعةب�صمانةالكفالةال�صخ�صيةلبع�ساأع�صاءجمل�ساإدارةال�صركةال�صيداأ�صامةدروي�ساخلليليوال�صيددروي�سم�صطفىاخلليليوال�صيداأمينحممدعلياخلليليوجتيريبع�سوثائقالتاأمنياخلا�صةبال�صركةورهنالتومعداتومباين)اي�صاح5(واأوراقماليةوحجزبع�سودائعال�صركةكتاأميناتنقديةمقابلتلكالت�صهيلتترتواحمعدلتالفائدةال�صنويةعلىالقرو�سمن6%اإىل10.5%واملمنوحةمنقبلالبنوك
املحليةلتمويلراأ�ساملالالعاملومتويل�صراءموجوداتلل�صركةوال�صركاتالتابعة.
اإنالقيمةالعادلةللقرو�ست�صاويقيمتهاالدفرتيةالظاهرةحيثاأناأثرخ�صمهالي�سجوهريًا.
24.احل�صاباتالدائنةاملتنوعة20152014يتاألفهذاالبندممايلي:
ديناراردينديناراردين623،135520،601اماناتامل�صاهمني1،134،2841،328،151م�صاريفم�صتحقة
681،245632،338اماناتال�صمانالجتماعي133،986117،206امانات�صريبةالدخل
105،133105،133خم�ص�س�صندوقالبحثالعلمي64،95864،958خم�ص�سر�صوماجلامعة
122،759122،759خم�ص�س�صندوقالت�صغيل2،2312،231خم�ص�سق�صاياجمركية
63
126،649258،909ايراداتمقبو�صةمقدما699،453699،453خم�ص�س�صريبةدخل
2،225،190200،028خم�ص�سق�صايا747،494376،758ذممموظفني
940،882864،208اخرى7،607،4005،292،733املجموع
الو�صعال�صريبي�صريبةالدخل
1.متمراجعةح�صاباتال�صركةمنقبلدائرة�صريبةالدخلواملبيعاتحتىنهايةالعام2013،وقدمتنتيجةهذهاملراجعةاأنتر�صدلل�صركةمبلغ10،997ديناراأردين.
2.اأماالأعوامال�صابقةلـ2013فجميعهامنتهية�صريبيةبا�صتثناءالعام2005حيثتر�صدعلىال�صركةمبلغ162،028ديناراردين،والأعوام2007و2008توجدمطالبةبق�صيةلدى
حمكمةبداية�صريبةالدخلتطالببهاالدائرةال�صركةبدفعمبلغ736،699ديناراأردين،وقدمتاقتطاعمبلغ371،617دينارو233،899دينارللأعوام2013و2014علىالتوايلمقابلهذه
املطالبةبحيثيتمزيادةهذااملبلغوفقًالتطوراتالق�صية.
3.قامامل�صت�صارال�صريبيلل�صركةبتقدميك�صفالتقديرالذاتيعنال�صركةيفالفرتةالقانونيةللعام2014ومليتممراجعتهامنقبلدائرةال�صريبة.
4.تعتقدالإدارةوامل�صت�صارال�صريبياأنلحاجةلقتطاعخم�ص�سل�صريبةالدخلنظرًالأنال�صركةحققتخ�صائرمقبولة�صريبيًاوليرتتبعليها�صريبةللعام54.
*علمًاباأنخم�ص�س�صريبةالدخليخ�سال�صركةالم�صركةجممعال�صرقالو�صطلل�صناعاتالهند�صيةواللكرتونيةوالثقيلة)�صركةم�صاهمةعامةحمدودة(.
64
25.اأمانات�صريبةاملبيعات20152014يتاألفهذاالبندممايلي:
ديناراردينديناراردين12،483،40512،484،359اأمانات�صريبةاملبيعات*)اي�صاح25ب(
12،483،40512،484،359املجموع�صريبةاملبيعات
-قامتدائرة�صريبةالدخلواملبيعاتبزيارةال�صركةومراجعةح�صاباتهالأغرا�س�صريبةاملبيعاتحتى31كانونالثاين2012.
-ووفقًاللمراجعةالتيمتتمنقبلالدائرةفقدمتتقديرمبلغ7،055،044ديناراأردينك�صريبةمبيعاتمطالبةال�صركةبدفعهاي�صافاإليهامبلغ3،609،729ديناراأردينغراماتمرتتبة
علىذلكاملبلغ.-وقدمتالتفاقمعالدائرةعلىتق�صيطهذااملبلغعلى�صيكاتا�صتحقاقاتهابتواريخخمتلفة.-وقدمتتوقيعاحلجزالتحفظيعلىارا�صيال�صركةمقابلاملبالغامل�صتحقةلدائرة�صريبة
الدخلواملبيعات.)اي�صاح5(.26.م�صاريفاإداريةوعمومية
20152014يتاألفهذاالبندممايلي:ديناراردينديناراردين
331،960375،436نفقاتاملوظفني7،160-برقوبريدوهاتف6919،418م�صاريفال�صيارات
2396،136�صيافة53667قرطا�صيةومطبوعات
124،19742،393ر�صومورخ�سوا�صرتاكات315،20380،186اتعابمهنية
252-تربعات7،16137،990ا�صت�صاراتادارية25217،523مياةوكهرباء266-دعايةواعلن
1،130-تامني1،5001،730�صفروتنقلت
65
133-م�صاريفالكمبيوتر2،107-ال�صيانة20772،949اخرى
-2،462فوائدوغراماتتاخري783،925655،476املجموع
27.)خ�صارة(بيعممتلكاتومعداتقررتاملحكمةوتنفيذال�صندتامنيالدينرقم2013/88علىقطعةالر�سرقمامل�صجلةبا�صم
�صركةجممعال�صرقالو�صطلل�صناعاتالهند�صيةواللكرتونيةوالثقيلةعر�سموجوداتال�صركة-امل�صنعللبيعباملزادالعلنيوقدمتاحالتهعلىاحداملزاودالوحيدالبنكالتجاريالردينمببلغ
20،458،321ديناراردين2015
ديناراردين20،458،320قيمةالبيعح�صبقرارالحالة
)24،109،017(القيمةالدفرتيةللمتلكاتواملعدات)3،650،697()خ�صارة(بيعممتلكاتومعدات
28.)خ�صارة(ال�صهمفيمايليبيانللأرباحوعددالأ�صهم
املرجحامل�صتخدميفاحت�صاب)خ�صارة(ال�صهم
20152014ديناراردينديناراردين
)4،347،149()6،682،840()خ�صارة(ال�صنة150،000،000150،000،000عددالأ�صهماملرجحخللال�صنةح�صةال�صهمالواحدمناخل�صارة
)ديناراردين/�صهم()0.045()0.029(
66
29.رواتبومزاياالإدارةالعليا20152014
ديناراردينديناراردين175،560رواتبومزاياالإدارةالعليا
0175،560املجموع
30.الق�صاياهناكق�صية�صلحيةجزائيةرقم2013/3811مقامةمنال�صركةعلى�صركة»امل�صتثمرونالعرب
املتحدون– امل�صاهمةالعامةاملحدودة«وعبدالرحمنطللعبدالرحمندغم�سوهيثمخالدعبدالكرميالدحلةللمطالبة11،307،320ديناربدل�صيكراجعومازالتالق�صيةمنظورةامام
املحكمة
هناكدعوىبدائيةحقوقيةرقم2016/765املقامةمنقيلال�صركةعلىال�صادة�صركةاملجمعالوطنياملتكامللل�صناعات،واملقامةلدىحمكمةبدايةحقوقجنوبعمانللمطالبةببدل
اجاراتبقيمة1،233،000ديناربال�صافةللمطالبةبقيمةالر�صوموامل�صاريفواتعاباملحاماهوالق�صيةمازالتمنظورةلدىحمكمةبدايةحقوقجنوبعمان.
ق�صايامقامةمنال�صركةالتابعةعلىالغريهناكق�صية�صلحيةجزائيةرقم3808/2013مقامةمنال�صركةالتابعة-�صركةاملنظارعلى�صركةاملتنا�صقةلل�صتثماروهيثمخالدعبدالكرميالدحلةللمطالبة1،825،000ديناربدل
�صيكراجعومازالتالق�صيةمنظورةاماماملحكمةوبتاريخ19اذت�صرينثاين2015اأ�صدرتحمكمةجزاءعمانقرارهابادانةامل�صتكىعليهم
ق�صايامقامةمنالغريعلىال�صركةدعوىالبدائيةاحلقوقيةرقم2015/565لدىحمكمةبدايةحقوقجنوبعمانواملقامه
مبواجهةال�صادة�صركةجممعال�صرقالو�صطلل�صناعاتالهند�صيةواللكرتونيةوالثقيلةوغريهامناملدعيال�صادة�صركةهريال�صرقالو�صطللجهزةمو�صعهاابطال�صندرهنواجراءاتالتنفيذ
وا�صرتدادعقارومنعاملعار�صةيفمنفعتهواجراءحما�صبةومنعمطالبةورفعا�صارةالرهنعنالعقاروا�صتحقاقو/اواتردادالتنةمعداتواملطالبةببدلعطلو�صررمقدرةباحلدالعلى
لغاياتالر�صوم.وقد�صدرحكممنحمكمةالدرجةالوىلبردالدعوى،وقامتاجلهةاملدعيةبا�صتئنافالقرار،
والق�صيةلزالتمنظورةلدىحمكمةا�صتئنافعمان
67
31.الحداثاللحقةاعادةهيكلةرا�سمالال�صركة
متبتاريخ17متوز2016ا�صتكمالالجراءاتالقانونيةلدىمراقبةال�صركاتعلىموافقةمعايلوزارةال�صناعةوالتجارةوالتموينبتاريخ2014/3/10علىقرارالهيئةالعامةلل�صركة
املنعقدبتاريخ24كانونالول2013واملت�صمنهيكلةرا�ساملالال�صركةكمايلي:تخفي�سرا�ساملالمبقدارة)125(مليون-�صهم/دينارعنطريقاطفاءاخل�صائراملرتاكمةكما
يف2012/12/31لي�صبحراأ�سمالال�صركةامل�صرحبهواملكتتببه25،000،000دينار/�صهموقدمتبتاريخ3اب2016تخفي�سرا�سمالال�صركةلدىمركزايداعالوراقاملاليةمبقدار
125مليونلي�صبح25مليون
وملت�صتكملاجراءاتزيادةرا�ساملالمن25مليوناىل70مليونحتىتاريخاعدادالقوائماملالية.
ت�صويةمديونيةال�صركةللقرو�سامل�صتحقةوالبنوكالدائنةوحملةا�صنادالقر�سمتكنامل�صتثمرالكويتي:»�صركةالتخ�ص�سالقاب�صة«يفالربعالخريمنالعام2012منالو�صولاىلمذكرةتفاهممعالبنوكالدائنةوحملةا�صنادالقر�سيت�صمنعر�صًال�صراءمديونيةال�صركةكاملة،وبعدمفاو�صات�صاقةوم�صتمرةومتوا�صلةمتالتفاهمعلىاعتمادالر�صدةالقائمةبتاريخ31اآب2011كاأ�صا�سلعر�سال�صراءوقدبلغتاملديونيةيفذلكالتاريختقريبا129مليوندينار
اردين.وقدمتمعنهايةالعاماحلايل2016التنفيذالفعليلتفاقيةت�صويةمديونيةال�صركةمعالبنوكالدائنةالتيوافقتعلىالت�صويةواحل�صولعلىت�صويهوخمال�صةوابراءذمةمنبع�سالبنوكمبافيها�صتلمهذهالبنوكالدائنةفعلياللمبالغاملتفقعليهامعهموكماهومو�صحيفاجلدول
التايل:وفيمايلياحلركةعلىار�صدةالقر�سوا�صنادالقر�سوالبنوكالدائنة
2016ديناراردين
122،821،251الر�صيديفبدايةال�صنهت�صديدخللال�صنةمن�صركة
التخ�صي�س)10،728،445(
املحولاىلخم�ص�سالتزاماتمقابلذمماطرافذاتعلقةمدينة
)78،029،020(
34،063،786الر�صيديفبدايةال�صنه
68
32.املخاطراملاليةتتعر�سال�صركةنتيجةللأدواتاملاليةالتيت�صتخدمهااىلاملخاطرالتالية:
خماطرال�صوقالعملت ·خماطرحتويل
اإنمعظمتعاملتال�صركةبالدينارالأردينومعظمالتعاملتالأجنبيةمتتبالدولرالأمريكيو�صعر�صرفهثابتمقابلالدينارالأردينممايجعلاأثرخماطرحتويلالعملتغريجوهريعلى
القوائماملاليةاملوحدة.الفائدة اأ�صعار ·خماطر
ميكناأنتتعر�سال�صركةملخاطراأ�صعارالفائدةعلىموجوداتهاومطلوباتهاالتيحتملفائدةمثل:البنوكالدائنةوالقرو�سخ�صو�صًاتلكالتيحتملاأ�صعارفائدةمتغرية.
خماطرالئتمانتن�صاأهذهاملخاطرعنالتعاملبالنقدوالنقداملعادلوالودائعالبنكيةمعاملوؤ�ص�صاتاملاليةوالذمماملدينة،التيقدينجمعنتخلفاأوعجزاملدينونوالأطرافالأخرىعنالوفاءالتزاماتهمجتاه
ال�صركة.اأمابالن�صبةللتعاملتمعاملوؤ�ص�صاتاملاليةفاإنال�صركةتتعاملمعموؤ�ص�صاتماليةمليئة.
اأمابالن�صبةللتعاملتمعللعملءالذينتتعاملمعهمال�صركةفتلتزمال�صركةب�صقوفائتمانيةمراقبةللعملءوتتممتابعةالذممالقائمةب�صكلم�صتمر،وتعتقداإدارةال�صركةباأنهامعر�صةاىلخماطرالئتمانالناجمةعنتراكمبع�سالديونالتيتعلمالإدارةاأنتراكماإمناجاءلظروف
خارجةعناإرادةاملتعاملنيولي�سل�صوءائتمان.اأمابالن�صبةللأطرافذاتالعلقةفتقومالإدارةمبتابعةهذهالذممو�صيتمالعملعلىت�صويتها
و�صبطها.خماطرال�صيولة
تقوماإدارةال�صركةبتخطيطالتدفقاتالنقديةلل�صركةوتتممراقبةهذهالتدفقاتمنقبلالإدارةوالإدارةاملاليةب�صكلم�صتمرللتاأكدمنتوفرال�صيولةاللزمةوالكافيةلت�صيريالأن�صطةالت�صغيليةوالتاأكديفذاتالوقتمنعدمخمالفةاوجتاوزحدوداو�صروطايت�صهيلتبنكية.الانال�صركةتعر�صتلنق�سيفتدفقاتهاالنقديةنظرًاللظروفالقت�صاديةال�صائدةوانخفا�ساملبيعاتللعام2014،وقدقامتال�صركةبرتتيباتملديونتهااملرتتبةللبنوكالدائنةوحملةا�صناد
القر�سوتاأملانت�صاعداخلطةاملو�صوعةيفالنهو�سبال�صركة)اي�صاح24(واأنتظهرثمارجهودهايفالأجلالقريبواأنتنعك�سيفنتائجالعوامالقادمة.
69
اإدارةراأ�ساملالالعاملاإناإدارةال�صركةوهيتقومباإدارةراأ�ساملالتهدفاىل�صمانا�صتمراريةال�صركةمباي�صمنحتقيقالعوائدللم�صاهمنيومباي�صمناملحافظةعلىهيكلراأ�صمالمنا�صبوكاٍفلتخفي�سكلفةراأ�ساملال.
ولغر�ساملحافظةعلىهيكلراأ�ساملالفاإنالإدارةتقومباإجراءالتعديلتاللزمةعلىهيكلراأ�ساملاليف�صوءالتغرياتيفظروفالعمل،ونظرًاملامرتبهال�صركةمنظروفت�صغيلية�صعبةفقدقامتالإدارةباإعادةهيكلةالوظائففيهاوالعملعلىتقلي�سالنفقاتمبايتنا�صبمعخططال�صركةالت�صغيليةامل�صتقبليةوكذلكتغيريا�صرتاتيجيةالإنتاجوالبيع،وتهدفالإدارةمنذلكاإىلتوفريراأ�صمالعاملمنا�صبل�صتمرارال�صركةوالنهو�سبن�صاطها)انظرالي�صاحرقم24(
33ارقاماملقارنةمتاعادةتبويببع�سارقام�صنةاملقارنةلتتلءممعتبويبارقامال�صنةاحلالية.