trabajo referencial (6)

8/18/2019 Trabajo Referencial (6)

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3/83

El presente proyecto de Pre-factibilidad para la instalación de la Casa de

Reposo “Mi Refugio” tiene como finalidad ofrecer una atención integral de saluda las personas de la tercera edad inicialmente se atenderá a 9 pacientes cuya

edad oscila de 6 a!os a más y el precio por mes será de pacientes

independientes "# $%&& y pacientes dependientes "# ''&& reali(ando un

diagnóstico oportuno de los principales problemas de salud) brindar una

atención con enfo*ue bio-psico-social al indi+iduo) reali(ar acti+idades de

promoción y pre+ención de la salud, El obeti+o de la casa de reposo es

asegurar calidad de +ida digna al .dulto Mayor) *ue genere seguridad y

confian(a cuando sea parte de nuestra institución) a su +e( estimular sus

/abilidades a tra+0s de la participación en talleres ocupacionales,

1a in+ersión total re*uerida es de s#,239%,3 el cual será financiado con un

aporte propio de s#,'4&&& con una tasa de inter0s al $&5 y al diferencia será

financiado por un pr0stamo bancario "cotiaban78 el cual represento s#,'&&&

con una tasa de inter0s al '&5 en un pla(o de a!os


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El aumento progresi+o de las e>pectati+as de +ida en todas las sociedadespresenta para los pró>imos decenios el importante desaf?o de definir el

significado y los roles sociales de los adultos mayores, Este desaf?o implica la

necesidad de reali(ar arreglos sociales *ue permitan a las personas mayores el

desarrollo de todas sus potencialidades en busca de un en+eecimiento e>itoso,

@n en+eecimiento e>itoso y saludable tiene *ue +er con la funcionalidadbiológica y social *ue permite la plena integración social y familiar de los *ue

en+eecen) lo *ue implicará superar las barreras sociales y culturales *ue aAn

persisten e impiden a los adultos mayores desarrollar sus potencialidades,

El adulto mayor es una persona *ue pasa los 6 a!os por lo cual se debe

+alorar un aspecto preciso acerca del cuidado para esta persona *ue cambia

en todo el ámbito biopsicosocial

"egAn la BM" las personas de 6 a 32 a!os son consideradas de edad

a+an(ada de 3 a 9& ancianas y los *ue sobrepasan los 9& a!os se les

d i d l t d i di id d 6& ! l ll


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personas mayores desempe!an un papel cada +e( más importante a tra+0s del

trabao +oluntario) transmitiendo su e>periencia y conocimientos) cuidando asus familias y con una creciente participación en la fuer(a laboral remunerada,

"in embargo) el error *ue todos cometemos es pensar *ue al llegar a esta edad

las personas ya no pueden reali(ar trabaos o acti+idades *ue brinden para

ellos mismos grandes satisfacciones) por ello se puede afirmar *ue es en esta

etapa donde las personas de la tercera edad tienen mayor imaginación en

poner en práctica todo lo aprendido durante su +ida) a pesar de tener en contra

los problemas *ue se puedan presentar por el deterioro de la salud,

1a idea de reali(ar un Estudio de Pre-factibilidad para la =nstalación y

;uncionamiento de una Casa Reposo) para personas de la


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DED=C.


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CAPITULO VI: ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

6,$ Estructura del financiamiento,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,2%6,' 1ineas de credito) condiciones) tasas y fuentes,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,29

6,4 E+aluacion de alternati+as,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,&

CAPITULO VII: PRESUPUESTOS DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS

Y FLUJO DE CAJA,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

3,$ Presupuesto de =ngreso,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,$

3,' Presupuesto de gastos y costos,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,$

3,4 =mpuestos,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,$

3,2 Depreciaciones y .morti(aciones,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,'

3, Estado de Resultados,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,4

3,6 El ;luo de caa proyectada,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,4

CAPITULO VIII: LA EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

%,$ El fluo de caa Economico,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,2

%,' El fluo de caa ;inanciero,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,2

%,4 El costo de Bportunidad de Capital CPPC8,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

%,2 El +alor .ctual :eto Economico,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,6


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MARCO DE DESARROLLO

1.1. An!"!#!n!$

1a atención a las personas mayores /a sido abordada desde la

antigGedad) sin embargo la /istoria de los ser+icios para la tercera edad)

conocemos *ue es reci0n en la d0cada de los a!os 3& en la *ue se inicia

la creación de centros residenciales para las personas ubiladas con los

fondos de contribución directa de la "eguridad "ocial, Este /ec/o)

conlle+a al abandono del concepto de H.siloI) *ue /ab?a sido el Anico

e>istente /asta esa fec/a,

$,$,$ .ntecedentes =nternacionales


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"in embargo es en las Altimas d0cadas *ue se generan los centros

pri+ados encargados de brindar cuidados al adulto mayor) en 1ima

uno de ellos es la Residencia Keriátrica L1a Casa de los .buelosL

*ue está asociada a la .sociación Peruana de Centros

Residenciales del .dulto Mayor,

Jace más de +einte a!os) el tema de en+eecimiento poblacional

+iene siendo tratado en conferencias y encuentros con+ocadas por

di+ersos organismos internacionales de alcance mundial y regional)

siendo la 'a+a Conferencia "anitaria Panamericana de la

BP"#BM" del a!o $99%) la *ue reunió a los Ministros de "alud de

la región para adoptar una resolución en la *ue se recomienda *ue

los Estados Miembros eecuten planes nacionales y regionales de

acción) en materia de salud y en+eecimiento) as? como proseguir

con esfuer(os *ue permitan mo+ili(ar los recursos necesarios *ue

demande su eecución,


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recreación le puede brindar al /ombre) más aun si es una

población +ulnerable como lo es la de los adultos mayores,

Para poder estructurar el programa se parte de algunos referentes

como el conte>to social y cultural) las pol?ticas gubernamentales y

los beneficios *ue ellos pueden alcan(ar a ni+el psicológico) social

y f?sico) tratando de manear una integridad en los procesos a

tra+0s de la recreación como instrumento de desarrollo, De esta

forma se enfati(a en promoción y pre+ención de la salud a tra+0s

de diferentes medios de la recreación,

El grupo de los adultos mayores está creciendo en pirámide de

población o distribución por edades en la estructura de la

población la baa tasa de natalidad y la meora de la calidad de

+ida y de la esperan(a de +ida son las causas principales de este

/ec/o,

http://es.wikipedia.org/wiki/Pir%C3%A1mide_de_poblaci%C3%B3nhttp://es.wikipedia.org/wiki/Pir%C3%A1mide_de_poblaci%C3%B3nhttp://es.wikipedia.org/wiki/Pir%C3%A1mide_de_poblaci%C3%B3nhttp://es.wikipedia.org/wiki/Pir%C3%A1mide_de_poblaci%C3%B3n


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El ni+el de crecimiento de la esperan(a del tiempo +ida promedio en

nuestro pa?s determina *ue actualmente sea de 3$,'4 a!os) siendo la

representación .dulta Mayor el $&,% 5 de la Población


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adecuado para el adulto de la tercera edad, En estos centros

especiali(ados) permiten al adulto mayor ser el mismo y no el prototipo

de clase sin rostro propio) donde ellos mismos son responsables de sus

+idas) siempre estando bao la atenta mirada del personal de salud

especiali(ado,

1.+. O-'n(# #!* P-/!"-

El Proyecto de Pre factibilidad para la instalación de una casa de reposo)

consiste en la puesta y establecimiento de una casa de reposo) la cual se

orienta a brindar ser+icio y atención especiali(ada en la conser+ación de

la salud a personas de la tercera edad) mediante la aplicación de un planorgani(ado de asistencia y aumento de la inserción social ya *ue el

anciano precisa de asistencia para aumentar sus contactos sociales,

.un*ue muc/os de los adultos mayores cuentan con familiares


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para meorar la salud del adulto mayor tanto f?sico como psicológico a un

precio cómodo y accesible para todos,

1a población adulto mayor está en aumento y se obser+a *ue representa

una demanda insatisfec/a) además se cuenta con personal capacitado

para brindar cuidados integrales al adulto mayor y con tecnolog?a

localmente disponible,

.nte esta realidad y considerando *ue en la (ona del cono norte de 1ima

e>isten escasos centros especiali(ados en el cuidado del adulto mayor

formali(ados) nace la idea y desarrollo del Proyecto de Pre-factibilidad

para la instalación de una casa de reposo “Mi Refugio” ".C,


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CAPÍTULO II

DEFINICIÓN DEL PROYECTO

%.1. N-0! #!* P-/!"-

Proyecto de Pre- ;actibilidad para la =nstalación de una Casa de Reposo

“Mi Refugio” ".C,


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• ;isioterapia y Re/abilitación• :utrición y .limentación• Medicina Keriátrica• Psicolog?a


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CAPÍTULO III

ESTUDIO DE MERCADO

+.1. D!$"&"&)n #!* S!5&"&- - P-#'"-

1a Casa de Reposo “Mi Refugio” ".C está dirigido al adulto mayor de

diferentes se>o y condición social *ue re*uieran cuidados básicos de


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Frindar una atención con enfo*ue bio-psico-social al indi+iduo, Reali(ar

acti+idades de promoción y pre+ención de la salud,

.s? mismo brindar atención personali(ada de enfermer?a las '2 /oras del

d?a) atención m0dica) inyecto terapia) control de la nutrición) atención de

enfermedades degenerati+as) fisioterapia,) terapia ocupacional)

acti+idades recreacionales) talleres) atención por periodos cortos, Elser+icio *ue brindaremos será de lunes a domingo las '2 /oras del d?a,

1a Casa de Reposo “Mi Refugio” ".C) contará con un personal

Profesional especiali(ado

• Enfermeras capacitadas y calificadas con especialidad en Keriatr?a

• M0dico Keriatra

• :utricionista

• Psicólogo


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prestar dic/o ser+icio brindando una atención de calidad) calide( y

especiali(ada,

+.+. E$'#&- #! *( D!0(n#( T-(*

De acuerdo al proyecto de Pre-factibilidad para la instalación de una Casa

de Reposo “Mi Refugio” /emos considerado la población mayor de 6&

a!os del distrito de Comas como nuestra población obeti+o) al anali(ar su

crecimiento) obtenemos la demanda proyectada para el '&$' al '&$6,

TABLA N6 1

M.CRB CBM."PBF1.C=B: CBM." .D@1


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TABLA N6 %

PBF1.C=B: PRBOEC


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1a Casa de Reposo “Mi Refugio”) ofrece un ser+icio de calidad) calide( y

afecto, . diferencia de otros lugares *ue brindan atención al adulto mayor)

nosotros nos caracteri(amos por crear un ambiente familiar en nuestras

instalaciones) con el fin *ue los residentes de nuestro centro se sientan

como en casa) buscando siempre mantenerlos integrados a la familia y la

sociedad de forma digna y acti+a, Por otro lado) en cuanto al precio por el

ser+icio *ue brindamos) 0ste es accesible y es directamente proporcional

al grado de dependencia del residente,


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C($( #! R!-$- S(;(#( F(0&*&( se encuentra ubicado en el irón

Pedro Murillo) $&34 Q Comas de las cuales cuenta con un lugar para

compartir con la meor atención a nuestros /u0spedes y pacientes,

Contamos con amplios ardines y espaciosos ambientes) super+isión de

profesionales) Keriatras) :utricionistas permanentemente) e+aluación

geriátrica y .tención m0dica) Contamos con Dpto, M0dico permanente)

.mplios ardines y ambientes) con un costo de s#$%&& nue+os soles,

C!n- G!&


24/83

C($( D! R!-$- D'*"! "(0&n(

irón


25/83

.demás asistiremos a congresos y#o conferencias acerca de los cuidados

al adulto mayor) ya *ue nos actuali(a en el cuidado y es una muy buena

opción para aumentar nuestra red de contactos,

Para la reali(ación de la in+estigación se utili(ó un dise!o no

probabil?stica de muestreo por con+eniencia en el distrito de Comas) en la

(ona de la @rb, El Pinar) el Retablo) entre otros, "e desarrollo un estudio

concluyente) a tra+0s de 4%2 encuestas personales en cuestionarios

esctruturados con preguntas directas cerradas .ne>o '8) llegando a la

conclusión *ue los .dultos Mayores ya conocen una casa de reposo) y la

mayor?a son ubilados) segAn la encuesta *uieren pagar entre $%&& y

'&&& y en partes) tener cuartos compartidos) les gustar?a recibir una

atención especiali(ada *ue cuenten con un personal de un medico

geriátrico) enfermera) podólogo) fisioterapia y re/abilitación) *ue se

realicen acti+idades recreati+as como natación) damas) aedre()

caminatas) entre otras ) a la +e( les gustar?a salir a +isitar a su familia 4


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1a Casa de Reposo “Mi Refugio” tendrá una capacidad para brindar

ser+icios a 9 personas) teniendo una +isión de crecimiento progresi+o

atendemos a mas de & personas por lo cual incrementara el personal y

nuestro espacio local,


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3.1. T(0(- #! *( P*(n(

El local con el *ue contamos tiene por área total '&m') *ue se ubica en

el distrito de Comas en la Calle $2 M(, . 1ote '% - @rb, El Pinar8, 1a

Casa de Reposo contara con $ ambientes para 9 personas .dultas

Mayores *ue atenderemos inicialmente) *ue es nuestro mercado obeti+oy serán los siguientes ambientes

Dirección de efatura

$ "ala de recepción

$


28/83

BA7O

ABITACION

SALA DEMUSICOTERAPIA

AREA VERDE

SALA DE JUEGOS

COCINA

ABITACIONCOMEDOR

BA7O

RECEPCION


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1a Casa de Reposo esta creada para pacientes .dultos Mayores) le

ofrecemos los siguientes cuidados y atenciones

• El adulto mayor cuando ingrese a la casa de reposo tendrá la atención

por parte de la enfermera de turno,

• Para iniciar se reali(ar una /istoria cl?nica datos del paciente y sufamilia8 se le brindara todo tipo de información de las no+edades y

promociones *ue ofrecerá el centro,

• "e le brindara información acerca de la atención *ue se le brindara a

este si llega a *uedarse

• "e le brindara información al pacientes sobre el costo) dependiendo del

ser+icio y el /orario de atención


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3.+. E$'#&- #! *-"(*&2("&)n


31/83

S!;'(# &,' 9 $,6 % &,2 ' &,6 4

M!"(#-$ &,' 9 $,6 % $,2 3 &,% 2

S!5&"&-$


32/83

T


33/83

simplificación del trámite de formali(ación, 1ey :V'%&$ y su

Reglamento) .rt?culo 42V8,

• In$"&"&)n !n *( SUNAT:

Con una copia del testimonio debidamente inscrito en los registros

pAblicos "@:.RP8) dirigirse a las oficinas descentrali(adas de la

"@:.


34/83

debe obtener un permiso municipal para el local donde desarrolle sus

operaciones, Dic/o permiso debe ser concedido por el municipio Distrital

o Pro+incial correspondiente) conforme lo se!ala la 1ey Keneral de la

Pe*ue!a y Microempresa 1ey :V '3'6%) donde se indica *ue la

municipalidad es la autoridad competente para el otorgamiento de

1icencia de ;uncionamiento Pro+isional y de la 1icencia Municipal de

;uncionamiento Definiti+a,

• 1egali(ar los libros de actas y contables ante un :otario o un ue( de

Pa( 1etrado,


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3.=. E$'#&- #! *( O;(n&2("&)n

1a Casa de Reposo “Mi Refugio” ".C) es una empresa pri+ada del sector

terciario o de ser+icios, Está conformado por 4 socias *uienes son parte

del directorio de la empresa,

• Kerencia Encargada de e+aluar el logro de los obeti+os y el

desempe!o de las gerencias a su cargo) planifica) dirige) super+isa y

controla las acciones de la atención en el Centro de .tención al .dulto

mayor “Mi Refugio”, Es el responsable de administrar los recursos

económicos,

• 1og?stica Encargado de inspeccionar las necesidades del Centro) como

insumos e infraestructura y a su +e( está encargado de /acer las

compras necesarias para el Centro,

• Recursos Jumanos Encargado de contratar al personal) elabora el rol


36/83

brindar confort y alimentación al paciente, .sisten al personal de

Enfermer?a en las labores y reali(a el trabao directo con el paciente)

super+isado por la enfermera,

• Personal de limpie(a y la+ander?a "e encarga de las labores diarias de

limpie(a y desinfección cuartos) sala y demás áreas en la casa de

reposo8, .demás se encarga del la+ado y planc/ado de la ropa de cama

y prendas de +estir de los residentes en la casa de reposo,

• Personal de cocina Está encargado de preparar y ser+ir la dieta de los

pacientes desayuno) almuer(o y cena8) además está bao su

responsabilidad mantener limpio el ambiente de la cocina,

• Estudiantes de Enfermer?a y


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VISIÓN:

1a Casa de Reposo “Mi Refugio” pretende ser empresa l?der en

proporcionar atención integral al adulto mayor) y alcan(ar en corto pla(o el

reconocimiento dentro de nuestro segmento en el distrito) y as? e>pandir

nuestro mercado) para seguir contribuyendo con la sociedad a tra+0s de

la atención integral de nuestros residentes) moti+o por el cual cuenta con

personal capacitado de sólidos +alores y principios) además de la

moti+ación para reali(ar su labor,

MISIÓN:


38/83

• Estimular sus /abilidades a tra+0s de la participación en


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40/83

' uego de comedor por 6 sillas 6&& $'&&' uego de escritorio 4& 3&&

$ "illas de madera '& 4&&2 Fancos de madera ' $&&$ uego de muebles de mimbre 4

sillones X $ mesa de centro

$'&& $'&&

Mesas de madera & '&' Reposteros 2&& %&&$ .rmario 6& 6&

TOTAL 26$&

B. EHUIPO DE GIRO:

CANTIDA MUEBLES COSTO COSTO


41/83

C. EHUIPO DE ENTRETENIMIENTO:

CANTIDAD

EHUIPOS COSTOUNITARIO

COSTOTOTAL

$ E*uipo de sonido 2&& 2&&$


42/83

=.+. C(&(* #! T((- % 0!$!$

CAPITAL DE TRABAJO COSTO

UNITARIO

COSTO TOTAL

MATERIAL DE ROPA DE CAMA :9 Edredones '& $%&9 Mantas polares $ $49 uegos de sabanas ' ''9 .lmo/adas $& 9&$& uegos de cortina $%& %&&9 "oleras '& $%&

MATERIAL DE COCINA:$ uego de ollas >6 pie(as 6& 6&$ uego de +ailla > 4& pie(as $ uego de ta(as > $' pie(as 4& 4&$ "et de 4& cubiertos ' '' uego de fuentes > 6 pie(as '& 2&$ uego de cuc/arones y cuc/illos 2 2


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Bperario de 1impie(a &$8 %&&


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MESES%1+

MARO ABRIL MAYO JUNIO JULIOA"&5(#!$ 1 % + 3 1 % + 3 1 % + 3 1 % + 3 1 % + 3=dea del proyecto

Estudio del mercado

Estudio t0cnico

Estudio de la in+ersión

.ntecedentes delestudio

Estudio del

financiamiento

Presupuesto de

ingresos) costos y

gastos

E+aluación económica

financiera

.dministración de

riesgo

Plan de contingencia


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ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO

>.1. E$'"'( #!* F&n(n"&(0&!n-

V!

1a in+ersión del proyecto es de "#, 239%,3 2%&&&) de los

cuales

FINANCIAMIENTO

.porte Propio c#u 3& "#, '4&&&

Pr0stamo "#, '&&&

.C


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Despu0s de /aber anali(ado esta información) escogimos trabaar con el

Fanco "cotiaban7 el cual nos brinda una tasa de inter0s muc/o más baa

del '&5) en comparación con las demás entidades financieras,

>.+ C-n#&"&-n!$ F&n(n"&!($

"e /a pre+isto solicitar un pr0stamo de "#, '&&& para pagarlo en a!os)

con un inter0s del '&5 y los montos de la amorti(ación del principal y el

pago de intereses se muestran .ne>o :V $98 del fluo del financiamiento

neto

• PRE"


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48/83


49/83

?.% P!$''!$- #! G($-$ / C-$-$

El total de gastos anuales con =K ascienden a ˢ#$%4',66 por los

a!os) el total de gastos anuales sin =K es de ˢ#$232,$%9 segAn el

cuadro :V $ .ne>o :V $8

?.+ I0'!$-$

El =mpuesto Keneral a la Renta asciende a

• ˢ# '&%,69&$ en el primer a!o

• ˢ# '&%,69&$ en el segundo a!o

• ˢ# '&%,69&$ en el tercer a!o

• ˢ# '''%,6%99 en el cuarto a!o y


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52/83

.% E* F*'- #! C(( F&n(n"&!-

El resultado del fluo de caa financiero asciende a

• s $%63,443% - en el primer a!o

• ˢ

$3,&&2% - en el segundo a!o

• s $444,$$2% - en el tercer a!o

• s $2%3',%& - en el cuarto a!o y

• s $2'2,2& - en el *uinto a!o segAn el cuadro :V $9 .ne>o :V $8

.+ E* C-$- P-0!#&- P-n#!(#- #! C(&(* CPPC

"e tiene una in+ersión de 239%,3 la cual será financiada en un


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CPPCQ $,$ &,$$5

.3 E* V(*- A"'(* N!- E"-n)0&"-

El alor .ctual :eto Económico .:E8 es de ˢ#4&&64,4933 *ue fue

calculado aplicando la siguiente formula

VANE

239%,38 X '$6,%'3% X ''646,&62% X ''646,&62% X ''266,&6& X ''266,&6&

$,$$8$ $,$$8' $,$$84 $,$$82 $,$$8


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El alor .ctual :eto ;inanciero .:;8 es de ˢ#4&6%,3'&3$3$ *ue fue

calculado aplicando la siguiente formula

VANF

'4&&&8 X $%63,443% X $3,&&2% X $444,$$2% X $2%3',%& X $2'2,2&

$,$$8$ $,$$8' $,$$84 $,$$82 $,$$8

'4&&&8 X $%63,443% X $3,&&2% X $444,$$2% X $2%3',%& X $2'2,2&

$,$$ $,4'2%&$ $,'2%29$ $,3&936%96 ',&'&$$322&3

'4&&&8 X $6'&9,63663'2 X $$36,2%644'66 X $&&,$34&62%' X %232,&%9%4%& X 3$%9,9&%'&4633


55/83

.> T($( In!n( #! R!-n- E"-n)0&"(

1a


56/83

.? T($( In!n( #! R!-n- F&n(n"&!(

1a


57/83

TASAS

- > 8 1%,?1.==>+3

+ 8 %1>1.?%=3

6& Q i U - $')&3$,642

6& - 4& - $')&3$,642 - '$6$%,3'&2

6& Q i U - $')&3$,642

4& - 4469&,'36%%

6&- i8 - 4469&,'36%% U 4& - $'&3$,6428


58/83

''$69, '6%44 $3&%6, 4%%3$ FALTA%3&4,&9'96

''$69, '6%44 X

$3&%6, 4%%3$

49',63&2

4 a!os $2%22, %'&33 U $'43, &6%493

$'m

%3&4,&9'96 U 3,&4 [3 meses

$'43, &6%493

El periodo de Recuperación será en ' a!os y 3 meses


59/83

CAPITULO IX

LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGO

.1 E$"!n(&- #! S!n$&&*(# n-0(*, -&0&$(, !$&0&$(


60/83

CAPITULO X

PLAN DE CONTINGENCIA

El presente plan de Contingencia /a sido desarrollado para pre+enir riesgo *ue

pueda ocurrir a futuro,

O!&5-$:


61/83

• Reducir o minimi(ar p0rdidas económicas ante la fuerte competencia) tales

como la presencia de productos similares con costos *ue no se puedancompetir) /acia *ue acti+idades se podr?an redirigir las in+ersiones

reali(adas,

CAPITULO XI


62/83

In#&"( $& !$ 5&(*! - n- !"-n)0&"(0!n! /

9&n(n"&((0!n!.BIBLIOGRAFIA

• Municipalidad de Comas

/ttp##\\\,municomas,gob,pe#principal#

• "@:.<

/ttp##\\\,sunat,gob,pe#

• =nstituto :acional de Estad?stica e =nformación/ttp##\\\,inei,gob,pe#

• En+eecimiento acti+o

/ttp##\\\,en+eecimientoacti+o,cl#noticias#en+eecimiento]acti+o,/tml

http://www.municomas.gob.pe/principal/http://www.sunat.gob.pe/http://www.inei.gob.pe/http://www.envejecimientoactivo.cl/noticias/envejecimiento_activo.htmlhttp://www.municomas.gob.pe/principal/http://www.sunat.gob.pe/http://www.inei.gob.pe/http://www.envejecimientoactivo.cl/noticias/envejecimiento_activo.html


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64/83

CUADRO N6 1

CUADRO DE PRODUCCIÓN


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CUADRO N6 %

TERRENOS, MUEBLES YEHUIPOS

MUEBLE S.a8Mueble y Enseres

b8 E*uipo de Kiro

c8 E*uipo de Entretenimiento

d8 E*uipo de Computo

26$&

$$43

$'&&

$3&&


66/83

CUADRO N6 3

COSTOS

COSTOSa8 Materia Prima

b8 M,B,D

c8 K,K,P

s#$' > 9 pacientes > 4& d?as U4'2& > $' U 4%%%& C# =K

U 4'929,$' "#=K

CUADRO N6 =

SUELDOS Y SALARIOS

PERSONA SUELDO POR MESEnfermeras &'8


67/83

APORTES Y BENEFICIOS

APORTE Y BENEFICIOKratificaciones

"eguro "ocial

C,


68/83

CUADRO N6

IMPUESTO

IMPUESTO 8

=K=R

$%4&

CUADRO N6

TERRENOS, MUEBLES, EHUIPOS

TANGIBLE CIGV SIGVa8Mueble y Enseres

b8 E*uipo de Kiro



26$&

$$43

$'&&

$3&&

49&6,3396

9649,%4&

$&$6,929$

$22&,6339


69/83

CUADRO N6 1

CALCULO DEPRECIACIÓN

TANGIBLE VALOR

INICIAL

8 DEPRECIACIÓ

N

a8Mueble y Enseres

b8 E*uipo de Kiro



26$&

$$43

$'&&

$ 3&&

'&

'&

'&

44,44

9''

''3

'2&

66,666


70/83

CUADRO N6 11

DEPRECIACIÓN ANUAL

TANGIBLE 16 %6 +6 36 =6

a8Mueble y Enseres

b8 E*uipo de Kiro



9''

''3

'2&

66,666

9''

''3

'2&

66,666

9''

''3

'2&

66,666

9''

''3

'2&

---

9''

''3

'2&

---


71/83

CUADRO N6 1%

A

C(n(#

B

P!$-n(*

C

S'!*#-

0!$

D

An'(*

AC1%

E

G(&9&"("&)n

AC%

F

C-0'(*!

DE

G

ESSALUD

F8

CTS

131%

I

T-(*

' Enfermeras $4&& 4$'&& '&& 462&& 4'36 4&44,444 2'3&9,444

$


72/83

CUADRO N6 1+

INGRESOS INGRESOS INDEPENDIENT

E

DEPENDIENTE

GRADO I

DEPENDIENT

E

GRADO II

TOTAL

a8 Producción Y$'U6& 'Y$'U'2 'Y$'U'2

b8 Precio s# =K $4,94' $692,9$ $%62,2&3

c8 =ngreso s# =K %$4,9' 2&633,96 2232,36% $66339,62%

d8 Precio c# =K $%&& '&&& ''&&

e8 =ngreso c# =K $%&&& 2%&&& '%&& '&%%&&

f8 =K Y =ngresos '6622,&% 34'',&2 %&2,'4' 2'&'&,4'


73/83

CUADRO N6 13

COSTOS DE INVERSION


74/83

CUADRO N6 1=

COSTOS Y GASTOS

A: C-$- / G($- C IGV

. Remuneraciones

U %36',66

F Costo U

4%%%&

C Kastos U 4$9$&


75/83

C: IGV C-$-$ / G($-$

. a ;a+or $&39%,236


76/83

OTROS GASTOS:


77/83

CUADRO N6 1>

MODULO DEL IGV

MES A7O

.l*uiler

Mat, 1impie(a

Mat, Cocina

Ropa de cama

Material de escritorio

Material de enfermer?a

BtrosCaa c/ica

"er+icios pAblicos

%&&

4&

----

----

&

4&&

4&&4&&

2&&

96&&

2'&&

4&&

$6$&

6&&

46&&

46&&46&&

2%&&

C# =K 4$9$&

"# =K '3&2',43'%%

1 % + 3 =

. =K > ingresos ---- 2'&'&,4' 2'&'&,4' 2'&'&,4' 2'&'&,4' 2'&'&,4'

F =K > costos de in+ersión '%%&,3648 ---- ---- ---- ---- ----

C =K > costos y gastos ---- $&39%,236 $&39%,236 $&39%,236 $&39%,236 $&39%,236

D =K > Pagar ---- '%42$,$$4 4$''$,%36 4$''$,%36 4$''$,%36 4$''$,%36


78/83


79/83

CUADRO N6 1?

FINANCIAMIENTO NETO

1 % + 3 =

. Principal '&&&8 ---- ---- ---- ---- ----

F .morti(ación ---- 449,29'

2&4$,49&

9

2%43,66%9 %&,'&'

6966,'2'9

C "aldo Deuda ---- '$62&,&%

$36&9,$$% $'33$,2 6966,'2% &,&&$

D =nter0s ---- &&& 24'%,$&$

6

4'$,%'46 '2,'9 $494,'296

E Escudo


80/83

A7O CUOTA AMORTIACIÓN INTERS SALDO

& ---- ---- ---- ')&&&

$ %49,29' 449,29' &&& '$62&,&%

' %49,29' 2&4$,49&9 24'%,$&$6 $36&9,$$%

4 %49,29' 2%43,66%9 4'$,%'46 $'33$,2

2 %49,29' %&,'&' '2,'9 6966,'2%

%49,29' 6966,'2'9 $494,'296 &,&&$


81/83

;ormular

.U '&&& U '&&&

.U '&&& U '&&& .U %49,29'


82/83

CUADRO N6 1

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

$ ' 4 2

a,-+entasnetas

$66339,62% $66339,62% $66339,62% $66339,62% $66339,62%

b,- costos+entas

4'929,$' 4'929,$' 4'929,$' 4'929,$' 4'929,$'

c,- salarios %36',66 %36',66 %36',66 %36',66 %36',66

d,- otrosgastos

'3&2',43' '3&2',43' '3&2',43' '3&2',43' '3&2',43'

e,-

depreciación

2&&4,666 2&&4,666 2&&4,666 4243 4243

f,-amorti(ación

449,29' 2&4$,49&9 2%43,66%9 %&,'&' 6966,'2'9

g,- intereses &&& 24'%,$&$6 4'$,%'46 '2,'9 $494,'296

/,- utilidadesimpuestos

6%6',4&& 6%6',4&& 6%6',4&& 32'%,966 32'%,966

i,- impuesto ala renta

'&%,69&$ '&%,69&$ '&%,69&$ '''%,6%99 '''%,6%99

,- utilidad

neta

2%&4,6$&4 2%&4,6$&4 2%&4,6$&4 '&&,'36 '&&,'36

$ 9 9 $ 3 ,

4 2 3

$ 9 9 $ 3 , 4

2 3

$ 9 9 $ 3 ,

4 2 3

$ 9 4 & , 6

% $

$ 9 4 & , 6

% $

a!o

6966,'2% > '&5 U $494,'296

%49,29' Q $494,'296 U 6966,'2'9

6966,'2% Q 6966,'2'9U &,&&$


83/83

CUADRO N6 1

FLUJO DE CAJA

& $ ' 4 2

a,-ingresos > +entas '&%%&& '&%%&& '&%%&& '&%%&& '&%%&&b,- costos de in+ersión $%%%8 ] ] ] ] ]

c,- costos de operación 4%%%& 4%%%& 4%%%& 4%%%& 4%%%&

d,- salarios %36',66 %36',66 %36',66 %36',66 %36',66

e,- otros gastos ''&&8 4$9$& 4$9$& 4$9$& 4$9$& 4$9$&

f,- capital de trabao '29&X

''%4,38

] ] ] ] ]

g,- =K > pagar '%42$,$$4 4$''$,%36 4$''$,%36 4$''$,%36 4$''$,%36

/,- impuesto a la renta '&%,69&$ '&%,69&$ '&%,69&$ '''%,6%99 '''%,6%99i,- total de costos $%4'%4,$3'' $%6$64,94' $%6$64,94' $%6444,94 $%6444,94

,- fluo de caa económica 239%,38 '$6,%'3% ''646,&62% ''646,&62% ''266,&6& ''266,&6&

7,- financiamiento neto 6%9,29 3&6$,&6 34&',9 394,'$ 392$,'

l,- principal '&&&

m,-amorti(ación 449,29' 2&4$,49&9 2%43,66%9 %&,'&' 6966,'2'9

n,- inter0s &&& 24'%,$&$6 4'$,%'46 '2,'9 $494,'296

o,- escudo tributario $&& $'9%,24&2 $&6,23 366,'%3 2$3,9329

p,- fluo de caa financiero '4&&&8 $%63,443% $3,&&2% $444,$$2% $2%3',%& $2'2,2&

trabajo referencial (6)

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