CONFIDENTIAL. This document contains trade secret information. Disclosure, use or reproduction outside Cargill or inside
Cargill, to or by those employees who do not have a need to know is prohibited except as authorized by Cargill in writing.
Fim do RTT e seus
impactos para o depto.
financeiro
www.cargill.com
Murilo M. Ribeiro
São Paulo, 4/nov/2014
CONFIDENTIAL. This document contains trade secret information. Disclosure, use or reproduction outside Cargill or inside
Cargill, to or by those employees who do not have a need to know is prohibited except as authorized by Cargill in writing.
ECF – Escrituração Contábil Fiscal
www.cargill.com
Quais são as mudanças e impactos da
nova forma de apuração fiscal?
Cargill no Brasil e no mundo
• Cargill foi fundada em 1865 nos
EUA e está presente em 67 países
• Emprega 143 mil funcionários
• Receita de US$ 135 bi no FY13/14
• Início no Brasil em 1965
• 9 mil funcionários no Brasil
• Presença em 16 Estados: 19
fábricas, 182 armazéns, 5 terminais
portuários e 1 Centro de Inovação
• Receita líquida de R$ 25 bi em 2013
(5ª maior)
• 3ª maior exportadora
• Melhor empresa de bens de
consumo em 2013
• Maior empresa no ranking do
agronegócio em 2013
ECF 3
ECF – Principais Mudanças
• Substituirá o LALUR e a DIPJ e é constituída por
blocos
• Compreende não só o IRPJ, mas também a CSLL
• Antes conhecido como e-LALUR e EFD-IRPJ
• Obrigatória a partir de 2014
• 1ª ECF será transmitida ao Sped até último dia útil de
julho de 2015
• Aplica-se para optantes e não optantes da Lei n°
12.973/14 em 2014
• Pesadas multas
• Versão final do lay-out prevista para novembro
ECF 4
Projeto ECF na Cargill
• 2 empresas foram avaliadas para decidirmos quem
forneceria a ferramenta para gerar a ECF
• Na tomada da decisão avaliamos:
- qual produto era mais completo e flexível
- assessoria/atendimento da empresa
- integração com ERP/ECD
- benchmarking com outras empresas
- preço
• Prazo do projeto: 4 meses
ECF 5
Projeto ECF – Desafios
• Associação do plano de contas contábil com plano de
contas referencial definido pela COFIS
• Recuperação das contas contábeis e seus respectivos
saldos (De/Para): mapeamento das contas e saldos
• Criação e controle das subcontas e grupo de contas
(Livro Razão Auxiliar): contas final .300 e .400
• Para não optantes da Lei nº 12.973/14 em 2014,
diferenças entre:
- ECF em 2014
- ECF em 2015
ECF 6
Projeto ECF – Oportunidades
• Aproveitar o projeto para melhorar os processos
contábeis e fiscais para termos informações com
maior qualidade e de forma mais rápida
• Apuração das bases de IRPJ e CSLL
• Cálculo da taxa efetiva
• Cálculo do imposto diferido
• Detalhamento dos lançamentos contábeis
ECF 7