analisis perbandingan kinerja dan pertumbuhan …thesis.umy.ac.id/datapublik/t21903.pdf12. lukman ma...
TRANSCRIPT
ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA DAN PERTUMBUHAN
BANK UMUM SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL
DI INDONESIA TAHUN 2008-2010
Comparison Analysis Performance and Growth of Sharia Banks and
Conventional Banks in Indonesia 2008-2010
Oleh
A. RODES MEDO
20080420080
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH YOGYAKARTA
2011
ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA DAN PERTUMBUHAN
BANK UMUM SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL
DI INDONESIA TAHUN 2008-2010
SKRIPSI
Diajukan Guna Memenuhi Persyaratan Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Pada
Fakultas Ekonomi Program Studi Akuntansi
Universitas Muhammadiyah Yogyakarta
Oleh
A. RODES MEDO
20080420080
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH YOGYAKARTA
2011
SKRIPSI
ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA DAN PERTUMBUHAN
BANK UMUM SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL
DI INDONESIA TAHUN 2008-2010
Comparison Analysis Performance and Growth of Sharia Banks and
Conventional Banks in Indonesia 2008-2010
Diajukan oleh
A.RODES MEDO 20080420080
Telah disetujui Dosen Pembimbing
Pembimbing
H. AHIM ABDURAHIM, S.E., M.Si., Ak., SAS Tanggal: 1 November 2011 NIK : 143 053
SKRIPSI
ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA DAN PERTUMBUHAN
BANK UMUM SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL
DI INDONESIA TAHUN 2008-2010
Diajukan Oleh
A.RODES MEDO 20080420080
Skripsi ini Telah Dipertahankan dan Disahkan di depan Dewan Penguji Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Yogyakarta Tanggal 21 November 2011
Yang terdiri dari
Barbara Gunawan, S.E., M.Si. Ketua Tim Penguji
Wahyu Manuhara Putra, S.E., M.Si., Ak. Anggota Tim Penguji
Dra. Arum Indrasari, M.Bus., Ak. Anggota Tim Penguji
Mengetahui, Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Yogyakarta
DR. Nano Prawoto, M.Si. NIK : 143 016
PERNYATAAN
Dengan ini saya,
Nama : A. Rodes Medo
Nomor Mahasiswa : 20080420080
Menyatakan bahwa skripsi ini dengan judul: “ANALISIS PERBANDINGAN
KINERJA DAN PERTUMBUHAN BANK UMUM SYARIAH DAN BANK
KONVENSIONAL DI INDONESIA TAHUN 2008-2010” tidak terdapat karya
yang pernah diajukan untuk memperoleh gelar kesarjanaan di suatu Perguruan
Tinggi, dan sepanjang pengetahuan saya juga tidak terdapat karya atau pendapat
yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis diacu
dalam naskah ini dan disebutkan dalam Daftar Pustaka. Apabila ternyata dalam
skripsi ini diketahui terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan
oleh orang lain maka saya bersedia karya tersebut dibatalkan.
Yogyakarta, 1 November 2011
A. Rodes Medo
MOTTO
Allah Akan Meninggikan Orang-Orang Yang Beriman Di Antaramu Dan
Orang-Orang Yang Diberi Ilmu Pengetahuan Beberapa Derajat (QS. AL- MUJAADILAH: 11)
Keburukan Sedikit Akan Menghancurkan Kebaikan Yang Banyak, Maka Ingatkanlah Akan Hal Tersebut
(Hj. Empori)
Jadilah Insan Yang Mampu Merubah Apapun Di Sekelilingnya Menjadi Lebih Berarti Dan Bermanfaat Bagi Semua Orang
(Rodes)
Apabila Anda Telah Berfikir Gagal Di Awal Permulaan, Maka Kegagalanlah Yang Telah Anda Rencanakan Untuk Masa Depan
(Rodes)
Taruhlah orang dengan sikap yang baik di sebuah gubuk, dan sebentar lagi dia akan mengubahnya menjadi istana. Tapi, taruhlah seorang dengan
sikap yang salah, sebentar lagi dia akan terpaksa pindah ke gubuk. (Mario Teguh)
PERSEMBAHAN
SKRIPSI INI KU PERSEMBAHKAN KEPADA: BAPAK DAN IBU TERCINTA
Maryon Usman (Alm) Hj. Em Pory
KAKAKKU TERSAYANG
Fredy Sudarta, S.Hut Anoviani Ahmad Yogi Exstrada
ADIKKU TERSAYANG Mariza Mezen Aditya Jaya Putra
KEPONAKANKU TERSAYANG Oyin Junio Lestari Muhammad Ovis Pranata Raisya Leyqa Lubina Altab Hadabi
ALMAMATERKU…………………
THANKS TO. . . . . . . 1. Bapak dan Ibu tercinta tanpa mereka aku tak ada di dunia
ini heee…. 2. Pak Ahim yg bimbing skripsi baik bgt hehehe……. 3. Ka Darta, Novi, Oget suport kalian slama ini tak terbalaskan 4. Om Husni Amriyanto dan Tante, thanks sudah ngebantu
slama di Jogja 5. Bu Erny, Bu Harjanti, Bu Ietje, Bu Arum, i love u mam..... 6. Pak Alek makasih sudah bersedia tanda tangan KHS setiap
smesternya 7. Pak Wahyu Manuhara, Pak Emile, Pak Akhyar muantabb
dah…. 8. Pak Tan BCAF n mb Oka, mas Novan smg bisa bertemu di
lain kesempatan 9. Pedy thanks atas semuanya bolak balik antar jemput..haha..
10. Antox, Noris, Megri ngapa kalian terlalu baik…. 11. Mariza, Mezen, Adit, kalian begitu berarti adekku 12. Lukman ma Asep, be’lekan neh mata kalian ngebantuin aku
nyari data 13. Tim Webometrics UMY & Tim Online Marketing UMY (Pak
Wahyudi, Mas Adam, Mas Moko, Mas Sigit, Sdr. Choirul) banyk ilmu yg tlah ku daptkan dari kalian smua
14. Mbak Dian K.P Biro Humas UMY lain kali wawancara lagi yaa
15. Mbak Dian BPK perhatiannya sungguh luar biasa, BB ku msih bguskan?
16. Mbak Fitri BEI , Mb Prima, Mas Apri maaf ngerepotin buat ngajarin olah datanya
17. Desi, Yuza, Adam, Hendri ada dua, Lutfi, Aini, Jihan, Adin, Joni, Restu, Adi, David, Mya, Lia, Suci, Novi, Bagus, Adis, Anug, Tari, Eva, kalian sahabat ku yang gokil
18. Staff TU (Bu Mar, Pak Bas, Pak Agus, Pak Herlan, Pak Zaini, semuanya) perhatian, bantuannya sangat berarti, apalgi suportnya….sungguh luar biasa
19. Kiki, Rika, Yogi, Fitri, Bety Anung sharing ilmunya luar biasaaa
20. Bu Guru “Tohenk” matur nuwun, berkat kursus kilat, smuanya bisa goll…
21. Tim Pajak Nasional (Alfian, Yuni, mb Lia) walaupun cape’ tapi asyik..asyik..
22. Ibu Hermin BPK saran yang begitu menyentuh 23. Ojan, Tio, Gilang makasih atas gurauan kalian slma ini 24. Puti, Ratna, Chaca, Winda, sodara baru... makasi oleh2nya
smangat!!! 25. Tmn2 AKT 08 semuanya mksh bgt selama 3,2 thn kita
berjuang bersama2 tp aku duluan wek hehehe… 26. Semua tmn2 AKT 06,07,09,10,11 thanks ya prends sdh
memberiku motivasi 27. Semua tmn2 BEM FE UMY 09/10, KSPM 08/09, Komunitas
Syariah mksh bgt dukungannya hehe maap yaa gk sering nimbrung...
28. Keponakan Ku yang lucu-lucu (Oyin, Ovis, Raisya, Altab) kalian generasi slanjutnya
29. Penghuni Kost 709 dan Kos Ibu Moedjono tetap solid ya 30. Para penggemar rahasiaku perhatian kalian m’buat ku lebih
smngatt 31. Buat AB 2890 VA dan AB 2031 QF maksih sdh nganterin
keliling Jogja dan se-Jawa 32. Semua orang yang gak bisa kusebutin satu2 maunya
semua kucantumkan tp gk cukup nih bisa2 kertasnya sampe 100 halaman masak ngalahin jml halaman skripsiku hehehehe…..
SEMUANYA TERIMA KASIH BANYAK YAAAAAAA
INTISARI
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui perbandingan kinerja dan pertumbuhan
Bank Umum Syariah dan Bank Konvensional di Indonesia tahun 2008-2010. Dalam
penelitian ini dilakukan perbandingan antara kedua bank sehingga dapat memberikan
informasi kepada nasabah atau dana pihak ketiga dalam mengambil keputusan terkait
investasi. Selain kinerja juga dibandingkan perbedaan pengaruh kinerja terhadap
pertumbuhan perbankan dari kedua bank. Penelitian ini adalah menggunakan tekhnik
purposive sampling pada 10 Bank Konvensional dan 3 Bank Umum Syariah.
Analisis data dalam penelitian ini menggunakan alat uji Independent Sample T-test,
uji Regresi Berganda dan uji Chow. Hasil penelitian menunjukkan bahwa terdapat
perbedaan kinerja antara Bank Umum Syariah dan Bank Konvensional pada rasio
ROA, ROE, dan BOPO, sedangkan NIM tidak ada beda. Selanjutnya, perbandingan
pertumbuhan antara Bank Umum Syariah dan Bank Konvensional adalah sama. Pada
pengujian selanjutnya menunjukkan ada pengaruh kinerja terhadap pertumbuhan
pada Bank Umum Syariah dan Bank Konvensional. Sedangkan pada hipotesis
terakhir, terdapat perbedaan pengaruh kinerja terhadap pertumbuhan antara Bank
Umum Syariah dan Bank Konvensional.
Kata Kunci: Kinerja Bank, Pertumbuhan Bank, Bank Umum Syariah, Bank
Konvensional
ABSTRACT This study aims to know the comparative performance and growth of Sharia Banks and Conventional Banks in Indonesia in 2008-2010. In this research, comparison between sharia banks and conventional banks, can give more information to customers or third party funds to decision making about investment. Besides that,
also compare influences the performance on the growth of Sharia banks and Conventional Banks. The methodology research is using purposive sampling techniques at (10) Conventional Banks and (3) Sharia Banks. Data analysis in this research use Independent Sample T-test, Multiple Regression Test, and Chow Test. The results showed that there are differences in performance between Sharia Banks and Conventional Banks on ratio ROA, ROE, and BOPO, whereas NIM doesn’t have differences. Furthermore, a comparison between the growth of Sharia Banks and Conventional Banks are the same. In Regression test showed have influences the performance on the growth in Sharia Banks and Conventional Banks. At the last hypothesis, there is a difference between influences the performance on the growth of Sharia Banks and Conventional Banks. Keywords: Performance Bank, Growth Banks, Sharia Banks, Conventional Banks
KATA PENGANTAR
Assalammu’alaikum Wr. Wb. Segala puji bagi Allah SWT yang telah memberikan kemudahan, rahmat, dan
hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan penyusunan skripsi dengan
judul: “ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA DAN PERTUMBUHAN
BANK UMUM SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL DI INDONESIA
TAHUN 2008-2010”.
Skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu persyaratan dalam memperoleh
gelar sarjana pada Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Yogyakarta.
Penulis mengambil topik ini dengan harapan dapat memberikan masukan bagi
masyarakat sehingga dapat digunakan dalam menentukan kebijakan. Dapat
digunakan sebagai bahan informasi dalam proses pertimbangan dan pengambilan
keputusan terkait investasi dan memberikan ide pengembangan bagi penelitian
selanjutnya.
Penyelesaian skripsi ini tidak lepas dari bimbingan dan dukungan berbagai pihak.
Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih yang
sebanyak-banyaknya kepada:
1. Kedua orang tuaku dan Saudaraku dengan penuh kasih sayang memberikan
semangat dan nasehat dalam penulisan skripsi ini.
2. Bapak DR. Nano Prawoto, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Yogyakarta yang telah memberikan petunjuk, bimbingan dan
kemudahan selama penulis menyelesaikan studi.
3. Bapak H. Ahim Abdurahim, S.E., M.Si., Ak., SAS dengan penuh kesabaran
telah memberikan masukan dan bimbingan selama proses penyelesaian karya
tulis ini.
4. Bapak Alek Murtin, S.E., M.Si, Ak. selaku Dosen Pembimbing Akademik yang
telah memberikan bimbingan dan pengarahan kepada penulis.
5. Ibu Erni Suryandari, S.E., M.Si yang senantiasa memberikan dorongan dan
perhatian kepada penulis hingga dapat menyelesaikan studi.
6. Bapak dan Ibu Dosen Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Yogyakarta yang membimbing penulis selama ini.
7. Bapak dan Ibu Karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah
Yogyakarta yang membantu dalam penulisan ini.
8. Sahabat dan teman-teman serta semua pihak yang telah memberikan dukungan,
bantuan, kemudahan dan semangat kepada penulis.
Penulis menyadari bahwa banyak kekurangan dalam penyusunan skripsi ini,
sehingga saran dan kritik sangat penulis harapkan untuk kesempurnaan skripsi ini.
Wassalammu’alaikum Wr. Wb. Yogyakarta, 21 November 2011
Penulis
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ............................................................................................. i
HALAMAN PERSETUJUAN DOSEN PEMBIMBING ..................................... iii
HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................... iv
HALAMAN PERNYATAAN .............................................................................. v
HALAMAN MOTTO ........................................................................................... vi
HALAMAN PERSEMBAHAN ...........................................................................
.......................................................................................................................... viii
INTISARI .............................................................................................................. ix
ABSTRAK ............................................................................................................ x
KATA PENGANTAR .......................................................................................... xi
DAFTAR ISI .........................................................................................................
.......................................................................................................................... xiii
DAFTAR TABEL ................................................................................................. xv
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................
.......................................................................................................................... xvi
BAB I PENDAHULUAN ..................................................................................... 1
A. ........................................................................................................ Latar
Belakang Penelitian ................................................................................... 1
B. ........................................................................................................ Batas
an Masalah ................................................................................................ 6
C. ........................................................................................................ Rum
usan Masalah ............................................................................................. 6
D. ........................................................................................................ Tujua
n Penelitian ................................................................................................ 7
E. ........................................................................................................ Manf
aat Penelitian ............................................................................................. 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ........................................................................... 9
A. ........................................................................................................ Land
asan Teori .................................................................................................. 9
1. ................................................................................................... Peng
ertian Perbankan .................................................................................. 9
2. ................................................................................................... Siste
m Operasional Perbankan ................................................................... 11
3. ................................................................................................... Kiner
ja dan Pertumbuhan Perbankan ........................................................... 14
B. ........................................................................................................ Hasil
Penelitian Terdahulu ................................................................................. 21
C. ........................................................................................................ Penur
unan Hipotesis ........................................................................................... 24
D. ........................................................................................................ Mode
l Penelitian ................................................................................................. 27
BAB III METODE PENELITIAN ....................................................................... 28
A. ........................................................................................................ Obje
k Penelitian ................................................................................................ 28
B. ........................................................................................................ Jenis
Data ........................................................................................................... 28
C. ........................................................................................................ Tekni
k Pengambilan Sampel .............................................................................. 28
D. ........................................................................................................ Tekni
k Pengumpulan Data ................................................................................. 29
E. ........................................................................................................ Defin
isi Operasional dan Pengukuran Variabel ................................................. 29
F. ......................................................................................................... Uji
Kualitas Data ............................................................................................. 32
G. ........................................................................................................ Uji
Hipotesis dan Analisis Data ...................................................................... 35
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ...................................... 39
A. ........................................................................................................ Gam
baran Umum Objek Penelitian .................................................................. 39
B. ........................................................................................................ Uji
Kevalidan Data .......................................................................................... 41
C. ........................................................................................................ Peng
ujian Hipotesis ........................................................................................... 45
D. ........................................................................................................ Pemb
ahasan ........................................................................................................ 48
BAB V KESIMPULAN, KETERBATASAN PENELITIAN, DAN SARAN..... 53
A. ........................................................................................................ Kesi
mpulan ....................................................................................................... 53
B. ........................................................................................................ Keter
batasan Penelitian ...................................................................................... 54
C. ........................................................................................................ Saran
................................................................................................................... 55
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
2.1. ........................................................................................................... Perbe
daan Antara Bank Syariah dan Bank Konvensional .................................... 13
2.2. ........................................................................................................... Bobo
t Nilai Setiap Faktor ..................................................................................... 15
2.3. ........................................................................................................... Pedo
man Perhitungan Rasio Keuangan ............................................................... 17
2.4. ........................................................................................................... Perba
ndingan Hasil Penelitian Terdahulu ............................................................ 23
4.1. ........................................................................................................... Aset
10 Bank Konvensional Terbesar Tahun 2010 ............................................. 39
4.2. ........................................................................................................... Anali
sis Deskriptif Bank Umum Syariah dan Bank Konvensional ..................... 40
4.3. ........................................................................................................... Nilai
VIF Sebelum Variabel ROA Dihilangkan Pada
Regresi Bank Umum Syariah ...................................................................... 41
4.4. ........................................................................................................... Nilai
VIF Setelah Variabel ROA Dihilangkan Pada
Regresi Bank Umum Syariah ...................................................................... 41
4.5. ........................................................................................................... Nilai
VIF Sebelum Variabel ROA Dihilangkan Pada
Regresi Bank Konvensional ........................................................................ 42
4.6. ........................................................................................................... Nilai
VIF Setelah Variabel ROA Dihilangkan Pada
Regresi Bank Konvensional ........................................................................ 42
4.7. ........................................................................................................... Nilai
VIF Pada Bank Umum Syariah dan Bank Konvensional ............................ 43
4.8. ........................................................................................................... Hasil
Pengujian Heteroskedastisitas Dengan Uji Glejser ..................................... 43
4.9. ........................................................................................................... Hasil
Pengujian Normalitas .................................................................................. 44
4.10. .......................................................................................................... Hasil
Uji Durbin-Watson Pada Bank Umum Syariah ........................................... 44
4.11. .......................................................................................................... Hasil
Uji Durbin-Watson Pada Bank Konvensional ............................................. 44
4.12. .......................................................................................................... Hasil
Uji Hipotesis 1 dan 2 ................................................................................... 45
4.13. .......................................................................................................... Hasil
Uji Hipotesis 3 dan 4 ................................................................................... 47
4.14. ..................................................................................................................... Hasil
Uji Hipotesis 5 ............................................................................................. 48
DAFTAR GAMBAR
1.1. ........................................................................................................... Pertu
mbuhan Aset Berdasarkan Jenis Kelembagaan Perbankan Syariah ............ 4
2.1. ........................................................................................................... Kera
ngka Model Penelitian Pada H1 .................................................................. 27
2.2. ........................................................................................................... Kera
ngka Model Penelitian Pada H2 .................................................................. 27
2.3. ........................................................................................................... Kera
ngka Model Penelitian Pada H3, H4, dan H5 ................................................ 27