balance social y economico 2011

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Balance Social yEconómico2011

Al servicio del trabajador y su familia

Contenido

Consejo Directivo

Informe del Director Administrativo

Certificación de Estados Financieros

Informe del Revisor Fiscal

Estados Financieros

Notas a Estados Financieros

Balance Social yEconómico2011

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Pág.

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Carlos Alberto Mazabuel SalazarPRESIDENTE

REPRESENTANTES DE LOS EMPLEADORES(Res. 0233 del 29 de mayo de 2009 S.S.F.)

REPRESENTANTES DE LOS TRABAJADORES(Res. 01773 del 27 de mayo de 2009 Min. Protección Social)

DIRECTOR ADMINISTRATIVO

Principal: Juan Cristóbal Velasco CajíaoSuplente: James R. Vidal Rivera

PRINCIPALES Daniel Enrique Sánchez Delgado

Nelly Eugenia VallecillaCarlos Alberto Mazabuel

Franca Lucero Stadlin de Peña Juliana María Muñoz Martínez

PRINCIPALES José del Carmen Ruiz Obando

Leonardo Guazá Juan Carlos Amézquita Londoño

Mónica Beatriz Arboleda Castrillón

Carlos Julio Muñoz Caicedo

Caja de Compensación Familiar del Cauca Caja de Compensación Familiar del Cauca

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Consejo Directivo2011

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Balance Social

Niños y niñas Programa Atención Integral a la Niñez - A.I.N.

Balance Social y Económico 2011Balance Social y Económico 20117

Informe Del DirectorAdministrativo

Como Director Administrativo de la Caja de Compensación Familiar del Cauca, Comfacauca, es un orgullo presentar el balance social y económico para el año 2011, recalcando los hechos que dieron inicio a esta importante Institución y aquellos que se destacan al cumplir 45 años de continua gestión.

En 1961 cuando el ingeniero Julio Arboleda Valencia asumió la Gerencia General del Banco del Estado, encontró que esta institución, nacida en Popayán en 1884 como Banco Emisor, tenía afiliados a sus empleados a una Caja de Compensación en Bogotá, a la que giraba mensualmente una importante suma de dinero.

Precisamente, en ese mismo año se expidió el decreto 3151 que facultó a las Cajas a invertir en obras de beneficio social, tendientes a favorecer al trabajador y a su núcleo familiar. Ese nuevo marco legal lo incentivó a estudiar a fondo la estructura de dichas corporaciones y su función social, motivándolo a promover la fundación de una Caja de Compensación Familiar para el departamento del Cauca, iniciativa a la que se opuso el comercio minoritario de Popayán por considerar esta propuesta como la entrada de un nuevo competidor al mercado local, que además se financiaba con su propio dinero.

Así mismo, las empresas del norte del Cauca, si bien estaban establecidas en el Departamento, pertenecían a inversionistas de otras regiones, razón por la cual estaban renuentes a afiliarse a la Caja naciente en el Cauca. No obstante a esta situación, poco a poco los promotores de la creación de la Corporación fueron superando esos inconvenientes y desvirtuando argumentos adversos. Explicaron en las empresas y entidades la filosofía del subsidio familiar como compensación al trabajador y por ende, la necesidad de tener una Caja de Compensación propia.

El trabajo de motivación se realizó puerta a puerta para lograr el número de afiliaciones establecidas por ley, con el propósito de obtener el permiso de funcionamiento. Tras el primer intento fallido y luego de sortear una serie de dificultades se consiguió la afiliación de las primeras 38 empresas que se requerían por mandato legal.

Cumplidos los requisitos, la Gobernación del Cauca dictó la Resolución No. 133 del 2 de noviembre de 1966, por medio de la cual se creó la CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL CAUCA. El 1º de diciembre de ese mismo año, bajo la Dirección Administrativa del abogado José Miguel Otoya Arboleda, inició actividades en una oficina cedida

por el Banco del Estado, en donde se comenzó a pagar el subsidio familiar.

Sede administrativa Comfacauca Popayán


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Cuarenta y cinco años después, gracias a los aportes de los empresarios, Comfacauca es una de las principales entidades generadoras de bienestar social y desarrollo económico del Departamento, su fortalecimiento administrativo y financiero, asegura a la población afiliada y ciudadanía en general la prestación de servicios en educación, formación laboral, desarrollo humano, recreación, deportes, crédito, salud, vivienda, apoyo a población desempleada y atención a la niñez. Así también, su inversión trasciende a proyectos de impacto social en la región en convenio con entidades de índole público y privado.

En las siguientes páginas y en cumplimiento de las disposiciones legales, se destacan importantes cifras que resaltan la gestión de Comfacauca en el año 2011. De igual manera conceptos, acciones, programas, alianzas y proyectos que permitieron seguir cumpliendo el propósito que impulsó la creación de la Caja de Compensación Familiar del Cauca: “mejorar la calidad de vida del trabajador afiliado y su familia”

Comfacauca, como Caja de Compensación Familiar, es una organización gestora del Sistema de Subsidio Familiar en Colombia, con un gobierno bipartito (trabajadores y empresarios), de carácter privado, sin ánimo de lucro y enfoque social. Su orientación hace que se convierta en un importante medio de compensación al dirigir los aportes de los empleadores (4% sobre el valor de sus nóminas) a los hogares de los trabajadores con ingresos medios y bajos, traducidos en subsidio en efectivo y en servicios sociales.

Empresas afiliadas, aportes y población beneficiaria


A diciembre de 2011 se registraron 4.392 empresas afiliadas mientras que los aportes recaudados superaron los $44 mil millones. Este valor se destinó a fondos de inversión social (Fondo de Vivienda de Interés Social - Fovis, Fondo para el Fomento al Empleo y Subsidio al Desempleo - Fonede, Fondo para la Protección a la Niñez - Foniñez y Fondo de Solidaridad y Garantía – Fosyga), al pago del subsidio familiar monetario así como al cubrimiento del subsidio en los servicios sociales prestados, entre otros valores asignados según la normatividad.

El total de la población afiliada conformada por los trabajadores afiliados, sus cónyuges y personas a cargo, se incrementó a 228.400 personas.

De acuerdo al nivel de ingreso se aplicaron tarifas diferenciales subsidiadas, beneficiando el 80% de los trabajadores afiliados que percibieron ingresos hasta de 3 salarios mínimos legales mensuales vigentes (SMLV).

La cuota monetaria es el subsidio en dinero que recibe cada empleado que tiene ingresos inferiores a 4 SMLV, en razón de hijos en edad escolar y por los padres y hermanos dependientes de ellos en condiciones especiales. En el año 2011 el valor de la cuota fue de $21.290 por persona a cargo, por este concepto más transferencias de ley se cancelaron en total $17.614 millones.

La participación en las políticas de vivienda social establecidas por el Gobierno Nacional y en cumplimiento de la misión del Sistema de Subsidio Familiar permitió a Comfacauca asignar, a través del Fondo de Vivienda de Interés Social - Fovis - para población afiliada, 476 subsidios de vivienda por valor de $5.091 millones; mientras que con recursos del Estado se asignaron 241 subsidios para la comunidad no afiliada y en situación vulnerable, por valor de $3.153 millones.

Subsidio Familiar Monetarioy Fondos Especiales con destinación específica

Familia Beneficiaria Servicios Comfacauca

En Jornada Escolar Complementaria se cualificó el proceso educativo de 17.964 niños, niñas, adolescentes y jóvenes escolarizados o por fuera del sistema educativo, ubicados en 26 municipios del departamento del Cauca. El proceso educativo del programa de Atención Integral a la Niñez estuvo enfocado en la primera infancia, beneficiando a 784 niños y niñas menores de 6 años de los niveles 1 y 2 del Sisben.

En convenio con el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar - ICBF - y la Alcaldía del municipio de Popayán, Comfacauca continuó administrando el Jardín Social “Cometa de Colores” brindando espacios acordes para la atención de 309 infantes del sector oriental de la ciudad. Así también, en el mes de diciembre del año 2011 se entregó al servicio de la comunidad el Jardín Social “El Barquito de Papel” ubicado en el sector occidente de la ciudad en el cual se atenderán más de 300 niños y niñas.


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A través del Fondo de Promoción del Empleo y Protección al Desempleado - Fonede - se ejecuta con recursos propios, una política social dirigida a asistir económicamente a las personas que perdieron su empleo y a desarrollar en ellas, a través de la capacitación, competencias y habilidades laborales que les permitan generar sus propios ingresos o acceder a un empleo formal.

En el año 2011 el valor del subsidio por persona ascendió a $803.400, entregable en seis cuotas mensuales iguales y representadas en salud, alimentos o educación. En total se asignaron 1.287 subsidios por valor de $1.034 millones y en el proceso de capacitación para la inserción laboral se invirtieron $630 millones en el desarrollo de competencias de 941 beneficiarios del subsidio.

De los aportes empresariales se apropiaron en el Fondo para la Protección a la Niñez - Foniñez, $ 2.664 millones. Estos recursos fueron destinados por Comfacauca a la atención de niños, niñas, adolescentes y jóvenes de población vulnerable a través de los programas de Jornada Escolar Complementaria y Atención Integral a la Niñez.

Entrega de Bonos Subsidio Fonede


Sistema Integrado de Educación de Comfacauca - SIEC

El Sistema Integrado de Educación SIEC, administrado por la Institución Universitaria Tecnológica de Comfacauca, ofrece a la población del departamento del Cauca la posibilidad de ingresar a procesos de educación, desde el nivel preescolar hasta el de posgrado. Esto gracias a su Colegio Técnico, al Centro Educativo Empresarial y a Unicomfacauca, Instituciones de educación primaria, media y superior respectivamente que prestan sus servicios en cuatro municipios: Popayán, Santander de Quilichao, El Bordo (Patía) y Puerto Tejada.

En este contexto, el Sistema Integrado de Educación de Comfacauca atendió durante el año 2011, en los niveles de primaria y media técnica, a 1.064 estudiantes; en el nivel de educación para adultos a 206; en el nivel universitario a 1.820 y en el nivel de posgrado a 313 estudiantes.

Es importante mencionar, que gracias al proceso llevado a cabo por el Fondo de Educación Nacional del Ministerio de Educación Colombiano, Unicomfacauca ofreció programas de formación técnica profesional a 234 estudiantes de grado once de diferentes instituciones educativas del norte del Cauca, los cuales participaron del proceso de articulación de la educación media con la superior.

De otro lado, en las dinámicas de educación continuada y actualización profesional, la Institución Universitaria Tecnológica de Comfacauca ofreció seminarios y diplomados en diferentes campos como mercadeo, gestión del software y salud ocupacional, entre otros.

Durante el año 2011, se ofrecieron 22 programas diferentes de pregrado y 5 de posgrado. De igual forma, se presentaron 3 programas nuevos de nivel universitario, e n t r e l o s q u e e s t á n C o m u n i c a c i ó n S o c i a l , I n g e n i e r í a I n d u s t r i a l e Ingeniería Mecatrónica, estos dos últimos en proceso de aprobación por parte del Minister io de Educación Nacional.

Entrega ICONTEC - IQNET

a Unicomfacauca de Certificación en Gestión de Calidad ISO 9001 -

Considerando el amplio número de población que participa de las dinámicas educativas del S istema Integrado de Educación de Comfacauca, se establecieron tarifas subsidiadas frente al pago de pensiones y matrículas de hijos, hermanos y/o cónyuges de los trabajadores afiliados a la Caja de Compensac ión; durante e l 2011 se beneficiaron a 1.064 estudiantes gracias a este proceso.

Finalmente, en el proceso de internacionalización en el que se encuentra el Sistema Integrado de Educación de Comfacauca se firmaron convenios con dos reconocidas instituciones de educación superior, la Universidad de Halmstad de Suecia y la Universidad San Ignacio de Loyola del Perú.

En este sentido, el SIEC se convierte en un importante sistema de formación, uno de los pocos en Colombia, que brinda a la comunidad del suroccidente colombiano un alto nivel de calidad educativa, formando profesionales que impactan e impactarán el desarrollo social, económico, político y cultural de la región, el país y el mundo.

Los programas de Capacitación: Formación para el Trabajo y Desarrollo Humano, buscan afianzar y promover el conocimiento, así como, desarrollar habilidades y capacidades de los ciudadanos a través de programas en formación técnica laboral, comercial e industrial, en artes, manualidades y oficios; garantizando una estructura curricular por competencias orientada hacia la empleabilidad y la demanda laboral del sector productivo. En el área de desarrollo humano se realizaron talleres en temas de emprendimiento, liderazgo, trabajo en equipo, solución de conflictos, integración familiar, programación neurolingüística, entre otros.

La mayoría de programas de educación y capacitación ofertados por Comfacauca se encuentran reconocidos por el SENA y estructurados por normas de competencia laboral, de acuerdo con la normatividad exigida por el Ministerio de Educación Nacional según los decretos 2020 de 2006, 2888 de 2007 y 4904 de 2009.

La Caja adoptó la organización y matricula por módulos para los programas técnicos y auxiliares, de esta manera, los programas de formación laboral y académica se adelantaron por niveles facilitando al usuario cancelar por mensualidades el valor de matrícula. En el norte del Cauca se ampliaron las oportunidades de acceso a la comunidad afiliada y no afiliada de menores ingresos por medio de “Talleres Express”, cursos básicos, intermedios y técnicos, con facilidad de ser cancelados semanalmente.

Con el objeto de promocionar los servicios de los emprendedores, buscar oportunidades de negocio y articularlos al sector productivo y de servicios, durante el año, Comfacauca participó en el Congreso Nacional de Gastronomía, exposiciones empresariales y en artes y oficios, ferias de la innovación y la creatividad, micro ruedas de negocios, ferias agropecuarias y culturales, entre otros eventos.

Servicios Sociales Subsidiados

12Caja de Compensación Familiar del Cauca Caja de Compensación Familiar del Cauca


En los municipios de Popayán, Santander de Quilichao, Puerto Tejada y Patía, Comfacauca tiene a disposición de los usuarios una importante infraestructura con dotación y tecnología para aprendizaje y prácticas. Durante el año 2011 se dictaron 1.679 cursos de formación con la participación de 35.790 usuarios.

Los servicios de formación de la Caja se complementaron con las áreas de cultura y las Bibliotecas Rafael Maya y Carlos Albán, espacios abiertos a los estudiantes, afiliados y público en general, que fomentaron la investigación, lectura, formación y aprendizaje con una amplia base bibliográfica de nivel básico, técnico y superior.

Desde la Biblioteca Rafael Maya, Comfacauca continuó coordinando la Red Departamental de Bibliotecas Públicas Municipales y contribuyendo al fortalecimiento de estos organismos, mediante la asesoría y gestión de proyectos ante el Ministerio de Cultura y otras entidades para la obtención de nuevas colecciones bibliográficas, equipos y material; necesarios para ampliar los servicios y sus coberturas.

En convenio con la Asociación Colombiana de Sordociegos - Surcoe, las personas con limitación visual y auditiva continuaron con el apoyo en el desarrollo de actividades académicas y la orientación vocacional, contando con equipos de alta tecnología, software especializado y material bibliográfico específico; también se desarrollaron programas de formación y actualización para docentes y familiares de los beneficiarios con este tipo de discapacidad.

En las Bibliotecas, durante el año 2011, fueron generados 177.090 usos relacionados con consultas, talleres para el fomento y promoción de la lectura, algunos de ellos realizados de manera descentralizada desplazando el servicio hacia municipios cercanos, instituciones educativas oficiales y parques de la ciudad de Popayán.

Gracias al conocimiento, experiencia y dedicación como tutora de personas con limitación visual y auditiva, la tiflóloga Ana Sol Restrepo Restrepo se ha consagrado con paciencia y amor por su trabajo, a desarrollar técnicas pedagógicas aplicadas con sus beneficiarios en la ‘Sala para sordo-ciegos e invidentes’ de la Biblioteca Rafael Maya de Comfacauca. Gracias a este legado, centenares de personas han adquirido una mayor independencia en el ejercicio de sus tareas y actividades académicas, también a desarrollar sus capacidades manuales y artísticas, contribuyendo así al mejoramiento de sus condiciones de vida e inclusión educativa, laboral y social.

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La Recreación, los Deportes y el Turismo son servicios que Comfacauca presta a la población afiliada y la comunidad en general a través de escenarios diseñados especialmente para el descanso, la relajación, la diversión y el esparcimiento familiar: en Popayán, se encuentran la Unidad Deportiva La Villa y el Centro Recreativo Pisojé y en Puerto Tejada, el Centro Recreativo Los Almendros.

Al finalizar el año el servicio de recreación registró 943.668 usos, de los cuales 816.511 fueron atendidos en infraestructura propia y el resto en el desarrollo de programas especiales fuera de las instalaciones como: actividades de bienestar social dirigidos a la comunidad en general y programas de turismo social. En diferentes municipios del Departamento se generaron brigadas de salud, torneos sectoriales, vacaciones recreativas, capacitaciones, eventos recreativos y culturales.

En las Escuelas de Formación Deportiva se matricularon 1.086 niños, niñas y jóvenes en diferentes modalidades como fútbol, arqueros, baloncesto, tenis de campo, natación y patinaje; en el Gimnasio Comfacauca se atendieron 884 personas en promedio mes.

El desarrollo de festivales deportivos en diferentes disciplinas permitió la participación de empresas afiliadas, equipos infantiles, personas que presentaban algún tipo de discapacidad, adulto mayor y usuarios de las

e s c u e l a s d e f o r m a c i ó n . Adicionalmente, se continuó brindando asesoría a las empresas en la organización y logística de torneos empresariales.

La Caja también ofreció a sus empresarios y público en general, espacios en sus centros recreativos y deport ivos, para real izar diferentes eventos de nivel académico, cultural, empresarial, a s a m b l e a s y co n g re s o s e n ambientes adecuados e integrales.

GYM - Comfacauca



Unidades de negocio

El fondo de Crédito Social para población afiliada ascendió a $17 mil millones, distribuido en líneas de crédito para salud, recreación y turismo, educación, capacitación, industria familiar, vivienda y libre inversión.

Al finalizar el año 2011 se ejecutó el 86% del fondo disponible, representando una cartera de $14.652 millones. El servicio con mayor colocación fue el de Administración, teniendo en cuenta que en este se incluyeron créditos para libre inversión, refinanciación de deudas y adquisición de electrodomésticos.

Sin importar su ubicación en el Departamento, los trabajadores afiliados pudieron realizar sus solicitudes de crédito dentro de un marco de oportunidad en el servicio y favorecimiento a aquellos de menores ingresos, quienes por baja capacidad de endeudamiento no suelen ser atendidos por la banca tradicional. Fueron otorgados 4.673 créditos con tasas diferenciales según la clasificación del afiliado así: el 65% fueron destinados a los afiliados de categoría A, el 26% a categoría B y 9% a C.

En temporada escolar, Comfacauca dio apertura al “Crediyá ” consistente en el adelanto de hasta 10 cuotas de subsidio familiar por persona a cargo escolarizada con el fin de apoyar económicamente a los hogares afiliados para pago de matrícula, pensiones, compra de útiles y uniformes escolares.

En Salud, con sedes ubicadas en el norte y centro del Cauca, la IPS Comfacauca es una Institución Prestadora de Servicios que cuenta con una moderna y adecuada infraestructura, equipos diagnósticos, un amplio portafolio de servicios integrales tales como consulta médica, psicológica y nutricional, fonoaudiología, consulta especializada, ayudas diagnósticas radiológicas, laboratorio, odontología preventiva y correctiva, vacunación, terapias físicas y de rehabilitación.

La inversión en tecnología de punta en el servicio de laboratorio clínico, con equipos 100% automatizados y con

respaldo técnico-científico desde las ciudades de Bogotá y Cali, permitió garantizar la calidad, oportunidad y confianza de los resultados de las muestras. En el año 2011, el servicio de salud atendió en promedio 20.420 personas alcanzando un total de 176.648 consultas.

Quirófano 1 IPS Clínica Comfacauca en Puerto Tejada

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La Clínica IPS Comfacauca ubicada en el municipio de Puerto Tejada e inaugurada en enero de 2011, fue creada para fortalecer los servicios de salud en esta zona y ofrece a la población nortecaucana atención médica sin necesidad de desplazarse a otras ciudades e incurrir en gastos adicionales. La Clínica con más de 11 mil metros cuadrados de área, atiende el segundo nivel de complejidad médica y cuenta con los servicios de cirugía, urgencias, consulta externa, laboratorio clínico, imagenología, odontología y hospitalización. Desde el mes de enero a diciembre de 2011 se registraron 28.434 actividades tales como consultas, curaciones, atención en partos, entre otras.

La ejecución de las inversiones con corte a 31 de diciembre de 2011 ascendió al 78.3%, es decir, $9.516 millones, siendo culminadas la totalidad de las inversiones programadas exceptuando aquellas relacionadas con la ampliación de la infraestructura de la Unidad de Servicios de Santander de Quilichao, que continúan en realización y serán finalizadas en la vigencia 2012.

Durante el periodo se logró la ampliación de la infraestructura de alojamientos ubicados en el Centro Recreativo Pisojé que permitió incrementar la capacidad instalada para la atención de huéspedes pasando de 10 a 55 personas. El Hostal ubicado dentro de este parque recreativo y campestre cuenta con habitaciones dobles, tipo matrimonial, cuádruples, hall, área para camping, sauna, turco, entre otros beneficios; brindando a las familias comodidad, prácticas deportivas, sano esparcimiento, disfrute de lo natural y la posibilidad de atender eventos académicos, deportivos y sociales en un solo lugar.

En la ciudad de Popayán, se invirtieron recursos en obras de adecuación, ampliación y mejoramiento en la Sede Administrativa, en el edificio de Capacitación de la carrera 9ª, en el Colegio Técnico del Norte y en las instalaciones de la Unidad Deportiva La Villa Comfacauca y del Centro Recreativo Pisojé.

Inversiones

Hostal campestre y cabañas del Centro Recreativo Pisoj de Popayán con capacidad para 55 personasé



En la Unidad Deportiva La Villa se amplió la infraestructura deportiva con dos nuevos escenarios deportivos de tenis, gradería y muro de entrenamiento. Igualmente, con el fin de garantizar mayor seguridad y comodidad a los afiliados en la prestación de los servicios recreativos y deportivos del Centro Recreativo Pisojé, se realizaron remodelaciones en el camerino de deportistas y en el restaurante, adecuaciones en guardarropas y en el salón empresarial, adecuaciones eléctricas y el cerramiento de la malla de la vía perimetral.

En la zona norte del Departamento, fue ampliada la infraestructura del Centro de Industria y Tecnología en el municipio de Puerto Tejada y se adquirió un inmueble en Santander de Quilichao.

En la vigencia 2011, Comfacauca suscribió acciones en la empresa Asopagos S.A. con el fin de participar junto a 28 Cajas de Compensación, en el proceso de consolidación del operador de información para la liquidación y el pago de aportes al sistema de seguridad social por parte de los aportantes.

La oferta de programas especiales, educativos, recreativos y deportivos, así como la tenencia de una amplia y moderna dotación e infraestructura, permiten a Comfacauca posicionarse como uno de los principales actores en la transformación social caucana al promover la participación y contribuir en el mejoramiento de la calidad de vida de los ciudadanos mediante el fomento al deporte, la sana recreación y esparcimiento, el uso favorable del tiempo libre y el turismo

Comfacauca continuó liderando proyectos para el desarrollo familiar, comunitario y empresarial mediante la gestión de recursos con entidades de cooperación de orden nacional e internacional y su participación en alianzas interinstitucionales. Esta gestión le permitió realizar importantes acciones de intervención social y ampliar el abanico de oportunidades para que las comunidades menos favorecidas y/o en situación de vulnerabilidad pudieran acceder a condiciones básicas de vida como a la generación de sus propios ingresos.

Durante el año 2011 fue suscrito el convenio celebrado entre el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar -ICBF, la Alcaldía de Popayán y Comfacauca para el diseño, construcción y dotación del jardín social “El Barquito de Papel”, ubicado en el barrio El Mirador, que permitirá la atención de 300 menores de 5 años en el municipio de Popayán. Esta edificación, en la cual se invirtieron recursos por valor de $2.420 millones, hizo su apertura en el mes de enero de 2012 siendo Comfacauca el operador del servicio.

Recursos de Cooperación y Alianzas Estratégicas

Escuela de formación deportiva canchas de tenis - Unidad Deportiva La Villa

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Igualmente, el proyecto de cooperación “Jóvenes Educadores y Emprendedores del Norte del Cauca” que inició en el año 2011 y será finalizado en el 2012, continuó su ejecución materializando la oportunidad de formación pedagógica y técnica en artes y oficios a 240 jóvenes, entre los 18 y 24 años de edad, de los municipios de Puerto Tejada, Padilla, Caloto y Villa Rica. Este proyecto que desarrolla Comfacauca en cooperación con la Fundación Colombia para la Educación y las Oportunidades, cuenta con un presupuesto que asciende a $583 millones y entre los logros que persigue se encuentra la vinculación laboral de los participantes en el área educativa, así como la formulación y consolidación de emprendimientos apoyado con la creación de una organización asociativa.

En la vigencia, la Caja continuó la operación de los programas de asistencia humanitaria de emergencia a población en situación de desplazamiento, en convenio con la Cooperative Housing Foundation – CHF. Con ellos, Comfacauca mejoró las condiciones de llegada a la ciudad de Popayán de 440 familias beneficiarias brindándoles alimentos, dotación de cocina y menaje, alojamiento temporal, apoyo psicológico para facilitar la adaptación a su nueva condición y recursos para la generación de ingresos con base en planes de negocios debidamente formulados y aprobados. Fueron ejecutados recursos por valor de $692.7 millones.

Desde el año 2009, Comfacauca viene ejecutando el proyecto “Creación y fortalecimiento de las industrias culturales para el desarrollo socioeconómico de Popayán y el norte del Cauca” que permitirá convertir a la región en un referente importante por su potencial cultural, artístico y empresarial. Cuenta con un presupuesto de $1.900 millones y con la participación del Banco Interamericano de Desarrollo - BID, Fondo Multilateral de Inversiones – Fomin, Gobernación del Cauca, Alcaldía de Popayán, Alcaldía de Caloto, Cámara de Comercio del Cauca, Ministerio de Cultura de Colombia y Cotelco.

En el desarrollo de sus componentes se ejecutaron acciones encaminadas al desarrollo del capital humano, mejoramiento de la productividad y el fomento a la empresarialidad en torno a las industrias culturales. En ellas participaron grupos de consultores, gestores y emprendedores culturales en Popayán y el norte del Cauca.

N u e s t r a s a c c i o n e s d e r e s p o n s a b i l i d a d s o c i a l empresarial dirigidas a la población infantil, juvenil y a la comunidad en general fueron a m p l i a d a s a t r a v é s d e l establecimiento de alianzas estratégicas con entidades del sector industrial, educativo e instituciones públicas del norte del Cauca, haciendo posible la formación musical y deportiva de 1.890 menores.

Participación de Industrias Culturales del Cauca en Encuentro Iberoamericano de culturas y comunidades afrodescendientes



Es así como fue desarrollada la alianza entre la Fundación Colombianitos y Comfacauca para la formación en fútbol, música y danza a más de 1.410 niños y jóvenes vulnerables quienes contaron con la donación de implementos deportivos. También aquella constituida con la Fundación Batuta para la formación musical de 300 niños en Puerto Tejada que materializó la entrega en comodato de instrumentos musicales avaluados en más de $30 millones; y la establecida con la empresa Colombina del Cauca para desarrollar la formación musical de 180 niños y jóvenes en Santander de Quilichao, bajo la metodología de Talleres Integrales de Música Caucana – TIMCA - cuyo valor aportado fue de $110 millones.

La iniciativa liderada por la empresa privada asentada en la región nortecaucana, denominada “Norte del Cauca, Región Socialmente Responsable”, permitió avanzar en la consolidación de una agenda colectiva de responsabilidad social organizacional en torno a la ejecución de proyectos formulados para el mejoramiento de las condiciones de vida de las comunidades de la zona.

Entre los resultados se destacó el avance e importancia para el progreso social de la colectividad, plasmado en la gestión de recursos para lograr el funcionamiento del Acueducto Regional Norte del Cauca y que involucra la protección, conservación de los ecosistemas relacionados que garanticen los servicios hídricos y el desarrollo del modelo de atención en agua y saneamiento básico, articulado con educación, nutrición y salud. Este proyecto beneficiará a la población de los municipios de Puerto Tejada, Caloto, Guachené y Villarica

Igualmente, con el proyecto “Jóvenes a lo Bien“ apoyado con aportes de empresas, generó lineamientos para el desarrollo de políticas públicas enfocadas en la reducción del número de jóvenes en alto riesgo del municipio de Puerto Tejada, a partir de la intervención psicosocial, la formación para el trabajo, la interacción de la red institucional pública y privada. Se gestionaron y aplicaron recursos en su primera fase por valor de $170 millones.

Comfacauca, a diciembre de 2011, contó con un valioso equipo de trabajo conformado por 544 colaboradores vinculados de manera directa y 513 contratistas entre los cuales se encuentran directivos, administrativos, profesionales, técnicos y operativos, que contribuyen día a día en la transformación y crecimiento de la Corporación, como parte fundamental en el cumplimiento de su misión y el alcance de su visión.

Las actividades de bienestar integral dirigidas a los empleados y a su grupo familiar se desarrollaron en torno a la salud, incluyendo beneficios asistenciales con tarifas de bajo costo para la atención en la red de especialistas adscrita a la IPS Comfacauca.

Desarrollo humano

Talleres Integrales de Música Caucana – TIMCA Convenio con Colombina del Cauca

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En recreación, los colaboradores y sus familias accedieron con tarifas diferenciales a los centros recreativos y deportivos de Comfacauca y por convenio, a centros recreativos de otras Cajas de Compensación. El fomento de actividades deportivas entre los empleados permitió la continuidad y fortaleza de los equipos en las disciplinas de fútbol, voleibol, baloncesto, fútbol sala, ciclismo, tenis, mini tejo y natación, los que contaron con apoyo representado en uniformes botiquines, implementos deportivos básicos, horarios para entrenamiento y permisos para la asistencia a torneos.

Dentro de los beneficios supletorios se adjudicaron dos becas para intercambio cultural brindándoles la oportunidad a los hijos de colaboradores de la Caja de conocer culturas diferentes a la nuestra y de perfeccionar el conocimiento del idioma inglés. Los elegidos obtuvieron los más altos puntajes en pruebas psicotécnicas, exámenes de inglés y demostraron el más alto rendimiento académico.

En el programa de formación y desarrollo dirigido a los empleados fueron realizadas capacitaciones en temas de paquetes de oficce, Interpretación de componentes y estadísticas, redacción y ortografía, servicios, mecánica, régimen tributario, gestión del recurso humano, contabilidad básica, entre otros. Con patrocinios educativos se beneficiaron colaboradores interesados en continuar sus estudios a nivel profesional en programas como Contaduría Pública y Desarrollo de Software; así también programas de posgrado con énfasis en temas de Gestión de Talento Humano, Gerencia de Proyectos, Gerencia Financiera, Educación, Gerencia de Impuestos y Dirección Publicitaria.

Las actividades del Programa de Salud Ocupacional, basadas en el marco establecido por el Decreto 1295 de 1994 y demás disposiciones normativas, cumplen con el objetivo de velar por el más alto grado de bienestar físico, mental y social de los colaboradores.

Durante el periodo, se continúo con las inspecciones frecuentes de los sitios de trabajo para verificar el cumplimiento de las recomendaciones efectuadas. Así también, se realizaron los exámenes de ingreso, periódicos y de retiro que permitieron llevar el índice de las patologías más comunes y/o que más afectaron a los colaboradores. El control mensual de morbilidad y ausentismo permitió tener información actualizada de las patologías, hacer un seguimiento permanente a los trabajadores afectados y generar campañas preventivas sobre los riesgos, generando conciencia y cultura de auto cuidado.

Torneo Interno de Mini Tejo en el Centro Recreativo Pisojé de Popayán



Comfacauca en sus 45 años

En el marco de la celebración de los 45 años de la Caja de Compensación Familiar del Cauca, fue gratificante el reconocimiento por parte de la comunidad afiliada y ciudadanía en general, de las diferentes actividades desarrollas:

Con el objetivo de concientizar a los colaboradores de Comfacauca sobre la importancia de mejorar las prácticas en el uso de recursos, se realizó una campaña sobre conservación del medio ambiente y se premió el grupo de colaboradores con la mejor propuesta. Así también, se realizó la muestra ambiental y ciudadana “Comfacauca de la mano con el Medio Ambiente” en las instalaciones del Centro Recreativo Pisojé, a la que asistieron diferentes instituciones educativas vinculadas al programa Jornada Escolar Complementaria a través del proyecto “ Ecogestores Ambientales”.

Campaña conservación del medio ambiente

Proyecto Eco gestores Ambientales Caravana celebración 45 años Muestra ambiental y ciudadana “Comfacauca de la mano con el medio ambiente”

Campaña interna sobre conservación del medio ambiente

Grupo de danzas JEC Municipio de Bolívar Cauca“Comfacauca de la mano con el medio ambiente”

Sede administrativa Comfacauca Popayán 1988Exposición Fotográfica 45 años

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Los niños y niñas de la comunidad caucana participaron en diferentes eventos en los cuales se destacó el “Concurso de cometas ” realizado en el Centro de Atención Integral a la Familia - CAIF en donde más de 1.500 pequeños disfrutaron su estadía. El “II Festival de Música y Danza Comfiarte - Expresión Viva de la Niñez Caucana” permitió la integración de proyectos de música y danza realizados en los procesos de formación artística y cultural que se desarrollan en las diferentes institucionales educativas vinculadas a Jornada Escolar Complementaria. Este mismo programa, promovió la participación de las escuelas de formación deportiva en el “I Festival Deportivo Intermunicipal Paz Gol” contando con la asistencia de más de 800 niños de los municipios de El Tambo, Timbío, Rosas, Puracé, Silvia, Puerto Tejada, Miranda, Corinto, Caloto, La Sierra, Patía, Bolívar, Guachené, Santander de Quilichao, La Vega, Inzá, Cajibío y Popayán.

Se realizaron conferencias en diferentes temáticas, entre las que estuvieron: "Crísis, verdades y mentiras” a cargo Yokoi Kenji Díaz, director de la Fundación de Turismo con Propósito de Colombia; “Reforma en el sistema general de seguridad social” e “Innovación tecnológica”, en convenio con la Cámara de Comercio del Cauca.

En la sede administrativa de Comfacauca en Popayán, así como en las unidades descentralizadas de servicios de Santander de Quilichao, Puerto Tejada y El Bordo, se realizó una exposición institucional con más de 100 fotografías que permitió recordar la historia de Comfacauca y reunir a los colaboradores y ex funcionarios que han contribuido al éxito de esta importante Corporación.

Junto con la Fundación Rogelio Salmona, se dio apertura a la exposición “Rogelio Salmona: espacios abiertos/espacios colectivos” en el auditorio de la sede administrativa de la Caja, en Popayán.

Actividades recreativas permitieron la integración de los colaboradores de la Caja en el desarrollo del concurso interno “Sígale la pista a 45 años de Comfacauca”; mientras que con las empresas afiliadas se desarrolló la “Comfacarrera de aventura”, en la que los trabajadores participantes realizaron recorridos por las diferentes sedes de Comfacauca en búsqueda de pistas y retos para alcanzar el premio mayor.

Exposición fotográfica Comfacauca 45 añosSantander de Quilichao

II Festival de música y danza Confiarte Conferencista Yokoi Kenji Díaz

Premiación Festival deportivo Pazgol

Exposición ”Rogelio Salmona”Auditorio sede administrativa Popayán

“Comfacarrera de aventura”Dirigido a empresas afiliadas


Concurso de cometas CAIF

En el mes de noviembre se realizó la presentación humorística de la artista Alejandra Azcarate dirigida a las empresas afiliadas con una asistencia de 500 personas.

Finalizando esta serie de importantes eventos, en diciembre se llevó a cabo la entrega de la Unidad de Servicios de Santander de Quilichao y de la Institución Universitaria Tecnológica de Comfacauca - Unicomfacauca, a la cuál asistieron más de 200 personas entre ellas el Gobernador del Cauca, alcaldes de los municipios del norte del Departamento, empresarios de la zona, representantes de los mandos militares, de la Policía, de la iglesia católica y de importantes entidades como Asocajas .

Estos resultados ratifican una gestión correcta, participativa, solidaria y responsable con nuestros grupos de interés: empresas, trabajadores y familias afiliadas, usuarios en general, proveedores así como con nuestro valioso equipo de trabajo. Somos una empresa de y para el Cauca, comprometida con el desarrollo de su gente y la búsqueda de un mejor mañana.

Derechos de Autor y Propiedad Intelectual

De conformidad con lo establecido en la Ley 603 de 2000, Comfacauca cumple con las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor.

Presentación humoristicaAlejandra Azcarate

Encuentro de colaboradores y excoloboradores Comfacauca


Presentación banda sinfónica juvenil Santander de Quilichao

Entrega de la Unidad de Servicios de Santander de Quilichao y de la Institución Universitaria Tecnològica de Comfacauca - Unicomfacauca

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Población afiliada

Empresas 4.392

Trabajadores 69.498

Cónyuges de trabajadores afiliados 62.567

Personas a cargo del trabajador afil. 96.335

Total personas afiliadas 228.400

Subsidios (número)

Cuotas monetarias pagadas prom/mes 65.619

Subsidio familiar de vivienda Fovis 476

Subs. vivienda recursos del Estado 241

Subsidios de desempleo asignados 1.287

Beneficiarios AIN y JEC 18.748

Economía (mill. de $)

Recaudos 4% 44.397$

Ingresos por servicios y otros 12.566$

Egresos y provisiones 50.592$

Remanentes 6.370$

Activos 151.916$

Pasivos 21.911$

Patrimonio 130.004$

Inversión Social (mill. de $)

Subsidio familiar monetario 17.614$

Subsidio en servicios 8.622$

Subsidio de vivienda FOVIS 5.091$

Subsidio Fonede 1.034$

Apropiación Educación 1.439$

Educación, Capacitación y Cultura

Estudiantes colegios técnicos 1.064

Educación por ciclos y primaria adultos 206

Estudiantes educación superior 2.133

Estudiantes educación continuada 153

Total estudiantes SIEC 3.556

Estudiantes capacitación 35.790

Estudiantes capacitación Fonede 941

Usos Biblioteca e Internet 97.901

Usos talleres proyección cultural 79.189

Salud

Consultas 176.648

Población atendida 20.420

Presupuesto de Inversión (mill de $)

Proyectos nuevos 406$

Proyectos en realización 1.979$

Ampliaciones y adecuaciones 4.812$

Dotación 1.948$

Fondo de crédito 3.000$

Ejecución presupuesto de inversión 78% Recreación y Turismo Social

Usos servicio de recreación, deportes

y turismo 943.668

Atención centros recreativos y dep en % 87%

Atención fuera de infraestructura en % 13%

Crédito Social

Total créditos asignados 4.673

Valor de los créditos (mill de $) $ 14.652

Gestión Comfacauca 2011Principales cifras


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Balance Económico

Unidad Integrada de Servicios Comfacauca Santander de Quilichao

Centro de Industria y TecnologíaComfacauca Puerto Tejada

Unidad Integrada de Servicios Comfacauca El Bordo - Patía

Institución Universitaria Tecnológica de Comfacauca

Unicomfacauca Popayán

Sede administrativa Comfacauca Popayán

Popayán, febrero 28 de 2012

SeñoresAFILIADOS A LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL CAUCA

Respetados Señores

Como Revisor Fiscal de la Caja de Compensación Familiar del Cauca Comfacauca, me permito informarles, que he examinado el Balance General y el Estado de Resultados a 31 de Diciembre de 2011 y 2010, y los correspondientes Estados de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios de la situación Financiera, y el Estado de Flujo de Efectivo por los años terminados en esas mismas fechas, de igual forma se revisaron las revelaciones hechas a través de las notas que han sido preparadas como lo establece el Decreto 2649 de 1993 y la Ley 222 de 1995.

Los Estados Financieros antes mencionados fueron preparados y certificados bajo la responsabilidad de la Administración. Una de mis responsabilidades es la de expresar una opinión sobre dichos Estados Financieros Certificados y si entre ellos existe la debida concordancia.

Para desarrollar mi trabajo fueron necesarias las informaciones oportunas suministradas por los funcionarios de la Caja, mi labor la realice cumpliendo con las Normas de Auditoría Generalmente aceptadas en Colombia; tales normas requieren que planifique y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable acerca de si los Estados Financieros están libres de errores significativos.

Una auditoría de Estados Financieros incluye examinar sobre una base selectiva, las evidencias que soportan las cifras y las correspondientes revelaciones en los Estados Financieros, también incluye, el análisis de las normas contables utilizadas y de las estimaciones importantes hechas por la Administración de la Caja, así como la evaluación de la presentación general de los Estados Financieros en conjunto. Considero que las auditorias que realicé, me proporcionan una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación.

En mi opinión, los Estados Financieros por mi auditados, fueron tomados fielmente de los libros de contabilidad y presentan razonablemente la situación financiera de la Caja de Compensación Familiar del Cauca, Comfacauca a diciembre 31 de 2011, los cuales fueron comparados sobre bases uniformes, elaborados de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia y con instrucciones y prácticas contables establecidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar.


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Informe del Revisor Fiscal


En mi concepto y con base en el resultado de mis pruebas selectivas de auditoría, puedo informar que:

a. La Caja lleva su contabilidad cumpliendo con las normas legales y de acuerdo con las técnicas contables.

b. Las operaciones registradas en sus libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos, a las decisiones de la Asamblea General de Afiliados, del Consejo Directivo y a las directrices impartidas por las Superintendencias del Subsidio Familiar y de Salud.

c. Los comprobantes de contabilidad y sus soportes, la correspondencia, los libros de Actas y el archivo en general se llevan y se conservan debidamente.

d. Las medidas de control interno, las de custodia y conservación de los bienes de la Caja y de terceros que se encuentran en su poder son adecuadas.

e. El informe de gestión es presentado y preparado por la administración de la Caja y no hace parte integral del dictamen de los Estados Financieros por mi auditados, se comprobó que las cifras presentadas en dicho informe son concordantes con la de los Estados Financieros Certificados y cumple con las normas legales relacionadas con la utilización y validez del Software y el cumplimiento a las normas sobre derechos de autor y propiedad intelectual establecidas en la Ley 603 del año 2000.

f. Los aportes a la seguridad social y parafiscal, se liquidaron correctamente y se pagaron en forma oportuna.

g. La información que ordenan las normas vigentes están reveladas en las Notas a los Estados Financieros que son parte integral de estos.

A la fecha, no conozco otros hechos que puedan afectar los Estados Financieros a diciembre 31 de 2011, objeto del presente dictamen.

Atentamente,

Popayán - Cauca


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Certificación de Estados Financieros

Los suscritos: Juan Cristóbal Velasco Cajiao, Director Administrativo y Franco Hernando Santacruz Cifuentes, Jefe de Contabilidad bajo cuya responsabilidad se prepararon los estados financieros y, en cumplimiento del Art. 57 del decreto 2649 de 1993; certificamos: Que los estados financieros a diciembre 31 de 2011 y sus correspondientes notas aclaratorias, revelan las afirmaciones y aseveraciones previamente verificadas conforme a las normas y que dicha información se ha tomado fielmente de los libros, de conformidad con el Art. 37 de la ley 222 de 1995. Dichas afirmaciones explicitas e implícitas son

Ÿ Existencia: Los activos y pasivos del ente económico existen a la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el periodo.

Ÿ Integridad: Todos los hechos económicos ejecutados han sido reconocidos.

Ÿ Derechos y obligaciones: Los activos representan probamente beneficios económicos futuros y los pasivos representan sacrificios económicos futuros a cargo del ente económico en la fecha de corte.

Ÿ Valuación: Todos los elementos han sido reconocidos.

Ÿ Presentación y revelación: Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.

Dado en Popayán a los 29 días del mes de febrero de 2012.

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Caja de Compensación Familiar del Cauca

Caja de Compensación Familiar del Cauca

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Notas a los estados financierosal 31 de diciembre de 2011 y 2010

NOTA 1: ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL

NOTA 2: PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

Entidad: La Caja de Compensación Familiar del Cauca, Comfacauca, es una corporación autónoma de derecho privado, sin ánimo de lucro, con personería jurídica reconocida por la resolución 0133 de noviembre 2 de 1.966 emanada de la Gobernación del Departamento del Cauca. Cumple funciones de seguridad social y está sometida al control y vigilancia del estado a través de la Superintendencia del Subsidio Familiar; el área de salud es vigilada por la Superintendencia de Salud.

Domicilio: Su domicilio principal es la ciudad de Popayán y cuenta con unidades de servicios descentralizadas en diferentes municipios del Departamento.

Duración: La corporación tiene carácter permanente y su duración es indefinida.

Misión: La Caja de Compensación Familiar del Cauca Comfacauca, es una corporación de derecho privado sin ánimo de lucro, vigilada y controlada por el Estado, comprometida con el desarrollo integral y regional del Cauca, mediante la prestación de servicios, el fortalecimiento institucional y la generación de proyectos de bienestar social a la comunidad caucana, especialmente el trabajador afiliado y su familia.

Para la elaboración de los Estados Financieros la entidad se rige por los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia los cuales se encuentran comprendidos dentro del Decreto 2649 de 1993, los lineamientos e instrucciones dictadas por las Superintendencia del Subsidio Familiar y de Salud; así como demás normas complementarias. El registro contable se hace con base al plan único de cuentas establecido para las cajas de compensación de acuerdo con la resolución 0537 de 2009 emitida por la Superintendencia del Subsidio Familiar.

Los registros al 31 de diciembre de 2 0 1 1 s o n t o t a l m e n t e comparables con los presentados al 31 de diciembre de 2010, fueron preparados sobre bases uniformes.

Las operaciones contables son registradas por el sistema de causación, con excepción de los aportes de empresas afiliadas los cuales se registran en el momento del recaudo (sistema de caja).

Construcción Sede Comfamiliar del Cauca en la carrera 9ª - Popayán 1970


Como políticas tenemos:

-Control interno: La Administración ha adoptado procedimientos adecuados de control interno contable, financiero y administrativo, los cuales son evaluados permanentemente.

- Aspectos tributarios: La Caja de Compensación Familiar del Cauca es una entidad sin ánimo de lucro no responsable del impuesto sobre la renta. Los servicios de educación, capacitación, recreación y desarrollo social, están exentos de impuesto de renta de acuerdo con el artículo 19-2 del Estatuto Tributario.

- Restricciones: A diciembre 31 de 2011 no existen restricciones de ninguna clase sobre los activos de la Caja, a excepción de la aplicación de reserva legal y fondos de destinación específica, debidamente reglamentados.

- Propiedad intelectual y derechos de autor: De conformidad con lo establecido en la ley 603 de 2000 Comfacauca cumple con las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor del software que se encuentra instalado en la Corporación.

Dentro de las principales prácticas contables encontramos:

a. La depreciación de los activos es calculada por el método de línea recta con base en la vida útil probable de los activos, a las siguientes tasas anuales:

- Edificios e instalaciones 5%- Muebles y enseres de oficina 10%- Maquinaria y equipo 10%- Equipo de computo 20%- Vehículos 20%- Equipo médico y científico 20%

b. Sobregiros bancarios: Obedece a la reclasificación efectuada a diciembre 31 de las cuentas cuyo saldo aparece en libros con saldo negativo, pero el valor en extractos es positivo.

c. Aportes para el subsidio familiar: Son registrados por el sistema de caja y distribuido de acuerdo a la normatividad vigente.

d. Gastos de administración Indirectos: Este rubro está compuesto por los diferentes gastos efectuados y que son comunes a todos los servicios prestados por la Caja; al final del mes estos valores son prorrateados de acuerdo a la dedicación de tiempo en cada dependencia de la administración.

Supermercado Comfamiliar del Cauca - Popayán 1972

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e. Deudores: Para la determinación de la provisión al cierre del ejercicio se evalúa técnicamente su posibilidad de recuperación y se reconocen las contingencias de pérdida de su valor con cargo a los resultados del ejercicio, conforme a lo normado en el Decreto 2649 de 1993 y a la circular externa No. 0012 julio 22 de 2010 emitida por la Superintendencia del Subsidio Familiar.

f. Inventarios: El sistema utilizado para la valoración de los inventarios es el permanente. A diciembre de 2011 y 2010 el saldo de inventarios es igual al resultado obtenido en la toma física el último día del año.

g. Propiedad planta y equipo: Este rubro está representado por los activos tangibles adquiridos, construidos o en proceso de construcción, con la intención de emplearlos en forma permanente, son registrados sobre la base del costo de adquisición y en él se incluyen las erogaciones necesarias para su puesta en marcha.

Para dar cumplimiento al Artículo 64 del Decreto 2649 de 1993 los bienes raíces se han valorizado a su valor comercial registrando su correspondiente contrapartida en el patrimonio en la cuenta “Superávit por Valorizaciones”.

Cifras en Miles de pesos

Su composición es la siguiente:

Notas al balance general (2011/2010)

NOTA 3: DISPONIBLE E INVERSIONES TEMPORALES

(a)Caja General. Corresponde a los fondos recaudados por Comfacauca en sus sedes. Estos recursos se consignan en los bancos y cuentas de ahorro de la entidad el primer día hábil después del cierre del ejercicio.

(b)Cajas Menores. Comprende recursos distribuidos en 10 fondos fijos y 14 bases a 31 de diciembre de 2011, los cuales son utilizados para gastos recurrentes de menor cuantía.

(c)Cuentas Corrientes en Bancos. Se encuentran agrupadas en:


(d) Cuentas de Ahorro. Se encuentran agrupadas en:

(e) Inversiones en Certificados de Depósito a Término- CDT. Son las inversiones realizadas en certificados de depósito a término, emitidos por entidades AAA legalmente constituidas.

(f) Otras inversiones-diferentes a CDT. Son acciones y aportes realizados por la Caja.

Conforme al artículo 58 de la ley 21 de 1982: Toda Caja de Compensación Familiar, para atender oportunamente las obligaciones a su cargo, constituirá una reserva de fácil liquidez, hasta la cuantía que señale su Consejo Directivo, la cual no podrá exceder del monto de una mensualidad del subsidio familiar reconocido en dinero en el semestre inmediatamente anterior, ni ser inferior al treinta por ciento (30%) de esta suma.

NOTA 4: INVERSIONES OBLIGATORIAS


Inauguración Sede Comfamiliar del Cauca en la carrera 10 con calle 2ª - Popayán 1985

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NOTA 5: DEUDORES

Se detallan a continuación:

(a) Clientes sector salud: Representa los valores a favor de la IPS por servicios de salud.

(b) Clientes del subsidio familiar: Valores a favor de Comfacauca por concepto de venta de bienes y servicios prestados y contratos en desarrollo del objeto social.

(c) Anticipo y avances: Adelantos efectuados en dinero a personas naturales o jurídicas, con el fin de recibir contraprestación futura.

(d) Ingresos por cobrar: Valores a favor de Comfacauca originados por arrendamientos y servicios.

(e) Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor: Registra los saldos por concepto de anticipos de impuestos, originados en liquidaciones de declaraciones tributarias, contribuciones y tasas para ser solicitados en devolución o compensación con liquidaciones futuras.

(f) Reclamaciones: Valores pendientes de recibir por actividades diferentes al crédito.

(g) Cuentas por cobrar a empleados: Créditos otorgados al personal con vinculo laboral.


(h) Documentos por cobrar: Valores a cargo de deudores por concepto de letras, pagarés, cheques, tarjetas de crédito y otros.

(i) Deudores varios: Valores a cargo de deudores diferentes de los enunciados anteriormente, tales como: embargos judiciales, venta de material reciclable e inservible, enajenación de propiedad planta y equipo, enajenación de intangibles, ex empleados, incapacidades y otros.

(j) Deudas de difícil cobro: Corresponde a las cuentas por cobrar que no han sido atendidas oportunamente por el deudor razón por la cual algunas de estas se encuentran bajo cobro jurídico.

(k) Provisiones: Valor apropiado para cubrir la posible pérdida de cuentas por cobrar.

(a) Terrenos - Inventario para vivienda: Terrenos de propiedad de la caja adecuados y disponibles para ejecutar en ellos planes de vivienda.

(b) Mercancía para la venta: A 31 de diciembre de 2011 este inventario refleja vacunas que se encuentran para la venta ó para uso en la IPS.

(c) Materiales, repuestos y accesorios: Elementos para uso interno de la Caja que al cierre del año se encuentran en el almacén de suministros.

NOTA 6: INVENTARIOS


Inauguración Sede Comfamiliar del Cauca Santander de Quilichao - 1985

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NOTA 7: DIFERIDOS

Los gastos pagados por anticipado corresponden a erogaciones efectuadas en forma anticipada, los cuales se deben amortizar durante el periodo en que se reciben los servicios, en tanto que los cargos diferidos representan Costos y gastos en que incurre Comfacauca en las etapas de organización, exploración, construcción que se amortizarán en el tiempo establecido.

(a) Servicios y asesorías: Costos y gastos incurridos en la etapa de estudios de viabilidad, factibilidad, elaboración de proyectos, organización e implementación de los diferentes programas desarrollados por la Caja.

(b) Programas para computador: Compra de software para las diferentes dependencias de la Caja.

(c) Proyecto salud: Erogaciones incurridas en el desarrollo de estudios técnicos.

(d) Remodelaciones: Corresponde a las reparaciones e instalaciones locativas efectuadas en las edificaciones de la Caja.

(e) Dotación de dependencias: Compra de implementos que son utilizados para la operación o funcionamiento de las diferentes dependencias de la entidad y que por su cuantía y duración no se clasifican como activos fijos.

(f) Mejoras en propiedad ajena: C o s t o s i n c u r r i d o s e n l a s adecuaciones, adic iones y mejoras de inmuebles tomados en arrendamiento. Estos valores son amortizados durante la vigencia del contrato.

Supermercado Comfamiliar del Cauca Puerto Tejada - 1983


(g) Otros menores: Corresponde a los diferidos de menor cuantía como son indemnizaciones, estudios e investigaciones etc.

(h) Publicidad y propaganda: Corresponde a la publicidad que se efectúa promocionando los servicios de la Caja.

(i) Retiro voluntario: Corresponde a negociación efectuada por empleados de planta de la Caja.

(j) Mantenimientos: Corresponde a los mantenimientos que se realizan a la propiedad, planta y equipo de la Caja.

(a) Valor de los predios donde están construidas las diferentes edificaciones de propiedad de Comfacauca

(b) Costos incurridos durante la construcción o ampliación de edificios destinados o no a la prestación de servicios y cuyo costo sea significativo. Mientras se encuentra en construcción estos activos no se deprecian. Cuando se finaliza la construcción es trasladada a la cuenta de edificios en propiedad planta y equipo. El saldo de esta cuenta corresponde al valor invertido en el proyecto de adecuación de las nuevas sedes IPS y Capacitación.

(c) Corresponde al costo de adquisición por compra, cesión o construcción de inmuebles destinados para el desarrollo del objeto social.

(d) Costo histórico de la maquinaria y equipo para el desarrollo de su objeto social.

NOTA 8: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO


Inauguración Centro Recreativo Pisoje Popayán - Junio 1985

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(e) Costo de adquisición por compra o cesión del equipo mobiliario, mecánico y electrónico.

(f) Costo de adquisición por compra o cesión del equipo de cómputo y comunicación.

(g) Costo de adquisición por compra, donación o cesión de la maquinaria y equipo médico- científico para prestar los servicios de salud tales como equipo médico, odontológico y de laboratorio entre otros.

(h) Costo de las unidades de transporte y equipo de movilización destinados al transporte de pasajeros y de carga.

(i) Es el reconocimiento del desgaste que tienen los activos en el desarrollo normal de sus operaciones. El método utilizado para la depreciación es el de línea recta.

Esta cuenta agrupa las diferentes apropiaciones que tiene la Caja en fondos especiales los cuales no se pueden aplicar a fines diferentes a los que ordena la ley, por lo tanto tienen esta restricción en su uso:

NOTA 9: FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y OTROS ACTIVOS.

Supermercado Central Comfamiliar del Cauca en la carrera 10 calle 2ª - Popayán 1985



(a), (b), (c), (d): Corresponden a saldos de las cuentas bancarias dispuestas para atender dichos programas.

(e) Otras inversiones: Esta cuenta está conformada por los valores invertidos por la Caja en la Institución Universitaria Tecnológica de Comfacauca, y por los valores aportados por diferentes entidades para la ejecución de convenios de cooperación.

Corresponde a las valorizaciones de activos fijos muebles e inmuebles contabilizados en el grupo propiedades, planta y equipo.

Los saldos registrados en este rubro corresponden a los saldos créditos que arrojan los libros auxiliares de bancos al cierre del periodo por cheques girados y no cobrados.

NOTA 10: VALORIZACIONES

NOTA 11: OBLIGACIONES FINANCIERAS

Auditorio Unicomfacauca - Popayán

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NOTA 12: CUENTAS POR PAGAR

NOTA 13: IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS

El saldo de esta cuenta comprende los siguientes rubros:

(a) Muestra el total del subsidio familiar monetario anulado por no cobro oportuno de sus beneficiarios y el pendiente de pago.

(b) Valores adeudados a los proveedores de servicios de la IPS.

(c) Corresponde al valor apropiado, de conformidad con lo estipulado en el artículo 19 de la Ley 25/81 para cubrir gastos de sostenimiento de la Superintendencia.

(d) Valores descontados por concepto de retención en la fuente por renta y timbre practicados sobre los pagos realizados a personas naturales y jurídicas de acuerdo con las disposiciones legales vigentes.

(e) Retenciones de IVA efectuadas a los responsables de dicho impuesto.

(f) Retenciones de industria y comercio efectuadas a los responsables de dicho impuesto.

(g) Valores descontados por nómina de empleados y aportes patronales, que se remiten en el mes siguiente.

(h) Este valor corresponde a las diferentes obligaciones que la Caja tiene tales como pagos varios, subsidio de vivienda asignado, avances credi-escolar, cuentas por pagar a Supertiendas Olímpica.

Este saldo refleja las cuentas pendientes por pagar a favor del estado por los siguientes conceptos:



NOTA 14: OBLIGACIONES LABORALES

NOTA 15: PASIVOS DIFERIDOS

NOTA 16: FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA Y OTROS PASIVOS

Comprende el valor de los pasivos a favor de los empleados:

Esta cuenta comprende los siguientes rubros:

(a) Corresponde al registro de ingresos pagados de manera anticipado por los usuarios de algunos servicios que ofrece la Caja.

Esta cuenta comprende los siguientes rubros:

(a) Corresponde a la causación de las diferentes obligaciones de la caja con Fondo de Subsidio, jornada Escolar, Atención integral a la niñez, fosyga, convenios de cooperación y Fondo para el desempleo. Esta cuenta es contrapartida de otros activos fondos de destinación, pero sus saldos no son iguales ya que en el manejo de los subsidios de vivienda estos se asignan pero su pago solo se hace efectivo cuando el proyecto de vivienda es asignado, esto disminuye el pasivo mas no el activo.

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NOTA 17: PATRIMONIO

El saldo de esta cuenta comprende los siguientes rubros:

(a) Obras de beneficio social: Corresponde a la capitalización del valor neto de propiedad planta y equipo. Este valor sumado al superávit de capital debe ser igual al total neto de propiedad planta y equipo.

(b) Reserva legal: Representa la suma apropiada conforme al Artículo 58 de la Ley 21 de 1982, que será aplicada en cualquier emergencia económica de la Caja.

(c) Reserva estatutaria (fondo de crédito): Corresponde al valor apropiado por la Caja y autorizado por el Consejo Directivo para crear el fondo rotatorio del programa de crédito social. Esta reserva es tomada de los remanentes de ejercicios anteriores.

(d) Revalorización del patrimonio: Ajuste por inflación del patrimonio de conformidad con las disposiciones legales vigentes.

(e) Remanente del ejercicio: Corresponde al resultado final obtenido por Comfacauca como consecuencia de las operaciones realizadas durante el año 2011.

(f) Remanentes de ejercicios anteriores: Valor de los remanentes obtenidos en ejercicios anteriores y que al cierre del periodo no han sido aplicados en obras y programas de beneficio social.

(g) Superávit por valorizaciones: Incremento patrimonial por la valorización efectuada a los activos de la Caja. La valorización se efectúa cada tres años de acuerdo al artículo 64 del decreto 2649 de 1993. En diciembre de 2010 la Lonja Colombiana efectúo valorización a la propiedad planta y equipo. Para el año 2011 se realizo el ajuste a las valorizaciones aplicando el IPC del año.

( h ) S u p e r á v i t d e c a p i t a l : Corresponde a donaciones recibidas para la construcción del CAIF efectuadas a Comfacauca por la asociación de vivienda Nuevo Amanecer.

Comfamiliar del Cauca Puerto Tejada - 1981



NOTA 18: INGRESOS

NOTA 19: EGRESOS OPERACIONALES

(a) Aportes: Corresponden a lo efectivamente recaudado por aportes del 4% que deben ser destinados al pago de subsidio familiar monetario y en servicios a los afiliados.

(b) Ingresos por servicios de salud: Corresponde a los ingresos obtenidos por la Caja en el desarrollo de actividades de salud.

(c) Ingresos por servicios sociales: Corresponde a los ingresos obtenidos por la Caja en el desarrollo de actividades de educación formal y no formal, recreación y crédito.

(d) Administración de aportes: Corresponde al porcentaje generado por el recaudo de los aportes para SENA e ICBF.

(a) Subsidio Familiar Monetario: Corresponde al valor cancelado a los beneficiarios por cada persona a cargo que cumpla con los requisitos establecidos en la ley.

(b) Costos y gastos por servicios salud: Corresponde a las erogaciones en que debe incurrir la Caja en la prestación de los servicios de salud. Se registran por el método de causación de acuerdo a lo establecido en el decreto 2649 de 1993.

(c ) Costos y gastos por servicios sociales: Corresponde a las erogaciones en que debe incurrir la Caja en el giro normal de sus actividades para prestar los servicios de crédito, educación formal y no formal, recreación, y Programas y/o Convenios Especiales Se registran por el método de causación de acuerdo a lo establecido en el decreto 2649 de 1993.

Atención HospitalariaClínica IPS Comfacauca Puerto Tejada - Cauca

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(d) Gastos de administración: Corresponde a las erogaciones incurridas en la administración como habilitadores de procesos necesarios para el cumplimiento del objeto social; su valor no puede ser superior al 8% de los aportes recaudados. Se registran por el método de causación de acuerdo a lo establecido en el decreto 2649 de 1993.

(e) Gastos financieros: Corresponde a las erogaciones ocasionadas por el manejo y gestión del activo disponible en entidades financieras. Estos gastos afectan directamente el subsidio en servicios, los gastos de administración y salud.

(a) Ingresos financieros: Corresponde a los ingresos obtenidos por la gestión realizada en la inversión de los excedentes de tesorería.

(b) Ingresos por administración: Se registran los ingresos comunes y que no son ingresos generados directamente por los servicios prestados por la Caja, entre ellos tenemos arrendamientos y utilidad en venta de activos.

Provisiones de ley: Corresponde a los valores apropiados para cumplir con las disposiciones de ley con el fin de atender actividades como subsidio en vivienda, aportes al FOSYGA, reserva para educación y contribución a la Superintendencia.

NOTA 20: INGRESOS NO OPERACIONALES

NOTA 21: PROVISIONES

Entrega subsidios de vivienda - Popayán



NOTA 22: CUENTAS DE ORDEN

NOTA 23: RECLASIFICACIONES

Cuentas de orden deudoras: Agrupa las cuentas que reflejan hechos o circunstancias de las cuales se pueden generar derechos que puedan afectar la estructura financiera de la Caja, estas corresponden a los valores por concepto de convenio de pago de aportes, Fondo de solidaridad y garantías, maquinaria y equipo totalmente depreciada y fondo convenios de vivienda.

Cuentas de orden acreedoras: Agrupa las cuentas que registran compromisos o contratos que se relacionan con posibles obligaciones que puedan afectar la estructura financiera de la Caja, estas corresponden a los valores por concepto bienes recibidos en comodato, demandas y litigios laborales, civiles administrativos y tributarios.

Para efectos de presentación y comparación algunas cifras contenidas en los estados financieros han sido reclasificadas; lo anterior no indica cambios en los valores y cifras incluidas en los libros oficiales de Comfacauca al 31 de diciembre de 2011 y 2010.

Muestra cultural y exposición de servicios en El Bordo - Patía

Jardín social “El Barquito de Papel”

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NOTA 24: ÍNDICES FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2010


balance social y economico 2011

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