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Fim do RTT e seus

impactos para o depto.

financeiro

www.cargill.com

Murilo M. Ribeiro

São Paulo, 4/nov/2014

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ECF – Escrituração Contábil Fiscal

www.cargill.com

Quais são as mudanças e impactos da

nova forma de apuração fiscal?

Cargill no Brasil e no mundo

• Cargill foi fundada em 1865 nos

EUA e está presente em 67 países

• Emprega 143 mil funcionários

• Receita de US$ 135 bi no FY13/14

• Início no Brasil em 1965

• 9 mil funcionários no Brasil

• Presença em 16 Estados: 19

fábricas, 182 armazéns, 5 terminais

portuários e 1 Centro de Inovação

• Receita líquida de R$ 25 bi em 2013

(5ª maior)

• 3ª maior exportadora

• Melhor empresa de bens de

consumo em 2013

• Maior empresa no ranking do

agronegócio em 2013

ECF 3

ECF – Principais Mudanças

• Substituirá o LALUR e a DIPJ e é constituída por

blocos

• Compreende não só o IRPJ, mas também a CSLL

• Antes conhecido como e-LALUR e EFD-IRPJ

• Obrigatória a partir de 2014

• 1ª ECF será transmitida ao Sped até último dia útil de

julho de 2015

• Aplica-se para optantes e não optantes da Lei n°

12.973/14 em 2014

• Pesadas multas

• Versão final do lay-out prevista para novembro

ECF 4

Projeto ECF na Cargill

• 2 empresas foram avaliadas para decidirmos quem

forneceria a ferramenta para gerar a ECF

• Na tomada da decisão avaliamos:

- qual produto era mais completo e flexível

- assessoria/atendimento da empresa

- integração com ERP/ECD

- benchmarking com outras empresas

- preço

• Prazo do projeto: 4 meses

ECF 5

Projeto ECF – Desafios

• Associação do plano de contas contábil com plano de

contas referencial definido pela COFIS

• Recuperação das contas contábeis e seus respectivos

saldos (De/Para): mapeamento das contas e saldos

• Criação e controle das subcontas e grupo de contas

(Livro Razão Auxiliar): contas final .300 e .400

• Para não optantes da Lei nº 12.973/14 em 2014,

diferenças entre:

- ECF em 2014

- ECF em 2015

ECF 6

Projeto ECF – Oportunidades

• Aproveitar o projeto para melhorar os processos

contábeis e fiscais para termos informações com

maior qualidade e de forma mais rápida

• Apuração das bases de IRPJ e CSLL

• Cálculo da taxa efetiva

• Cálculo do imposto diferido

• Detalhamento dos lançamentos contábeis

ECF 7