dino jiang 姜巍巍 sap大中华区企业绩效管理解决方案总监

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Dino Jiang 姜巍巍 SAP大中华区企业绩效管理解决方案总监

SAP BPC企业绩效管理助力数字新时代财务转型与创新

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CFO的新课题在紧跟业务快速变化的同时实现财务卓越

与日俱增的复杂市场环境

支持业务增长持续创新的压力

降低财务成本的要求

加速创新技术应用与探索

移动互联网带来工作方式转变与创新

大数据时代信息爆炸

业务发展趋势

技术发展趋势


对于财务部门的高度期望所有财务用户都在关注数字新时代的财务转型

从分析与报表转变为

对业务深度洞察

从接受咨询转变为

领导业务变革

从业务观察用户转变为

关键贡献用户

从企业的看门人转变为

业务与战略伙伴

更深入的参与业务活动更有建设性的创造价值更好提升管理能力

从回顾历史转变为

展望未来


从卓越业务向卓越管理提升

决策筛选

远景和战略

滚动调整

计划预测目标分解

决策支持分析能力

规划与预算能力

战略行动选择能力

及时了解企业运行情况

进行多种行动方案模拟与选择

管理能力管理流程管理方法

业务及交易处理能力 ERP及业务系统

企业绩效管理能力

规划价值、协调分配资源、监控业务

信息交换

运营分析

预算监控

业务交易处理（生产、销售、采购、人力、财务）

企业战略制定能力平衡制定远景、战略与行动方案


全面预算管理 – 支持新时代财务转型

Ø 完整的全面预算管理闭环，强化战略、目标设定、计划与预算编制、监控与业绩分析的端到端闭环管理

Ø 健全的预算管理组织

Ø 标准的预算管理流程

Ø 协调一致的业务计划与预算编制方法

Ø 以决策支持为导向、事前、事中及事后相结合的预算执行监控及分析体系

Ø 先进的预算管理平台，标准的数据口径，统一的数据来源

全面预算管理模型特点

战略规划

计划与预算编制

建立实现目标的行动计划

为实现计划而分配资源

审核和最终完成计划和预测

确定衡量业务成功的关键指标

实现方法

监控与效益分析

建立行动计划、再次分配资源、更新预测

监控企业绩效的关键指标

与高层管理者评价绩效状况

目标设定

分解指标到组织的不同层级

设定关键衡量指标的目标值

投资组合价值评估

标准化流程激励及回报

数据结构及控制组织及能力

集成的SAP系统

优化公司愿景和战略目标

决定关键的价值驱动因素


全面预算管理的问题与挑战

战略与业务、财务脱节

公司各部门、多板块产业链上下游的协同

统一管理与个性化业务的平衡

管理的变化对灵活度的要求

精细化管理的要求和挑战

预算核算口径不一致

对于业务的控制要求

经营结果的实时分析

预测的准确性和及时性的平衡

预算合并业务不一致


SAP企业绩效管理平台功能全面、一体化平台

SSM战略管理 BPC 预算|合并系统

SAP BW（企业级数据仓库）

SAP EPM （绩效管理平台）

企业管理层

业务操作层

PCM 获利能力与成本管理

SAP ERP（企业资源计划）

财务会计FI

项目系统PS

采购计划MM

投资计划IM/AM

成本会计CO

基金管理FM

资金管理TR

大项支出/部门费用/项目预算的在线实时控制On HANA


全面预算一体化平台战略与业务协同、业务板块协同

高绩效企业绩效管理模型

战略规划

计划与预算编制建立实现目标的行动计划

为实现计划而分配资

源

审核和最终完成计划和预测

确定衡量业务成功关键指标

实现方法

监控与效益分析

建立行动计划分配资源

更新预测

监控企业绩效的关键指

标

与高层管理者评价绩效

状况

目标设定

分解指标到组织的不同

层级

设定关键衡量指标的目

标值

投资组合价值评估

标准化流程

激励及回报

数据结构及控

制

组织及能力

集成的SAP系

统

优化公司愿景和战略目标

决定关键的价值驱动因素

销售计划

全流程管理

多维模型


全面预算模型

零售板块能源板块

专项预算模型

多维度分级预算应用兼顾集团统一管理与各版块个性化业务要求

拓展事业部的业务模型

自动对接集团全面预算模型

其他板块

q年度预算编制、季度/月度滚动预算、预算模拟q支持预算与核算衔接，实现数据同步以及逻辑处理复用q支持法定/管理合并、预算合并

损益预算表资产负债表现金流量表投融资预算

……

项目投资计划资金计划融资计划人员计划……

产量预算成本预算采购预算

……


……


……


全面预算精细化管理

业务计划业务预算财务预算

销售计划销售预算

生产预算

BOM分解采购计划

产品编码\名称\数量\单价

产品编码\名称\需求数量

成本预算部门人员变动计划人资人数预算

人工成本预算

采购预算产品编码\名称\采购单价

\供应商\采购数量

部门编码\名称\人员变动数量

部门费用计划

制造费用预算销售费用预算

管理费用预算

财务费用预算

新产品销售计划新产品销售预算

新产品采购预算新产品成本预算

投资计划投资预算

研发计划研发预算

新品名称\预计销量\预计单价\总金额\.....

损益预算

资产负债预算

现金流量预算

内部资金预算

其他财务预算

预算作业联动、预算数据自动汇总、业务计划灵活扩展

示例


采购与生产预算精细化管理BPC与ERP紧密集成

CKD生产量计划

零部件需求计划零部件生产计划

零部件期初库存

BOM分解

零部件关联销售

原材料需求计划

生产成本 -原材料

主要原材料价格预测表

采购信息价格维护表

成本中心工时预算

ERP

BPC原材料采购预算原材料付款计划生产成本-原材料成本中心工时预算

原材料期初库存

原材料关联销售

整机生产量计划

配件生产量计划

1)

2)

3)

4)

BPC

示例


成本分配驱动

资源财产人员资本技术

成本分配驱动

活动开立新账户邮寄对账单

全面预算精细化管理-基于作业活动的预算

产品、客户、渠道核对账户 21-30 岁的女性

资源和成本

成本对象

活动

成本分配

成本分配

收入产品、客户、渠道等

获利能力产品、客户、渠道等

基于活动的成本核算

资源驱动因素

活动驱动因素

基于活动的预算

所做何为？

做了哪些工作？

完成工作需要些什么？


预算应用随管理需求而变同步主数据生命周期，有效追溯组织架构的变动

1. 选择计划的期间

2. 检查报表数据，按照变化前组织架构汇总 3. 按照变化后组织架构汇总

在同一报告中，按照变化前、后的组织架构自动汇总数据


人工成本生产成本经营费用采购费用

p 预算控制嵌套于经营管理的各环节，其实施与ERP中各模块的流程密切相关。

工单管理采购管理费用报销薪酬过账

预算内容

业务形式

衔接预算及实际业务流程的实时监控体系BPC与FM、ERP其它模块紧密集成


衔接预算及实际业务流程的实时监控体系BPC与FM、ERP其它模块紧密集成

战略管理 BPC 预算|合并系统

SAP 企业数据仓库 ( SAP BW )

SAP 企业绩效管理系统 ( SAP EPM )

企业中层

企业高层

业务操作员

BO 商务智能

Oracle 用友，金蝶等

SAP 企业资源计划系统 ( SAP ERP )

财务会计FI

项目系统PS

采购计划MM

投资计划IM/AM

成本会计CO

基金管理FM

资金管理TR


SAP BPC预算总数

管理合并

法定合并

实际数 (财务)

集团级财务合并与预算管理集成的重要性

实际数

数据仓库 (BW)

预算数


SAP BPC满足企业绩效管理全流程: 计划->预算->预测->财务及管理报表

n自上而下，自下而上n多币种预算n销售/收入/成本计划n因素驱动的预算n资本性支出计划n产能计划n人资预算/人力计划n费用预算n费用明细项计划n财务预算报告（利润表、

资产负债表、现金流量表）n版本管理n全局驱动因素/比率n分摊、目标设定n离线编制

n滚动预测n敏感性分析n多版本预测n预测重估n预测准确性分析n版本管理n多币种预测n销售、收入预测n因素驱动预测n资本性支出预测n产能预测n人资预测/人力预测n费用预测n费用明细项计划n财务预测报告（利润表、资

产负债表、现金流量表）

n战略计划nKPI管理nWhat-if分析建模

n管理报告n随机报告n自动差异分析n预算实际对比报告n动因分析 (行业，成长，

产能等）n生成PDF/HTML报告n预测模拟分析n现金流报告

n合并报告（合并利润表、资产负债表、现金流量表等）n多会计准则支持（多 GAAP,

IFRS, SOX）n端到端的关联交易抵消n日记账n管理和法定合并层级n分部合并n合并追溯n多币种n所有权及合并范围管理n支持XBRL输出n数据流n数据锁定

预配置的IFRS，iXBRL应用

业务处理流程 (BPF)，安全管理，统一数据建模，标注信息……

计划预算预测管理合并法定合并


EPM/ERP紧密集成的重要性 BPC具备与SAP ERP/BI的最佳集成性

实时与协同•“2 seconds” report response•Finance Data as needed•One truth!

快速方便数据透视•BPC is owned by Finance•Finance professionals – Excel Add-in•Part of overall BI platform

自动化数据流程•Data loaded with one “click”•ETL using the usual BW channels•Complete audit trail

与ERP完整集成•Actual & Plan Reporting in one place•Running on your SAP Infrastructure•TCO 50% of competing vendors

增强的全面预算管理 •Driver-based planning enabled•Rolling Forecasting enabled•All planning applications aligned

ERP

全面预算管理

合并报表


制定战略目标监控运营绩效

执行、监控、分析

执行

整体的视角要点、趋势、指标和目标, 实现决策分析可视化

合并的视角实现即席查询、异常分析等查询分析自助化

数据汇报的视角用户友好的界面，实现固定报表自动化

职能关注点应用示例

决策层

管理层

执行层

完整的预算分析体系


对数据追溯直达ERP凭证预算到ERP信息一键穿透

从预算实际对比分析直接穿透到ERP明细


提高整体透明度获得由数据驱动的即时洞察简化董事会流程

SAP Digital Boardroom重构数字经济时代的董事会


预测分析提升目标测算与滚动预测的准确度

原始数据清洗数据

标准报表

即席查询与多维度

分析

通用预测分析

预测建模

优化

发生了什么?

为什么会发生?

将要发生什么?

最好发生什么?

竞争

优势

分析成熟度

可利用多元数量统计的分析方法来构建预算分析与预测模型，提升预测准确度

例如：

•将统计预测模型与预算模型结合比较统计模型产生的预测结果和实际预测的差异

•借助统计预测功能，分析历史数据，并据此预测将来的数据

优点

•提供完整性的检查

•提高预测准确性

•提供多场景的预测结果


SAP BPC融入S/4HANA，支持集成计划、实时合并功能

Non-SAP ERP

Central FinanceSAP ERP

SAP ERPS/4HANA 财务

资金管理财务管理

SAP HANA

SAP Business Planning and Consolidation 计划与预算合并报表


大数据时代的财务信息技术革新基于一体化的内存计算平台实现交易数据和分析数据统一

• 基于实时数据的及时洞察和响应• 单一信息来源• 无需数据集成

• 基于过时的信息进行决策分析和制定行动方案• 多次信息的复制与传递• 大量的数据集成处理过程、耗时耗力

利用内存列存储数据库技术从而实现OLTP 与 OLAP同时应用的数据库手段

Hasso Plattner


SAP BPC强大的后台逻辑处理，支持计划到预测完整需求支持HANA内存计算平台，使得BPC能够应付大数据的挑战

n 支持HANA内存计算平台，BPC系统运行速度快，能够支撑大型集团企业对预算精细化的需求；支撑实时预算实际对比分析以及预测模拟；

预算输入表单和分析报表

业务计算

* All figures are based on best case scenario that we could build (reasonable test case)* A query optimization POC was introduced in the internal system. Similar code optimization will be introduced in the product in a later SP

200x查询性能优化

60x报表刷新更快

2.3x分摊性能

2.4x动因驱动计划

14x大量数据输入更快


SAP BPC国内客户（部分）


SAP BPC全面预算管理平台的价值SAP EPM/ERP无缝集成技术路线同时满足业务用户实时决策分析 IT用户简化技术架构的需求

随需应用无需妥协

统一可靠信息

实时业务流程

规划预算、预测、模拟

§实时零延迟§粒度无限最细业务单元§统一和谐数据集成

§持续流程处理§实时分析与反馈§信息预判更智能

§战略与业务协同§集成的ERP与全面预算管理§基于预测模型自信可靠的规划


SAP高绩效财务管理解决方案对财务价值提升的持续支持

财务职能的转型

财务职能向高阶迈进高阶财务职能占比增加

Thank you

dino jiang 姜巍巍 sap大中华区企业绩效管理解决方案 总监

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