公告编号：2021-002

1

证券代码：831326 证券简称：三利达 主办券商：长江证券

2020

年度报告

三利达

NEEQ : 831326

焦作市三利达射箭器材股份有限公司

JIAOZUO SANLIDA ARCHERY EQUIPMENT CORPORATION

公告编号：2021-002

2

公司年度大事记

2020 年 7 月 21 日，公司与河南省射击运

动管理中心举行“河南三利达射箭队”签约仪

式。

2020 年 12 月 8 日，由河南省射击运动管理中心主办，三利达承办的“2020 年河南省射

击射箭项目教练员培训班”在公司正式开班。来自河南省射击运动管理中心及 18 个地市的

106 名射击射箭专项教练员参加培训，河南省射击运动管理中心主任张明超、副主任王允、

焦作市体育局副局长李立、三利达董事长洛小平出席了开班仪式。

2020 年 9 月 28 日至 30 日，2020（第 38

届）中国国际体育用品博览会在上海国家会展

中心举办，公司受邀作为河南企业代表进行路

演。

公告编号：2021-002

3

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4

第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7

第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9

第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18

第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 26

第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 29

第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 34

第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 128

公告编号：2021-002

4

第一节 重要提示、目录和释义

【声明】

公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误

导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人苗备战、主管会计工作负责人卫爱云及会计机构负责人（会计主管人员）孙幸梅保证

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应

对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是或否

是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在

异议或无法保证其真实、准确、完整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否

是否存在未按要求披露的事项 □是 √否

是否被出具非标准审计意见 □是 √否

【重大风险提示表】

重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析

汇率风险

公司出口销售比例较高，同时部分原材料从国外进口，结

算主要采用美元，人民币汇率波动会导致汇兑损益。此外，人

民币升值会降低出口产品的价格竞争力，从而影响经营业绩。

应对措施：公司将建立健全汇率风险控制体系，如利用银

行提供的远期结售汇等金融工具，锁定汇率以应对汇率波动带

来的风险，提高汇率风险控制能力。

原材料价格波动风险

本公司产品生产使用的原材料主要包括木材、碳纤维、玻

纤维、高强度铝镁合金等，由于对质量要求较高，国内弓箭产

业链条不完善，该部分原材料主要依靠进口，未来原材料存在

提价的可能性。

应对措施：公司将考虑自主生产相关材料替代进口，并通

过健全库存管理、完善采购管理及优化生产工艺，对冲价格波

动，以减少对公司经营业绩的影响。

技术失密风险

技术失密风险来自于核心技术人员离开公司或私自泄露

技术机密，从而对公司的生产经营和新产品研发造成不利影

响。

应对措施：对此，公司将完善保密措施，加强专利申请管

理来防范此项风险。此外，公司核心技术人员多为加盟公司多

公告编号：2021-002

5

年的老员工，相对比较稳定。

存货余额偏高风险

报告期末存货余额较大，原因是进口材料采购周期长，部

分产品为定制化生产，生产周期长。产品多品种、多规格、多

品牌，线上销售需要即时响应，从而导致库存储备较多，存货

余额较大。若未来客户出现违约，导致合同变更或终止，将会

影响库存周转，增加运营成本，形成资金压力。

应对措施：公司将进一步完善库存管理，加快存货周转，

以减少库存、避免积压。

国内市场开拓风险

国内弓箭市场尚处于开发阶段，用户消费习惯和公司品牌

塑造需要时间培养和打造，具有一定的不确定性，可能会对经

营业绩产生影响。

应对措施：公司将加强市场监测和财务预算管理，以运营

结果为导向，考虑成本效益原则，合理控制和降低风险。

房产及土地证办理风险

公司新厂区厂房及办公用房系免租租赁焦作循环经济产

业集聚区的标准化厂房，免租期至 2020 年 12 月 25 日；免租

期满后，第二个租赁期（五年），按合同约定的标准支付租金；

第二个租期期满后，双方按照市场价格另行商定。公司原厂区

生产厂房的土地证及房产证目前尚在办理中，可能会对生产经

营产生不利影响。

应对措施：公司原生产厂房系自建，生产用地与当地村民

签订了长期租赁协议，预计不会对生产经营的持续性稳定性造

成影响，同时公司将继续推进相关手续的办理。目前公司办公

场所及部分生产车间已搬迁至焦作循环经济产业集聚区，新厂

区的厂房亦签订了长期租赁协议，不会对经营稳定性造成影

响。

本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化

公告编号：2021-002

6

释义

释义项目 释义

公司、本公司、股份公司、三利达 指 焦作市三利达射箭器材股份有限公司

股东大会 指 焦作市三利达射箭器材股份有限公司股东大会

董事会 指 焦作市三利达射箭器材股份有限公司董事会

监事会 指 焦作市三利达射箭器材股份有限公司监事会

高级管理人员 指 焦作市三利达射箭器材股份有限公司总经理、副总经

理、财务总监、董事会秘书

管理层 指 焦作市三利达射箭器材股份有限公司董事、监事及高

级管理人员

《公司章程》 指 《焦作市三利达射箭器材股份有限公司章程》

三利达有限 指 焦作市三利达射箭器材有限公司，股份公司前身

反曲弓 指 公司产品类别，一种侧面看来与普通长弓不同的弓：

未上弓弦的反曲弓弓臂末端向外弯曲。

复合弓 指 公司产品类别，带有滑轮结构有副弦的现代弓，弓的

上下两端有滑轮，并且有一个交叉装的副弦，复合弓

拉开后有蓄力作用，使用者不用持续发力。

反曲弩 指 公司产品类别，弓片两端向外弯曲形成蓄力作用的

弩。

复合弩 指 公司产品类别，带有滑轮结构和交叉副弦的弩，弩拉

开后滑轮有蓄力作用。

主办券商，长江证券 指 长江证券股份有限公司

光大证券 指 光大证券股份有限公司

中山证券 指 中山证券有限责任公司

会计师、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）

元、万元 指 人民币元、人民币万元

报告期 指 2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日

报告期末 指 2020年 12月 31日

公告编号：2021-002

7

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 焦作市三利达射箭器材股份有限公司

Jiaozuo Sanlida Archery Equipment Corpration

证券简称 三利达

证券代码 831326

法定代表人 苗备战

二、 联系方式

董事会秘书 卫爱云

联系地址 焦作市焦辉路循环经济产业集聚区

电话 0391-3215559

传真 0391-3214444

电子邮箱 jiandaobow@163.com

公司网址 www.sanlida.cn

办公地址 焦作市焦辉路循环经济产业集聚区

邮政编码 454171

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票交易场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 1998 年 11 月 11 日

挂牌时间 2014 年 11 月 12 日

分层情况 基础层

行业（挂牌公司管理型行业

分类）

制造业（C）-文教、工美、体育和娱乐用品制造业（C24）-体育用品制

造（C244）-体育器材及配件制造(C2442)

主要业务 主要从事弓箭及电子产品、健身器材的研发、生产及销售

主要产品与服务项目 反曲弓、复合弓

普通股股票交易方式 □连续竞价交易 □集合竞价交易 √做市交易

普通股总股本（股） 28,500,000

优先股总股本（股） 0

做市商数量 2

控股股东 洛小平、苗备战

实际控制人及其一致行动

人

实际控制人为（洛小平、苗备战），一致行动人为（李红领、洛林林、

洛文文、雒海军）

公告编号：2021-002

8

四、 注册情况

项目 内容 报告期内是

否变更

统一社会信用代码 9141080070662822XG 否

注册地址 焦作市山阳区焦辉路 3033-2 号 否

注册资本 28,500,000 否

五、 中介机构

主办券商（报告期内） 长江证券

主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号

报告期内主办券商是否发生变化 否

主办券商（报告披露日） 长江证券

会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）

签字注册会计师姓名及连续签字年限 郭素玲 任爱强

1 年 2 年

会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

公告编号：2021-002

9

第三节 会计数据、经营情况和管理层分析

一、 主要会计数据和财务指标

(一) 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例%

营业收入 49,022,667.84 48,148,310.79 1.82%

毛利率% 33.95% 36.17% -

归属于挂牌公司股东的净利润 2,576,758.86 1,874,265.46 37.48%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常

性损益后的净利润

1,932,488.08 980,610.74 97.07%

加权平均净资产收益率%（依据归属

于挂牌公司股东的净利润计算）

6.85% 5.16% -

加权平均净资产收益率%（依据归属

于挂牌公司股东的扣除非经常性损

益后的净利润计算）

5.14% 2.70% -

基本每股收益 0.09 0.07 28.57%

(二) 偿债能力

单位：元

本期期末 上年期末 增减比例%

资产总计 59,027,871.60 57,008,954.60 3.54%

负债总计 22,021,082.58 19,728,924.44 11.62%

归属于挂牌公司股东的净资产 37,006,789.02 37,280,030.16 -0.73%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.30 1.31 -0.76%

资产负债率%（母公司） 36.32% 33.46% -

资产负债率%（合并） 37.31% 34.61% -

流动比率 1.76 1.78 -

利息保障倍数 6.21 4.68 -

(三) 营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例%

经营活动产生的现金流量净额 6,175,631.09 7,126,321.29 -13.34%

应收账款周转率 93.70 168.09 -

存货周转率 1.10 1.06 -

公告编号：2021-002

10

(四) 成长情况

本期 上年同期 增减比例%

总资产增长率% 3.54% 6.72% -

营业收入增长率% 1.82% 15.12% -

净利润增长率% 37.48% -21.70% -

(五) 股本情况

单位：股

本期期末 本期期初 增减比例%

普通股总股本 28,500,000 28,500,000 -

计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

(六) 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

(七) 非经常性损益项目及金额

单位：元

项目 金额

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密

切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定

量持续享受的政府补助除外

687,300.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -120.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目 64,697.80

非经常性损益合计 751,877.80

所得税影响数 107,607.02

少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额 644,270.78

(八) 补充财务指标

□适用 √不适用

(九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

1、 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

公告编号：2021-002

11

2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

√适用 □不适用

（1）会计政策变更

① 执行新收入准则

财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称“新收入准则），本公司

2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的

累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行

调整。执行新收入准则对 2020 年期初报表项目影响如下：

报表项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日

负债

合同负债 646,914.83

预收款项 991,413.05 344,498.22

合 计 991,413.05 991,413.05

与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下：对合并资产负

债表的影响：

报表项目 新准则下 原准则下

负债

合同负债 2,898,492.46

预收款项 333,151.15 3,247,481.55

其他流动负债 15,837.94

合 计 3,247,481.55 3,247,481.55

对合并利润表的影响：

报表项目 新准则下本期发生额 原准则下本期发生额

营业成本 32,381,695.71 30,677,443.13

销售费用 3,698,209.28 5,402,461.86

②无其他会计政策变更

（2）会计估计变更

本公司本报告期内无会计估计变更。

(十) 合并报表范围的变化情况

□适用 √不适用

公告编号：2021-002

12

二、 主要经营情况回顾

(一) 业务概要

商业模式

公司属于体育和娱乐用品行业，专业从事弓箭及相关产品的研发、设计、制造与销售，拥有近二

十年的行业经验，产品主要用于训练、比赛、狩猎、休闲、娱乐及健身，客户包括弓箭运动爱好者、

训练比赛人群等。

公司产品经营分为贴牌代工和自主品牌两种模式。国际市场包括代工和自主品牌两种方式，报告

期公司实现了代工为主向“代工+自主品牌”的转变。代工服务客户主要为美国、欧洲、加拿大及俄罗

斯等著名弓箭企业。根据客户需求，公司直接采购或外协加工配件，使用自有核心技术，组织设计、

生产，采取直销模式向国外客户提供质量稳定、价格优惠的产品。结算方式通常采取预收货款形式，

针对个别战略性合作客户给予一定的信用额度。

国内市场则根据产品类别采用不同的销售模式，竞技类产品采取投标模式向各省市射箭队及体育

运动学校供货，大众类产品通过经销制和 O2O 双线销售模式开展自主品牌产品的市场运作，采用双线

导流、双线同价、双线销售、双线体验模式。线上自建平台与入驻第三方平台相结合，为用户提供行

业资讯、产品知识、射箭学院、社群圈子、产品销售、线下场地选择；线下为用户提供现场体验、产

品销售、练习场所、专业教练、线下活动等，通过为用户提供系统性的体验与服务，提升企业综合竞

争力。

行业信息

是否自愿披露

□是 √否

报告期内变化情况：

事项 是或否

所处行业是否发生变化 □是 √否

主营业务是否发生变化 □是 √否

主要产品或服务是否发生变化 □是 √否

客户类型是否发生变化 □是 √否

关键资源是否发生变化 □是 √否

销售渠道是否发生变化 □是 √否

收入来源是否发生变化 □是 √否

商业模式是否发生变化 □是 √否

(二) 财务分析

1、 资产负债结构分析

单位：元

项目

本期期末 上年期末

变动比例% 金额

占总资产的

比重% 金额

占总资产的

比重%

货币资金 5,887,967.80 9.97% 3,360,175.29 5.89% 75.23%

公告编号：2021-002

13

应收票据 - - - - -

应收账款 582,004.11 0.99% 407,844.73 0.72% 42.70%

存货 29,503,893.65 49.98% 29,555,619.16 51.84% -0.18%

投资性房地产 - - - - -

长期股权投资 - - - - -

固定资产 12,809,541.67 21.70% 13,913,917.12 24.41% -7.94%

在建工程 - - - - -

无形资产 2,709,373.05 4.59% 3,002,129.45 5.27% -9.75%

商誉 - - - - -

短期借款 11,420,000.00 19.35% 9,700,000 17.01% 17.73%

长期借款 - - - - -

资产负债项目重大变动原因：

1、 货币资金：报告期末余额 5,887,967.80，较期初增加 2,527,792.51 元，增幅 75.23%，主要是报告期

销售产品、提供服务收到的资金较多所致。

2、 应收账款：报告期末余额 582,004.11，较期初增加 174,159.38 元，增幅 42.70%，主要是报告期欧

洲经销商 SSA 购买产品结算期未到，期末形成应收款。

3、 短期借款：报告期末余额 11,420,000.00，较期初增加 1,720,000 元，增幅 17.73%，主要是报告期

通过信用贷款向中国工商银行股份有限公司焦作支行借款 2,000,000 元用于公司日常经营使用所

致。

2、 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目

本期 上年同期

变动比例% 金额

占营业收入

的比重% 金额

占营业收入

的比重%

营业收入 49,022,667.84 - 48,148,310.79 - 1.82%

营业成本 32,381,695.71 66.05% 30,735,197.56 63.83% 5.36%

毛利率 33.95% - 36.17% - -

销售费用 3,698,209.28 7.54% 5,419,556.51 11.26% -31.76%

管理费用 6,472,295.31 13.20% 6,547,204.33 13.60% -1.14%

研发费用 2,970,560.46 6.06% 3,170,727.80 6.59% -6.31%

财务费用 939,557.64 1.92% 831,514.02 1.73% 12.99%

信用减值损失 7,807.72 0.02% -13,862.58 -0.03% 156.35%

资产减值损失 - - - - -

其他收益 731,997.80 1.49% 1,052,788.38 2.19% -30.47%

投资收益 - - - - -

公允价值变动

收益

- - - - -

资产处置收益 581.88 0.001% -100.00%

汇兑收益 - - - - -

营业利润 2,737,807.68 5.58% 1,960,300.19 4.07% 39.66%

公告编号：2021-002

14

营业外收入 20,000.00 0.04% - -

营业外支出 120.00 0.0002% 2,010.00 0.004% -94.03%

净利润 2,576,758.86 5.26% 1,874,265.46 3.89% 37.48%

项目重大变动原因：

1、 报告期营业收入较上年增加 874,357.05 元，增幅 1.82%，基本与上年持平。受新冠肺炎疫情影响公

司餐饮、住宿、射箭服务收入大幅下降，但弓箭产品在美国市场采用亚马逊+海外仓+单品爆款模

式，成功开拓了美国 B2C 线上市场，弓箭收入大幅上升，所以公司 2020 年在新冠肺炎疫情、中美

关系变化的环境下整体收入并未下降。

2、 报告期毛利率 33.95%较上年减少 2.22%，主要是由于执行新收入准则销售费用中的运费调入营业

成本 1,704,252.58 元所致。上年按新收入准则调整后毛利率为 34%，与报告期基本持平。

3、 报告期销售费用较上年减少 1,721,347.23 元，减幅-31.76%，由于执行新收入准则销售费用中的运

费调入营业成本 1,704,252.58 元所致。

4、 报告期财务费用增加 108,043.62 元，增幅 12.99%，主要是汇率变化波动导致报告期汇兑损失增加

75,872.07 元，汇兑收益减少 39,977.09 元。

5、 报告期其他收益较上年减少 320,790.58，减幅 30.47%，主要是报告期公司获得政府补助减少导致。

6、 报告期营业外收入较上年增加 20,000 元，增幅 100.00%，主要是公司参加山阳区妇女联合会获得

奖补资金 20,000 元。

7、 报告期营业外支出较上年减少 1,890 元，减幅 94.03%，主要是公司对外捐赠支出减少。

8、 报告期营业利润较上年增加 777,507.49 元，增幅 39.66%，主要是营业收入小幅增长，销售费用减

少导致。

(2) 收入构成

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例%

主营业务收入 48,925,741.31 48,039,514.61 1.84%

其他业务收入 96,926.53 108,796.18 -10.91%

主营业务成本 32,379,990.26 30,717,792.67 5.41%

其他业务成本 1,705.45 17,404.89 -90.20%

主营业务按产品分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率%

营业收入比

上年同期

增减%

营业成本比

上年同期

增减%

毛利率比上

年同期增减%

反曲弓 29,254,639.32 19,736,129.71 32.54% -11.90% -8.80% -2.29%

反曲弩 113,701.68 80,649.72 29.07% -70.22% -83.22% 54.95%

复合弓 9,005,631.85 5,890,708.16 34.59% 136.04% 167.28% -7.65%

复合弩 38,175.54 35,669.27 6.57% -80.57% -79.24% -5.99%

附件及其他 8,836,644.40 5,063,163.36 42.70% 29.67% 31.69% -0.88%

商务服务 257,566.73 125,999.19 51.08% -31.99% 20.67% -21.35%

餐饮收入 764,786.26 1,300,407.89 -70.04% -48.93% -30.40% -45.28%

住宿收入 642,946.03 112,683.76 82.47% -61.76% -61.53% -0.11%

公告编号：2021-002

15

射箭收入 11,649.50 34,579.20 -196.83% -82.65% -68.62% -132.78%

主营业务按区域分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率%

营业收入比

上年同期

增减%

营业成本比

上年同期

增减%

毛利率比上

年同期增减%

内销 18,158,570.12 11,695,335.92 35.59% 1.28% 9.84% -5.02%

出口 30,767,171.19 20,684,654.34 32.77% 2.18% 3.06% -0.58%

主营业务收入构成变动的原因：

报告期，公司按区域收入结构基本无变化，报告期与上年度，内销和出口占比均分别为 37%和 63%。

报告期，收入按产品分类变动较大，主要体现在：

1、 反曲弩收入下降 26.81 万元，降幅 70.22%；复合弩收入下降 15.83 万元，降幅 80.57%，主要原因

是公司进行了产品战略调整。弩产品属于国家管控器材，为着重普及射箭运动及弓箭文化，使弓

箭产品走向学校、打造品牌，公司决定不再生产、销售、研发弩产品，因而导致弩产品营业收入

大幅下降。

2、 复合弓收入增长 519.03 万元，增幅 136.04%。增长原因是公司自主研发的射准竞技复合弓“宗师

X10”，符合大众审美，经过多场比赛测试，该产品性能已经符合世界级水平，得到消费者的认可，

带动复合弓产品销量的大幅提升。

3、 商务服务收入下降 12.12 万元，降幅 31.99%；餐饮收入下降 73.28 万元，降幅 48.93%；住宿收入

下降 103.83 万元，降幅 61.76%；射箭收入下降 5.55 万元，降幅 82.65%，主要原因为受新冠肺炎

疫情影响，2020 年公司只接待会议培训，暂停外来游客的接待，导致商务服务、餐饮、住宿、射

箭收入都大幅下降。

(3) 主要客户情况

单位：元

序号 客户 销售金额 年度销售占

比%

是否存在关联关

系

1 SSA Sporting Goods NV 14,341,733.59 29.26% 否

2 Western Recreation 2,331,011.94 4.75% 否

3 BSW Handles GmbH 2,168,517.43 4.42% 否

4 Tools Option lnc. 818,516.61 1.67% 否

5 Bogensport B 744,434.17 1.52% 否

合计 20,404,213.74 41.62% -

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号 供应商 采购金额 年度采购占

比%

是否存在关联关

系

公告编号：2021-002

16

1 Exel Composites PLC 1,956,674.20 9.34% 否

2 慈溪英特思光电科技有限公司 1,219,142.02 5.82% 否

3 东莞市天耀五金实业有限公司 930,397.02 4.44% 否

4 河南英利特科技股份有限公司 709,081.44 3.38% 否

5 焦作巿昊钺户外用品有限公司 687,706.28 3.28% 否

合计 5,503,000.96 26.26% -

3、 现金流量状况

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例%

经营活动产生的现金流量净额 6,175,631.09 7,126,321.29 -13.34%

投资活动产生的现金流量净额 -1,847,168.27 -3,845,414.75 51.96%

筹资活动产生的现金流量净额 -1,733,328.70 -611,488.59 -183.46%

现金流量分析：

1、 报告期经营活动产生的现金流量净额 6,175,631.09 元，与净利润存在 3,598,872.23 元的差异,产生

该差异的主要原因是固定资产折旧 2,541,432.48 元、无形资产摊销 366,296.22 元、长期待摊费用

540,139.14 元等非付现成本影响所致。

2、 投资活动产生的现金流量净额-1,847,168.27 元，较上期大幅度增加，主要是报告期固定资产支付

的现金增加；

3、 筹资活动产生的现金流量净额-1,733,328.70 元，较上期大幅度减少，主要是报告期分配利润支付

的现金增加。

(三) 投资状况分析

1、 主要控股子公司、参股公司情况

√适用 □不适用

单位：元

公司名

称

公司类

型

主要业

务 总资产 净资产 营业收入 净利润

焦作市三

利达弓箭

文化旅游

发展有限

公司

控股子公

司

住宿服

务；餐饮

服务；旅

游景点开

发；

4,546,033.32 3,843,492.22 888,205.36 152,786.63

焦作市红

箭教育咨

询有限公

司

控股子公

司

会议会展

服务；红

色教育咨

询

405,418.66 345,563.15 1,676,948.52 -

681,694.88

主要控股参股公司情况说明

公司目前有两家全资子公司焦作市三利达弓箭文化旅游发展有限公司和焦作市红箭教育咨询有

公告编号：2021-002

17

限公司，设立子公司旨在围绕主业，扩展业务范围，延伸弓箭行业产业链，普及弓箭运动，打造中

国弓箭文化及服务的生态系统。其中，焦作市红箭教育咨询有限公司于 2019 年 8 月成立，将弓箭文

化传播、咨询培训等业务从焦作市三利达弓箭文化旅游发展有限公司独立出来，单独运营，以更好

的开展业务。具体内容详见 2019 年 8 月 23 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台

（www.neeq.com.cn）发布的《焦作市三利达射箭器材股份有限公司对外投资成立全资子公司的公

告》（公告编号：2019-013）

报告期由于新冠肺炎疫情影响，两家子公司报告期收入同比有不同程度的减少，其中：焦作市

三利达弓箭文化旅游发展有限公司实现营业收入 888,205.36元，净利润 152,786.63元；焦作市红箭教

育咨询有限公司报告期实现营业收入 1,676,948.52元，净利润-681,694.88元。

公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人

□是 √否

三、 持续经营评价

报告期内，公司的经营模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行

业地位持续提升，所处行业的经营环境未发生重大变化；同时，完善的资金管控机制使得经营资金运

转较为稳健，拥有良好的持续经营能力。公司核心经营团队稳定，管理水平持续提升，具备持续经营

能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。

公告编号：2021-002

18

第四节 重大事件

一、 重大事件索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一)

是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.(二)

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他

资源的情况

□是 √否

四.二.(三)

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四)

是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否

是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资

事项以及报告期内发生的企业合并事项

□是 √否

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六)

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在破产重整事项 □是 √否

是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否

二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 重大诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上

□是 √否

2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 公司发生的对外担保事项

公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项

□是 √否

报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上

√是 □否

单位：元

公告编号：2021-002

19

担保对

象

担保对象

是否为控

股股东、

实际控制

人或其附

属企业

担保金额 担保余额

实际履行

担保责任

的金额

担保期间

担保类

型

责任

类型

是否

履行

必要

决策

程序

起始

日期

终止

日期

焦 作 市

信 达 中

小 企 业

投 资 担

保 有 限

公司

否 2,520,000 2,520,000 2,520,000 2020

年 1

月 10

日

2021

年 1

月 10

日

抵押 连带 已事

前及

时履

行

焦 作 市

信 达 中

小 企 业

投 资 担

保 有 限

公司

否 1,900,000 1,900,000 1,900,000 2020

年 3

月 20

日

2021

年 3

月 20

日

抵押 连带 已事

前及

时履

行

总计 - 4,420,000 4,420,000 4,420,000 - - - - -

对外担保分类汇总：

项目汇总 担保金额 担保余额

公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公

司对控股子公司的担保）

4,420,000 4,420,000

公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0

直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对

象提供的债务担保金额

0 0

公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0

清偿和违规担保情况：

上述担保已按规定履行决策程序，详见公司于 2019 年 12 月 25 日在全国中小企业股份转让系统

指定信息披露网站（http://www.neeq.com.cn/）披露的《焦作市三利达射箭器材股份有限公司对外

担保暨资产抵押的公告》（公告编号：2019-017）

(三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

(四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1．购买原材料、燃料、动力 0 0

公告编号：2021-002

20

2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 0 0

3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 20,000,000 4,420,000

注：2020年 1月 15日，公司2020年第一次临时股东大会审议通过《关于预计 2020年公司日常性关联交易

事项的议案》，确认2020年日常性关联交易为：公司控股股东、实际控制人洛小平和苗备战，以及其他自然人股

东李红领、洛林林、洛文文、雒海军、王刚、腊俊伟、郭素琴、陈文华，预计将以股权质押、房产抵押、保证

担保等方式为公司借款无偿提供担保，预计总金额不超过 2000万元。报告期内实际发生由关联方提供保证

担保银行贷款 442万元。

(五) 承诺事项的履行情况

承诺主体 承诺开始

日期

承诺结束

日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容

承诺履行情

况

实 际 控 制

人 或 控 股

股东

2014 年 5

月 16 日

- 挂牌 历史出资 详见公司《公开

转让说明书》中

披露的“五、历

史沿革（二）有

限公司设立”相

关描述

正在履行中

实 际 控 制

人 或 控 股

股东

2014 年 11

月 12 日

- 挂牌 同业竞争

承诺

详见公司《公开

转让说明书》中

披露的“避免同

业竞争的承诺”

正在履行中

董监高 2014 年 11

月 12 日

- 挂牌 限售承诺 详见公司《公开

转让说明书》中

披露的”股东所

持股份的限售

安排及股东对

所持股份自愿

锁定的承诺”。

正在履行中

承诺事项详细情况：

1、控制股东、实际控制人关于历史出资问题的承诺

1998年 11月，三利达有限公司成立时，涉及出资不足问题，后于 2014年 5月补足出资。洛小平和

苗备战出具承诺函，若未来因此次出资行为，三利达被相关政府部门处罚，则该处罚损失由洛小平和苗

备战共同承担。

报告期内承诺人遵守承诺，未发生相关需履行承诺的事项。

2、控制股东、实际控制人避免同业竞争的承诺

公司控股股东、实际控制人洛小平和苗备战及其一致行动人李红领、洛林林、洛文文和雒海军承

诺：为避免发生潜在同业竞争，出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺不以任何形式从事与公司现在和

将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务。

报告期内承诺人严格履行了承诺。

公告编号：2021-002

21

3、董监高股份锁定承诺

持有公司股份的董事、监事和高级管理人员：洛小平、苗备战、李红领、洛林林、王刚、陈文华、

郭素琴承诺：在本人（或本人亲属）担任公司董事、监事或高级管理人员期间，遵守《公司法》的规

定，向公司申报本人直接或间接所持有的公司的股份及其变动情况，在本人（或本人亲属）任职期间每

年转让的股份不超过本人所直接或间接持有股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让所持有的

公司股份。

报告期内承诺人严格履行了承诺。

(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产名称 资产类别 权利受限类

型 账面价值

占总资产的比

例% 发生原因

土地使用权 无形资产 抵押 692,299.19 1.17% 贷款反担保抵押

房屋及建筑物 固定资产 抵押 1,765,670.74 2.99% 贷款反担保抵押

机器设备 固定资产 抵押 3,949,555.11 6.69% 贷款反担保抵押

其他设备 固定资产 抵押 78,812.98 0.13% 贷款反担保抵押

总计 - - 6,486,338.02 10.98% -

注：抵押的土地使用权使用证编号：焦国用（2008）第 067 号。使用权面积：4547 平方米。坐落地：山

阳区焦辉路北侧。债权人名称：焦作市山阳区农村信用合作社。

资产权利受限事项对公司的影响：

资产权利受限系为满足公司发展而进行的贷款抵押，且金额不大，故不会对公司产生不利影响。

第五节 股份变动、融资和利润分配

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例% 数量 比例%

无限售

条件股

份

无限售股份总数 8,745,000 30.68% 0 8,745,000 30.68%

其中：控股股东、实际控

制人

5,943,375 20.85% 0 5,943,375 20.85%

董事、监事、高管 536,625 1.88% 0 536,625 1.88%

核心员工 0 0% 0 0 0%

有限售

条件股

份

有限售股份总数 19,755,000 69.32% 0 19,755,000 69.32%

其中：控股股东、实际控

制人

17,830,125 62.56% 0 17,830,125 62.56%

董事、监事、高管 1,609,875 5.65% 0 1,609,875 5.65%

公告编号：2021-002

22

核心员工 0 0% 0 0 0%

总股本 28,500,000 - 0 28,500,000 -

普通股股东人数 13

股本结构变动情况：

□适用 √不适用

(二) 普通股前十名股东情况

单位：股

序

号

股东名

称

期初持股

数

持股

变动

期末持股

数

期末

持

股比

例%

期末持有

限售股份

数量

期末持有

无限售股

份数量

期末持

有的质

押股份

数量

期末持

有的司

法冻结

股份数

量

1 洛小平 12,690,000 0 12,690,000 44.53% 9,517,500 3,172,500 0 0

2 苗备战 11,083,500 0 11,083,500 38.89% 8,312,625 2,770,875 0 0

3 长 江 证

券 股 份

有 限 公

司 做 市

专 用 证

券账户

1,079,000 1,000 1,080,000 3.79% 0 1,080,000 0 0

4 李红领 930,000 0 930,000 3.26% 697,500 232,500 0 0

5 洛林林 736,500 0 736,500 2.58% 552,375 184,125 0 0

6 洛文文 720,000 0 720,000 2.53% 240,000 480,000 0 0

7 中 山 证

券 有 限

责 任 公

司 做 市

专 用 证

券账户

248,000 0 248,000 0.87% 0 248,000 0 0

8 雒海军 228,000 0 228,000 0.80% 75,000 153,000 0 0

9 王刚 180,000 0 180,000 0.63% 135,000 45,000 0 0

10 光 大 证

券 股 份

有 限 公

司

154,000 0 154,000 0.54% 0 154,000 0 0

合计 28,049,000 1,000 28,050,000 98.42% 19,530,000 8,520,000 0 0

普通股前十名股东间相互关系说明：

洛小平和苗备战是控股股东、实际控制人；苗备战是洛小平配偶的弟弟；苗备战、李红领为夫妻

关系；洛林林是洛小平的儿子，除此以外，不存在其他关联关系。

公告编号：2021-002

23

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

公司控股股东、实际控制人为洛小平及苗备战。洛小平持有公司 44.53%的股份，并担任公司董事

长职务；苗备战持有公司 38.89%的股份，并担任总经理职务。

洛小平先生，董事长，1960年 10月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年至 2009年在清

华大学继续教育学院资本运作总裁班学习；2009 至 2010 年，在北京大学金融投资总裁研修班学习。

1978 年至 1981 年，在武汉炮兵司令部任汽车修理技工；1982 年至 1985 年，在焦作市中原联合贸易

公司任贸易业务员；1986年至 1997年，在焦作市华厦企业股份有限公司任董事长；1998年至 2014年

4月股份公司设立前，先后任三利达有限公司的执行董事、监事；2014年 4月股份公司设立后，任股

份公司董事长。

苗备战先生，董事、总经理，1969年 12月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1989年至 1995

年焦作市华厦贸易公司任销售副总；1995年至 1997年在焦作世纪大酒店任总经理；1998年至 2014年

4月股份公司设立前，先后任三利达有限公司的监事、执行董事及总经理；2014年 4月股份公司设立

后，任股份公司董事、总经理。

四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

(一) 报告期内的普通股股票发行情况

□适用 √不适用

(二) 存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

五、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

六、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

七、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况

√适用 □不适用

公告编号：2021-002

24

单位：元

序号 贷款方

式

贷款提

供方

贷款提供

方类型 贷款规模

存续期间 利息率

起始日期 终止日期

1 信用借

款

焦作市

中旅银

行股份

有限公

司

银行 5,000,000 2020 年 11 月

18 日

2021 年 11 月

17 日

4.35%

2 信用借

款

中国工

商银行

股份有

限公司

焦作环

城东路

支行

银行 2,000,000 2020 年 9 月 4

日

2021 年 8 月

30 日

4.65%

3 保证借

款

焦作市

山阳区

农村信

用合作

联社

银行 1,900,000 2020年 3月 20

日

2021 年 3 月

20 日

6.216%

4 保证借

款

焦作市

山阳区

农村信

用合作

联社

银行 2,520,000 2020年 1月 10

日

2021 年 1 月

10 日

6.216%

5 信用借

款

焦作市

中旅银

行股份

有限公

司

银行 5,000,000 2019 年 11 月

20 日

2020 年 11 月

18 日

4.35%

6 保证借

款

焦作市

山阳区

农村信

用合作

联社

银行 2,800,000 2019 年 1 月 6

日

2020 年 1 月

6 日

6.576%

7 保证借

款

焦作市

山阳区

农村信

用合作

联社

银行 1,900,000 2019年 3月 22

日

2020 年 3 月

22 日

6.576%

合计 - - - 21,120,000 - - -

公告编号：2021-002

25

九、 权益分派情况

(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位：元或股

股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数

2020 年 8 月 18 日 1.00

合计 2,850,000.00

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

□适用 √不适用

(二) 权益分派预案

√适用 □不适用

单位：元或股

项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数

年度分配预案 1.00

十、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

公告编号：2021-002

26

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期

起始日期 终止日期

洛小平 董事长 男 1960 年 10 月 2020 年 6 月

19 日

2023 年 6 月

19 日

苗备战 董事、总经理 男 1969 年 12 月 2020 年 6 月

19 日

2023 年 6 月

19 日

李红领 董事、副总经理 女 1971 年 5 月 2020 年 6 月

19 日

2023 年 6 月

19 日

洛林林 董事 男 1982 年 8 月 2020 年 6 月

19 日

2023 年 6 月

19 日

王刚 董事、副总经理 男 1974 年 11 月 2020 年 6 月

19 日

2023 年 6 月

19 日

陈文华 副总经理 男 1976 年 1 月 2020 年 6 月

19 日

2023 年 6 月

19 日

郭素琴 副总经理 女 1963 年 12 月 2020 年 6 月

19 日

2023 年 6 月

19 日

卫爱云 财务总监、董事

会秘书

女 1979 年 3 月 2020 年 6 月

19 日

2023 年 6 月

19 日

杨瑞军 监事会主席 男 1968 年 2 月 2020 年 6 月

19 日

2023 年 6 月

19 日

宋铭宣 监事 男 1987 年 8 月 2020 年 6 月

19 日

2023 年 6 月

19 日

王斌 监事 男 1982 年 12 月 2020 年 6 月

19 日

2023 年 6 月

19 日

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 6

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

公司董事、监事、高级管理人员中，苗备战为洛小平配偶之弟弟，苗备战与李红领为夫妻关系，

洛林林为洛小平之子，除上述亲属关系外，公司董事、监事、高级管理人员之间无其他关联关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名 职务 期初持普 数量变动 期末持普 期末普通 期末持有 期末被授

公告编号：2021-002

27

通股股数 通股股数 股持股比

例%

股票期权

数量

予的限制

性股票数

量

洛小平 董事长 12,690,000 0 12,690,000 44.53% 0 0

苗备战 董事、总经

理

11,083,500 0 11,083,500 38.89% 0 0

李红领 董事、副总

经理

930,000 0 930,000 3.26% 0 0

洛林林 董事 736,500 0 736,500 2.58% 0 0

王刚 董事、副总

经理

180,000 0 180,000 0.63% 0 0

陈文华 副总经理 150,000 0 150,000 0.53% 0 0

郭素琴 副总经理 150,000 0 150,000 0.53% 0 0

合计 - 25,920,000 - 25,920,000 90.95% 0 0

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用 √不适用

(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数

行政管理人员 7 3 0 10

生产人员 250 0 39 211

技术人员 44 0 8 36

销售人员 19 12 0 31

财务人员 5 1 0 6

员工总计 325 16 47 294

公告编号：2021-002

28

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 0 0

本科 21 30

专科 36 45

专科以下 268 219

员工总计 325 294

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况

1、薪酬政策：根据《中华人民共和国劳动合同法》及地方相关法律法规，与公司所有员工签订《劳

动合同》，支付员工薪酬包含基本工资、岗位工资、伙食补贴等。薪酬会随岗位晋升、公司与个人业绩

情况、市场整体薪酬水平提高面对员工薪酬的调整与提高。按相关规定为员工购买社会保险。

2、培训：公司十分重视员工的培训工作，公司制订了相关的培训计划，提升员工素质及提高员工

对企业的认同感和归属感，培训包括：

（1）新员工入职培训，让新员工了解公司的发展史、公司经营理念、公司规章管理制度、企业文化、

安全教育、员工新入职指引、同事之间介绍认识等让新员工尽快融入公司集体，积极投入工作。

（2）在岗培训，针对不同岗位人员，公司安排老员工一对一的工作带教，熟悉了解本部门工作职责、

本岗位工作职责、岗位专业知识和技能、安全操作规程，以及工作中常见的问题及解决办法等。

（3）消防演练及消防知识培训、专业技能提高、继续教育培训等多方面、多层次的员工培训活动。

3、离退休职工人数：报告期内，公司无离退休职工，因此无需支付离退休职工相关费用。

(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

单位：股

□适用 √不适用

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

公告编号：2021-002

29

第七节 公司治理、内部控制和投资者保护

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否

投资机构是否派驻董事 □是 √否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否

管理层是否引入职业经理人 □是 √否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业

股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，

不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、

监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自

的权利和义务。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

经董事会评估认为，公司治理机制完善，三会召开程序符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众

公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，信息披露及时、准确、充分，保证股东充分行

使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格按照有关法律、

法规及《公司章程》等要求召开三会进行审议，保证做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、

误导性陈述或重大遗漏。

4、 公司章程的修改情况

根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司

信息披露规则》等相关规定，对《焦作市三利达射箭器材股份有限公司公司章程》的相应条款作出了

相应修订，2020 年 4 月 15 日召开第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于拟修订<公司章程>》

议案，并经 2020 年第二次临时股东大会审议通过了《关于拟修订<公司章程>》议案，具体内容详见公

司于 2020 年 4 月 15 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）披露的

《关于拟修订<公告章程>公告》（公告编号：2020-004）。

2020 年 9 月 25 日召开第三届董事会第四次会议审议通过了《关于变更经营范围及拟修订<公司章

程>》议案，并经 2020 年 10 月 13 日召开的 2020 年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更经营

范围及拟修订<公司章程>》议案，具体内容详见公司于 2020 年 9 月 28 日在全国中小企业股份转让系

公告编号：2021-002

30

统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）披露的《关于变更经营范围及拟修订<公告章程>的公告》

（公告编号：2020-047）。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开的次

数 经审议的重大事项（简要描述）

董事会 8 第二届董事会第十五次会议（2020 年 4

月 15 日召开），审议通过《关于拟修订<股

东大会议事规则>》、《关于拟修订<董事会议

事规则>》、《关于拟修订<公司章程>》、《关于

拟制定<利润分配管理制度>》、《关于拟修订<

对外担保管理制度>》、《关于拟修订<对外投

资管理制度>》、《关于拟修订<关联交易管理

制度>》、《关于拟修订<投资者关系管理制

度>》、《关于拟制定<承诺管理制度>》、《关于

拟制定<年报信息披露重大差错责任追究制

度>》、《关于拟修订<信息披露管理制度>》、

《关于提议召开 2020 年第二次临时股东大

会》等议案；

第二届董事会第十六次会议（2020 年 4

月 22 日召开），审议通过《2019 年度总经理

工作报告》、《2019 年度董事会工作报告》、

《2019 年年度报告及其摘要》、《2019 年度

财务决算报告》、《2019 年度利润分配预

案》、《2020 年财务预算方案》、《关于会计政

策变更的议案》、《关于 2019 年度控股股

东、实际控制人及其他关联方占用资金情况

的议案》、《关于公司董事会换届选举的议

案》、《关于提议召开 2019 年年度股东大会

的议案》等议案；

第三届董事会第一次会议（2020 年 6 月

19 日召开），审议通过了《关于选举公司第

三届董事会董事长》、《关于聘任三利达射箭

器材股份有限公司总经理、副总经理、董事

会秘书及财务负责人》等议案；

第三届董事会第二次会议（2020 年 8 月

25 日召开），审议通过《焦作市三利达射箭

器材股份有限公司 2020 年半年度报告》《关

于追认机器设备抵押》、《关于提议召开 2020

年第三次临时股东大会》等议案；

第三届董事会第三次会议（2020 年 9 月

公告编号：2021-002

31

2 日召开），审议通过《关于向中国工商银行

焦作环城东路支行申请贷款》等议案；

第三届董事会第四次会议（2020 年 9 月

25 日），审议通过《关于变更经营范围及拟

修订<公司章程>》、《关于提议召开公司 2020

年第四次临时股东大会》等议案；

第三届董事会第五次会议（2020 年 11

月 20 日召开），审议通过《关于公司向焦作

市中旅银行科技支行申请借款》等议案；

第三届董事会第六次会议（2020 年 12

月 22 日召开），审议通过《关于续聘 2020

年度审计机构》、《关于提请召开 2021 年第

一次临时股东大会》、《关于预计 2021 年度

公司日常性关联交易》、《关于公司向焦作市

山阳区农村信用合作联社申请借款及公司以

厂房、土地提供反担保》等议案。

监事会 4 第二届监事会第七次会议（2020 年 4 月

15 日召开），审议通过《关于拟修订<监事会

议事规则>》等议案；

第二届监事会第八次会议（2020 年 4 月

22 日召开），审议通过《2019 年度监事会工

作报告》、《2019 年年度报告及其摘要》、

《2019 年度财务决算报告》、《2020 年度财

务预算方案》、《公司 2019 年度利润分配预

案》、《关于公司监事会换届选举暨提名第三

届股东代表监事的议案》等议案；

第三届监事会第一次会议（2020 年 6 月

19 日召开），审议通过《关于选举公司第三

届监事会主席》等议案；

第三届监事会第二次会议（2020 年 8 月

25 日召开），审议通过《焦作市三利达射箭

器材股份有限公司 2020 年半年度报告》等

议案。

股东大会 5 2020 年第一次临时股东大会（2020 年 1

月 15 日召开），审议通过《关于公司向焦作

市山阳区农村信用合作联社申请借款及公司

以厂房、土地提供反担保》、《关于续聘 2019

年度审计机构》、《关于预计 2020 年度公司

日常性关联交易事项》等议案；

2020 年第二次临时股东大会（2020 年 5

月 15 日召开），审议通过《关于拟修订<股

东大会议事规则>》、《关于拟修订<董事会议

事规则>》、《关于拟修订<监事会议事规

则>》、《关于拟修订<公司章程>》、《关于拟制

公告编号：2021-002

32

定<利润分配管理制度>》、《关于拟修订<对外

担保管理制度>》、《关于拟修订<对外投资管

理制度>》、《关于拟修订<关联交易管理制

度>》、《关于拟修订<投资者关系管理制

度>》、《关于拟制定<承诺管理制度>》、《关于

拟制定<年报信息披露重大差错责任追究制

度>》、《关于拟修订<信息披露管理制度>》等

议案；

2019 年年度股东大会（2020 年 6 月 19

日召开），审议通过《2019 年度董事会工作

报告》、《2019 年年度报告及其摘要》、《2019

年度财务决算报告》、《公司 2019 年度利润

分配预案》、《2020 年度财务预算方案》、《关

于 2019 年度控股股东、实际控制人及其他

关联方占用资金情况的议案》、《关于公司董

事会换届选举的议案》、《关于公司监事会换

届选举暨提名第三届股东代表监事的议案》、

《2019 年度监事会工作报告》等议案；

2020 年第三次临时股东大会（2020 年 9

月 10 日召开），审议通过《关于追认机器设

备抵押》等议案；

2020 年第四次临时股东大会（2020 年

10 月 13 日召开），审议通过《关于变更经营

范围及拟修订<公司章程>的议案》等议案。

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、决议等程序均符合《公司

法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议

程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等

治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

报告期内，监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无

异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关规律、法规和《公司章程》的要求规范运营，在业

公告编号：2021-002

33

务、资产、人员、财务、机构等方面与现有股东相互独立，具有完善的业务体系和面向市场独立经

营的能力。

1、业务独立情况

公司具备完整的业务流程、独立的生产经营场所以及采购、销售部门和渠道，独立开展生产经

营活动，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司业务独立。

2、资产独立情况

公司的固定资产、无形资产等均为公司所有，公司的其他应收、其他应付及预收、预付账款均

为公司日常生产经营活动需要，不存在与控股股东共用资产或控股肌股东侵占公司资产的情况，公

司资产独立。

3、人员独立情况

公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取报酬，目前并无

在关联企业领取报酬。公司已与全体员工签订了劳动合同，由公司人力资源部独立负责公司员工的

聘任、考核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立，公司人员独立。

4、财务独立情况

公司有独立的财务会计部门，配备专职财务人员；建立了完整的会计核算体系和财务管理制

度，独立进行财务决策；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税

人，依法独立纳税，公司财务独立。

5、机构独立情况

公司完全拥有机构设置自主权，公司机构与控股股东完全分开、独立运作，不存在与控股股东混合经

营、合署办公的情形，公司机构独立。

(三) 对重大内部管理制度的评价

报告期内，公司进一步完善了内部控制体系，公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大

内部管理制度的建立和执行方面不存在重大缺陷。公司将继续加强管理，持续提升内部控制水平。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

公司已建立《焦作市三利达射箭器材股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》具体内

容详见公司于 2020 年 4 月 15 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）

披露的《焦作市三利达射箭器材股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》（公告编号：2020-

014）

三、 投资者保护

(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况

□适用 √不适用

(二) 特别表决权股份

□适用 √不适用

公告编号：2021-002

34

第八节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 无保留意见

审计报告中的特别段落

√无 □强调事项段

□其他事项段

□持续经营重大不确定性段落

□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

审计报告编号 中兴财光华审会字（2021）321002 号

审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计机构地址 北京市西城区阜外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层

审计报告日期 2021 年 4 月 19 日

签字注册会计师姓名及连续签字年限 郭素玲 任爱强

1 年 2 年

会计师事务所是否变更 否

会计师事务所连续服务年限 8 年

会计师事务所审计报酬 10 万元

审计报告

中兴财光华审会字(2021)第 321002 号

焦作市三利达射箭器材股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了焦作市三利达射箭器材股份有限公司（以下简称“三利达公司”）财务

报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润

表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反

映了三利达公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司

经营成果和现金流量。

公告编号：2021-002

35

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计

师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册

会计师职业道德守则，我们独立于三利达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我

们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息

三利达公司管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括三利达公司

2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形

式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他

信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重

大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事

实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、

执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

公告编号：2021-002

36

在编制财务报表时，管理层负责评估三利达公司的持续经营能力，披露与持续经营

相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三利达公司、终止

运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督三利达公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理

保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照

审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，

如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决

策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同

时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞

弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞

弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制

的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，

就可能导致对三利达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定

公告编号：2021-002

37

性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告

中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保

留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能

导致三利达公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交

易和事项。

（6）就三利达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部

责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括

沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：郭素玲

（特殊普通合伙） 中国注册会计师：任爱强

中国•北京 2021 年 4 月 19 日

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目 附注 2020年 12月 31日 2019 年 12月 31日

流动资产：

公告编号：2021-002

38

货币资金 五、1 5,887,967.80 3,360,175.29

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 五、2 582,004.11 407,844.73

应收款项融资

预付款项 五、3 1,404,120.83 775,079.58

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 五、4 593,135.00 386,694.46

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 五、5 29,503,893.65 29,555,619.16

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 五、6 8,598.20

流动资产合计 37,979,719.59 34,485,413.22

非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 - -

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 五、7 12,809,541.67 13,913,917.12

在建工程 五、8 - -

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 五、9 2,709,373.05 3,002,129.45

开发支出 五、10 223,860.00

商誉

长期待摊费用 五、11 4,981,879.00 4,344,890.88

递延所得税资产 五、12 103,481.17 85,518.56

其他非流动资产 五、13 220,017.12 1,177,085.37

非流动资产合计 21,048,152.01 22,523,541.38

公告编号：2021-002

39

资产总计 59,027,871.60 57,008,954.60

流动负债：

短期借款 11,420,000.00 9,700,000

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 五、15 5,447,246.15 6,621,582.33

预收款项 五、16 333,151.15 991,413.05

合同负债 五、17 2,898,492.46

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 五、18 1,277,209.60 1,792,865.43

应交税费 五、19 186,053.55 166,274.37

其他应付款 五、20 30,360.06 112,463.55

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 五、21 15,837.94

流动负债合计 21,608,350.91 19,384,598.73

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款 - -

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 五、22 135,750.00 165,750.00

递延所得税负债 五、12 276,981.67 178,575.71

其他非流动负债

非流动负债合计 412,731.67 344,325.71

负债合计 22,021,082.58 19,728,924.44

所有者权益（或股东权益）：

股本 五、23 28,500,000.00 28,500,000.00

公告编号：2021-002

40

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 五、24 1,097,101.66 1,097,101.66

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 五、25 2,033,804.18 1,723,237.47

一般风险准备

未分配利润 五、26 5,375,883.18 5,959,691.03

归属于母公司所有者权益合

计

37,006,789.02 37,280,030.16

少数股东权益

所有者权益合计 37,006,789.02 37,280,030.16

负债和所有者权益总计 59,027,871.60 57,008,954.60

法定代表人：苗备战 主管会计工作负责人：卫爱云 会计机构负责人：孙幸梅

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 2020年 12月 31日 2019 年 12月 31日

流动资产：

货币资金 5,730,646.32 2,974,943.55

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 十三、1 484,204.10 120,611.28

应收款项融资

预付款项 1,401,620.83 733,498.52

其他应收款 十三、2 1,263,399.99 2,408,286.96

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 28,892,984.67 29,005,664.14

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 37,772,855.91 35,243,004.45

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

公告编号：2021-002

41

长期应收款

长期股权投资 十三、3 5,680,000.00 3,681,000.00

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 11,015,291.30 11,783,752.34

在建工程 - -

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 2,709,373.05 3,002,129.45

开发支出 223,860.00 -

商誉

长期待摊费用 2,809,691.99 3,137,493.31

递延所得税资产 25,330.25 34,835.02

其他非流动资产 220,017.12 592,378.37

非流动资产合计 22,683,563.71 22,231,588.49

资产总计 60,456,419.62 57,474,592.94

流动负债：

短期借款 11,420,000.00 9,700,000.00

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 5,404,999.15 6,400,805.20

预收款项 333,151.15 988,889.85

卖出回购金融资产款

应付职工薪酬 1,259,423.95 1,589,032.57

应交税费 183,689.59 97,072.71

其他应付款 30,360.06 112,400.36

其中：应付利息

应付股利

合同负债 2,898,492.46 -

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 15,837.94 -

流动负债合计 21,545,954.30 18,888,200.69

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

公告编号：2021-002

42

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 135,750.00 165,750.00

递延所得税负债 276,981.67 178,575.71

其他非流动负债

非流动负债合计 412,731.67 344,325.71

负债合计 21,958,685.97 19,232,526.40

所有者权益：

股本 28,500,000.00 28,500,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,097,101.66 1,097,101.66

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 2,033,804.18 1,723,237.47

一般风险准备

未分配利润 6,866,827.81 6,921,727.41

所有者权益合计 38,497,733.65 38,242,066.54

负债和所有者权益合计 60,456,419.62 57,474,592.94

(三) 合并利润表

单位：元

项目 附注 2020年 2019年

一、营业总收入 49,022,667.84 48,148,310.79

其中：营业收入 五、27 49,022,667.84 48,148,310.79

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 47,024,665.68 47,227,518.28

其中：营业成本 五、27 32,381,695.71 30,735,197.56

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

公告编号：2021-002

43

税金及附加 五、28 562,347.28 523,318.06

销售费用 五、29 3,698,209.28 5,419,556.51

管理费用 五、30 6,472,295.31 6,547,204.33

研发费用 五、31 2,970,560.46 3,170,727.80

财务费用 五、32 939,557.64 831,514.02

其中：利息费用 528,874.57 531,545.71

利息收入 5,463.58 2,198.47

加：其他收益 五、33 731,997.80 1,052,788.38

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收

益

以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 7,807.72 -13,862.58

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、35 - 581.88

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,737,807.68 1,960,300.19

加：营业外收入 五、36 20,000.00 -

减：营业外支出 五、37 120.00 2,010.00

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,757,687.68 1,958,290.19

减：所得税费用 五、38 180,928.82 84,024.73

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,576,758.86 1,874,265.46

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,576,758.86 1,874,265.46

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损

以“-”号填列）

2,576,758.86 1,874,265.46

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

公告编号：2021-002

44

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税

后净额

七、综合收益总额 2,576,758.86 1,874,265.46

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,576,758.86 1,874,265.46

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.09 0.07

（二）稀释每股收益（元/股） 0.09 0.07

法定代表人：苗备战 主管会计工作负责人：卫爱云 会计机构负责人：孙幸梅

(四) 母公司利润表

单位：元

项目 附注 2020年 2019年

一、营业收入 十三、4 47,345,719.32 44,523,470.83

减：营业成本 十三、4 30,808,025.67 28,359,416.27

税金及附加 561,011.73 515,771.22

销售费用 3,494,859.17 4,111,915.09

管理费用 5,963,283.00 6,070,711.77

研发费用 2,970,560.46 3,170,727.80

财务费用 935,380.65 819,534.44

其中：利息费用 528,874.57 531,545.71

利息收入 5,187.62 1,968.47

加：其他收益 703,864.97 965,487.34

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收

益

以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

公告编号：2021-002

45

信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,280.30 2,401.84

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,314,183.31 2,443,283.42

加：营业外收入

减：营业外支出 120.00 2,010.00

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,314,063.31 2,441,273.42

减：所得税费用 208,396.20 74,994.60

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,105,667.11 2,366,278.82

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

列）

3,105,667.11 2,366,278.82

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 3,105,667.11 2,366,278.82

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目 附注 2020年 2019年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 53,263,200.93 49,543,325.18

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

公告编号：2021-002

46

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 157,590.31 296,394.70

收到其他与经营活动有关的现金 五、39

（1）

677,118.62 1,055,292.59

经营活动现金流入小计 54,097,909.86 50,895,012.47

购买商品、接受劳务支付的现金 27,952,906.23 21,732,618.18

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 13,855,318.85 15,670,307.13

支付的各项税费 687,681.08 842,403.31

支付其他与经营活动有关的现金 五、39

（2）

5,426,372.61 5,523,362.56

经营活动现金流出小计 47,922,278.77 43,768,691.18

经营活动产生的现金流量净额 6,175,631.09 7,126,321.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

2,999.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 2,999.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

1,847,168.27 3,848,413.75

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,847,168.27 3,848,413.75

投资活动产生的现金流量净额 -1,847,168.27 -3,845,414.75

三、筹资活动产生的现金流量：

公告编号：2021-002

47

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 11,420,000.00 11,700,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 11,420,000.00 11,700,000.00

偿还债务支付的现金 9,700,000.00 11,700,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,378,874.57 531,545.71

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 五、39

（3）

74,454.13 79,942.88

筹资活动现金流出小计 13,153,328.70 12,311,488.59

筹资活动产生的现金流量净额 -1,733,328.70 -611,488.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -77,341.61 -41,086.47

五、现金及现金等价物净增加额 2,517,792.51 2,628,331.48

加：期初现金及现金等价物余额 3,309,175.29 680,843.81

六、期末现金及现金等价物余额 5,826,967.80 3,309,175.29

法定代表人：苗备战 主管会计工作负责人：卫爱云 会计机构负责人：孙幸梅

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 2020年 2019年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 51,359,814.68 46,067,246.86

收到的税费返还 157,590.31 296,394.70

收到其他与经营活动有关的现金 651,173.66 977,062.59

经营活动现金流入小计 52,168,578.65 47,340,704.15

购买商品、接受劳务支付的现金 26,970,373.24 19,983,727.89

支付给职工以及为职工支付的现金 13,226,638.32 14,121,424.09

支付的各项税费 617,055.71 766,892.08

支付其他与经营活动有关的现金 5,041,681.09 4,891,463.66

经营活动现金流出小计 45,855,748.36 39,763,507.72

经营活动产生的现金流量净额 6,312,830.29 7,577,196.43

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净

额

公告编号：2021-002

48

收到其他与投资活动有关的现金 1,351,871.05

投资活动现金流入小计 1,351,871.05

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

1,109,328.26 1,686,978.04

投资支付的现金 1,999,000.00 2,681,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净

额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 3,108,328.26 4,367,978.04

投资活动产生的现金流量净额 -1,756,457.21 -4,367,978.04

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 11,420,000.00 11,700,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 11,420,000.00 11,700,000.00

偿还债务支付的现金 9,700,000.00 11,700,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,378,874.57 531,545.71

支付其他与筹资活动有关的现金 74,454.13 374,338.89

筹资活动现金流出小计 13,153,328.70 12,605,884.60

筹资活动产生的现金流量净额 -1,733,328.70 -905,884.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -77,341.61 -41,086.47

五、现金及现金等价物净增加额 2,745,702.77 2,262,247.32

加：期初现金及现金等价物余额 2,923,943.55 661,696.23

六、期末现金及现金等价物余额 5,669,646.32 2,923,943.55

公告编号：2021-002

49

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目

2020 年

归属于母公司所有者权益 少

数

股

东

权

益

所有者权益合

计 股本

其他权益工具

资本

公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项

储备

盈余

公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润 优先

股

永

续

债

其他

一、上年期末余额 28,500,000.00 1,097,101.66 1,723,237.47 5,959,691.03 37,280,030.16

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 28,500,000.00 1,097,101.66 1,723,237.47 5,959,691.03 37,280,030.16

三、本期增减变动金额（减少

以“－”号填列）

310,566.71 -583,807.85 -273,241.14

（一）综合收益总额 2,576,758.86 2,576,758.86

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

公告编号：2021-002

50

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 310,566.71 -

3,160,566.71

-2,850,000.00

1．提取盈余公积 310,566.71 -310,566.71

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

配

-

2,850,000.00

-2,850,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股

本）

2.盈余公积转增资本（或股

本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

公告编号：2021-002

51

四、本年期末余额 28,500,000.00 1,097,101.66 2,033,804.18 5,375,883.18 37,006,789.02

项目

2019 年

归属于母公司所有者权益 少

数

股

东

权

益

所有者权益合

计 股本

其他权益工具

资本

公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项

储备

盈余

公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润 优先

股

永

续

债

其他

一、上年期末余额 28,500,000.00 1,097,101.66 1,486,609.59 4,322,053.45 35,405,764.70

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 28,500,000.00 1,097,101.66 1,486,609.59 4,322,053.45 35,405,764.70

三、本期增减变动金额（减少

以“－”号填列）

236,627.88 1,637,637.58 1,874,265.46

（一）综合收益总额 1,874,265.46 1,874,265.46

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

公告编号：2021-002

52

的金额

4．其他

（三）利润分配 236,627.88 -236,627.88

1．提取盈余公积 236,627.88 -236,627.88

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股

本）

2.盈余公积转增资本（或股

本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 28,500,000.00 1,097,101.66 1,723,237.47 5,959,691.03 37,280,030.16

公告编号：2021-002

53

法定代表人：苗备战 主管会计工作负责人：卫爱云 会计机构负责人：孙幸梅

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目

2020 年

股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项

储备 盈余公积

一般风

险准备 未分配利润

所有者权益合

计 优先

股

永续

债 其他

一、上年期末余额 28,500,000.00 1,097,101.66 1,723,237.47 6,921,727.41 38,242,066.54

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 28,500,000.00 1,097,101.66 1,723,237.47 6,921,727.41 38,242,066.54

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

310,566.71 -54,899.60 255,667.11

（一）综合收益总额 3,105,667.11 3,105,667.11

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

公告编号：2021-002

54

（三）利润分配 310,566.71 -

3,160,566.71

-2,850,000.00

1．提取盈余公积 310,566.71 -310,566.71

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

-

2,850,000.00

-2,850,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1.资本公积转增资本（或

股本）

2.盈余公积转增资本（或

股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 28,500,000.00 1,097,101.66 2,033,804.18 6,866,827.81 38,497,733.65

公告编号：2021-002

55

项目

2019 年

股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项

储备 盈余公积

一般风

险准备 未分配利润

所有者权益合

计 优先

股

永续

债 其他

一、上年期末余额 28,500,000.00 1,097,101.66 1,486,609.59 4,792,076.47 35,875,787.72

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 28,500,000.00 1,097,101.66 1,486,609.59 4,792,076.47 35,875,787.72

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

236,627.88 2,129,650.94 2,366,278.82

（一）综合收益总额 2,366,278.82 2,366,278.82

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配 236,627.88 -236,627.88

1．提取盈余公积 236,627.88 -236,627.88

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

公告编号：2021-002

56

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1.资本公积转增资本（或

股本）

2.盈余公积转增资本（或

股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 28,500,000.00 1,097,101.66 1,723,237.47 6,921,727.41 38,242,066.54

公告编号：2021-002

57

三、 财务报表附注

焦作市三利达射箭器材股份有限公司

2020年度财务报表附注

一、公司基本情况

焦作市三利达射箭器材股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由焦作

市三利达娱乐设备有限公司整体变更设立的股份有限公司，由洛小平、苗备战于

1998 年 11 月 11 日出资设立，经焦作市工商行政管理局核准登记，企业营业执照

统一社会信用代码：9141080070662822XG，公司注册地址：山阳区焦辉路 3033-2

号，注册资本：2850.00 万元，法定代表人：苗备战，实际控制人：洛小平、苗备

战。

公司股份已于 2014 年 11 月 12 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转

让，证券简称：三利达，证券代码：831326。

2017 年 4 月 12 日，公司召开股东会议审议通过，以总股本 1900.00 万股为基

数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 3 股，以资本公积向全体股东每 10

股转增 2 股，公司总股本增加到 2850.00 万股。

截至 2019 年 12 月 31 日，公司股本总数 28,500,000.00 股，其中流通股为

8,745,000.00 股，非流通股为 19,755,000.00 股。

本公司所属行业：制造行业。

本公司营业期限：1998 年 11 月 11 日至长期。

本公司经营范围：生产、销售：弓（国家有专项规定的除外）、弩产品（凭

有效许可证经营）、电子产品、健身器材；一般货物和技术的进出口业务（国家

有专项规定，须经审批方可进出口的货物和技术除外）。（以上范围及住所，法律、

法规禁止的，不得经营，法律、法规规定应经审批方可经营的，未获批准前不得

经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

子公司焦作市三利达弓箭文化旅游发展有限公司基本情况：

所属行业：商务服务业。

公告编号：2021-002

58

营业期限：2018 年 8 月 2 日至长期。

经营范围：旅游景点开发；文化艺术交流活动策划（不含培训）；企业形象

策划；会议会展服务；餐饮管理服务；餐饮服务、住宿（凭有效许可证经营）；

旅游纪念品设计、生产、销售（经相关部门验收合格后方可经营）；园林绿化工

程；停车服务。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）

子公司焦作市红箭教育咨询有限公司基本情况：

所属行业：商务服务业。

营业期限：2019 年 9 月 10 日至长期。

经营范围：红色教育咨询；体育运动咨询服务；文化艺术交流活动策划；会

议会展服务；住宿服务；餐饮服务；拓展活动策划；教育信息咨询服务（不含培

训，国家有专项的除外）；管理学术研究。

本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体

中的权益”；本公司本年度合并范围与上年度相比无变化，具体如下：

子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例

（%）

焦作市三利达弓箭文化旅游发

展有限公司 全资子公司 100.00 100.00

焦作市红箭教育咨询有限公司 全资子公司 100.00 100.00

本财务报告业经本公司董事会于 2021 年 4 月 19 日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照

财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具

体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下

合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司

信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部

公告编号：2021-002

59

分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按

照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的

重大事项。

三、公司主要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年

12 月 31 日的合并及公司状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的

报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价

物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动

性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易

或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并

非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得

对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公告编号：2021-002

60

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取

得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收

益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一

控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企

业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购

买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买

方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发

生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易

费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在

购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况

的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的

合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对

取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计

量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资

产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息

表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不

足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的

递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企

公告编号：2021-002

61

业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号

——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6

（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部

分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交

易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购

买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购

买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益

采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按

照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动

中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在

购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综

合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理

（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产

导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被

投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用

对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，

是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，

本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将

其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公

司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

公告编号：2021-002

62

量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企

业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并

利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控

制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并

日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并

且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致

的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于

非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对

其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少

数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以

“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子

公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩

余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开

始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原

有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企

业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本

附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对

子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：① 这些交易是同时

或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的

公告编号：2021-002

63

商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④ 一项交易单

独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，

对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司

的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原

因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对

子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为

一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每

一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报

表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根

据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“ 权益

法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的

负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公

司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产

出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经

营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、

或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该

交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业

会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同

经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购

买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公

司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为

公告编号：2021-002

64

已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位

币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用

的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此

产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款

产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目

除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均

计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的

记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定

日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为

公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外

币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为

其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资

产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配

利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项

目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未

分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类

项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，

确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权

益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外

经营的比例转入处置当期损益。

公告编号：2021-002

65

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影

响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他

原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与

该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置

当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失

对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于

少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分

股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入

处置当期损益。

10、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的

合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；

②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融

资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取

得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②

初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近

期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工

具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类

和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流

量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融

公告编号：2021-002

66

资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产。

①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金

流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在

特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，

同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对

于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的

利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的

业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合

同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对

本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以

公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动

计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息

收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价

值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余

成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值

计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以

公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量

且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结

转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他

权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

公告编号：2021-002

67

融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，

金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风

险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定

一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风

险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计

入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失

从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采

用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负

债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预

期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

公告编号：2021-002

68

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列

可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无

须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经

济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预

期信用损失：

①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现

金流量之间差额的现值；

②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取

的现金流量之间差额的现值；

③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的

金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金

流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合

理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著

增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，

处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；

信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照

该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信

用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失

准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利

息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收

入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始

确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照

金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当

期损益的同时调整其他综合收益。

A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整

个存续期的预期信用损失计量损失准备。

公告编号：2021-002

69

当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息

时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合

基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况

以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，

计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

应收票据组合 1 商业承兑汇票

应收票据组合 2 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况

以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对

照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况

以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对

照表，计算预期信用损失。确定应收账款组合的依据如下：

应收账款组合 1 应收关联方客户

应收账款组合 2 应收其他客户

除已单独计提减值准备的应收款项及列入组合 1 的款项外，公司将其他应收

款项以账龄作为信用风险特征组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及

对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，

计算预期信用损失。

B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公

司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用

损失。确定组合的依据如下：

其他应收款组合 1 应收关联方、出口退税、押金和保证金等款项

其他应收款组合 2 应收其他款项

除已单独计提减值准备的其他应收款项及列入组合 1 的款项外，公司将其他

应收款项以账龄作为信用风险特征组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况

公告编号：2021-002

70

以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与未来 12 个月内或整个存续

期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该

种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负

债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售

一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活

跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参

与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽

可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可

行时，使用不可观察输入值。

11、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、

在产品、库存商品等发出时采用加权平均法；低值易耗品领用时采用一次转销法

摊销；周转用包装物于领用时一次计入成本费用。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常

按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经

消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

公告编号：2021-002

71

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额。

12、合同资产 和合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同

资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，

且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对

价而应向客户转让商品的义务。

合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，

本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准

备，如果该预期信用损失 大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确

认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产

无法收回，经批准予以核销。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同

一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动

性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减

值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或

其他非流动负债。

13、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持

续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，

划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产

或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出

决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权

力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售

将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类

别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产

和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减

公告编号：2021-002

72

记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当

期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减

值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计

准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非

流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额

增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值

损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减

值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持

有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和

终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计

入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待

售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将

其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以

下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持

有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收

回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损

失计入当期损益。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或

重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影

响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策

详见附注三、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排

的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指

本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

公告编号：2021-002

73

与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股

东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初

始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及

所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留

存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股

份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合

并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按

照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长

期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的

差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的

股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不

进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本

作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生

或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购

买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交

易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行

会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加

上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原

持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股

权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入

其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以

及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

公告编号：2021-002

74

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，

该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价

款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的

公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支

出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单位实施重大影响或实施

共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——

金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权

投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位

实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调

整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告

但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放

的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始

投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他

综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的

账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应

减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润

分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位

采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

公告编号：2021-002

75

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对

于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务

的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在

此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属

于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资

产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的

公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账

面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成

业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营

企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》

的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其

他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对

被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未

确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的

长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊

销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持

股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间

的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长

期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入

股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，

按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得

价款的差额，计入当期损益。

公告编号：2021-002

76

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，

在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其

他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例

结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其

在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则

核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资

单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按

比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务

报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，

改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处

置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账

面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因

采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失

对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综

合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转

入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他

所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，

处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权

益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综

合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法时全部转入当期投资收益。

公告编号：2021-002

77

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述

交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权

的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的

长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再

一并转入丧失控制权的当期损益。

15、固定资产及其累计折旧

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使

用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够

可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计

提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减

值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类

固定资产的年折旧率如下：

类别折旧方法 使用年限 残值率% 年折旧率%

房屋及建筑物 20 年 3 4.85

机器设备 5-10 年 3 9.7-19.4

运输设备 4-5 年 3 19.4-24.25

电子设备 5 年 3 19.4

其他设备 5-10 年 3 9.7-19.4

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累

计金额计算确定折旧率。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进

行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预

计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

公告编号：2021-002

78

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定

资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使

选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会

行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租

赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有

权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够

取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间

内计提折旧。

（4）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固

定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当

期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要

工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关

费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

公告编号：2021-002

79

发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借

款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用

或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生

产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本

化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取

得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借

款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般

借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计

算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款

的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中

断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活

动重新开始。

18、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使

用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有

关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确

定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法

进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项

无形资产的账面价值全部转入当期损益。

类别折旧方法 使用年限（年）

专利技术 10

非专利技术 5

公告编号：2021-002

80

土地使用权 50

19、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形

资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或

出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产

的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明

其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地

计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成

项目立项后，进入开发阶段。

20、长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投

资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资

产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计

其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可

使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值

准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资

产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中

销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资

产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息

为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税

公告编号：2021-002

81

费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金

流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资

产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产

所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小

资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊

至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含

分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的

减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价

值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比

重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长

期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、

医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、

非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期

职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公

允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要

包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关

资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁

减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减

建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本

两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利

预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处

理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止

公告编号：2021-002

82

提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，

在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提

存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

A、该义务是本公司承担的现时义务；

B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

C、该义务的金额能够可靠地计量。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，

则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超

过所确认负债的账面价值。

24、收入的确认原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本

无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相

关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约

义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按

照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已

确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司

按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交

易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一

时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来

的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程

公告编号：2021-002

83

中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今

已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收

入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按

照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点

履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

① 国内商品销售收入

本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点作为控制

权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确

定，不存在重大融资成分。

② 国际商品销售收入

本公司按照合同约定将货物装船取得提单并完成出口报关手续，取得中华人

民共和国海关出口货物报关单申报联，开具出口专用发票，作为控制权转移时点，

确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重

大融资成分。

③ 餐饮及客房收入

本公司以顾客消费结束并结算账款后，作为销售过程即行完毕，确认销售收

入的实现。

25、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政

府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关

的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应

收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值

不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入

当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政

府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关

公告编号：2021-002

84

的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿

命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、

转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的

损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计

入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分

不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用

或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确

认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分

分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减

相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

26、所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均

作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所

得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性

差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性

差异是在以下交易中产生的：

A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始

确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税

所得额；

公告编号：2021-002

85

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该

暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会

转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公

司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在

以下交易中产生的：

A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳

税所得额；

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同

时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很

可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产

或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来

期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记

递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额

予以转回。

27、租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为

融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入

账价值，其差额作为未确认融资费用。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期

损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

公告编号：2021-002

86

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产

和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础

之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递

延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润

和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的

应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营

企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异

转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有

关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异

产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏

损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认

有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可

抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不

是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延

所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可

抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按

照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能

无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得

税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

29、重要会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更

① 执行新收入准则

财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称“新

公告编号：2021-002

87

收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的

相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益

以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。执行新收入

准则对 2020 年期初报表项目影响如下：

报表项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日

负债

合同负债 646,914.83

预收款项 991,413.05 344,498.22

合 计 991,413.05 991,413.05

与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响

如下：对合并资产负债表的影响：

报表项目 新准则下 原准则下

负债

合同负债 2,898,492.46

预收款项 333,151.15 3,247,481.55

其他流动负债 15,837.94

合 计 3,247,481.55 3,247,481.55

对合并利润表的影响：

报表项目 新准则下本期发生额 原准则下本期发生额

营业成本 32,381,695.71 30,677,443.13

销售费用 3,698,209.28 5,402,461.86

②无其他会计政策变更

（2）会计估计变更

本公司本报告期内无会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税 种 计税依据 公司税率% 子公司税率%

增值税 应税收入 13 3

公告编号：2021-002

88

税 种 计税依据 公司税率% 子公司税率%

城市维护建设税 应纳流转税额 7 7

教育费附加 应纳流转税额 3 3

地方教育费附加 应纳流转税额 2 2

企业所得税 应纳税所得额 15 5

2、税收优惠

根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的

通知》(财税【2002】7 号)，公司于 2008 年 2 月 28 日收到出口企业退税通知书焦

山国税出【2008】3 号，经审核同意认定本公司为出口退税企业，出口货物实行

免抵退税办法，生效日期为 2008 年 2 月 26 日。

公司为高新技术企业，证书编号为 GR202041000031。根据《高新技术企业认

定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》

（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，和《中华人民共和国企业所得税法》以及

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，本公司 2020 年至 2022

年企业所得税按照应纳税所得额的 15%缴纳。

子公司所得税优惠政策：根据国家税务总局公告2019年第2号规定，自2019年

1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，

减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超

过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴

纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月

31 日，本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。

1、货币资金

项 目 2020.12.31 2019.12.31

库存现金 191,575.44 196,963.80

银行存款 4,909,120.49 2,998,364.03

其他货币资金 787,271.87 164,847.46

合 计 5,887,967.80 3,360,175.29

公告编号：2021-002

89

其他货币资金为支付宝 189,806.13 元，贝宝 107,711.35 元，京东 18,672.87 元，

速卖通 6,283.35 元，财付通（微信支付）7,335.00 元，拼多多 131,063.19 元，亚马

逊 265,399.98 元。

说明：截至 2020 年 12 月 31 日，除其他货币资金-支付宝中 51,000.00 元，其

他货币资金-速卖通 10,000.00 元，为资金受限的保证金外，无因抵押、质押或冻

结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2、应收账款

（1）以摊余成本计量的应收账款

项 目 2020.12.31 2019.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准

备

账面价值

应收账

款 613,102.64 31,098.53 582,004.11 433,241.97 25,397.24 407,844.73

（2）坏账准备

本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预

期信用损失计量损失准备。

①2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备：

组合——账龄组合

账 龄 账面余额 整个存续期预期

信用损失率% 坏账准备

1 年以内 604,234.42 5.00 30,211.71

1 至 2 年 8,868.22 10.00 886.82

2 至 3 年

合计 613,102.64 5.07 31,098.53

②坏账准备的变动

项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少

2020.12.31 转回 转销

应收账款坏账准备 25,397.24 27,199.04 21,497.75 31,098.53

公告编号：2021-002

90

A、本报告期实际核销的应收账款情况：

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 21,497.75

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 578,417.18 元，

占应收账款期末余额合计数的比例 94.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金

额 28,920.86 元。

名 称 2020.12.31 账龄

占应收账款总

额的比例

（%）

坏账准备

年末余额

SSA Sporting Goods NV 212,130.77 1 年以内 34.60 10,606.54

天猫平台 120,265.50 1 年以内 19.62 6,013.28

美国亚马逊平台 110,888.45 1 年以内 18.09 5,544.42

焦作市山阳区组织部 96,510.00 1 年以内 15.74 4,825.50

京东平台 38,622.46 1 年以内 6.30 1,931.12

合 计 578,417.18 94.35 28,920.86

3、预付款项

（1）账龄分析及百分比

账 龄 2020.12.31 2019.12.31

金额 比例% 金额 比例%

1 年以内 1,404,120.83 100.00 767,826.1 99.06

1 至 2 年 7,253.48 0.94

2 至 3 年

3 年以上

合 计 1,404,120.83 100.00 775,079.58 100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：

公告编号：2021-002

91

单位名称

是否

关联

方

金额

占预付款项

总额的比例

（%）

账龄 未结算原

因

Exel Composites PLC 否 533,867.41 38.02 1 年以内 未到结算

期 BCY ING 否 182,662.04 13.01 1 年以内 未到结算

期 Gordon Composites Inc. 否 109,649.64 7.81 1 年以内 未到结算

期 TWN INDUSTRIES INC 否 106,029.63 7.55 1 年以内 未到结算

期 河南吉海网络科技有限公

司

否 74,000.00 5.27 1 年以内 未到结算

期

合 计 1,006,208.72

71.66

4、其他应收款

项 目 2020.12.31 2019.12.31

应收利息

应收股利

其他应收款 593,135.00 386,694.46

合 计 593,135.00 386,694.46

（1）其他应收款情况

项 目 2020.12.31 2019.12.31

账面余额 坏账准

备

账面价值 账面余额 坏账准

备

账面价值

其他应

收款 600,894.79 7,759.79 593,135.00 429,461.01 42,766.55 386,694.46

①坏账准备

A. 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：

账面余额

未来 12 月内

预期信用损失

率%

坏账准备 理由

组合计提：

无 风 险 组

合

455,198.74 信 用 期 内 不 计 提 减

值 账龄组合 145,696.05 7,759.79 回收可能性

1 年以内 144,196.05 5.00 7,209.79 回收可能性

1 至 2 年 500.00 10.00 50.00 回收可能性

公告编号：2021-002

92

账面余额

未来 12 月内

预期信用损失

率%

坏账准备 理由

2 至 3 年

3 至 4 年 1,000.00 50.00 500.00 回收可能性

合 计 600,894.79 7,759.79

②坏账准备的变动

坏账准备

第一阶段

未来 12 个月内

预期信用损失

第二阶段

整个存续期预

期信用损失

（未发生信用

减值）

第三阶段

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

合计

2020 年 1 月 1 日余额 42,766.55 42,766.55

期初余额在本期

—转入第一阶段 42,766.55 42,766.55

—转入第二阶段

—转入第三阶段

本期计提

本期转回 35,006.76 35,006.76

本期转销

本期核销

其他变动

2020 年 12 月 31 日余

额

7,759.79 7,759.79

③其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2020.12.31 2019.12.31

保证金 227,236.14 210,176.88

备用金 124,330.00 99,184.13

押金 120,000.00 120,000.00

应收退税款 107,962.60

其他 21,366.05 100.00

合 计 600,894.79 429,461.01

公告编号：2021-002

93

④其他应收款期末余额前五名单位情况：

单位名称

是否

关联

方

款项性质 2020.12.31 账龄

占其他应收

款年末余额

合计数的比

例（%）

坏账准备

年末余额

国网河南省电力

公司焦作供电公

司

否 保证金 179,000.00 1 年以内 29.79

浙江天猫技术有

限公司 否 押金 120,000.00 1 年以内 19.97

待预解补贴收入 否 应收退税

款 107,962.60 1 年以内 17.97

刘震 否 备用金 50,000.00 1 年以内 8.32 2,500.00

崔龙龙 否 备用金 46,000.00 1 年以内 7.66 2,300.00

合 计 502,962.60 83.71 4,800.00

5、存货

项 目 2020.12.31

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 10,036,461.65 10,036,461.65

低值易耗品/周转材料 4,450,774.11 4,450,774.11

库存商品 8,770,369.37 8,770,369.37

委托加工物资 147,771.23 147,771.23

自制半成品 4,498,390.81 4,498,390.81

在产品 1,600,126.48 1,600,126.48

合 计 29,503,893.65 29,503,893.65

（续）

项 目 2019.12.31

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 6,020,802.27 6,020,802.27

低值易耗品/周转材料 4,072,024.85 4,072,024.85

库存商品 10,582,073.13 10,582,073.13

公告编号：2021-002

94

项 目 2019.12.31

账面余额 跌价准备 账面价值

委托加工物资 182,725.87 182,725.87

自制半成品 7,514,352.64 7,514,352.64

在产品 1,183,640.40 1,183,640.40

合 计 29,555,619.16 - 29,555,619.16

注：本公司存货期末不存在计提跌价准备的情形。

6、其他流动资产

项 目 2020.12.31 2019.12.31

待退税款 8,598.20

7、固定资产及累计折旧

项 目 2020.12.31 2019.12.31

固定资产 12,809,541.67 13,913,917.12

固定资产清理

合 计 12,809,541.67 13,913,917.12

（1）固定资产及累计折旧

①固定资产情况

项 目 房屋及建

筑物 机器设备 运输设备

电子类设

备 其他设备 合计

一、账面原值

1、年初余额 6,491,585.38 9,140,815.23

39,829.85 1,451,303.86

7,602,020.85 24,725,555.17

2、本年增加金额 223,362.61 770,097.34 54,440.10 389,376.03 1,437,276.08

（1）购置 211,160.52 770,097.34 54,440.10 389,376.03 1,425,073.99

（2）在建工程转

入

12,202.09 12,202.09

3、本年减少金额 340.00 340.00

（1）处置或报废 340.00 340.00

4、年末余额 6,491,585.38 9,364,177.84

809,927.19 1,505,743.96

7,991,056.88 26,162,491.25

二、累计折旧

1、年初余额 2,305,938.97 3,612,862.11

38,634.95 895,519.57 3,958,682.45 10,811,638.05

2、本年增加金额 314,503.32 859,502.04 3,242.60 206,201.34 1,157,983.18 2,541,432.48

（1）计提 314,503.32 859,502.04 3,242.60 206,201.34 1,157,983.18 2,541,432.48

公告编号：2021-002

95

项 目 房屋及建

筑物 机器设备 运输设备

电子类设

备 其他设备 合计

3、本年减少金额 120.95 120.95

（1）处置或报废 120.95 120.95

4、年末余额 2,620,442.29 4,472,364.15

41,877.55 1,101,720.91

5,116,544.68 13,352,949.58

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置或报废

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 3,871,143.09 4,891,813.69

768,049.64 404,023.05 2,874,512.20 12,809,541.67

2、年初账面价值 4,185,646.41 5,527,953.1

2 1,194.90 555,784.29 3,643,338.40

13,913,917.12

注：截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在暂时闲置、融资租赁租入、经营

性出租、持有待售的固定资产，受限固定资产情况详见“41、所有权或使用权受到

限制的资产”。

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

办公楼、车间 3,871,143.09 土地性质为集体建设用地

8、在建工程

项 目 2020.12.31 2019.12.31

在建工程

工程物资

合 计

（1）在建工程情况

项 目 2020.12.31 2019.12.31

账面余额 减值准

备

账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2）重要在建工程项目本年变动情况

公告编号：2021-002

96

工程名称 2019.12.31

本期增加 本期减少 2020.12.31

金额

其中：利

息资本化

金额

转入固定资

产 其他减少 余 额

其中：利

息资本化

金额

公寓楼装修费 1,135,547.76

1,135,547.76

9、无形资产

项 目 专利技术 非专利技术 土地使用权 合 计

一、账面原值

1、年初余额 2,809,827.98 558,160.00 929,261.00 4,297,248.98

2、本年增加金额 73,539.82 73,539.82

（1）购置 73,539.82 73,539.82

（2）内部研发

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额 2,809,827.98 631,699.82 929,261.00 4,370,788.80

二、累计摊销

1、年初余额 772,702.81 304,040.14 218,376.58 1,295,119.53

2、本年增加金额 280,982.88 66,728.10 18,585.24 366,296.22

（1）计提 280,982.88 66,728.10 18,585.24 366,296.22

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额 1,053,685.69 370,768.24 236,961.82 1,661,415.75

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 1,756,142.29 260,931.58 692,299.18 2,709,373.05

2、年初账面价值 2,037,125.17 254,119.86 710,884.42 3,002,129.45

注：本公司存在设立抵押的土地使用权，详见本附注“41、所有权或使用权受

到限制的资产”。

公告编号：2021-002

97

10、开发支出

项 目 期初余额

本期增加 本期减少

内部开发支

出 其他

确认为无形

资产

转入当期损

益

……

期末余额

ERP软件 223,860.00 223,860.00

11、长期待摊费用

项 目 2019.12.31 本期增加 本期摊销 其他减

少 2020.12.31

其他减少

的原因

装修费 4,344,890.88 1,177,127.26 540,139.14 4,981,879.00

12、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项 目

2020.12.31 2019.12.31

递延所得税资

产

可抵扣暂时性

差异

递延所得税资

产

可抵扣暂时性

差异

信用减值损失 5,254.75 38,858.32 8,546.77 68,163.79

可抵扣亏损 77,863.92 1,557,278.51 52,109.29 1,011,990.48

递延收益 20,362.50 135,750.00 24,862.50 165,750.00

合 计 103,481.17 1,731,886.83 85,518.56 1,245,904.27

（2）未经抵销的递延所得税负债

项 目

2020.12.31 2019.12.31

递延所得税负

债

应纳税暂时性差

异

递延所得税负

债

应纳税暂时性差

异

固定资产加速折旧 276,981.67 1,846,544.44 178,575.71 1,190,504.73

合 计 276,981.67 1,846,544.44 178,575.71 1,190,504.73

13、其他非流动资产

公告编号：2021-002

98

项 目 2020.12.31 2019.12.31

预付设备款 84,000.00 84,000.00

预付模具款 136,017.12 508,378.37

预付装修款 584,707.00

合 计 220,017.12 1,177,085.37

14、短期借款

（1）短期借款分类

借款种类 2020.12.31 2019.12.31

信用借款 7,000,000.00 5,000,000.00

保证借款 4,420,000.00 4,700,000.00

合 计 11,420,000.00 9,700,000.00

（2）短期借款明细

贷款单位 起始日期 讫止日期 年利率 币种 借款金额

焦作市中旅银行股份有限公司 2020/11/18 2021/11/17 4.35% 人民币 5,000,000.00

中国工商银行股份有限公司焦作环

城东路支行

2020/9/4 2021/8/30 4.65% 人民币 2,000,000.00

焦作市山阳区农村信用合作联社 2020/3/20 2021/3/20 6.216% 人民币 1,900,000.00

焦作市山阳区农村信用合作联社 2020/1/10 2021/1/10 6.216% 人民币 2,520,000.00

（3）短期借款说明

①2020 年 11 月 13 日，本公司与焦作市中旅银行股份有限公司签订人民币流

动资金贷款合同（合同编号：2020 中旅银贷字第 13064 号），贷款金额 5,000,000.00

元，担保方式为信用借款。

②2020 年 9 月 4 日，本公司与中国工商银行股份有限公司焦作环城东路支行

签订经营快贷借款合同（合同编号：0170900008-2020 年（环东）字 00153 号），借

款金额 2,000,000.00 元，担保方式为信用借款。

③2020 年 3 月 20 日，本公司与焦作市山阳区农村信用合作联社签订流动资

金借款合同（合同编号：28201000120036829541），借款金额 1,900,000.00 元，由焦

作市信达中小企业投资担保有限公司以及股东洛小平、苗备战、李红领、洛林林、

洛文文、雒海军、王刚、郭素琴、陈文华提供担保，且公司以生产厂房、土地使

用权和机器设备提供反担保，该抵押生产厂房、土地未办理抵押登记手续。

公告编号：2021-002

99

④2020 年 1 月 10 日，本公司与焦作市山阳区农村信用合作联社签订流动资

金借款合同（合同编号：28201000120016602996），借款金额 2,520,000.00 元，由焦

作市信达中小企业投资担保有限公司以及股东洛小平、苗备战、李红领、洛林林、

洛文文、雒海军、王刚、郭素琴、陈文华提供担保，且公司以生产厂房、土地使

用权和机器设备提供反担保，该抵押生产厂房、土地未办理抵押登记手续。

15、应付账款

（1）应付账款情况

①应付账款列示

项 目 2020.12.31 2019.12.31

货款 5,400,345.00 6,621,582.33

设备款 46,901.15

合 计 5,447,246.15 6,621,582.33

②无账龄超过 1 年的重要应付账款

16、预收款项

（1）账龄分析

账 龄 2020.12.31 2019.12.31

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 245,316.90 73.64 863,796.64 87.13

1 至 2 年 30,195.71 9.06 127,616.41 12.87

2 至 3 年 57,638.54 17.30

3 年以上

合 计 333,151.15 100.00 991,413.05 100.00

（2）款项性质

项 目 2020.12.31 2019.12.31

货款 333,151.15 991,413.05

注：期末预收款项余额为预收的客户货款结算后的尾款，尚未形成合同订单。

（3）无账龄超过 1 年的重要预收账款

17．合同负债

项 目 2020.12.31 2019.12.31

公告编号：2021-002

100

合同负债 2,898,492.46

减：列示于其他非流动负债的部分

合 计 2,898,492.46

（1）分类

项 目 2020.12.31 2019.12.31

预收制造产品销售款 2,898,492.46

18、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31

一、短期薪酬 1,693,883.56 13,301,189.04 13,717,869.71 1,277,202.89

二、离职后福利-设定

提存计划

98,981.87 38,473.98 137,449.14 6.71

三、辞退福利

四、一年内到期的其他

福利

合 计 1,792,865.43 13,339,663.02 13,885,318.85 1,277,209.60

（2）短期薪酬列示

项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31

工资、奖金、津贴和补

贴

1,644,453.00 12,873,748.35 13,246,273.25 1,271,928.10

职工福利费 232,232.50 232,232.50

社会保险费 49,430.56 195,208.19 239,363.96 5,274.79

其中：医疗保险费 42,410.25 182,213.55 224,623.80

工伤保险费 3,077.12 790.56 1,010.16 2,857.52

生育保险费 3,943.19 12,204.08 13,730.00 2,417.27

住房公积金

工会经费和职工教育经

费

合 计 1,693,883.56 13,301,189.04 13,717,869.71 1,277,202.89

（3）设定提存计划列示

项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31

基本养老保险 94,867.20 36,892.80 131,760.00

失业保险费 4,114.67 1,581.18 5,689.14 6.71

合 计 98,981.87 38,473.98 137,449.14 6.71

公告编号：2021-002

101

19、应交税费

税 种 2020.12.31 2019.12.31

企业所得税 100,485.47 20,656.77

城市建设维护税 13,724.66 2,113.48

教育费附加 9,781.77 905.78

地方教育费附加 21.56 603.85

房产税 13,101.18 13,101.18

土地使用税 14,777.75 14,777.75

个人所得税 29,151.22 59,721.71

增值税 2,156.00 52,907.75

印花税 1,877.80 1,486.10

环保税 976.14

合 计 186,053.55 166,274.37

20、其他应付款

项 目 2020.12.31 2019.12.31

应付利息

应付股利

其他应付款 30,360.06 112,463.55

合 计 30,360.06 112,463.55

（1）其他应付款情况

①按款项性质列示其他应付款

项 目 2020.12.31 2019.12.31

模具款 22,727.73

保证金 28,860.06 28,860.06

押金 1,500.00

员工承担社会保险费 36,606.78

其他 24,268.98

合 计 30,360.06 112,463.55

②无账龄超过 1 年的重要其他应付款

21、其他流动负债

公告编号：2021-002

102

项 目 2020.12.31 2019.12.31

待转销项税 15,837.94

22、递延收益

项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 形成原因

政府补助 165,750.00 30,000.00 135,750.00 见说明

其中，涉及政府补助的项目：

负债项目 2019.12.31 本期新增

补助金额

本期计入营

业外收入金

额

本期计入其

他收益金额

2020.12.31 与资产相关

/与收益相

关 创新券 165,750.00 30,000.00 135,750.00 与资产有关

说明：2013 年公司收到焦作市创新型企业奖励创新券 30 万元。公司分别于

2013 年使用 6 万元创新券支付机器设备款、2015 年使用 9 万创新券该创新券支付

影像测影仪、2015 年 12 月使用 15 万元创新券支付韩国设备加工中心款，按照设

备使用年限十年进行摊销，本年度计入其他收益的摊销金额为 30,000.00 元。

23、股本

项目 2019.12.31 本期增减 2020.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 28,500,000.00 28,500,000.00

24、资本公积

项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31

股本溢价 1,097,101.66 1,097,101.66

25、盈余公积

项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31

法定盈余公积 1,723,237.47 310,566.71 2,033,804.18

26、未分配利润

公告编号：2021-002

103

项目 2020 年度 2019 年度

调整前上年末未分配利润 5,959,691.03 4,322,053.45

调整年初未分配利润合计数（调增+，调

减-）

调整后年初未分配利润 5,959,691.03 4,322,053.45

加：本期净利润 2,576,758.86 1,874,265.46

减：提取法定盈余公积 310,566.71 236,627.88

提取任意盈余公积

提取一般风险准备金

应付普通股股利 2,850,000.00

其他

期末未分配利润 5,375,883.18 5,959,691.03

27、营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本

项 目 2020 年度 2019 年度

主营业务收入 48,925,741.31 48,039,514.61

其他业务收入 96,926.53 108,796.18

营业收入合计 49,022,667.84 48,148,310.79

主营业务成本 32,379,990.26 30,717,792.67

其他业务成本 1,705.45 17,404.89

营业成本合计 32,381,695.71 30,735,197.56

（2）主营业务（分产品）

产品名称 2020 年度 2019 年度

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

反曲弓 29,254,639.32 19,736,129.71 33,206,659.40 21,640,950.04

反曲弩 113,701.68 80,649.72 381,756.61 480,542.93

复合弓 9,005,631.85 5,890,708.16 3,815,327.47 2,203,926.63

复合弩 38,175.54 35,669.27 196,521.56 171,843.43

附 件 及 其

他 8,836,644.40 5,063,163.36 6,814,564.95 3,844,748.35

商务服务 257,566.73 125,999.19 378,718.49 104,419.40

餐饮收入 764,786.26 1,300,407.89 1,497,599.31 1,868,304.53

公告编号：2021-002

104

产品名称 2020 年度 2019 年度

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

住宿收入 642,946.03 112,683.76 1,681,205.75 292,879.01

射箭收入 11,649.50 34,579.20 67,161.07 110,178.35

合 计 48,925,741.31 32,379,990.26 48,039,514.61 30,717,792.67

（3）主营业务（分地域）

地 域 2020 年度 2019 年度

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

内销 18,158,570.12 11,695,335.92 17,929,177.90 10,647,898.54

出口 30,767,171.19 20,684,654.34 30,110,336.71 20,069,894.13

合 计 48,925,741.31 32,379,990.26 48,039,514.61 30,717,792.67

（4）营业收入前五名客户

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比

例（%）

SSA Sporting Goods NV 14,341,733.59 29.26

Western Recreation 2,331,011.94 4.75

BSW Handles GmbH 2,168,517.43 4.42

Tools Option lnc 818,516.61 1.67

Bogensport B 744,434.17 1.52

合 计 20,404,213.74 41.62

（5）2020 年度营业收入按收入确认时间列示如下：

项 目 产品销售 工程建造 提供劳务 其它 合计

在某一时段内确认收

入

在某一时点确认收入 49,022,667.84 49,022,667.84

合 计 49,022,667.84 49,022,667.84

（6）履约义务相关的信息

本公司收入确认政策详见附注三、24。本公司根据合同的约定，作为主要责

任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。对于中国境内销售合同，于

商品交于客户或承运商时完成履约义务,客户取得相关商品的控制权；对于中国

公告编号：2021-002

105

境外销售合同，于商品发出并取得报关单、提单时完成履约义务, 客户取得相关

商品的控制权。

不同客户和产品的付款条件有所不同，本公司销售一般以预收款的方式进行，

授予客户一定期限的信用期。

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的金额为

2,898,492.46 元，预计将于 2021 年确认收入。

28、税金及附加

税 种 2020 年度 2019 年度

城市建设维护税 251,820.72 230,275.75

教育费附加 107,918.30 98,689.60

地方教育费附加 71,945.54 65,793.06

印花税 16,041.60 59,111.00

土地使用税 59,111.00 52,404.72

房产税 52,404.72 15,396.90

环保税 3,062.70 1,647.03

车船税 42.70

合 计 562,347.28 523,318.06

29、销售费用

项 目 2020 年度 2019 年度

工资及福利费 1,471,990.41 2,064,528.59

差旅费 129,745.25 601,634.99

展会费 54,814.90 97,572.81

广告费 241,390.84 202,436.68

运杂费 1,041,868.20

通讯费 97,398.80 100,294.70

网络推广费 593,929.32 339,027.69

折旧费 35,585.92 454,651.82

售后维修 106,893.95 77,662.34

其它 50,211.20 89,516.90

燃气费 20,822.00 78,170.60

电商佣金 863,316.97 127,642.62

公告编号：2021-002

106

项 目 2020 年度 2019 年度

海外仓费 32,109.72

租赁费 144,548.57

合 计 3,698,209.28 5,419,556.51

30、管理费用

项 目 2020 年度 2019 年度

工资及福利费 3,034,392.75 3,258,112.98

办公费 675,498.57 612,067.05

工会经费 141,625.33 114,101.96

社会保险费 140,287.81 379,953.22

保安费 88,878.00 89,584.00

差旅费 174,254.30 219,746.69

聘请中介机构费 407,759.79 360,876.96

折旧费 560,459.80 463,944.63

无形资产摊销 366,296.22 355,333.57

培训费 10,553.57 118,080.24

业务招待费 120,372.86 99,938.30

土地租赁费 48,500.00

存货盘盈 -48,453.82 -168,585.99

长期待摊费用摊销 540,139.14 447,289.52

其他 260,230.99 148,261.20

合 计 6,472,295.31 6,547,204.33

31、研发费用

项 目 2020 年度 2019 年度

人工工资 1,923,104.60 2,279,923.16

材料费用 960,595.98 793,377.67

折旧与摊销费 86,859.88 86,861.88

其他费用 10,565.09

合 计 2,970,560.46 3,170,727.80

32、财务费用

项 目 2020 年度 2019 年度

利息支出 528,874.57 531,545.71

公告编号：2021-002

107

项 目 2020 年度 2019 年度

减：利息收入 5,463.58 2,198.47

汇兑损失 156,935.63 81,063.56

减：汇兑收益 39,977.09

手续费 184,756.89 181,137.43

担保费 74,454.13 79,942.88

合 计 939,557.64 831,514.02

33、其他收益

项 目 2020 年度 2019 年度

政府补助 667,300.00 1,039,500.00

代扣代缴个人所得税手续费 8,686.04 3,987.34

其他 56,011.76 9,301.04

合 计 731,997.80 1,052,788.38

计入当期其他收益的政府补助：

项目 2020 年度 2019 年度

与资产相关：

创新券（设备）摊销 30,000.00 30,000.00

与收益相关：

焦作市山阳区科技局 2017 年省企业研发

补助资金 80,000.00 70,000.00

山阳区商务局 2019 年加工贸易承接转移

项目资金 242,900.00

山阳区中小企业开拓市场资金 64,400.00

焦作市财政局工业结构调整专项奖补资

金 220,000.00

焦作市山阳区商务局 2020 年外经贸专项

资金 30,000.00

山阳区商务局跨境电商专项扶持项目 861,500.00

山阳区文旅局旅游公厕补助款 78,000.00

合 计 667,300.00 1,039,500.00

34、信用减值损失

公告编号：2021-002

108

项 目 2020 年度 2019 年度

应收款信用减值损失 -27,199.04 -17,741.54

其他应收款信用减值损失 35,006.76 3,878.96

合 计 7,807.72 -13,862.58

35、资产处置收益

项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性

损益的金额

非流动资产处置利得合计 581.88

其中：固定资产处置利得 581.88

无形资产处置利得

非货币性资产交换利

得

合 计 581.88

36、营业外收入

项 目 2020 年度 2019 年度 计入 2020 年度非经

常性损益的金额

政府补助 20,000.00 20,000.00

计入当期损益的政府补助：

政府补助的种类 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与

收益相关

山阳区妇女联合会“巧媳妇”奖补资金 20,000.00 与收益相关

37、营业外支出

项 目 2020 年

度

计入2020年度非

经常性损益的金

额

2019 年

度

计入2019年度非

经常性损益的金

额 对外捐赠支出 2,000.00 2,000.00

罚款及滞纳金支

出

120.00 120.00 10.00 10.00

合 计 120.00 120.00 2,010.00 2,010.00

38、所得税费用

（1）所得税费用表

公告编号：2021-002

109

项 目 2020 年度 2019 年度

当期所得税费用 100,485.47 20,656.77

递延所得税费用 80,443.35 63,367.96

合 计 180,928.82 84,024.73

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目 2020 年度 2019 年度

利润总额 2,757,687.68 1,958,290.19

按法定/适用税率计算的所得税费

用 413,653.15 293,743.53

子公司适用不同税率的影响 55,637.56 48,298.32

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

研发费用加计扣除的影响 -338,675.82 -358,860.82

不可抵扣的成本、费用和损失的影

响 50,313.93 81,315.25

使用前期未确认递延所得税资产

的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可

抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的

影响

税率调整导致期初递延所得税资

产/负债余额的变化 19,528.45

所得税费用 180,928.82 84,024.73

39、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 2020 年度 2019 年度

除税费返还外的其他政

府补助 657,300.00 1,009,500.00

存款利息 5,463.58 2,198.47

往来款 5,669.00 39,606.78

个税手续费返还 8,686.04 3,987.34

公告编号：2021-002

110

项 目 2020 年度 2019 年度

合 计 677,118.62 1,055,292.59

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 2020 年度 2019 年度

销售费用付现 2,190,413.90 2,900,376.10

管理费用付现 1,830,719.57 1,528,468.45

研发费用付现 960,595.98 803,942.76

银行手续费 184,756.89 181,137.43

往来款 259,206.27 106,387.82

捐赠支出 2,000.00

罚款及滞纳金支出 120.00 10.00

其他 560.00 1,040.00

合 计 5,426,372.61 5,523,362.56

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 2020 年度 2019 年度

以货币资金支付的借款

担保费、评审费 74,454.13 79,942.88

40、现金流量表补充资料

（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料 2020 年度 2019 年度

1、将净利润调节为经营活动现金流

量

净利润 2,576,758.86 1,874,265.46

加：信用减值准备 -7,807.72 13,862.58

资产减值准备

固定资产折旧 2,541,432.48 2,643,885.83

无形资产摊销 366,296.22 355,333.57

长期待摊费用摊销 540,139.14 447,289.52

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产的损失 (收益以“-”填列) 219.05 -581.88

公告编号：2021-002

111

补充资料 2020 年度 2019 年度

固定资产报废损失

公允价值变动损失

财务费用 680,670.31 652,575.06

投资损失

递延所得税资产减少 -17,962.61 38,920.99

递延所得税负债增加 98,405.96 24,446.97

存货的减少 51,725.51 -1,169,605.34

经营性应收项目的减少 -1,254,571.34 854,459.39

经营性应付项目的增加 630,325.23 1,421,469.14

其他 -30,000.00 -30,000.00

经营活动产生的现金流量净额 6,175,631.09 7,126,321.29

2、不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 5,826,967.80 3,309,175.29

减：现金的年初余额 3,309,175.29 680,843.81

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 2,517,792.51 2,628,331.48

（2）现金和现金等价物

项 目 2020.12.31 2019.12.31

一、现金 5,826,967.80 3,309,573.29

其中：库存现金 191,575.44 196,963.80

可随时用于支付的银行存款 4,909,120.49 2,998,364.03

可随时用于支付的其他货币资金 726,271.87 164,847.46

可用于支付的存放中央银行款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

公告编号：2021-002

112

项 目 2020.12.31 2019.12.31

三、期末现金及现金等价物余额 5,826,967.80 3,309,175.29

41、所有权或使用权受到限制的资产

项 目 2020年12月31日余额 受限原因

无形资产-土地使用权 692,299.19 贷款反担保抵押

固定资产-房屋及建筑物 1,765,670.74 贷款反担保抵押

固定资产-机器设备 3,949,555.11 贷款反担保抵押

固定资产-其他设备 78,812.98 贷款反担保抵押

合 计 6,486,338.02

注：受限的土地使用权使用证编号：焦国用（2008）第 067 号，使用权面积：

4547 平方米，坐落地：山阳区焦辉路北侧，债权人名称：焦作市山阳区农村信用

合作社。

42、外币货币性项目

项 目 2020.12.31外币余额 折算汇率 2020.12.31折算人民币余

额

库存现金

其中：美元 2,784.71 6.5249 18,169.95

欧元 92.00 8.0250 738.30

卢布 6,050.00 0.0877 530.65

银行存款

其中：美元 81,496.93 6.5249 531,759.32

其他货币资金

其中：美元 59,542.16 6.5249 388,506.64

应收账款

其中：美元 51,859.99 6.5249 338,381.27

应付账款

其中：美元 600.67 6.5249 3,919.31

43、政府补助

（1）本期确认的政府补助

公告编号：2021-002

113

补助项目 金额

与资产相关 与收益相关 是否实

际收到 递延

收益

冲减资产

账面价值

递延

收益 其他收益

营业外

收入

冲减成

本费用

焦 作 市 山 阳 区 科 技 局

2017年省企业研发补助

资金

80,000.00 80,000.00 是

山阳区商务局2019年加

工贸易承接转移项目资

金

242,900.00 242,900.0

0 是

山阳区中小企业开拓市

场资金 64,400.00 64,400.00 是

焦作市财政局工业结构

调整专项奖补资金 220,000.00

220,000.00

是

焦 作 市 山 阳 区 商 务 局

2020年外经贸专项资金 30,000.00 30,000.00 是

山阳区妇女联合会“巧媳

妇”奖补资金 20,000.00

20,000.00

是

合 计 657,300.00 637,300.0

0 20,000.0

0

（2）计入当期损益的政府补助情况

补助项目 与资产/收

益相关

计入

其他收益

计入

营业外收

入

冲减成

本费用

创新券（设备）摊销 与资产相

关

30,000.00

焦作市山阳区科技局2017年省企业研

发补助资金

与收益相

关 80,000.00

山阳区商务局转2019年加工贸易承接

转移项目资金

与收益相

关 242,900.00

山阳区商务局转中小企业开拓市场资

金

与收益相

关

64,400.00

焦作市财政局工业结构调整专项奖补

资金

与收益相

关 220,000.00

焦作市山阳区商务局2020年外经贸专

项资金

与收益相

关 30,000.00

山阳区妇女联合会“巧媳妇”奖补资金 与收益相

关

20,000.00

合 计 667,300.00 20,000.00

公告编号：2021-002

114

（3）本期退回的政府补助情况

无

六、合并范围的变更

无

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）合并范围内子公司构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%）

取得方式 直接 间接

焦作市三利达弓箭文化旅游

发展有限公司 焦作市 焦作市 商务服务 100.00 投资设立

焦作市红箭教育咨询有限公

司 焦作市 焦作市 商务服务 100.00 投资设立

八、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利

率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，

力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1、市场风险

（1）外汇风险

本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、欧元、卢布等

外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币

资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美

元）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负

债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本公司内以人民币为记账本位币的

各所属公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

公告编号：2021-002

115

外币项目 2020.12.31

美元项目 欧元项目 卢布项目 合计

外币金融资产

货币资金 938,435.91 738.3 530.65 939,704.86

应收账款 338,381.27 338,381.27

合计 1,276,817.18 738.30 530.65 1,278,086.13

外币金融负债

应付账款 3,919.31 3,919.31

合计 3,919.31 3,919.31

（续）

外币项目 2019.12.31

美元项目 欧元项目 卢布项目 合计

外币金融资产

货币资金 60,310.01 719.03 681.24 61,710.28

应收账款 70,955.12 70,955.12

合计 131,265.13 719.03 681.24 132,665.40

外币金融负债

应付账款 156,888.04 156,888.04

合计 156,888.04 156,888.04

对于本公司 2020 年 12 月 31 日上述外币金融资产和外币金融负债，如果人民

币对其升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润列示

如下：

币种 升值 贬值

美元 127,289.81 -127,289.76

欧元 73.83 -73.83

卢布 53.12 -53.12

合计 127,416.76 -127,416.76

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临

现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

公告编号：2021-002

116

2020 年 12 月 31 日，本公司浮动利率带息债务主要为以人民币计价的浮动利

率合同，金额为人民币 11,420,000.00 元(2019 年 12 月 31 日为人民币 9,700,000.00

元)。

利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计

息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大不利影响。2020 年 12

月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保

持不变，本公司的净利润会减少或增加 2,644.37 元(2019 年 12 月 31 日 2,657.73 元)。

（3）其他价格风险

无

2、信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应

收账款、其他应收款等其他金融资产。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其

不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本

公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场

状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采

用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

3、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义

务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进

行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层

对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得

提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

2019年 12月 31日，本公司已获得多家国内银行提供最高为人民币 9,700,000.00

公告编号：2021-002

117

元的贷款额度，其中尚未使用的银行授信额度为人民币 0 元。

2020 年 12 月 31 日，本公司的流动负债净额为人民币 21,608,170.91 元(2019 年

12 月 31 日为人民币 19,384,598.73 元)，各项金融负债以未折现的合同现金流量按

到期日列示如下：

项目

2020年12月31日

一年以内 一到二

年

二到三

年

三年以

上 合计

短期借款 11,420,000.00 11,420,000.00

应付账款 5,447,246.15 5,447,246.15

合计 16,867,246.15 16,867,246.15

（续）

项目

2019年12月31日

一年以内 一到二年 二到三

年

三年以

上 合计

短期借款 9,700,000.00 9,700,000.00

应付账款 6,621,582.33 6,621,582.33

合计 16,321,582.33 16,321,582.33

九、关联方及其交易

1、本公司的实际控制人

关联

方名

称

关联关系

期初持股金额及比

例 本期

增加

本期

减少

期末持股金额及比

例

金额 比例 金额 比例

洛 小

平

共同控制

人 12,690,000.00 44.53% 12,690,000.00 44.53%

苗 备

战

共同控制

人 11,080,500.00 38.88% 11,080,500.00 38.88%

合计 23,770,500.00 83.41% 23,770,500.00 83.41%

2、其他关联方情况

公告编号：2021-002

118

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 持股比例（%）

李红领 董事、副总经理 3.26

洛林林 董事 2.58

洛文文 本公司股东之一 2.53

雒海军 本公司股东之一 0.80

王刚 董事、副总经理 0.63

郭素琴 副总经理 0.53

陈文华 副总经理 0.53

杨瑞军 监事会主席

卫爱云 财务总监、董秘

宋铭宣 监事

王斌 监事

3、关联方交易情况

（1）关联方担保情况

公司作为被担保方

担保方 担保金额 担保起始

日

担保终止

日

担保是否

已经履行

完毕

洛小平、苗备战、李红

领、洛林林、洛文文、雒

海军、王刚、郭素琴、陈

文华

1,900,000.00 2020/3/20 2021/3/20 否

洛小平、苗备战、李红

领、洛林林、洛文文、雒

海军、王刚、郭素琴、陈

文华

2,520,000.00 2020/1/10 2021/1/10 否

注：①2020 年 3 月 20 日担保人洛小平、苗备战、李红领、洛林林、洛文文、

雒海军、王刚、郭素琴、陈文华与债权人焦作市山阳区农村信用合作联社签订《保

证合同》（合同编号：28201000120036829541），对焦作市三利达射箭器材股份有限

公司与签订焦作市山阳区农村信用合作联社的《流动资金借款合同》（合同编号：

28201000120036829541）下全部债务承担连带保证责任。截止 2020 年 12 月 31 日，

公告编号：2021-002

119

该笔贷款实际担保主债务金额 1,900,000.00 元。

②2020 年 1 月 10 日担保人洛小平、苗备战、李红领、洛林林、洛文文、雒海

军、王刚、郭素琴、陈文华与债权人焦作市山阳区农村信用合作联社签订《保证

合同》（合同编号：28201000120016602996，对焦作市三利达射箭器材股份有限公

司与签订焦作市山阳区农村信用合作联社的《流动资金借款合同》（合同编号：

28201000120016602996）下全部债务承担连带保证责任。截止 2020 年 12 月 31 日，

该笔贷款实际担保主债务金额 2,520,000.00 元。

（2）关联方资金拆借

无

十、承诺及或有事项

报告期内本公司不存在应披露的承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配的利润或股利 2,850,000.00

经审议批准宣告发放的利润或股利 2,850,000.00

2021 年 4 月 19 日，本公司第三届董事会第七次会议，审议通过《2020 年度

利润分配预案》的议案。截止目前公司总股本为 28,500,000.00 股，拟以权益分

派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发

现金红利 1 元（含税），本次权益分派共计派发现金股利 2,850,000.00 元。本次利

润分配方案尚须经公司股东大会审议批准。

十二、其他重要事项

报告期内本公司不存在应披露的其他重要事项。

十三、母公司财务报表项目注释

1、应收账款

（1）以摊余成本计量的应收账款

2020.12.31 2019.12.31

公告编号：2021-002

120

项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

应收账款 509,797.64 25,593.54 484,204.10 130,890.97 10,279.69 120,611.28

（2）坏账准备

本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预

期信用损失计量损失准备。

①2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备：

组合——账龄组合

账 龄 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备

1 年以内 507,724.42 5.00 25,386.22

1 至 2 年 2,073.22 10.00 207.32

2 至 3 年

合计 509,797.64 5.02 25,593.54

②坏账准备的变动

项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少

2020.12.31 转回 转销

应收账款坏账准备 10,279.69 35,861.60 20,547.75 25,593.54

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 494,432.38 元，

占应收账款期末余额合计数的比例 96.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金

额 24,721.62 元。

名 称 2020.12.31 账龄 占应收账款总额的

比例（%）

坏账准备

年末余额

SSA Sporting Goods NV 212,130.77 1 年以内 41.61 10,606.54

天猫平台 120,265.50 1 年以内 23.59 6,013.28

美国亚马逊平台 110,888.45 1 年以内 21.75 5,544.42

京东平台 38,622.46 1 年以内 7.58 1,931.12

拼多多平台 12,525.20 1 年以内 2.46 626.26

合 计 494,432.38 96.99 24,721.62

公告编号：2021-002

121

2、其他应收款

项 目 2020.12.31 2019.12.31

应收利息

应收股利

其他应收款 1,263,399.99 2,408,286.96

合 计 1, 263,399.99 2,408,286.96

（1）其他应收款情况

项 目 2020.12.31 2019.12.31

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准

备

账面价值

其他

应收

款

1,270,924.79 7,524.80 1,263,399.99 2,449,393.06 41,106.10 2,408,286.96

①坏账准备

A. 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：

账面余额 未来 12 月内预

期信用损失率% 坏账准备 理由

组合计提：

无风险组合 1,129,428.74 信用期内不计提减

值 账龄组合 141,496.05 7,524.80

1 年以内 140,496.05 5.00 7,024.80 回收可能性

1 至 2 年

2 至 3 年

3 至 4 年 1,000.00 50.00 500.00 回收可能性

4 至 5 年

5 年以上

合 计 1,270,924.79 7,524.80

②坏账准备的变动

公告编号：2021-002

122

坏账准备

第一阶段

未来 12 个月内

预期信用损失

第二阶段

整个存续期预

期信用损失

（未发生信用

减值）

第三阶段

整个存续期预

期信用损失

（已发生信用

减值）

合计

2020 年 1 月 1 日余额 41,106.10 41,106.10

期初余额在本期

—转入第一阶段 41,106.10 41,106.10

—转入第二阶段

—转入第三阶段

本期计提

本期转回 33,581.30 33,581.30

本期转销

本期核销

其他变动

2020 年 12 月 31 日余

额

7,524.80 7,524.80

③其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2020.12.31 2019.12.31

借款 700,000.00 2,051,871.05

保证金 201,466.14 184,406.88

押金 120,000.00 120,000.00

备用金 120,130.00 93,015.13

应收退税款 107,962.60

其他 21,366.05 100.00

合 计 1,270,924.79 2,449,393.06

④其他应收款期末余额前五名单位情况：

公告编号：2021-002

123

单位名称 是否关

联方

款项性

质 2020.12.31 账龄

占其他应收

款年末余额

合计数的比

例（%）

坏账准

备年末

余额

焦作市三利达弓箭文

化旅游发展有限公司 是 借款

494,958.65 1 年以内 38.94

205,041.35 1 至 2 年 16.13

国网河南省电力公司

焦作供电公司 否 保证金 154,000.00 1 年以内 12.12

浙江天猫技术有限公

司 否 押金 120,000.00 1 年以内 9.44

待预解补贴收入 否 应收退

税款 107,962.60 1 年以内 8.49

刘震 否 备用金 50,000.00 1 年以内 3.93 2,500.00

合计 1,131,962.60 89.05 2,500.00

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目

2020.12.31 2019.12.31

账面余额 减值

准备 账面价值 账面余额

减值

准备 账面价值

对子公司

投资 5,680,000.00 5,680,000.00 3,681,000.00 3,681,000.00

（2）对子公司投资

被投资单位 2019.12.31 本期增加 本期减

少 2020.12.31

焦作市三利达弓箭文化旅游

发展有限公司 3,600,000.00 1,400,000.00 5,000,000.00

减：长期投资减值准备

焦作市红箭教育咨询有限公

司 81,000.00 599,000.00 680,000.00

减：长期投资减值准备

合 计 3,681,000.00 1,999,000.00 5,680,000.00

公告编号：2021-002

124

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

项 目 2020 年度 2019 年度

主营业务收入 47,248,792.79 44,414,829.99

其他业务收入 96,926.53 108,640.84

营业收入合计 47,345,719.32 44,523,470.83

主营业务成本 30,806,320.22 28,342,011.38

其他业务成本 1,705.45 17,404.89

营业成本合计 30,808,025.67 28,359,416.27

（2）主营业务（分产品）

产品名称 2020 年度 2019 年度

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

反曲弓 29,254,639.32 19,736,129.71 33,206,659.40 21,640,950.04

反曲弩 113,701.68 80,649.72 381,756.61 480,542.93

复合弓 9,005,631.85 5,890,708.16 3,815,327.47 2,203,926.63

复合弩 38,175.54 35,669.27 196,521.56 171,843.43

附件及其他 8,836,644.40 5,063,163.36 6,814,564.95 3,844,748.35

合 计 47,248,792.79 30,806,320.22 44,414,829.99 28,342,011.38

（3）主营业务（分地域）

地 域 2020 年度 2019 年度

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

内销 16,481,621.60 10,121,665.88 14,304,493.28 8,272,117.25

出口 30,767,171.19 20,684,654.34 30,110,336.71 20,069,894.13

合 计 47,248,792.79 30,806,320.22 44,414,829.99 28,342,011.38

（4）营业收入前五名客户

2020 年度本公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比

例（%）

SSA Sporting Goods NV 14,341,733.59 30.29

公告编号：2021-002

125

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比

例（%）

Western Recreation 2,331,011.94 4.92

BSW Handles GmbH 2,168,517.43 4.58

Tools Option lnc. 818,516.61 1.73

Bogensport B 744,434.17 1.57

合 计 20,404,213.74 43.09

十四、补充资料

1、非经常性损益明细表

项 目 2020 年度 2019 年度

非流动性资产处置损益 581.88

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的

税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经

营业务密切相关，符合国家政策规定，按照

一定标准定额或定量持续享受的政府补助除

外

687,300.00 1,052,788.38

对非金融企业收取的资金占用费

取得子公司、联营企业及合营企业的投资成

本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的

各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用如安置职工的支出、整合费用

等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价

值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合

并日的当期净损益

公告编号：2021-002

126

项 目 2020 年度 2019 年度

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的

损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值

业务外，持有交易性金融资产、交易性金融

负债产生的公允价值变动损益

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可

供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房

地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期

损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -120.00 -2,010.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目 64,697.80

非经常性损益总额 751,877.80 1,051,360.26

减：非经常性损益的所得税影响数 107,607.02 157,705.54

非经常性损益净额 644,270.78 893,654.72

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响

数

归属于公司普通股股东的非经常性损益 644,270.78 893,654.72

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收

益率（%）

每股收益

基本每股收益 稀释每股收

益

归属于公司普通股股东

的净利润 6.85 0.09 0.09

扣除非经常性损益后归

属于普通股股东的净利

润

5.14 0.07 0.07

公告编号：2021-002

127

焦作市三利达射箭器材股份有限公司

2021 年 4 月 19 日

公告编号：2021-002

128

第九节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖

章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会办公室

焦作市三利达射箭器材股份有限公司

董事会

2021 年 4 月 20 日