capital according to basel - business architecture

Архитектура РешенийBasel II, Basel III

SCOPE и ПОДХОД? Basel II

Pillar I Pillar II

Pillar IIIMin.Capital

Requirements

Credit Risk

Operational Risk

Tier 1

Tier 2

Tier 3

Standartised

IRB Foundation

IRB Advanced

Basic Indicator Approach

(BIA)

The Standartised

Approach (TSA)

Advanced Measurement

Approach (AMA)

Alternative Standartised

Approach (ASA)

Market Risk

The Standartised

Approach

Internal Market Models

(IMM)

RWA

Выбор подхода и риск профайла Банка (Risk Appetite Framework) существенно влияет на проектируемый ИТ ландшафт (вкл.BI компоненты)

Использование подхода IRB (или ПВР в 192-Т)требует прохождение аудита ЦБР:

a) Последовательное применение свойственной классификации для тех или иных продуктов*

b) Внутренних процессов и контролей (вкл.процесс преобразования данных)

*Группировка и последовательный учет всех балансовых активов, подверженных кредитному риску, и условных обязательств кредитного характера в рамках отдельных классов со сходными характеристиками кредитного риска – 192Т

Экономия

Отчеты. Внешние инвесторы

Регуляторный

Внутренние процессы управления капиталом

Стресс тестированиеЭкономический капитал

ПродвинутыйСтандартный

7.5%

10%

Требования ЦБР

Remuneration policies

Подходы к внедрению Базеля (192-Т) по оценке кредитного риска

КачественныйКоличественный

Значимые для БанкаКлассы финансовых инструментов

Не менее 50% общего объема от сумма активов и условных обязательств

В рамках каждого отдельного класса кредитных требований банк вправе использовать несколько рейтинговых методологий/систем. Если у банка несколько таких систем, то решение об отнесении заемщика к каждой отдельной рейтинговой системе принимается на основе внутренних документов банка на принципах, позволяющих наиболее эффективно учитывать уровень кредитного риска, присущего соответствующему заемщику

1. Модель должна обладать достаточно высокой прогнозной точностью. 2. Банкам необходимо регулярно сопоставлять фактическую частоту реализованных дефолтов заемщиков с

прогнозными значениями вероятности дефолта для каждого класса заемщиков,3. Банки должны быть в состоянии документально подтвердить, что фактическая частота реализованных

дефолтов не выходит из прогнозного диапазона для соответствующего класса заемщиков.4. Входные переменные модели должны быть достаточными для получения прогнозных значений5. Модель не должна иметь существен- ных структурных недостатков.6. Банкам необходимо установить процедуры проверки статистической информации, используемой в качестве

входных параметров модели прогнозирования вероятности дефолта и потерь, включая оценку точности, полноты и релевантности конкретных статистических данных, на основе которых присваивается одобренный рейтинг

7. Банк должен продемонстрировать, что статистическая информация, использовавшаяся при построении модели, является репрезентативной для рассматриваемой совокуп- ности реальных заемщиков и (или) финансовых инструментов

8. Банкам следует регулярно проводить внутреннюю валида- цию моделей, которая включает в себя анализ качества и устойчивости их функционирования, анализ внутренних взаимосвязей, тестирование прогнозных значений вероятно- сти дефолта и уровня потерь при дефолте, полученных в результате применения модели, путем их сопоставления с фактической частотой реализованных дефолтов заемщиков и фактическими значениями реальных потерь заемщиков.

Требования к моделям (часть 1)*

*В соответствии с данными «Implementing-Basel-in-Russia-Rus» E&Y 2013

9. Банкам разрешается дополнять результаты применения модели экспертным суждением.10 . Банки могут использовать экспертный контроль присвоения рейтингов с применением модели. Цель таких процедур заключается в обнаружении и минимизации ошибок, обусловленных известными недостатками модели. Эти действия должны дополняться реальной непрерывной работой над повышением эффективности модели. 11. детальное описание оценки точности статистической модели, включая тестирование наустойчивость статистической модели “за пределами выборки” (“out-of-sample”) и (или) “за пределами временного промежутка” (“out-of-time”);описание условий, при которых использование статистической модели будет неприемлемым

Требования к моделям (часть 2)*


Определение дефолта (любое из событий)1. В соответствии с внутренними документами банк определяет, что должник не в состоянииполностью погасить свои кредитные обязательства перед банком без принятия специальных мер, например, таких как реализация обеспечения (если таковое имеется);2. Должник признан банкротом решением суда;3. Должник просрочил погашение любых существенных кредитных обязательств перед банком более чем на 90 дней.

3.А Овердрафты (суммы фактической задолженности заемщика, превышающие одобренный банком размер кредитного лимита) будут считаться просроченными, как только заемщик нарушил действующий лимит или был извещен о том, что предоставленный ему лимит меньше его текущих непогашенных обязательств.

Банк может использовать более строгое определение дефолта, вводя дополнительные уточнения для различных классов кредитных требований.Дополнительно банк может использовать собственные критерии существенности кредитных обязательств заемщика, зафиксировав их во внутренних документах.

Компоненты модели – Вестник ЦБР

Банк самостоятельно выбирает статистические критерии оценки прогнозной точности и дискриминационной способности модели. Банку рекомендуется применять следующие статистические критерии:• коэффициент (индекс) Джини (“Gini index”);• кривые кумулятивного профиля достоверности

(“cumulative accuracy profile — CAP”);• зависимости частоты истинно положительных и

ложноположительных заключений (“receiver operatingcharacteristic curve — ROCcurve”);

• биномиальный тест;• статистический тест Колмогорова—Смирнова;• тест Хосмера—Лемешова (“хиквадрат”).

7

Что требуется от ИТ и BI в целом?

Сделочная модель данных

Информационный домен «Клиент»

Консолидация данных

Методология

Расчетданных

Презентацияданных

Аудитданных

Интеграция СИ и ХД

Расчет МоделейРасчет RWA и

Капитала до сделки

Хранение истории принятия решения и параметров расчетов

Формировании отчетов и

дашбордов для ЦБР

Расчет корректировок к капиталу

Поддержка валидации моделей

Журналирование расчетов и преобразований метрик

Загрузка рейтингов и др. внешних данных*

Информационный домен «Продукт»

Информационный домен «Структура»

Формировании отчетов и дашбордовдля Менеджемента

Модель внутренних процессов

Кредитный рискPD, LGD, CCF,

VaR

Рыночный рискPD, LGD, CCF, VaR

Стресс тестирование

* Например исторические данные для расчета CCF

Расчет справедливой

стоимости обеспечения

Расчет справедливой

стоимости фин.инструме

нтов

Единая модель данных

Расчет стресс тестирования:

Кредитные риски, Риск ликвидности

База знаний для документирования

Формулы для расчета норм капитала*

*там где не произошел дефолт

**Для всех иных подклассов, кроме «возобновляемые розничные кредитные требования» и «кредитные требования, обеспеченные залогом жилой недвижимости», для которы требования устанавливает регулятор

**

Кредитный риск

Розничный

портфель

Суверенный

портфель

Корпоративный

портфель

Банковский

портфель

Вложения в

акции

Проектное

финансирование

(PF)

Объектное


(OF)

Товарное


(CF)

Инвестиционная

недвижимость

(IPRE)

Высокорисковая

коммерческая

недвижимость

(HVCRE)

Требования к

физ.лицам

Ипотечное

кредитование

Кредиты МСБ <=1 млн.евро

Критерий

направленности

Критерий Продукта

Критерий

Дробности

Низкая стоимость

индивидуальных

требований

Внебаланс

<=1 года CCF 20%

>=1 года CCF 50%

Можно отменить

CCF 0%

РЕПО CCF 100%

Аккредитив 20%

Стандартизированный

подходIRB подход

пул

Обеспечено

недвижимостью

Револьверные

Прочие

<=100

тыс.евро

<=100

тыс.евро

<=100

тыс.евро

Не РЕПО

Не

Обязательство

Право на доход

Инструмент

Tier 1

Отложенный

долг на

неопр.срок

Погашение

путем эмиссии

акций

Торгуется не

как долговой

инструмент

Классификация портфелей для требований Базель II

Есть на балансеРозничных банков*

Для приобретённых прав требований к заемщикам, Банк в состоянии самостоятельно рассчитать (как «сверху-вниз», так и «снизу-вверх» состояние дефолта

Пример отчетов (требований регулятора еще нет)

МСФО

МСФО

МСФО

Глоссарий (192-Т)

• БПВР (foundation internal ratings-based approach) - базовый подход на основе внутренних рейтингов.

• НКО - надзорные критерии отнесения (для операций специализированного кредитования).

• ПВР (internal ratings-based approach) - подход на основе внутренних рейтингов.

• ППВР (advanced internal ratings-based approach) - "продвинутый" подход на основе внутренних рейтингов.

• CCF (credit conversion factor) - конверсионный коэффициент.

• EAD (exposure at default) - величина кредитного требования, подверженная риску дефолта.

• EL (expected losses) - величина ожидаемых потерь (убытков).

• LGD (loss given default) - уровень потерь при дефолте.

• M (maturity) - срок до погашения кредитного требования.

• NIF (note issuance facility) - обязательства по выпуску векселей.

• PD (probability of default) - вероятность дефолта.

• RUF (revolving underwriting facility) - возобновляемые обязательства по андеррайтингу.

• SPV/SPE (special-purpose vehicle/entity) - юридическое лицо для специальных целей; юридическое лицо со специальной правоспособностью.

• Supervisory slotting criteria for specialised lending - надзорные критерии отнесения для операций специализированного кредитования корпоративных заемщиков.

• UL (unexpected losses) - величина непредвиденных (неожидаемых) потерь (убытков).

•

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_140871/?frame=1© КонсультантПлюс, 1992-2013

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_140871/?frame=1

Нормативные документы (кратко справочно)*


Внедрение Базель в РФ* (часть 1)


Внедрение Базель в РФ* (часть 2)

Сроки внедрения Basel III в мире*


capital according to basel - business architecture

Business