上海锦狮金属股份有限公司 - china-see.com · 2018-01-25 · 股份简称：锦狮股份...

上海锦狮金属股份有限公司 2015 年半年度报告

上海锦狮金属股份有限公司

2015 年半年度报告

（股份代码 100465）

二〇一五年八月


2

重要提示

本公司及本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告

所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实

性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

本报告经公司第一届董事会第三次会议审议通过。

上海鼎迈会计师事务所为本公司出具了鼎迈会审字 M（2015）第 0164号标

准无保留意见的审计报告。

公司负责人黄其博、主管会计工作负责人蒋桂琴、会计机构负责人王义场

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。


3

目录

第一章公司基本情况 ........................................................................................................... 4

第二章主要财务数据和指标 ............................................................................................... 6

第三章董事会报告 ............................................................................................................... 8

第四章重要事项 ................................................................................................................. 13

第五章股本变动及股东情况 ............................................................................................. 16

第六章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况 ............................................. 18

第七章财务报告 ................................................................................................................. 19

第八章备查文件目录 ......................................................................................................... 86


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第一章公司基本情况

一、公司法定中文名称：上海锦狮金属股份有限公司

公司中文名称缩写：锦狮股份

公司法定英文名称：SHANGHAI JIN SHI METAL STOCK CO., LTD

二、公司法定代表人：黄其博

三、公司董事会秘书：蒋桂琴

联系地址：上海市中山北路 2550号物贸大厦 2501 室

邮政编码：200063

联系电话：021-62168006

传真：021-62168007

电子信箱：[email protected]

四、公司注册地址：上海市普陀区延长西路 25号 406 室 D座

公司办公地址：上海市中山北路 2550号物贸大厦 2501室

邮政编码：200063

公司网址：http://www.fj-jinshi.com/

公司信箱：上海市中山北路 2550号物贸大厦 2501 室

五、公司登载半年度报告的指定网站网址：http://www.china-see.com

半年度报告备置地点：公司董事会办公室

六、公司股份挂牌场所：上海股权托管交易中心

公司依据《上海股权托管交易中心非上市股份有限公司股份转让业务

暂行管理办法》的有关规定，委托上海亚豪投资有限公司作为推荐机构会

员代为办理公司股份在上海股权托管交易中心股份转让服务业务。


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股份简称：锦狮股份股份代码：100465

七、其它有关资料

（一）公司首次注册登记日期： 2005年 11月 17日

（二）注册登记地点：上海市工商行政管理局

（三）企业法人营业执照注册号：310107000457234

（四）税务登记证号码：310107782808927

（五）公司聘请的会计师事务所名称：上海鼎迈会计师事务所有限公司

（六）会计师事务所办公地址：上海市杨浦区淞沪路 303号 505室


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第二章主要财务数据和指标

一、公司主要会计数据

单位：人民币元

项目 2015 年 1-6月 2014年 1-6月本报告期比上年同

期增减（%）

营业收入 304,114,798.95 423,822,380.05 -28.24

营业利润 706,937.58 469,312.12 50.63

利润总额 2,011,937.58 619,312.12 224.87

（归属于母公司）普通股股东的净

利润 1,699,356.84 458,091.59 50.63

（归属于母公司）普通股股东的扣

除非经常性损益后的净利润 1,699,356.84 458,091.59 270.96

经营活动产生的现金流量净额 31,692.54 -558,000.00 -105.68

项目 2015年 6月 30日 2014年 12月 31日本报告期末比上年

度期末增减（%）

总资产 180,655,948.55 166,299,179.77 8.63

（归属于母公司）所有者权益 84,880,296.15 83,180,939.31 2.04

股本（实收资本） 80,000,000.00 80,000,000.00 0.00

二、公司主要财务指标


期间财务指标 2015 年 1-6月 2014年 1-6月本报告期比上年同

期增减（%）

基本每股收益（元/股） 0.02 0.09 -77.78

稀释每股收益（元/股） 0.02 0.09 -77.78

全面摊薄净资产收益率(%) 2.00 0.55 增加 1.45个百分

点

每股经营活动产生的现金流量净

额（元/股） 0.01 -0.01 -

毛利率（%） 1.03 0.62 增加 0.41个百分

点

应收账款周转率（次） 31.08 65.04 -

存货周转率（次） 9.67 13.95 -

期末财务指标 2015年 6月 30日 2014年 12月 31日本报告期末比上年


7

度期末增减（%）

每股净资产（元/股） 1.06 1.04 1.92

资产负债率（%） 53.02 49.98 增加 3.04个百分

点

母公司资产负债率（%） 43.41 41.15 增加 2.26个百分

点

流动比率（倍） 1.35 1.37 -

速动比率（倍） 1.11 0.90 -

三、非经常性损益项目和金额


非经常性损益项目年初至报告期期末金额

非经常性收益（+）：

政府补助 1,300,000.00

其他营业外收支净额 5,000.00

非经常性收益小计 1,305,000.00

非经常性损失（-）：

非经常性损失小计

非经常性损益对所得税的影响（-） 326,250.00

少数股东权益影响 0

合计 978,750.00


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第三章董事会报告

一、报告期内公司经营情况的分析

（一）经营情况回顾

报告期内，2015 年上半年度公司实现营业收入30,411 万元，同比下降

28.24%；净利润为170万元。

（二）经营情况介绍

1、公司主营业务情况

公司所处行业为有色金属贸易与加工，公司主要从事金属材料、建筑材料销

售与锌合金、金属配件加工等业务，公司的主要产品包括：锌锭，铝锭，铅锭，

铜等。

2、公司经营具体情况

（1）主营业务产品或服务情况表


报告期内，公司向控股股东及其他关联方销售产品和提供劳务的关联交易

总金额为 0.00 万元。

（2）主营业务分地区情况

分产品或服务营业收入营业成本毛利

率（%）

营业收

入比上

年同期

增减（%）

营业成本

比上年同

期增减（%）

毛利率

比上年

同期增

减（%）

锌锭 210,814,340.52 210,727,618.69 0.04 -32.10 -31.59 -94.75

铝锭 467,301.21 453,142.94 3.03 -90.31 -90.59 3162.62

铜 87,319,737.75 85,661,973.10 1.90 -5.05 -7.29 -498.27

合计 298,601,379.48 296,842,734.73 0.59 -26.68 -26.75 19.89


9

无

（3）公司财务状况说明

①资产负债表重要项目变动原因分析


资产负债表项目 2015-6-30 2014-12-31 增减幅度

（%）变动原因

货币资金 126,884.89 103,124.35 23.04 -

应收账款 16,796,295.82 2,772,558.29 505.80 2014年期末收回大部分

货款

预付账款 34,208,711.07 19,969,079.87 71.31 采购预付款增加

其他应收款 54,601,511.92 50,439,159.83 8.25 -

存货 22,879,893.28 39,358,015.21 -41.87 采购货物减少

固定资产 6,603,229.95 7,101,304.41 -7.01 -

无形资产 3,283,212.50 3,283,212.50 0.00 -

应付账款 30,551,194.70 28,053,973.21 8.90 -

预收账款 18,000,551.80 10,796,771.04 66.72 销售预付款增加

其他应付款 85,478.13 0.00 -

②利润表重要项目变动原因分析


利润表项目 2015 年 1-6月 2014 年 1-6月增减幅度

（%）变动原因

营业收入 304,114,798.95 423,822,380.05 -28.24 -

营业成本 300,979,471.23 421,212,939.62 -28.54 -

营业税金及附加 46,474.55 0 - -

销售费用 69,061.19 87,856.28 -21.39

管理费用

1,856,619.52 1,442,082.66 28.74

财务费用 175,631.13 602,195.76 -70.83 借款利息支付时间差

③现金流量表重要项目变动原因分析


现金流量表项目 2015 年 1-6月 2014 年 1-6月增减幅度

（%）变动原因

经营活动产生的现 31,692.54 -558,000.00 - -


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金流量净额

投资活动产生的现

金流量净额 0.00 0.00 - -

筹资活动产生的现

金流量净额 0.00 0.00 - -

二、报告期内，全资、控股子公司经营情况

截至报告期末，公司共有1家全资（控股）子公司，具体经营情况如下：

（一）石狮市锦狮金属配件有限公司


项目报告期上年同期本报告期比上年同期增

减（%）

持股比例 100% - -

营业收入 10,229,673.87 - -

营业利润 312,737.69 - -

净利润 230,801.92 - -

三、公司经营中遇到的挑战和下半年工作重点

(一)公司未来业务发展战略

锦狮金属经过数载耕耘发展，股改后企业逐步迈入稳步发展的上升通道，

但仍面临诸多的挑战和有待完善的地方，相信凭借锦狮金属的专业技术知识和

永不停息的热情，企业将不断提升综合实力，在未来两年实现 2000万元的盈

利目标！

（二）整体经营目标及主要业务经营目标

未来两年的经营计划主要集中在可持续发展的愿景与管理职能的变革方

面。未来两年，锦狮金属的管理主题将逐步转变:

一是整体资源的配置将更为合理有效，充分调动上海锦狮公司和石狮锦狮

公司的联动性与合作性，通过加工生产及环保技术环节的不断创新与改革，发

挥集团企业优势，奠定可持续发展的基石；


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二是重新协调企业内部的结构变化，优化人员的配置，发挥在职员工的主

观能动性和团结协作性，集思广益，从长计议，为企业的未来发展出谋划策；

三是积极应对新形势下的管理职能变化，高层管理决策的统筹规划，中层

提高贯彻执行效率，基层加强以老带新，带教培训及专业技能培训。

（三）具体营业目标

1、经营管理计划

未来两年内公司将逐步提升公司品牌在行业中的市场份额，从管理和技术

上提升经营管理能力，加强各部门合作，保证各个环节对接有效，最大程度发

挥投入资金的循环放大效应。

2、提升管理与人资水平规划

公司逐步完善治理的架构、各项工作的管理体系和内部管理控制能力，更

加明确各职能部门的职责，提升管理水平和效率，使公司的管理水平上升了一

个台阶；同时，公司重视并加强人才的招聘和培养，引进和培养人才作为公司

一项重要的经营管理工作。

3、进入资本市场规划

随着公司业务的不断增长，开拓新的市场与增加品牌推广渠道所带来的资

金需求，公司将充分利用资本市场的直接融资，同时充分发挥公司信用和商誉

优势间接融资，为公司的发展筹措资金，满足企业经营发展的需要。

四、报告期内的募集资金使用情况

报告期内，公司未募集资金。

五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者

与上年同期相比发生大幅度变动（包括预计利润大幅增长）的说明

报告期内，公司不存在上述情况。

六、关于会计师事务所出具的非标准审计报告所涉及事项的说明


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2015年8月18日，上海鼎迈会计师事务所就2015年1至6月的财务情况出具了

鼎迈会审字M（2015）第0164号标准无保留意见的审计报告。

七、利润分配、资本公积金转增实施情况

公司2015年上半年不进行利润分配、资本公积金转增。


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第四章重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

报告期内，公司不存在重大诉讼、仲裁事项。

二、报告期内发生的破产相关事项

报告期内，公司不存在破产相关事项。

三、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况及分析

报告期内，公司不存在重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况。

四、报告期内发生的重大关联交易情况

（一）与日常经营相关的关联交易

报告期内，公司没有向控股股东及其他关联方销售产品或提供劳务的关联

交易。

报告期内，公司累计发生关联交易 0 次，累计关联交易金额为 0.00 元。

（二）关联债权债务往来

1、公司向关联方提供资金情况

报告期内，公司向关联方提供资金情况具体如下：


关联方 2014-12-31 2015-06-30

黄其博 50,003,175.39 46,245,545.85

合计 50,003,175.39 46,245,545.85

2、关联方向公司提供资金情况

项目名称 2015年 06月 30日 2014年 12月 31日


14

项目名称 2015年 06月 30日 2014年 12月 31日

黄其博 85,478.13

截至报告期末，公司向控股股东及其他关联方提供资金余额为 5 万元，控股股

东及其他关联方向公司提供资金余额为 85,478.13万元。

（三）担保事项

报告期内，黄其博将所持有的20,000,000股上海锦狮金属股份有限公司股

份进行质押，为上海锦友金属有限公司贷款担保。

五、重大合同及履行情况

报告期内，公司不存在重大合同。

六、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履行情

公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。

七、聘任、解聘会计师事务所情况

公司聘任上海鼎迈会计师事务所有限公司负责公司审计工作，聘期为 5 年。

八、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控

制人、核心技术人员、收购人处罚及整改情况

公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、核心技

术人员无处罚及整改情况。

九、报告期内公司披露的公告信息

报告期内公司未在上海股权托管交易中心指定网站（www.china-see.com）披露

公告。

事项刊载日期内容

股份转让说明书 2015年 5月 19日股份转让说明书

http://www.china-see.com/


15

法律意见书 2015年 5月 19日法律意见书

公司章程 2015年 5月 19日公司章程

上海锦狮金属股份有限公

司关于延期披露 2014年年

度报告的公告

2015年 5月 19日延期年报公告（2015-01）


司关于再次延期披露 2014

年年度报告的公告

2015年 6月 15日再次延期年报公告

（2015-01），自 6月 5

日延期至 6月 29日披露


司第一届董事会第二次会

议决议公告暨召开 2014年

年度股东大会的通知

2015年 6月 18日召开 2014年年度股东大

会的通知


司第一届监事会第二次会

议决议公告

2015年 6月 18日关于年度股东会事宜

十、其它重大事项

报告期内，公司无其他重大事项。


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第五章股本变动及股东情况

一、自挂牌之日起至本半年度报告披露前的最新股本情况

截至本半年度报告披露之日，公司股本变动情况如下：

单位：股

股份性质期初股份本期增加本期减少期末股份

数量比例（%）数量比例（%）

一、有限售条件股份 80,000,000.0

0 100.00%

80,000,000.0

0 100.00%

其中：高管股份 80,000,000.0

0 100.00%

80,000,000.0

0 100.00%

其他法人或非

法人机构

个人或基金

二、无限售条件股份

股份总数 80,000,000.0

0 100.00%

80,000,000.0

0 100.00%

二、持有 5%以上股份的股东（前 10 名股东）及其持股数量和相互间的关联关

系

截至本报告期末，持有 5%以上股份的股东（前 10 名股东）及其持股数量

和相互间的关联关系具体如下：

单位：股

股东总数

（名） 2

持有5%以上股份的股东（前10名股东）持股情况

股东名称股东性

质

报告期初

持股总数

报告期

内增减

报告期末

持股总数

报告期末

持股比例

可转让

股份数量

质押或冻

结的股份

数量

黄其博自然人 64,000,000 0.00% 64,000,000 80.00% - 20,000,00

0

王义场自然人 16,000,000 0.00% 16,000,000 20.00% - -

上述股东关联关系或一致行动关系的说明。

上述股东之间无关联关系及一致行动关系。


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三、控股股东情况

黄其博，男，中国籍，无境外永久居留权，1963年 10 月出生，大专学历。

1980年 3月至 2005年 10月在石狮市集体企业担任厂长。2005年 11月由黄其

博和黄实伟共同出资设立上海锦狮金属有限公司，2005年 11月至 2014年 11

月，就职于上海锦狮金属有限公司，担任法定代表人并兼任总经理职务。任职

期间被选举为上海市普陀区政协委员。2014年 11月 24日，股份公司召开创立

大会，选举黄其博为董事长，任期三年，自 2014年 11月 24日至 2017年 11

月 23日，任期届满，可连选连任。现任公司董事长职务。现持公司 80.00%股

份。

四、实际控制人情况

黄其博，男，中国籍，无境外永久居留权，1963年 10 月出生，大专学历。

1980年 3月至 2005年 10月在石狮市集体企业担任厂长。2005年 11月由黄其

博和黄实伟共同出资设立上海锦狮金属有限公司，2005年 11月至 2014年 11

月，就职于上海锦狮金属有限公司，担任法定代表人并兼任总经理职务。任职

期间被选举为上海市普陀区政协委员。2014年 11月 24日，股份公司召开创立

大会，选举黄其博为董事长，任期三年，自 2014年 11月 24日至 2017年 11

月 23日，任期届满，可连选连任。现任公司董事长职务。现持公司 80.00%股

份。

五、其他

无。


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第六章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况

一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股变动

截至本报告期末，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股

变动情况具体如下：

姓名职务年龄性别任职起止日期期初数期末持股

数（股）

股份增

减数（股）

是否在

公

司领薪

黄其博董事

长 52 男

2014年 11月 24

日至 2017年 11

月 23日

64,000,0,0 64,000,000 是

王义场董事 49 男

2014年 11月 24

日至 2017年 11

月 23日

16,000,000 16,000,000 是

王小玲董事 48 女

2014年 11月 24

日至 2017年 11

月 23日

是

黄燕妮

董事、

总经

理

30 女

2014年 11月 24

日至 2017年 11

月 23日

是

蒋桂琴

董事、

董秘、

财务

总监

51 女

2014年 11月 24

日至 2017年 11

月 23日

是

陆正华

监事

会主

席

50 男

2014年 11月 24

日至 2017年 11

月 23日

是

周敏职工

监事 31 女

2014年 11月 24

日至 2017年 11

月 23日

是

王嘉

荭监事 25 女

2014年 11月 24

日至 2017年 11

月 23日

是

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

报告期内，公司董事、监事及高级管理人员无变动。


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第七章财务报告

一、审计报告

上海锦狮金属股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海锦狮金属股份有限公司（以下简称贵公司）以下简

称贵公司）合并财务报表，包括 2015 年 6月 30日的合并资产负债表，2015年

1至 6月的合并利润表、合并现金流量表和合并股东权益变动表以及合并财务

报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报合并财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）

按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设

计、执行和维护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导

致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并财务报表发表审计意见。我

们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计

准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对合

并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并财务报表金额和披露的审计

证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致

的合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与

合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目

的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政

策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价合并财务报表的总体列报。


20

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了

基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定

编制，公允反映了贵公司 2015年 6月 30日的合并财务状况以及贵公司 2015

年 1至 6月的合并经营成果和合并现金流量。

上海鼎迈会计师事务所有限公司中国注册会计师肖剑飞

中国·上海中国注册会计师祁庆利

2015年 8月 18日


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合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位：上海锦狮金属股份有限公司单位：人民币元

资产 2015-06-30 2014-12-31

流动资产：

货币资金 126,884.89 103,124.35

交易性金融资产 283,495.00 486,556.78

应收票据 960,000.00

应收账款 16,796,295.82 2,772,558.29

预付款项 34,208,711.07 19,969.079.87

应收利息

应收股利

其他应收款 54,601,511.92 50,439,.159.83

存货 22,879,893.28 39,358,015.21

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 128,896,791.98 114,088,494.33

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 41,760,000.00 41,760,000.00

投资性房地产

固定资产 6,603,229.95 7,101,304.41

在建工程

工程物资

固定资产清理

无形资产 3,283,212.50 3,283,212.50

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 112,714.12 66,168.53

其他非流动资产


22

非流动资产合计 51,759,156.57 52,210,685.44

资产总计 180,655,948.55 166,299,179.77

公司负责人：黄其博主管会计工作负责人：蒋桂琴会计机构负责人：王义场


23

合并资产负债表（续）

2015 年 6 月 30 日


负债和股东权益 2015-06-30 2014-12-31

流动负债：

短期借款 47,000,000.00 47,000,000.00

交易性金融负债

应付票据

应付账款 30,551,194.70 28,053,973.21

预收款项 18,000,551.80 10,796,771.04

应付职工薪酬 79,745.13 380,627.00

应交税费 -114,950.45 -3,230,899.91

应付利息 60,427.40

应付股利

其他应付款 85,478.13

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 173,633.09 57,341.72

流动负债合计 95,775,652.40 83,118,240.46

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 95,775,652.40 83,118,240.46

股东权益：

股本 80,000,000.00 80,000,000.00

资本公积 4,868,198.33 4,868,198.33

减：库存股

盈余公积 143,366.80 143,366.80

一般风险准备


24

未分配利润 -131,268.98 -1,830,625.82

归属于母公司股东权益合计 84,880,.296.15 83,180,939.31

少数股东权益

股东权益合计 84,880,296.15 83,180,939.31

负债和股东权益总计 180,655,948.55 166,299,179.77



25

母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日


资产 2015-06-30 2014-12-31

流动资产：

货币资金 9,727.14 31,465.42

交易性金融资产 283,495.00 486,556.78

应收票据

应收账款 16,151,652.61 2,676,217.17

预付款项 17,756,139.74 18,589,573.31

应收利息

应收股利

其他应收款 19,431,151.09 8,511,663.64

存货 19,862,282.59 36,029,897.72

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 73,494,448.17 66,325,374.04

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 73,854,043.21 73,854,043.21

投资性房地产

固定资产 1,133,894.92 1,309,290.25

在建工程

工程物资

固定资产清理

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 106,019.89 64,900.88


26

其他非流动资产

非流动资产合计 75,093,958.02 75,228,234.34

资产总计 148,588,406.19 141,553,608.38


母公司资产负债表（续）

2015 年 6 月 30 日


负债和股东权益 2015-06-30 2014-12-31

流动负债：

短期借款

交易性金融负债

应付票据

应付账款 30,350,634.70 28,053,973.21

预收款项 34,012,413.78 32,962,172.16

应付职工薪酬

应交税费 132,902.63 -2,762,538.54

应付利息

应付股利

其他应付款

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 64,495,951.11 58,253,606.83

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 64,495,951.11 58,253,606.83

股东权益：


27

股本 80,000,000.00 80,000,000.00

资本公积 3,722,241.54 3,722,241.54

减：库存股

盈余公积

一般风险准备

未分配利润 370,213.54 -422,239.99

股东权益合计 84,092,455.08 83,300,001.55

负债和股东权益总计 148,588,406.19 141,553,608.38



28

合并利润表

2015 年 1-6 月


项目 2015年 1-6月 2014年 1-6月

一、营业收入 304,114,798.95 423,822,380.05

减：营业成本 300,797,471.23 421,212,939.62

营业税金及附加 46,474.55

销售费用 69,061.19 87,856.28

管理费用 1,856,619.52 1,442,082.66

财务费用 175,631.13 602,195.76

资产减值损失 -32,806.25 -119,856.39

加：公允价值变动收益（损失以“-”号

填列） -313,410.00 -127,850.00

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 706,937.58 469,312.12

加：营业外收入 1,305,000.00 150,000.00

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,011,937.58 619,312.12

减：所得税费用 312,580.74 161,220.53

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,699,356.84 458,091.59

归属于母公司所有者的净利润 1,699,356.84 458,091.59

少数股东损益

五、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额 1,699,356.84 458,091.59



29

母公司利润表

2015 年 1-6 月


项目 2015年 1-6月 2014年 1-6月

一、营业收入 298,601,379.48 407,521,519.28

减：营业成本 296,842,734.73 405,635,518.87

营业税金及附加 8,780.45

销售费用

管理费用 1,566,795.21 1,299,583.09

财务费用 175,050.32 315,720.62

资产减值损失 -30,183.97 -134,439.79

加：公允价值变动收益（损失以“-”号

填列） -313,410.00 -127,850.00

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“-”号填列） -275,207.26 277,286.49

加：营业外收入 1,300,000.00

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,024,792.74 277,286.49

减：所得税费用 232,339.21 94,321.62

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 792,453.53 182,964.87

归属于母公司所有者的净利润 792,453.53 182,964.87

少数股东损益

五、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额 792,453.53 182,964.87



30

合并现金流量表

2015 年 1-6 月


项目 2015年 1-6月 2014年 1-6月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 352,596,872.21 469,396,895.05

收到的税费返还 5,000.00

收到的其他与经营活动有关的现金 21,608,637.14 52,169,132.15

经营活动现金流入小计 374,210,509.35 521,566,027.20

购买商品、接受劳务支付的现金 359,282,266.19 468,482,593.40

支付给职工以及为职工支付的现金 396,700.90 1,883,897.52

支付的各项税费 544,477.96 318,551.62

支付的其他与经营活动有关的现金 13,955,371.76 51,438,984.66

经营活动现金流出小计 374,178,816.81 522,124,027.20

经营活动产生的现金流量净额 31,692.54 -558,000.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产所收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资

产所支付的现金 7,932.00

投资所支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 7,932.00

投资活动产生的现金流量净额 -7,932.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金


31

收到其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00

筹资活动现金流入小计 40,000,000.00

偿还债务支付的现金 40,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 427,564.63

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 40,000,000.00 427,564.63

筹资活动产生的现金流量净额 - -427,564.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 23,760.54 -985,564.63

加：期初现金及现金等价物余额 103,124.35 3,726,262.43

六、期末现金及现金等价物余额 126,884.89 2,740,697.80



32

母公司现金流量表

2015 年 1-6 月


项目 2015年 1-6月 2014年 1-6月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 335,054,744.98 455,699,799.22

收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金 21,608,637.14 52,069,043.89

经营活动现金流入小计 356,663,382.12 507,768,843.11

购买商品、接受劳务支付的现金 345,422,324.44 454,516,924.42

支付给职工以及为职工支付的现金 213,465.65 127,892.96

支付的各项税费 129,842.86 134,768.12

支付的其他与经营活动有关的现金 10,919,487.45 50,814,719.62

经营活动现金流出小计 356,685,120.40 505,594,305.12

经营活动产生的现金流量净额 -21,738.28 2,174,537.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支

付的现金

投资所支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金


33

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -21,738.28 2,174,537.99

加：期初现金及现金等价物余额 31,465.42 329,823.55

六、期末现金及现金等价物余额 9,727.14 2,504,361.54



34

合并所有者权益变动表

2015 年 1-6 月


项目

2015年 1-6月

归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计实收资本（或

股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

一、上年年末余额 80,000,000.0

0 4,868,198.33 143,366.80 -1,830,625.82 83,180,939.31

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 80,000,000.0

0 4,868,198.33 143,366.80 -1,830,625.82 83,180,939.31

三、本期增减变动金额 1,699,356.84 1,699,356.84

（一）净利润 1,699,356.84 1,699,356.84

（二）其他综合收益

1．可供出售金融资产公允价值变

动净额

2．权益法下被投资单位其他所有

者权益变动的影响

3．与计入所有者权益项目相关的


35

所得税影响

4．其他

上述（一）和（二）小计 1,699,356.84 1,699,356.84

（三）所有者投入和减少资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金

额

3．其他

（四）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额 80,000,000.0

0 4,868,198.33 143,366.80 -131,268.98 84,880,296.15

法定代表人：黄其博主管会计工作的负责人：蒋桂琴会计机构负责人：王义场


36

合并所有者权益变动表

2014 年 1-6 月


项目

2014年 1-6月


少数股东权益所有者权益合计实收资本（或

股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

一、上年年末余额 5,000,000.00 5,000,000.00 474,032.82 5,319,347.92 15,793,380.74


前期差错更正

二、本年年初余额 5,000,000.00 5,000,000.00 474,032.82 5,319,347.92 15,793,380.74

三、本期增减变动金额 458,091.59 458,091.59

（一）净利润 458,091.59 458,091.59


1．可供出售金融资产公允价值变

动净额

2．权益法下被投资单位其他所有

者权益变动的影响

3．与计入所有者权益项目相关的

所得税影响

4．其他


37

上述（一）和（二）小计 458,091.59 458,091.59



2．股份支付计入所有者权益的金

额

3．其他




3．其他





4．其他

四、本期期末余额 5,000,000.00 5,000,000.00 474,032.82 5,777,439.51 16,251,472.33



38

母公司所有者权益变动表

2015 年 1-6 月


项目

2015年 1-6月


少数股东权益所有者权益合

计实收资本

（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

一、上年年末余额 80,000,000.00 3,722,241.54 -422,239.99 83,300,001.55


前期差错更正

二、本年年初余额 80,000,000.00 3,722,241.54 -422,239.99 83,300,001.55

三、本期增减变动金额 792,453.53 792,453.53

（一）净利润 792,453.53 792,453.53


1．可供出售金融资产公允价

值变动净额

2．权益法下被投资单位其他

所有者权益变动的影响

3．与计入所有者权益项目相

关的所得税影响

4．其他


39

上述（一）和（二）小计 792,453.53 792,453.53



2．股份支付计入所有者权益

的金额

3．其他



2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他


1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）


4．其他

四、本期期末余额 80,000,000.00 3,722,241.54 370,213.54 84,092,455.08



40

母公司所有者权益变动表

2014 年 1-6 月


项目

2014年 1-6月

归属于母公司所有者权益少数股东权

益

所有者权益

合计实收资本

（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

一、上年年末余额 5,000,000.00 330,666.02 3,676,093.41 9,006,759.43


前期差错更正

二、本年年初余额 5,000,000.00 330,666.02 3,676,093.41 9,006,759.43

三、本期增减变动金额 182,964.87 182,964.87

（一）净利润 182,964.87 182,964.87


1．可供出售金融资产公允价值变动净

额

2．权益法下被投资单位其他所有者权

益变动的影响

3．与计入所有者权益项目相关的所得

税影响

4．其他


41

上述（一）和（二）小计 182,964.87 182,964.87



2．股份支付计入所有者权益的金额

3．其他




3．其他





4．其他

四、本期期末余额 5,000,000.00 330,666.02 3,859,058.28 9,189,724.30



42

二、会计报表附注

一、公司基本情况

上海锦狮金属股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），于 2005

年 11月 17日成立，2014年 12月 01 日在上海市工商行政管理局换发注册号

310107000457234 的《营业执照》。公司类型为股份有限公司（非上市），公司

的法定代表人为黄其博。公司地址位于上海市普陀区延长西路 25号 406室 D座。

2005年 11 月 4日公司申请登记的注册资本为 500万元，黄其博出资 400万

元，黄实伟出资 100万元，公司类型为有限责任公司（国内合资），首次出资额

为人民币 500万元，股东出资情况如下：

投资方认缴注册资本额（万元）实际出资额（万元）投资比例（%）

黄其博 400.00 400.00 80.00

黄实伟 100.00 100.00 20.00

合计 500.00 500.00 100.00

上述出资业经上海兴中会计师事务所有限公司审验，并于 2005年 11月 15

日出具兴验内字【2005】-11276号验资报告。

2014 年 7月 22日，经公司股东会决议，黄实伟持有 20%股权转让给王义场。

变更后股东出资情况如下：


黄其博 400.00 400.00 80.00

王义场 100.00 100.00 20.00

合计 500.00 500.00 100.00

2014 年 8月 26日，经公司股东会决议，注册资本由 500万元增至 8,000万

元，实收资本由 500万元增至 8000万元，新增资 7,500万元。注册资本增加后

股东出资情况如下：


黄其博 6,400.00 6,400.00 80.00


43

王义场 1,600.00 1,600.00 20.00

合计 8,000.00 8,000.00 100.00

上述出资业经上海台信会计师事务所审验，并于 2014 年 10月 24日出具台

信内验字【2014】第 D0554号验资报告。

本公司经批准的经营范围：销售：金属材料，建筑材料；货物及技术的进出

口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

本公司提供的主要产品：锌锭，铝锭，铅锭，铜等。

二、通过支付现金购买资产的基本情况

本公司 2014 年 10月将由自然人股东黄其博、黄实伟控制下的石狮市锦狮金

属配件有限公司进行同一控制下的控股合并，本公司控股合并了石狮市锦狮金属

配件有限公司的账面债权、债务及资产。石狮市锦狮金属配件有限公司已于 2014

年 10 月份办理完工商变更手续，本公司控股合并石狮市锦狮金属配件有限公司

的基准日为 2014 年 10月 31 日

公司名称合并日账面净资产（元）交易对价（元）实际控制人

石狮市锦狮

金属配件有限公

司

2014年10月31日 73,854,043.21 75,000,000.00 上海锦狮

金属有限公司

（续下表）

2014年初至合并日的相关情况

收入（元）净利润（元）现金净增加额（元）经营活动现金

流量净额（元） 52,230,820.15 109,281.81 -3,255,240.64 -69,199,140.64

总资产（元）总负债（元）净资产（元）

89,761,603.84 15,907,560.63 73,854,043.21

三、公司合并财务报表范围确定原则、最近两年一期合并财务报表范围

本公司2014年10月将石狮市锦狮金属配件有限公司控股为全资子公司。


44

本报表将石狮市锦狮金属配件有限公司控股合并，且该架构在 2015年 1 月

1 日至 2015年 6月 30日止期间内（即本报告期内）无重大改变。本次合并以该

假定的公司架构为会计主体编制而成。

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照

财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准

则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以

下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规

定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制。

2014年1月26日起，财政部陆续颁布及修订了《企业会计准则第2号—长期股

权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务

报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第39

号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》、《企业会计准则第

41号—在其他主体中权益的披露》，并要求自2014年7月1 日起在所有执行企业

会计准则的企业范围内施行。

2015年度公司纳入合并范围的子公司。

子公司名称类型注册地注册资本

（万元）

经营范

围

公司合计持

股比例（%）

石狮市锦狮金

属配件有限公

司

全资

子公

司

福建 7,500万元

金属材料及配件加工制造。

（依法须经批准的项目，经

相关部门批准后方可开展

经营活动）

100

四、主要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。

2、记账本位币


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人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司

及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币

为人民币。

3、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本

公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

4、企业合并与合并报表

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制

并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并

方控制权的日期。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价

值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照

本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份

面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足

冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并

而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价

收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同

一控制下的企业合并。


46

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照

公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认

资产、负债及或有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购

买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能

够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资

产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外

的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能

够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其

公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符

合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新

的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可

抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同

时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，

确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估

咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方

作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证

券或债务性证券的初始确认金额。

(3) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合

并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与

本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制


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合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同

一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其

财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据

其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交

易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表

的影响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益

项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏

损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲

减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负

债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合

并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量

表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间

一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资

产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并

利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过

多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方

的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其

账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其

他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、

利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量

表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置

后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有


48

原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制

权当期的投资

收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期

投资收益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下

因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对

应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股

本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

5、金融工具

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债

务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定

其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、

定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价

格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值

技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、

参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价

模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产

在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有

至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以

公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关

的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入

初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产。


49

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的

目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的

一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保

合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资

产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金

融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向

关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后

续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利

息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持

有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、

发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）

的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金

融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现

为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的

基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产

或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、

交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项


50

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、

应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、

发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投

资以外的金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得

或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当

期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转

出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股

利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个

资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产

发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大

的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不

重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减

值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的

金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流

量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失


51

后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生

的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价

值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂

时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指

公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时

间超过 12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成

的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成

本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后

的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客

观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售

权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值

损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与

该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不

予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金

流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也

没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产

控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，

且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认

有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指

该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。


52

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及

因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差

额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在

终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而

收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动

累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转

让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资

产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资

产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继

续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处

理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损

益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后

续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和

利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负


53

债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或

损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务

担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13

号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号

—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或

其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式

替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，

终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对

价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行

后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风

险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍

生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处

理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，

则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行

该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金


54

融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除

此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益

的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权

益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

6、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准余额大于 50万元

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方

法

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发

生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面

价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单

独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应

组合计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项（包括单项金额重大单独进行减值测

试后未计提坏账准备的应收款项）：

确定组合的依据按账龄组合

按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法

账龄分析法计提坏账准备的具体账龄及计提比例：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1年以内（含 1年） 5.00 5.00

1－2年 10.00 10.00

2－3年 20.00 20.00

3－4年 30.00 30.00

4－5年 50.00 50.00

5年以上 100.00 100.00


55

本公司对股东黄其博、押金、保证金等性质的应收款项不计提坏账准备。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生

的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的

账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

7、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品、包装物、低值易耗品

等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他

成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值

时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后

事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其

可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货

项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，

按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具

有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提

存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致

存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以

转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊

销。


56

8、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿

命超过一个会计年度的有形资产。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产

从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各

类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物 13 10.00 6.92

机器设备 10 10.00 9.00

运输工具 4-5 5.00-10.00 18.00-23.75

办公设备 5 5.00-10.00 18.00-19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时

的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金

额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

于资产负债表日，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或

技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将其

可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备并计入当年损益。固

定资产减值准备按单项资产计提。

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价

值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的

固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照

固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折

旧额。

9、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借


57

款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用

或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生

产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本

化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取

得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借

款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一

般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率

计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款

的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能

达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中

断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活

动重新开始。

10、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资

产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济

利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以

外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，

相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核

算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行

分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内

采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。


58

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发

生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使

用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可

预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊

销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条

件的开发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的

产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明

其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当

期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

于资产负债表日，本公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益

的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，应当计提减值准备，计入当年

损益。无形资产减值准备按单项项目计提。

11、长期待摊费用

长期待摊费按实际发生额入帐，按费用项目的受益期平均摊销。其中：

(1)经营性租赁租入固定资产的改良支出在租赁期与该改良支出可使用年

限两者中较短的期间平均摊销。


59

(2)如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项

目的摊余价值全部转入当期损益。

12、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其

所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本

或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损

益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对

金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认

租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生

时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现

值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款

的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同

过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低

租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期

负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或

有租金于实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为

应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始

直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收

融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期

债权列示。


60

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或

有租金于实际发生时计入当期损益。

13、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，相应

的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

本公司按规定为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤

保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工提供服务的会计期间，

根据工资总额的一定比例计算，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期

损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受

裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或

提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划

或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入

当期损益。

14、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金

融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，

则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚

未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减

值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额

与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平

交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值

按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取

的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律

费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资

产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生

的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资


61

产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额

进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够

独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分

摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明

包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认

相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的

账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价

值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

15、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所

有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够

可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本

能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工

百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经

提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比

例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠

地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确

定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到

补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费

用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。


62

16、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括

政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相

关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货

币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额

计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平

均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用

和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补

偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延

收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当

期损益。

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），

以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所

得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利

润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资

产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税

基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资

产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利

润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有

关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、

联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时


63

性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不

予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税

暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣

亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予

确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相

关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或

者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认

有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵

扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所

得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣

可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资

产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，

按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延

所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予

以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期

所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递

延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计

入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债

同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。


64

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延

所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所

得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资

产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得

税负债以抵销后的净额列报。

18、主要会计政策、会计估计的变更说明

（1）会计政策变更

报告期内本公司未发生会计政策变更。

（2）会计估计变更

报告期内本公司未发生会计估计变更。

19、前期会计差错更正说明

报告期内本公司未发生前期差错更正。

五、税费项

主要税种及税率

税种母公司子公司

增值税 17% 17%

城市维护建设税 7% 5%

教育费附加 3% 3%

地方教育费附加 2% 2%

河道工程修建维护管理费 1%

企业所得税 25% 25%

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目 2015年 6月 30日 2014年 12月 31日

库存现金 13,474.20 14,042.56

银行存款 113,410.69 89,081.79


65

项目 2015年 6月 30日 2014年 12月 31日

其他货币资金

合计 126,884.89 103,124.35

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目 2015年 6月 30日 2014年 12月 31日

期货投资 283,495.00 486,556.78

合计 283,495.00 486,556.78

3、应收票据

项目 2015年 6月 30日 2014年 12月 31日

银行承兑汇票 960,000.00

合计 960,000.00

4、应收账款

（1）应收账款按种类列示

种类

2015年 06月 30日

账面余额坏账准备

金额比例（%）金额比例（%）

不计提坏账准备的应收账款 14,176,072.85 83.71

按账龄组合计提坏账准备的

应收账款 2,759,031.66 16.29 138,808.69 100.00

合计 16,935,104.51 100.00 138,808.69 100.00

（续）

种类

2014年 12月 31日




66

不计提坏账准备的应收账款

按账龄组合计提坏账准备的应

收账款

2,918,482.41 100.00 145,924.12 100.00

合计 2,918,482.41 100.00 145,924.12 100.00

（2）应收账款按账龄列示

账龄 2015年 06月 30 日 2014年 12月 31日

账面余额账面余额


1年以内 16,917,962.93 99.90 2,918,482.41 100.00

1至 2年 17,141.58 0.10

合计 16,935,104.51 100.00 2,918,482.41 100.00

（3）坏账准备的计提情况

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况

本报告期末本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

② 账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 2015年 06月 30 日 2014年 12月 31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

1年以内 16,917,962.93 137,094.49 2,918,482.41 145,924.12

1至 2年 17,141.58 1,714.20

合计 16,935,104.51 138,808.69 2,918,482.41 145,924.12

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

本报告期末本公司不存在单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账

款。

（4）本期转回或收回情况

本公司不存在本期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较

大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。

（5）本期实际核销的大额应收账款情况


67

本报告期末本公司不存在实际核销的大额应收账款。

（6）应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况

本报告期末本公司应收账款中不存在持有公司 5%（含 5%）以上表决权股

份的股东单位。

（7）2015 年 06月 30日应收账款金额前五名的具体情况

单位名称与本公

司关系金额账龄

占应收账款总

额的比例（%）

上海锦友金属有限公司非关联方

14,066,072.8

5 1 年以内

83.06

福建浔兴拉链科技股份有限公司非关联方 1,153,867.55 1 年以内 6.81

泉州海鹰实业有限责任公司非关联方 1,039,995.00 1 年以内 6.14

福州福豪五金有限公司非关联方 200,000.56 1 年以内 1.18

福州晨铭五金有限公司非关联方 198,815.22 1 年以内 1.17

合计 16,658,751.1

8

98.36

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄 2015年 06月 30 日 2014年 12月 31日


1年以内 34,208,711.07 100.00 19,969,079.87 100.00

1至 2年

合计 34,208,711.07 100.00 19,969,079.87 100.00

（2）预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况

本报告期末预付款项中不存在持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股

东单位。

（3）2015 年 06月 30日预付账款金额前五名单位情况

单位名称与本公司关系金额账龄款项性质

上海泉鸣金属材料有限公司非关联方 10,900,000.00 1年以内采购款


68

石狮伟建贸易有限公司非关联方 8,000,000.00 1年以内采购款

石狮捷伦贸易有限公司非关联方 8,000,000.00 1年以内采购款

广物有色金属（上海）有限公司非关联方 5,452,596.34 1年以内采购款

陕西龙宇贸易有限责任公司非关联方 913,146.67 1年以内采购款

合计 33,265,743.01

6、其他应收款

（1）其他应收款按种类列示

种类

2015年 06月 30日



单项金额重大并单项计提坏账准备的其

他应收款

按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

不计提坏账准备的其他应收款 54,601,511.9

2 100.00

合计 54,601,511.9

2 100.00

（续）

种类

2014年 12月 31日



单项金额重大并单项计提坏账准备的

其他应收款

按账龄组合计提坏账准备的其他应收

款

不计提坏账准备的其他应收款 50,411,509.8

3

100.00


69

种类

2014年 12月 31日



合计 50,411,509.8

3

100.00

（2）其他应收款按账龄列示

项目 2015年 06月 30 日 2014年 12月 31日


1年以内 54,573,861.92 99.95 50,411,509.83 99.95

1至 2年

2至 3年 27,650.00 0.05 27,650.00 0.05

合计 54,601,511.92 100.00 50,439,159.83 100.00


① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况

本报告期末本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收

款。

②按组合计提坏账准备的其他应收款

截止本报告期末本公司其他应收款为股东黄其博、押金、保证金等性质的

应收款项，故不提坏账。

③ 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

本报告期末本公司不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他

应收款。



大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。

（5）本期实际核销的大额其他应收款情况

本报告期末本公司不存在实际核销的大额其他应收款。

（6）其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况


70

本报告期末本公司其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的

股东单位情况

单位名称持股比例（%）金额账龄占其他应收款总

额的比例（%）

黄其博 80.00 46,245,545.85 1 年以内 84.70

合计 80.00 46,245,545.85 84.70

（7）2015 年 06月 30日其他应收款前五名金额具体情况

单位名称与本公司关系金额账龄占其他应收款总额

的比例（%）

黄其博关联方 46,245,545.85 1年以内 84.70

金瑞前海资本管理（深

圳）有限公司非关联方

3,702,500.00 1年以内

6.78

王小玲非关联方 3,506,146.54 1年以内 6.42

仲利国际贸易（上海）

有限公司非关联方

900,000.00 1年以内

1.65

一德期货有限公司非关联方 216,491.53 1年以内 0.40

合计 54,570,683.92 99.95

7、存货

（1）存货分类

项目 2015年 06月 30日

账面余额跌价准备账面价值

原材料

库存商品 22,879,893.28 22,879,893.28

低值易耗品

合计 22,879,893.28 22,879,893.28

（续）

项目 2014年 12月 31日


71

账面余额跌价准备账面价值

原材料 1,296,164.17 1,296,164.17

库存商品 37,908,104.42 37,908,104.42

低值易耗品 153,746.62 153,746.62

合计 39,358,015.21 39,358,015.21

（2）本公司各报告期末不存在存货跌价情况。

（3）本公司期末无用于债务担保的存货。

8、长期股权投资

公司名称 2015年 06月 30日 2014年 12月 31日

福建南平农村商业银行股份有限公

司 29,000,000.00 29,000,000.00

石狮市辅料市场股份有限公司 12,760,000.00 12,760,000.00

合计 41,760,000.00 41,760,000.00

注：本公司所持福建南平农村商业银行股份有限公司股份为所有权受到限

制的资产，受限原因为向银行提供担保借款而设定了质押。

9、固定资产

（1）固定资产情况

项目 2014年 12月 31日本期增加本期减少 2015年 06月 30日

一、账面原值合计 9,303,983.85 9,311,915.85

其中：房屋、建筑物 4,185,120.00 4,185,120.00

机器设备 2,841,954.71 2,841,954.71

运输工具 2,119,500.00 2,119,500.00

办公设备 157,409.14 7,932.00 165,341.14

二、累计折旧合计 2,202,679.44 506,006.46 2,708,685.90

其中：房屋、建筑物 883,221.28 309,264.85 1,192,486.13

机器设备 936,279.77 123,450.96 1,059,730.73

运输工具 247,380.00 58,702.50 306,082.50

办公设备 135,798.39 14,588.15 150,386.54


72


三、账面价值合计 7,101,304.41 6,603,229.95

其中：房屋、建筑物 3,301,898.72 2,992,633.87

机器设备 1,905,674.94 1,782,223.98

运输工具 1,872,120.00 1,813,417.50

办公设备 21,610.75 14,954.60

（2）所有权受到限制的固定资产情况

本报告期末石狮锦狮厂房建筑物被抵押给石狮农商银行作为贷款抵押

物，相应的贷款余额为 13,000,000.00 元。

（3）暂时闲置的固定资产

本报告期末本公司无暂时闲置的固定资产。

10、无形资产

项目 2014年 12月 31

日

本期增加本期减少

2015年 06月 30

日

土地使用权 3,283,212.50 3,283,212.50

11、递延所得税资产

项目 2015年 06月 30日 2014年 12月 31日

递延所得税资产 112,714.12 66,168.53

合计 112,714.12 66,168.53

12、短期借款

项目 2014年 12月 31日 2014年 12月 31日

质押贷款 16,000,000.00 24,000,000.00

抵押贷款 13,000,000.00 13,000,000.00

保证贷款 10,000,000.00 10,000,000.00

合计 47,000,000.00 47,000,000.00

注：


73

质押贷款为本公司以所持石狮农商银行法人股份 2052.2502万股作为质押

物，从招商银行石狮支行取得流动资金借款：第一笔借款 400万元，期间 2015

年 1月 9日到 2016 年 1月 8日；第二笔借款 600万元，期间 2015年 1月 15

日到 2016年 1 月 14日；第三笔借款 600万元，期间 2015 年 1月 24日到 2016

年 1月 23日。本年末股权账面价值 2,900万元。

13、应付票据无

14、应付账款

（1）应付账款明细情况

账龄 2015年 06月 30 日 2014年 12月 31日


1年以内 30,551,194.70 100.00 28,053,973.21 100.00

1至 2年

合计 30,551,194.70 100.00 28,053,973.21 100.00

（2）本报告期末应付账款中不存在持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的

股东单位。

（3）2015 年 06月 30日应付账款金额前五名单位情况

单位名称与本公司关系款项性质期末金额账龄占应付账款总

额比例（%）

陕西锌业有限公司

商洛炼锌厂非关联方采购款 25,629,134.55 1年以内 82.00

仲利国际贸易（上

海）有限公司非关联方采购款 4,720,000.00 1年以内 15.00

晋江市鸿达五金皮

具有限公司非关联方采购款 200,560.00 1年以内 1.00

合计 30，549，

694.55

97.00


74

15、预收款项

（1）预收款项明细情况

账龄 2015年 06月 30 日 2014年 12月 31日


1年以内 18,000,551.80 100.00 10,796,771.04 100.00

1至 2年

合计 18,000,551.80 100.00 10,796,771.04 100.00

（2）本报告期末本公司预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决

权股份的股东单位或关联方的款项情况

（3）2015 年 06月 30日预收账款金额前五名单位情况

单位名称与本公司关系款项性质期末金额账龄占预收账款

总额比例（%）

上海誉欣实业有限公司非关联方销售款 4,264,190.28 1年以内 23.69

上海锐镐有色金属有限公

司非关联方销售款

4,095,238.64 1年以内

22.75

上海晋泰投资有限公司非关联方销售款 3,000,000.00 1年以内 16.67

福建省晋江市青阳华泉金

属工艺有限公司非关联方销售款

1,170,000.00 1年以内

6.50

石狮鸿佳工贸发展有限公


1,104,470.16 1年以内

6.14

合计 13,633,899.0

8

75.74

16、应付职工薪酬

项目 2014年 12月 31 日 2015年 06月 30日

一、短期薪酬 380,627.00 79,745.13

其中：工资、

奖金、津贴和

379,265.00


75

补贴

工会经费 1,362.00

医疗保险费

工伤保险费

生育保险费

住房公积金

二、离职后福

利

其中：基本养

老保险费

失业保险费

合计 380,627.00 79,745.13

17、应交税费

项目 2015年 06月 30日 2014年 12月 31日

增值税 -396,395.23 -2,926,387.94

企业所得税 269,649.18 351,096.64

个人所得税 8,550.80 11,113.80

城市维护建设税 1,451.76 1,893.01

教育费附加 871.06 1,135.80

地方教育费附加 580.70 757.20

待抵扣税金 -671,289.07

印花税 341.28 780.65

合计 -114,950.45 -3,230,899.91

18、其他应付款


76

（1）其他应付款明细情况

账龄 2015年 06月 30 日 2014年 12月 31日


1年以内 85,478.13 100

合计 85,478.13 100

（2）本报告期末，本公司其他应付款中不存在持有公司 5%（含 5%）以上

表决权股份的股东单位或关联方。

19、其他流动负债

项目 2015 年 06 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

预提电费 35,247.07 57,341.72

预提燃气费 138,386.02

合计 173,633.09 57,341.72

20、递延所得税负债无

21、实收资本

（1）2015 年 1至 6月实收资本变动情况


黄其博 64,000,000.00 64,000,000.00

王义场 16,000,000.00 16,000,000.00

合计 80,000,000.00 80,000,000.00

22、资本公积

2015年 06 月 30日资本公积变动情况

项目 2015年 06月 30日 2014年 12月 31

日

资本公积 4,868,198.33 4,868,198.33

合计 4,868,198.33 4,868,198.33


77

23、盈余公积

2015年 06 月 30日盈余公积变动情况

项目 2015年 06月 30日 2014年 12月 31

日

盈余公积 143,366.80 143,366.80

合计 143,366.80 143,366.80

24、未分配利润

项目 2015年 1至 6月 2014年度

期初未分配利润 -1,830,625.82 5,319,347.92

加：本期归属于母公司所有

者的净利润 1,699,356.84

319,981.35

减：其他 7,469,955.09

期末未分配利润 -131,268.98 -1,830,625.82

25、营业收入和营业成本

（1）营业收入及营业成本

项目 2015年 1至 6月

主营业务收入 304,114,798.95

主营业务成本 300,979,471.23

（2）营业收入（按产品或服务类别列示）无

（3）2015 年 1至 6月前五名客户的营业收入情况

客户名称前五名客户营业收入占同期营业收入的比例（%）

上海锦友金属有限公司 44,314,725.43 14.57

福建浔兴拉链科技股份有限公

司 19,187,379.48 6.31

上海中锐有色金属有限公司 16,404,422.28 5.39


78

华毅（上海）实业有限公司 17,711,982.00 5.82

佛山市南海经鸿泰昌商贸有限

公司 20,977,199.02 6.90

合计 118,595,708.21 39.00

26、营业税金及附加

项目 2015年 1至 6月

城市维护建设税 4,727.93

教育费附加 2,026.26

地方教育费附加 1,350.84

河道维护管理费 675.42

营业税 37，694.10

合计 46,474.55

27、销售费用

项目 2015年 1至 6月

工资

福利费

汽油费 63,116.19

差旅费 1,668.00

业务招待费 4,277.00

合计 69，061.19

28、管理费用

项目 2015年 1至 6月

工资 299,000.00

交通费 4,295.00

社保金 84,184.90

公积金 7,006.00


79

差旅费 39,271.50

办公费 28,281.78

租赁费 59,255.30

业务招待费 38,623.00

折旧费 178,983.48

运输费 337,179.83

场地费 72,637.83

会务费 2,000.00

出库费 7,664.71

通信费 25,976.65

水电费 14,163.42

审计费 14,000.00

宣传费 14,873.96

停车费 1,083.00

税金 33,128.37

汽油费 5,271.65

印花税 3,799.09

保险费 22,400.43

工会经费 6,510.00

修理费 16,718.00

股改费 513,939.62

通行费 5,508.00

其他 20,864.00

合计 1,856,619.52

29、财务费用

项目 2015年 1至 6月

利息支出

减：利息收入 -407.02


80

服务及手续费 176,038.15

合计 175,631.13

30、资产减值损失

项目 2015年 1至 6月

坏账准备 32,806.25

合计 32,806.25

31、公允价值变动收益

项目 2015年 1至 6月

期货期末浮动收益 -313,410.00

合计 -313,410.00

32、投资收益无

33、营业外收入

项目 2015年 1至 6月

挂牌补贴 1,300,000.00

其他 5,000.00

合计 1,305,000.00

34、营业外支出无

35、所得税费用

项目 2015年 1至 6月

当期所得税费用 399,134.80

递延所得税费用 -86,554.06

合计 312,580.74


81

36、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目 2015年 1至 6月

利息收入

往来款 20,308,637.14

政府补助 1,300,000.00

合计 21,608,637.14

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目 2015年 1至 6月

往来及其他 13,955,371.76

合计 13,955,371.76

37、现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目 2015年 1至 6月

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 1,699,356.84

加：资产减值损失 32,806.25

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

折旧 506,006.46

无形资产摊销

待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 313,410.00

财务费用（收益以“－”号填列） 594,959.93

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -46,545.59


82

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -15,857,108.33

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,188,057.26

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,976,864.24

其他

经营活动产生的现金流量净额 31,692.54

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

减：现金的期初余额 126,884.89

加：现金等价物的期末余额 103,124.35

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 23,760.54

七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按种类列示

种类

2015年 06月 30日



不计提坏账准备的应收账

款 14,066,072.85 86.49

按账龄组合计提坏账准备

的应收账款 2,196,249.33 13.51 110,669.57 100.00

合计 16,262,322.18 100.00 110,669.57 100.00

（续）


83

种类

2014年 12月 31日



不计提坏账准备的应收

账款

按账龄组合计提坏账准

备的应收账款

2,817,070.7

0

100.00 140,853.53 100.00

合计 2,817,070.7

0

100.00 140,853.53 100.00

（2）应收账款按账龄列示

账龄

2015年 06月 30日 2014年 12月 31日

账面余额账面余额


1年以内 16,245,180.21 99.89 2,817,070.70 100.00

1至 2年 17,141.58 0.11

合计 16,262, 322.18 100.00 2,817,070.70 100.00


① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况

本报告期末本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

③ 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 2015年 06月 30日 2014年 12月 31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

1年以内 2,179,107.36 108,955.37 2,817,070.70 140,853.53

1至 2年 17,141.97 1,714.20

合计 1,196,249.33 110,669.57 2,817,070.70 140,853.53

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

本报告期末本公司不存在单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账

款。


84



大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。

（5）本期实际核销的大额应收账款情况

本报告期末本公司不存在实际核销的大额应收账款。

（6）应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况

本报告期末本公司应收账款中不存在持有公司 5%（含 5%）以上表决权股

份的股东单位。

（7）2015 年 06月 30日应收账款金额前五名的具体情况

单位名称与本公司关

系金额账龄

占应收账款总

额的比例（%）

上海锦友金属有限公司非关联方 14,066,072.85 1年以内 86.49

泉州海鹰实业有限责任公司非关联方 1,039,995.00 1年以内 6.40

福建浔兴拉链科技股份有限公司非关联方 591,085.22 1年以内 3.63

福州福豪五金有限公司非关联方 200,000.56 1年以内 1.23

福州晨铭五金有限公司非关联方 198,815.22 1年以内 1.22

合计 16,095,968.85 98.98

2、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄 2015年 06月 30日 2014年 12月 31日


1年以内 17,756,139.74 100 18,589,573.31 100.00

1至 2年

合计 17,756,139.74 100 18,589,573.31 100.00

（2）预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况

本报告期末预付款项中不存在持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股

东单位。

（3）2015 年 06月 30日预付账款金额前五名单位情况


85

单位名称与本公司关系金额账龄款项性质

上海泉鸣金属材料有限公司非关联方 10,900,000.00 1年以内采购款

广物有色金属（上海）有限公司非关联方 5,452,596.34 1年以内采购款

陕西龙宇贸易有限责任公司非关联方 913,146.67 1年以内采购款

中铝国际贸易有限公司非关联方 390,072.87 1年以内采购款

永春福源锌业有限公司非关联方 37,548.95 1年以内采购款

合计 17,693,364.83

3、其他应收款

（1）其他应收款按种类列示

种类

2015年 06月 30日




他应收款


不计提坏账准备的其他应收款 19,431,151.09 100.00

合计 19,431,151.09 100.00

（续）

种类

2014年 12月 31日




他应收款


不计提坏账准备的其他应收款 8,511,663.64 100.00

合计 8,511,663.64 100.00

（2）其他应收款按账龄列示


86

项目 2015年 06月 30 日 2014年 12月 31日


1年以内 19,403,501.09 99.86 8,484,013.64 99.68

1至 2年

2至 3年 27,650.00 0.14 27,650.00 0.32

合计 19,431,151.09 100 8,511,663.64 100.00


① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况

本报告期末本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收

款。

②按组合计提坏账准备的其他应收款

截止本报告期末本公司其他应收款为股东黄其博、押金、保证金等性质的

应收款项，故不提坏账。

③ 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

本报告期末本公司不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他

应收款。



大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。

（5）本期实际核销的大额其他应收款情况

本报告期末本公司不存在实际核销的大额其他应收款。

（6）其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况

本报告期末本公司其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的

股东单位情况

单位名称持股比例（%）金额账龄占其他应收款总

额的比例（%）

黄其博 80.00 14,583,831.56 1 年以内 75.05

合计 80.00 14,583,831.56 75.05

（7）2015 年 06月 30日其他应收款金额具体情况


87

单位名称与本公司关系金额账龄占其他应收款总

额的比例（%）

黄其博关联方 14,583,831.56 1年以内 75.05

金瑞前海资本管

理（深圳）有限公

司

非关联方 3,702,500.00 1年以内 19.05


海）有限公司非关联方 900,000.00 1年以内 4.64

一德期货有限公

司非关联方 216,491.53 1年以内 1.18

百联集团上海物

贸大厦有限公司非关联方 27,650.00 2至 3年 0.08

合计 19,431,151.09 100.00

4、长期股权投资

公司名称 2015年 06月 30日 2014年 12月 31日

石狮市锦狮金属配件有限公

司 73,854,043.21 73,854,043.21

合计 73,854,043.21 73,854,043.21

5、应付账款

（1）应付账款明细情况

账龄 2015年 06月 30 日 2014年 12月 31日


1年以内 4,721,500.15 15.56 28,053,973.21 100.00

1至 2年 25,629,134.55 84.44

合计 30,350,634.70 100.00 28,053,973.21 100.00

（2）本报告期末应付账款中不存在持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的

股东单位。


88

（3）2015 年 06月 30日应付账款金额前五名单位情况

单位名称与本公司关系款项性质期末金额账龄占应付账款总

额比例（%）

陕西锌业有限公司

商洛炼锌厂非关联方采购款 25,629,134.55 1年以内 84.44


海）有限公司非关联方采购款 4,720,000.00 1年以内 15.53

翁源县佰盛锌业有

限公司非关联方采购款 1,500.00 1年以内 0.02

南丹县吉朗铟业有

限公司非关联方采购款 0.15 1年以内 0.01

合计 30,350,634.70 100.00

6、预收款项

（1）预收款项明细情况

账龄 2015年 06月 30 日 2014年 12月 31日


1年以内 11,943,886.63 35.11 32,962,172.16 100.00

1至 2年 22,068,527.15 64.89

合计 34,012,413.78 100.00 32,962,172.16 100.00

（2）本报告期末本公司预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决

权股份的股东单位或关联方的款项情况

（3）2015 年 06月 30日预收账款金额前五名单位情况

单位名称与本公司关系款项性质期末金额账龄占预收账款

总额比例（%）

石狮金属配件有限公司子公司销售款

19,483,064.0

1 1年以内

57.28

上海誉欣实业有限公司非关联方销售款 4,264,190.28 1年以内 12.54


89

上海锐镐有色金属有限公


4,095,238.64 1年以内

12.04

上海晋泰投资有限公司非关联方销售款 3,000,000.00 1年以内 8.82

石狮鸿佳工贸发展有限公


1,104,470.16 1年以内

3.25

合计 31,946,963.0

9

93.93

7、营业收入和营业成本

（1）营业收入及营业成本

项目 2015年 1至 6月

主营业务收入 298,601,379.48

主营业务成本 296,842,734.73

（2）营业收入（按产品或服务类别列示）

产品名称

2015年 1至 6月

营业收入营业成本

锌锭 194,414,870.95 193,269,843.78

铝锭 467,301.21 464,548.99

锌合金 16,399,469.57 16,302,883.14

铜 87,319,737.75 86,805,458.82

合计 298,601,379.48 296,842,734.73

（3）2015 年 1至 6月前五名客户的营业收入情况

客户名称前五名客户营业收入占同期营业收入的比例（%）

上海锦友金属有限公司 44,314,725.43 14.84

佛山市南海经鸿泰昌商贸有

限公司 20,977,199.02 7.03


90

福建浔兴拉链科技股份有限

公司 19,187,379.48 6.43

华毅（上海）实业有限公司 17,711,982.00 5.93

上海中锐有色金属有限公司 16,404,422.28 5.49

合计 118,595,708.21 39.72

八、关联方及关联交易

1、关联方关系的认定

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以

上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。

2、关联方关系

（1）存在控制关系的关联方

黄其博，现直接持有本公司 80.00%股权，现任公司执行董事，为公司实际

控制人。

（2）其他关联方

王义场，现直接持有本公司 20.00%股权，现任公司董事。

3、关联方应收应付款项

（1）关联方其他应收款

项目名称 2015年 06月 30日 2014年 12月 31日

黄其博 46,245,545.85 50,003,175.39

（3）关联方其他应付款

项目名称 2015年 06月 30日 2014年 12月 31日

黄其博 85,478.13

九、或有事项

截止至财务报表报告日，本公司没有需要披露的或有事项。

十、承诺事项

截止至财务报表报告日，本公司没有需要披露的承诺事项。


91

十一、资产负债表日后事项

截止至财务报表批准报出日，本公司没有需要披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项说明

截止至财务报表报告日，本公司没有需要披露的其他重要事项。

十三、补充资料

非经常性损益明细表

类别 2015年 1-6月

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享

受的政府补助

1,300,000.00

除上述各项之外的其他营业外收支净额 5,000.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益对利润总额的影响的合计 1,305,000.00

减：所得税影响数 326,250.00

减：少数股东影响数

归属于母公司的非经常性损益影响数 978,750.00

公司名称：上海锦狮金属股份有限公司

2015年 8月 18日


92

第八章备查文件目录

一、由董事长签名的《2015年半年度报告》文本；

二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人

员）签名并盖章的财务报表；

三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

四、其他在指定网站（www.china-see.com）中公开披露的文件；

五、文件存放地点：公司董事会办公室。

上海锦狮金属股份有限公司董事会

2015年9月7日

上海锦狮金属股份有限公司 - china-see.com · 2018-01-25 · 股份简称：锦狮股份...

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