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El presente proyecto de Pre-factibilidad para la instalación de la Casa de
Reposo “Mi Refugio” tiene como finalidad ofrecer una atención integral de saluda las personas de la tercera edad inicialmente se atenderá a 9 pacientes cuya
edad oscila de 6 a!os a más y el precio por mes será de pacientes
independientes "# $%&& y pacientes dependientes "# ''&& reali(ando un
diagnóstico oportuno de los principales problemas de salud) brindar una
atención con enfo*ue bio-psico-social al indi+iduo) reali(ar acti+idades de
promoción y pre+ención de la salud, El obeti+o de la casa de reposo es
asegurar calidad de +ida digna al .dulto Mayor) *ue genere seguridad y
confian(a cuando sea parte de nuestra institución) a su +e( estimular sus
/abilidades a tra+0s de la participación en talleres ocupacionales,
1a in+ersión total re*uerida es de s#,239%,3 el cual será financiado con un
aporte propio de s#,'4&&& con una tasa de inter0s al $&5 y al diferencia será
financiado por un pr0stamo bancario "cotiaban78 el cual represento s#,'&&&
con una tasa de inter0s al '&5 en un pla(o de a!os
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El aumento progresi+o de las e>pectati+as de +ida en todas las sociedadespresenta para los pró>imos decenios el importante desaf?o de definir el
significado y los roles sociales de los adultos mayores, Este desaf?o implica la
necesidad de reali(ar arreglos sociales *ue permitan a las personas mayores el
desarrollo de todas sus potencialidades en busca de un en+eecimiento e>itoso,
@n en+eecimiento e>itoso y saludable tiene *ue +er con la funcionalidadbiológica y social *ue permite la plena integración social y familiar de los *ue
en+eecen) lo *ue implicará superar las barreras sociales y culturales *ue aAn
persisten e impiden a los adultos mayores desarrollar sus potencialidades,
El adulto mayor es una persona *ue pasa los 6 a!os por lo cual se debe
+alorar un aspecto preciso acerca del cuidado para esta persona *ue cambia
en todo el ámbito biopsicosocial
"egAn la BM" las personas de 6 a 32 a!os son consideradas de edad
a+an(ada de 3 a 9& ancianas y los *ue sobrepasan los 9& a!os se les
d i d l t d i di id d 6& ! l ll
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personas mayores desempe!an un papel cada +e( más importante a tra+0s del
trabao +oluntario) transmitiendo su e>periencia y conocimientos) cuidando asus familias y con una creciente participación en la fuer(a laboral remunerada,
"in embargo) el error *ue todos cometemos es pensar *ue al llegar a esta edad
las personas ya no pueden reali(ar trabaos o acti+idades *ue brinden para
ellos mismos grandes satisfacciones) por ello se puede afirmar *ue es en esta
etapa donde las personas de la tercera edad tienen mayor imaginación en
poner en práctica todo lo aprendido durante su +ida) a pesar de tener en contra
los problemas *ue se puedan presentar por el deterioro de la salud,
1a idea de reali(ar un Estudio de Pre-factibilidad para la =nstalación y
;uncionamiento de una Casa Reposo) para personas de la
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DED=C.
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CAPITULO VI: ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
6,$ Estructura del financiamiento,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,2%6,' 1ineas de credito) condiciones) tasas y fuentes,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,29
6,4 E+aluacion de alternati+as,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,&
CAPITULO VII: PRESUPUESTOS DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS
Y FLUJO DE CAJA,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
3,$ Presupuesto de =ngreso,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,$
3,' Presupuesto de gastos y costos,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,$
3,4 =mpuestos,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,$
3,2 Depreciaciones y .morti(aciones,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,'
3, Estado de Resultados,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,4
3,6 El ;luo de caa proyectada,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,4
CAPITULO VIII: LA EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
%,$ El fluo de caa Economico,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,2
%,' El fluo de caa ;inanciero,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,2
%,4 El costo de Bportunidad de Capital CPPC8,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
%,2 El +alor .ctual :eto Economico,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,6
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MARCO DE DESARROLLO
1.1. An!"!#!n!$
1a atención a las personas mayores /a sido abordada desde la
antigGedad) sin embargo la /istoria de los ser+icios para la tercera edad)
conocemos *ue es reci0n en la d0cada de los a!os 3& en la *ue se inicia
la creación de centros residenciales para las personas ubiladas con los
fondos de contribución directa de la "eguridad "ocial, Este /ec/o)
conlle+a al abandono del concepto de H.siloI) *ue /ab?a sido el Anico
e>istente /asta esa fec/a,
$,$,$ .ntecedentes =nternacionales
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"in embargo es en las Altimas d0cadas *ue se generan los centros
pri+ados encargados de brindar cuidados al adulto mayor) en 1ima
uno de ellos es la Residencia Keriátrica L1a Casa de los .buelosL
*ue está asociada a la .sociación Peruana de Centros
Residenciales del .dulto Mayor,
Jace más de +einte a!os) el tema de en+eecimiento poblacional
+iene siendo tratado en conferencias y encuentros con+ocadas por
di+ersos organismos internacionales de alcance mundial y regional)
siendo la 'a+a Conferencia "anitaria Panamericana de la
BP"#BM" del a!o $99%) la *ue reunió a los Ministros de "alud de
la región para adoptar una resolución en la *ue se recomienda *ue
los Estados Miembros eecuten planes nacionales y regionales de
acción) en materia de salud y en+eecimiento) as? como proseguir
con esfuer(os *ue permitan mo+ili(ar los recursos necesarios *ue
demande su eecución,
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recreación le puede brindar al /ombre) más aun si es una
población +ulnerable como lo es la de los adultos mayores,
Para poder estructurar el programa se parte de algunos referentes
como el conte>to social y cultural) las pol?ticas gubernamentales y
los beneficios *ue ellos pueden alcan(ar a ni+el psicológico) social
y f?sico) tratando de manear una integridad en los procesos a
tra+0s de la recreación como instrumento de desarrollo, De esta
forma se enfati(a en promoción y pre+ención de la salud a tra+0s
de diferentes medios de la recreación,
El grupo de los adultos mayores está creciendo en pirámide de
población o distribución por edades en la estructura de la
población la baa tasa de natalidad y la meora de la calidad de
+ida y de la esperan(a de +ida son las causas principales de este
/ec/o,
http://es.wikipedia.org/wiki/Pir%C3%A1mide_de_poblaci%C3%B3nhttp://es.wikipedia.org/wiki/Pir%C3%A1mide_de_poblaci%C3%B3nhttp://es.wikipedia.org/wiki/Pir%C3%A1mide_de_poblaci%C3%B3nhttp://es.wikipedia.org/wiki/Pir%C3%A1mide_de_poblaci%C3%B3n
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El ni+el de crecimiento de la esperan(a del tiempo +ida promedio en
nuestro pa?s determina *ue actualmente sea de 3$,'4 a!os) siendo la
representación .dulta Mayor el $&,% 5 de la Población
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adecuado para el adulto de la tercera edad, En estos centros
especiali(ados) permiten al adulto mayor ser el mismo y no el prototipo
de clase sin rostro propio) donde ellos mismos son responsables de sus
+idas) siempre estando bao la atenta mirada del personal de salud
especiali(ado,
1.+. O-'n(# #!* P-/!"-
El Proyecto de Pre factibilidad para la instalación de una casa de reposo)
consiste en la puesta y establecimiento de una casa de reposo) la cual se
orienta a brindar ser+icio y atención especiali(ada en la conser+ación de
la salud a personas de la tercera edad) mediante la aplicación de un planorgani(ado de asistencia y aumento de la inserción social ya *ue el
anciano precisa de asistencia para aumentar sus contactos sociales,
.un*ue muc/os de los adultos mayores cuentan con familiares
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para meorar la salud del adulto mayor tanto f?sico como psicológico a un
precio cómodo y accesible para todos,
1a población adulto mayor está en aumento y se obser+a *ue representa
una demanda insatisfec/a) además se cuenta con personal capacitado
para brindar cuidados integrales al adulto mayor y con tecnolog?a
localmente disponible,
.nte esta realidad y considerando *ue en la (ona del cono norte de 1ima
e>isten escasos centros especiali(ados en el cuidado del adulto mayor
formali(ados) nace la idea y desarrollo del Proyecto de Pre-factibilidad
para la instalación de una casa de reposo “Mi Refugio” ".C,
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CAPÍTULO II
DEFINICIÓN DEL PROYECTO
%.1. N-0! #!* P-/!"-
Proyecto de Pre- ;actibilidad para la =nstalación de una Casa de Reposo
“Mi Refugio” ".C,
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• ;isioterapia y Re/abilitación• :utrición y .limentación• Medicina Keriátrica• Psicolog?a
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CAPÍTULO III
ESTUDIO DE MERCADO
+.1. D!$"&"&)n #!* S!5&"&- - P-#'"-
1a Casa de Reposo “Mi Refugio” ".C está dirigido al adulto mayor de
diferentes se>o y condición social *ue re*uieran cuidados básicos de
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Frindar una atención con enfo*ue bio-psico-social al indi+iduo, Reali(ar
acti+idades de promoción y pre+ención de la salud,
.s? mismo brindar atención personali(ada de enfermer?a las '2 /oras del
d?a) atención m0dica) inyecto terapia) control de la nutrición) atención de
enfermedades degenerati+as) fisioterapia,) terapia ocupacional)
acti+idades recreacionales) talleres) atención por periodos cortos, Elser+icio *ue brindaremos será de lunes a domingo las '2 /oras del d?a,
1a Casa de Reposo “Mi Refugio” ".C) contará con un personal
Profesional especiali(ado
• Enfermeras capacitadas y calificadas con especialidad en Keriatr?a
• M0dico Keriatra
• :utricionista
• Psicólogo
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prestar dic/o ser+icio brindando una atención de calidad) calide( y
especiali(ada,
+.+. E$'#&- #! *( D!0(n#( T-(*
De acuerdo al proyecto de Pre-factibilidad para la instalación de una Casa
de Reposo “Mi Refugio” /emos considerado la población mayor de 6&
a!os del distrito de Comas como nuestra población obeti+o) al anali(ar su
crecimiento) obtenemos la demanda proyectada para el '&$' al '&$6,
TABLA N6 1
M.CRB CBM."PBF1.C=B: CBM." .D@1
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TABLA N6 %
PBF1.C=B: PRBOEC
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1a Casa de Reposo “Mi Refugio”) ofrece un ser+icio de calidad) calide( y
afecto, . diferencia de otros lugares *ue brindan atención al adulto mayor)
nosotros nos caracteri(amos por crear un ambiente familiar en nuestras
instalaciones) con el fin *ue los residentes de nuestro centro se sientan
como en casa) buscando siempre mantenerlos integrados a la familia y la
sociedad de forma digna y acti+a, Por otro lado) en cuanto al precio por el
ser+icio *ue brindamos) 0ste es accesible y es directamente proporcional
al grado de dependencia del residente,
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C($( #! R!-$- S(;(#( F(0&*&( se encuentra ubicado en el irón
Pedro Murillo) $&34 Q Comas de las cuales cuenta con un lugar para
compartir con la meor atención a nuestros /u0spedes y pacientes,
Contamos con amplios ardines y espaciosos ambientes) super+isión de
profesionales) Keriatras) :utricionistas permanentemente) e+aluación
geriátrica y .tención m0dica) Contamos con Dpto, M0dico permanente)
.mplios ardines y ambientes) con un costo de s#$%&& nue+os soles,
C!n- G!&
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C($( D! R!-$- D'*"! "(0&n(
irón
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.demás asistiremos a congresos y#o conferencias acerca de los cuidados
al adulto mayor) ya *ue nos actuali(a en el cuidado y es una muy buena
opción para aumentar nuestra red de contactos,
Para la reali(ación de la in+estigación se utili(ó un dise!o no
probabil?stica de muestreo por con+eniencia en el distrito de Comas) en la
(ona de la @rb, El Pinar) el Retablo) entre otros, "e desarrollo un estudio
concluyente) a tra+0s de 4%2 encuestas personales en cuestionarios
esctruturados con preguntas directas cerradas .ne>o '8) llegando a la
conclusión *ue los .dultos Mayores ya conocen una casa de reposo) y la
mayor?a son ubilados) segAn la encuesta *uieren pagar entre $%&& y
'&&& y en partes) tener cuartos compartidos) les gustar?a recibir una
atención especiali(ada *ue cuenten con un personal de un medico
geriátrico) enfermera) podólogo) fisioterapia y re/abilitación) *ue se
realicen acti+idades recreati+as como natación) damas) aedre()
caminatas) entre otras ) a la +e( les gustar?a salir a +isitar a su familia 4
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1a Casa de Reposo “Mi Refugio” tendrá una capacidad para brindar
ser+icios a 9 personas) teniendo una +isión de crecimiento progresi+o
atendemos a mas de & personas por lo cual incrementara el personal y
nuestro espacio local,
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3.1. T(0(- #! *( P*(n(
El local con el *ue contamos tiene por área total '&m') *ue se ubica en
el distrito de Comas en la Calle $2 M(, . 1ote '% - @rb, El Pinar8, 1a
Casa de Reposo contara con $ ambientes para 9 personas .dultas
Mayores *ue atenderemos inicialmente) *ue es nuestro mercado obeti+oy serán los siguientes ambientes
Dirección de efatura
$ "ala de recepción
$
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BA7O
ABITACION
SALA DEMUSICOTERAPIA
AREA VERDE
SALA DE JUEGOS
COCINA
ABITACIONCOMEDOR
BA7O
RECEPCION
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1a Casa de Reposo esta creada para pacientes .dultos Mayores) le
ofrecemos los siguientes cuidados y atenciones
• El adulto mayor cuando ingrese a la casa de reposo tendrá la atención
por parte de la enfermera de turno,
• Para iniciar se reali(ar una /istoria cl?nica datos del paciente y sufamilia8 se le brindara todo tipo de información de las no+edades y
promociones *ue ofrecerá el centro,
• "e le brindara información acerca de la atención *ue se le brindara a
este si llega a *uedarse
• "e le brindara información al pacientes sobre el costo) dependiendo del
ser+icio y el /orario de atención
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3.+. E$'#&- #! *-"(*&2("&)n
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S!;'(# &,' 9 $,6 % &,2 ' &,6 4
M!"(#-$ &,' 9 $,6 % $,2 3 &,% 2
S!5&"&-$
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T
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simplificación del trámite de formali(ación, 1ey :V'%&$ y su
Reglamento) .rt?culo 42V8,
• In$"&"&)n !n *( SUNAT:
Con una copia del testimonio debidamente inscrito en los registros
pAblicos "@:.RP8) dirigirse a las oficinas descentrali(adas de la
"@:.
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debe obtener un permiso municipal para el local donde desarrolle sus
operaciones, Dic/o permiso debe ser concedido por el municipio Distrital
o Pro+incial correspondiente) conforme lo se!ala la 1ey Keneral de la
Pe*ue!a y Microempresa 1ey :V '3'6%) donde se indica *ue la
municipalidad es la autoridad competente para el otorgamiento de
1icencia de ;uncionamiento Pro+isional y de la 1icencia Municipal de
;uncionamiento Definiti+a,
• 1egali(ar los libros de actas y contables ante un :otario o un ue( de
Pa( 1etrado,
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3.=. E$'#&- #! *( O;(n&2("&)n
1a Casa de Reposo “Mi Refugio” ".C) es una empresa pri+ada del sector
terciario o de ser+icios, Está conformado por 4 socias *uienes son parte
del directorio de la empresa,
• Kerencia Encargada de e+aluar el logro de los obeti+os y el
desempe!o de las gerencias a su cargo) planifica) dirige) super+isa y
controla las acciones de la atención en el Centro de .tención al .dulto
mayor “Mi Refugio”, Es el responsable de administrar los recursos
económicos,
• 1og?stica Encargado de inspeccionar las necesidades del Centro) como
insumos e infraestructura y a su +e( está encargado de /acer las
compras necesarias para el Centro,
• Recursos Jumanos Encargado de contratar al personal) elabora el rol
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brindar confort y alimentación al paciente, .sisten al personal de
Enfermer?a en las labores y reali(a el trabao directo con el paciente)
super+isado por la enfermera,
• Personal de limpie(a y la+ander?a "e encarga de las labores diarias de
limpie(a y desinfección cuartos) sala y demás áreas en la casa de
reposo8, .demás se encarga del la+ado y planc/ado de la ropa de cama
y prendas de +estir de los residentes en la casa de reposo,
• Personal de cocina Está encargado de preparar y ser+ir la dieta de los
pacientes desayuno) almuer(o y cena8) además está bao su
responsabilidad mantener limpio el ambiente de la cocina,
• Estudiantes de Enfermer?a y
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VISIÓN:
1a Casa de Reposo “Mi Refugio” pretende ser empresa l?der en
proporcionar atención integral al adulto mayor) y alcan(ar en corto pla(o el
reconocimiento dentro de nuestro segmento en el distrito) y as? e>pandir
nuestro mercado) para seguir contribuyendo con la sociedad a tra+0s de
la atención integral de nuestros residentes) moti+o por el cual cuenta con
personal capacitado de sólidos +alores y principios) además de la
moti+ación para reali(ar su labor,
MISIÓN:
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• Estimular sus /abilidades a tra+0s de la participación en
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' uego de comedor por 6 sillas 6&& $'&&' uego de escritorio 4& 3&&
$ "illas de madera '& 4&&2 Fancos de madera ' $&&$ uego de muebles de mimbre 4
sillones X $ mesa de centro
$'&& $'&&
Mesas de madera & '&' Reposteros 2&& %&&$ .rmario 6& 6&
TOTAL 26$&
B. EHUIPO DE GIRO:
CANTIDA MUEBLES COSTO COSTO
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C. EHUIPO DE ENTRETENIMIENTO:
CANTIDAD
EHUIPOS COSTOUNITARIO
COSTOTOTAL
$ E*uipo de sonido 2&& 2&&$
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=.+. C(&(* #! T((- % 0!$!$
CAPITAL DE TRABAJO COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
MATERIAL DE ROPA DE CAMA :9 Edredones '& $%&9 Mantas polares $ $49 uegos de sabanas ' ''9 .lmo/adas $& 9&$& uegos de cortina $%& %&&9 "oleras '& $%&
MATERIAL DE COCINA:$ uego de ollas >6 pie(as 6& 6&$ uego de +ailla > 4& pie(as $ uego de ta(as > $' pie(as 4& 4&$ "et de 4& cubiertos ' '' uego de fuentes > 6 pie(as '& 2&$ uego de cuc/arones y cuc/illos 2 2
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Bperario de 1impie(a &$8 %&&
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MESES%1+
MARO ABRIL MAYO JUNIO JULIOA"&5(#!$ 1 % + 3 1 % + 3 1 % + 3 1 % + 3 1 % + 3=dea del proyecto
Estudio del mercado
Estudio t0cnico
Estudio de la in+ersión
.ntecedentes delestudio
Estudio del
financiamiento
Presupuesto de
ingresos) costos y
gastos
E+aluación económica
financiera
.dministración de
riesgo
Plan de contingencia
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ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO
>.1. E$'"'( #!* F&n(n"&(0&!n-
V!
1a in+ersión del proyecto es de "#, 239%,3 2%&&&) de los
cuales
FINANCIAMIENTO
.porte Propio c#u 3& "#, '4&&&
Pr0stamo "#, '&&&
.C
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Despu0s de /aber anali(ado esta información) escogimos trabaar con el
Fanco "cotiaban7 el cual nos brinda una tasa de inter0s muc/o más baa
del '&5) en comparación con las demás entidades financieras,
>.+ C-n#&"&-n!$ F&n(n"&!($
"e /a pre+isto solicitar un pr0stamo de "#, '&&& para pagarlo en a!os)
con un inter0s del '&5 y los montos de la amorti(ación del principal y el
pago de intereses se muestran .ne>o :V $98 del fluo del financiamiento
neto
• PRE"
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?.% P!$''!$- #! G($-$ / C-$-$
El total de gastos anuales con =K ascienden a ˢ#$%4',66 por los
a!os) el total de gastos anuales sin =K es de ˢ#$232,$%9 segAn el
cuadro :V $ .ne>o :V $8
?.+ I0'!$-$
El =mpuesto Keneral a la Renta asciende a
• ˢ# '&%,69&$ en el primer a!o
• ˢ# '&%,69&$ en el segundo a!o
• ˢ# '&%,69&$ en el tercer a!o
• ˢ# '''%,6%99 en el cuarto a!o y
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.% E* F*'- #! C(( F&n(n"&!-
El resultado del fluo de caa financiero asciende a
• s $%63,443% - en el primer a!o
• ˢ
$3,&&2% - en el segundo a!o
• s $444,$$2% - en el tercer a!o
• s $2%3',%& - en el cuarto a!o y
• s $2'2,2& - en el *uinto a!o segAn el cuadro :V $9 .ne>o :V $8
.+ E* C-$- P-0!#&- P-n#!(#- #! C(&(* CPPC
"e tiene una in+ersión de 239%,3 la cual será financiada en un
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CPPCQ $,$ &,$$5
.3 E* V(*- A"'(* N!- E"-n)0&"-
El alor .ctual :eto Económico .:E8 es de ˢ#4&&64,4933 *ue fue
calculado aplicando la siguiente formula
VANE
239%,38 X '$6,%'3% X ''646,&62% X ''646,&62% X ''266,&6& X ''266,&6&
$,$$8$ $,$$8' $,$$84 $,$$82 $,$$8
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El alor .ctual :eto ;inanciero .:;8 es de ˢ#4&6%,3'&3$3$ *ue fue
calculado aplicando la siguiente formula
VANF
'4&&&8 X $%63,443% X $3,&&2% X $444,$$2% X $2%3',%& X $2'2,2&
$,$$8$ $,$$8' $,$$84 $,$$82 $,$$8
'4&&&8 X $%63,443% X $3,&&2% X $444,$$2% X $2%3',%& X $2'2,2&
$,$$ $,4'2%&$ $,'2%29$ $,3&936%96 ',&'&$$322&3
'4&&&8 X $6'&9,63663'2 X $$36,2%644'66 X $&&,$34&62%' X %232,&%9%4%& X 3$%9,9&%'&4633
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.> T($( In!n( #! R!-n- E"-n)0&"(
1a
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.? T($( In!n( #! R!-n- F&n(n"&!(
1a
-
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TASAS
- > 8 1%,?1.==>+3
+ 8 %1>1.?%=3
6& Q i U - $')&3$,642
6& - 4& - $')&3$,642 - '$6$%,3'&2
6& Q i U - $')&3$,642
4& - 4469&,'36%%
6&- i8 - 4469&,'36%% U 4& - $'&3$,6428
-
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''$69, '6%44 $3&%6, 4%%3$ FALTA%3&4,&9'96
''$69, '6%44 X
$3&%6, 4%%3$
49',63&2
4 a!os $2%22, %'&33 U $'43, &6%493
$'m
%3&4,&9'96 U 3,&4 [3 meses
$'43, &6%493
El periodo de Recuperación será en ' a!os y 3 meses
-
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CAPITULO IX
LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGO
.1 E$"!n(&- #! S!n$&&*(# n-0(*, -&0&$(, !$&0&$(
-
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CAPITULO X
PLAN DE CONTINGENCIA
El presente plan de Contingencia /a sido desarrollado para pre+enir riesgo *ue
pueda ocurrir a futuro,
O!&5-$:
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• Reducir o minimi(ar p0rdidas económicas ante la fuerte competencia) tales
como la presencia de productos similares con costos *ue no se puedancompetir) /acia *ue acti+idades se podr?an redirigir las in+ersiones
reali(adas,
CAPITULO XI
-
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In#&"( $& !$ 5&(*! - n- !"-n)0&"(0!n! /
9&n(n"&((0!n!.BIBLIOGRAFIA
• Municipalidad de Comas
/ttp##\\\,municomas,gob,pe#principal#
• "@:.<
/ttp##\\\,sunat,gob,pe#
• =nstituto :acional de Estad?stica e =nformación/ttp##\\\,inei,gob,pe#
• En+eecimiento acti+o
/ttp##\\\,en+eecimientoacti+o,cl#noticias#en+eecimiento]acti+o,/tml
http://www.municomas.gob.pe/principal/http://www.sunat.gob.pe/http://www.inei.gob.pe/http://www.envejecimientoactivo.cl/noticias/envejecimiento_activo.htmlhttp://www.municomas.gob.pe/principal/http://www.sunat.gob.pe/http://www.inei.gob.pe/http://www.envejecimientoactivo.cl/noticias/envejecimiento_activo.html
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CUADRO N6 1
CUADRO DE PRODUCCIÓN
-
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CUADRO N6 %
TERRENOS, MUEBLES YEHUIPOS
MUEBLE S.a8Mueble y Enseres
b8 E*uipo de Kiro
c8 E*uipo de Entretenimiento
d8 E*uipo de Computo
26$&
$$43
$'&&
$3&&
-
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CUADRO N6 3
COSTOS
COSTOSa8 Materia Prima
b8 M,B,D
c8 K,K,P
s#$' > 9 pacientes > 4& d?as U4'2& > $' U 4%%%& C# =K
U 4'929,$' "#=K
CUADRO N6 =
SUELDOS Y SALARIOS
PERSONA SUELDO POR MESEnfermeras &'8
-
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APORTES Y BENEFICIOS
APORTE Y BENEFICIOKratificaciones
"eguro "ocial
C,
-
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CUADRO N6
IMPUESTO
IMPUESTO 8
=K=R
$%4&
CUADRO N6
TERRENOS, MUEBLES, EHUIPOS
TANGIBLE CIGV SIGVa8Mueble y Enseres
b8 E*uipo de Kiro
c8 E*uipo de Entretenimiento
d8 E*uipo de Computo
26$&
$$43
$'&&
$3&&
49&6,3396
9649,%4&
$&$6,929$
$22&,6339
-
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CUADRO N6 1
CALCULO DEPRECIACIÓN
TANGIBLE VALOR
INICIAL
8 DEPRECIACIÓ
N
a8Mueble y Enseres
b8 E*uipo de Kiro
c8 E*uipo de Entretenimiento
d8 E*uipo de Computo
26$&
$$43
$'&&
$ 3&&
'&
'&
'&
44,44
9''
''3
'2&
66,666
-
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CUADRO N6 11
DEPRECIACIÓN ANUAL
TANGIBLE 16 %6 +6 36 =6
a8Mueble y Enseres
b8 E*uipo de Kiro
c8 E*uipo de Entretenimiento
d8 E*uipo de Computo
9''
''3
'2&
66,666
9''
''3
'2&
66,666
9''
''3
'2&
66,666
9''
''3
'2&
---
9''
''3
'2&
---
-
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CUADRO N6 1%
A
C(n(#
B
P!$-n(*
C
S'!*#-
0!$
D
An'(*
AC1%
E
G(&9&"("&)n
AC%
F
C-0'(*!
DE
G
ESSALUD
F8
CTS
131%
I
T-(*
' Enfermeras $4&& 4$'&& '&& 462&& 4'36 4&44,444 2'3&9,444
$
-
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CUADRO N6 1+
INGRESOS INGRESOS INDEPENDIENT
E
DEPENDIENTE
GRADO I
DEPENDIENT
E
GRADO II
TOTAL
a8 Producción Y$'U6& 'Y$'U'2 'Y$'U'2
b8 Precio s# =K $4,94' $692,9$ $%62,2&3
c8 =ngreso s# =K %$4,9' 2&633,96 2232,36% $66339,62%
d8 Precio c# =K $%&& '&&& ''&&
e8 =ngreso c# =K $%&&& 2%&&& '%&& '&%%&&
f8 =K Y =ngresos '6622,&% 34'',&2 %&2,'4' 2'&'&,4'
-
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CUADRO N6 13
COSTOS DE INVERSION
-
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CUADRO N6 1=
COSTOS Y GASTOS
A: C-$- / G($- C IGV
. Remuneraciones
U %36',66
F Costo U
4%%%&
C Kastos U 4$9$&
-
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C: IGV C-$-$ / G($-$
. a ;a+or $&39%,236
-
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OTROS GASTOS:
-
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CUADRO N6 1>
MODULO DEL IGV
MES A7O
.l*uiler
Mat, 1impie(a
Mat, Cocina
Ropa de cama
Material de escritorio
Material de enfermer?a
BtrosCaa c/ica
"er+icios pAblicos
%&&
4&
----
----
&
4&&
4&&4&&
2&&
96&&
2'&&
4&&
$6$&
6&&
46&&
46&&46&&
2%&&
C# =K 4$9$&
"# =K '3&2',43'%%
1 % + 3 =
. =K > ingresos ---- 2'&'&,4' 2'&'&,4' 2'&'&,4' 2'&'&,4' 2'&'&,4'
F =K > costos de in+ersión '%%&,3648 ---- ---- ---- ---- ----
C =K > costos y gastos ---- $&39%,236 $&39%,236 $&39%,236 $&39%,236 $&39%,236
D =K > Pagar ---- '%42$,$$4 4$''$,%36 4$''$,%36 4$''$,%36 4$''$,%36
-
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CUADRO N6 1?
FINANCIAMIENTO NETO
1 % + 3 =
. Principal '&&&8 ---- ---- ---- ---- ----
F .morti(ación ---- 449,29'
2&4$,49&
9
2%43,66%9 %&,'&'
6966,'2'9
C "aldo Deuda ---- '$62&,&%
$36&9,$$% $'33$,2 6966,'2% &,&&$
D =nter0s ---- &&& 24'%,$&$
6
4'$,%'46 '2,'9 $494,'296
E Escudo
-
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A7O CUOTA AMORTIACIÓN INTERS SALDO
& ---- ---- ---- ')&&&
$ %49,29' 449,29' &&& '$62&,&%
' %49,29' 2&4$,49&9 24'%,$&$6 $36&9,$$%
4 %49,29' 2%43,66%9 4'$,%'46 $'33$,2
2 %49,29' %&,'&' '2,'9 6966,'2%
%49,29' 6966,'2'9 $494,'296 &,&&$
-
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;ormular
.U '&&& U '&&&
.U '&&& U '&&& .U %49,29'
-
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CUADRO N6 1
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
$ ' 4 2
a,-+entasnetas
$66339,62% $66339,62% $66339,62% $66339,62% $66339,62%
b,- costos+entas
4'929,$' 4'929,$' 4'929,$' 4'929,$' 4'929,$'
c,- salarios %36',66 %36',66 %36',66 %36',66 %36',66
d,- otrosgastos
'3&2',43' '3&2',43' '3&2',43' '3&2',43' '3&2',43'
e,-
depreciación
2&&4,666 2&&4,666 2&&4,666 4243 4243
f,-amorti(ación
449,29' 2&4$,49&9 2%43,66%9 %&,'&' 6966,'2'9
g,- intereses &&& 24'%,$&$6 4'$,%'46 '2,'9 $494,'296
/,- utilidadesimpuestos
6%6',4&& 6%6',4&& 6%6',4&& 32'%,966 32'%,966
i,- impuesto ala renta
'&%,69&$ '&%,69&$ '&%,69&$ '''%,6%99 '''%,6%99
,- utilidad
neta
2%&4,6$&4 2%&4,6$&4 2%&4,6$&4 '&&,'36 '&&,'36
$ 9 9 $ 3 ,
4 2 3
$ 9 9 $ 3 , 4
2 3
$ 9 9 $ 3 ,
4 2 3
$ 9 4 & , 6
% $
$ 9 4 & , 6
% $
a!o
6966,'2% > '&5 U $494,'296
%49,29' Q $494,'296 U 6966,'2'9
6966,'2% Q 6966,'2'9U &,&&$
-
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CUADRO N6 1
FLUJO DE CAJA
& $ ' 4 2
a,-ingresos > +entas '&%%&& '&%%&& '&%%&& '&%%&& '&%%&&b,- costos de in+ersión $%%%8 ] ] ] ] ]
c,- costos de operación 4%%%& 4%%%& 4%%%& 4%%%& 4%%%&
d,- salarios %36',66 %36',66 %36',66 %36',66 %36',66
e,- otros gastos ''&&8 4$9$& 4$9$& 4$9$& 4$9$& 4$9$&
f,- capital de trabao '29&X
''%4,38
] ] ] ] ]
g,- =K > pagar '%42$,$$4 4$''$,%36 4$''$,%36 4$''$,%36 4$''$,%36
/,- impuesto a la renta '&%,69&$ '&%,69&$ '&%,69&$ '''%,6%99 '''%,6%99i,- total de costos $%4'%4,$3'' $%6$64,94' $%6$64,94' $%6444,94 $%6444,94
,- fluo de caa económica 239%,38 '$6,%'3% ''646,&62% ''646,&62% ''266,&6& ''266,&6&
7,- financiamiento neto 6%9,29 3&6$,&6 34&',9 394,'$ 392$,'
l,- principal '&&&
m,-amorti(ación 449,29' 2&4$,49&9 2%43,66%9 %&,'&' 6966,'2'9
n,- inter0s &&& 24'%,$&$6 4'$,%'46 '2,'9 $494,'296
o,- escudo tributario $&& $'9%,24&2 $&6,23 366,'%3 2$3,9329
p,- fluo de caa financiero '4&&&8 $%63,443% $3,&&2% $444,$$2% $2%3',%& $2'2,2&