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Sistema Universitario Ana G. Méndez

School for Professional Studies

Florida Campuses

Universidad del Este, Universidad Metropolitana, Universidad del Turabo

ACCO 320

CONTRIBUCIONES FEDERALES

FEDERAL INCOME TAX

© Sistema Universitario Ana G. Méndez, 2004

Derechos Reservados.

© Ana G. Méndez University System, 2004. All rights reserved.

ACCO 320 Federal Income Tax Universidad del Este, Universidad Metropolitana, Universidad del Turabo

Prep. 05-10-04. Dorie M. Méndez Revised 07-08-07 Edwin Rivera

2

TABLA DE CONTENIDO/TABLE OF CONTENTS

Páginas/Pages

Prontuario/Study Guide .....................................................................................3

Taller Uno /Workshop One...............................................................................14

Taller Dos /Workshop Two ...............................................................................15

Taller Tres /Workshop Three............................................................................16

Taller Cuatro /Workshop Four ..........................................................................18

Taller Cinco /Workshop Five ............................................................................19

Anejo A/Appendix A .........................................................................................21

Anejo B/Appendix B .........................................................................................23

Anejo C/Appendix C.........................................................................................25

Anejo D/Appendix D.........................................................................................27

Anejo E/Appendix E .........................................................................................28



3

Prontuario

Título del Curso Contribuciones Federales

Codificación ACCO 320

Duración Cinco Semanas (3 créditos)

Pre-requisito Ninguno

Descripción

Estudio del desarrollo histórico y la estructura conceptual del sistema contributivo

federal; objetivos y conceptos básicos del sistema impositivo; tasas contributivas;

tipos de planillas de contribución federal sobre ingreso; como preparar las diversas

planillas; computo del impuesto; créditos contributivos y otros.

Objetivos Generales

1. Describir la estructura legal y conceptual del sistema contributivo federal.

2. Obtener una visión general de la ley federal de contribución sobre ingresos y sus

estipulaciones más sobresalientes.

3. Exponer los conceptos de ingreso, gasto, deducción, exención, ganancia y

pérdida de capital, y su aplicación en la práctica.

4. Conocer las diferentes tasas contributivas y planillas que existen en la

contribución federal sobre ingreso.

Texto:

Murphy, K. E., Higgins, M., Concepts in Federal Taxation. 2006 ed. Thompson

South-Western.

Recursos:

Pope, T. R, Anderson, K. E., Kramer, J. L., Prentice Hall’s Federal Taxation 2004

Individual, Pearson, New York


Corporations, Partnerships, Estates, and Trusts, Pearson, New York.



4

Evaluación:

Prueba parcial (Taller 3) 20%

Preparación Planilla Individuo (Taller 5) 20%

Participación efectiva en la clase (Anejo A) 20%

Proyecto de investigación 20%

Presentación Oral: Noticiero (Anejo B) 10%

Proyecto de Investigación 10%

Total 100%

Participación en clase (Anejo A)

• Demostrar responsabilidad por su proceso de aprendizaje

• Traer materiales asignados

Presentación Oral

• Trabajo de grupo

• Cada miembro presentara un sub-tema.

• Es requisito utilizar medios audiovisuales y estrategias de presentación

variadas. Ejemplo: simulaciones, drama, debates, competencias académicas,

grabación de videos, entrevistas, entre otros.

• Debe ser creativo.

• Las presentaciones comienzan en el Taller dos con el Noticiero y finalizan en

el Taller cuatro.

• Los informes escritos deberán contener las Referencias de acuerdo al

Manual de Estilo de Publicaciones (APA, por sus siglas en ingles). Deberán

ser entregados en el Taller cuatro.



5

Descripción de las normas del curso

1. Este curso sigue el programa “Discipline-Based Dual-Language Model®” del

Sistema Universitario Ana G. Méndez, el mismo esta diseñado para

promover el desarrollo de cada estudiante como un profesional bilingüe.

Cada taller será facilitado en inglés y español, utilizando el modelo 50/50.

Esto significa que cada taller deberá ser conducido enteramente en el

lenguaje especificado. Los lenguajes serán alternados en cada taller para

asegurar que el curso se ofrece 50% en inglés y 50% en español. Para

mantener un balance, el modulo debe especificar que se utilizaran ambos

idiomas en el quinto taller, dividiendo el tiempo y las actividades

equitativamente entre ambos idiomas. Si un estudiante tiene dificultad en

hacer una pregunta en el idioma especificado, bien puede escoger el idioma

de preferencia para hacer la pregunta. Sin embargo, el facilitador deberá

contestar la misma en el idioma designado para ese taller. Esto deberá ser

una excepción a las reglas pues es importante que los estudiantes utilicen el

idioma designado. Esto no aplica a los cursos de lenguaje que deben ser

desarrollados en el idioma propio todo en ingles o todo en español según

aplique.

2. El curso es conducido en formato acelerado, eso requiere que los

estudiantes se preparen antes de cada taller de acuerdo al módulo. Cada

taller require un promedio de diez (10) horas de preparación y en ocasiones

require mas.

3. La asistencia a todos los talleres es obligatoria. El estudiante que se

ausente al taller deberá presentar una excusa razonable al facilitador. El

facilitador evaluará si la ausencia es justificada y decidirá como el

estudiante repondrá el trabajo perdido, de ser necesario. El facilitador

decidirá uno de los siguientes: permitirle al estudiante reponer el trabajo o

asignarle trabajo adicional en adición al trabajo a ser repuesto.

Toda tarea a ser completada antes de taller deberá ser entregada en la fecha

asignada. El facilitador ajustará la nota de las tareas repuestas.



6

4. Si un estudiante se ausenta a mas de un taller el facilitador tendrá las

siguientes opciones:

• Si es a dos talleres, el facilitador reducirá una nota por debajo basado

en la nota existente.

• Si el estudiante se ausenta a tres talleres, el facilitador reducirá la nota

a dos por debajo de la nota existente.

5. La asistencia y participación en clase de actividades y presentaciones

orales es extremadamente importante pues no se pueden reponer. Si el

estudiante provee una excusa valida y verificable, el facilitador determinara

una actividad equivalente a evaluar que sustituya la misma. Esta actividad

deberá incluir el mismo contenido y componentes del lenguaje como la

presentación oral o actividad a ser repuesta.

En actividades de grupo el grupo será evaluado por su trabajo final. Sin

embargo, cada miembro de grupo deberá participar y cooperar para lograr un

trabajo de excelencia, pero recibirán una calificación individual.

6. Se espera que todo trabajo escrito sea de la autoría de cada estudiante y no

plagiado. Se debe entender que todo trabajo sometido esta citado

apropiadamente o parafraseado y citado dando atención al autor. Todo

estudiante debe ser el autor de su propio trabajo. Todo trabajo que sea

plagiado, copiado o presente trazos de otro será calificado con cero. (Vea la

política de honestidad académica)

7. Si el facilitador hace cambios al modulo o guía de estudio, deberá discutirlos

y entregar copia a los estudiantes por escrito al principio del primer taller.

8. El facilitador establecerá los medios para contactar a los estudiantes

proveyendo su correo electrónico, teléfonos, y el horario disponibles.

9. EL uso de celulares esta prohibido durante las sesiones de clase; de haber

una necesidad, deberá permanecer en vibración o en silencio.

10. La visita de niños y familiares no registrados en el curso no está permitida

en el salón de clases.

11. Todo estudiante esta sujeto a las políticas y normas de conducta y

comportamiento que rigen Metro Orlando y el curso.



7

Nota: Si por alguna razón no puede acceder las direcciones electrónicas

ofrecidas en el módulo, no se limite a ellas. Existen otros “web sites” que

podrá utilizar para la búsqueda de la información deseada. Entre ellas están:

• www.google.com

• www.Altavista.com

• www.AskJeeves.com

• www.Excite.com

• www.Pregunta.com

• www.Findarticles.com

El facilitador puede realizar cambios a las direcciones electrónicas y/o añadir

algunas de ser necesario.



8

Filosofía y Metodología Educativa

Este curso está basado en la teoría educativa del Constructivismo.

Constructivismo es una filosofía de aprendizaje fundamentada en la premisa, de

que, reflexionando a través de nuestras experiencias, podemos construir nuestro

propio conocimiento sobre el mundo en el que vivimos.

Cada uno de nosotros genera nuestras propias “reglas “y “métodos mentales”

que utilizamos para darle sentido a nuestras experiencias. Aprender, por lo tanto,

es simplemente el proceso de ajustar nuestros modelos mentales para poder

acomodar nuevas experiencias. Como facilitadores, nuestro enfoque es el

mantener una conexión entre los hechos y fomentar un nuevo entendimiento en los

estudiantes. También, intentamos adaptar nuestras estrategias de enseñanza a las

respuestas de nuestros estudiantes y motivar a los mismos a analizar, interpretar y

predecir información.

Existen varios principios para el constructivismo, entre los cuales están:

1. El aprendizaje es una búsqueda de significados. Por lo tanto, el aprendizaje

debe comenzar con situaciones en las cuales los estudiantes estén buscando

activamente construir un significado.

2. Significado requiere comprender todas las partes. Y, las partes deben

entenderse en el contexto del todo. Por lo tanto, el proceso de aprendizaje

se enfoca en los conceptos primarios, no en hechos aislados.

3. Para enseñar bien, debemos entender los modelos mentales que los

estudiantes utilizan para percibir el mundo y las presunciones que ellos

hacen para apoyar dichos modelos.

4. El propósito del aprendizaje, es para un individuo, el construir su propio

significado, no sólo memorizar las contestaciones “correctas” y repetir el

significado de otra persona. Como la educación es intrínsicamente

interdisciplinaria, la única forma válida para asegurar el aprendizaje es hacer

del avalúo parte esencial de dicho proceso, asegurando que el mismo

provea a los estudiantes con la información sobre la calidad de su

aprendizaje.

5. La evaluación debe servir como una herramienta de auto-análisis.

6. Proveer herramientas y ambientes que ayuden a los estudiantes a interpretar

las múltiples perspectivas que existen en el mundo.



9

7. El aprendizaje debe ser controlado internamente y analizado por el

estudiante.



10

Study Guide

Course Title Federal Income Tax

Code ACCO 320

Time Length Three Weeks (3 credits)

Pre-requisite None

Description

Study of the historic development and the conceptual structure of the Federal

Income Tax System; objectives, and basic concepts of the imposition system;

income tax rate; kind of the income tax forms; how prepare the different tax forms;

taxable income; contributive credits and others.

General Objectives

1. Describe the legal and conceptual structure from the federal income tax

system.

2. Obtain the general vision from the income tax federal law and their most

significant stipulations.

3. Expose the concepts of income, expenses, deductions, exemptions, gain,

loss of capital and their application in practice.

4. Describe the different tax rates and the forms of the federal income tax.

Text

Murphy, K. E., Higgins, M., Concepts in Federal Taxation. 2004 ed. Thompson

South-Western.

Resources


Individual, Pearson, New York


Corporations, Partnerships, Estates, and Trusts, Pearson, New York.



11

Evaluation

Partial Text (Workshop III) 20%

Individual Income Tax Preparation (Workshop V) 20%

Effective class participation (Appendix A) 20%

Research Project 20%

Oral Presentation: News TV Program (Appendix B) 10%

Research Project 10%

Total 100%

Class Participation (Appendix A)

• To demonstrate accountability on your learning process.

• To bring assign material.

Oral Presentation

• Teamwork

• Each member will present a subject manner

• It is a requirement to utilize audiovisual tools and variables presentation

strategies. Example: simulations, debates, academics competencies, video

recording, interviews, among others.

• Must be creative

• Presentation will begin on Workshop II and will finish in Workshop IV.

• The written report should contain references according to the APA. Must be

turned in on Workshop IV.

Description of course policies

1. This course follows the Sistema Universitario Ana G. Méndez Dual-Language

Discipline-Based Immersion Model® designed to promote each student’s

development as a Dual Language Professional. Workshops will be facilitated in

English and Spanish, strictly using the 50/50 model. This means that each

workshop will be conducted entirely in the language specified. The language

used in the workshops will alternate to insure that 50% of the course will be

conducted in English and 50% in Spanish. To maintain this balance, the course

module may specify that both languages will be used during the fifth workshop,

dividing that workshop’s time and activities between the two languages. If

students have difficulty with asking a question in the target language in which the



12

activity is being conducted, students may choose to use their preferred language

for that particular question. However, the facilitator must answer in the language

assigned for that particular day. This should only be an exception as it is

important for students to use the assigned language. The 50/50 model does not

apply to language courses where the delivery of instruction must be conducted in

the language taught (Spanish or English only).

2. The course is conducted in an accelerated format and requires that students

prepare in advance for each workshop according to the course module. Each

workshop requires an average ten hours of preparation but could require more.

3. Attendance at all class sessions is mandatory. A student that is absent to a

workshop must present the facilitator a reasonable excuse. The facilitator will

evaluate if the absence is justified and decide how the student will make up the

missing work, if applicable. The facilitator will decide on the following: allow the

student to make up the work, or allow the student to make up the work and

assign extra work to compensate for the missing class time. Assignments

required prior to the workshop must be completed and turned in on the assigned

date. The facilitator may decide to adjust the grade given for late assignments

and make-up work.

4. If a student is absent to more than one workshop the facilitator will have the

following options:

a. If a student misses two workshops, the facilitator may lower one

grade based on the students existing grade.

b. If the student misses three workshops, the facilitator may lower two

grades based on the students existing grade.

5. Student attendance and participation in oral presentations and special class

activities are extremely important as it is not possible to assure that they can

be made up. If the student provides a valid and verifiable excuse, the

facilitator may determine a substitute evaluation activity if he/she understands

that an equivalent activity is possible. This activity must include the same

content and language components as the oral presentation or special activity

that was missed.



13

6. In cooperative activities the group will be assessed for their final work.

However, each member will have to collaborate to assure the success of the

group and the assessment will be done collectively as well as individually.

7. It is expected that all written work will be solely that of the student and should

not be plagiarized. That is, the student must be the author of all work

submitted. All quoted or paraphrased material must be properly cited, with

credit given to its author or publisher. It should be noted that plagiarized

writings are easily detectable and students should not risk losing credit for

material that is clearly not their own (See Academic Honesty Policy)

8. If the Facilitator makes changes to the study guide, such changes should be

discussed with and given to students in writing at the beginning of the first

workshop.

9. The facilitator will establish a means of contacting students by providing an

email address, phone number, hours to be contacted and days.

10. The use of cellular phones is prohibited during sessions; if there is a need to

have one, it must be on vibrate or silent mode during class session.

11. Children or family members that are not registered in the course are not

allowed to the classrooms.

12. All students are subject to the policies regarding behavior in the university

community established by the institution and in this course.

Note: If for any reason you cannot access the URL’s presented in the module,

do not limit your investigation. There are many search engines you can use

for your search. Here are some of them:

• www.google.com

• www.Altavista.com

• www.AskJeeves.com

• www.Excite.com

• www.Pregunta.com

• www.Findarticles.com

The facilitator may make changes and add additional web resources if deemed

necessary.



14

Teaching Philosophy and Methodology

This course is grounded in the learning theory of Constructivism. Constructivism

is a philosophy of learning founded on the premise that, by reflecting on our

experiences, we construct our own understanding of the world in which we live.

Each of us generates our own “rules” and “mental models,” which we use to

make sense of our experiences. Learning, therefore, is simply the process of

adjusting our mental models to accommodate new experiences. As teachers, our

focus is on making connections between facts and fostering new understanding in

students. We will also attempt to tailor our teaching strategies to student responses

and encourage students to analyze, interpret and predict information.

There are several guiding principles of constructivism:

1. Learning is a search for meaning. Therefore, learning must start with the

issues around which students are actively trying to construct meaning.

2. Meaning requires understanding wholes as well as parts. And parts must be

understood in the context of wholes. Therefore, the learning process focuses

on primary concepts, not isolated facts.

3. In order to teach well, we must understand the mental models that students

use to perceive the world and the assumptions they make to support those

models.

4. The purpose of learning is for an individual to construct his or her own

meaning, not just memorize the "right" answers and regurgitate someone

else's meaning. Since education is inherently interdisciplinary, the only

valuable way to measure learning is to make the assessment part of the

learning process, ensuring it provides students with information on the quality

of their learning.

5. Evaluation should serve as a self-analysis tool.

6. Provide tools and environments that help learners interpret the multiple

perspectives of the world.

7. Learning should be internally controlled and mediated by the learner.



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WORKSHOP ONE

Income Sources

Content Specific Objectives

At the end of this workshop, the student will be able:

1. Identify the different types of taxes.

2. Identify the primary sources of federal tax law.

3. Gain familiarity with the Concepts.

4. Gain familiarity with related Constructs and Doctrines.

Language Specific Objectives

1. Students will read about Federal Tax System and will be able to summarize

major ideas related to the topic using correct vocabulary and technical jargon.

2. Students will express themselves in the language of the workshop, and will use

the concepts properly using correct grammar and syntax.

3. Students will listen to information shared on different kinds of taxes and will be

able to react in the language of the workshop using grammatical structures,

syntax and verb usage correctly.

Electronic Addresses:

http://www.irs.gov/individuals/index.html

http://moneycentral.msn.com/tax/home.asp

http://www.law.cornell.edu/topics/income_tax.html

Assignments before Workshop One

1. Study the information related to Federal Income Taxation and the Concepts.

2. Access the electronic addresses suggested for this workshop and study their

content.

3. Work on the exercises and problem assigned for this workshop according to

what was established in Appendix D.

Activities

1. At the beginning of the Workshop the students and the facilitator will discuss the

course guidelines and other procedures to be followed, including the module and

the method of evaluation to be used.

2. The students will introduce themselves, then a student representative will be

chosen. Groups will be selected for specific group assignments.

3. The facilitator will discuss the assigned subject, exercises and will clarify doubts.



16

4. Each group will work on the assigned exercises and they will divide the work

among themselves.

5. After having finished the exercises, the facilitator will discuss the assignments

that are due for the next workshop.

Assessment Activity

Students will complete the Reflective Diary form found in the Appendix E. The

student will need to explain the section of the law assigned in the workshop, explain

the examples and change the events and how they affect in the concept discussed.



17

TALLER DOS

Fuentes de Ingreso

Objetivos Específicos de Contenido

Al finalizar el Taller, el estudiante podrá:

1. Distinguir entre las distintas fuentes de ingresos.

2. Identificar las fuentes de ingreso que resultan de transferencia de otras fuentes y

el tratamiento de impuesto para cada tipo de ingreso.

3. Identificar las exclusiones de ingresos en cada categoría.

4. Analizar y definir los métodos de contabilidad primarios usados para los

propósitos del impuesto y cómo el ingreso se reconoce bajo cada método: el

método de efectivo, el método acumulado, y el método híbrido

Objetivos Específicos de Lenguaje

1. Los estudiantes utilizarán la pronunciación y terminología apropiada

explicando las fuentes de ingreso.

2. Los estudiantes desarrollaran presentaciones claras, concisas y las

resumirán para el beneficio de todos los estudiantes en el lenguaje utilizado.

3. Los estudiantes definirán y explicaran los conceptos específicos y como

afectan a los negocios utilizando el lenguaje apropiado (gramática, verbos, y

sintaxis)

Direcciones Electrónicas



http://www.tax.org

Tareas a realizar antes del Taller Dos

1. Para estudiar el capítulo que se ocupa de fuentes de ingreso y las exclusiones

del mismo

2. Accesar a las direcciones electrónicas que se sugieren para éste taller y

estudiar su contenido.

3. Trabajar los ejercicios y problemas asignados para el taller de acuerdo a lo

establecido en el Anejo D.



18

Actividades

1. El facilitador repasará los conceptos claves del capitulo y aclarará dudas.

2. Los estudiantes comenzaran las presentaciones orales de los temas utilizando

técnicas audiovisuales y estrategias de presentación variadas antes

mencionadas.

3. El facilitador dará un repaso del contenido de los talleres 1 y 2 para el primer

examen parcial en el salón que se administrara en el taller tres por un término de

duración máximo de dos horas.

4. Se entregarán los datos para la planilla individual que caduca en el último taller.

Actividad de Avalúo

El estudiante completará la forma del Diario Reflexivo que se encuentra en el

Apéndice E.

Se evaluaran las presentaciones basado en conocimiento de la materia,

presentación, vocabulario y discusión ante los estudiantes.



19

WORKSHOP THREE

Introduction to Business Expenses


At the end of this workshop, the student will:

1. Identify how to classify and report the deductions available for individuals,

corporations and organizations.

2. How to understand the test for deductibility and limited mixed-use expenses, the

timing of deductions and the effect of the accounting method.

3. Indicate the expenses that can be deducted from the gross income, and for

adjusted gross income.

Language Objectives

1. Students will identify, summarize, and illustrate the application of Business

Expenses at the business level using appropriate language structures.

2. Students will do oral presentations in class using the terminology correctly,

appropriate intonation when speaking, and will explain information clearly and

effectively.

3. Students will use appropriate pronunciation when speaking in class.

4. Students will recognize and express themselves using the terms in full sentences

with correct grammar.

URLs



http://taxsites.com

Assignments before Workshop III

1. Search for, read and summarize major ideas that deal with business expenses.

2. Access the electronic addresses suggested for this workshop and study their

content.

3. Work on the exercises and problems assigned for this workshop according to

what is established on Appendix D.



20

Activities

1. The facilitator will discuss the assigned subject, exercises and will clarify doubts.

2. The facilitator will divide the class into small groups, and each group will divide

the assigned exercises. After given enough time to work on the exercises, each

group will discuss the assigned work.

3. The facilitator and students will discuss the content of the next workshop and the

assigned exercises will be confirmed.

4. The facilitator will discuss any questions students may have regarding the topic

of tax return.

5. The facilitator will administer a partial test that includes content from Workshops

one and two (2 hours maximum).

Assessment Activity

The student will complete a Reflective Diary found in the Appendix E.

The student will need to explain the section of the law assigned in the workshop,

explain the examples and change the events and how they affect in the concept

discussed. The student will be able to analyze the section discussed and the

location that affect in the tax return for individual or business.



21

TALLER CUATRO

Pérdidas, Deducciones y sus Limitaciones

Objetivos Específicos

Al finalizar el Taller, el estudiante deberá:

1. Diferenciar entre la perdida anual y la perdida por transacción.

2. Introducir las provisiones de desahogo disponibles para los contribuyentes que

incurren en pérdidas netas operacionales.

3. Describir las limitaciones de las deducciones de perdidas de capital.

4. Discutir la operación general de la protección fiscal.

5. Explicar las reglas de impuesto aplicables a las pérdidas personales por

accidentes o robos.

Objetivos de Lenguaje

1. Los estudiantes utilizarán la pronunciación y el vocabulario apropiado para

identificar al igual que explicar las deducciones y limitaciones en el área de

pérdidas netas operacionales.

2. Los estudiantes practicaran harán presentaciones orales utilizando los términos

correctamente que se usaran en la presentación. Utilizando pronunciación

apropiada al definir los términos y clarificar las dudas que se presenten.

3. Los estudiantes escucharan, analizaran y responderán al concepto, aplicando

los mismos al área de negocios utilizando el idioma apropiadamente según el

contenido del taller.

Direcciones Electrónicas



http://www.tax.org

Tareas a realizar antes del Taller Cuatro

1. Estudiar la sección de perdida-deducciones y limitaciones, enfatizar en los

objetivos del taller.

2. Accesar a las direcciones electrónicas que se sugieren para este taller y


3. Trabajar los ejercicios y problemas asignados para el taller de acuerdo a lo

establecido en el Anejo D.



22

Actividades

1. El facilitador repasará los conceptos claves del capitulo y aclarará dudas.

2. Los estudiantes continuaran con las presentaciones orales de los temas

utilizando técnicas audiovisuales y estrategias de presentación variadas antes

mencionadas. .

3. Se dividirá el grupo en equipos de trabajo y se discutirán los ejercicios

asignados.

4. Se dará un vistazo general al contenido del próximo taller y se confirmaran los

ejercicios asignados.

Actividad de Avalúo

El estudiante completará la forma del Diario Reflexivo que se encuentra en el

Apéndice E. Se evaluaran las presentaciones basados en conocimiento de la

materia, presentación, vocabulario y discusión ante los estudiantes



23

Taller Cinco- Workshop Five

Contribución de Individuo, Individual Taxation

Este taller es bilingüe. Cada asignación y actividad deberá redactarse en el idioma solicitado.

This is a bilingual workshop. Each homework and activity will be prepared in the specified language.


At the end of this workshop, the student will:

1. Explain the requirements for dependents’ tax exemptions

2. Identify contributor’s status and discuss the effects of the income tax paid.

3. Describe the deduction from Adjusted Gross Income, Standard, Itemized

Deductions and Exemptions requirements and restrictions.

4. Calculate the tax liability, Individual Tax credits and filing requirements for

individual taxation.

Language Objectives

1. Using appropriate vocabulary in English and Spanish the students will explain

challenges for preparing income tax form, and analyzing tax returns.

2. Using appropriate vocabulary in English and Spanish the students will define

income tax concepts and will give oral presentations applying correctly the

appropriate concepts.

URL’s



http://taxsites.com

Assignments prior to Workshop Five

1. Students will look for information on individual tax return forms.

2. Accesar a las direcciones electrónicas que se sugieren para este taller y


3. Students will work on the exercises assigned by the facilitator on this topic, refer

to Appendix C.

Activities

1. The group will discuss the exercises on this topic and the facilitator will answer

any questions and explain the process for filing individual/contributor’s income

tax forms. (English)



24

2. The group will be divided into pairs and using the role play technique they will

present specific situations assigned by the facilitator for filing income tax.

3. The students will grab roles (client/accountant) from a bag and find their match.

The facilitator will have different situations and will assign them to each pair.

This role play activity will be in the language equally assigned and distributed by

the facilitator.

4. Students will turn in the income tax form homework assigned for this workshop.

Assessment Activity

The student will complete a Reflective Diary found in the Appendix E.

The student will need to explain the section of the law assigned in the workshop,

explain the examples and change the events and how they affect in the concept

discussed. The student will be able to analyze the section discussed and the

location that affect in the tax return for individual or business.



25

Anejo A/Appendix A

RUBRIC FOR EVALUATION OF CLASS PARTICIPATION

Name: __________________________ Date: __________________

Student’s signature: __________________ Facilitator’s Signature: ______________

Criteria Value

Points

Student

Score

Comments

Content

Contributions and participation in the class

10

Demonstrate interest in the class

10

Answer questions to the facilitator and fellow students.

10

Make questions related to the topic of the course

10

Prepared in the class 10

Contribute with additional material.

10

Initiative and creativity 10

Language

Use correct pronunciation 10

Read and explains concepts using appropriate grammar, syntax and verb usage

10

Address the class to present information in a clear interesting way.

10



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Anejo A/Appendix A

Rubrica para evaluación de la participación en el salón de clases

Nombre: __________________________ Fecha: __________________

Firma Estudiante: __________________ Firma Facilitador: ______________

Criterios Puntos Valor Comentarios

Contenido

Contribuye y participa en la clase.

10

Demuestra interes en la clase

10

Contesta las preguntas del facilitator y de los demas companeros

10

Preguntas en relacion al topico del curso.

10

Preparado en la clase. 10

Contribuye con información adicional en

la clase.

10

Presenta iniciativa y creatividad.

10

Lenguaje

Usa la pronunciación correctamente

10

Lee y explica el concepto 10

Presenta al salón con información clara y de

interés al grupo.

10



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Anejo B/Appendix B

RÚBRICA PARA EVALUAR PRESENTACIÓN ORAL

NOMBRE:___________________________________________________________

FECHA:_________________________GRUPO:____________________________

0-No Cumplió 1-Deficiente 2-Regular 3-Bueno 4-Muy Bueno 5-Excelente N/A-No Aplica

CRITERIOS 0 1 2 3 4 5 N/A

1. Realiza una introducción efectiva del tema.

2. Identifica el propósito, los objetivos e ideas principales que se incluyen en la presentación.

3. La presentación es organizada y coherente y puede seguirse con facilidad.

4. El presentador demuestra dominio del tema o materia de la presentación al explicar con propiedad el contenido y no incurrir en errores.

5. Las ideas y argumentos de la presentación están bien fundamentados en los recursos presentados, consultados o discutidos en clase.

6. Se utiliza un lenguaje apropiado con corrección sintáctica y gramatical.

7. El resumen de los puntos principales y/o la presentación de las conclusiones es claro y apropiado.

8. Se cumplen los objetivos o propósitos anunciados en la introducción.

9. La presentación es interesante y amena.

10. Demuestra creatividad utilizando técnicas audiovisuales y estrategias de presentación variadas antes mencionadas.

11. Dicción clara, sin muletillas o barbarismos y tono adecuado.

12. Proyección efectiva, postura corporal adecuada, y manejo de la audiencia.

13. Capta la atención e interés de la audiencia y/o promueve su participación, según aplique.

14. Uso efectivo de la tecnología, ayudas visuales, drama o ejercicios de acuerdo al ejercicio y el tema presentado, según aplique

15. Cumple con el tiempo asignado; no se extiende demasiado ni es demasiado breve.



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Anejo C/Appendix C

RÚBRICA PARA EVALUAR TRABAJO ESCRITO

NOMBRE:___________________________________________________________

FECHA:____________________________________________________________

GRUPO:____________________________________________________________

0-No Cumplió 1-Deficiente 2-Regular 3-Bueno 4-Muy Bueno 5-Excelente N/A-No Aplica

CRITERIOS 0 1 2 3 4 5 N/A

1. Realiza una introducción efectiva del tema.

2. Identifica el propósito, los objetivos e ideas principales que se incluyen en el escrito.

3. El documento está organizado y coherente y puede leerse con facilidad.

4.Las ideas y argumentos de la presentación están bien fundamentados en los recursos presentados, consultados o discutidos en clase..

16. El documento contiene un lenguaje apropiado con corrección sintáctica y gramatical.

17. Presenta síntesis apropiada de ideas complejas

18. El resumen de los puntos principales y/o la presentación de las conclusiones es claro y apropiado.

19. Se cumplen los objetivos o propósitos anunciados en la introducción.

20. Capta la atención e interés del lector

21. El documento se entregó en la fecha asignada



29

Anejo D/Appendix D

EJERCICIOS ASIGNADOS POR TALLER/ Texto: Concepts in Federal Taxation

ASSIGNMENT EXERCISE FOR WORKSHOP

Taller/

Workshop

Capítulo/

Chapter

Problemas/

Problems

Objetivos/

Objectives

Tipo de Trabajo/

Type of

Assignment

1

42,47,48,

53,68

Income Tax

Concepts

Individual

1

2

18,21,28,

37

Income Tax

Concepts

Individual

3

30,37,42,

67,77

Income Sources

Individual

2

4

20,25,29,

33

Income Exclusions

Individual

5

29,34,39,

43

Business

Expenses

Individual

3

6

27,31,33,

36

Business

Expenses

Individual

4

7

18,24,29,

33

Losses-

Deductions and

Limitations

Individual

5

8

30,38,44,

53

Taxation of

Individuals

Individual



30

Apéndice E/Appendix E

DIARIO REFLEXIVO

Nombre: _______________________

Fecha : _______________________

El propósito de este diario es el de reflexionar y escribir sobre los conceptos, los

sentimientos y las actitudes que se desatan a partir de la discusión y los trabajos de

cada taller. Este proceso le ayudará en su auto-análisis, así como, propiciará la

auto-evaluación.

Luego, de concluido cada taller, usted deberá reflexionar sobre lo presentado en

él y contestará las preguntas que aparecen a continuación, analizando los trabajos

de ese día.

1. Hoy aprendí…. (expresado de manera sencilla, en sus propias palabras, lo

que más le llamó la atención)...

2. Este tema presentado en clase me ayuda a....(reflexione en relación a los

asuntos discutidos en clase….)

3. Puedo aplicar lo discutido en la clase a mi vida personal y experiencias

profesionales…



31

Apéndice E/Appendix E

Reflexive Diary

Name: _______________________

Date: _______________________

The purpose of this reflective diary is to be able to reflect on the significance of

this course. You should draw on your own experiences for examples of the ideas

you are studying. You can also speculate about how you might apply what you are

learning in class. This process will help in your self-analysis.

At the end of each workshop, you should reflect on the topics presented and

answer the following guide questions.

1. Today I learned ….(express these thoughts in a simple manner and in your

own words)

2. The topic presented in class today helps me to … (reflect in relation with the

topics discussed in class….)

3. I can apply what was presented in class today to some aspects of my

personal life or to any other past experience …

sistema universitario ana g. méndez school for ... 320 dlp 2007.pdfmanual de estilo de...

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