Sistema Universitario Ana G. Méndez
School for Professional Studies
Florida Campuses
Universidad del Este, Universidad Metropolitana, Universidad del Turabo
ACCO 320
CONTRIBUCIONES FEDERALES
FEDERAL INCOME TAX
© Sistema Universitario Ana G. Méndez, 2004
Derechos Reservados.
© Ana G. Méndez University System, 2004. All rights reserved.
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TABLA DE CONTENIDO/TABLE OF CONTENTS
Páginas/Pages
Prontuario/Study Guide .....................................................................................3
Taller Uno /Workshop One...............................................................................14
Taller Dos /Workshop Two ...............................................................................15
Taller Tres /Workshop Three............................................................................16
Taller Cuatro /Workshop Four ..........................................................................18
Taller Cinco /Workshop Five ............................................................................19
Anejo A/Appendix A .........................................................................................21
Anejo B/Appendix B .........................................................................................23
Anejo C/Appendix C.........................................................................................25
Anejo D/Appendix D.........................................................................................27
Anejo E/Appendix E .........................................................................................28
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Prontuario
Título del Curso Contribuciones Federales
Codificación ACCO 320
Duración Cinco Semanas (3 créditos)
Pre-requisito Ninguno
Descripción
Estudio del desarrollo histórico y la estructura conceptual del sistema contributivo
federal; objetivos y conceptos básicos del sistema impositivo; tasas contributivas;
tipos de planillas de contribución federal sobre ingreso; como preparar las diversas
planillas; computo del impuesto; créditos contributivos y otros.
Objetivos Generales
1. Describir la estructura legal y conceptual del sistema contributivo federal.
2. Obtener una visión general de la ley federal de contribución sobre ingresos y sus
estipulaciones más sobresalientes.
3. Exponer los conceptos de ingreso, gasto, deducción, exención, ganancia y
pérdida de capital, y su aplicación en la práctica.
4. Conocer las diferentes tasas contributivas y planillas que existen en la
contribución federal sobre ingreso.
Texto:
Murphy, K. E., Higgins, M., Concepts in Federal Taxation. 2006 ed. Thompson
South-Western.
Recursos:
Pope, T. R, Anderson, K. E., Kramer, J. L., Prentice Hall’s Federal Taxation 2004
Individual, Pearson, New York
Pope, T. R, Anderson, K. E., Kramer, J. L., Prentice Hall’s Federal Taxation 2004
Corporations, Partnerships, Estates, and Trusts, Pearson, New York.
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Evaluación:
Prueba parcial (Taller 3) 20%
Preparación Planilla Individuo (Taller 5) 20%
Participación efectiva en la clase (Anejo A) 20%
Proyecto de investigación 20%
Presentación Oral: Noticiero (Anejo B) 10%
Proyecto de Investigación 10%
Total 100%
Participación en clase (Anejo A)
• Demostrar responsabilidad por su proceso de aprendizaje
• Traer materiales asignados
Presentación Oral
• Trabajo de grupo
• Cada miembro presentara un sub-tema.
• Es requisito utilizar medios audiovisuales y estrategias de presentación
variadas. Ejemplo: simulaciones, drama, debates, competencias académicas,
grabación de videos, entrevistas, entre otros.
• Debe ser creativo.
• Las presentaciones comienzan en el Taller dos con el Noticiero y finalizan en
el Taller cuatro.
• Los informes escritos deberán contener las Referencias de acuerdo al
Manual de Estilo de Publicaciones (APA, por sus siglas en ingles). Deberán
ser entregados en el Taller cuatro.
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Descripción de las normas del curso
1. Este curso sigue el programa “Discipline-Based Dual-Language Model®” del
Sistema Universitario Ana G. Méndez, el mismo esta diseñado para
promover el desarrollo de cada estudiante como un profesional bilingüe.
Cada taller será facilitado en inglés y español, utilizando el modelo 50/50.
Esto significa que cada taller deberá ser conducido enteramente en el
lenguaje especificado. Los lenguajes serán alternados en cada taller para
asegurar que el curso se ofrece 50% en inglés y 50% en español. Para
mantener un balance, el modulo debe especificar que se utilizaran ambos
idiomas en el quinto taller, dividiendo el tiempo y las actividades
equitativamente entre ambos idiomas. Si un estudiante tiene dificultad en
hacer una pregunta en el idioma especificado, bien puede escoger el idioma
de preferencia para hacer la pregunta. Sin embargo, el facilitador deberá
contestar la misma en el idioma designado para ese taller. Esto deberá ser
una excepción a las reglas pues es importante que los estudiantes utilicen el
idioma designado. Esto no aplica a los cursos de lenguaje que deben ser
desarrollados en el idioma propio todo en ingles o todo en español según
aplique.
2. El curso es conducido en formato acelerado, eso requiere que los
estudiantes se preparen antes de cada taller de acuerdo al módulo. Cada
taller require un promedio de diez (10) horas de preparación y en ocasiones
require mas.
3. La asistencia a todos los talleres es obligatoria. El estudiante que se
ausente al taller deberá presentar una excusa razonable al facilitador. El
facilitador evaluará si la ausencia es justificada y decidirá como el
estudiante repondrá el trabajo perdido, de ser necesario. El facilitador
decidirá uno de los siguientes: permitirle al estudiante reponer el trabajo o
asignarle trabajo adicional en adición al trabajo a ser repuesto.
Toda tarea a ser completada antes de taller deberá ser entregada en la fecha
asignada. El facilitador ajustará la nota de las tareas repuestas.
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4. Si un estudiante se ausenta a mas de un taller el facilitador tendrá las
siguientes opciones:
• Si es a dos talleres, el facilitador reducirá una nota por debajo basado
en la nota existente.
• Si el estudiante se ausenta a tres talleres, el facilitador reducirá la nota
a dos por debajo de la nota existente.
5. La asistencia y participación en clase de actividades y presentaciones
orales es extremadamente importante pues no se pueden reponer. Si el
estudiante provee una excusa valida y verificable, el facilitador determinara
una actividad equivalente a evaluar que sustituya la misma. Esta actividad
deberá incluir el mismo contenido y componentes del lenguaje como la
presentación oral o actividad a ser repuesta.
En actividades de grupo el grupo será evaluado por su trabajo final. Sin
embargo, cada miembro de grupo deberá participar y cooperar para lograr un
trabajo de excelencia, pero recibirán una calificación individual.
6. Se espera que todo trabajo escrito sea de la autoría de cada estudiante y no
plagiado. Se debe entender que todo trabajo sometido esta citado
apropiadamente o parafraseado y citado dando atención al autor. Todo
estudiante debe ser el autor de su propio trabajo. Todo trabajo que sea
plagiado, copiado o presente trazos de otro será calificado con cero. (Vea la
política de honestidad académica)
7. Si el facilitador hace cambios al modulo o guía de estudio, deberá discutirlos
y entregar copia a los estudiantes por escrito al principio del primer taller.
8. El facilitador establecerá los medios para contactar a los estudiantes
proveyendo su correo electrónico, teléfonos, y el horario disponibles.
9. EL uso de celulares esta prohibido durante las sesiones de clase; de haber
una necesidad, deberá permanecer en vibración o en silencio.
10. La visita de niños y familiares no registrados en el curso no está permitida
en el salón de clases.
11. Todo estudiante esta sujeto a las políticas y normas de conducta y
comportamiento que rigen Metro Orlando y el curso.
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Nota: Si por alguna razón no puede acceder las direcciones electrónicas
ofrecidas en el módulo, no se limite a ellas. Existen otros “web sites” que
podrá utilizar para la búsqueda de la información deseada. Entre ellas están:
• www.google.com
• www.Altavista.com
• www.AskJeeves.com
• www.Excite.com
• www.Pregunta.com
• www.Findarticles.com
El facilitador puede realizar cambios a las direcciones electrónicas y/o añadir
algunas de ser necesario.
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Filosofía y Metodología Educativa
Este curso está basado en la teoría educativa del Constructivismo.
Constructivismo es una filosofía de aprendizaje fundamentada en la premisa, de
que, reflexionando a través de nuestras experiencias, podemos construir nuestro
propio conocimiento sobre el mundo en el que vivimos.
Cada uno de nosotros genera nuestras propias “reglas “y “métodos mentales”
que utilizamos para darle sentido a nuestras experiencias. Aprender, por lo tanto,
es simplemente el proceso de ajustar nuestros modelos mentales para poder
acomodar nuevas experiencias. Como facilitadores, nuestro enfoque es el
mantener una conexión entre los hechos y fomentar un nuevo entendimiento en los
estudiantes. También, intentamos adaptar nuestras estrategias de enseñanza a las
respuestas de nuestros estudiantes y motivar a los mismos a analizar, interpretar y
predecir información.
Existen varios principios para el constructivismo, entre los cuales están:
1. El aprendizaje es una búsqueda de significados. Por lo tanto, el aprendizaje
debe comenzar con situaciones en las cuales los estudiantes estén buscando
activamente construir un significado.
2. Significado requiere comprender todas las partes. Y, las partes deben
entenderse en el contexto del todo. Por lo tanto, el proceso de aprendizaje
se enfoca en los conceptos primarios, no en hechos aislados.
3. Para enseñar bien, debemos entender los modelos mentales que los
estudiantes utilizan para percibir el mundo y las presunciones que ellos
hacen para apoyar dichos modelos.
4. El propósito del aprendizaje, es para un individuo, el construir su propio
significado, no sólo memorizar las contestaciones “correctas” y repetir el
significado de otra persona. Como la educación es intrínsicamente
interdisciplinaria, la única forma válida para asegurar el aprendizaje es hacer
del avalúo parte esencial de dicho proceso, asegurando que el mismo
provea a los estudiantes con la información sobre la calidad de su
aprendizaje.
5. La evaluación debe servir como una herramienta de auto-análisis.
6. Proveer herramientas y ambientes que ayuden a los estudiantes a interpretar
las múltiples perspectivas que existen en el mundo.
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7. El aprendizaje debe ser controlado internamente y analizado por el
estudiante.
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Study Guide
Course Title Federal Income Tax
Code ACCO 320
Time Length Three Weeks (3 credits)
Pre-requisite None
Description
Study of the historic development and the conceptual structure of the Federal
Income Tax System; objectives, and basic concepts of the imposition system;
income tax rate; kind of the income tax forms; how prepare the different tax forms;
taxable income; contributive credits and others.
General Objectives
1. Describe the legal and conceptual structure from the federal income tax
system.
2. Obtain the general vision from the income tax federal law and their most
significant stipulations.
3. Expose the concepts of income, expenses, deductions, exemptions, gain,
loss of capital and their application in practice.
4. Describe the different tax rates and the forms of the federal income tax.
Text
Murphy, K. E., Higgins, M., Concepts in Federal Taxation. 2004 ed. Thompson
South-Western.
Resources
Pope, T. R, Anderson, K. E., Kramer, J. L., Prentice Hall’s Federal Taxation 2004
Individual, Pearson, New York
Pope, T. R, Anderson, K. E., Kramer, J. L., Prentice Hall’s Federal Taxation 2004
Corporations, Partnerships, Estates, and Trusts, Pearson, New York.
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Evaluation
Partial Text (Workshop III) 20%
Individual Income Tax Preparation (Workshop V) 20%
Effective class participation (Appendix A) 20%
Research Project 20%
Oral Presentation: News TV Program (Appendix B) 10%
Research Project 10%
Total 100%
Class Participation (Appendix A)
• To demonstrate accountability on your learning process.
• To bring assign material.
Oral Presentation
• Teamwork
• Each member will present a subject manner
• It is a requirement to utilize audiovisual tools and variables presentation
strategies. Example: simulations, debates, academics competencies, video
recording, interviews, among others.
• Must be creative
• Presentation will begin on Workshop II and will finish in Workshop IV.
• The written report should contain references according to the APA. Must be
turned in on Workshop IV.
Description of course policies
1. This course follows the Sistema Universitario Ana G. Méndez Dual-Language
Discipline-Based Immersion Model® designed to promote each student’s
development as a Dual Language Professional. Workshops will be facilitated in
English and Spanish, strictly using the 50/50 model. This means that each
workshop will be conducted entirely in the language specified. The language
used in the workshops will alternate to insure that 50% of the course will be
conducted in English and 50% in Spanish. To maintain this balance, the course
module may specify that both languages will be used during the fifth workshop,
dividing that workshop’s time and activities between the two languages. If
students have difficulty with asking a question in the target language in which the
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activity is being conducted, students may choose to use their preferred language
for that particular question. However, the facilitator must answer in the language
assigned for that particular day. This should only be an exception as it is
important for students to use the assigned language. The 50/50 model does not
apply to language courses where the delivery of instruction must be conducted in
the language taught (Spanish or English only).
2. The course is conducted in an accelerated format and requires that students
prepare in advance for each workshop according to the course module. Each
workshop requires an average ten hours of preparation but could require more.
3. Attendance at all class sessions is mandatory. A student that is absent to a
workshop must present the facilitator a reasonable excuse. The facilitator will
evaluate if the absence is justified and decide how the student will make up the
missing work, if applicable. The facilitator will decide on the following: allow the
student to make up the work, or allow the student to make up the work and
assign extra work to compensate for the missing class time. Assignments
required prior to the workshop must be completed and turned in on the assigned
date. The facilitator may decide to adjust the grade given for late assignments
and make-up work.
4. If a student is absent to more than one workshop the facilitator will have the
following options:
a. If a student misses two workshops, the facilitator may lower one
grade based on the students existing grade.
b. If the student misses three workshops, the facilitator may lower two
grades based on the students existing grade.
5. Student attendance and participation in oral presentations and special class
activities are extremely important as it is not possible to assure that they can
be made up. If the student provides a valid and verifiable excuse, the
facilitator may determine a substitute evaluation activity if he/she understands
that an equivalent activity is possible. This activity must include the same
content and language components as the oral presentation or special activity
that was missed.
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6. In cooperative activities the group will be assessed for their final work.
However, each member will have to collaborate to assure the success of the
group and the assessment will be done collectively as well as individually.
7. It is expected that all written work will be solely that of the student and should
not be plagiarized. That is, the student must be the author of all work
submitted. All quoted or paraphrased material must be properly cited, with
credit given to its author or publisher. It should be noted that plagiarized
writings are easily detectable and students should not risk losing credit for
material that is clearly not their own (See Academic Honesty Policy)
8. If the Facilitator makes changes to the study guide, such changes should be
discussed with and given to students in writing at the beginning of the first
workshop.
9. The facilitator will establish a means of contacting students by providing an
email address, phone number, hours to be contacted and days.
10. The use of cellular phones is prohibited during sessions; if there is a need to
have one, it must be on vibrate or silent mode during class session.
11. Children or family members that are not registered in the course are not
allowed to the classrooms.
12. All students are subject to the policies regarding behavior in the university
community established by the institution and in this course.
Note: If for any reason you cannot access the URL’s presented in the module,
do not limit your investigation. There are many search engines you can use
for your search. Here are some of them:
• www.google.com
• www.Altavista.com
• www.AskJeeves.com
• www.Excite.com
• www.Pregunta.com
• www.Findarticles.com
The facilitator may make changes and add additional web resources if deemed
necessary.
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Teaching Philosophy and Methodology
This course is grounded in the learning theory of Constructivism. Constructivism
is a philosophy of learning founded on the premise that, by reflecting on our
experiences, we construct our own understanding of the world in which we live.
Each of us generates our own “rules” and “mental models,” which we use to
make sense of our experiences. Learning, therefore, is simply the process of
adjusting our mental models to accommodate new experiences. As teachers, our
focus is on making connections between facts and fostering new understanding in
students. We will also attempt to tailor our teaching strategies to student responses
and encourage students to analyze, interpret and predict information.
There are several guiding principles of constructivism:
1. Learning is a search for meaning. Therefore, learning must start with the
issues around which students are actively trying to construct meaning.
2. Meaning requires understanding wholes as well as parts. And parts must be
understood in the context of wholes. Therefore, the learning process focuses
on primary concepts, not isolated facts.
3. In order to teach well, we must understand the mental models that students
use to perceive the world and the assumptions they make to support those
models.
4. The purpose of learning is for an individual to construct his or her own
meaning, not just memorize the "right" answers and regurgitate someone
else's meaning. Since education is inherently interdisciplinary, the only
valuable way to measure learning is to make the assessment part of the
learning process, ensuring it provides students with information on the quality
of their learning.
5. Evaluation should serve as a self-analysis tool.
6. Provide tools and environments that help learners interpret the multiple
perspectives of the world.
7. Learning should be internally controlled and mediated by the learner.
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WORKSHOP ONE
Income Sources
Content Specific Objectives
At the end of this workshop, the student will be able:
1. Identify the different types of taxes.
2. Identify the primary sources of federal tax law.
3. Gain familiarity with the Concepts.
4. Gain familiarity with related Constructs and Doctrines.
Language Specific Objectives
1. Students will read about Federal Tax System and will be able to summarize
major ideas related to the topic using correct vocabulary and technical jargon.
2. Students will express themselves in the language of the workshop, and will use
the concepts properly using correct grammar and syntax.
3. Students will listen to information shared on different kinds of taxes and will be
able to react in the language of the workshop using grammatical structures,
syntax and verb usage correctly.
Electronic Addresses:
http://www.irs.gov/individuals/index.html
http://moneycentral.msn.com/tax/home.asp
http://www.law.cornell.edu/topics/income_tax.html
Assignments before Workshop One
1. Study the information related to Federal Income Taxation and the Concepts.
2. Access the electronic addresses suggested for this workshop and study their
content.
3. Work on the exercises and problem assigned for this workshop according to
what was established in Appendix D.
Activities
1. At the beginning of the Workshop the students and the facilitator will discuss the
course guidelines and other procedures to be followed, including the module and
the method of evaluation to be used.
2. The students will introduce themselves, then a student representative will be
chosen. Groups will be selected for specific group assignments.
3. The facilitator will discuss the assigned subject, exercises and will clarify doubts.
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4. Each group will work on the assigned exercises and they will divide the work
among themselves.
5. After having finished the exercises, the facilitator will discuss the assignments
that are due for the next workshop.
Assessment Activity
Students will complete the Reflective Diary form found in the Appendix E. The
student will need to explain the section of the law assigned in the workshop, explain
the examples and change the events and how they affect in the concept discussed.
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TALLER DOS
Fuentes de Ingreso
Objetivos Específicos de Contenido
Al finalizar el Taller, el estudiante podrá:
1. Distinguir entre las distintas fuentes de ingresos.
2. Identificar las fuentes de ingreso que resultan de transferencia de otras fuentes y
el tratamiento de impuesto para cada tipo de ingreso.
3. Identificar las exclusiones de ingresos en cada categoría.
4. Analizar y definir los métodos de contabilidad primarios usados para los
propósitos del impuesto y cómo el ingreso se reconoce bajo cada método: el
método de efectivo, el método acumulado, y el método híbrido
Objetivos Específicos de Lenguaje
1. Los estudiantes utilizarán la pronunciación y terminología apropiada
explicando las fuentes de ingreso.
2. Los estudiantes desarrollaran presentaciones claras, concisas y las
resumirán para el beneficio de todos los estudiantes en el lenguaje utilizado.
3. Los estudiantes definirán y explicaran los conceptos específicos y como
afectan a los negocios utilizando el lenguaje apropiado (gramática, verbos, y
sintaxis)
Direcciones Electrónicas
http://www.irs.gov/individuals/index.html
http://moneycentral.msn.com/tax/home.asp
http://www.tax.org
Tareas a realizar antes del Taller Dos
1. Para estudiar el capítulo que se ocupa de fuentes de ingreso y las exclusiones
del mismo
2. Accesar a las direcciones electrónicas que se sugieren para éste taller y
estudiar su contenido.
3. Trabajar los ejercicios y problemas asignados para el taller de acuerdo a lo
establecido en el Anejo D.
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Actividades
1. El facilitador repasará los conceptos claves del capitulo y aclarará dudas.
2. Los estudiantes comenzaran las presentaciones orales de los temas utilizando
técnicas audiovisuales y estrategias de presentación variadas antes
mencionadas.
3. El facilitador dará un repaso del contenido de los talleres 1 y 2 para el primer
examen parcial en el salón que se administrara en el taller tres por un término de
duración máximo de dos horas.
4. Se entregarán los datos para la planilla individual que caduca en el último taller.
Actividad de Avalúo
El estudiante completará la forma del Diario Reflexivo que se encuentra en el
Apéndice E.
Se evaluaran las presentaciones basado en conocimiento de la materia,
presentación, vocabulario y discusión ante los estudiantes.
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WORKSHOP THREE
Introduction to Business Expenses
Content Specific Objectives
At the end of this workshop, the student will:
1. Identify how to classify and report the deductions available for individuals,
corporations and organizations.
2. How to understand the test for deductibility and limited mixed-use expenses, the
timing of deductions and the effect of the accounting method.
3. Indicate the expenses that can be deducted from the gross income, and for
adjusted gross income.
Language Objectives
1. Students will identify, summarize, and illustrate the application of Business
Expenses at the business level using appropriate language structures.
2. Students will do oral presentations in class using the terminology correctly,
appropriate intonation when speaking, and will explain information clearly and
effectively.
3. Students will use appropriate pronunciation when speaking in class.
4. Students will recognize and express themselves using the terms in full sentences
with correct grammar.
URLs
http://www.irs.gov/individuals/index.html
http://moneycentral.msn.com/tax/home.asp
http://taxsites.com
Assignments before Workshop III
1. Search for, read and summarize major ideas that deal with business expenses.
2. Access the electronic addresses suggested for this workshop and study their
content.
3. Work on the exercises and problems assigned for this workshop according to
what is established on Appendix D.
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Activities
1. The facilitator will discuss the assigned subject, exercises and will clarify doubts.
2. The facilitator will divide the class into small groups, and each group will divide
the assigned exercises. After given enough time to work on the exercises, each
group will discuss the assigned work.
3. The facilitator and students will discuss the content of the next workshop and the
assigned exercises will be confirmed.
4. The facilitator will discuss any questions students may have regarding the topic
of tax return.
5. The facilitator will administer a partial test that includes content from Workshops
one and two (2 hours maximum).
Assessment Activity
The student will complete a Reflective Diary found in the Appendix E.
The student will need to explain the section of the law assigned in the workshop,
explain the examples and change the events and how they affect in the concept
discussed. The student will be able to analyze the section discussed and the
location that affect in the tax return for individual or business.
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TALLER CUATRO
Pérdidas, Deducciones y sus Limitaciones
Objetivos Específicos
Al finalizar el Taller, el estudiante deberá:
1. Diferenciar entre la perdida anual y la perdida por transacción.
2. Introducir las provisiones de desahogo disponibles para los contribuyentes que
incurren en pérdidas netas operacionales.
3. Describir las limitaciones de las deducciones de perdidas de capital.
4. Discutir la operación general de la protección fiscal.
5. Explicar las reglas de impuesto aplicables a las pérdidas personales por
accidentes o robos.
Objetivos de Lenguaje
1. Los estudiantes utilizarán la pronunciación y el vocabulario apropiado para
identificar al igual que explicar las deducciones y limitaciones en el área de
pérdidas netas operacionales.
2. Los estudiantes practicaran harán presentaciones orales utilizando los términos
correctamente que se usaran en la presentación. Utilizando pronunciación
apropiada al definir los términos y clarificar las dudas que se presenten.
3. Los estudiantes escucharan, analizaran y responderán al concepto, aplicando
los mismos al área de negocios utilizando el idioma apropiadamente según el
contenido del taller.
Direcciones Electrónicas
http://www.irs.gov/individuals/index.html
http://moneycentral.msn.com/tax/home.asp
http://www.tax.org
Tareas a realizar antes del Taller Cuatro
1. Estudiar la sección de perdida-deducciones y limitaciones, enfatizar en los
objetivos del taller.
2. Accesar a las direcciones electrónicas que se sugieren para este taller y
estudiar su contenido.
3. Trabajar los ejercicios y problemas asignados para el taller de acuerdo a lo
establecido en el Anejo D.
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Actividades
1. El facilitador repasará los conceptos claves del capitulo y aclarará dudas.
2. Los estudiantes continuaran con las presentaciones orales de los temas
utilizando técnicas audiovisuales y estrategias de presentación variadas antes
mencionadas. .
3. Se dividirá el grupo en equipos de trabajo y se discutirán los ejercicios
asignados.
4. Se dará un vistazo general al contenido del próximo taller y se confirmaran los
ejercicios asignados.
Actividad de Avalúo
El estudiante completará la forma del Diario Reflexivo que se encuentra en el
Apéndice E. Se evaluaran las presentaciones basados en conocimiento de la
materia, presentación, vocabulario y discusión ante los estudiantes
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Taller Cinco- Workshop Five
Contribución de Individuo, Individual Taxation
Este taller es bilingüe. Cada asignación y actividad deberá redactarse en el idioma solicitado.
This is a bilingual workshop. Each homework and activity will be prepared in the specified language.
Content Specific Objectives
At the end of this workshop, the student will:
1. Explain the requirements for dependents’ tax exemptions
2. Identify contributor’s status and discuss the effects of the income tax paid.
3. Describe the deduction from Adjusted Gross Income, Standard, Itemized
Deductions and Exemptions requirements and restrictions.
4. Calculate the tax liability, Individual Tax credits and filing requirements for
individual taxation.
Language Objectives
1. Using appropriate vocabulary in English and Spanish the students will explain
challenges for preparing income tax form, and analyzing tax returns.
2. Using appropriate vocabulary in English and Spanish the students will define
income tax concepts and will give oral presentations applying correctly the
appropriate concepts.
URL’s
http://www.irs.gov/individuals/index.html
http://moneycentral.msn.com/tax/home.asp
http://taxsites.com
Assignments prior to Workshop Five
1. Students will look for information on individual tax return forms.
2. Accesar a las direcciones electrónicas que se sugieren para este taller y
estudiar su contenido.
3. Students will work on the exercises assigned by the facilitator on this topic, refer
to Appendix C.
Activities
1. The group will discuss the exercises on this topic and the facilitator will answer
any questions and explain the process for filing individual/contributor’s income
tax forms. (English)
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2. The group will be divided into pairs and using the role play technique they will
present specific situations assigned by the facilitator for filing income tax.
3. The students will grab roles (client/accountant) from a bag and find their match.
The facilitator will have different situations and will assign them to each pair.
This role play activity will be in the language equally assigned and distributed by
the facilitator.
4. Students will turn in the income tax form homework assigned for this workshop.
Assessment Activity
The student will complete a Reflective Diary found in the Appendix E.
The student will need to explain the section of the law assigned in the workshop,
explain the examples and change the events and how they affect in the concept
discussed. The student will be able to analyze the section discussed and the
location that affect in the tax return for individual or business.
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Anejo A/Appendix A
RUBRIC FOR EVALUATION OF CLASS PARTICIPATION
Name: __________________________ Date: __________________
Student’s signature: __________________ Facilitator’s Signature: ______________
Criteria Value
Points
Student
Score
Comments
Content
Contributions and participation in the class
10
Demonstrate interest in the class
10
Answer questions to the facilitator and fellow students.
10
Make questions related to the topic of the course
10
Prepared in the class 10
Contribute with additional material.
10
Initiative and creativity 10
Language
Use correct pronunciation 10
Read and explains concepts using appropriate grammar, syntax and verb usage
10
Address the class to present information in a clear interesting way.
10
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Anejo A/Appendix A
Rubrica para evaluación de la participación en el salón de clases
Nombre: __________________________ Fecha: __________________
Firma Estudiante: __________________ Firma Facilitador: ______________
Criterios Puntos Valor Comentarios
Contenido
Contribuye y participa en la clase.
10
Demuestra interes en la clase
10
Contesta las preguntas del facilitator y de los demas companeros
10
Preguntas en relacion al topico del curso.
10
Preparado en la clase. 10
Contribuye con información adicional en
la clase.
10
Presenta iniciativa y creatividad.
10
Lenguaje
Usa la pronunciación correctamente
10
Lee y explica el concepto 10
Presenta al salón con información clara y de
interés al grupo.
10
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Anejo B/Appendix B
RÚBRICA PARA EVALUAR PRESENTACIÓN ORAL
NOMBRE:___________________________________________________________
FECHA:_________________________GRUPO:____________________________
0-No Cumplió 1-Deficiente 2-Regular 3-Bueno 4-Muy Bueno 5-Excelente N/A-No Aplica
CRITERIOS 0 1 2 3 4 5 N/A
1. Realiza una introducción efectiva del tema.
2. Identifica el propósito, los objetivos e ideas principales que se incluyen en la presentación.
3. La presentación es organizada y coherente y puede seguirse con facilidad.
4. El presentador demuestra dominio del tema o materia de la presentación al explicar con propiedad el contenido y no incurrir en errores.
5. Las ideas y argumentos de la presentación están bien fundamentados en los recursos presentados, consultados o discutidos en clase.
6. Se utiliza un lenguaje apropiado con corrección sintáctica y gramatical.
7. El resumen de los puntos principales y/o la presentación de las conclusiones es claro y apropiado.
8. Se cumplen los objetivos o propósitos anunciados en la introducción.
9. La presentación es interesante y amena.
10. Demuestra creatividad utilizando técnicas audiovisuales y estrategias de presentación variadas antes mencionadas.
11. Dicción clara, sin muletillas o barbarismos y tono adecuado.
12. Proyección efectiva, postura corporal adecuada, y manejo de la audiencia.
13. Capta la atención e interés de la audiencia y/o promueve su participación, según aplique.
14. Uso efectivo de la tecnología, ayudas visuales, drama o ejercicios de acuerdo al ejercicio y el tema presentado, según aplique
15. Cumple con el tiempo asignado; no se extiende demasiado ni es demasiado breve.
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Anejo C/Appendix C
RÚBRICA PARA EVALUAR TRABAJO ESCRITO
NOMBRE:___________________________________________________________
FECHA:____________________________________________________________
GRUPO:____________________________________________________________
0-No Cumplió 1-Deficiente 2-Regular 3-Bueno 4-Muy Bueno 5-Excelente N/A-No Aplica
CRITERIOS 0 1 2 3 4 5 N/A
1. Realiza una introducción efectiva del tema.
2. Identifica el propósito, los objetivos e ideas principales que se incluyen en el escrito.
3. El documento está organizado y coherente y puede leerse con facilidad.
4.Las ideas y argumentos de la presentación están bien fundamentados en los recursos presentados, consultados o discutidos en clase..
16. El documento contiene un lenguaje apropiado con corrección sintáctica y gramatical.
17. Presenta síntesis apropiada de ideas complejas
18. El resumen de los puntos principales y/o la presentación de las conclusiones es claro y apropiado.
19. Se cumplen los objetivos o propósitos anunciados en la introducción.
20. Capta la atención e interés del lector
21. El documento se entregó en la fecha asignada
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Anejo D/Appendix D
EJERCICIOS ASIGNADOS POR TALLER/ Texto: Concepts in Federal Taxation
ASSIGNMENT EXERCISE FOR WORKSHOP
Taller/
Workshop
Capítulo/
Chapter
Problemas/
Problems
Objetivos/
Objectives
Tipo de Trabajo/
Type of
Assignment
1
42,47,48,
53,68
Income Tax
Concepts
Individual
1
2
18,21,28,
37
Income Tax
Concepts
Individual
3
30,37,42,
67,77
Income Sources
Individual
2
4
20,25,29,
33
Income Exclusions
Individual
5
29,34,39,
43
Business
Expenses
Individual
3
6
27,31,33,
36
Business
Expenses
Individual
4
7
18,24,29,
33
Losses-
Deductions and
Limitations
Individual
5
8
30,38,44,
53
Taxation of
Individuals
Individual
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Apéndice E/Appendix E
DIARIO REFLEXIVO
Nombre: _______________________
Fecha : _______________________
El propósito de este diario es el de reflexionar y escribir sobre los conceptos, los
sentimientos y las actitudes que se desatan a partir de la discusión y los trabajos de
cada taller. Este proceso le ayudará en su auto-análisis, así como, propiciará la
auto-evaluación.
Luego, de concluido cada taller, usted deberá reflexionar sobre lo presentado en
él y contestará las preguntas que aparecen a continuación, analizando los trabajos
de ese día.
1. Hoy aprendí…. (expresado de manera sencilla, en sus propias palabras, lo
que más le llamó la atención)...
2. Este tema presentado en clase me ayuda a....(reflexione en relación a los
asuntos discutidos en clase….)
3. Puedo aplicar lo discutido en la clase a mi vida personal y experiencias
profesionales…
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Apéndice E/Appendix E
Reflexive Diary
Name: _______________________
Date: _______________________
The purpose of this reflective diary is to be able to reflect on the significance of
this course. You should draw on your own experiences for examples of the ideas
you are studying. You can also speculate about how you might apply what you are
learning in class. This process will help in your self-analysis.
At the end of each workshop, you should reflect on the topics presented and
answer the following guide questions.
1. Today I learned ….(express these thoughts in a simple manner and in your
own words)
2. The topic presented in class today helps me to … (reflect in relation with the
topics discussed in class….)
3. I can apply what was presented in class today to some aspects of my
personal life or to any other past experience …